附件99.1
未經審計的簡明綜合中期財務報表索引
| 頁面 | |
| 截至2022年和2021年6月30日止六個月的未經審計簡明合併損益及綜合收益/虧損總額 | 2 |
| 截至2022年6月30日和2021年12月31日的未經審計簡明綜合財務狀況報表 | 3 |
| 截至2022年和2021年6月30日止六個月的未經審計簡明綜合權益變動表 | 4 |
| 截至2022年和2021年6月30日止六個月的未經審計簡明現金流量表 | 5 |
| 未經審計的財務報表簡明合併附註 | 6 |
| 1 |
TC 生物製藥(控股)公司
未經審計的 簡明合併中期財務報表
未經審計的 簡明綜合收益/(虧損)表和全面收益/(虧損)總額
| 截至六個月 | ||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||
| 備註 | £ | £ | ||||||||
| 收入 | 3 | |||||||||
| 研發費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 行政費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 行政費用-與上市準備相關的成本 | ( | ) | ||||||||
| 總運營費用(淨額) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他收入 | 4 | |||||||||
| 可轉換貸款衍生工具的公允價值變動 | ||||||||||
| 認股權證公允價值變動 | ||||||||||
| 其他衍生負債的公允價值變動 | ( | ) | ||||||||
| 財務收入--利息 | ||||||||||
| 融資成本 | 5 | ( | ) | ( | ) | |||||
| 税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 所得税抵免 | 6 | |||||||||
| 當期淨收益/(虧損)和合計綜合收益/(虧損) | ( | ) | ||||||||
| 每股基本收益/(虧損) | 7 | ( | ) | |||||||
| 每股攤薄收益/(虧損) | ( | ) | ||||||||
附註構成這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。
| 2 |
TC 生物製藥(控股)公司
未經審計的 簡明合併中期財務報表
未經審計的簡明財務狀況表 截至
6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||||
| 備註 | £ | £ | ||||||||
| 資產 | ||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 無形資產 | ||||||||||
| 使用權資產 | ||||||||||
| 財產、廠房和設備 | ||||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||
| 貿易和其他應收款 | 8 | |||||||||
| 公司應收税金 | ||||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||||
| 總資產 | ||||||||||
| 權益 | ||||||||||
| 股本 | 14 | |||||||||
| 股票溢價 | 14 | |||||||||
| 其他儲備 | ||||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 總股本 | ( | ) | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 遞延收入 | ||||||||||
| 租賃負債及類似負債 | 13 | |||||||||
| 非流動負債總額 | ||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 遞延收入 | ||||||||||
| 貿易和其他應付款 | 9 | |||||||||
| 可轉換貸款票據 | 10 | |||||||||
| 可轉換貸款衍生工具 | 10 | |||||||||
| 權證-衍生工具 | 11 | |||||||||
| 租賃負債及類似負債 | 13 | |||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||||
| 總負債 | ||||||||||
| 權益和負債總額 | ||||||||||
附註構成這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。
| 3 |
TC 生物製藥(控股)公司
未經審計的 簡明合併中期財務報表
未經審計的簡明權益變動表 合併權益變動表
| 股本 | 股票溢價 | 其他儲備 | 累計赤字 | 總股本 | ||||||||||||||||||
| 備註 | £ | £ | £ | £ | £ | |||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日(1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 當期淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 發行股本，淨額 | 14 | |||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 本期間的淨收入 | ||||||||||||||||||||||
| 確認基於股份的支付成本 | 15 | |||||||||||||||||||||
