附件99.1
立即上映時間：2022年12月13日
Aspen Group報告2023財年第二季度收入為1710萬美元
| · | 重組計劃將毛利率同比從51%提高到60%，並將淨虧損從290萬美元縮小到230萬美元 |
| · | 調整後的EBITDA為50萬美元，上年同期為70萬美元 |
| · | 正運營現金流為100萬美元，上年同期為(100萬)美元 |
紐約-2022年12月13日-教育技術控股公司Aspen Group，Inc.(納斯達克代碼： ASPU)(以下簡稱Aspen Group，Inc.)今天公佈了截至2022年10月31日的2023財年第二季度財務業績。
2023財年第二季度業績摘要
| 截至10月31日的三個月， | 截至10月31日的六個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 以百萬美元為單位，每股數據除外 | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | 17.1 | $ | 18.9 | $ | 36.0 | $ | 38.4 | ||||||||
| 毛利1 | $ | 10.2 | $ | 9.7 | $ | 18.4 | $ | 20.1 | ||||||||
| 毛利率(%)1 | 60 | % | 51 | % | 51 | % | 52 | % | ||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | (2.3 | ) | $ | (2.9 | ) | $ | (6.0 | ) | $ | (3.7 | ) | ||||
| 每股收益(虧損) | $ | (0.09 | ) | $ | (0.11 | ) | $ | (0.24 | ) | $ | (0.15 | ) | ||||
| EBITDA2 | $ | (0.6 | ) | $ | (1.9 | ) | $ | (2.8 | ) | $ | (1.8 | ) | ||||
| 調整後的EBITDA2 | $ | 0.5 | $ | (0.7 | ) | $ | (0.6 | ) | $ | (0.2 | ) | |||||
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1 GAAP毛利潤計算 包括營銷和促銷成本、教學成本和服務，以及截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和六個月的攤銷費用分別為50萬美元和50萬美元 以及100萬美元和90萬美元。
2 非公認會計準則財務衡量標準。見從第5頁開始的“非公認會計原則--財務措施”下的“公認會計原則與非公認會計原則財務措施的對賬”。
AGI董事長兼首席執行官邁克爾·馬修斯表示：“我們對第二季度的業績感到鼓舞，這些業績反映了作為我們在上一季度推出的重組計劃的一部分，營銷以及一般和行政支出減少的影響。”由於收入下降，毛利率提高了900個基點，我們縮小了淨虧損，實現了調整後的正EBITDA。USU的收入增長了9%，這是由於對MSN-FNP計劃的持續強勁需求 ，這有助於抵消我們BSN預許可計劃的傳授和營銷支出減少帶來的AU收入預期下降的影響。
馬修斯先生繼續説道：“2023財年第一季度啟動的重組使第二季度運營中使用的現金減少了460萬美元，使AGI能夠產生100萬美元的正運營現金流。”在第二季度末，我們發佈了一份8-K協議，聲明AGI和亞利桑那州私立高等教育委員會簽訂了一項修訂後的規定協議，將AU的擔保保證金要求從1830萬美元降至550萬美元，並要求教授許可前計劃的核心部分以及其他要求。因此，我們的擔保債券提供商最近同意返還之前作為抵押品持有的500萬美元現金中的150萬美元， 為運營提供了額外的現金。
Mathews先生總結説：“如前所述，我們聘請Lampert Capital Advisors協助獲得應收賬款(AR)融資協議。在對我們的應收賬款進行盡職調查 之後，蘭伯特已經開始接觸潛在的貸款人。
2023財年第二季度財務和運營業績(與2022財年第二季度相比)
收入從1,890萬美元降至1,710萬美元，降幅為10%。 下表列出了該公司每個子公司的收入和總收入：
| 截至10月31日的三個月， | |||||||||||||||||
| 2022 | $Change | 更改百分比 | 2021 | ||||||||||||||
| Au(自動) | $ | 10,341,903 | $ | (2,416,948 | ) | (19 | )% | $ | 12,758,851 | ||||||||
| 美國 | 6,732,644 | 551,284 | 9 | % | 6,181,360 | ||||||||||||
| 收入 | $ | 17,074,547 | $ | (1,865,664 | ) | (10 | )% | $ | 18,940,211 | ||||||||
與2022財年第二季度相比，Au在2023財年第二季度的收入減少了240萬美元，降幅為19%，其中許可前計劃減少了50萬美元。其餘的減少主要是由於獲得執照後的入學人數減少，原因是與2023財年第一季度啟動的重組相關的營銷支出減少。 AU的活躍學生人數從2021年10月31日的11,184人減少到2022年10月31日的7,973人。
