10-Q
0000912615Q3錯誤2023--01-310000912615US-GAAP：部門間消除成員2021-02-012021-10-310000912615美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersURBN：VariableInterestRateOptionOne成員SRT：最小成員數URBN：ThirdAmendedCreditAgreement成員URBN：JpmganChaseBank名稱成員2022-06-102022-06-100000912615美國-GAAP：地理分佈外國成員2022-02-012022-10-310000912615Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-08-012021-10-310000912615美國-公認會計準則：員工斯托克成員2022-02-012022-10-310000912615美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-10-310000912615美國公認會計準則：運營部門成員URBN：RetailOperationsMember2022-02-012022-10-310000912615URBN：其他成員URBN：RetailOperationsMember2021-02-012021-10-310000912615US-GAAP：部門間消除成員2022-08-012022-10-310000912615美國公認會計準則：績效共享成員2022-02-012022-10-310000912615US-GAAP：部門間消除成員2021-08-012021-10-310000912615Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-08-012022-10-310000912615美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-10-310000912615URBN：批發商成員2021-10-310000912615Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-10-310000912615Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-10-310000912615Urbn:MunicipalAndPreRefundedMunicipalBondsMember2022-01-310000912615美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-10-310000912615美國公認會計準則：運營部門成員URBN：批發商成員2021-08-012021-10-310000912615美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-10-310000912615美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-10-310000912615美國-GAAP：地理分佈外國成員2022-08-012022-10-310000912615美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Urbn:MunicipalAndPreRefundedMunicipalBondsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-10-310000912615美國公認會計準則：績效共享成員2021-08-012021-10-310000912615URBN：NuulyOperationsMembers2021-10-310000912615美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-10-310000912615Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-10-310000912615URBN：RetailOperationsMember2021-08-012021-10-310000912615美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersSRT：最大成員數URBN：VariableInterestRateOptionOne成員URBN：ThirdAmendedCreditAgreement成員URBN：JpmganChaseBank名稱成員2022-06-102022-06-100000912615美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-08-012021-10-310000912615美國公認會計準則：運營部門成員URBN：批發商成員2021-02-012021-10-310000912615美國公認會計準則：績效共享成員2022-08-012022-10-310000912615美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Urbn:MunicipalAndPreRefundedMunicipalBondsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-10-310000912615美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-10-310000912615美國-GAAP：商業紙張成員2022-01-310000912615Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-310000912615URBN：ApparelMemberURBN：RetailOperationsMember2022-08-012022-10-310000912615URBN：批發商成員2022-10-310000912615URBN：批發商成員2021-02-012021-10-310000912615美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員URBN：聯邦政府代會成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-10-310000912615美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：共同基金成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-310000912615Urbn:MunicipalAndPreRefundedMunicipalBondsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-10-310000912615Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-310000912615美國公認會計準則：存款成員資格認證美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-10-310000912615Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-02-012022-10-310000912615美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-3100009126152022-12-060000912615US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-310000912615美國公認會計準則：運營部門成員URBN：RetailOperationsMember2021-02-012021-10-310000912615美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-10-3100009126152019-02-012020-01-3100009126152021-01-310000912615美國-公認會計準則：美國證券成員2022-01-310000912615URBN：批發商成員URBN：其他成員2021-08-012021-10-310000912615US-GAAP：部門間消除成員2022-02-012022-10-310000912615美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-08-012022-10-310000912615URBN：家庭成員URBN：RetailOperationsMember2022-02-012022-10-310000912615美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-02-012021-10-310000912615Urbn:MunicipalAndPreRefundedMunicipalBondsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-310000912615美國-公認會計準則：美國證券成員2022-10-310000912615美國-公認會計準則：共同基金成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-10-310000912615URBN：RetailOperationsMember2022-01-310000912615美國公認會計準則：運營部門成員URBN：批發商成員2022-02-012022-10-310000912615美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-310000912615URBN：NuulyOperationsMembers2022-10-310000912615US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-02-012021-10-310000912615美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2021-02-012021-10-310000912615URBN：聯邦政府代會成員2022-01-310000912615URBN：附件成員URBN：批發商成員2022-02-012022-10-310000912615URBN：批發商成員URBN：ApparelMember2022-02-012022-10-310000912615美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-07-310000912615URBN：附件成員URBN：批發商成員2022-08-012022-10-310000912615Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-07-310000912615美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-02-012022-10-310000912615美國-公認會計準則：回購協議成員2021-02-012021-10-310000912615URBN：批發商成員URBN：其他成員2022-08-012022-10-310000912615Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-08-012022-10-310000912615Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-02-012021-10-310000912615美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-10-310000912615美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-3100009126152022-08-012022-10-310000912615美國公認會計準則：運營部門成員URBN：NuulyOperationsMembers2021-08-012021-10-310000912615Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-10-310000912615URBN：附件成員URBN：RetailOperationsMember2021-08-012021-10-310000912615美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-02-012021-10-310000912615美國-公認會計準則：公司債務證券成員2022-10-31000091261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2022-10-310000912615美國-GAAP：商業紙張成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-310000912615URBN：RetailOperationsMember2022-10-310000912615美國-公認會計準則：公司債務證券成員2022-01-310000912615美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-08-012022-10-310000912615美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-310000912615美國-GAAP：地理分佈外國成員2022-01-310000912615URBN：RetailOperationsMember2021-10-310000912615美國-GAAP：商業紙張成員2021-10-3100009126152021-08-012021-10-310000912615URBN：其他成員URBN：RetailOperationsMember2021-08-012021-10-310000912615Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-08-012021-10-310000912615美國-公認會計準則：回購協議成員2021-08-012021-10-310000912615Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-310000912615Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-310000912615URBN：批發商成員URBN：ApparelMember2021-02-012021-10-310000912615美國-GAAP：地理分佈外國成員2021-08-012021-10-310000912615URBN：附件成員URBN：RetailOperationsMember2022-08-012022-10-310000912615URBN：RetailOperationsMember2022-08-012022-10-3100009126152022-01-310000912615美國-GAAP：地理分佈外國成員2021-10-310000912615美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員2021-10-310000912615美國公認會計準則：存款成員資格認證2022-10-310000912615美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：共同基金成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-10-310000912615美國公認會計準則：存款成員資格認證美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-310000912615Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-02-012021-10-310000912615美國公認會計準則：績效共享成員2022-02-012022-10-310000912615URBN：ApparelMemberURBN：RetailOperationsMember2021-08-012021-10-310000912615美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-01-310000912615URBN：RetailOperationsMember2022-02-012022-10-310000912615Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-10-310000912615美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-310000912615美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-08-012021-10-310000912615美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-02-012022-10-310000912615URBN：批發商成員URBN：其他成員2021-02-012021-10-310000912615URBN：批發商成員2022-02-012022-10-310000912615美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：共同基金成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-10-310000912615美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-10-310000912615美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2021-08-012021-10-310000912615URBN：NuulyOperationsMembers2021-02-012021-10-310000912615美國-公認會計準則：回購協議成員2022-08-012022-10-310000912615美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-310000912615URBN：附件成員URBN：RetailOperationsMember2021-02-012021-10-310000912615美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員2021-08-012021-10-310000912615美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：商業紙張成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-10-310000912615美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-07-310000912615US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-08-012022-10-310000912615URBN：家庭成員URBN：RetailOperationsMember2021-02-012021-10-310000912615美國-公認會計準則：公司債務證券成員2021-10-310000912615URBN：NuulyOperationsMembers2022-02-012022-10-310000912615URBN：家庭成員URBN：RetailOperationsMember2022-08-012022-10-310000912615美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-310000912615美國公認會計準則：運營部門成員URBN：RetailOperationsMember2021-08-012021-10-310000912615URBN：ApparelMemberURBN：RetailOperationsMember2021-02-012021-10-310000912615美國公認會計準則：運營部門成員URBN：RetailOperationsMember2022-08-012022-10-310000912615美國公認會計準則：績效共享成員2022-10-310000912615美國公認會計準則：存款成員資格認證2022-01-310000912615美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2022-08-012022-10-310000912615Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-310000912615美國公認會計準則：運營部門成員2022-08-012022-10-310000912615美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員2022-02-012022-10-310000912615美國-公認會計準則：美國證券成員2021-10-310000912615Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-07-310000912615美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-10-310000912615URBN：其他成員URBN：RetailOperationsMember2022-08-012022-10-310000912615美國-公認會計準則：共同基金成員2022-01-310000912615美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-02-012021-10-310000912615Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-08-012021-10-310000912615Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-10-310000912615美國公認會計準則：運營部門成員URBN：批發商成員2022-08-012022-10-310000912615美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員2022-01-310000912615美國-公認會計準則：共同基金成員2021-10-310000912615美國公認會計準則：運營部門成員2022-02-012022-10-310000912615Urbn:MunicipalAndPreRefundedMunicipalBondsMember2022-10-310000912615URBN：批發商成員URBN：ApparelMember2021-08-012021-10-310000912615美國-公認會計準則：員工斯托克成員2021-02-012021-10-310000912615URBN：批發商成員2021-08-012021-10-310000912615美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：存款成員資格認證美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-10-310000912615US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-10-310000912615美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：存款成員資格認證美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-10-310000912615URBN：其他成員URBN：RetailOperationsMember2022-02-012022-10-310000912615美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：商業紙張成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-310000912615US-GAAP：備用信函OfCreditMembersURBN：ThirdAmendedCreditAgreement成員2022-07-310000912615Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-08-012022-10-31Xbrli：純Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：共享URBN：細分市場URBN：客户ISO 4217：美元URBN：商店

 

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

 

表格10-Q

 

☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末的季度2022年10月31日

或

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期 至

委託文檔號000-22754

 

城市用品公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

 

賓夕法尼亞州

23-2003332

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

(税務局僱主

識別號碼)

 

 

南布羅德街5000號, 費城, 帕

19112-1495

(主要行政辦公室地址)

(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(215) 454-5500

 

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

 

交易代碼

 

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股票面價值.0001美元

 

URBN

 

納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ 不是 ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ 不是 ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

 

 

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

普通股，面值0.0001美元-92,175,7502022年12月6日發行的股票。

 

 

 

目錄

第一部分

財務信息

 

第1項。

財務報表(未經審計)

 

 

 

 

 

截至2022年10月31日、2022年1月31日和2021年10月31日的簡明綜合資產負債表

1

 

 

 

 

截至2022年和2021年10月31日的三個月和九個月的簡明綜合損益表

2

 

 

 

 

截至2022年和2021年10月31日止三個月和九個月簡明綜合全面收益表

3

 

 

 

 

截至2022年和2021年10月31日的三個月和九個月的股東權益簡明綜合報表

4

 

 

 

 

截至2022年10月31日和2021年10月31日止九個月簡明合併現金流量表

6

 

 

 

 

簡明合併財務報表附註

7

 

 

 

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

21

 

 

 

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

30

 

 

 

第四項。

控制和程序

31

 

 

 

第II部

其他信息

 

 

 

第1項。

法律訴訟

32

 

 

 

第1A項。

風險因素

32

 

 

 

第六項。

陳列品

33

 

 

 

 

簽名

34

 

 

部分 I

金融I信息

項目1.融資AL報表

城市用品公司

濃縮Consolida泰德資產負債表

(金額以千為單位，共享數據除外)

(未經審計)

 

 

 

10月31日，

 

 

1月31日，

 

 

10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2022

 

 

2021

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

147,431

 

 

$

206,575

 

 

$

236,354

 

有價證券

 

 

146,364

 

 

 

239,420

 

 

 

188,375

 

應收賬款，扣除壞賬準備後的淨額
   $1,265, $1,348及$1,313，分別

 

 

81,422

 

 

 

63,760

 

 

 

114,208

 

庫存

 

 

743,579

 

 

 

569,699

 

 

 

627,103

 

預付費用和其他流動資產

 