| 發行股本，淨額 | 14 | |||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||
附註構成這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。
| (1) |
| 4 |
TC 生物製藥(控股)公司
未經審計的 簡明合併中期財務報表
未經審計的簡明現金流量表
| 截至六個月 | 截至六個月 | |||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| £ | £ | |||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||
| 税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 對以下各項進行調整： | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 無形資產攤銷 | ||||||||
| 使用權資產攤銷 | ||||||||
| 衍生負債的公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 其他衍生負債的公允價值變動 | ||||||||
| 基於股份的支付費用 | ||||||||
| 淨匯兑(收益)/損失 | ( | ) | ||||||
| 財政收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資成本 | ||||||||
| 營運資金的變動： | ||||||||
| 遞延收入減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| (增加)/減少貿易和其他應收款 | ( | ) | ||||||
| 貿易和其他應付款項的增加 | ( | ) | ||||||
| 運營中使用的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支付的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收到的利息 | ||||||||
| 用於經營活動的現金流量淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流 | ||||||||
| 購置房產、廠房和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買無形資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的現金流量淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動產生的現金流 | ||||||||
| 償還租賃債務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 發行可轉換貸款的收入(扣除發行成本) | ||||||||
| 償還可轉換貸款 | ( | ) | ||||||
| 出售認股權證所得收益 | ||||||||
| 出售自有股份所得款項 | ||||||||
| 股票發行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動的現金流量淨額 | ||||||||
| 現金和現金等價物淨增加/(減少) | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物的外匯變動 | ( | ) | ||||||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||||||
| 期末現金和現金等價物 | ||||||||
附註構成這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。
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TC 生物製藥(控股)公司
未經審計的 簡明合併中期財務報表
財務報表附註
1. 會計政策
一般信息
TC生物製藥(控股)有限公司(以下簡稱“TC生物製藥”或“本公司”)是一家在蘇格蘭註冊成立的股份有限公司，註冊地為英國(註冊號：SC713098)，擁有以下全資子公司：TC生物製藥有限公司、TC生物製藥(北美)有限公司和TC生物製藥BV公司(統稱為“集團”)。註冊地址是：蘇格蘭拉納克郡馬瑟韋爾霍利敦公園路2號Maxim 1，郵編：ML1 4WR。
作為一家臨牀階段免疫治療公司，該集團的主要活動是開創同種異體、‘現成’伽馬-三角洲T細胞(‘GD-T’)療法的商業化先河，範圍從用於治療血液病和病毒感染的未經改良的GD-T療法， 到旨在觸及和治療實體腫瘤的尖端專利GD-T CAR-T產品。
TC 生物製藥(控股)有限公司成立於2021年10月25日。2021年12月17日，TC BioPharm Limited的所有股東和TC BioPharm Limited的可轉換貸款票據持有人 用他們的股份和可轉換貸款票據交換了TC BioPharm(Holdings)plc相同數量和類別的新發行股票和/或可轉換貸款票據，TC BioPharm Limited因此成為TC BioPharm(Holdings)plc的全資子公司。公司重組已作為共同控制下的業務合併入賬，因此，TC BioPharm(Holdings)plc是TC BioPharm Limited及其子公司的延續。公司重組 在這些合併財務報表中具有追溯效力，這些合併財務報表代表TC BioPharm(Holdings)plc的合併財務報表 。根據緊接重組前已存在的購股權計劃向董事及員工授予的所有TC BioPharm Limited購股權，均以一對一的方式 交換TC BioPharm(Holdings)plc的購股權，任何條款或條件均不變。