與2022財年第二季度相比，USU的收入增長了9%，這主要是由於USU的MSN-FNP計劃，這是USU擁有最高學生密度和最高LTV的畢業後學位計劃。USU的活躍學生人數從2021年10月31日的3,134人減少到2022年10月31日的2,984人。
與2022年第二財季的970萬美元相比，2023財年第二財季的GAAP毛利增長了6%，達到1020萬美元 ，與2023財年第一財季的820萬美元相比，增長了25%。增加的主要原因是與營銷支出相關的收入成本下降，從2022財年第二季度的400萬美元和2023財年第一季度的450萬美元降至2023財年第二季度的80萬美元。營銷支出的減少是公司2023財年第二季度重組計劃的一部分。
毛利率為60%，而2022財年第二季度毛利率為51%，2023財年第一季度毛利率為43%。非盟的毛利率為60%，USU的毛利率為67%，USU的毛利率為58%。
在2023財年第二季度，AU的教學成本和服務佔AU收入的34%，USU的教學成本和服務佔USU收入的29%。在2023財年第二季度，非盟營銷和促銷成本佔非盟收入的2%，而USU營銷和促銷成本佔USU收入的3%。
下表顯示了公司每個子公司的淨(虧損)收入和合計：
| 截至2022年10月31日的三個月 | ||||||||||||||||
| 已整合 | AGI公司 | Au(自動) | 美國 | |||||||||||||
| 淨(虧損)收益 | $ | (2,293,640 | ) | $ | (5,150,209 | ) | $ | 1,067,885 | $ | 1,788,684 | ||||||
| 每股淨虧損 | $ | (0.09 | ) | |||||||||||||
| 截至2021年10月31日的三個月 | ||||||||||||||||
| 已整合 | AGI公司 | Au(自動) | 美國 | |||||||||||||
| 淨(虧損)收益 | $ | (2,852,258 | ) | $ | (5,059,164 | ) | $ | 1,329,813 | $ | 877,093 | ||||||
| 每股淨虧損 | $ | (0.11 | ) | |||||||||||||
2023財年第二季度淨虧損下降20%，至230萬美元，而2022財年第二季度虧損為290萬美元。減少的主要原因是毛利率有所改善。2023財年第二季度淨虧損還包括與2023財年第二季度實施的重組計劃相關的支出減少約450萬美元 其中包括370萬美元的營銷支出減少，以及80萬美元的一般和行政及其他支出的減少。 2023財年第二季度與重組相關的一般和行政支出的減少被股票薪酬成本的增加 由於2022財年第一季度業績獎勵費用的沖銷以及與監管事項相關的成本所抵消。AGI淨虧損包括利息支出70萬美元，而去年同期為10萬美元。2023財年第二季度利息支出包括未提取的2022年循環信貸安排1%的承諾額 20萬美元，這一費用不會在隨後的季度重複。
下表列出了該公司按子公司和合計的非GAAP衡量標準。請參閲第5頁開始的“非GAAP-財務措施”下的“GAAP與非GAAP財務措施的對賬”。
| 截至2022年10月31日的三個月 | ||||||||||||||||
| 已整合 | AGI公司 | Au(自動) | 美國 | |||||||||||||
| EBITDA | $ | (603,364 | ) | $ | (4,362,762 | ) | $ | 1,852,192 | $ | 1,907,206 | ||||||
| EBITDA利潤率 | (4 | )% | NM | 18 | % | 28 | % | |||||||||
| 調整後的EBITDA | $ | 537,339 | $ | (3,726,004 | ) | $ | 2,114,530 | $ | 2,148,813 | |||||||
| 調整後EBITDA利潤率 | 3 | % | NM | 20 | % | 32 | % | |||||||||
| 截至2021年10月31日的三個月 | ||||||||||||||||
| 已整合 | AGI公司 | Au(自動) | 美國 | |||||||||||||
| EBITDA | $ | (1,891,060 | ) | $ | (4,880,535 | ) | $ | 2,013,581 | $ | 975,894 | ||||||
| EBITDA利潤率 | (10 | )% | NM | 16 | % | 16 | % | |||||||||
| 調整後的EBITDA | $ | (715,148 | ) | $ | (4,149,243 | ) | $ | 2,332,308 | $ | 1,101,787 | ||||||
| 調整後EBITDA利潤率 | (4 | )% | NM | 18 | % | 18 | % | |||||||||
運營指標
新生入學人數
新生入學人數同比下降46%，從2380人降至1290人。在過去的五個季度中，新生註冊受到了我們的許可前校區的註冊停止和營銷支出減少的影響。
五個季度的新生註冊情況如下所示 ：
| 每季度新生入學人數 | ||||||||||||||||||||
| Q2'22 | Q3'22 | Q4'22 | Q1'23 | Q2'23 | ||||||||||||||||
