展品99.3
未經審計的預計合併財務報表
下文列出截至所示期間和所述期間的未經審計的備考合併財務報表。未經審核備考綜合財務報表乃由美世國際有限公司(“美世”或“本公司”)編制，並就收購HolzIndustrial e Torgau KG(“HIT”)母公司所有已發行及已發行股份(“收購”)給予備考效力。關於列報基礎的更詳細討論，見未經審計的備考合併財務報表附註1。未經審計的備考合併財務報表和相關附註應與美世和HIT的合併財務報表一併閲讀。備考資料僅供説明之用，並不代表在上述事項於假設日期發生時美世的實際營運結果或財務狀況，亦不一定代表美世未來的經營業績或綜合財務狀況。這些信息反映了HIT在收購前的運營情況。
美世按照美國公認的會計原則(“公認會計原則”)編制財務報表。HIT使用GAAP原則編制2022年6月30日的財務信息，並根據德國會計準則(“德國GAAP”)編制2021年12月31日的財務報表，該準則在某些方面與GAAP有所不同。關於德國公認會計原則和公認會計原則在預計基礎上與HIT和Mercer之間的主要差異的討論，請參閲我們未經審計的預計合併財務報表的附註5。
1
美世國際公司。
形式上的合併資產負債表
截至2022年6月30日
未經審計(以千計)
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
形式上 |
|
|
|
|
形式上 |
|
||
|
|
美世 |
|
|
打中 |
|
|
調整 |
|
|
|
|
已整合 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(注4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
$ |
419,861 |
|
|
$ |
35,209 |
|
|
$ |
(176,579 |
) |
|
k |
|
$ |
278,491 |
|
|
定期存款 |
|
75,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
75,000 |
|
|
應收賬款淨額 |
|
308,067 |
|
|
|
16,420 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
324,487 |
|
|
盤存 |
|
348,837 |
|
|
|
41,750 |
|
|
|
10,979 |
|
|
b |
|
|
401,566 |
|
|
預付費用和其他 |
|
17,349 |
|
|
|
816 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
18,165 |
|
|
流動資產總額 |
|
1,169,114 |
|
|
|
94,195 |
|
|
|
(165,600 |
) |
|
|
|
|
1,097,709 |
|
|
財產、廠房和設備、淨值 |
|
1,095,340 |
|
|
|
148,979 |
|
|
|
64,781 |
|
|
B，h |
|
|
1,309,100 |
|
|
對合資企業的投資 |
|
46,584 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
46,584 |
|
|
可攤銷無形資產淨額 |
|
44,901 |
|
|
|
14,792 |
|
|
|
2,278 |
|
|
b |
|
|
61,971 |
|
|
商譽 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
31,319 |
|
|
b |
|
|
31,319 |
|
|
經營性租賃使用權資產 |
|
9,958 |
|
|
|
4,642 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
14,600 |
|
|
養老金資產 |
|
3,888 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
3,888 |
|
|
其他長期資產 |
|
44,672 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
44,672 |
|
|
遞延所得税 |
|
1,259 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
1,259 |
|
|
總資產 |
$ |
2,415,716 |
|
|
$ |
262,608 |
|
|
$ |
(67,222 |
) |
|
|
|
$ |
2,611,102 |
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付帳款及其他 |
$ |
273,122 |
|
|
$ |
59,641 |
|
|
$ |
3,681 |
|
|
A，h |
|
$ |
336,444 |
|
|
養卹金和其他退休後福利義務 |
|
782 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
782 |
|
|
流動負債總額 |
|
273,904 |
|
|
|
59,641 |
|
|
|