 

226,280

 

 

 

206,293

 

 

 

203,213

 

流動資產總額

 

 

1,345,076

 

 

 

1,285,747

 

 

 

1,369,253

 

財產和設備，淨額

 

 

1,175,080

 

 

 

1,145,085

 

 

 

1,088,287

 

經營性租賃使用權資產

 

 

927,092

 

 

 

1,000,255

 

 

 

1,030,776

 

有價證券

 

 

95,246

 

 

 

223,557

 

 

 

269,780

 

遞延所得税和其他資產

 

 

177,622

 

 

 

136,703

 

 

 

132,510

 

總資產

 

$

3,720,116

 

 

$

3,791,347

 

 

$

3,890,606

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應付帳款

 

$

326,529

 

 

$

304,246

 

 

$

315,481

 

經營租賃負債的當期部分

 

 

224,378

 

 

 

236,315

 

 

 

240,074

 

應計費用、應計補償和其他流動負債

 

 

457,537

 

 

 

440,912

 

 

 

493,446

 

流動負債總額

 

 

1,008,444

 

 

 

981,473

 

 

 

1,049,001

 

經營租賃負債的非流動部分

 

 

861,033

 

 

 

951,080

 

 

 

986,026

 

遞延租金和其他負債

 

 

112,248

 

 

 

113,054

 

 

 

108,848

 

總負債

 

 

1,981,725

 

 

 

2,045,607

 

 

 

2,143,875

 

承付款和或有事項(見附註12)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

優先股；$.0001面值，10,000,000授權股份，
   無已發佈

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股；美元.0001面值，200,000,000授權股份，
   92,174,487, 96,431,044和97,863,862已發行及已發行股份
分別為傑出的

 

 

9

 

 

 

10

 

 

 

10

 

追加實收資本

 

 

7,850

 

 

 

—

 

 

 

18,671

 

留存收益

 

 

1,794,599

 

 

 

1,770,560

 

 

 

1,744,772

 

累計其他綜合損失

 

 

(64,067

)

 

 

(24,830

)

 

 

(16,722

)

股東權益總額

 

 

1,738,391

 

 

 

1,745,740

 

 

 

1,746,731

 

總負債與股東權益

 

$

3,720,116

 

 

$

3,791,347

 

 

$

3,890,606

 

 

 

 

 

 

 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

1

 

城市用品公司

濃縮合並損益表

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

(未經審計)

 

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

10月31日，

 

 

10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

淨銷售額

 

$

1,175,349

 

 

$

1,131,424

 

 

$

3,410,671

 

 

$

3,216,564

 

銷售成本(不包括商店減值)

 

 

817,348

 

 

 

740,686

 

 

 

2,354,817

 

 

 

2,089,910

 

商店減值

 

 

958

 

 

 

—

 

 

 

958

 

 

 

—

 

毛利

 

 

357,043

 

 

 

390,738

 

 

 

1,054,896

 

 

 

1,126,654

 

銷售、一般和行政費用

 

 

299,725

 

 

 

274,836

 

 

 

865,523

 

 

 

771,396

 

營業收入

 

 

57,318

 

 

 

115,902

 

 

 

189,373

 

 

 

355,258

 

其他損失，淨額

 

 

(5,019

)

 

 

(551

)

 

 

(9,270

)

 

 

(2,503

)

所得税前收入

 

 

52,299

 

 

 

115,351

 

 

 

180,103

 

 

 

352,755

 

所得税費用

 

 

15,068

 

 

 

26,496

 

 

 

51,866

 

 

 

83,091

 

淨收入

 

$

37,231

 

 

$

88,855

 

 

$

128,237

 

 

$

269,664

 

每股普通股淨收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

0.40

 

 

$

0.90

 

 

$

1.37

 

 

$

2.75

 

稀釋

 

$

0.40

 

 

$

0.89

 

 

$

1.36

 

 

$

2.71

 

加權平均已發行普通股：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

 

92,174,160

 

 

 

98,202,399

 

 

 

93,544,085

 

 

 

98,209,796

 

稀釋

 

 

93,036,066

 

 

 

99,415,838

 

 

 

94,322,783

 

 

 

99,447,551

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

2

 

城市用品公司

濃縮合並狀態綜合收益的NTS

(金額以千為單位)

(未經審計)

 

 

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

10月31日，

 

 

10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

淨收入

 

$

37,231

 

 

$

88,855

 

 

$

128,237

 

 

$

269,664

 

其他綜合(虧損)收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣折算

 

 

(13,451

)

 

 

(2,605

)

 

 

(34,083

)

 

 

1,423

 

有價證券税後未實現收益(虧損)變動

 

 

(431

)

 

 

(1,029

)

 

 

(5,154

)

 

 

(1,025

)

其他綜合(虧損)收入合計

 

 

(13,882

)

 

 

(3,634

)

 

 

(39,237

)

 

 

398

 

綜合收益

 

$

23,349

 

 

$

85,221

 

 

$

89,000

 

 

$

270,062

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

3

 

城市用品公司

濃縮合並股東權益報表

(金額以千為單位，共享數據除外)

(未經審計)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累計

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

其他內容

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

數量

 

 

帕爾

 

 

已繳費

 

 

保留

 

 

全面

 

 

 

 

 

 

股票

 

 

價值

 

 

資本

 

 

收益

 

 

損失

 

 

總計

 

截至2022年7月31日的餘額

 

 

92,173,342

 

 

$

9

 

 

$

—

 

 

$

1,757,368

 

 

$

(50,185

)

 

$

1,707,192

 

綜合收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

37,231

 

 

 

(13,882

)

 

 

23,349

 

基於股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,862

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,862

 

基於股份的獎勵

 

 

1,667

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

股份回購

 

 

(522

)

 

 

—

 

 

 

(12

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(12

)

截至2022年10月31日的餘額

 

 

92,174,487

 

 

$

9

 

 

$

7,850

 

 

$

1,794,599

 

 

$

(64,067

)

 

$

1,738,391

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累計

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

其他內容

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

數量

 

 

帕爾

 

 

已繳費

 

 

保留

 

 

全面

 

 

 

 

 

 

股票

 

 

價值

 

 

資本

 

 

收益

 

 

損失

 

 

總計

 

截至2021年7月31日的餘額

 

 

98,357,090

 

 

$

10

 

 

$

26,581

 

 

$

1,655,917

 

 

$

(13,088

)

 

$

1,669,420

 

綜合收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

88,855

 

 

 

(3,634

)

 

 

85,221

 

基於股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,100

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,100

 

基於股份的獎勵

 

 

9,998

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

股份回購

 

 

(503,226

)

 

 

—

 

 

 

(15,010

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(15,010

)

截至2021年10月31日的餘額

 

 

97,863,862

 

 

$

10

 

 

$

18,671

 

 

$

1,744,772

 

 

$

(16,722

)

 

$

1,746,731

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

4

 

城市用品公司

股東權益簡明合併報表

(金額以千為單位，共享數據除外)

(未經審計)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累計

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

其他內容

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

數量

 

 

帕爾

 

 

已繳費

 

 

保留

 

 

全面

 

 

 

 

 

 

股票

 

 

價值

 

 

資本

 

 

收益

 

 

損失

 

 

總計

 

截至2022年1月31日的餘額

 

 

96,431,044

 

 

$

10

 

 

$

—

 

 

$

1,770,560

 

 

$

(24,830

)

 

$

1,745,740

 

綜合收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

128,237

 

 

 

(39,237

)

 

 

89,000

 

基於股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21,971

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21,971

 

基於股份的獎勵

 

 

725,882

 

 

 

—

 

 

 

376

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

376

 

股份回購

 

 

(4,982,439

)

 

 

(1

)

 

 

(14,497

)

 

 

(104,198

)

 

 

—

 

 

 

(118,696

)

截至2022年10月31日的餘額

 

 

92,174,487

 

 

$

9

 

 

$

7,850

 

 

$

1,794,599

 

 

$

(64,067

)

 

$

1,738,391

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累計

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

其他內容

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

數量

 

 

帕爾

 

 

已繳費

 

 

保留

 

 

全面

 

 

 

 

 

 

股票

 

 

價值

 

 

資本

 

 

收益

 

 

損失

 

 

總計

 

截至2021年1月31日的餘額

 

 

97,815,985

 

 

$

10

 

 

$

19,360

 

 

$

1,475,108

 

 

$

(17,120

)

 

$

1,477,358

 

綜合收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

269,664

 

 

 

398

 

 

 

270,062

 

基於股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,068

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,068

 

基於股份的獎勵

 

 

773,634

 

 

 

—

 

 

 

2,815

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,815

 

股份回購

 

 

(725,757

)

 

 

—

 

 

 

(22,572

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(22,572

)

截至2021年10月31日的餘額

 

 

97,863,862

 

 

$

10

 

 

$

18,671

 

 

$

1,744,772

 

 

$

(16,722

)

 

$

1,746,731

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

5

 

城市用品公司

濃縮合並S現金流統計表

(金額以千為單位)

(未經審計)

 

 

 

九個月結束

 

 

 

10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

128,237

 

 

$

269,664

 

將淨收入與經營活動提供的現金淨額(用於)進行調整：

 

 

 

 

 

 

折舊及攤銷

 

 

77,529

 

 

 

77,985

 

非現金租賃費用

 

 

143,036

 

 

 

144,347

 

遞延所得税準備(利益)

 

 

366

 

 

 

(5,086

)

基於股份的薪酬費用

 

 

21,971

 

 

 

19,068

 

商店減值

 

 

958

 

 

 

—

 

財產和設備處置損失淨額

 

 

345

 

 

 

193

 

資產和負債變動情況：

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

(19,235

)

 

 

(24,387

)

庫存

 

 

(184,800

)

 

 

(238,094

)

預付費用和其他資產

 

 

(56,699

)

 

 

(10,087

)

應付賬款、應計費用和其他負債

 

 

59,305

 

 

 

161,251

 

經營租賃負債

 

 

(177,183

)

 

 

(172,575

)

經營活動提供的現金淨額(用於)

 

 

(6,170

)

 

 

222,279

 

投資活動產生的現金流：

 

 

 

 

 

 

為財產和設備支付的現金

 

 

(143,445

)

 

 

(159,008

)

為有價證券支付的現金

 

 

(22,000

)

 

 

(442,249

)

有價證券的出售和到期日

 

 

230,745

 

 

 

237,879

 

投資活動提供(用於)的現金淨額

 

 

65,300

 

 

 

(363,378

)

融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

行使股票期權所得收益

 

 

376

 

 

 

2,815

 

與股份回購計劃相關的股份回購

 

 

(112,016

)

 

 

(14,888

)

與基於股票的獎勵的税收相關的股票回購

 

 

(6,680

)

 

 

(7,684

)

用於融資活動的現金淨額

 

 

(118,320

)

 

 

(19,757

)

匯率變動對現金及現金等價物的影響

 

 

46

 

 

 

1,575

 

現金和現金等價物減少

 

 

(59,144

)

 

 

(159,281

)

期初現金及現金等價物

 

 

206,575

 

 

 

395,635

 

期末現金及現金等價物

 

$

147,431

 

 

$

236,354

 

補充現金流信息：

 

 

 

 

 

 

年內支付的現金：

 

 

 

 

 

 

所得税

 

$

33,516

 

 

$

81,747

 

非現金投資活動--應計資本支出

 

$

41,431

 

 

$

75,206

 

 

 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

6

 

城市用品公司

關於凝聚態的註記合併後的財務報表

(千美元，不包括每股和每股數據)

(未經審計)

1.陳述依據

隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“美國公認會計原則”)及表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性應計項目)都已列入。這些簡明的財務報表應與Urban Outfitters，Inc.(“公司”)於2022年4月1日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告(截至2022年1月31日)一併閲讀。