| 阿斯彭大學 | 1,750 | 1,301 | 1,010 | 868 | 784 | |||||||||||||||
| 美國 | 630 | 481 | 525 | 447 | 506 | |||||||||||||||
| 總計 | 2,380 | 1,782 | 1,535 | 1,315 | 1,290 | |||||||||||||||
以下顯示了23年第2季度與22年第22季度的新生入學人數、預訂量和ARPU(可能出現舍入差異)：
| 第二季度預訂量1和每次註冊的平均收入(ARPU)1 | ||||||||||||||||||||
| Q2‘22招生人數 | Q2‘22預訂量1 | Q2‘23招生人數 | Q2‘23預訂量1 | 更改百分比總預訂量和ARPU1 | ||||||||||||||||
| 阿斯彭大學 | 1,750 | $ | 26,134,500 | 784 | $ | 8,450,250 | ||||||||||||||
| 美國 | 630 | $ | 11,226,600 | 506 | $ | 9,016,920 | ||||||||||||||
| 總計 | 2,380 | $ | 37,361,100 | 1,290 | $ | 17,467,170 | (53 | )% | ||||||||||||
| ARPU | $ | 15,698 | $ | 13,540 | (14 | )% | ||||||||||||||
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1通過將每個運營實體的終身 值(LTV)乘以新學員入學人數來定義“預訂”。每項註冊的平均收入(ARPU)的定義為：總預訂量除以每個運營實體的新生註冊總數。
在校學生總人數
AGI積極攻讀學位的學生人數從14,318人下降到10,957人，同比下降23%。澳大利亞大學的在校學生總人數同比減少了29%，從11,184人降至7,973人。與去年同期相比，密歇根州立大學的在校學生總數從3,134人下降到2,984人，降幅為5%。
在校學生總數的五分之五如下所示：
| 按季度劃分的在校學生總數 | ||||||||||||||||||||
| Q2'22 | Q3'22 | Q4'22 | Q1'23 | Q2'23 | ||||||||||||||||
| 阿斯彭大學 | 11,184 | 10,736 | 10,225 | 9,133 | 7,973 | |||||||||||||||
| 美國 | 3,134 | 2,988 | 3,109 | 2,915 | 2,984 | |||||||||||||||
| 總計 | 14,318 | 13,724 | 13,334 | 12,048 | 10,957 | |||||||||||||||
護生
申請護理學位的學生有9,392人，佔兩所大學在校學生總數的86%。在尋求護理學位的學生中，有8269人是為獲得高級學位而學習的RN，其中5517人在阿斯彭大學，2752人在密歇根州立大學。相比之下，剩下的1,123名護理專業學生將參加阿斯彭大學的BSN預證計劃。與去年同期相比，阿斯彭大學護理專業學生人數同比減少的主要原因是：與2022財年同期相比，2023財年第二季度的招生停課和授課停止，以及營銷支出減少了310萬美元。
| 逐季護生體型 | ||||||||||||||||||||
| Q2'22 | Q3'22 | Q4'22 | Q1'23 | Q2'23 | ||||||||||||||||
| 阿斯彭大學 | 9,531 | 9,116 | 8,632 | 7,686 | 6,640 | |||||||||||||||
| 美國 | 2,911 | 2,773 | 2,890 | 2,708 | 2,752 | |||||||||||||||
| 總計 | 12,442 | 11,889 | 11,522 | 10,394 | 9,392 | |||||||||||||||
流動性
截至2022年10月31日，公司擁有230萬美元的非限制性現金和640萬美元的限制性現金。受限現金餘額包括亞利桑那州高等教育委員會要求的約1,830萬美元擔保債券的500萬美元，根據修訂後的規定 協議，該擔保債券於2022年10月31日減少到550萬美元。
在2022年10月31日季度結束後的後續事件中，擔保債券公司最近同意將他們持有的500萬美元有限現金中的150萬美元返還給公司作為債券的抵押品 ，這些債券將用於一般運營目的。
截至2022年10月31日的6個月，運營中使用的現金流為260萬美元。運營中使用的現金約230萬美元歸因於我們的EBITDA虧損，30萬美元歸因於營運資金的變化，主要與短期和長期月度付款計劃應收賬款和 遞延收入的增加有關。管理層相信，由於2023財年第一季度末啟動的重組計劃，公司將在2023財年下半年產生正的運營現金流。
電話會議
Aspen Group，Inc.將於美國東部時間2022年12月13日(星期二)下午4：30主持電話會議，討論其2023財年第二季度業績。Aspen Group，Inc.將在當天市場收盤後發佈新聞稿，報告業績 。撥打免費電話(877)704-4453(美國)即可收聽電話會議。或(201)389-0920 (國際)，密碼13734314。
