csbr-20221031錯誤2023Q200007718564/30http://fasb.org/us-gaap/2022#ServiceMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#ServiceMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#ServiceMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#ServiceMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#ServiceMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#ServiceMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#ServiceMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#ServiceMemberP3Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNet00007718562022-05-012022-10-3100007718562022-12-09Xbrli:共享00007718562022-10-31ISO 4217:美元00007718562022-04-30ISO 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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | |
☑ | 依據第13條提交的季度報告 OR 15(d) 1934年《證券交易法》 |
| 截至本季度末2022年10月31日 |
或
| | | | | |
☐ | 根據以下規定提交過渡報告 第13或15(D)條 1934年《證券交易法》 |
| 的過渡期 至 |
佣金文件編號001-11504
冠軍腫瘤學公司
(註冊人的確切姓名在其章程中定義)
| | | | | |
特拉華州 | 52-1401755 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
| |
One University Plaza,307套房 | 07601 |
哈肯薩克, 新澤西 | (郵政編碼) |
(主要執行辦公室地址) | |
(201) 808-8400
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股票面價值0.001美元 | | CSBR | | 這個納斯達克股市有限責任公司 |
根據該法第12(G)條登記的證券:
沒有。
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是þ不是¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是þ不是¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”以及“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器¨ | 加速文件管理器¨ | 非加速文件服務器 þ | 規模較小的報告公司☑ |
| | 新興成長型公司☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是þ
截至2022年12月9日,註冊人已發行的普通股數量為13,558,650.
通過引用併入的文件--無
索引表10-Q
截至2022年10月31日的季度
| | | | | | | | |
| 第一部分-財務信息 | |
第1項。 | 財務報表。 | |
| 截至2022年10月31日(未經審計)和2022年4月30日的簡明綜合資產負債表 | 4 |
| 截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和六個月未經審計的合併業務簡明報表 | 5 |
| 截至2022年和2021年10月31日的三個月和六個月未經審計的股東權益簡明綜合變動表 | 6 |
| 截至2022年和2021年10月31日止六個月的未經審計簡明現金流量表 | 7 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 8 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 18 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 22 |
第四項。 | 控制和程序 | 22 |
| | |
| 第二部分--其他資料 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 23 |
第1A項。 | 風險因素 | 23 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 23 |
第三項。 | 高級證券違約 | 23 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 23 |
第五項。 | 其他信息 | 23 |
第六項。 | 陳列品 | 24 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
冠軍腫瘤學公司
簡明合併資產負債表
(千美元) | | | | | | | | | | | |
| 10月31日, 2022 | | 4月30日, 2022 |
| (未經審計) | | |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金 | $ | 10,826 | | | $ | 9,007 | |
應收賬款淨額 | 8,948 | | | 9,513 | |
預付費用和其他流動資產 | 834 | | | 1,144 | |
| | | |
流動資產總額 | 20,608 | | | 19,664 | |
| | | |
| | | |
經營性租賃使用權資產淨額 | 7,698 | | | 8,230 | |
財產和設備,淨額 | 7,708 | | | 7,134 | |
其他長期資產 | 15 | | | 15 | |
商譽 | 335 | | | 335 | |
| | | |
總資產 | $ | 36,364 | | | $ | 35,378 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
| | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 4,605 | | | $ | 2,868 | |
應計負債 | 1,670 | | | 2,414 | |
| | | |
經營租賃負債的當期部分 | 1,133 | | | 1,054 | |
其他流動負債 | 143 | | | 72 | |
遞延收入 | 11,185 | | | 11,071 | |
| | | |
流動負債總額 | 18,736 | | | 17,479 | |
| | | |
非流動經營租賃負債 | 7,832 | | | 8,412 | |
| | | |
其他非流動負債 | 624 | | | 391 | |
| | | |
總負債 | $ | 27,192 | | | $ | 26,282 | |
| | | |
股東權益: | | | |
普通股,$.001票面價值;200,000,000授權股份;13,558,650截至2022年10月31日和2022年4月30日分別發行和發行的股票 | 14 | | | 14 | |
| | | |
額外實收資本 | 81,475 | | | 81,064 | |
累計赤字 | (72,317) | | | (71,982) | |
| | | |
股東權益總額 | 9,172 | | | 9,096 | |
| | | |
總負債和股東權益 | $ | 36,364 | | | $ | 35,378 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
冠軍腫瘤學公司
未經審計的簡明合併業務報表
(千美元,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 10月31日, | | 截至六個月 10月31日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