該公司的業務經歷了淨銷售額和淨收入的季節性波動，其中更大的一部分通常在每年下半年實現，這主要是由於年終假期。從歷史上看，與零售業一樣，這種季節性也會影響我們的營運資金需求，特別是在庫存方面。因此，截至2022年10月31日的三個月和九個月的業務結果不一定表明全年的預期結果。

該公司的財政年度將於1月31日結束。這些説明中所有提及公司會計年度的內容都是指那些年度中截至1月31日的會計年度。例如，公司的2023財年將於2023年1月31日結束。

近期會計公告

本公司已考慮財務會計準則委員會(“FASB”)發佈的所有新會計準則更新，並得出結論，近期沒有任何會計準則更新將對其綜合財務報表和相關披露產生重大影響。

 

2.冠狀病毒大流行的影響

冠狀病毒大流行對2022財年的影響

新冠肺炎疫情在2022財年前九個月繼續對公司的門店運營造成負面影響，主要是在歐洲和加拿大的門店關閉、佔用限制和全球門店時間減少對門店流量和門店銷售造成了殘餘影響。在2022財年第二季度，新冠肺炎政府強制關閉歐洲和加拿大門店的所有剩餘門店都到期了，儘管某些歐洲和加拿大門店仍在繼續一些產能限制。新冠肺炎疫情和總體不利的宏觀經濟狀況也擾亂了公司2022財年的全球供應鏈，導致與新冠肺炎相關的工廠和港口關閉，港口持續擁堵和運輸延誤，從而導致庫存接收延遲和入境運輸成本增加。該公司在2022財年第三季度和第四季度早些時候做出了加快某些產品類別接收速度的戰略決定，試圖將此類中斷對滿足客户需求的能力的影響降至最低。

冠狀病毒大流行和宏觀經濟不確定性對2023財年和未來運營的影響

這個新冠肺炎疫情及其對全球經濟的影響在2023財年第三季度繼續影響公司的運營，相關的政府和私營部門應對行動可能會繼續影響其業務運營。在2023財年上半年，公司繼續經歷全球供應鏈中斷導致庫存接收延遲，作為迴應，公司繼續使其供應鏈進一步多元化。在2023財年第三季度，供應鏈交付的時間開始改善，導致庫存接收早於計劃。該公司預計，其運營將繼續受到通貨膨脹和勞動力短缺等經濟壓力的影響，導致其客户的工資支出增加，可自由支配支出水平下降，特別是Urban Outfitters品牌的客户。此外，外幣匯率的波動可能會影響公司的經營業績。公司不能合理地

7

 

估算可能對公司業務和全球經濟產生重大影響的現有和未來宏觀經濟狀況或當前全球問題的持續時間和嚴重程度。因此，目前的財務信息可能不一定預示着未來的經營業績。

3.與客户簽訂合同的收入

當公司履行了合同規定的所有履約義務，並在向其無條件有權獲得付款的客户開具賬單或收取對價之前確認收入時，合同應收賬款就發生了。合同應收賬款來自所有部門的信用卡、借記卡和替代支付方式交易，以及向公司批發部門客户和特許經營商的銷售。2022年10月31日終了的9個月期間，合同應收款的期初和期末餘額扣除壞賬準備後為#美元。63,760及$81,422，分別為。2021年10月31日終了的9個月期間，合同應收款的期初和期末餘額扣除壞賬準備後為#美元。89,952及$114,208，分別為。合同應收款計入簡明綜合資產負債表中的“應收賬款，扣除壞賬準備”。

合同負債是指公司在與客户簽訂的合同中收取對價而產生的未賺取收入，而該客户尚未履行其所有履約義務。該公司的合同責任來自客户押金、客户忠誠度計劃和禮品卡的發行。禮品卡預計將在年內兑換兩年大部分贖回發生在第一年。2022年10月31日終了的9個月期間，合同負債的期初和期末餘額為#美元78,717及$68,536，分別為。2021年10月31日終了的9個月期間，合同負債的期初和期末餘額為#美元。61,986及$62,476，分別為。合同負債列入簡明綜合資產負債表中的“應計費用、應計補償和其他流動負債”。在截至2022年10月31日的九個月期間，公司確認了美元32,299在本期間開始時列入合同負債餘額的收入。於截至2021年10月31日止九個月期間，本公司確認25,734在本期間開始時列入合同負債餘額的收入。

8

 

4.有價證券

在所有顯示的期間內，有價證券被歸類為可供出售的證券。截至2022年10月31日、2022年1月31日和2021年10月31日，按主要證券類型和證券類別劃分的可供出售證券的攤銷成本、未實現收益(虧損)總額和公允價值如下：

 

 

 

攤銷

 

 

未實現

 

 

未實現

 

 

公平

 

 

 

成本

 

 

收益

 

 

(虧損)

 

 

價值

 

截至2022年10月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

短期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司債券

 

$

85,788

 

 

$

—

 

 

$

(1,626

)

 

$

84,162

 

市政債券和預先償還的市政債券

 

 

58,417

 

 

 

—

 

 

 

(910

)

 

 

57,507

 

美國國債

 

 

4,750

 

 

 

—

 

 

 

(55

)

 

 

4,695

 

 

 

 

148,955

 

 

 

—

 

 

 

(2,591

)

 

 

146,364

 

長期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司債券

 

 

61,707

 

 

 

—

 

 

 

(4,472

)

 

 

57,235

 

市政債券和預先償還的市政債券

 

 

28,803

 

 

 

—

 

 

 

(1,801

)

 

 

27,002

 

共同基金，由拉比信託基金持有

 

 

12,546

 

 

 

—

 

 

 

(1,786

)

 

 

10,760

 

存單

 

 

249

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

249

 

 

 

 

103,305

 

 

 

—

 

 

 

(8,059

)

 

 

95,246

 

 

 

$

252,260

 

 

$

—

 

 

$

(10,650

)

 

$

241,610

 

截至2022年1月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

短期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司債券

 

$

85,062

 

 

$

1

 

 

$

(200

)

 

$

84,863

 

市政債券和預先償還的市政債券

 

 

128,984

 

 

 

1

 

 

 

(273

)

 

 

128,712

 

美國國債

 

 

14,999

 

 

 

—

 

 

 

(38

)

 

 

14,961

 

商業票據

 

 

10,884

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,884

 

 

 

 

239,929

 

 

 

2

 

 

 

(511

)

 

 

239,420

 

長期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司債券

 

 

148,830

 

 

 

—

 

 

 

(2,478

)

 

 

146,352

 

市政債券和預先償還的市政債券

 

 

60,533

 

 

 

1

 

 

 

(912

)

 

 

59,622

 

共同基金，由拉比信託基金持有

 

 

12,419

 

 

 

—

 

 

 

(606

)

 

 

11,813

 

美國國債

 

 

5,222

 

 

 

—

 

 

 

(46

)

 

 

5,176

 

聯邦政府機構

 

 

350

 

 

 

—

 

 

 

(5

)

 

 

345

 

存單

 

 

249

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

249

 

 

 

 

227,603

 

 

 

1

 

 

 

(4,047

)

 

 

223,557

 

 

 

$

467,532

 

 

$

3

 

 

$

(4,558

)

 

$

462,977

 

 

 

 

攤銷

 

 

未實現

 

 

未實現

 

 

公平

 

 

 

成本

 

 

收益

 

 

(虧損)

 

 

價值

 

截至2021年10月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

短期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司債券

 

$

53,744

 

 

$

3

 

 

$

(71

)

 

$

53,676

 

市政債券和預先償還的市政債券

 

 

114,818

 

 

 

9

 

 

 

(73

)

 

 

114,754

 

美國國債

 

 

16,849

 

 

 

—

 

 

 

(3

)

 

 

16,846

 

商業票據

 

 

3,099

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,099

 

 

 

 

188,510

 

 

 

12

 

 

 

(147

)

 

 

188,375

 

長期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司債券

 

 

174,884

 

 

 

1

 

 

 

(1,125

)

 

 

173,760

 

市政債券和預先償還的市政債券

 

 

78,955

 

 

 

8

 

 

 

(362

)

 

 

78,601

 

共同基金，由拉比信託基金持有

 

 

11,540

 

 

 

542

 

 

 

(1

)

 

 

12,081

 

美國國債

 

 

4,748

 

 

 

—

 

 

 

(7

)

 

 

4,741

 

聯邦政府機構

 

 

350

 

 

 

—

 

 

 

(2

)

 

 

348

 

存單

 

 

249

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

249

 

 

 

 

270,726

 

 

 

551

 

 

 

(1,497

)

 

 

269,780

 

 

 

$

459,236

 

 

$

563

 

 

$

(1,644

)

 

$

458,155

 

 

9

 

出售可供出售證券的收益和到期日為$230,745及$237,879分別截至2022年10月31日和2021年10月31日的9個月。公司在簡明綜合損益表的“其他虧損淨額”中計入已實現淨虧損#美元。1,131及$1,465分別在截至2022年10月31日的三個月和九個月，實現淨收益$9及$13截至2021年10月31日的三個月和九個月。折價和保費攤銷淨額為#美元。1,037及$3,919分別為截至2022年10月31日的三個月和九個月，以及美元1,804及$4,540截至2021年10月31日的三個月和九個月。折價和溢價的攤銷淨額包括在簡明綜合收益表的“其他損失淨額”中。共同基金是指在不可撤銷的拉比信託中為公司的非限定遞延補償計劃(“NQDC”)持有的資產。這些資產是與NQDC參與者的資金義務相匹配的資金來源，但受制於公司的一般債權人。本公司為拉比信託基金持有的共同基金選擇了金融資產的公允價值選項，導致所有未實現的收益和虧損都記錄在簡明綜合收益表的“其他損失，淨額”中。

5.公允價值

本公司採用一種根據各種估值技術(與其金融資產和金融負債相關的市場法、收益法和成本法)使用的投入類型來確定公允價值計量優先次序的層次結構。層次結構的級別如下所述：

•
第1級：可觀察到的投入，例如相同資產或負債在活躍市場的報價。
•
第2級：直接或間接可觀察到的資產或負債的報價以外的投入；這包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價。
•
級別3：反映公司自身假設的不可觀察到的輸入。

 

10

 

管理層對公允價值計量的特定投入的重要性的評估需要判斷，並可能影響金融資產和負債的估值及其在公允價值層次中的位置。公司按公允價值經常性核算的金融資產如下表所示：

 

 

 

有價證券公允價值截至

 

 

 

2022年10月31日

 

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

總計

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司債券

 

$

—

 

 

$

141,397

 

 

$

—

 

 

$

141,397

 

市政債券和預先償還的市政債券

 

 

—

 

 

 

84,509

 

 

 

—

 

 

 

84,509

 

共同基金，由拉比信託基金持有

 

 

10,760

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,760

 

美國國債

 

 

—

 

 

 

4,695

 

 

 

—

 

 

 

4,695

 

存單

 

 

—

 

 

 

249

 

 

 

—

 

 

 

249

 

 

 

$

10,760

 

 

$

230,850

 

 

$

—

 

 

$

241,610

 

 

 

 

有價證券公允價值截至

 

 

 

2022年1月31日

 

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

總計

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司債券

 

$

—

 

 

$

231,215

 

 

$

—

 

 

$

231,215

 

市政債券和預先償還的市政債券

 

 

—

 

 

 

188,334

 

 

 

—

 

 

 

188,334

 

共同基金，由拉比信託基金持有

 

 

11,813

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,813

 

美國國債

 

 

—

 

 

 

20,137

 

 

 

—

 

 

 

20,137

 

商業票據

 

 

—

 

 

 

10,884

 

 

 

—

 

 

 

10,884

 

聯邦政府機構

 

 

—

 

 

 

345

 

 

 

—

 

 

 

345

 

存單

 

 