3,681 |
|
|
|
|
|
337,226 |
|
|
長期債務 |
|
1,245,906 |
|
|
|
128,382 |
|
|
|
(24,512 |
) |
|
B，k |
|
|
1,349,776 |
|
|
養卹金和其他退休後福利義務 |
|
19,498 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
19,498 |
|
|
經營租賃負債 |
|
7,161 |
|
|
|
2,511 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
9,672 |
|
|
其他長期負債 |
|
13,227 |
|
|
|
3,428 |
|
|
|
(3,428 |
) |
|
b |
|
|
13,227 |
|
|
遞延所得税 |
|
103,898 |
|
|
|
4,571 |
|
|
|
22,819 |
|
|
b |
|
|
131,288 |
|
|
總負債 |
|
1,663,594 |
|
|
|
198,533 |
|
|
|
(1,440 |
) |
|
|
|
|
1,860,687 |
|
|
股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股 |
|
66,132 |
|
|
|
26 |
|
|
|
(26 |
) |
|
j |
|
|
66,132 |
|
|
額外實收資本 |
|
350,224 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
350,224 |
|
|
留存收益(虧損) |
|
521,274 |
|
|
|
57,010 |
|
|
|
(58,717 |
) |
A、B、I、J |
|
519,567 |
|
||
|
累計其他綜合損失 |
|
(185,508 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
(185,508 |
) |
|
股東權益總額 |
|
752,122 |
|
|
|
57,036 |
|
|
|
(58,743 |
) |
|
|
|
|
750,415 |
|
|
非控股權益 |
|
- |
|
|
|
7,039 |
|
|
|
(7,039 |
) |
|
i |
|
|
- |
|
|
負債和權益總額 |
$ |
2,415,716 |
|
|
$ |
262,608 |
|
|
$ |
(67,222 |
) |
|
|
|
$ |
2,611,102 |
|
2
形式上的合併業務報表
截至2022年6月30日的6個月
未經審計(以千為單位，不包括每股和每股數據)
|
|
美世 |
|
|
打中 |
|
|
形式上 調整 |
|
|
|
|
形式上 已整合 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(注4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
$ |
1,165,067 |
|
|
$ |
172,309 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
$ |
1,337,376 |
|
|
成本和開支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售成本，不包括折舊和攤銷 |
|
819,766 |
|
|
|
97,601 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
917,367 |
|
|
銷售折舊及攤銷成本 |
|
63,101 |
|
|
|
11,164 |
|
|
|
2,498 |
|
|
C、d |
|
|
76,763 |
|
|
銷售、一般和行政費用 |
|
45,818 |
|
|
|
15,743 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
61,561 |
|
|
營業收入 |
|
236,382 |
|
|
|
47,801 |
|
|
|
(2,498 |
) |
|
|
|
|
281,685 |
|
|
其他收入(費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
(34,796 |
) |
|
|
(1,343 |
) |
|
|
238 |
|
|
E、L |
|
|
(35,901 |
) |
|
其他收入 |
|
17,045 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
17,045 |
|
|
其他收入(費用)合計 |
|
(17,751 |
) |
|
|
(1,343 |
) |
|
|
238 |
|
|
|
|
|
(18,856 |
) |
|
所得税前收入(虧損) |
|
218,631 |
|
|
|
46,458 |
|
|
|
(2,260 |
) |
|
|
|
|
262,829 |
|
|
所得税退還(規定) |
|
(58,362 |
) |
|
|
(14,130 |
) |
|
|
678 |
|