於2021年12月17日及集團重組後，本公司進行股份拆分，以一股已發行普通股 交換十股新普通股。作為股份拆分的結果，這些綜合財務報表中所有提及普通股單位或每股金額的內容均反映了所有列報期間的遠期股份拆分。 此外，行使購買普通股的任何未行使選擇權時的行使價和可發行普通股數量已根據以股份為基礎的付款計劃各自的反攤薄條款按比例進行調整。
該公司的美國存托股份(ADS)於2022年2月10日開始在納斯達克資本市場交易，股票代碼為“TCBP” ，此前該公司進行了首次公開募股。作為首次公開招股的一部分，該公司發行了82,353股美國存托股份(“ADS”)，相當於82,353股面值為41,176 GB的普通股，以及認股權證，可購買189,412股美國存托股份(ADS)，扣除費用前的收益為1,750萬美元。產生了300萬美元的融資成本，包括承銷商費用。於2022年2月10日，TC BioPharm(Holdings)plc發行63,280股美國存托股份(“ADS”)，相當於63,280股面值31,640 GB的普通股，以及購買126,560股美國存托股份的認股權證，總金額為1,340萬美元。於2022年6月7日至2022年6月8日期間，本公司發行及出售了230,000股美國存託憑證，相當於普通股，在扣除發售費用約78萬美元前所得款項為460萬美元。
2022年11月18日，本公司進行了反向股份拆分，以50股已發行普通股換取1股新普通股。由於股份分拆，該等未經審核的簡明綜合中期財務報表及附註中所有提及的普通股單位或每股金額均反映所有呈列期間的反向股份分拆。 此外，行使購買普通股的任何尚未行使購股權的行使價及可發行普通股數目 已根據以股份為基礎的付款計劃各自的反攤薄條款按比例作出調整。
準備基礎
截至2022年6月30日止六個月及截至2021年6月30日止六個月之未經審核簡明綜合財務報表乃根據國際會計準則第34號“中期財務報告”(IAS 34)編制。編制中期財務報表所採用的會計政策及計算方法與本集團截至2021年12月31日止年度的年度財務報表所採用的會計政策及計算方法一致。
未經審核簡明綜合財務報表並不包括完整年度財務報表所需的所有資料，應與本集團截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表一併閲讀。
未經審核簡明綜合集團財務報表乃按歷史成本基準編制，並以英鎊列報，英鎊為本集團及母公司的功能貨幣及列報貨幣。除非另有説明，否則所有值都四捨五入到最接近的磅。
| 6 |
正在進行 關注
自 成立以來，集團一直專注於基於其Gamma Delta T細胞平臺技術的治療產品的開發，目的是進行臨牀試驗以證明其安全性和有效性，並最終獲得監管部門的批准 以營銷和銷售其產品。這項活動預計將進行數年的開發，到目前為止，在進行研發和進行臨牀試驗方面涉及了相當大的支出。與大多數開發和/或臨牀階段的生物技術公司一樣，本集團尚未從產品銷售中獲得任何收入，但已從股權、債務和贈款融資以及合作 共同開發協議(自成立以來總計7200萬GB)下的合作伙伴收據中獲得現金，為其研究、開發和臨牀試驗活動提供資金。在任何產品上市之前，集團預計將繼續處於這一臨牀開發階段 數年。因此，本集團預計在可預見的未來將繼續出現重大虧損。
截至2022年6月30日，集團累計虧損3210萬GB。在截至2022年6月30日的六個月內，該公司經歷了經營活動的現金流出 890萬GB，並預計在可預見的未來將繼續出現現金流出 。截至2022年和2021年6月30日的6個月的淨收益/(虧損)分別為50萬GB和260萬GB 萬。
於2022年6月30日，本集團的現金及現金等價物達6,000,000英鎊，流動資產達9,900,000英鎊，流動負債(不包括其可轉換貸款票據及認股權證衍生工具負債項下可能應付的金額) 達5,000,000英鎊。
集團籌集了17.5美元
百萬(GB)
2022年11月，TC BioPharm(Holdings)plc籌集了7.4美元百萬(GB)
於2022年11月30日，集團手頭現金為7.9美元
百萬(GB)
與許多臨牀開發階段的生物技術公司一樣，我們未來的流動性需求以及滿足這些需求的能力將在很大程度上 取決於資金的可用性，包括為我們的候選產品以及關鍵開發和監管項目提供資金的一般資金和特別資金。作為一家營收前的生物技術公司，我們通過不斷籌集資金來為我們的運營提供資金； 我們預計將繼續不得不定期在資本市場籌集資金，利用我們的上市機會。本集團目前正在持續推進各種融資方案，以填補我們預計的營運資金缺口，包括目前的短期 需求，其形式可能是股權融資或其他形式的融資，如債務融資、合作或許可安排 。
我們 相信，我們正在進行的融資計劃將充分改善我們的淨短期營運資本狀況，以提供足夠的 資本，為2023年前的計劃運營提供資金，此後，隨着我們臨牀計劃的進展，我們預計將能夠籌集更多的 資本。然而，不能確定這些計劃是否會成功，如果這些計劃不成功，管理層將尋求部署替代計劃，這可能會對股東 和資產價值產生潛在的重大負面影響。此類計劃可能包括以下所有或任何計劃：通過低價和/或複雜的股權和/或債務融資籌集額外資本；進行涉及知識產權銷售、合資或許可的交易；減少和/或推遲在研發或臨牀項目上的可自由支配支出；重組我們的運營模式，以利用我們的製造能力創造短期收入；通過降低計劃運營成本來降低我們的現金消耗率。