—

 

 

 

249

 

 

 

—

 

 

 

249

 

 

 

$

11,813

 

 

$

451,164

 

 

$

—

 

 

$

462,977

 

 

 

 

有價證券公允價值截至

 

 

 

2021年10月31日

 

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

總計

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司債券

 

$

—

 

 

$

227,436

 

 

$

—

 

 

$

227,436

 

市政債券和預先償還的市政債券

 

 

—

 

 

 

193,355

 

 

 

—

 

 

 

193,355

 

共同基金，由拉比信託基金持有

 

 

12,081

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12,081

 

美國國債

 

 

21,587

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21,587

 

商業票據

 

 

—

 

 

 

3,099

 

 

 

—

 

 

 

3,099

 

聯邦政府機構

 

 

348

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

348

 

存單

 

 

—

 

 

 

249

 

 

 

—

 

 

 

249

 

 

 

$

34,016

 

 

$

424,139

 

 

$

—

 

 

$

458,155

 

 

金融資產

一級資產包括金融工具，其價值一直基於投入，這些投入使用容易觀察到的市場數據作為其基礎，這些市場數據被積極報價，並通過外部來源(包括第三方定價服務和經紀人)進行驗證。

第二級資產包括金融工具，其價值乃根據活躍市場中類似資產及負債的報價以及非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價而釐定。

3級資產由沒有活躍市場的金融工具組成。截至2022年10月31日、2022年1月31日和2021年10月31日，公司未持有3級金融工具。

11

 

現金及現金等價物的公允價值(第1級)與賬面價值大致相同，因為現金及現金等價物包括購買時到期日少於三個月的短期高流動性投資。截至2022年10月31日、2022年1月31日和2021年10月31日，現金和現金等價物包括手頭現金、銀行現金、貨幣市場賬户和購買時到期日不到三個月的有價證券。

非金融資產

本公司的非金融資產，主要包括物業及設備及與租賃有關的使用權資產，於發生事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時，進行減值測試。

財產和設備的公允價值是利用第三級投入的貼現現金流模型確定的。該公司的零售地點在零售地點層面上進行減值審查，這是可以確定個人現金流的最低水平。在計算未來現金流時，該公司根據其經驗和對零售地點所在市場因素的瞭解，對未來的經營業績做出估計。對使用權資產進行減值測試的方式與對財產和設備的測試方式相同。於截至2022年10月31日止三個月內，本公司確定位於本公司零售地點的若干長期資產無法收回其賬面價值。這些資產減記為公允價值，導致減值費用為#美元。958四個零售地點，減值後賬麪價值為$12,988與使用權相關的資產。

6.債務

於2022年6月10日，本公司與其若干附屬公司訂立了本公司經修訂及重述的信貸協議的第三次修訂(“第三次修訂”)，日期為June 29, 2018(“經修訂信貸協議”)，修訂本公司以資產為基礎的循環信貸安排，其貸款人包括摩根大通銀行(北卡羅來納州)作為行政代理、聯席牽頭安排人及聯席賬簿管理人，以及富國銀行(NationalAssociation)。第三修正案將優先擔保循環信貸安排的到期日延長至2027年6月取代倫敦銀行同業拆息作為借貸參考利率，並修訂若干其他條文(“經修訂信貸安排”)。

經修訂的信貸安排規定最高可達#美元的貸款和信用證。350,000，受制於借款基數，借款基數由公司符合條件的應收賬款和庫存組成，包括一個週轉線子貸款、一個多幣種貸款以及將貸款擴大最多$的選擇權150,000。經修訂的信貸安排下的借款可用作營運資金及其他一般公司用途。

經修訂信貸安排提供借款利息，由本公司選擇，按(I)經調整SOFR、CDOR、SONIA或EURIBOR加適用保證金，範圍為1.125%至1.375%，或(Ii)調整後的ABR加上以下範圍內的適用邊際0.125%至0.375%，每個該等適用保證金視乎修訂信貸安排下的可用金額水平而定。根據借款類型，經修訂信貸安排的利息按月、按季或於適用利息期末支付。承諾費：0.20%按季度支付經修訂信貸安排的未使用部分。

經修訂的信貸安排項下的所有債務均由本公司及其某些美國子公司無條件擔保。修訂信貸安排下的債務以公司及其某些美國子公司的庫存、應收賬款和某些其他資產的優先擔保權益為抵押。URBN Canada Retail，Inc.的債務以其庫存、應收賬款和某些其他資產的優先擔保權益為擔保。經修訂的信貸協議載有慣常的陳述和保證、否定和肯定的契約，以及與違約事件有關的條款。

截至2022年10月31日，該公司擁有0在經修訂信貸安排下的借款。截至2022年10月31日，本公司遵守經修訂信貸協議的條款，並預期將繼續遵守經修訂信貸協議的所有條款，包括契諾。未償還備用信用證減少了經修訂信貸安排下的可用資金，為#美元。11,897. 的利息支出

12

 

已修訂信貸額度為$754及$783分別於2022年和2021年10月31日終了的9個月，列入簡明綜合損益表中的“其他損失，淨額”。

7.租契

該公司擁有商店、配送和履行中心、公司辦公室和設備的運營租賃。該公司將某些物業轉租給第三方。

截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月的運營和可變租賃成本如下：

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

10月31日，

 

 

10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

經營租賃成本

 

$

63,615

 

 

$

66,903

 

 

$

189,662

 

 

$

203,405

 

可變租賃成本

 

 

33,607

 

 

 

28,908

 

 

 

100,103

 

 

 

77,589

 

總租賃成本

 

$

97,222

 

 

$

95,811

 

 

$

289,765

 

 

$

280,994

 

在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月內，短期租賃成本和轉租收入並不重要。

以下是截至2022年10月31日，原始期限超過一年的經營租賃負債的到期日明細表：

 

 

運營中

 

 

 

租契

 

財政年度

 

 

 

2023年(不包括截至2022年10月31日的9個月)

 

$

76,404

 

2024

 

 

272,593

 

2025

 

 

238,771

 

2026

 

 

202,448

 

2027

 

 

148,319

 

此後

 

 

440,004

 

未貼現的未來最低租賃付款總額

 

 

1,378,539

 

扣除計入的利息

 

 

(293,128

)

未來最低租賃付款貼現總額

 

$

1,085,411

 

截至2022年10月31日，該公司的承諾額約為42,487 未包括在上述涉及的數額中九 已籤立但尚未開始的租約。

13

 

8.基於股份的薪酬

本公司維持股票激勵計劃，據此可授予限制性股份、非限制性股份、激勵性股票期權、非限制性股票期權、限制性股票單位(“RSU”)、績效股票單位(“PSU”)或股票增值權(“SAR”)。PSU和RSU的公允價值等於授予之日的股票價格。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月，列入簡明綜合損益表“銷售、一般和行政費用”的基於股份的補償支出如下：

 

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

10月31日，

 

 

10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

績效股票單位

 

$

1,280

 

 

$

1,070

 

 

$

3,697

 

 

$

2,996

 

限售股單位

 

 

6,582

 

 

 

6,030

 

 

 

18,274

 

 

 

16,072

 

總計

 

$

7,862

 

 

$

7,100

 

 

$

21,971

 

 

$

19,068

 

 

截至2022年10月31日的9個月的股票獎勵及該等獎勵的加權平均公允價值如下：

 

 

九個月結束

 

 

 

2022年10月31日

 

 

 

 

 

 

加權的-

 

 

 

獎項

 

 

平均公平

 

 

 

授與

 

 

價值

 

績效股票單位

 

 

167,500

 

 

$

25.38

 

限售股單位

 

 

1,105,500

 

 

$

24.85

 

總計

 

 

1,273,000

 

 

 

 

 

在截至2022年10月31日的9個月內，20,000股票期權被行使，80,001PSU的授權和625,881RSU被授權了。

截至2022年10月31日，與基於股票的獎勵有關的未確認補償成本總額以及預計確認該成本的加權平均期間如下：

 

 

 

2022年10月31日

 

 

 

無法識別

 

 

加權的-

 

 

 

補償

 

 

平均值

 

 

 

成本

 

 

年份

 

績效股票單位

 

$

7,225

 

 

 

2.0

 

限售股單位

 

 

37,700

 

 

 

2.0

 

總計

 

$

44,925

 

 

 

 

 

 

9. 股東權益

本公司股份回購計劃下的股份回購活動如下：

 

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

10月31日，

 

 

10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

回購並隨後註銷的普通股數量

 

 

—

 

 

 

500,000

 

 

 

4,736,405

 

 

 

500,000

 

總成本

 

$

—

 

 

$

14,888

 

 

$

112,016

 

 

$

14,888

 

包括佣金在內的每股平均成本

 

$

—

 

 

$

29.78

 

 

$

23.65

 

 

$

29.78

 

 

14

 

 

2017年8月22日，公司董事會授權回購20,000,000股票回購計劃下的普通股；所有股票都已回購，授權於2022年6月底完成。2019年6月4日，公司董事會授權回購額外的20,000,000股份回購計劃下的普通股。截至2022年10月31日，19,156,390普通股仍在該計劃下。

於截至2022年10月31日止九個月內，本公司收購及其後退役246,034普通股，總成本為$6,680從員工那裏滿足對既得獎勵預扣工資税的要求。於截至2021年10月31日止九個月內，本公司收購及其後退役225,757普通股，總成本為$7,684從員工那裏滿足對既得獎勵預扣工資税的要求。

10. 其他綜合收益(虧損)和累計其他綜合虧損

下表列出了截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月按構成部分、税後淨額劃分的“累計其他綜合虧損”的變化情況：

 

 

 

截至2022年10月31日的三個月

 

 

截至2022年10月31日的9個月

 

 

 

 

 

 

未實現收益

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現收益

 

 

 

 

 

 

外國

 

 

和(虧損)

 

 

 

 

 

外國

 

 

和(虧損)

 

 

 

 

 

 

貨幣

 

 

可供-用於-

 

 

 

 

 

貨幣

 

 

可供-用於-

 

 

 

 

 

 

翻譯

 

 

出售證券

 

 

總計

 

 

翻譯

 

 

出售證券

 

 

總計

 

期初餘額

 

$

(42,836

)

 

$

(7,349

)

 

$

(50,185

)

 

$

(22,204

)

 

$

(2,626

)

 

$

(24,830

)

其他綜合性的
收入(虧損)
在重新分類之前

 

 

(13,451

)

 

 

700

 

 

 

(12,751

)

 

 

(34,083

)

 

 

(3,689

)

 

 

(37,772

)

金額重新分類
從累積的其他
綜合收益
(虧損)

 

 

—

 

 

 

(1,131

)

 

 

(1,131

)

 

 

—

 

 

 

(1,465

)

 

 

(1,465

)

本期其他淨額
綜合收益
(虧損)

 

 

(13,451

)

 

 

(431

)

 

 

(13,882

)

 

 

(34,083

)

 

 

(5,154

)

 

 

(39,237

)

期末餘額

 

$

(56,287

)

 

$

(7,780

)

 

$

(64,067

)

 

$

(56,287

)

 

$

(7,780

)

 

$

(64,067

)

 

 

 

15

 

 

 

截至2021年10月31日的三個月

 

 

截至2021年10月31日的9個月

 

 

 

 

 

 

未實現收益

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現收益

 

 

 

 

 

 

外國

 

 

和(虧損)

 

 

 

 

 

外國

 

 

和(虧損)

 

 

 

 

 

 

貨幣

 

 

可供-用於-

 

 

 

 

 

貨幣

 

 

可供-用於-

 

 

 

 

 

 

翻譯

 

 

出售證券

 

 

總計

 

 

翻譯

 

 

出售證券

 

 

總計

 

期初餘額

 

$

(12,922

)

 

$

(166

)

 

$

(13,088

)