C、d、e、l |
|
(71,814 |
) |
||
|
淨收益(虧損) |
|
160,269 |
|
|
|
32,328 |
|
|
|
(1,582 |
) |
|
|
|
|
191,015 |
|
|
可歸因於非控股權益的淨收入 |
|
- |
|
|
|
(3,265 |
) |
|
|
3,265 |
|
|
i |
|
|
- |
|
|
普通股股東應佔淨收益 |
$ |
160,269 |
|
|
$ |
29,063 |
|
|
$ |
1,683 |
|
|
|
|
$ |
191,015 |
|
|
普通股每股淨收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
$ |
2.43 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2.89 |
|
|
稀釋 |
$ |
2.41 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2.87 |
|
|
加權平均流通股數量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
66,067,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
66,067,051 |
|
|
稀釋 |
|
66,507,218 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
66,507,218 |
|
3
形式上的合併業務報表
截至2021年12月31日止的年度
未經審計(以千為單位，不包括每股和每股數據)
|
|
美世 |
|
|
打中 |
|
|
形式上 調整 |
|
|
|
|
形式上 已整合 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
(注5) |
|
|
(注4) |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
收入 |
$ |
1,803,255 |
|
|
$ |
268,641 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
$ |
2,071,896 |
|
|
成本和開支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售成本，不包括折舊和攤銷 |
|
1,245,622 |
|
|
|
171,159 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
1,416,781 |
|
|
銷售折舊及攤銷成本 |
|
132,117 |
|
|
|
23,145 |
|
|
|
5,406 |
|
|
C、d |
|
|
160,668 |
|
|
銷售、一般和行政費用 |
|
78,933 |
|
|
|
27,315 |
|
|
|
1,707 |
|
|
a |
|
|
107,955 |
|
|
營業收入 |
|
346,583 |
|
|
|
47,022 |
|
|
|
(7,113 |
) |
|
|
|
|
386,492 |
|
|
其他收入(費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
(70,047 |
) |
|
|
(4,329 |
) |
|
|
1,937 |
|
|
E、L |
|
|
(72,439 |
) |
|
提前清償債務損失 |
|
(30,368 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
(30,368 |
) |
|
降低債務退出費用 |
|
- |
|
|
|
12,068 |
|
|
|
(12,068 |
) |
|
f |
|
|
- |
|
|
法律和解 |
|
- |
|
|
|
(6,330 |
) |
|
|
6,330 |
|
|
g |
|
|
- |
|
|
其他收入 |
|
14,399 |
|
|
|
32 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
14,431 |
|
|
其他收入(費用)合計 |
|
(86,016 |
) |
|
|
1,441 |
|
|
|
(3,801 |
) |
|
|
|
|
(88,376 |
) |
|
所得税前收入(虧損) |
|
260,567 |
|
|
|
48,463 |
|
|
|
(10,914 |
) |
|
|
|
|
298,116 |
|
|
所得税退還(規定) |
|
(89,579 |
) |
|
|
(11,691 |
) |
|
|
2,762 |
|
C、d、e、f、g、l |
|
(98,508 |
) |
||
|
淨收益(虧損) |
|
170,988 |
|
|
|
36,772 |
|
|
|
(8,152 |
) |
|
|
|
|
199,608 |
|
|
可歸因於非控股權益的淨收入 |
|
- |
|
|
|
(4,299 |
) |
|
|
4,299 |
|
|
i |
|
|
- |
|
|
普通股股東應佔淨收益(虧損) |
