文本-摘錄
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美國證券交易委員會標誌
April 29, 2022
約翰·G·格利迪納
總裁與首席執行官
Adamas One公司
411 University Ridge，110套房
南卡羅來納州格林維爾，29601
Re: Adamas One Corp.
Amendment No. 2 to
表格S-1的註冊説明書草稿
Submitted April 13,
2022
CIK No. 0001884072
尊敬的格迪納先生：
我們已經審查了您修改後的註冊聲明草案，並
具備以下條件
評論。在我們的一些評論中，我們可能會要求您向我們提供
信息，所以我們
可能會更好地理解你的揭發。
請回復這封信，提供所需的
信息和提交
修改後的註冊聲明草案或公開提交您的
註冊聲明
埃德加。如果您不相信我們的評論適用於您的事實並且
情況或不是
認為修改是適當的，請告訴我們為什麼在您的
迴應。
在審閲了您針對以下問題提供的信息後
評論和您的
經修訂的註冊説明書草稿或提交的註冊説明書，我們
可能會有額外的
評論。
表格S-1註冊説明書草稿第2號修正案已呈交
April 13, 2022
一般信息
1. Please revise
以更新您的信息披露以反映優先股
transaction discussed
在第83頁。這包括提供以下要求的披露
Items 403 and 404 of
S-K條例，以及修改目前
appear on pages 10-11,
從第15頁和第44頁開始，以及其他位置。確保
your revisions explain
通過以下方式給予這些證券購買者的完全控制權
share ownership and the
相關協議。此外，修改以確定和澄清
"milestones" and
第83頁提到的轉換條件。作為一個例子，關於
conversion, will the
優先股仍未發行或與此相關的轉換
offering and will the
相關協議是否仍然有效？
約翰·G·格利迪納
Adamas One公司
April 29, 2022
第2頁
2.我們注意到您的信息披露中添加了轉售服務。關於第(Ii)項及
(Iii)在
招股説明書封面，請解釋你是如何確定的
適用於註冊
考慮到使用
文件。看見
《證券法》關於合規和披露的解釋
問題139.11。
3.請修改以澄清您計劃何時轉售交易
開始吧。例如，is
超額配售選擇權到期之前還是之後的平倉？還有
修改以解釋
與轉售交易相關的風險，例如購買者是否可以
能夠獲得
你的股票在二級市場上的價格低於
承保人
獻祭。此外，就您的附屬公司參與
轉售交易，
提供S-K條例第404項所要求的披露。
我們高級管理層和董事會的無能，第17頁
4.我們注意到您對先前意見3的迴應。請澄清在何種程度上
其中每一個
此風險因素中提到的公司未按要求
定期提交文件。為
例如，似乎：(1)NoHo，Inc.沒有提交年度報告
在表格10-K上
截至2014年12月31日的財年；(2)Mix 1 Life，Inc.
提交其年度報告
截至2016年8月31日的財政年度Form 10-K報告及其
後繼表格
10-Q和Form 10-K；以及(3)Scio Diamond Technology Corp.沒有提交
ITS年度
截至2017年3月31日的財政年度Form 10-K報告及其
後繼表格
10-Qs and Form 10-K.
SCHO或美國證券交易委員會的前股東可能會為可能的
遺漏，第28頁
5.我們注意到您對先前意見4的答覆。請將
資產購買
第28頁提到的2020年2月3日修訂的協議。
《管理》，第65頁
6.請確保您已按項目要求提供信息披露
規例第401(E)條
S-K例如，目前還不清楚為什麼你的披露沒有涉及到李嘉誠。
Chaunu的
與Maison Luxe，Inc.的關係。
您可致電202-551-3794與職員會計查爾斯·伊斯曼聯繫，或
安德魯·布魯姆
高級會計師，電話202-551-3254，如果您對以下內容有任何疑問
金融界
聲明及相關事項。請聯繫工作人員律師Thomas Jones，電話：
202-551-3602 or
高級檢察官傑夫·克魯切克，電話202-551-3641，有任何其他問題。
Sincerely,
名字姓氏約翰·G·格迪納
公司名稱Adamas One Corp.
公司財務
Office of
製造業
2022年4月29日第2頁
抄送：Raymond A.Lee，Esq.
名字姓氏