 

$

(16,950

)

 

$

(170

)

 

$

(17,120

)

其他綜合性的
收入(虧損)
在重新分類之前

 

 

(2,605

)

 

 

(1,038

)

 

 

(3,643

)

 

 

1,423

 

 

 

(1,038

)

 

 

385

 

金額重新分類
從累積的其他
綜合收益
(虧損)

 

 

—

 

 

 

9

 

 

 

9

 

 

 

—

 

 

 

13

 

 

 

13

 

本期其他淨額
綜合收益
(虧損)

 

 

(2,605

)

 

 

(1,029

)

 

 

(3,634

)

 

 

1,423

 

 

 

(1,025

)

 

 

398

 

期末餘額

 

$

(15,527

)

 

$

(1,195

)

 

$

(16,722

)

 

$

(15,527

)

 

$

(1,195

)

 

$

(16,722

)

從累計其他全面虧損中重新歸類的所有可供出售證券的未實現收益和虧損在合併綜合收益表中計入“其他虧損，淨額”。

11.普通股每股淨收益

以下是用於計算基本普通股和稀釋後每股普通股淨收入的加權平均已發行普通股的對賬：

 

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

10月31日，

 

 

10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

基本加權平均普通股
傑出的

 

 

92,174,160

 

 

 

98,202,399

 

 

 

93,544,085

 

 

 

98,209,796

 

攤薄期權、業績股票單位的影響
和限制性股票單位

 

 

861,906

 

 

 

1,213,439

 

 

 

778,698

 

 

 

1,237,755

 

稀釋加權平均流通股

 

 

93,036,066

 

 

 

99,415,838

 

 

 

94,322,783

 

 

 

99,447,551

 

 

截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月，購買獎勵205,000普通股價格從 $23.74至$46.42和160,000普通股的價格從$1美元到38.09至$46.42分別被排除在普通股每股攤薄淨收入的計算之外，因為影響將是反攤薄的。

截至2022年和2021年10月31日的9個月，購買獎勵203,333普通股的價格從$1美元到23.74至$46.42和173,333普通股的價格從$1美元到35.85至$46.42被排除在計算每股普通股攤薄淨收入之外，因為影響將是反攤薄的。

16

 

不包括在截至2022年10月31日和2021年10月31日的稀釋後每股普通股淨收入的計算中167,500和30,001基於業績的股權獎勵，因為它們沒有達到所要求的業績標準。

12.承付款和或有事項

本公司是因正常商業活動而引起的各種法律訴訟的一方。管理層相信，這些問題的最終解決不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

13.分部報告

該公司通過一系列全球消費品牌提供以生活方式為導向的一般商品和消費產品和服務。本公司經營三可報告的細分市場--“零售”、“批發”和“努利”。

該公司的零售部門包括Anthropologie、Bhldon、Free People、FP Motion、Terrain、Urban Outfitters和Menus&Venues品牌。該公司根據其共同的管理、客户基礎和經濟特徵，將其品牌整合到零售部門。這種格式的報告為管理層提供了必要的財務信息，以評估各部門和整體業務的成功。公司的零售部門全渠道戰略通過為客户提供無縫的購物體驗來增強客户的品牌體驗。所有可用的公司所有零售細分市場購物渠道都完全集成在一起，包括零售地點、網站、移動應用程序、目錄和客户聯繫中心。

該公司的批發部門包括自由人、FP運動和Urban Outfitters品牌。批發部分通過世界各地的百貨商店和專賣店、數字企業和零售部分銷售。

Nuly細分市場由Nuly品牌組成，為客户提供了一種更可持續的時尚探索方式。Nuly Rent是一家月度女性服裝訂閲租賃服務。Nuly Thrift成立於2021年10月，是一個P2P轉售市場，顧客可以在這裏買賣女裝、男裝和童裝、鞋子和配飾。

本公司根據每一部門的淨銷售額和運營(不包括公司間費用)的税前收入來評估每一部門的業績。本公司對部門間銷售和轉移進行會計處理，就好像銷售和轉移是向進行類似批量採購的第三方進行的一樣。公司費用包括公司辦事處發生和指示的未分配給部門的費用。零售和批發部門的主要可識別資產是庫存、財產和設備。紐利分部的主要可識別資產為租賃產品、物業和設備。

 

17

 

可報告部門的會計政策與公司截至2022年1月31日的會計年度10-K表格年度報告中合併財務報表附註2“重要會計政策摘要”中所述的政策相同。該公司的所有部門都高度多元化。不是一個客户佔公司總合並淨銷售額的10%以上。本公司各分部的營運資料摘要如下：

 

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

10月31日，

 

 

10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

淨銷售額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

零售業務

 

$

1,067,531

 

 

$

1,043,905

 

 

$

3,126,157

 

 

$

2,990,413

 

批發業務

 

 

80,223

 

 

 

79,549

 

 

 

211,194

 

 

 

208,112

 

諾利手術

 

 

35,279

 

 

 

12,688

 

 

 

86,904

 

 

 

30,447

 

段間淘汰

 

 

(7,684

)

 

 

(4,718

)

 

 

(13,584

)

 

 

(12,408

)

總淨銷售額

 

$

1,175,349

 

 

$

1,131,424

 

 

$

3,410,671

 

 

$

3,216,564

 

營業收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

零售業務

 

$

64,427

 

 

$

126,615

 

 

$

216,260

 

 

$

377,489

 

批發業務

 

 

12,782

 

 

 

10,098

 

 

 

30,021

 

 

 

33,377

 

諾利手術

 

 

(3,228

)

 

 

(4,900

)

 

 

(9,358

)

 

 

(11,800

)

段間淘汰

 

 

547

 

 

 

850

 

 

 

1,137

 

 

 

1,195

 

部門總營業收入

 

 

74,528

 

 

 

132,663

 

 

 

238,060

 

 

 

400,261

 

一般公司費用

 

 

(17,210

)

 

 

(16,761

)

 

 

(48,687

)

 

 

(45,003

)

營業總收入

 

$

57,318

 

 

$

115,902

 

 

$

189,373

 

 

$

355,258

 

 

 

 

 

10月31日，

 

 

1月31日，

 

 

10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2022

 

 

2021

 

庫存

 

 

 

 

 

 

 

 

 

零售業務

 

$

682,005

 

 

$

507,510

 

 

$

582,711

 

批發業務

 

 

61,574

 

 

 

62,189

 

 

 

44,392

 

總庫存

 

$

743,579

 

 

$

569,699

 

 

$

627,103

 

租賃產品，淨額(1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

諾利手術

 

$

76,449

 

 

$

32,075

 

 

$

22,203

 

總租賃產品，淨額

 

$

76,449

 

 

$

32,075

 

 

$

22,203

 

 

(1)
租賃產品，淨額計入簡明綜合資產負債表中的“遞延所得税及其他資產”。

 

財產和設備，淨額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

零售業務

 

$

1,133,561

 

 

$

1,113,294

 

 

$

1,056,282

 

批發業務

 

 

1,073

 

 

 

1,458

 

 

 

1,593

 

諾利手術

 

 

40,446

 

 

 

30,333

 

 

 

30,412

 

財產和設備合計(淨額)

 

$

1,175,080

 

 

$

1,145,085

 

 

$

1,088,287

 

 

 

18

 

下表按商品類別和細分彙總了與客户簽訂的合同的淨銷售額和淨銷售額百分比：

 

 

截至三個月

 

 

 

10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

淨銷售額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服裝

 

$

688,630

 

 

 

64

%

 

$

679,692

 

 

 

65

%

家

 

 

192,384

 

 

 

18

%

 

 

192,312

 

 

 

18

%

附件

 

 

135,784

 

 

 

13

%

 

 

128,065

 

 

 

13

%

其他

 

 

50,733

 

 

 

5

%

 

 

43,836

 

 

 

4

%

零售業務

 

 

1,067,531

 

 

 

100

%

 

 

1,043,905

 

 

 

100

%

服裝

 

 

65,713

 

 

 

91

%

 

 

70,097

 

 

 

94

%

附件

 

 

6,603

 

 

 

9

%

 

 

4,476

 

 

 

6

%

其他

 

 

223

 

 

 

0

%

 

 

258

 

 

 

0

%

批發業務

 

 

72,539

 

 

 

100

%

 

 

74,831

 

 

 

100

%

諾利手術

 

 

35,279

 

 

 

 

 

 

12,688

 

 

 

 

總淨銷售額

 

$

1,175,349

 

 

 

 

 

$

1,131,424

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

九個月結束

 

 

 

10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

淨銷售額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服裝

 

$

2,049,571

 

 

 

66

%

 

$

1,948,748

 

 

 

65

%

家

 

 

548,292

 

 

 

17

%

 

 

553,996

 

 

 

19

%

附件

 

 

383,409

 

 

 

12

%

 

 

361,516

 

 

 

12

%

其他

 

 

144,885

 

 

 

5

%

 

 

126,153

 

 

 

4

%

零售業務

 

 

3,126,157

 

 

 

100

%

 

 

2,990,413

 

 

 

100

%

服裝

 

 

179,440

 

 

 

91

%

 

 

186,755

 

 

 

96

%

附件

 

 

17,577

 

 

 

9

%

 

 

8,299

 

 

 

4

%

其他

 

 

593

 

 

 

0

%

 

 

650

 

 

 

0

%

批發業務

 

 

197,610

 

 

 

100

%

 

 

195,704

 

 

 

100

%

諾利手術

 

 

86,904

 

 

 

 

 

 

30,447

 

 

 

 

總淨銷售額

 

$

3,410,671

 

 

 

 

 

$

3,216,564

 

 

 

 

 

服裝類別包括內衣和運動服。家居類包括家居、電子產品、禮品和裝飾品。配飾類包括鞋類、珠寶和手袋。其他類別包括零售和批發部分的美容和運輸和處理，以及零售部分的Menus&Venues品牌。

該公司歷來是在全公司的基礎上列報商品類別。本公司已更新上述表格的列報方式，以包括按商品類別和分部劃分的淨銷售額和淨銷售額百分比的摘要。上一年的金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

19

 

該公司的海外業務主要在歐洲和加拿大。根據公司在國內和國外的業務，收入和長期資產如下：

 

 

 

10月31日，

 

 

1月31日，

 

 

10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2022

 

 

2021

 

財產和設備，淨額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

國內業務

 

$

1,024,693

 

 

$

965,777

 

 

$

894,106

 

海外業務

 

 

150,387

 

 

 

179,308

 

 

 

194,181

 

財產和設備合計(淨額)

 

$

1,175,080

 

 

$

1,145,085

 

 

$

1,088,287

 

 

 

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

10月31日，

 

 

10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

淨銷售額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

國內業務

 

$

1,023,420

 

 

$

974,511

 

 

$

2,959,302

 

 

$

2,799,886

 

海外業務

 

 

151,929

 

 

 

156,913

 

 

 

451,369

 

 

 

416,678

 

總淨銷售額

 

$

1,175,349

 

 

$

1,131,424

 

 

$

3,410,671

 

 

$

3,216,564

 

 

20

 