隨附的未經審核簡明綜合中期財務報表已根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制， 考慮將本集團作為持續經營企業繼續經營(擁有充足的營運資金以維持經營至持續經營期間)。與許多臨牀階段開發企業一樣，本集團尚未建立足以 支付其運營成本的收入來源，因此一直依賴持續的資金運營，主要是通過持續的計劃通過其納斯達克上市、商業合作伙伴關係和/或贈款銷售證券。本集團預期將需要更多資本 以滿足其臨牀、開發及營運需求，因此在未來數年因其臨牀產品向市場發展而招致進一步虧損。本集團已經並預期將繼續利用大量資金來實施其業務戰略。儘管納斯達克首次公開招股的完成對本集團而言是一個重要的里程碑，但由於其開啟了更廣闊的未來融資渠道，市場狀況使得初始和後續籌集的資金低於最初的目標，而單靠發售所得款項不足以資助本集團在持續經營期間的臨牀和產品開發計劃 。然而，發售所得款項，連同持續進行中及未來集資活動的預期所得款項，令管理層相信本集團將有足夠流動資金 在持續經營期間為其營運提供資金，並在此基礎上，管理層繼續視本公司為持續經營企業。
儘管如此，管理層認識到，本集團是否有能力成功執行持續經營期間及其後維持營運所需的資金活動仍存在不確定性。此類資金的數量和時間也不確定。如果集團無法維持充足的流動資金，未來的業務將需要縮減或停止。這些 情況增加了對本集團提供支持的能力的重大不確定性，因此可能對本公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。本集團未經審核的簡明綜合中期財務報表 不包括任何可能因該不確定性的結果而導致的調整。
| 7 |
採用新會計準則
近期並無新的會計準則對未經審計的簡明綜合財務報表產生影響。
可轉換貸款
公司成立了一個價值20.0美元的2021年4月，百萬可轉換貸款票據工具(見
注10，“可轉換貸款”)。截至2022年6月30日止期間，本集團共兑換借款票據
$
可轉換貸款已被確認為一種混合金融工具，並作為兩個獨立組成部分入賬：(I)貸款和(Ii) 嵌入轉換期權衍生工具。
| (i) | 可轉換貸款的初始公允價值是在扣除嵌入的轉換期權衍生工具的公允價值後，扣除應佔成本後收到的對價的剩餘金額。這筆貸款隨後根據國際財務報告準則第9號--金融工具按攤銷成本計量。它在財務狀況表中作為財務負債列報。 | |
| (Ii) | 嵌入的轉換期權衍生工具最初按公允價值計量，隨後於每個報告日期按公允價值重新計量。根據《國際會計準則第32號金融工具：列報》，如果在所有情況下，本公司將通過交付固定數量的自己的股權工具以換取固定金額的現金或債務贖回，則該衍生工具可能僅被歸類為股權組成部分 。然而，可轉換工具包括一項轉換功能，導致結算數量可變的股份 ，因此，該工具均不包含股權成分。因此，衍生工具 根據IFRS 9和IAS 32在財務狀況表中作為負債列報。衍生工具於每個期末的公允價值變動 (損益)計入未經審核的簡明綜合綜合報表 的全面收益/(虧損)。 |
擔保 責任
2022年2月10日，TC生物製藥(控股)有限公司在納斯達克完成首次公開募股，發行股票82,353只美國存托股份(“ADS”) 代表面值41,176 GB的普通股以及購買認股權證扣除費用前收益的美國存託憑證17.5美元百萬(GB)百萬)。總額為$的可轉換 貸款票據 (£) 轉換為63,280普通股和普通股認股權證。
美國存託憑證和權證被認為是兩種獨立的金融工具，因為每一種都可以單獨交易。權證的行權價為每美國存托股份4.25美元，將於發行之日起六週年到期。如果發生某些股票拆分、股票組合、股票分紅或資本重組，行權價格將受到標準的反攤薄調整。
鑑於 認股權證包括淨結算條款，而認股權證的行使(或執行)價格以本公司職能貨幣以外的外幣 (美元)計價，管理層得出結論，根據國際會計準則32號金融工具：列報，權證將作為衍生金融工具入賬，並在綜合全面收益/(損失表)中確認的公允價值變動的綜合財務狀況表中作為負債列報。
衍生工具負債及權益部分的相對公允價值將按相對公允價值計算，並根據實際交易價格按相對公允價值法分配至權益及負債部分。
首次公開發行(IPO)相關費用
被視為已產生並可直接歸因於計劃發行證券的增量成本在適當時候從發行相關收益中扣除 之前作為預付款持有。與股票上市有關的或非增量的、直接歸因於發行新股的成本，在全面收益表中計入費用。與股票發行和上市相關的成本在合理和一致的基礎上在這些職能之間分配。在缺乏更具體的分攤基礎的情況下，採用了基於發行的新股占上市(新股和現有)股份總數比例的普通股成本分攤。
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2. 關鍵會計估計和判斷
在應用本集團的會計政策時，管理層須就資產及負債的賬面金額作出判斷、估計及假設，而該等資產及負債的賬面金額並非從其他來源輕易可見。估計和相關假設 基於歷史經驗和其他被認為相關的因素。實際結果可能與這些估計不同。
將持續審查 估計數和基本假設。會計估計的修訂在修訂估計的期間 確認，如果修訂隻影響該期間，或在修訂期間和未來期間確認， 修訂同時影響本期和未來期間。
在應用會計政策時作出的判斷，而不是涉及估計的
正在進行 關注
我們對我們持續經營能力的評估要求我們評估我們未來的資金來源和現金使用情況，這些現金足以為我們目前預期的研發活動提供資金，自我們的合併財務報表發佈之日起一年。我們評估與每個來源和現金資源的使用相關的概率，以確定我們的持續經營 。細胞療法的研究和開發天生就受到不確定性的影響。
管理層 相信，其現有現金餘額將能夠為截至2023年5月的當前運營提供資金，再加上2023年期間計劃的進一步融資 ，現金餘額將足以為這些未經審計的簡明綜合中期財務報表提交日期 之後至少12個月的當前運營計劃提供資金。如額外的計劃融資未能按預期進行 ，管理層將實施其他安排，而該等安排可能對本集團目前的資產淨值造成潛在的重大負面影響 。這些替代方案包括：(1)通過股權和/或債務融資 以外的其他方式籌集額外資本；(2)建立新的商業關係，以幫助為未來的臨牀試驗成本(即 許可和合作夥伴關係)提供資金；(3)減少和/或推遲一般公司管理費用以及我們的一個或多個研發和/或臨牀計劃的可自由支配支出；和/或(4)重組運營，以改變我們的管理結構，並利用我們的製造設施通過第三方製造合同產生收入。中期而言，公司未來的流動資金需求以及滿足這些需求的能力將在很大程度上取決於其候選產品的成功、關鍵的開發和監管事件以及未來的決策。