腫瘤學服務收入 | $ | 14,281 | | | $ | 11,786 | | | $ | 28,026 | | | $ | 23,039 | |
| | | | | | | |
成本和運營費用: | | | | | | | |
腫瘤學服務費用 | 7,443 | | | 5,609 | | | 14,495 | | | 11,005 | |
研發 | 2,604 | | | 2,299 | | | 5,491 | | | 4,603 | |
銷售和市場營銷 | 1,700 | | | 1,640 | | | 3,392 | | | 3,214 | |
一般和行政 | 2,527 | | | 1,975 | | | 4,925 | | | 4,129 | |
| | | | | | | |
總成本和運營費用 | 14,274 | | | 11,523 | | | 28,303 | | | 22,951 | |
| | | | | | | |
營業收入(虧損) | 7 | | | 263 | | | (277) | | | 88 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入(虧損) | (9) | | | 26 | | | (27) | | | 43 | |
| | | | | | | |
未計提所得税準備的收入(虧損) | (2) | | | 289 | | | (304) | | | 131 | |
所得税撥備 | 14 | | | 12 | | | 31 | | | 26 | |
| | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | (16) | | | $ | 277 | | | $ | (335) | | | $ | 105 | |
| | | | | | | |
每股已發行普通股淨(收益)虧損 | | | | | | | |
基本信息 | $ | (0.00) | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.01 | |
和稀釋的 | $ | (0.00) | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.01 | |
| | | | | | | |
加權平均已發行普通股 | | | | | | | |
基本信息 | 13,528,643 | | | 13,428,508 | | | 13,521,496 | | | 13,145,930 | |
和稀釋的 | 13,528,643 | | | 14,549,136 | | | 13,521,496 | | | 14,213,450 | |
| | | | | | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
冠軍腫瘤學公司
未經審計的股東權益簡明綜合變動表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 赤字 | | | | 總計 股東的 權益 |
| 股票 | | 金額 | | | | | | | | |
餘額2022年4月30日 | 13,522,441 | | | $ | 14 | | | | | | | $ | 81,064 | | | $ | (71,982) | | | | | $ | 9,096 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | | | | 206 | | | — | | | | | 206 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | — | | | — | | | | | | | — | | | (319) | | | | | (319) | |
餘額2022年7月31日 | 13,522,441 | | | $ | 14 | | | | | | | $ | 81,270 | | | $ | (72,301) | | | | | $ | 8,983 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | | | | 119 | | | — | | | | | 119 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期權發行普通股 | 36,209 | | | — | | | | | | | 86 | | | — | | | | | 86 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | — | | | — | | | | | | | — | | | (16) | | | | | (16) | |
餘額2022年10月31日 | 13,558,650 | | | $ | 14 | | | | | | | $ | 81,475 | | | $ | (72,317) | | | | | $ | 9,172 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 赤字 | | | | 總計 股東的 權益 |
| 股票 | | 金額 | | | | | | | | |
餘額2021年4月30日 | 13,414,066 | | | $ | 13 | | | | | | | $ | 79,945 | | | $ | (72,530) | | | | | $ | 7,428 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | | | | 280 | | | — | | | | | 280 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期權發行普通股 | 1,000 | | | — | | | | | | | 2 | | | — | | | | | 2 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | | | | — | | | (172) | | | | | (172) | |
餘額2021年7月31日 | 13,415,066 | | | $ | 13 | | | | | | | $ | 80,227 | | | $ | (72,702) | | | | | $ | 7,538 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | | | | 134 | | | — | | | | | 134 | |
行使股票期權發行普通股 | 81,078 | | | 1 | | | | | | | 121 | | | — | | | | | 122 | |
淨收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | 277 | | | | | 277 | |
餘額2021年10月31日 | 13,496,144 | | | $ | 14 | | | | | | | $ | 80,482 | | | $ | (72,425) | | | | | $ | 8,071 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
冠軍腫瘤學公司
未經審計的現金流量表簡明綜合報表
(千美元) | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 10月31日, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動: | | | |
淨收益(虧損) | $ | (335) | | | $ | 105 | |
| | | |
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額: | | | |
基於股票的薪酬 | 325 | | | 414 | |
| | | |
折舊及攤銷費用 | 1,088 | | | 663 | |
| | | |
處置設備的淨收益 | — | | | (4) | |
| | | |
經營性租賃使用權資產 | 542 | | | 519 | |
壞賬準備 | 130 | | | 117 | |
| | | |
經營性資產和負債變動情況: | | | |
應收賬款 | 434 | | | (1,321) | |
預付費用和其他流動資產 | 310 | | | 226 | |
| | | |
應付帳款 | 1,737 | | | 1,506 | |
應計負債 | (743) | | | (320) | |
| | | |
其他流動負債 | — | | | 15 | |