項目2.管理層的討論和分析財務狀況及經營業績

美國證券交易委員會向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的文件中包含的某些事項可能包含前瞻性陳述，這些陳述是根據1995年“私人證券訴訟改革法”的“安全港”條款作出的。在本Form 10-Q季度報告中使用的“項目”、“相信”、“計劃”、“將”、“預期”、“預期”和類似表述旨在識別前瞻性陳述，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些識別詞語。以下任何一個或所有因素都可能導致實際財務結果與前瞻性表述中提到的財務結果存在實質性差異：公共衞生危機(如新冠肺炎大流行)的影響、整體經濟和市場狀況(包括當前通脹水平)和全球政治事件的影響及其對消費者支出模式和我們定價能力的影響、預測和應對時尚趨勢變化的難度、競爭性定價和促銷活動水平的變化以及其他行業因素。實施聯合王國退出歐洲聯盟成員資格的影響(通常稱為“英國退歐”)，包括貨幣波動、經濟狀況和法律或監管變化、戰爭的任何影響(包括地緣政治不穩定)、恐怖主義和內亂、自然災害、惡劣或不合時宜的天氣條件(包括氣候變化造成的)或公共衞生危機、勞動力成本、原材料成本和運輸成本的增加、是否有合適的零售空間可供擴張、開店的時機、與國際擴張有關的風險、銷售總額的季節性波動、對新概念的反應, 我們整合收購的能力，與數字銷售相關的風險，我們維持和擴大數字銷售渠道的能力，與我們的技術系統有關的任何重大中斷或安全漏洞，一名或多名關鍵高級管理人員的離職，進口風險(包括任何運輸能力短缺或港口延誤)，美國和對外貿易政策的變化(包括制定關税、邊境調節税或增加關税或配額)，我們任何配送中心的關閉或中斷或任何損害，我們保護我們知識產權的能力，這些風險包括與我們的製造商和第三方供應商未能遵守我們的社會合規計劃有關的風險、與環境、社會和治理活動相關的風險、我們的有效所得税率的變化、會計準則和主觀假設的變化、監管和法律事項的變化以及在我們提交給美國證券交易委員會的文件中發現的其他風險，包括我們提交給美國證券交易委員會的截止到2022年4月1日的10-K表格年度報告第1A項中列出的那些風險。我們沒有任何更新前瞻性陳述的意圖或義務，即使經驗或未來的變化表明實際結果可能與其中明示或暗示的任何預測結果大不相同。

除文意另有所指外，凡提及“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”，均指Urban Outfitters，Inc.及其子公司。

概述

我們在三個可報告的部門下運營-零售、批發和紐利。我們的零售部門由我們的Anthropologie、Bhldon、Free People、FP Motion、Terrain、Urban Outfitters和Menus&Venues品牌組成。我們的零售部門消費產品和服務通過我們的零售地點、網站、移動應用程序、社交媒體和第三方數字平臺、目錄和客户聯繫中心以及加盟商擁有的商店直接銷售給我們的客户。批發部門由我們的Free People、FP Motion和Urban Outfitters品牌組成，這些品牌通過全球的百貨商店和專賣店、數字業務和我們的零售部門銷售。批發部門主要設計、開發和營銷服裝、內衣、運動服和鞋子。我們的Nuly細分市場由Nuly品牌組成，為客户提供了一種更可持續的時尚探索方式。Nuly Rent是一家月度女性服裝訂閲租賃服務。Nuly Thrift成立於2021年10月，是一個P2P轉售市場，用户可以在這裏買賣女裝、男裝和童裝、鞋子和配飾。

我們的財政年度將於1月31日結束。凡提及我們的財政年度，均指該等財政年度截至1月31日止的財政年度。例如，我們的2023財年將於2023年1月31日結束，我們的2022財年將於2022年1月31日結束。

 

21

 

當前趨勢

冠狀病毒大流行對2022財年的影響

新冠肺炎疫情在2022財年前九個月繼續對公司的門店運營造成負面影響，主要是在歐洲和加拿大的門店關閉、佔用限制和全球門店時間減少對門店流量和門店銷售造成了殘餘影響。在2022財年第二季度，新冠肺炎政府強制關閉歐洲和加拿大門店的所有剩餘門店都到期了，儘管某些歐洲和加拿大門店仍在繼續一些產能限制。新冠肺炎疫情和總體不利的宏觀經濟狀況也擾亂了公司2022財年的全球供應鏈，導致與新冠肺炎相關的工廠和港口關閉，港口持續擁堵和運輸延誤，從而導致庫存接收延遲和入境運輸成本增加。該公司在2022財年第三季度和第四季度早些時候做出了加快某些產品類別接收速度的戰略決定，試圖將此類中斷對滿足客户需求的能力的影響降至最低。

 

冠狀病毒大流行和宏觀經濟不確定性對2023財年和未來運營的影響

新冠肺炎疫情及其對全球經濟的影響在2023財年第三季度繼續影響公司的運營，相關的政府和私營部門應對行動可能會繼續影響其業務運營。在2023財年上半年，公司繼續經歷全球供應鏈中斷導致庫存接收延遲，作為迴應，公司繼續使其供應鏈進一步多元化。在2023財年第三季度，供應鏈交付的時間開始改善，導致庫存接收早於計劃。該公司預計，其運營將繼續受到通貨膨脹和勞動力短缺等經濟壓力的影響，導致其客户的工資支出增加，可自由支配支出水平下降，特別是Urban Outfitters品牌的客户。此外，外幣匯率的波動可能會影響公司的經營業績。本公司無法合理估計可能對本公司業務和全球經濟產生重大影響的現有和未來宏觀經濟狀況或當前全球問題的持續時間和嚴重程度。因此，目前的財務信息可能不一定預示着未來的經營業績。

零售細分市場

我們的零售部門全渠道戰略通過為客户提供無縫的購物體驗來增強客户的品牌體驗。所有可用的公司所有零售細分市場購物渠道都完全集成在一起，包括零售地點、網站、移動應用程序、目錄和客户聯繫中心。我們在營銷活動和技術進步等領域的投資旨在產生對零售部分全渠道的需求，而不是單獨的商店或數字渠道。我們根據單一零售部門的全渠道而不是單獨的渠道來管理和分析我們的業績，並相信零售部門的全渠道結果是衡量我們業績的最有意義和最合適的衡量標準。

我們的可比零售部門淨銷售額數據等於我們的可比門店和可比數字渠道淨銷售額的總和。如果一家門店已經開業至少12個月，除非它在該年內進行了實質性的擴建或改建，或者由於火災、洪水和自然天氣事件等事件導致門店關閉，該門店在該年內沒有滿負荷運營，否則被視為可比門店。該公司沒有將因新冠肺炎疫情而關閉或長期運營的門店從可比門店淨銷售額計算中剔除。如果一個數字頻道已經運營了至少12個月，就被認為是可比較的。來自商店和數字渠道的銷售額不屬於可比商店或數字渠道的定義，被認為是不可比較的。特許經營權淨銷售額和外幣換算的影響也被認為是不可比較的。

我們監測零售細分指標，包括客户流量、轉換率、我們門店以及我們網站和移動應用程序上的每筆交易的平均單位數、我們門店的平均單價和我們網站和移動應用程序上的平均訂單價值。我們認為，這些指標中的任何一個的變化可能是由於對我們品牌的時尚產品、我們的營銷活動、我們產品目錄的發行量以及品牌認知度的整體增長的反應。

22

 

Urban Outfitters通過獨特的商品組合、引人入勝的商店環境、社交媒體和第三方數字平臺、網站和移動應用程序以及包括男女時尚服裝、運動服裝、內衣、鞋類、配飾、家居用品、電子產品和美容產品在內的產品，瞄準18至28歲的年輕人。我們的大部分商品是Urban Outfitters獨有的，包括內部設計或與第三方品牌合作設計的各種產品。Urban Outfitters門店位於大都市地區的街道上，精選大學社區、專業中心和封閉式購物中心，不僅能滿足我們客户的購物傾向，還能與他們的同行聚集在一起。Urban Outfitters在北美和歐洲運營網站和移動應用程序，通過提供與其門店類似但更廣泛的商品選擇來抓住該品牌的精神，並通過中東的特許經營商擁有的門店銷售商品。在截至2022年10月31日的9個月裏，Urban Outfitters北美零售部門的淨銷售額約佔綜合淨銷售額的23.6%，而2022財年同期約為28.1%。在截至2022年10月31日的9個月裏，歐洲零售部門的淨銷售額佔綜合淨銷售額的8.8%，而2022財年同期約為9.0%。

Anthropologie集團由Anthropologie、Bhlden和Terrain品牌組成。Anthropologie品牌的商品是為年齡在28歲至45歲之間的成熟當代女性量身定做的。內部設計的第三方品牌產品種類包括女裝、配飾、內衣、鞋子、家居用品、各種禮品和裝飾品以及美容和健康。Bhldon品牌強調婚禮中的每一個元素。Bhldon品牌提供精心策劃的系列，包括傳家寶質量的婚紗、伴娘禮服、派對禮服、各種珠寶、頭飾、鞋類、內衣和裝飾品。Terrain品牌旨在吸引對創意和複雜的户外生活和園藝體驗感興趣的女性和男性。商品包括生活方式家居、花園和户外生活產品、古董、活植物、鮮花、保健產品和配件。除了單獨的品牌商店外，Anthropologie Group還經營擴展形式的商店，其中包括多個Anthropologie Group品牌，這允許在某些類別中展示更多種類的產品。Anthropologie Group門店位於專業中心、高檔街道和封閉式購物中心。Anthropologie Group在北美和歐洲運營網站和移動應用程序，通過提供與其門店相似但更廣泛的商品選擇來捕捉其品牌的精神，在北美提供一個銷售精選商品的目錄，其中大部分也在Anthropologie品牌商店銷售，並通過中東的加盟商擁有的商店銷售商品。在截至2022年10月31日的9個月中，Anthropologie Group北美零售部門的淨銷售額約佔綜合淨銷售額的38.8%, 相比之下，2022財年同期約為36.6%。截至2022年10月31日的9個月和2022財年同期，歐洲零售部門的淨銷售額佔綜合淨銷售額的1.8%。

自由人組織由自由人和FP運動品牌組成。Free People品牌專注於針對25至30歲年輕當代女性的自有品牌商品，並提供獨特的商品組合，包括休閒女裝、內衣、FP運動運動服、鞋子、配飾、家居產品、禮品以及美容和健康。FP運動品牌提供性能就緒的運動服、健身房外的主食和健康必需品。Free People Group門店位於封閉的購物中心、高檔街道和專業中心。Free People Group在北美和歐洲運營網站和移動應用程序，通過提供與其商店類似但更廣泛的商品選擇來捕捉品牌的精神，以及幾乎所有的Free People和FP Motion批發產品。Free People Group還提供銷售精選商品的目錄，其中大部分也可以在我們的Free People和FP Motion商店買到。在截至2022年10月31日的9個月裏，Free People Group北美零售部門的淨銷售額約佔綜合淨銷售額的17.3%，而2022財年同期約為16.4%。在截至2022年10月31日的9個月以及2022財年的可比時期，歐洲零售部門的淨銷售額佔綜合淨銷售額的比例不到1.0%。

Menus&Venues品牌專注於餐飲和活動體驗，提供卓越的食品、飲料和服務。截至2022年10月31日的9個月以及2022財年同期，菜單和場館品牌的淨銷售額佔合併淨銷售額的比例不到1.0%。

23

 

截至2022年10月31日的9個月，零售部門的淨銷售額約佔綜合淨銷售額的91.7%，而2022財年同期為93.0%。

截至2022年10月31日的9個月的商店數據如下：

 

 

 

1月31日，

 

 

商店

 

 

商店

 

 

10月31日，

 

 

 

2022

 

 

開封

 

 

關着的不營業的

 

 

2022

 

城市服裝商

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國

 

 

184

 

 

 

3

 

 

 

(2

)

 

 

185

 

加拿大

 

 

18

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

18

 

歐洲

 

 

59

 

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

61

 

Urban Outfitters全球合計

 

 

261

 

 

 

5

 

 

 

(2

)

 

 

264

 

人類學團體

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國

 

 

206

 

 

 

3

 

 

 

(1

)

 

 

208

 

加拿大

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11

 

歐洲

 

 

21

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

22

 

人類學集團全球合計

 

 

238

 

 

 

4

 

 

 

(1

)

 

 

241

 

自由民組織

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國(1)

 

 

162

 

 

 