有關本公司持續經營能力的進一步詳情，載於截至2022年6月30日止六個月的未經審核簡明綜合中期財務報表附註1。
與客户簽訂合同的收入
確定與製藥合作伙伴的合同
集團已與多個參與方簽訂了協作協議。在合作協議上適用IFRS 15“合同和客户收入” 需要判斷這些合同是否屬於IFRS 15的範圍。
集團的核心業務是研究和開發免疫療法，與製藥合作伙伴簽訂的合作協議符合這些目標，產出與集團的常規活動一致。
與製藥合作伙伴簽訂的合同不涉及分享IFRS 11“聯合 安排”意義上的聯合安排的風險和利益。
鑑於與製藥合作伙伴開展的工作的性質，以及這些協議具有明確界定的里程碑以及各方權利和義務的商業實質，管理層得出結論認為，這些合作協議符合 與客户的合同定義，屬於IFRS 15的範圍。
合同中履約義務的識別
本集團簽訂的合作協議包括履行研發計劃的義務。管理層從對相關協議的審查中確定，沒有具體的義務，只有默示的履行義務，以交付每個 總體合同研究和開發計劃。反映出這些義務的廣泛性質，跨越合同的全部期限，在相關合同的預期期限內履行義務。
交易價格的確定和分配
合作協議包括若干對價要素，並在履行相關義務的情況下予以分配。
作為對價的一部分， 集團可以收到預付款。本集團已確定預付款與研發計劃的執行情況有關，並在合同期限內得到滿足。
業務有權在履行某些績效義務時獲得合同里程碑付款，收入也以同樣的方式確認。相關交易價格分配給相關里程碑。
關於未來的假設和估計不確定性的其他來源
與客户簽訂合同的收入
收入確認的時機
與協作協議相關的預付款的收入 在提供承諾服務的預計期限內確認 。管理層在每份合同開始時對這一期限進行了估計，並對截至2022年6月30日的期間進行了評估。截至2022年6月30日，預計完成時間為17個月。
由於完成多年協作計劃的時間存在不確定性，估計期限可能會延長。 如果當前合同的估計期限調整了一年，則預計截至2022年6月30日的六個月期間的相應收入 將減少339,201 GB，遞延收入負債將增加 339,201 GB。企業有權在履行某些績效義務時獲得合同里程碑付款 。由於與實現合同里程碑相關的重大不確定性，尚未確認與未來可能的里程碑收入有關的收入 ，這些收入將在里程碑確定發生時確認。
| 9 |
普通股估值
於2022年2月10日成為納斯達克上市公司之前的 期間，本集團的普通股並未公開上市 本集團普通股在2022年2月10日之前的財政期間的估計公允價值已由管理層釐定， 考慮到本集團普通股的最新第三方估值，以及對其認為相關且自最近估值之日起至授出日期為止可能已發生變動的額外 主客觀因素的評估。
在 考慮了市場法、收益法和資產基法之後，我們使用市場法確定了我們普通股的估計公允價值，這是基於管理層使用期權定價方法(“OPM”)確定該方法最適合處於臨牀階段的生物製藥公司在其發展階段 。考慮了 美國註冊會計師協會的執業援助：“作為補償發行的私人持股公司股權證券的估值”、完成IPO的可能性以及最近與投資者的交易。
由於我們普通股的公開交易市場現已為首次公開招股完成而建立，因此我們普通股的公允價值 將參考我們普通股在納斯達克上的交易價格來確定，該價值與我們對嵌入衍生品、認股權證和基於股份的支付費用的會計處理相關。
權證的估值
在 簽發時間認股權證於首次公開發售日期 並無交易歷史，因此本集團決定採用Black Scholes期權定價模型計算認股權證於確認時的估計公平值 更為合適。
集團根據附註2所述有關 “普通股估值”的方法釐定公允價值計算所使用的股價。作為一家最近上市的實體，本集團的股價沒有足夠的歷史波動性 來充分評估嵌入衍生工具的公允價值。因此，管理層考慮了其他可比上市公司的歷史波動率 ，並根據這一分析得出結論，對於截至2022年6月30日存在的嵌入衍生品的估值而言，80%的波動率是合適的。
由於 我們的上市認股權證現已建立與首次公開招股相關的公開交易市場，股票代碼為‘TCBPW’，我們的上市認股權證的公允價值將參考權證在納斯達克上的交易價格確定 。
對於已發行的非上市認股權證，在沒有任何交易歷史的情況下，本集團認為，在報告日期計算認股權證估計公允價值的最合適的 方法是使用Black Scholes期權定價模型。
股票 期權和其他基於股票的付款假設
確定股份支付的價值需要管理層使用專業知識來得出要用來計算股份支付價值的假設 。該期間未償還期權的估計公允價值是通過對2021年發行的期權應用蒙特卡羅模擬，對2022年發行的期權和2021年之前的期權應用布萊克·斯科爾斯模型 計算得出的。最合適的方法是參考授出時的股本結構而選擇，而董事 在釐定主要假設時需要作出判斷。有關詳情載於附註15。
本集團根據附註2所述有關 “普通股估值”的方法釐定公允價值計算所使用的股價。作為一家最近上市的實體，本集團的股價沒有足夠的歷史波動性 來充分評估購股權授予的公允價值。因此，管理層考慮了其他可比上市公司的歷史波動率 ，並根據這一分析得出結論，80%的波動率對於截至2022年6月30日的六個月內授予的股票期權的估值來説是合適的。截至2021年6月30日止六個月內並無授出購股權。
從期權授予日期開始，期權的預期壽命 用於評估我們的股票期權。在計算基於股份的支付費用時使用的預期壽命是從授予日期到預期行使日期之間的時間。期權的有效期取決於期權到期日、標的 股票的波動性和歸屬特徵，這是一個主觀估計，可能會對估值產生重大影響。
IFRS 2“股份支付”要求使用實體股票主要持有所在國家的無風險利率，剩餘期限等於期權的預期壽命。這也應該是表示行使價格的國家的無風險利率 。本集團已根據分別授予日的4年期、3年期及2年期英國政府債券收益率應用適當的無風險利率。
可轉換貸款贖回日期
集團參考面值並計入各相關現金流出期5%的利率計算實際利率(“EIR”)，以考慮贖回日的潛在償還。於上市時，當時已發行的貸款票據面值(包括至今應計利息)的50%轉換為上市實體的股權，以及貸款票據面值的25% 於上市日期後90天償還。剩餘的貸款票據可於上市日期後180天按貸款票據持有人的選擇權償還或轉換。為了計算EIR，管理層使用了2022年2月10日的上市日期。