其他非流動負債 | — | | | 54 | |
經營租賃負債 | (511) | | | (406) | |
遞延收入 | 114 | | | (124) | |
| | | |
經營活動提供的淨現金 | 3,091 | | | 1,444 | |
| | | |
投資活動: | | | |
購置財產和設備 | (1,358) | | | (1,473) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
用於投資活動的現金淨額 | (1,358) | | | (1,473) | |
| | | |
融資活動: | | | |
| | | |
行使期權所得收益 | 86 | | | 123 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
融資活動提供的現金淨額 | 86 | | | 123 | |
| | | |
現金增加 | 1,819 | | | 94 | |
期初現金 | 9,007 | | | 4,687 | |
| | | |
期末現金 | $ | 10,826 | | | $ | 4,781 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
(4)
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
冠軍腫瘤學公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
注1。組織、使用概算和列報依據
冠軍腫瘤公司是一家以技術為基礎的研究機構,致力於創造變革性的技術解決方案,用於藥物發現和開發。該公司的研究中心在監管和非監管環境中運作,由一套全面的計算和實驗研究平臺組成。其藥理學、生物標記物和數據平臺旨在以更低的成本和更快的速度促進藥物發現和開發。
該公司擁有三經營子公司:冠軍腫瘤(以色列)有限公司、冠軍生物技術英國有限公司和冠軍腫瘤(意大利)有限公司。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和六個月裏,這些子公司沒有獲得任何收入。
本公司境外子公司的本位幣為美元。交易損益在收益中確認。本公司受與本公司國際業務有關的匯率波動影響。
這些未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會或美國證券交易委員會的規則和規定編制的。所有重大的公司間交易和賬户都已被取消。與公司組織、重要會計政策和腳註披露有關的某些信息通常包括在根據美國公認會計原則或GAAP編制的財務報表中,但這些信息已被濃縮或省略。在編制這些未經審計的簡明綜合財務報表時遵循的會計政策與公司在Form 10-K中提交的截至2022年4月30日的年度綜合財務報表中遵循的會計政策是一致的。管理層認為,這些未經審計的簡明綜合財務報表包含所有必要的重大調整,以公平地陳述我們在所述期間的財務狀況、經營結果和現金流量,當與公司截至2022年4月30日的Form 10-K年度報告一起閲讀時,這裏的陳述和披露是足夠的。臨時期間的業務成果不一定代表整個財政年度的業務成果。
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。
注2.重大會計政策
現金和現金等價物
本公司只將流動性高、可隨時轉換為現金、原始到期日為三個月或以下的投資視為現金等價物。截至2022年10月31日和2022年4月30日,公司擁有不是現金等價物。
流動性
公司的流動資金需求通常來自我們研發計劃的資金以及新產品的推出、營運資金要求和其他戰略舉措。最近,該公司通過手頭現金、營運資金管理以及銷售產品和服務來滿足這些現金需求。在過去,該公司還從我們的證券的某些私募和公開發行中獲得收益。截至2022年10月31日止六個月,本公司淨虧損約$335,000和運營部門提供的現金$3.1百萬美元。截至2022年10月31日,該公司的累計虧損約為$72.3百萬美元,營運資本為$1.9百萬美元和手頭現金10.8百萬美元。該公司相信,手頭的現金,加上2023財年運營部門提供的預期淨正現金,足以在本10-Q報告提交後至少12個月內為運營提供資金。然而,如果公司的收入預期不能實現,公司相信它有可以在不中斷業務或重組公司的情況下實施的成本削減戰略。如果公司被要求籌集額外資本,不能保證管理層成功地以我們可以接受的條款籌集到這些資本,如果真的可以接受的話。
租契
本公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題842,租賃對其租賃進行會計處理。根據本指引,符合租賃定義的安排被分類為經營性或融資性租賃,並在綜合資產負債表中作為使用權(ROU)資產和租賃負債入賬,計算方法為按租賃隱含利率(如適用)或本公司遞增借款利率對租賃期內的固定租賃付款進行貼現。由於本公司的租約並無提供隱含利率,本公司根據租賃開始日的資料採用遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。租賃負債每期增加利息,減少付款,使用權資產在租賃期內攤銷。對於經營性租賃,租賃負債的利息和使用權資產的攤銷導致租賃期內的直線租金費用。
每股收益
每股基本淨收益或每股虧損的計算方法是將該期間的淨收益或虧損除以該期間已發行普通股的加權平均股數。每股攤薄淨收入的計算方法是將當期淨收益除以當期已發行普通股的加權平均數加上被視為已發行的潛在攤薄普通股。這種稀釋性股票包括將在行使公司普通股期權時發行的增發股票。
截至2022年10月31日和2021年10月31日,公司所有潛在普通股都被認為是反稀釋的。
下表反映了在2022年10月31日和2021年10月31日尚未發行的潛在股票工具總額,如果它們的影響不是反稀釋的,這些工具可能會對未來普通股攤薄的計算產生影響:
| | | | | | | | | | | |
| 10月31日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| | | |
| | | |
普通股總等價物 | 1,675,447 | | | 1,634,928 | |
所得税
提供遞延所得税是為了顯示財務和所得税報告的費用確認之間的臨時差異以及資產和負債的計税基礎與其在合併財務報表中報告的金額之間的臨時差異的影響。在評估遞延税項資產的變現能力時,本公司評估
遞延税項資產將通過税務籌劃策略或從未來應納税所得額中收回的可能性,以及在不太可能收回或沒有足夠的盈利歷史的情況下,建立估值免税額。如本公司已經歷或將會經歷國税法第382條所指的“所有權變更”,則本公司利用結轉的淨營業虧損(“NOL”)抵銷未來應課税收入的能力將受到限制。本公司於管理層決定遞延税項資產變現或不變現的可能性較大時,調整期間的估值準備。期間估值免税額的變動計入變動期間的税項撥備。截至2022年10月31日和2022年4月30日,該公司為所有遞延税項淨資產提供了估值準備金,因為這些資產很可能因為盈利歷史不足而無法收回。
只有在公司基於其技術優勢更有可能維持税務狀況的情況下,公司才能反映税收優惠。如果税收優惠符合這一標準,則根據累計可能實現的超過50%的最大優惠金額進行計量和確認。該公司記錄了$181,000截至2022年10月31日和2022年4月30日,與其一項海外業務相關的不確定税收狀況的負債。
本公司的做法是在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和/或罰款。《公司》做到了不是It‘在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月或六個月期間,不確認其合併運營報表的利息或罰款。該公司做到了不是預計未來12個月內不會出現未確認的税收優惠。
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月所得税準備金為#美元。14,000及$12,000,分別為。截至2022年10月31日和2021年10月31日的六個月所得税準備金為#美元。31,000及$26,000,分別為。這筆經費是由於在以色列和(或)意大利獲得的與轉讓定價有關的應税收入。
收入確認
該公司根據ASC 606《與客户簽訂合同的收入》確認收入。該標準的目標是建立一個單一的全面收入確認模式,旨在使不同行業和司法管轄區的財務報表具有更大的可比性。根據這一標準,公司確認收入,以描述向客户轉移商品或服務的金額,反映公司預期有權獲得的對價,以換取這些商品或服務。
所有收入都來自與客户的合同。本公司的安排為服務型合同,主要期限不到一年。當這些服務的控制權轉移給客户時,公司確認收入,該金額被稱為交易價格,反映了公司預期有權獲得的對價,以換取這些服務。公司通過以下五個步驟確定收入確認:(1)確定與客户的合同,(2)確定合同中的履約義務(不同的承諾商品或服務),(3)確定交易價格,(4)將交易價格分配給履約義務,以及(5)當公司轉移對每項履約義務的產品或服務的控制權時,確認收入。該公司記錄的收入是政府當局在特定創收交易中徵收並與之同時徵收的增值税等任何税收評估後的淨收入。