9

 

 

 

(1

)

 

 

170

 

加拿大

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5

 

歐洲

 

 

6

 

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

10

 

自由人集團全球合計

 

 

173

 

 

 

13

 

 

 

(1

)

 

 

185

 

菜單和場地

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國

 

 

10

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

11

 

菜單和場地合計

 

 

10

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

11

 

公司自有門店總數

 

 

682

 

 

 

23

 

 

 

(4

)

 

 

701

 

加盟商擁有的商店(2)

 

 

3

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

6

 

總URBN

 

 

685

 

 

 

26

 

 

 

(4

)

 

 

707

 
(1)
在截至2022年10月31日的9個月裏，共開設了7家FP運動商店。截至2022年10月31日，共有27家FP運動門店開業。
(2)
加盟商擁有的商店位於中東。

 

截至2022年10月31日和2021年10月31日，按品牌銷售的面積如下：

 

 

 

10月31日，

 

 

10月31日，

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

變化

 

銷售平方英尺(以千為單位)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

城市服裝商

 

 

2,282

 

 

 

2,270

 

 

 

0.5

%

人類學團體

 

 

1,830

 

 

 

1,838

 

 

 

-0.4

%

自由民組織(1)

 

 

386

 

 

 

362

 

 

 

6.6

%

總URBN(2)

 

 

4,498

 

 

 

4,470

 

 

 

0.6

%
(1)
截至2022年10月31日和2021年10月31日，FP運動的銷售面積分別為35和18平方英尺。
(2)
菜單和場地、地點和加盟商擁有的商店不包括在銷售面積內。

我們計劃未來所有三個品牌的門店增長都來自於國內和國際擴張，這可能包括在新的和現有的市場開設門店，或者簽訂額外的特許經營或合資協議。我們計劃未來的數字渠道增長將來自於國內和國際的擴張。

24

 

預計2023財年的開業和關閉情況如下：

 

 

 

1月31日，

 

 

預計

 

 

預計

 

 

1月31日，

 

 

 

2022

 

 

開口

 

 

結案

 

 

2023

 

城市服裝商

 

 

261

 

 

 

7

 

 

 

(5

)

 

 

263

 

人類學團體

 

 

238

 

 

 

6

 

 

 

(5

)

 

 

239

 

自由民組織(1)

 

 

173

 

 

 

19

 

 

 

(5

)

 

 

187

 

菜單和場地

 

 

10

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

11

 

公司自有門店總數

 

 

682

 

 

 

33

 

 

 

(15

)

 

 

700

 

加盟商擁有的商店

 

 

3

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

8

 

總URBN

 

 

685

 

 

 

38

 

 

 

(15

)

 

 

708

 
(1)
包括11個FP運動預計的門店開張。

批發細分市場

我們的批發部門包括Free People、FP Motion和Urban Outfitters品牌，它們通過世界各地的百貨商店和專賣店銷售，第三方數字業務和我們的零售部門。批發部門主要設計、開發和營銷年輕女性當代休閒服裝、內衣、FP運動運動服和鞋，品牌為Free People Group，品牌為BDG和“iets Frans”，品牌服裝系列為Urban Outfitters。在截至2022年10月31日的9個月中，我們的批發部門淨銷售額約佔綜合淨銷售額的5.8%，而2022財年同期為6.1%。

諾利分部

我們的Nuly部門由Nuly品牌組成，其中包括Nuly Rent和Nuly Thrift。Nuly Rent是一家月度女性服裝訂閲租賃服務。紐利的訂户只需按月付費，就可以通過一個定製的數字平臺，從公司自有品牌、第三方品牌和獨一無二的古董中選擇租賃產品。訂閲者每月選擇他們的產品，想穿多久就穿多久，然後在下個月換成新產品。訂閲者也可以購買租用的產品。Nuly Thrift成立於2021年10月，是一個P2P轉售市場，客户可以在這裏買賣女性、男性和兒童的服裝、鞋子和配飾。Nuly Thrift上的賣家可以將他們的收入轉移到他們的銀行賬户，或者將它們轉換為“Nuly Cash”，這是一種帶有獎金的禮品卡，可以在該公司的任何品牌使用。該公司根據在市場上的銷售賺取佣金。在截至2022年10月31日的9個月裏，我們的紐利部門的淨銷售額約佔綜合淨銷售額的2.5%，而2022財年同期這一比例不到1.0%。

關鍵會計政策和估算

我們的簡明綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。這些公認的會計原則要求管理層作出估計和假設，以影響報告期內報告的資產、負債、淨銷售額和費用。

我們的高級管理層已經與我們董事會的審計委員會一起審查了關鍵的會計政策和估計。我們的重要會計政策在截至2022年1月31日的財年合併財務報表附註中的註釋2“重大會計政策摘要”中進行了描述，這些附註包括在我們於2022年4月1日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中。關鍵會計政策是那些對描述我們的財務狀況、經營結果和現金流最重要的政策，需要管理層做出最困難、最主觀和最複雜的判斷，這往往是因為需要對本質上不確定的事項的影響進行估計。如果實際結果與估計結果大不相同，報告的結果可能會受到重大影響。我們目前不知道有任何合理可能的事件或情況會導致我們的實際結果與我們的估計大不相同。在截至2022年10月31日的9個月中，我們的關鍵會計政策沒有重大變化。

25

 

經營成果

佔淨銷售額的百分比

下表列出了所示期間的某些損益表數據以及這些數據在我們淨銷售額中所佔的百分比。閲讀該表時應結合下面的討論。

 

截至2022年10月31日的三個月(2023財年)與

截至2021年10月31日的三個月(2022財年)

 

(以百萬為單位)

截至三個月

 

10月31日，

 

2022

 

2021

淨銷售額

$

1,175.3

 

 

 

100.0

 

 %

 

$

1,131.4

 

 

 

100.0

 

 %

銷售成本(不包括商店減值)

 

817.3

 

 

69.5

 

 

 

 

740.7

 

 

 

65.5

 

 

商店減值

 

1.0

 

 

0.1

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

毛利

 

357.0

 

 

 

30.4

 

 

 

 

390.7

 

 

 

34.5

 

 

銷售、一般和行政費用

 

299.7

 

 

25.5

 

 

 

 

274.8

 

 

 

24.3

 

 

營業收入

 

57.3

 

 

 

4.9

 

 

 

 

115.9

 

 

 

10.2

 

 

其他損失，淨額

 

(5.0

)

 

 

(0.5

)

 

 

 

(0.5

)

 

(0.0)

 

 

所得税前收入

 

52.3

 

 

 

4.4

 

 

 

 

115.4

 

 

 

10.2

 

 

所得税費用

 

15.1

 

 

1.2

 

 

 

 

26.5

 

 

 

2.3

 

 

淨收入

$

37.2

 

 

 

3.2

 

 %

 

$

88.9

 

 

 

7.9

 

 %

2023財年第三季度的淨銷售額為11.8億美元，而2022財年第三季度的淨銷售額為11.3億美元。增加4,390,000美元是由於零售分部淨銷售額增加2,360萬美元(2.3%)，而紐利分部淨銷售額增加2,260萬美元(178.1%)，但被批發分部淨銷售額減少2,300,000美元(3.1%)部分抵銷。2023財年第三季度零售部門淨銷售額佔總淨銷售額的90.8%，而2022財年第三季度佔總淨銷售額的92.3%。

2023財年第三季度我們零售部門淨銷售額的增長是由於零售部門可比淨銷售額增加了3,600萬美元，或3.6%，但非可比淨銷售額減少了1,240萬美元，部分抵消了這一增長。零售部門的可比淨銷售額在Anthropologie集團增長了13.1%，在Free People集團增長了8.1%，在Urban Outfitters下降了9.1%。北美和歐洲的零售部門可比淨銷售額均有所增長。零售部門可比淨銷售額的整體增長是由中位數正向數字渠道銷售額和較低個位數正向零售店銷售額推動的。數字渠道淨銷售額的增長是由交易量和平均訂單價值的增長推動的，而轉化率和每筆交易的單位數則有所下降。可比門店淨銷售額增加，原因是門店流量、交易量和平均單位零售價的增加被轉換率和每筆交易單位的減少所抵消。2023財年第三季度不可比淨銷售額的下降主要是由於外幣換算約200個基點的負面影響，但自上一可比時期以來，51家新開的公司自有商店和餐廳以及16家公司自有商店和餐廳的關閉部分抵消了這一影響。

與2022財年第三季度相比，2023財年第三季度批發部門淨銷售額下降，主要是由於Free People Group的銷售額下降了260萬美元，降幅為3.8%，但這一下降被Urban Outfitters批發銷售額的增加部分抵消了。Free People Group批發銷售額的下降主要是由於對百貨商店的銷售額下降，但被專門賬户銷售額的增加部分抵消了這一下降。Nuly部門淨銷售額的增長是由於我們在2023財年第三季度的訂户數量比2022財年第三季度增加了185%。

26

 

2023財年第三季度毛利潤佔淨銷售額的比例從2022財年第三季度佔淨銷售額的34.5%降至30.4%。毛利潤從2022財年第三季度的3.907億美元降至2023財年第三季度的3.57億美元。毛利率和美元的下降主要是由於所有三個品牌的降價幅度都高於上一年可比季度創紀錄的低降價幅度，其中Urban Outfitters品牌的同比降幅最大，主要是由於庫存水平上升和宏觀經濟趨勢。

與2021年10月31日相比，截至2022年10月31日的總庫存增加了1.165億美元，增幅18.6%，達到7.436億美元。零售部門庫存增加17.0%，原因是成本上升，由於供應鏈交付時間的改善以及某些類別銷售較慢的產品的庫存過剩，導致接收時間早於計劃。由於百貨公司銷售疲軟，批發部門庫存增加了38.7%。

與2022財年第三季度相比，2023財年第三季度的銷售、一般和行政費用增加了2490萬美元，增幅為9.1%。銷售、一般和行政費用佔淨銷售額的百分比在2023財年第三季度增加到淨銷售額的25.5%，而2022財年第三季度佔淨銷售額的24.3%。比率佔淨銷售額的百分比增加，以及銷售、一般及行政費用增加，主要是由於店員工作時間增加以支持客户流量增加及平均工資上升以吸引及留住員工，以及為支持銷售增加及客户增長而產生的營銷費用。

2023財年第三季度的運營收入佔淨銷售額的4.9%，即5730萬美元，而2022財年第三季度的運營收入佔淨銷售額的10.2%，即1.159億美元。美元和匯率的下降主要是由於毛利潤下降。

我們2023財年第三季度的有效税率為28.8%，而2022財年第三季度為23.0%。截至2022年10月31日的三個月的有效税率的變化是由於外國應税收益與全球應税收益的比率、税率法律的變化以及上一年股權活動的有利影響。

截至2022年10月31日的9個月(2023財年)與

截至2021年10月31日的9個月(2022財年)

 

(以百萬為單位)

九個月結束

 

10月31日，

 

2022

 

2021

淨銷售額

$

3,410.7

 

 

 

100.0

 

 %

 

$

3,216.6

 

 

 

100.0

 

 %

銷售成本(不包括商店減值)

 

2,354.8

 

 

 

69.1

 

 

 

 

2,089.9

 

 

 

65.0

 

 

商店減值

 

1.0

 

 

0.0

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

毛利

 

1,054.9

 

 

 

30.9

 

 

 

 

1,126.7

 

 

 

35.0

 

 

銷售、一般和行政費用

 

865.5

 

 

 

25.3

 

 

 

 

771.4

 

 

 

24.0

 

 

營業收入

 

189.4

 

 

 

5.6

 

 

 

 

355.3

 

 

 

11.0

 

 

其他損失，淨額

 

(9.3

)

 

 

(0.3

)

 

 

 

(2.5

)

 

(0.0)