| 10 |
嵌入式 派生假設
於確認時及期末與發行可轉換貸款票據有關的嵌入衍生工具的 估計公允價值乃採用Black Scholes期權定價模型計算。
集團根據附註2所述有關 “普通股估值”的方法釐定公允價值計算所使用的股價。作為一家最近上市的實體，本集團的股價沒有足夠的歷史波動性 來充分評估嵌入衍生工具的公允價值。因此，管理層考慮了其他可比上市公司的歷史波動率 ，並根據這一分析得出結論，對於截至2022年6月30日存在的嵌入衍生品的估值而言，80%的波動率是合適的。
如上文所述，嵌入衍生工具的預期年期與可轉換貸款票據的預期贖回日期直接掛鈎。
布萊克-斯科爾斯期權定價模型要求使用可轉換貸款票據計價的貨幣的無風險利率 (美元)。本集團已於有關贖回日期採用適當的無風險利率，即美國國債收益率。
3. 收入
| 截至六個月 | ||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| £ | £ | |||||||
| 來自協作協議的收入 | ||||||||
合作 本集團簽訂的協議規定，該實體與合作伙伴合作開展合作研發工作 。
履行有關預付款的義務，視為在承諾提供的服務的預計使用期限內得到履行。截至2022年6月30日，分配給未得到滿足的履約義務的交易價格總額為GB 2,855,202 (2021年12月31日：GB 3,844,532)。本集團預計將在合同的預計壽命(六年)內以直線方式確認這筆收入。此方法反映了持續多年的合作協議的性質，確認了進行研究和開發活動期間的收入。
4. 其他收入
其他(費用)收入附表
| 截至六個月 | ||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| £ | £ | |||||||
| 未實現和已實現匯兑差額 | ||||||||
| 補助金收入 | ||||||||
期內未實現的 和已實現的匯兑差額涉及於 期末的美元計價可轉換貸款票據的重新折算。
贈款 本期和上期收到的收入由根據冠狀病毒工作保留計劃支付的款項表示。
| 11 |
5. 融資成本
財務費用表
| 截至六個月 | ||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| £ | £ | |||||||
| 租賃負債利息 | ||||||||
| 其他權益 | ||||||||
| 可轉換貸款利息(附註10) | ||||||||
6. 所得税抵免
確認的所得税抵免主要代表英國的研發税收抵免。在英國，該公司能夠退還部分虧損，以獲得與符合條件的研發項目相關的高達33.35%的支出的現金回扣。
| 截至六個月 | ||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| £ | £ | |||||||
| 當期收入/(虧損) | ( | ) | ||||||
| 基本加權平均流通股數(1) | ||||||||
| 基本和稀釋後加權平均已發行股數(1) | ||||||||
| 每股基本收益/(虧損) | ( | ) | ||||||
| 每股攤薄收益/(虧損) | ( | ) | ||||||
| (1) |
基本 每股收益/(虧損)的計算方法為本集團權益持有人當期應佔收益/(虧損)除以 期間已發行股份的加權平均數。
反稀釋加權平均股票表
截至六個月 6月30日， | 截至六個月 6月30日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 股份數量 | 股份數量 | |||||||
| 可轉換貸款票據-假設所有貸款票據均轉換為股權(包括所有認股權證已全部行使) | ||||||||
| 2014年TC生物製藥有限公司企業管理激勵計劃 | ||||||||
| 2021年購股權計劃 | ||||||||
| 在IPO時發行的認股權證 | ||||||||
| 根據某些臨牀和商業里程碑在未來日期認購普通股的選擇權 | ||||||||
8. 貿易和其他應收款：一年內到期
貿易和其他應收款附表
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| £ | £ | |||||||
| 其他應收賬款 | ||||||||
| 欠本集團的增值税 | ||||||||
| 提前還款 | ||||||||
貿易和其他應收賬款的公允價值與賬面價值沒有實質性差異。
| 12 |
9. 貿易和其他應付款項：一年內到期
貿易和其他應付款明細表
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| £ | £ | |||||||
| 貿易應付款 | ||||||||
| 其他税收和社會保障 | ||||||||
| 應計項目 | ||||||||
| 其他應付款 | ||||||||
貿易和其他應付賬款的公允價值與賬面價值沒有實質性差異。
10. 可轉換貸款
下表彙總了截至2022年6月30日的六個月期間可轉換債務工具的變化：
| 剩餘貸款 | 嵌入導數 | 總計 | ||||||||||
| £ | £ | £ | ||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | ||||||||||||
| 期內已發行的貸款票據 | ||||||||||||
| 應計利息 | ||||||||||||
| 借款票據的兑換 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 償還借款票據 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 公允價值調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 貨幣調整 | ||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | ||||||||||||