該公司的大部分收入安排是在一年或更短時間內完成的服務合同。有幾個合同的期限在1和3好幾年了。隨着時間的推移,公司幾乎所有的業績義務和相關收入都轉移給了客户。客户可以無故終止公司的大部分合同。在終止的情況下,公司的合同規定,客户應為終止日期之前提供的服務向公司支付費用。該公司通常根據與該合同的特定里程碑有關的預定發票時間表獲得補償。
修改合同是很常見的。該公司對符合ASC 606規定的合同修改標準的每項修改進行評估。每一項修改都要進一步評估,以確定合同修改是否應作為單獨的合同或作為原協議的延續入賬。
由於符合ASC 606-10-25-12的標準,本公司將修改作為一份單獨的合同進行核算。
藥理學研究和其他服務
該公司通常與客户簽訂合同,以固定費用安排的方式提供腫瘤學服務。在合同開始時,公司評估與客户合同中承諾的服務,以確定
安排中的履行義務。該公司對腫瘤學服務的固定費用安排被認為是一項單一的履約義務,因為該公司提供高度綜合的服務。
該公司使用基於進度的輸入法確認一段時間內的收入,因為沒有一種單一的產出衡量標準能夠公平地描述履約義務有效期內控制權的轉移。由於公司有權獲得迄今完成的工作的報酬,因此隨着時間的推移,單一履行義務的收入被確認,並且履行義務不會產生具有替代用途的資產。本公司確認收入為整體履約義務的一部分已完成,因為這最好地描述了履約義務的進展情況。
獲得合同的增量成本(銷售佣金)
根據ASC 606,如果攤銷期限為一年或更短,獲得合同的成本可以立即支出,而不是資本化和攤銷。本公司的銷售佣金為一年或一年以下的合同費用。因此,根據ASC 606,本公司選擇了實際的權宜之計,在發生時支出該等成本。
可變考慮事項
在有些情況下,合同規定的可變對價取決於未來發生的不確定事件,如初始履約義務的成功與否。可變對價按期望值或最可能的數額估計,具體取決於對價的類型。估計金額計入交易價格,只要與可變對價相關的不確定性得到解決時,確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。可變對價的估計和是否將估計金額計入交易價格的決定主要基於對其預期業績的評估以及公司可合理獲得的所有信息(歷史、當前和預測)。
應收貿易賬款、未開賬單服務和遞延收入
一般來説,賬單和付款由合同條款確定,包括預定的付款時間表,該時間表可能與合同規定的公司服務控制權轉移的時間相對應,也可能不符合。一般而言,公司在其發票(付款條款)中的意圖是在合同有效期內保持現金中立。預付款發生時,旨在支付公司在合同開始時產生的某些費用。本公司及其客户均不認為此類預付款和約定的付款時間表是一種融資手段。當確認的收入超過向客户開出的金額時,就會產生未開賬單的服務。出現這種情況的原因是收入確認和基於預定付款條件的開票里程碑之間存在差異。
遞延收入包括收到的未賺取款項超過已確認收入。由於隨後進行了訂約服務並確認了相關收入,遞延收入餘額減去了在此期間確認的收入數額。遞延收入在簡明綜合資產負債表中被列為流動負債,因為公司預計將在不到一年的時間內確認相關收入。
正在評估的會計聲明
2016年6月,FASB發佈了《會計準則更新》(ASU)第2016-13號《金融工具--信貸損失》。這一更新要求立即確認管理層對當前預期信貸損失的估計(“CECL”)。在以前的模式下,只有在發生損失時才確認損失。新模型適用於所有未按公允價值通過淨收入進行會計核算的金融工具。該標準對本公司自2023年5月1日開始的會計年度有效。該公司目前正在評估這一更新對我們合併財務報表的影響,預計不會產生重大影響。
注3.應收賬款、未開單服務和遞延收入
應收賬款和未開票服務如下(以千計)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | | April 30, 2022 |
應收賬款 | $ | 5,392 | | | $ | 6,037 | |
未收費的服務 | 4,316 | | | 4,106 | |
應收賬款和未開票服務總額 | 9,708 | | | 10,143 | |
減計提壞賬準備 | (760) | | | (630) | |
應收賬款總額,淨額 | $ | 8,948 | | | $ | 9,513 | |
遞延收入如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | | April 30, 2022 |
遞延收入 | $ | 11,185 | | | $ | 11,071 | |
遞延收入在公司的簡明綜合資產負債表中顯示為流動負債。
注4.與客户簽訂合同的收入
腫瘤學服務收入
下表為截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和六個月的分類收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 10月31日, | | 截至10月31日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
藥理服務 | $ | 13,480 | | | $ | 11,143 | | | $ | 26,236 | | | $ | 21,846 | |
其他TOS收入 | 731 | | | 643 | | | 1,679 | | | 1,169 | |
個性化腫瘤學服務 | 70 | | | — | | | 111 | | | 24 | |
腫瘤學服務總收入 | $ | 14,281 | | | $ | 11,786 | | | $ | 28,026 | | | $ | 23,039 | |
其他TOS收入是向公司的製藥和生物技術客户提供的額外服務,特別是通過Lumin生物信息學軟件(“Lumin”)提供的流式細胞儀服務和軟件即服務(“SaaS”)。
合同餘額
合同資產包括未開出帳單的金額,通常是確認的收入超過向客户開出的帳單金額,而付款的權利受時間流逝以外的其他因素的制約。這些金額不得超過其可變現淨值。合同資產被歸類為流動資產並計入應收賬款。合同負債包括在履行之前收到的客户付款和超過確認收入的賬單,扣除期初餘額確認並計入遞延收入的收入。合同資產和負債在每個報告期結束時按逐個合同的淨額在資產負債表中列報。
注5.財產和設備
財產和設備按成本入賬,主要包括實驗室設備、計算機設備和軟件、資本化的軟件開發費用以及傢俱和固定裝置。折舊和攤銷是在各種資產的估計使用年限內以直線為基礎計算的,範圍如下三至九年. 財產和設備包括(以千計的表格):
| | | | | | | | | | | |
| 10月31日, 2022 | | 4月30日, 2022 |
傢俱和固定裝置 | $ | 246 | | | $ | 246 | |
計算機設備和軟件 | 1,967 | | | 1,667 | |
資本化的軟件開發成本 | 1,888 | | | 1,888 | |
實驗室設備 | 9,654 | | | 8,618 | |
正在處理的資產 | 507 | | | 181 | |
租賃權改進 | 111 | | | 111 | |
| | | |
總資產和設備 | 14,373 | | | 12,711 | |
減去:累計折舊和攤銷 | (6,665) | | | (5,577) | |
| | | |
財產和設備,淨額 | $ | 7,708 | | | $ | 7,134 | |
折舊和攤銷費用為#美元560,000及$346,000分別截至2022年和2021年10月31日的三個月。折舊和攤銷費用,不包括融資租賃項下記錄的費用#美元。525,000及$346,000分別截至2022年和2021年10月31日的三個月。折舊和攤銷費用為#美元1.1百萬美元和美元663,000分別截至2022年10月31日和2021年10月31日的六個月。折舊和攤銷費用,不包括融資租賃項下記錄的費用#美元。1.0百萬美元和美元663,000分別截至2022年10月31日和2021年10月31日的六個月。
截至2022年10月31日和2022年4月30日,不動產、廠房和設備包括融資租賃持有的總資產#美元。1.1百萬美元和美元713,000,分別為。相關折舊費用約為#美元。35,000及$0分別為2022年10月31日和2021年10月31日止的三個月,約為64,000及$0分別截至2022年10月31日和2021年10月31日的六個月。
託管安排下的資本化軟件開發成本
本公司核算為內部使用而獲得或開發的計算機軟件的成本,以及與託管安排(“內部使用軟件”)相關的軟件開發和實施成本,該託管安排是根據ASC 350、無形資產-商譽和其他(“ASC-350”)訂立的服務合同。當初步項目階段完成時,我們將內部使用軟件開發中的某些成本資本化,項目本身很可能會完成,軟件將按預期運行。這些資本化成本包括員工的人事和相關費用,以及與這些內部使用的軟件項目直接相關併為其投入時間的第三方顧問的費用。一旦項目基本完成並且軟件準備好達到預期目的,這些成本的資本化就停止了。公司內部使用的軟件解決方案的重大升級、增加功能和增強功能所產生的成本也被資本化。發生的培訓、維護和小改動費用計入已發生的費用。資本化的軟件開發成本使用直線法在估計的可用經濟壽命內攤銷三年.