電話會議結束後，將在公司網站www.aspu.com上提供音頻 演員的文字記錄。從美國東部時間2022年12月13日晚上7：30到美國東部時間2022年12月20日晚上11：59，您可以撥打免費電話(844)512-2921收聽重播。或(412) 317-6671(國際)，密碼13734314。
有關財務報表和業績的更多信息，請參考Aspen Group，Inc.2023財年第二季度10-Q表格和2023年第二季度財務業績 演示文稿，該演示文稿發佈在公司網站www.aspu.com的演示頁面上的公司信息下。
非公認會計準則-財務衡量標準
本新聞稿包括符合公認會計原則(GAAP)的財務指標和非GAAP財務指標。一般而言，非GAAP財務計量 是對一家公司的業績、財務狀況或現金流的數字計量，該計量不包括或包括在根據GAAP計算和列報的最直接可比計量中通常不包括或排除的金額。非GAAP財務措施應被視為淨收益(虧損)、營業收入(虧損)和經營活動現金流量、流動資金或任何其他財務措施的補充，而不應被視為替代措施。它們可能不代表AGI的歷史經營業績，也不打算預測未來的潛在業績。投資者不應孤立地考慮非GAAP財務指標，也不應將其作為根據GAAP計算的業績指標的替代品。
我們的管理層使用並依賴EBITDA、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率，這些都是非GAAP財務指標。我們認為，在剔除影響可比性的項目的影響後，管理層、分析師和股東將受益於參考 以下非GAAP財務指標來逐期評估和評估我們的核心運營業績。我們的管理層認識到，由於以下所述的排除項目，非公認會計準則財務措施具有固有的侷限性。
我們已將我們的非GAAP財務指標與根據GAAP計算的最具可比性的財務指標進行了對賬。我們認為，提供非GAAP財務指標，以及與GAAP的對賬，有助於投資者將AGI與其他公司進行比較。在與其他公司進行比較時，投資者需要注意，公司使用不同的非公認會計準則衡量標準來評估其財務業績。 投資者應密切關注所使用的具體定義，以及此類衡量標準與每家公司根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)適用規則提供的相應公認會計原則衡量標準之間的對賬情況。
AGI將調整後的EBITDA定義為EBITDA，不包括：(1)壞賬支出；(2)基於股票的薪酬；(3)非經常性費用。
下表列出了淨虧損與EBITDA 和調整後的EBITDA以及淨收益(虧損)利潤率與調整後的EBITDA利潤率的對賬：
| 截至10月31日的三個月， | 截至10月31日的六個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (2,293,640 | ) | $ | (2,852,258 | ) | $ | (6,008,611 | ) | $ | (3,723,146 | ) | ||||
| 利息支出，淨額 | 708,705 | 138,064 | 1,289,285 | 170,196 | ||||||||||||
| 税費 | 46,501 | 5,900 | 76,822 | 156,910 | ||||||||||||
| 折舊及攤銷 | 935,070 | 817,234 | 1,856,178 | 1,596,643 | ||||||||||||
| EBITDA | (603,364 | ) | (1,891,060 | ) | (2,786,326 | ) | (1,799,397 | ) | ||||||||
| 壞賬支出 | 450,000 | 350,000 | 800,000 | 700,000 | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | 458,336 | 722,158 | 504,666 | 1,264,870 | ||||||||||||
| 非經常性費用--分期付款 | — | — | 125,000 | 19,665 | ||||||||||||
| 非經常性費用(收入)--其他 | 232,367 | 103,754 | 717,299 | (394,366 | ) | |||||||||||
| 調整後的EBITDA | $ | 537,339 | $ | (715,148 | ) | $ | (639,361 | ) | $ | (209,228 | ) | |||||
| 淨虧損率 | (13 | )% | (15 | )% | (17 | )% | (10 | )% | ||||||||
| 調整後EBITDA利潤率 | 3 | % | (4 | )% | (2 | )% | (1 | )% | ||||||||
下表按業務部門提供了淨收益(虧損)與EBITDA和調整後EBITDA的對賬，以及淨收益(虧損)與調整後EBITDA利潤率的對賬：
| 截至2022年10月31日的三個月 | ||||||||||||||||
| 已整合 | AGI公司 | Au(自動) | 美國 | |||||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | (2,293,640 | ) | $ | (5,150,209 | ) | $ | 1,067,885 | $ | 1,788,684 | ||||||