剩餘貸款的公允價值與賬面價值沒有實質性差異。
2022年2月10日，74年面值的%
，總計$
由於借款票據有兩個要素，即債務工具和計入內含衍生負債的轉換選擇權，因此轉換選擇權的公允價值首先計算，然後從整個工具的公允價值扣除發行成本合計後減去 。
當 在初步確認時考慮轉換選擇權的公允價值時，管理層考慮了到期前上市的可能性 以及上市時股份的預期公允價值。嵌入衍生工具 於發行當日按公允價值計量(根據Black-Scholes估值模型)。
這筆貸款隨後按攤銷成本計量。管理層計算實際利率(“EIR”)以計及利率的5%後，參考面值計算贖回日的潛在還款。
嵌入衍生工具的 價值於每個報告日期按公允價值重新計量(根據Black-Scholes估值模型)，並根據IFRS 9在綜合全面收益/(虧損)表中確認公允價值變動。與計算嵌入衍生工具的公允價值相關的 輸入被視為IFRS 7-金融工具：披露所界定的第3級(輸入不基於可觀察的 市場數據)。
可轉債估值假設附表
模型輸入如下：
| 2022 | ||||
| 行權價格(美元) | $ | |||
| 股價(以美元計) | ||||
| 成熟時間 | ||||
| 預期波動率 | % | |||
| 無風險利率(美國國債) | % | |||
| 股息率 | ||||
| 13 |
11. 權證-衍生工具
下表彙總了截至2022年6月30日的六個月內權證衍生工具負債的變化：
權證衍生工具負債變動摘要
| 嵌入導數 | ||||
| £ | ||||
| 2021年12月31日的餘額 | ||||
| 期內發行認股權證的公允價值 | ||||
| 公允價值調整 | ( | ) | ||
| 2022年6月30日的餘額 | ||||
2022年2月10日，TC生物製藥(控股)有限公司完成了在納斯達克的首次公開募股，發行了美國存托股份和購買美國存托股份的認股權證。美國存託憑證和權證被認為是兩種獨立的金融工具，因為它們都可以單獨交易。 權證的行使價為每美國存托股份4.25美元，將於發行之日起六週年到期。在發生某些股票拆分、股票合併、股票分紅或資本重組的情況下，行權價格 必須進行標準的反攤薄調整， 在認股權證協議中指定的某些事件中，它也會受到調整。
鑑於 認股權證包括淨結算條款，而認股權證的行使(或執行)價格以本公司職能貨幣以外的外幣 (美元)計價，管理層認為認股權證應作為衍生金融工具入賬，並在綜合財務狀況表中作為負債列賬，公允價值變動在綜合全面收益/(虧損)表中確認。
衍生負債及權益組成部分的相對公允價值已予計算，並根據實際交易價格按相對公允價值法分配至權益及負債組成部分。在2022年2月10日的IPO日期，每份認股權證的公允價值為1.13美元 。截至報告日期，已確定每個認股權證的公允價值為0.20美元。
與在確認時計算嵌入衍生工具的公允價值相關的 輸入被視為IFRS 7-金融工具：披露所界定的第3級(不是基於可觀察市場數據的輸入)。
模型輸入如下：
權證衍生工具估值假設一覽表
| 2022年2月10日 | ||||
| 行權價格(美元) | $ | |||
| 股價(以美元計) | ||||
| 成熟時間 | ||||
| 預期波動率 | % | |||
| 無風險利率(美國國債) | % | |||
| 股息率 | ||||
上市認股權證嵌入衍生工具的 價值於每個報告日期按公允價值重新計量(基於上市認股權證的報價 價格)，並根據IFRS 9在綜合全面收益/(虧損)表中確認公允價值變動。
| 14 |
12. 其他衍生負債
下表彙總了截至2022年6月30日的六個月內權證衍生工具負債的變化：
其他衍生工具負債變動摘要
| 嵌入導數 | ||||
| £ | ||||
| 2021年12月31日的餘額 | ||||
| 內含衍生負債的公允價值變動 | ||||
| 將衍生性負債重新分配到權益 | ( | ) | ||
| 2022年6月30日的餘額 | ||||
在首次公開發售完成前，TC BioPharm(Holdings)plc的已發行股本包括已發行的A股普通股，該普通股有權以反攤薄條款的形式按面值認購一定數量的額外 股份，該權利是參考發行新股所隱含的貨幣前估值計算的。
截至2021年12月31日，以低於每股215.00 GB的價格發行新股的可能性被認為微乎其微，因此，截至年底，反稀釋撥備的價值 為零。鑑於計劃首次公開招股的發行價為每股212.00美元(每股155.70 GB )，本公司計算了反稀釋權利的公允價值，並在損益表中產生了相應的費用。
緊接 於發售完成前，根據本公司的組織章程條款，向若干於首次公開發售前擁有A股普通股的股東發行24,693股普通股，該等股東有權按面值認購若干額外股份 ，按首次公開發售前的估值計算。相關嵌入 衍生工具的相應公允價值在發行時已轉移至股權。
作為IPO股票發行的一部分，TC BioPharm(Holdings)plc重組了股本，將所有已發行的A系列普通股 一對一重新指定為TC BioPharm(Holdings)plc的普通股，因此，已發行股本中不包括反稀釋條款 。
13. 租賃負債及類似負債
租約及類似租約的到期日分析
成熟度分析時間表
| June 30, 2022 | 未貼現的租賃付款 | 利息 | Present value | |||||||||
| £ | £ | £ | ||||||||||
| 不超過一年 | ||||||||||||
| 在一年到五年之間 | ||||||||||||
| 五年以上 | ||||||||||||
| 2021年12月31日 | 未貼現的租賃付款 | 利息 | 現值 | |||||||||
| £ | £ | £ | ||||||||||
| 不超過一年 | ||||||||||||
| 在一年到五年之間 | ||||||||||||
| 五年以上 | ||||||||||||
與租賃負債及類似負債有關的餘額可進一步分析如下：