$ |
170,988 |
|
|
$ |
32,473 |
|
|
$ |
(3,853 |
) |
|
|
|
$ |
199,608 |
|
|
普通股每股淨收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
$ |
2.59 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3.03 |
|
|
稀釋 |
$ |
2.58 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3.01 |
|
|
加權平均流通股數量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
65,944,494 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
65,944,494 |
|
|
稀釋 |
|
66,284,003 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
66,284,003 |
|
4
美世國際公司。
未經審計備考合併財務報表附註
(單位：千)
注1.列報依據
美世截至2022年6月30日的未經審核備考綜合資產負債表、截至2022年6月30日止六個月的未經審核備考綜合經營表及截至2021年12月31日止年度的未經審核備考綜合營運表乃由美世於實施美世與HIT之間的業務合併後編制，猶如發生於2022年6月30日的未經審核備考綜合資產負債表及於2021年1月1日發生的未經審核備考綜合營運報表。
美世的歷史綜合財務報表是根據公認會計準則編制的。HIT於2022年6月30日及截至2022年6月30日止六個月的歷史綜合財務資料乃根據公認會計原則編制，而HIT截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表則根據德國公認會計原則編制。為編制截至2021年12月31日年度的未經審計備考綜合經營報表，HIT歷史綜合收益表已根據公認會計準則進行核對。請參閲注5。
這些未經審計的預計合併財務報表是根據以下內容編制的：
|
(a) |
未經審計的備考綜合資產負債表，合併了美世截至2022年6月30日的未經審計的綜合資產負債表和截至2022年6月30日的未經審計的綜合資產負債表；以及 |
|
|
(b) |
未經審計的備考綜合經營報表合併美世截至2022年6月30日止六個月的未經審計綜合經營報表及截至2022年6月30日止六個月的未經審計綜合損益表；及 |
|
|
(c) |
未經審核備考綜合經營報表綜合美世截至2021年12月31日止年度的經審核綜合經營報表、HIT截至2021年12月31日止年度的經審核綜合收益表及對截至2021年12月31日止年度經審核HIT損益表的調整，以符合公認會計原則。 |
|
未經審核備考綜合財務報表僅供説明之用，並不一定顯示未來期間的綜合財務狀況或經營業績，或假若本公司與HIT於各自呈列期間為合併公司而實際取得的業績。於適用日期反映收購事項的假設及調整載於未經審核備考綜合財務報表附註4。未經審計的備考財務報表以初步估計為基礎；為收購而記錄的最終金額(定義見附註3)可能與所提供的信息大不相同。
這項收購反映在未經審計的備考合併財務報表中，按照會計準則編纂主題805“企業合併”的收購方法進行會計處理。根據收購法，總估計收購價格按未經審核備考綜合財務報表附註3所述計算。根據企業合併會計準則，收購的資產和承擔的負債均按公允價值計量。公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。
未經審核的備考綜合財務報表並未反映因經營效率、協同效應或收購可能導致的其他重組而節省的成本(或實現該等節省的相關成本)。
未經審計備考綜合財務報表應與美世截至2022年6月30日及截至6月30日止六個月的未經審計綜合財務報表及截至2021年12月31日止年度的經審計綜合財務報表及HIT於截至2021年12月31日及截至該年度的經審計綜合財務報表一併閲讀。
5
美世國際公司。
未經審計備考合併財務報表附註
(單位：千)
附註2.重大會計政策
編制該等未經審核備考綜合財務報表所使用的公認會計原則會計政策是美世截至2021年12月31日止年度的經審核綜合財務報表及截至2022年6月30日止六個月的未經審計中期綜合財務報表所載的會計政策。截至2021年12月31日的年度，HIT的綜合財務報表是按照德國公認會計原則編制的，這一點在HIT截至2021年12月31日的年度經審計的綜合財務報表中有所概述。因此，在編制未經審計的備考合併財務報表時，對HIT合併財務報表進行了對賬調整，以符合公認會計準則。德國公認會計原則和公認會計原則之間的對賬差異反映在這些未經審計的備考合併財務報表附註5以及HIT截至2021年12月31日及截至該年度的經審計財務報表中的對賬附註中，該附註載於本報告附件99.2的8-K表格。截至2022年6月30日的期間及截至6月30日的6個月，2022年HIT的綜合財務信息是根據公認會計原則編制的。
未經審計的備考合併財務報表以美世報告貨幣美元(“美元”或“美元”)列報。截至2021年12月31日止年度，HIT的綜合財務報表以歐元(“歐元”)列報。美世按截至2021年12月31日的年度平均匯率折算HIT的綜合損益表(1.1831歐元兑1美元)。