| 利息支出，淨額 | 708,705 | 710,237 | (1,239 | ) | (293 | ) | ||||||||||
| 税費 | 46,501 | 8,350 | 27,776 | 10,375 | ||||||||||||
| 折舊及攤銷 | 935,070 | 68,860 | 757,770 | 108,440 | ||||||||||||
| EBITDA | (603,364 | ) | (4,362,762 | ) | 1,852,192 | 1,907,206 | ||||||||||
| 壞賬支出 | 450,000 | — | 225,000 | 225,000 | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | 458,336 | 404,391 | 37,338 | 16,607 | ||||||||||||
| 非經常性費用--其他 | 232,367 | 232,367 | — | — | ||||||||||||
| 調整後的EBITDA | $ | 537,339 | $ | (3,726,004 | ) | $ | 2,114,530 | $ | 2,148,813 | |||||||
| 淨收益(虧損)利潤率 | (13 | )% | NM | 10 | % | 27 | % | |||||||||
| 調整後EBITDA利潤率 | 3 | % | NM | 20 | % | 32 | % | |||||||||
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NM--沒有意義
| 截至2021年10月31日的三個月 | ||||||||||||||||
| 已整合 | AGI公司 | Au(自動) | 美國 | |||||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | (2,852,258 | ) | $ | (5,059,164 | ) | $ | 1,329,813 | $ | 877,093 | ||||||
| 利息支出，淨額 | 138,064 | 139,239 | (739 | ) | (436 | ) | ||||||||||
| 税費 | 5,900 | 1,249 | 3,400 | 1,251 | ||||||||||||
| 折舊及攤銷 | 817,234 | 38,141 | 681,107 | 97,986 | ||||||||||||
| EBITDA | (1,891,060 | ) | (4,880,535 | ) | 2,013,581 | 975,894 | ||||||||||
| 壞賬支出 | 350,000 | — | 250,000 | 100,000 | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | 722,158 | 672,967 | 23,298 | 25,893 | ||||||||||||
| 非經常性費用--其他 | 103,754 | 58,325 | 45,429 | — | ||||||||||||
| 調整後的EBITDA | $ | (715,148 | ) | $ | (4,149,243 | ) | $ | 2,332,308 | $ | 1,101,787 | ||||||
| 淨收益(虧損)利潤率 | (15 | )% | NM | 10 | % | 14 | % | |||||||||
| 調整後EBITDA利潤率 | (4 | )% | NM | 18 | % | 18 | % | |||||||||
定義
終身價值(“LTV”)-是指在考慮自然減員因素後，公司大學錄取的每個新生所支付的學雜費加權平均總額。
預訂量-定義為LTV乘以每個運營實體的新生註冊人數 。
每項登記的平均收入(“ARPU”)-通過將總預訂數除以總登記數來定義。
調整後的EBITDA利潤率-定義為調整後的EBITDA 除以收入。我們相信，調整後的EBITDA利潤率對管理層、分析師和投資者是有用的，因為這一衡量標準允許我們與競爭對手的業績進行更有意義的比較。調整後的EBITDA利潤率有一定的侷限性，因為它沒有考慮到某些費用對我們綜合運營報表的影響。
前瞻性陳述
本新聞稿包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》含義的前瞻性陳述，包括我們努力削減開支的預期影響、我們在2023財年下半年產生正運營現金流的能力、對MSN-FNP計劃的持續強勁需求、我們的計劃 以及尋找和關閉應收賬款工具的努力，以及流動性。“相信”、“可能”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“應該”、“計劃”、“可能”、“ ”、“目標”、“潛在”、“很可能”、“將會”、“預期”以及類似的表述，這些與我們有關的表述旨在識別前瞻性表述。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們對未來事件和財務趨勢的當前預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的財務狀況、運營結果、業務戰略和財務需求。