文本-摘錄
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美國證券交易委員會標誌





                June 9, 2022

凱文·莫哈傑
董事首席執行官兼首席執行官
SoundHound人工智能公司
貝齊·羅斯大道5400號
加州聖克拉拉，郵編：95054

                            Re: SoundHound AI, Inc.
                              Registration
關於S-1的聲明
                              Filed May 16, 2022
                              File No. 333-264972

尊敬的莫哈傑博士：

我們對您的註冊聲明的審查僅限於
我們面臨的那些問題
在我們的評論中得到了解決。在我們的一些評論中，我們可能會要求您
為我們提供
信息，以便我們更好地瞭解您的信息披露。

請通過修改您的註冊來回復這封信
語句，並提供
要求提供的信息。如果您不相信我們的意見適用於您的
事實和
情況或不相信修改是適當的，請告訴
我們為什麼在你的
迴應。

在審查了對您的註冊聲明的任何修訂後，以及
您提供的信息
提供對這些評論的迴應，我們可能會有其他評論。

關於S-1的登記聲明

封面頁

  1.                          For each of the Class A
普通股和認股權證正在登記轉售，披露
                            the price that the
出售購買該等股份及認股權證或該證券的證券持有人
                            overlying such shares
還有搜查令。
  2.                          We note the significant
您A類普通股在以下時間的贖回次數
                            connection with your
企業合併，正在登記轉售的股份
                            will constitute a
相當大比例的公開上市股票。我們還注意到，某些
                            the shares being
已登記轉售的證券由出售證券持有人以
                            prices considerably
低於A類普通股的當前市場價格。
                            Highlight the
對本登記聲明的股票出售產生重大負面影響
                            could have on the
A類普通股的公開交易價格。
凱文·莫哈傑
SoundHound人工智能公司
June 9, 2022
第2頁
3.請在封面上披露與以下項目相關的現金收益
演練
購買A類股的認股權證取決於你的股票
價格，即
認股權證目前資金不足，因此，該公司
不太可能收到
行使認股權證所得收益。提供類似的披露
在招股書中
摘要、風險因素、MD&A和收益的使用部分。AS
適用，請描述
對你的流動資金產生影響。
招股説明書摘要
與我們業務相關的風險，第10頁

4.在本節中，您指的是您的管理層限制的風險
有以下經驗
經營一家上市公司，但你沒有包括相關風險
將風險因素考慮在內
因子節。請添加一個風險因素。此外，在風險中披露
考慮到
公司沒有及時提交截至3月的季度10-Q表
31, 2021 and
解決您可能無法及時在
未來。
SoundHound Ais普通股的未來銷售，或對未來銷售的感知
通過
SoundHound AI或其現有股東...，第30頁

5.你所説的“未來”普通股的銷售與
與企業合作
組合或受註冊權協議約束可能會導致
的市場價格
你的證券會大幅下降。這句話應該是
已更新，鑑於此
招股説明書正在為這些銷售提供便利。在這方面，您應該
將披露內容移動到
目前發行的大量股票不存在風險
正上方的係數
題為“我們不打算在可預見的時間內派發現金股息”
未來。“來説明
這一風險，披露了證券的購買價格是
註冊轉售，以及
這些份額當前佔總數的百分比
流通股的比例。
還透露，儘管目前的交易價格是
顯著低於空間
IPO價格，某些私人投資者有出售的動機
因為他們仍然會
銷售利潤，因為他們購買的價格較低
比公眾的股份多
投資者。
出售證券持有人，第102頁

6.你在招股説明書封面上註明你正在註冊
轉售證券
由EarlyBirdCapital及其附屬公司持有。我們注意到
EarlyBirdCapital是一家註冊的
經紀人兼交易商。在出售證券持有人表中，EarlyBirdCapital是
列出為
提供A類普通股和可轉售的認股權證。也請給我
確定任何附屬公司
提供有價證券的EarlyBirdCapital。另外，告訴我們
無論這些證券
由EarlyBirdCapital或其附屬公司提供
補償或
姓氏Keyvan Mohajer
例如，它們是以私募方式購買的
連接中的單位
公司
With NameSoundHound AI，公共
該公司的首次公開募股。識別EarlyBirdCapital
及其附屬公司AS
6月9日，承銷商
2022對於未作為補償收取的證券，請參見第2頁。
名字姓氏
凱文·莫哈傑
姓氏Keyvan Mohajer
SoundHound人工智能公司
公司
2022年6月9日NameSoundHound AI，Inc.
6月9日，
第3頁2022第3頁
名字姓氏
一般信息

7.請更新您的財務報表和相關披露
這個季度結束了
     March 31, 2022.
8.修改招股説明書，披露每筆出售的價格
證券持有人為
登記轉售的證券。突出顯示以下方面的任何差異
目前的交易情況
價格，贊助商和其他私人投資者的價格
收購了他們的股份並
權證，以及公共證券持有人獲得其權證的價格
股份和認股權證。
披露雖然贊助商和其他私人投資者可能
體驗積極的比率
基於當前交易價格的回報，公眾
證券持有人可能不會經歷
他們購買的證券的回報率相似，
購買中的差異
價格和當前的交易價格。披露潛在利潤
賣點
證券持有人將根據當前的交易價格賺取收益。
我們提醒您，公司及其管理層有責任
精確度
以及其披露的充分性，儘管有任何審查、評論、行動
或缺少
工作人員的行動。

關於加速請求，請參閲規則460和461。請
允許足夠
我們有時間在所要求的生效日期之前審查任何修正案
註冊
陳述。

請聯繫工作人員律師馬修·克里斯皮諾，電話：(202)551-3456或
凱瑟琳·克雷布斯，
特別顧問，電話(202)551-3350，有任何問題。



                                Sincerely,

                                Division of
公司財務
                                Office of
技術
抄送：傑弗裏·魯賓，Esq.