注3.收購
2022年9月30日，該公司以27萬歐元(263,196美元)現金收購了HIT母公司的所有已發行和流通股。此次收購將導致100%擁有位於德國託爾高的木材加工和增值託盤生產設施以及位於德國達倫的生產園藝產品的木材加工設施。
就該等未經審核的備考合併財務報表而言，美世已完成對收購的所有可識別資產及承擔的負債的公允價值的初步估計。由於取得有關收購資產及承擔負債的額外資料，以及修訂公允價值臨時估計(包括但不限於完成與物業、廠房及設備有關的估值及確認無形資產及負債)，所有收購資產及承擔負債的初步估計公允價值可能會作出修訂。收購價格分配將在收購日期之後的12個月測算期內最終確定。因此，收購的資產和承擔的負債的公允價值很可能與未經審計的備考綜合資產負債表中顯示和反映的公允價值不同，差異可能是重大的。
6
美世國際公司。
未經審計備考合併財務報表附註
(單位：千)
注3.收購(續)
以下概述了公司在收購日對收購資產和承擔的負債的公允價值對收購價格的初步分配：
|
|
|
購進價格 分配 |
|
|
|
現金 |
|
$ |
5,829 |
|
|
應收賬款 |
|
|
13,632 |
|
|
盤存 |
|
|
50,900 |
|
|
其他流動資產 |
|
|
2,760 |
|
|
財產、廠房和設備 |
|
|
203,849 |
|
|
應攤銷無形資產，訂單積壓(A) |
|
|
16,020 |
|
|
商譽(B) |
|
|
33,037 |
|
|
其他長期資產 |
|
|
3,934 |
|
|
收購的總資產 |
|
|
329,961 |
|
|
應付帳款和其他流動負債 |
|
|
(38,907 |
) |
|
遞延所得税 |
|
|
(25,370 |
) |
|
其他長期負債 |
|
|
(2,488 |
) |
|
承擔的總負債 |
|
|
(66,765 |
) |
|
取得的淨資產 |
|
$ |
263,196 |
|
|
(a) |
訂單積壓將在收購後一年內實現。 |
|
|
(b) |
商譽主要是為了通過將HIT的業務與該公司現有的德國業務合併而產生的預期協同效應。商譽不能在納税時扣除。 |
|
附註4.預計假設和調整
未經審計的備考合併財務報表包括以下備考假設和調整。在適用範圍內，以下形式上的調整已按德國法定税率30%對德國相關調整生效。
收購HIT：
|
(a) |
應付帳款及其他及銷售、一般及行政開支增加1,707美元，代表美世估計與收購有關的交易成本。 |
|
|
(b) |
確認商譽31 319美元，不動產、廠房和設備公允價值初步估計數增加62 807美元，應攤銷無形資產增加2 278美元，存貨增加10 979美元，遞延税項負債增加22 819美元。這一條目還消除了美世在此次收購中沒有承擔的128382美元的長期債務和3428美元的其他長期債務。 |
|
|
(c) |
截至2022年6月30日止六個月折舊增加4,783美元，截至2021年12月31日止年度折舊增加10,350美元，與物業、廠房及設備公允價值調整有關。 |
|
|
(d) |
截至2022年6月30日的6個月的反向攤銷為2285美元，截至2021年12月31日的年度為4944美元，這些資產在收購時被確定為公允價值為零的可攤銷無形資產。 |
|
|
(e) |
在截至2022年6月30日的六個月中，HIT的利息支出為1,344美元，在截至2021年12月31日的一年中，與美世沒有承擔作為收購一部分的債務相關的利息支出為4,329美元。 |
|
7
美世國際公司。
未經審計備考合併財務報表附註
(單位：千)
附註4.預計假設和調整(續)
|
(f) |
取消在截至2021年12月31日的一年中減少12,068美元的債務退出費用，這些債務不是美世收購的一部分。 |
|
|
(g) |
在截至2021年12月31日的一年中，消除了HIT 6,330美元的法律和解費用，美世並未在收購中承擔法律責任。 |
|
|
(h) |
應付賬款以及財產、廠房和設備增加，用於估計的財產轉讓税1 974美元。 |
|
|
(i) |
消除HIT通過此次收購獲得的非控股權。 |
|
|
(j) |
消除HIT的股東權益。 |
|
Hit收購的融資：
|
(k) |
確認動用德國循環信貸安排的100,000歐元(103,870美元)和現金支付176,579美元，以270,000歐元(280,449美元)收購HIT。 |
|
|
(l) |
確認截至2022年6月30日的6個月的利息支出1,105美元和截至2021年12月31日的年度從德國循環信貸安排借款的利息支出2,392美元。 |
|
8
美世國際公司。
未經審計備考合併財務報表附註
(單位：千)
附註5.GAAP差異、重新分類和列報變更
HIT根據德國公認會計原則編制了截至2021年12月31日及截至該年度的財務報表。就這些未經審計的備考合併財務報表而言，應用了某些核對調整，以便使HIT在德國公認會計原則下的會計政策與美世公司在公認會計原則下的會計政策保持一致。下文和2021年12月31日終了年度經審計的HIT財務報表中的對賬説明進一步説明瞭對賬調整，這些説明見本報告附件99.2的8-K表。
託爾高Wood Holdco GmbH合併損益表
截至2021年12月31日的年度
|
|
德國公認會計原則 |
|
|
調整 |
|
|
|
|
公認會計原則 |
|
|