可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果不同的重要因素包括：管理層駕馭因不利的監管發展而面臨的挑戰的能力，以及我們在這些事件之後準備和執行可行業務戰略的能力、護生對我們課程的持續需求、學生自然減員、國家和地方經濟因素、來自當地市場的護理學校的競爭、主要非營利性大學使用在線教育的趨勢以及競爭對手之間的整合帶來的競爭影響。, 以及可能影響我們關閉應收賬款融資能力的各種風險，從找到願意貸款的貸款人到合同上的困難，包括阻止我們關閉設施的契約 。其他風險也包括在我們提交給美國證券交易委員會的文件中，包括截至2022年4月30日的10-K表年報。我們在此所作的任何前瞻性陳述僅限於發表之日。可能導致我們的實際結果不同的因素或事件可能會不時出現，我們不可能預測所有這些因素或事件。除非法律另有要求，否則我們不承擔 公開更新任何前瞻性聲明的義務，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
關於阿斯彭集團
Aspen Group，Inc.是一家教育技術控股公司，該公司 利用其基礎設施和專業知識，使其旗下的兩所大學--Aspen大學和美國大學--實現了讓大學再次負擔得起的願景。
投資者關係聯繫人
金·羅傑斯：董事的管理者
海登IR
385-831-7337
電子郵箱：kim@haydenir.com
美國公認會計準則財務報表
Aspen 集團公司及附屬公司
合併資產負債表
| 2022年10月31日 | 4月30日， 2022 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 2,306,480 | $ | 6,482,750 | ||||
| 受限現金 | 6,423,525 | 6,433,397 | ||||||
| 應收賬款，扣除準備金淨額分別為3 587 840美元和3 460 288美元 | 22,391,574 | 24,359,241 | ||||||
| 預付費用 | 1,600,945 | 1,358,635 | ||||||
| 其他流動資產 | 775,524 | 748,568 | ||||||
| 流動資產總額 | 33,498,048 | 39,382,591 | ||||||
| 財產和設備： | ||||||||
| 計算機設備和硬件 | 1,573,046 | 1,516,475 | ||||||
| 傢俱和固定裝置 | 2,219,245 | 2,193,261 | ||||||
| 租賃權改進 | 7,613,240 | 7,179,896 | ||||||
| 教學設備 | 756,568 | 715,652 | ||||||
| 軟件 | 10,990,705 | 10,285,096 | ||||||
| 在建工程 | — | 2,100 | ||||||
| 23,152,804 | 21,892,480 | |||||||
| 減去：累計折舊和攤銷 | (10,206,811 | ) | (8,395,001 | ) | ||||
| 財產和設備合計(淨額) | 12,945,993 | 13,497,479 | ||||||
| 商譽 | 5,011,432 | 5,011,432 | ||||||
| 無形資產，淨額 | 7,900,000 | 7,900,000 | ||||||
| 課件，網絡 | 278,208 | 274,047 | ||||||
| 長期合同應收賬款 | 16,335,657 | 11,406,525 | ||||||
| 遞延融資成本 | 331,423 | 369,902 | ||||||
| 經營性租賃使用權資產淨額 | 14,271,481 | 12,645,950 | ||||||
| 存款和其他資產 | 536,517 | 578,125 | ||||||
| 總資產 | $ | 91,108,759 | $ | 91,066,051 | ||||
(續)
Aspen Group，Inc.及附屬公司
合併資產負債表(續)
| 2022年10月31日 | 4月30日， 2022 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 負債與股東權益 | ||||||||
| 負債： | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付帳款 | $ | 2,814,399 | $ | 1,893,287 | ||||
| 應計費用 | 3,147,485 | 2,821,432 | ||||||
| 遞延收入 | 8,772,017 | 5,889,911 | ||||||
| 由於學生的原因 | 3,165,651 | 4,063,811 | ||||||
| 經營租賃債務，本期部分 | 2,204,342 | 2,036,570 | ||||||
| 其他流動負債 | 554,946 | 130,262 | ||||||
| 流動負債總額 | 20,658,840 | 16,835,273 | ||||||
| 長期債務，淨額 | 14,904,556 | 14,875,735 | ||||||
| 經營租賃債務，較少的流動部分 | 18,455,549 | 16,809,319 | ||||||