本公司已根據其Lumin平臺的會計指引對開發和實施成本進行資本化。Lumin是該公司的腫瘤學數據驅動軟件程序和數據工具,以SaaS的形式運行。這些資本化成本代表工資,包括與工資有關的直接成本、某些軟件開發顧問費用以及在軟件開發的工程和編碼過程中產生的分子測序編程費用。資本化成本被歸類為開發過程中的資產,直到開發完成並可供出售為止。Lumin平臺的初始版本是在2021財年推出的,當時初始資本停止,攤銷開始。
該公司繼續開發增強的功能,擴大產品設計和可用性,並對Lumin平臺進行增強。根據會計準則,這些成本被資本化。這項開發工作並沒有使最初發布的版本過時或價值縮水,而是增加了現有平臺的基本功能。在2022財年第三季度,隨着增強版的推出和銷售,這些資本化成本投入使用。Lumin資產投入使用並可供出售的總成本為#美元。1.9百萬美元。截至2022年10月31日,累計攤銷後的資產淨值為$1.1百萬美元。與該資產相關的攤銷費用為$157,000及$40,000分別為2022年10月31日和2021年10月31日終了的三個月和#美元314,000及$81,000分別截至2022年10月31日和2021年10月31日的六個月。
融資租賃
在2022財年,該公司確認了實驗室設備的融資租賃。這台設備是通過購買實驗室用品獲得的,費用約為#美元。370,000從開始到2025年12月。根據購買承諾協議,本租賃的現金支付形式為購買實驗室用品的對價。在承諾開始時,未來最低債務的現值為#美元370,000是根據利率計算的3.25%。與該融資租賃相關的折舊和攤銷費用為#美元。18,000和零分別為2022年10月31日和2021年10月31日終了的三個月,以及美元36,000和零分別截至2022年10月31日和2021年10月31日的六個月。
在2023財年第一季度,該公司確認了實驗室設備的融資租賃。這台設備是通過購買實驗室用品獲得的,費用約為#美元。368,000從開始到2027年6月。根據購買承諾協議,本租賃的現金支付形式為購買實驗室用品的對價。未來最低債務的現值為#美元368,000是根據利率計算的3.5%。與該融資租賃相關的折舊和攤銷費用為#美元。17,000和零分別為2022年10月31日和2021年10月31日終了的三個月,以及美元28,000和零分別截至2022年10月31日和2021年10月31日的六個月。
注6.基於股份的支付
以股票為基礎的薪酬費用確認如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 10月31日, | | 截至六個月 10月31日, | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
一般和行政 | $ | 23 | | | $ | 48 | | | $ | 146 | | | $ | 219 | | |
銷售和市場營銷 | 49 | | | 45 | | | 97 | | | 96 | | |
研發 | 4 | | | 8 | | | 7 | | | 14 | | |
腫瘤學服務費用 | 43 | | | 33 | | | 75 | | | 85 | | |
基於股票的薪酬總支出 | $ | 119 | | | $ | 134 | | | $ | 325 | | | $ | 414 | | |
公司制定了《2021年股權激勵計劃》和《2010年股權激勵計劃》(以下簡稱《計劃》)。一般而言,這些計劃為公司的僱員、董事和非僱員提供基於股票的補償。這些計劃還規定了可能授予的股票總數、授予期限和期權獎勵的執行價格的限制。
2021年股權激勵計劃
作為2021年年度股東大會的一部分,股東批准通過了2021年股權激勵計劃(《2021年股權計劃》)。2021年股權計劃旨在向其僱員、董事及非僱員授予(I)非法定股票期權;(Ii)激勵性股票期權;(Iii)限制性股票獎勵;及/或(Iv)股票增值權(統稱為基於股票的薪酬)。2021年股權計劃下的股票獎勵總額不得超過2百萬股普通股。期權和股票增值權不遲於十年從授予之日起,獎勵歸屬由董事會決定。期權和股票增值權的執行價不低於100在授予之日,受選擇權或權利約束的普通股公平市場價值的%。截至2022年10月31日,大約1.7根據這一計劃,還剩下100萬股可供發行。
2010股權激勵計劃
二零一一年二月十八日,持有本公司大部分已發行及已發行股份的股東簽署同意書,批准二零一零年股權激勵計劃(“二零一零年股權計劃”)。二零一零年股權計劃旨在向其僱員、董事及非僱員授予(I)非法定股票期權;(Ii)限制性股票獎勵;及(Iii)股票增值權(統稱為以股票為基礎的薪酬)。2010年股權計劃下的股票獎勵總額不得超過30百萬股普通股。期權和股票增值權不遲於十年從授予之日起,獎勵歸屬由董事會決定。期權和股票增值權的執行價不低於
比100在授予之日,受選擇權或權利約束的普通股公平市場價值的%。2021年2月之後,該計劃沒有更多的股票可供發行。
股票期權授予
在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月內,沒有授予任何期權。布萊克-斯科爾斯假設用於計算截至2022年10月31日和2021年10月31日的六個月內授予的期權的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至六個月 10月31日, | |
| | | | | 2022 | | 2021 | |
預期期限(以年為單位) | | | | | 6 | | 6 | |
無風險利率 | | | | | 2.87% | | 0.82% | |
波動率 | | | | | 62.58% | | 65.94%-66.21% | |
股息率 | | | | | —% | | —% | |
截至二零二二年及二零二一年十月三十一日止六個月內已授出之購股權之加權平均公平價值為$。4.50及$5.33,分別為。
本公司截至2022年10月31日止六個月的股票期權活動為以下是:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 董事 和 員工 | 非- 員工 | | | 總計 | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | | 加權 平均值 剩餘 合同 壽命(年) | | 集料 固有的 價值 |
未完成,2022年4月30日 | 1,617,324 | | 40,915 | | | | 1,658,239 | | | $ | 4.51 | | | 4.9 | | $ | 6,131,000 | |
授與 | 80,500 | | — | | | | 80,500 | | | 7.57 | | | 9.7 | | |
已鍛鍊 | (36,209) | | — | | | | (36,209) | | | 3.21 | | | | | |
被沒收 | (9,125) | | — | | | | (9,125) | | | 7.94 | | | | | |
取消 | (13,374) | | — | | | | (13,374) | | | 3.74 | | | | | |
過期 | — | | (4,584) | | | | (4,584) | | | 5.40 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
出色,2022年10月31日 | 1,639,116 | | 36,331 | | | | 1,675,447 | | | 4.67 | | | 4.8 | | $ | 4,989,000 | |
| | | | | | | | | | | |
已歸屬且預計將於2022年10月31日歸屬 | 1,639,116 | | 36,331 | | | | 1,675,447 | | | 4.67 | | | 4.8 | | $ | 4,989,000 | |
| | | | | | | | | | | |
自2022年10月31日起可行使 | 1,363,447 | | — | | | | 1,363,447 | | | 4.18 | | | 4.1 | | $ | 4,788,000 | |
注7.租契
經營租約
本公司目前以不可撤銷的經營租賃方式租賃某些辦公設備及其辦公和實驗室設施。營運租賃的租金支出在租賃開始日至預定到期日的租賃期內以直線法確認。房租費用總計$466,000及$467,000這三個月