公認會計原則 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(注2) |
|
|
|
收入 |
€ |
227,065 |
|
|
€ |
- |
|
|
|
|
€ |
227,065 |
|
|
$ |
268,641 |
|
|
成本和開支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售成本，不包括折舊和攤銷 |
|
162,908 |
|
|
|
(18,238 |
) |
|
A、b、c、d |
|
|
144,670 |
|
|
|
171,159 |
|
|
銷售折舊及攤銷成本 |
|
19,563 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
19,563 |
|
|
|
23,145 |
|
|
銷售、一般和行政費用 |
|
- |
|
|
|
23,088 |
|
|
b |
|
|
23,088 |
|
|
|
27,315 |
|
|
營業收入 |
|
44,594 |
|
|
|
(4,850 |
) |
|
|
|
|
39,744 |
|
|
|
47,022 |
|
|
其他收入(費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
(3,659 |
) |
|
|
- |
|
|
|
|
|
(3,659 |
) |
|
|
(4,329 |
) |
|
降低債務退出費用 |
|
- |
|
|
|
10,200 |
|
|
c |
|
|
10,200 |
|
|
|
12,068 |
|
|
法律和解 |
|
- |
|
|
|
(5,350 |
) |
|
d |
|
|
(5,350 |
) |
|
|
(6,330 |
) |
|
其他收入 |
|
27 |
|
|
|
- |
|
|
e |
|
|
27 |
|
|
|
32 |
|
|
其他收入(費用)合計 |
|
(3,632 |
) |
|
|
4,850 |
|
|
|
|
|
1,218 |
|
|
|
1,441 |
|
|
所得税前收入 |
|
40,962 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
40,962 |
|
|
|
48,463 |
|
|
所得税撥備 |
|
(9,882 |
) |
|
|
- |
|
|
|
|
|
(9,882 |
) |
|
|
(11,691 |
) |
|
淨收入 |
|
31,080 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
31,080 |
|
|
|
36,772 |
|
|
可歸因於非控股權益的淨收入 |
|
(3,634 |
) |
|
|
- |
|
|
|
|
|
(3,634 |
) |
|
|
(4,299 |
) |
|
普通股股東應佔淨收益 |
€ |
27,446 |
|
|
€ |
- |
|
|
|
|
€ |
27,446 |
|
|
$ |
32,473 |
|
從德國GAAP到GAAP的調整：
|
(a) |
將以下財務報表行合併到HIT的合併損益表中，並作為銷售成本列示，不包括折舊和攤銷： |
|
|
產成品庫存和進行中工作的變化 |
€ |
3,738 |
|
|
其他營業收入 |
|
12,348 |
|
|
材料成本 |
|
(102,464 |
) |
|
人員費用 |
|
(37,516 |
) |
|
其他運營費用 |
|
(38,825 |
) |
|
其他税種 |
|
(189 |
) |
|
|
€ |
(162,908 |
) |
上表所列部分費用後來根據費用性質重新歸類到其他費用項目(見下文附註(B)、(C)和(D))。
9
美世國際公司。
未經審計備考合併財務報表附註
(單位：千)
附註5.公認會計準則差異、重新分類和列報變更(續)
|
(b) |
將不包括折舊和攤銷的銷售成本重新歸類為銷售、一般和行政費用23,088歐元。 |
|
|
(c) |
將不包括折舊和攤銷的銷售成本重新歸類為其他收入(費用)，10,200歐元與債務退出費用的減少有關。 |
|
|
(d) |
將不包括折舊和攤銷的銷售成本重新歸類為其他收入(費用)，5,350歐元與法律和解有關。 |
|
重新分類和列報更改：
HIT截至2021年12月31日的年度綜合收益表應用了某些重新分類調整和列報更改，以與美世的財務報表列報保持一致：
|
(e) |
將52歐元的其他利息和類似收入與25歐元的金融資產減記合併，並在其他收入內按淨額列報。 |
|
|
(f) |
在合併損益表中，某些財務報表項目的以下描述已改為與美世的項目描述一致：銷售收入已改為收入，無形資產攤銷和有形資產折舊已改為銷售折舊和攤銷成本，利息和類似費用已改為利息支出，所得税已改為所得税撥備，非控股權益應計收益已改為可歸因於非控制權益的淨收益。 |
|
附註6.普通股每股淨收益
未經審計的預計淨收入每股普通股，包括基本普通股和攤薄普通股，計算方法為未經審計的預計淨收益除以按基本或攤薄計算的已發行普通股的未經審計預計加權平均數。該計算使用了截至2022年6月30日的六個月和截至2021年12月31日的年度的美世普通股的加權平均數量。
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