 

 

所得税前收入

 

180.1

 

 

 

5.3

 

 

 

 

352.8

 

 

 

11.0

 

 

所得税費用

 

51.9

 

 

1.5

 

 

 

 

83.1

 

 

 

2.6

 

 

淨收入

$

128.2

 

 

 

3.8

 

 %

 

$

269.7

 

 

 

8.4

 

 %

截至2022年10月31日的9個月，淨銷售額為34.1億美元，而2022財年同期為32.2億美元。增長1.94億美元是由於零售部門淨銷售額增加了1.357億美元，即4.5%，紐利部門淨銷售額增加了56,500,000美元，即185.4%，批發部門淨銷售額增加了1.9,000美元，即1.0%。截至2022年10月31日的9個月，零售部門淨銷售額佔總淨銷售額的91.7%，而截至2021年10月31日的9個月，零售部門淨銷售額佔總淨銷售額的93.0%。

2023財年前九個月我們零售部門淨銷售額的增長是由於零售部門可比淨銷售額增加1.366億美元，即4.8%，但被2023財年減少90萬美元部分抵消。

27

 

不可比淨銷售額。零售部門的可比淨銷售額在Anthropologie集團增長了12.5%，在Free People集團增長了9.9%，在Urban Outfitters下降了6.0%。北美和歐洲的零售部門可比淨銷售額均有所增長。可歸因於門店和數字渠道的零售部門銷售額的相對比例發生變化，很大程度上是由於去年前九個月由於新冠肺炎疫情而臨時關閉全球門店和限制佔用。隨着這些限制在本年度取消，零售部門的可比銷售額增加，這是由於零售店銷售額在客流量和交易量增加的推動下實現了兩位數的增長，以及平均單位銷售價格的上升，但被每筆交易單位的減少和轉換率的下降部分抵消了。數字渠道淨銷售額持平，因為平均訂單價值的增長被交易量、每筆交易單位和轉換率的下降所抵消。2023財年前9個月不可比淨銷售額的減少主要是由於外幣換算約140個基點的負面影響，但被自上一可比時期以來新開的79家公司自有商店和餐廳以及22家公司自有商店和餐廳的關閉所部分抵消。

與2022財年前9個月相比，2023財年前9個月批發部門淨銷售額的增長主要是由於Free People Group的銷售額增加了410萬美元，即2.3%，這主要是由於對專業客户的銷售額增加，但部分被Urban Outfitters批發銷售額的下降所抵消。紐利部門淨銷售額的增長是由於我們在2023財年前9個月的訂户數量比2022財年前9個月增加了200%。

2023財年前9個月的毛利潤佔淨銷售額的比例從2022財年同期的35.0%降至30.9%。2023財年前9個月的毛利潤從2022財年同期的11.267億美元降至10.549億美元。毛利率和美元的下降主要是由於所有三個品牌的降價幅度高於去年同期創紀錄的低降價幅度，以及主要由於入境運輸費用增加而導致的初始商品加價較低。

與2022財年同期相比，2023財年前9個月的銷售、一般和行政費用增加了9410萬美元，增幅12.2%，達到8.655億美元。2023財年前9個月，銷售、一般和行政費用佔淨銷售額的百分比增加到淨銷售額的25.3%，而2022財年同期為淨銷售額的24.0%。比率佔淨銷售額百分比的增加以及銷售、一般和行政費用的增加，主要是由於在截至2022年10月31日的九個月中，為支持零售店銷售增長而增加的門店工資支出，以及為支持客户流量增加而增加的門店助理工作時間，以及為了吸引和留住員工而提高的平均工資。此外，為了支持銷售和客户增長，營銷費用也有所增加。

2023財年前9個月的運營收入佔淨銷售額的5.6%，即1.894億美元，而2022財年前9個月的運營收入為11.0%，即3.553億美元。以美元計的減少主要是由於銷售、一般及行政開支增加，以及上述毛利影響所致。營業收益率下降的主要原因是毛利率下降以及2023財年前9個月銷售、一般和行政費用的去槓桿化。

我們在2023財年前9個月的有效税率為28.8%，而2022財年前9個月的有效税率為23.6%。截至2022年10月31日的9個月的有效税率上升是由於外國應税收益與全球應税收益的比率、税率法的變化以及上一年股權活動的有利影響。

28

 

流動性與資本資源

下表列出了所示期間的某些資產負債表和現金流量數據。閲讀這些表格時應結合以下討論：

 

(以百萬為單位)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10月31日，

 

 

1月31日，

 

 

10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2022

 

 

2021

 

現金、現金等價物和有價證券

 

$

389.0

 

 

$

669.6

 

 

$

694.5

 

營運資本

 

 

336.6

 

 

 

304.3

 

 

 

320.3

 

 

 

 

九個月結束

 

 

 

10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

經營活動提供的現金淨額(用於)

 

$

(6.2

)

 

$

222.3

 

投資活動提供(用於)的現金淨額

 

 

65.3

 

 

 

(363.4

)

用於融資活動的現金淨額

 

 

(118.3

)

 

 

(19.8

)

與2022年1月31日和2021年10月31日相比，截至2022年10月31日的營運資本有所增加，主要原因是庫存增加和支付時間的安排，但現金、現金等價物和當前有價證券的淨減少部分抵消了這一增加。

在過去兩年中，我們主要通過經營活動的現金流滿足了我們的現金需求，此外，在2023財年的前九個月，我們通過出售和到期的有價證券來滿足我們的現金需求。我們現金的主要用途一直是為業務運營提供資金，購買庫存，擴大我們的履約中心，開設新店和回購我們的普通股。

經營活動的現金流

我們運營的主要現金來源是商品銷售，而運營現金的主要流出是用於支付運營成本。2023財年前9個月在經營活動中使用的現金與2022年前9個月經營活動提供的現金相比，主要是由於淨收入下降、付款時機以及投資於額外的Nuly租賃產品以支持業務增長。

投資活動產生的現金流

2023財政年度前9個月投資活動提供的現金主要與有價證券的銷售和到期日有關，但因購買財產和設備以及有價證券而部分抵消。2022財年前9個月投資活動中使用的現金主要與購買有價證券以及財產和設備有關，部分被有價證券的銷售和到期日抵消。在2023財年和2022財年的前九個月，為物業和設備支付的現金分別為1.434億美元和1.59億美元，主要用於擴大我們的履行中心網絡和門店基礎。

融資活動產生的現金流

2023財年和2022財年前9個月融資活動中使用的現金主要與根據我們的股票回購計劃回購我們的普通股以及從員工那裏回購普通股有關，以滿足對既得獎勵的工資税預扣要求。

29

 

信貸安排

有關公司債務的更多信息，請參閲本季度報告中包含的簡明綜合財務報表附註6“債務”。

資本和運營支出

在2023財年，我們計劃在堪薩斯州堪薩斯城基本完成一個新的全渠道配送中心的建設(我們預計該中心將在2024財年全面投入運營)，開設約33個新的公司所有的零售點，擴大或搬遷某些現有零售點，增加我們的Nuly配送中心的容量，以應對用户的增長，投資於新產品、市場和品牌，為我們的運營部門購買庫存和租賃產品，保持我們的計劃銷售，升級我們的系統，改進和擴大我們的數字能力，在適當的時候投資於全渠道營銷，並回購普通股。我們相信，我們的新品牌計劃、新店開張、商品擴張計劃、國際增長機會以及我們的營銷、社交媒體、網站和移動計劃都是我們銷售額的重要貢獻者。在2023財年，我們計劃繼續對所有品牌的這些計劃進行投資。我們預計2023財年的資本支出約為2.25億美元，主要用於支持新的和擴大的履行和配送中心以及新開的門店。預計2023財年的所有資本支出將由經營活動的現金流量、現有現金和現金等價物以及有價證券的銷售和到期日提供資金。我們相信，我們的新門店投資通常有潛力在一年內產生正現金流。我們還可能進行一項或多項與擴大我們的品牌產品相關的收購或交易，包括額外的特許經營權和合資協議。我們相信，我們現有的現金和現金等價物、我們目前信貸安排下的可用性以及運營部門提供的未來現金流將足以為這些計劃提供資金。

股份回購

有關公司股票回購的更多信息，請參閲本季度報告中包含的簡明綜合財務報表附註9“股東權益”。

其他事項

見附註1，“列報基礎”近期會計公告，我們的簡明綜合財務報表附註，包括在本季度報告的Form 10-Q中，以描述最近的會計聲明。

項目3.定量和合格IVE關於市場風險的披露

在公司截至2022年1月31日的會計年度的Form 10-K年度報告中的第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”中，我們的定量或定性披露沒有發生實質性變化。

30

 

項目4.控制和程序

我們維持披露控制和程序，旨在確保我們在1934年證券交易法報告中要求披露的信息得到及時記錄、處理、彙總和報告，並積累此類信息並將其傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時就所需披露做出決定。截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對這些披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評價，首席執行幹事和首席財務幹事得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。

在截至2022年10月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

31

 

部分第二部分：

其他信息

我們是由正常商業活動引起的各種法律訴訟的當事人。管理層相信，這些問題的最終解決不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

第1A項。 國際扶輪SK因素

自2022年1月31日以來，我們的風險因素沒有實質性變化。有關我們的風險因素，請參閲我們於2022年4月1日提交給美國證券交易委員會的截至2022年1月31日的財政年度Form 10-K年度報告。

32

 

項目6.eXhibit

 

展品

數

 

描述

 

 

 

 

3.1

 

修訂和重訂的公司章程通過引用公司於2004年9月9日提交的10-Q表格季度報告(文件編號：000-22754)的附件3.1併入。

 

 

 

3.2

 

修訂和重新修訂的公司章程第1號修正案通過引用公司於2004年9月9日提交的10-Q表格季度報告(文件編號：000-22754)的附件3.2併入。

 

 

 

3.3

 

經修訂及重訂的公司章程第2號修正案以參考本公司於2013年5月31日提交的8-K表格(文件編號：000-22754)的現行報告的附件3.1併入。

 

 

 

3.4

 

經修訂及重訂的公司章程以參考本公司於2020年3月30日提交的本公司現行8-K報表(文件編號：000-22754)附件3.1的方式併入。

 

 

 

31.1*

 

細則13a-14(A)/15d-14(A)特等執行幹事的認證。

 

 

 

31.2*

 

細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務幹事的證明。

 

 

 

32.1**

 

第1350條首席執行官的證書。

 

 

 

32.2**

 

第1350條首席財務官的證明。

 

 

 

101.INS*

 

內聯XBRL實例文檔。

 

 

 

101.SCH*

 

內聯XBRL分類擴展架構。

 

 

 

101.CAL*

 

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫。

 

 

 

101.LAB*

 

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase。

 

 

 

101.PRE*

 

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase。

 

 

 

101.DEF*

 

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase。

 

 

 

104

 

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

 

*隨函存檔

**隨信提供

本報告附件101是本公司於2022年12月12日向美國證券交易委員會提交的截至2022年10月31日的三個月和九個月的Form 10-Q季度報告中的以下財務報表，格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言)：(I)簡明綜合資產負債表；(Ii)簡明綜合收益表；(Iii)簡明全面收益表；(Iv)簡明股東權益綜合報表；(V)簡明現金流量表和(Vi)簡明綜合財務報表附註。

33

 

登錄解決方案

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。

 

 

 

城市用品公司

 

 

 

 

日期：2022年12月12日

發信人：

 

/s/r冰冷的A·H艾恩

 

 

 

理查德·A·海恩

 

 

 

首席執行官

 

 

 

城市用品公司

 

 

 

 

日期：2022年12月12日

發信人：

 

/秒/分伊蘭妮M正在進行-E前邊

 

 

 

梅勒妮·馬林-埃夫隆

 

 

 

首席財務官

 

34