分別於2022年和2021年10月31日結束,以及美元934,000及$932,000分別截至2022年10月31日和2021年10月31日的六個月。該公司認為其設施足以應付目前的營運需要。
該公司租賃以下設施:
•One University Plaza,Suite307,Hackensack,New Jersey 07601,自2011年以來一直是本公司的公司總部。租約在2022財年續簽,2026年11月到期。該公司確認了$21,000及$24,000分別於2022年10月31日和2021年10月31日終了的三個月與本租賃有關的租金支出和#美元42,000及$47,000分別截至2022年10月31日和2021年10月31日的六個月。
•1330PicCard Drive Suite025,Rockville,MD 20850,由實驗室和辦公空間組成,公司在這裏開展與其主要服務相關的業務。本公司於2017年1月11日簽訂本租約(“原物業”)。開工日期為2017年8月11日。這份租約原定於2028年8月到期。
◦2020年3月30日,本公司簽署了本租約的第一次修訂,以擴建位於PicCard Drive 1330號,025號套房的現有物業(“擴建物業”),增加050號和104號套房。這項修正案還將目前的租賃期延長了六個月。擴建物業的經營租賃開始日期為2020年6月1日,根據修訂,兩份租約都將於2029年2月28日到期。
◦根據ASC 842《租賃》,公司對第一次修訂進行了評估,並對套件025的現有租約進行了重新評估,以確定六個月延長期限。作為這項評估的結果,公司確認了Suite 025的額外運營ROU資產和相關運營租賃負債#美元118,000及$125,000以及增加的淨租金支出#美元。8,000在截至2020年7月31日的三個月內,與2021財年相關。
◦於擴建處所經營租賃開始之日(2020年6月1日),本公司確認套房050及104的經營收益資產及相關經營租賃負債為$3.8分別為100萬美元和1000萬美元。
◦2020年12月22日,本公司執行了本租約的第二次修訂,以擴建位於PicCard Drive 1330號、Suite 025、050和104的現有物業(“額外擴展物業”),以增加Suite 201。額外的擴建場所經營租賃開始日期為2021年4月1日,根據第二修正案,重申所有三份租約都將於2029年2月28日到期。於額外擴建物業營運租賃開始之日(2021年4月1日),本公司亦確認Suite 201的營運營運收益資產及相關營運租賃負債為#美元。3.3分別為100萬美元和1000萬美元。
◦對於與PicCard Drive房地有關的租約,公司確認#美元。422,000分別為2022年10月31日和2021年10月31日終了三個月的租金支出和#美元844,000及$850,000截至2022年10月31日及2021年10月31日止六個月的租金支出。
•Via Leone XIII,14,意大利米蘭,由實驗室和辦公場所組成,公司在這裏開展與其流式細胞儀服務相關的業務。本公司於2021年6月簽訂實驗室空間租約,並於截至2021年10月31日止三個月內開始使用。本租約將於2023年5月到期。該公司於2021年10月1日簽訂了辦公用房租約。這份租約原定於2027年9月到期。
◦該公司確認了實驗室和辦公空間的運營ROU資產和相關運營租賃負債#美元205,000分別是每一個。
◦公司確認與這些租賃相關的租金費用#美元。23,000及$21,000分別為2022年10月31日和2021年10月31日終了的三個月,以及美元48,000及$34,000分別截至2022年10月31日和2021年10月31日的六個月。
◦該公司於2022年11月簽署了一份辦公和實驗室空間的新租約。這項新協議的生效日期為2022年11月1日,將於2028年10月31日到期。
與我們當前的經營租賃相關的淨資產和租賃負債如下(以千計):
| | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | April 30, 2022 |
經營性租賃使用權資產淨額
| $ | 7,698 | | $ | 8,230 | |
經營租賃負債的當期部分
| 1,133 | | 1,054 | |
經營租賃負債的非流動部分 | 7,832 | | 8,412 | |
截至2022年10月31日,加權平均剩餘經營租賃期和加權平均貼現率為6.18年和5.73%。
未來每個財政年度應支付的最低租金如下(以千為單位):
| | | | | |
2023年剩餘時間 | $ | 1,395 | |
2024 | 2,847 | |
2025 | 2,888 | |
2026 | 2,937 | |
2027 | 2,903 | |
此後 | 5,243 | |
未貼現負債總額 | 18,213 | |
減去:推定利息 | (9,248) | |
最低租賃付款現值 | $ | 8,965 | |
有關融資租賃的信息,請參閲附註5,財產和設備。
注8.關聯方交易
關聯方交易包括公司與其股東、管理層或關聯公司之間的交易。下列交易是在正常業務過程中進行的,並按匯兑金額計量和記錄,匯兑金額是雙方確定和商定的對價金額。
諮詢服務
於截至2022年10月31日及2021年10月31日止三個月內,本公司向一名董事會成員的聯屬公司支付$9,000及$9,000分別用於與他作為董事會成員的職責無關的諮詢服務。於截至2022年10月31日及2021年10月31日止六個月內,本公司向一名董事會成員的同一聯屬公司支付$18,000及$18,000分別用於與他作為董事會成員的職責無關的諮詢服務。
於截至2022年10月31日及2021年10月31日止三個月內,本公司向另一名董事會成員的聯屬公司支付$0及$2,150分別用於與其董事會成員職責無關的諮詢服務。於截至2022年10月31日及2021年10月31日止六個月內,本公司向一名董事會成員的同一聯屬公司支付$0及$5,000分別用於與其董事會成員職責無關的諮詢服務。截至2022年10月31日,美元0歸功於這些關聯方。
注9.承付款和或有事項
法律事務
據本公司所知,本公司目前並未參與任何法律事宜。本公司並不知悉任何其他會對本公司的財務狀況或經營業績有重大影響的事項。
註冊費安排
本公司已就2015年3月的定向增發訂立經修訂及重訂的註冊權協議。這份修訂和重新簽署的註冊權協議包含了在某些情況下可能要求公司支付罰款的條款。這項登記付款安排主要涉及本公司在特定時間段內提交登記聲明、在特定時間段內宣佈註冊聲明生效以及在特定時間段內維持註冊聲明的有效性的能力。由於本公司已提交所需的登記聲明,並預期會繼續遵守該協議,因此本公司並無累積任何與經修訂及重訂的登記權協議有關的違約金。
版税
該公司與第三方供應商簽訂合同,授權腫瘤樣本開發成PDX模型並在我們的TOS業務中使用。這些類型的安排的預付費用從零至$30,000每個腫瘤樣本取決於腫瘤模型的成功生長和將其開發成暢銷產品的能力。前期成本在發生時計入費用。此外,根據某些協議,在有限的一段時間內,如果在我們的TOS業務中使用許可的腫瘤模型用於銷售,公司必須支付特許權使用費,範圍包括2%至20在收回一定的啟動費用後,支付合同價格的%。其中一些安排還規定了年度最低特許權使用費,而不考慮腫瘤模型
用來出售的。截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月,我們確認了大約32,000及$147,000分別用於與這些特許權使用費安排相關的費用。截至2022年10月31日和2021年10月31日的六個月,我們確認了大約108,000及$199,000分別用於與這些特許權使用費安排相關的費用。
項目2.管理層對財務狀況和財務狀況的討論和分析 經營成果
以下關於我們經營的歷史結果以及我們的流動性和資本資源的討論應與本報告其他部分以及我們以Form 10-K提交的截至2022年4月30日的最新年度報告中的簡明綜合財務報表和相關附註一起閲讀。
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告包含某些“前瞻性陳述”,其中包括與未來事件、未來財務業績、戰略、預期、競爭環境、法規和資源可用性有關的信息。這些前瞻性表述包括但不限於:擬議的新計劃;監管發展或其他事項不會對我們的財務狀況、經營結果或流動性產生重大不利影響的預期;有關對我們的業務、財務和經營結果以及未來經濟表現的預測、預測、預期、估計或預測的表述;管理層的目標和目的的表述,以及與非歷史事實有關的其他類似表述。“可能”、“應該”、“可能”、“將會”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“預期”、“預期”、“未來”、“打算”、“計劃”、“相信”、“估計”和類似的表達,以及未來時態的陳述,都是前瞻性陳述。
前瞻性陳述不應被解讀為對未來業績或結果的保證,也不一定準確地説明將在什麼時候或由什麼時候實現這種業績或結果。前瞻性表述基於作出這些表述時可獲得的信息或管理層當時對未來事件的善意信念,受風險和不確定因素的影響,這些風險和不確定因素可能導致實際業績或結果與前瞻性表述中所表達或暗示的情況大不相同。
