文本-摘錄
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美國證券交易委員會標誌
September 26, 2022
約翰·G·格利迪納
總裁與首席執行官
Adamas One公司
17767 N.周長醫生，Ste B115
亞利桑那州斯科茨代爾，85255
Re: Adamas One Corp.
Amendment No. 1 to
表格S-1上的登記聲明
Filed September 14,
2022
File No. 333-265344
尊敬的格迪納先生：
我們已經審查了您修改後的註冊聲明，並已
以下是
評論。在我們的一些評論中，我們可能會要求您向我們提供
信息，所以我們
可能會更好地理解你的揭發。
請通過修改您的註冊來回復這封信
語句，並提供
要求提供的信息。如果您不相信我們的意見適用於您的
事實和
情況或不相信修改是適當的，請告訴
我們為什麼在你的
迴應。
在審查了對您的註冊聲明的任何修訂後，以及
您提供的信息
提供對這些評論的迴應，我們可能會有其他評論。
除非我們注意到
否則，我們引用以前的評論就是在我們6月的評論中
28, 2022 letter.
9月提交的表格S-1登記説明書第1號修正案
14, 2022
封面頁
1. We note your response
對之前的評論8.按照前面的要求，澄清你
mean by "after the
本次首次公開募股的結束。“
2. Please expand your
對先前意見2的迴應，以解決轉換價格，其中
appears to be fixed at
較尚未釐定的公開招股價有折讓，以及
true-up provisions
包括在你的展品中。
約翰·G·格利迪納
名字姓氏約翰·G·格迪納
Adamas One公司
公司26歲，
9月姓名Adamas
2022 One Corp.
九月
Page 2 26, 2022 Page 2
名字姓氏
通脹壓力，第48頁
3.我們注意到您對先前評論3的修改。請展開
要確定
工業設備、原材料、服務和航運
材料的成本已經
增加並量化增加的數量和對您的
業務、業績
運營和流動性。
主要股東，第80頁
4.請確定有投票權和/或分享投票權的自然人
處分權
關於表中所列實體持有的股份
這裏和第頁上的表格
82.
出售股東，第81頁
5.請修改披露內容，以澄清
Target Capital 3 LLC和
鍊金術諮詢有限責任公司。在這方面，它出現在：(1)第5頁
經修正的一方
作為證據10.19(N)提交的信件協議，Dmitriy Shapiro是
管理合夥人
Target Capital 3 LLC；和(2)修改後的諮詢文件第4頁
提交的協議為
證據10.20(E)證明Dmitriy Shapiro是鍊金術的創始人
諮詢有限責任公司
6.請披露第五次延期協議的具體條款
有了Target Capital 3，
LLC作為附件10.9(I)提交，以及經修訂的諮詢協議
鍊金術
作為證據10.20(E)提交的諮詢有限責任公司，如The True-Ups
第5條的條文
of exhibit 10.9(i) and 10.20(E).
7.請在表格中加上腳註，以披露股份金額
普通股
每個出售股票的股東將獲得：(1)額外的獎勵
用於他們的投資；
以及(2)執行其延期的額外獎勵
協議。在這
在這方面，我們注意到第87頁第四段的披露。
關於發行的
普通股作為一種額外的投資激勵和
的發行。
執行延期協議所需的普通股。
8.請核對第82頁附註(3)中關於
1,085,263股普通股
參照以下説明轉換票據時可發行的股票
1,145,556股
在計算中轉換票據時可發行的普通股
備案費表
作為證物107存檔。
您可致電202-551-3794與職員會計查爾斯·伊斯曼聯繫，或
安德魯·布魯姆
高級會計師，電話202-551-3254，如果您對以下內容有任何疑問
金融界
聲明及相關事項。請聯繫工作人員律師Thomas Jones，電話：
202-551-3602 or
高級檢察官傑夫·克魯切克，電話202-551-3641，有任何其他問題。
Sincerely,
約翰·G·格利迪納
Adamas One公司
2022年9月26日
第3頁
名字姓氏約翰·G·格迪納
公司財務部
公司名稱Adamas One Corp.
Office of Manufacturing
2022年9月26日第3頁
抄送：Raymond A.Lee，Esq.
名字姓氏