| 總負債 | 54,018,945 | 48,520,327 | ||||||
| 承付款和或有事項 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，面值0.001美元；授權股票100萬股， | ||||||||
| 截至2022年10月31日和2022年4月30日，已發行0和未償還0 | — | — | ||||||
| 普通股，面值0.001美元；授權股份6000萬股， | ||||||||
| 截至2022年10月31日，已發行25,460,849只，未償還25,305,363只 | ||||||||
| 截至2022年4月30日，已發行25,357,764只，未償還25,202,278只 | 25,461 | 25,358 | ||||||
| 額外實收資本 | 112,634,162 | 112,081,564 | ||||||
| 國庫股(2022年10月31日和2022年4月30日均為155,486) | (1,817,414 | ) | (1,817,414 | ) | ||||
| 累計赤字 | (73,752,395 | ) | (67,743,784 | ) | ||||
| 股東權益總額 | 37,089,814 | 42,545,724 | ||||||
| 總負債和股東權益 | $ | 91,108,759 | $ | 91,066,051 | ||||
Aspen Group，Inc.及附屬公司
合併業務報表
(未經審計)
| 截至 10月31日的三個月， | 截至六個月 10月31日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入 | $ | 17,074,547 | $ | 18,940,211 | $ | 35,968,460 | $ | 38,371,206 | ||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷) | 6,347,008 | 8,789,201 | 16,552,559 | 17,382,769 | ||||||||||||
| 一般和行政 | 10,883,118 | 11,641,312 | 21,415,138 | 22,587,789 | ||||||||||||
| 壞賬支出 | 450,000 | 350,000 | 800,000 | 700,000 | ||||||||||||
| 折舊及攤銷 | 935,070 | 817,234 | 1,856,178 | 1,596,643 | ||||||||||||
| 總運營費用 | 18,615,196 | 21,597,747 | 40,623,875 | 42,267,201 | ||||||||||||
| 營業虧損 | (1,540,649 | ) | (2,657,536 | ) | (4,655,415 | ) | (3,895,995 | ) | ||||||||
| 其他收入(支出)： | ||||||||||||||||
| 利息支出 | (710,372 | ) | (139,502 | ) | (1,291,665 | ) | (173,041 | ) | ||||||||
| 其他收入(費用)，淨額 | 3,882 | (49,320 | ) | 15,291 | 502,800 | |||||||||||
| 其他(費用)收入合計，淨額 | (706,490 | ) | (188,822 | ) | (1,276,374 | ) | 329,759 | |||||||||
| 所得税前虧損 | (2,247,139 | ) | (2,846,358 | ) | (5,931,789 | ) | (3,566,236 | ) | ||||||||
| 所得税費用 | 46,501 | 5,900 | 76,822 | 156,910 | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (2,293,640 | ) | $ | (2,852,258 | ) | $ | (6,008,611 | ) | $ | (3,723,146 | ) | ||||
| 每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損 | $ | (0.09 | ) | $ | (0.11 | ) | $ | (0.24 | ) | $ | (0.15 | ) | ||||
| 已發行普通股加權平均數--基本和攤薄 | 25,282,947 | 24,957,046 | 25,242,833 | 24,935,793 | ||||||||||||
Aspen Group，Inc.及附屬公司
合併現金流量表
(未經審計)
| 截至 10月31日的6個月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | (6,008,611 | ) | $ | (3,723,146 | ) | ||
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整： | ||||||||