前瞻性陳述僅在陳述發表之日起發表。可能導致實際結果與前瞻性表述中討論的內容不同的因素包括但不限於在截至2022年4月30日的10-K表格年度報告第I部分第1A項中“風險因素”中描述的那些因素,以及在我們提交給美國證券交易委員會的後續報告中更新的這些因素,包括在本報告第II部分第1A項或其他10-Q表格報告(如果有)中發現的任何更新。您不應過度依賴任何前瞻性陳述。我們沒有義務更新前瞻性陳述以反映實際結果、假設的變化或其他影響前瞻性信息的因素的變化,除非適用的證券法要求這樣做。如果我們確實更新了一個或多個前瞻性陳述,則不應推斷我們將對這些或其他前瞻性陳述進行額外更新。
綜述和最新發展
我們是一家以技術為基礎的研究機構,致力於創造變革性的技術解決方案,用於藥物發現和開發。我們的研究中心由一套全面的計算和實驗研究平臺組成。我們的藥理學、生物標記物和數據平臺旨在以更低的成本和更快的速度促進藥物發現和開發。我們進行的研究,我們認為可以預測實驗腫瘤學藥物或批准的藥物作為單獨治療或與其他藥物聯合使用的療效,並可以刺激人類臨牀試驗的結果。這些研究包括體內研究,依賴於從我們的TumorBank移植到小鼠的多種腫瘤,並測試對這些腫瘤的感興趣的治療。研究還可能包括生物信息學分析,揭示對治療有反應的腫瘤與無反應的腫瘤在基因特徵上的差異。此外,我們還提供計算或實驗支持,以確定新的治療靶點,選擇合適的患者羣體進行臨牀評估,確定潛在的治療組合策略,並開發敏感或耐藥的生物標記物假説。這些研究包括使用我們的體內、體外、分析和計算平臺。
我們致力於開發和銷售先進的技術解決方案和產品,通過我們的翻譯腫瘤解決方案(TOS)個性化腫瘤藥物的開發和使用。這項技術的範圍包括基於計算的發現平臺、獨特的腫瘤學軟件解決方案以及創新和專有的實驗工具,如體內、體外和生物標記物平臺。利用我們的腫瘤移植技術平臺(“平臺”),全面
作為獨一無二、各具特色的模式銀行,我們為尋求個性化藥物開發方法的製藥和生物技術公司提供精選服務。通過進行預測腫瘤藥物療效的研究,我們的平臺以更低的成本和更快的藥物開發速度促進了藥物發現,並增加了對現有藥物的採用。
作為我們增長戰略的一部分,我們推出了Lumin BioInformation(“Lumin”),這是一個腫瘤學數據驅動的軟件程序。我們的Lumin軟件包含來自我們的研究服務和臨牀研究的全面信息。Lumin將我們的大型數據中心與分析和人工智能相結合,為計算癌症研究提供了一個強大的工具。正是數據中心和分析的結合為Lumin創造了獨特的基礎。使用Lumin開發的見解可以為生物標記物假説提供基礎,揭示治療耐藥的潛在機制,並指導其他臨牀前評估的方向。
我們的藥物發現和開發業務利用了我們平臺內的計算和實驗能力。我們的發現戰略利用我們豐富而獨特的數據中心,結合人工智能和其他先進的計算分析,以確定新的治療目標。然後,我們使用我們專有的實驗平臺來快速驗證這些目標,以便進一步的藥物開發努力。
在發現和驗證的不同階段,我們有豐富的靶點管道,有一個精選的小組已經進展到治療開發。我們在這項業務中建立的有效靶點和療法的商業戰略範圍很廣,而且仍在制定中。它將取決於許多因素,並將針對每個已確定的靶點或治療區域。與我們這部分業務相關的任何費用都是研發費用,並在發生時計入費用。
我們定期評估戰略選擇,以從我們的藥物發現業務中創造額外價值,其中可能包括但不限於潛在的剝離交易或資本籌集。
流動性與資本資源
我們的流動性需求通常來自我們研發計劃的資金以及新產品的推出、營運資本要求和其他戰略舉措。最近,我們通過現金、營運資金管理以及銷售產品和服務來滿足這些現金需求。過去,我們也曾從某些私募和公開發行我們的證券中獲得收益。在截至2022年10月31日的6個月中,公司淨虧損約33.5萬美元,運營部門提供的現金約為310萬美元。截至2022年10月31日,該公司的累計赤字約為7230萬美元,營運資本為190萬美元,現金為1080萬美元。我們相信,我們手頭的現金,加上2023財年來自運營的預期正現金流,足以在本10-Q報告提交後至少12個月內為運營提供資金。然而,如果我們的收入預期不能實現,我們相信我們有可以在不中斷業務或重組公司的情況下實施的成本削減戰略。如果公司被要求籌集額外資本,不能保證管理層成功地以我們可以接受的條款籌集到這些資本,如果真的可以接受的話。
經營業績
下表彙總了以下幾個時期的經營業績(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的三個月, |
| 2022 | | 的百分比 收入 | | 2021 | | 的百分比 收入 | | % 變化 |
| | | | | | | | | |
腫瘤學服務收入 | $ | 14,281 | | | 100.0 | % | | $ | 11,786 | | | 100.0 | % | | 21.2 | % |
| | | | | | | | | |
成本和運營費用: | | | | | | | | | |
腫瘤學服務費用 | 7,443 | | | 52.2 | | | 5,609 | | | 47.6 | | | 32.7 | |
研發 | 2,604 | | | 18.2 | | | 2,299 | | | 19.5 | | | 13.3 | |
銷售和市場營銷 | 1,700 | | | 11.9 | | | 1,640 | | | 13.9 | | | 3.7 | |
一般和行政 | 2,527 | | | 17.7 | | | 1,975 | | | 16.8 | | | 27.9 | |
| | | | | | | | | |
總成本和運營費用 | 14,274 | | | 100.0 | | | 11,523 | | | 97.8 | | | 23.9 | |
營業收入 | $ | 7 | | | — | % | | $ | 263 | | | 2.2 | % | | (97.3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至10月31日的6個月, |
| 2022 | | 的百分比 收入 | | 2021 | | 的百分比 收入 | | % 變化 |
| | | | | | | | | |
腫瘤學服務收入 | $ | 28,026 | | | 100.0 | % | | $ | 23,039 | | | 100.0 | % | | 21.6 | % |
| | | | | | | | | |
成本和運營費用: | | | | | | | | | |
腫瘤學服務費用 | 14,495 | | | 51.7 | | | 11,005 | | | 47.8 | | | 31.7 | |
研發 | 5,491 | | | 19.6 | | | 4,603 | | | 20.0 | | | 19.3 | |
銷售和市場營銷 | 3,392 | | | 12.1 | | | 3,214 | | | 14.0 | | | 5.5 | |
一般和行政 | 4,925 | | | 17.6 | | | 4,129 | | | 17.9 | | | 19.3 | |
| | | | | | | | | |
總成本和運營費用 | 28,303 | | | 101.0 | | | 22,951 | | | 99.6 | | | 23.3 | |
營業收入(虧損) | $ | (277) | | | (1.0) | | | $ | 88 | | | 0.4 | % | | (414.8) | % |
腫瘤學服務收入
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月,主要來自藥理學研究的腫瘤學服務收入分別為1,430萬美元和1,180萬美元,增長250萬美元或21.2%。截至2022年和2021年10月31日的6個月,腫瘤服務收入分別為2,800萬美元和2,300萬美元,增長500萬美元或21.6%。收入的增加主要是由於對我們的服務的持續需求和平臺的擴展導致了更大的體內和體外藥理學研究。
腫瘤學服務成本
截至2022年和2021年10月31日的三個月,腫瘤服務成本分別為740萬美元和560萬美元,增加180萬美元或32.7%。截至2022年和2021年10月31日止六個月的腫瘤服務成本分別為1,450萬元和1,100萬元,增加350萬元或31.7%。腫瘤學服務成本的增加主要來自補償、小鼠和藥理研究的供應費用以及我們SaaS平臺的補償費用。 截至2022年10月31日及2021年10月31日止三個月,總毛利率分別為47.9%及52.4%。截至2022年和2021年10月31日止六個月,總毛利率分別為48.3%和52.2%。 截至2022年和2021年10月31日的三個月,藥理服務的毛利率分別為50.5%和53.1%。截至2022年和2021年10月31日止六個月,藥理服務的毛利率分別為51.1%和52.8%。較低的藥理利潤率是由於在收入確認之前增加了與前期研究相關的費用。此外,截至2022年10月31日的三個月和六個月的Lumin相關折舊和攤銷費用高於截至2021年10月31日的三個月和六個月,這是導致總利潤率下降的原因之一。
研究與開發
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月的研發費用分別為260萬美元和230萬美元,增加了約30.5萬美元或13.3%。截至2022年和2021年10月31日的六個月的研發費用分別為550萬美元和460萬美元,增加了約88.8萬美元或19.3%。三個月和六個月期間的增長主要是由於與我們的治療藥物發現平臺投資相關的補償和實驗室供應費用。
銷售和市場營銷
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月,銷售和營銷費用分別為170萬美元和160萬美元,增加了6萬美元,增幅為3.7%。截至2022年10月31日和2021年10月31日的六個月的銷售和營銷費用分別為340萬美元和320萬美元,增加了17.8萬美元,增幅為5.5%。這兩個期間的增長主要是由於補償費用。
一般和行政
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月,一般和行政費用分別為250萬美元和200萬美元,增加55.2萬美元,增幅27.9%。截至2022年10月31日和2021年10月31日的6個月,一般和行政費用分別為490萬美元和410萬美元,增加80萬美元,增幅19.3%。一般和行政費用主要包括薪酬、保險、專業費用、信息技術以及折舊和攤銷費用。三個月和六個月期間的增長主要是由於薪酬和IT相關費用的增加,以支持公司的整體基礎設施增長。此外,與截至2021年10月31日的三個月和六個月期間相比,截至2022年10月31日的三個月和六個月期間的壞賬支出有所增加。
現金流
以下討論涉及我們現金流的主要組成部分:
經營活動的現金流
截至2022年10月31日和2021年10月31日的6個月,運營活動提供的現金淨額為310萬美元,而運營活動提供的現金淨額為140萬美元。本期間業務活動提供現金的主要原因是,除非現金支出外,經營業績良好,加上正常業務過程中應收賬款和應付賬款餘額增加。
投資活動產生的現金流
截至2022年和2021年10月31日的六個月,用於投資活動的淨現金分別為140萬美元和150萬美元。用於投資活動的現金主要用於投資額外的實驗室和計算機設備。
融資活動產生的現金流
截至2022年10月31日的6個月,融資活動提供的現金淨額為86,000美元,而截至2021年10月31日的6個月,融資活動提供的現金淨額為123,000美元。融資提供的現金減少與股票期權行使活動減少有關。
關鍵會計估計和政策
在按照美國公認會計原則編制這些簡明合併財務報表時,管理層需要應用影響報告期內資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期間收入和支出的報告金額的方法、估計和假設。該公司的重要估計包括應收賬款變現、收入確認(替換特許腫瘤)、遞延税項資產估值、商譽估值以及股票補償和認股權證假設。實際結果可能與這些估計不同。公司的關鍵會計政策摘要載於公司於2022年7月22日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中。
近期會計公告
有關最近發佈的會計聲明和對我們的簡明綜合財務報表的預期影響的詳細信息,請參閲本報告10-Q表第1項所附簡明綜合財務報表附註中的附註2“重要會計政策”。
表外融資
我們沒有表外債務或類似的債務。本公司與關聯方之間並無未予披露、合併或反映於本公司已公佈經營業績或財務狀況的交易或債務。我們不擔保任何第三方債務。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用於較小的報告公司。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
管理層有責任建立和維持“披露控制和程序”,這一術語在1934年修訂的“證券交易法”(“交易法”)下的規則13a-15(E)中有定義。我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下,審查和評估了截至本季度報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的有效性。在設計和評估我們的披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,管理層必須在評估預期控制和程序的效益與實施新控制和程序的成本之間的關係時做出判斷。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險,或者對政策和程序的遵守程度可能惡化。
管理層評估了截至2022年10月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。基於這一評估,我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,得出結論,我們的披露控制和程序於2022年10月31日在合理的保證水平下有效,以確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並被積累並傳達給管理層,包括我們的首席執行官和我們的首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。此外,管理層得出的結論是,我們在這份Form 10-Q季度報告中的合併財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至日期和所述期間的財務狀況、經營結果和現金流量,符合美國公認會計原則。
財務報告內部控制的變化
在本10-Q表格季度報告所涵蓋的期間,我們對財務報告的內部控制與交易所法案規則13a-15(D)所要求的評估相關的變化沒有發生,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
沒有。
第1A項。風險因素
作為一家較小的報告公司,我們不需要提供本項目所要求的信息;但是,對我們業務和運營的討論應與我們於2022年7月22日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中列出的風險因素一起閲讀。這些風險和不確定性有可能對我們的業務、財務狀況、經營結果、現金流、戰略或前景產生重大和不利的影響。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
沒有。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
| | | | | | | | |
不是的。 | | 展品 |
31.1* | | 第302條首席行政人員的證明 |
31.2* | | 第302條首席財務主任的證明 |
32.1** | | 依據《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證 |
| | | | | | | | | | | |
101.INS* | | IXBRL實例文檔。 |
101.SCH* | | IXBRL分類擴展架構文檔。 |
101.CAL* | | IXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
101.DEF* | | IXBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
101.LAB* | | IXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
101.PRE* | | IXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
*隨函存檔
**隨信提供
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | |
| 冠軍腫瘤學公司 |
| (註冊人) |
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日期:2022年12月13日 | 發信人: | 羅尼·莫里斯 |
| | 羅尼·莫里斯 |
| | 首席執行官 |
| | (首席行政官) |
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日期:2022年12月13日 | 發信人: | /s/David·米勒 |
| | David·米勒 |
| | 首席財務官 |
| | (首席財務會計官) |