| 壞賬支出 | 800,000 | 700,000 | ||||||
| 折舊及攤銷 | 1,856,178 | 1,596,643 | ||||||
| 基於股票的薪酬 | 504,666 | 1,264,870 | ||||||
| 認股權證成本攤銷 | 14,000 | 27,583 | ||||||
| 遞延融資成本攤銷 | 269,133 | 19,643 | ||||||
| 債務折價攤銷 | 59,000 | 18,056 | ||||||
| 為服務發行的普通股 | 24,500 | — | ||||||
| 資產處置損失 | — | 36,442 | ||||||
| 非現金租賃收益 | (229,809 | ) | (63,099 | ) | ||||
| 房東給予的租客改善津貼 | 418,280 | 816,591 | ||||||
| 經營性資產和負債變動情況： | ||||||||
| 應收賬款 | (3,761,463 | ) | (7,699,220 | ) | ||||
| 預付費用 | (242,310 | ) | (520,685 | ) | ||||
| 其他流動資產 | (26,956 | ) | 47,901 | |||||
| 應收賬款，其他 | — | 45,329 | ||||||
| 存款和其他資產 | 41,608 | (15,357 | ) | |||||
| 應付帳款 | 921,112 | 636,136 | ||||||
| 應計費用 | 326,053 | (268,088 | ) | |||||
| 由於學生的原因 | (898,160 | ) | 472,159 | |||||
| 遞延收入 | 2,882,106 | 3,366,227 | ||||||
| 其他流動負債 | 424,685 | (211,918 | ) | |||||
| 用於經營活動的現金淨額 | (2,625,988 | ) | (3,453,933 | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 購買課程軟件和認證 | (48,532 | ) | (149,751 | ) | ||||
| 可償還租賃改進的付款 | (418,280 | ) | (816,591 | ) | ||||
| 購置財產和設備 | (842,044 | ) | (1,883,310 | ) | ||||
| 用於投資活動的現金淨額 | (1,308,856 | ) | (2,849,652 | ) | ||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 出售普通股所得收益，扣除承銷商成本 | 9,535 | — | ||||||
| 支付2022年信貸安排承諾費 | (200,000 | ) | — | |||||
| 遞延融資成本的支付 | (60,833 | ) | — | |||||
| 2018年信貸安排下的借款 | — | 5,000,000 | ||||||
| 行使股票期權所得收益 | — | 56,034 | ||||||
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (251,298 | ) | 5,056,034 | |||||
(續)
Aspen Group，Inc.及附屬公司
合併現金流量表(續)
(未經審計)
| 截至六個月 10月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | $ | (4,186,142 | ) | $ | (1,247,551 | ) | ||
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 12,916,147 | 13,666,079 | ||||||
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 8,730,005 | $ | 12,418,528 | ||||
| 補充披露現金流信息： | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | 802,167 | $ | 98,904 | ||||
| 繳納所得税的現金 | $ | 22,522 | $ | 157,552 | ||||
| 補充披露非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 作為2018年信貸安排修正案的一部分發行的認股權證 | $ | — | $ | 137,500 | ||||
下表將所附合並資產負債表中報告的現金及現金等價物和限制性現金與所附未經審計的合併現金流量表中所示的總額進行對賬：
| 10月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 2,306,480 | $ | 10,985,131 | ||||
| 受限現金 | 6,423,525 | 1,433,397 | ||||||
| 現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 8,730,005 | $ | 12,418,528 | ||||