租賃 負債
成熟度分析時間表
| June 30, 2022 | 未貼現的租賃付款 | 利息 | 現值 | |||||||||
| £ | £ | £ | ||||||||||
| 不遲於一年 | ||||||||||||
| 一年到五年之間 | ||||||||||||
| 五年多 | ||||||||||||
| 2021年12月31日 | 未貼現的租賃付款 | 利息 | 現值 | |||||||||
| £ | £ | £ | ||||||||||
| 不遲於一年 | ||||||||||||
| 一年到五年之間 | ||||||||||||
| 五年多 | ||||||||||||
本集團承接的主要租賃活動與業務物業租賃有關。
在本報告所述期間，租賃適用了8.60%的遞增借款利率。本期間與租賃有關的現金流出總額在現金流量表中記錄。
| 15 |
銷售和回租安排
此外，本集團亦進行若干出售及回租交易，以確保融資。經審核出售及回租協議後， 由於並無正式出售，本集團繼續於資產負債表確認該資產及按攤餘成本列賬的相應負債 。期內並無在出售及回租交易上確認損益。
成熟度分析時間表
| June 30, 2022 | 未貼現的租賃付款 | 利息 | 現值 | |||||||||
| £ | £ | £ | ||||||||||
| 不遲於一年 | ||||||||||||
| 一年到五年之間 | ||||||||||||
| 2021年12月31日 | 未貼現的租賃付款 | 利息 | 現值 | |||||||||
| £ | £ | £ | ||||||||||
| 不遲於一年 | ||||||||||||
| 一年到五年之間 | ||||||||||||
以下為已確認使用權資產的賬面金額和該期間的變動情況：
確認的使用權資產附表
| 建築物 £ | 其他 £ | 總計 £ | ||||||||||
| 2022年1月1日 | ||||||||||||
| 這段期間的收費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| At June 30, 2022 | ||||||||||||
以下金額在綜合全面收益/(損益表)中確認：
已確認綜合損失表
| 截至六個月 6月30日， | 截至六個月 6月30日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| £ | £ | |||||||
| 使用權資產攤銷 | ||||||||
| 租賃負債利息 | ||||||||
| 16 |
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| £ | £ | |||||||
| 股本 | ||||||||
| 股票溢價 | ||||||||
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 數(1) | 數 | |||||||
| 法定股本、配發股本、催繳股本和繳足股本包括： | ||||||||
| GB普通股每一個 | ||||||||
| A國標普通股每一個 | ||||||||
| 期末已發行普通股總數 | ||||||||
| 第 個 | 股本 | 股票溢價 | ||||||||||
| 股票(1) | £ | £ | ||||||||||
| 繳足股款股本： | ||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | ||||||||||||
| 發行普通股 | ||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | ||||||||||||
| (1) |
2022年1月10日，TC BioPharm(Holdings)Holdings Limited重新註冊為上市有限公司(“plc”)，註冊名稱為TC BioPharm(Holdings)plc。
在首次公開招股完成前，TC BioPharm(Holdings)plc立即重組了股本，將所有已發行的A系列普通股按一對一的原則重新指定為TC BioPharm(Holdings)plc的普通股。緊接於發售完成前，根據本公司的組織章程條款，本公司向若干於首次公開發售前擁有A股普通股的股東額外發行24,693股普通股，該等股東有權按面值認購若干額外股份 ，按首次公開發售前估值計算。已發行股份的公允價值為380萬GB。
2022年2月10日，TC生物製藥(控股)有限公司發佈了63,280份美國存托股份(“ADS”) 代表面值31,640 GB的普通股以及購買認股權證轉換總額為13.4美元的借款票據的美國存託憑證百萬(GB)百萬)。
2022年2月10日，TC生物製藥(控股)有限公司在納斯達克完成首次公開募股，發行股票82,353只美國存托股份(“ADS”) 代表面值41,176 GB的普通股以及購買認股權證扣除費用前收益的美國存託憑證17.5美元百萬(GB)百萬)。資金 成本為$百萬英鎊(GB 220萬)，包括 承銷商費用。
在2022年6月7日至2022年6月8日期間，該公司發行和銷售了23萬代表普通股的美國存託憑證產生的收益為$(£3,656,598) 提供費用約$的扣除前(£620,032).
美國存託憑證和權證被認為是兩種獨立的金融工具，因為每一種都可以單獨交易。 權證的行使價為每份美國存托股份4.25美元，將於發行日六週年時到期。在發生某些股票拆分、股票合併、股票分紅或資本重組的情況下，行權價格受標準 反攤薄調整的影響，在權證協議規定的某些事件中，行權價格也受調整。
鑑於 認股權證包括淨結算條款，而認股權證的行使(或執行)價格以本公司職能貨幣以外的外幣 (美元)計價，管理層認為認股權證應作為衍生金融工具入賬，並在綜合財務狀況表中作為負債列賬，公允價值變動在綜合全面收益/(虧損)表中確認。
衍生負債及權益部分的相對公允價值按相對公允價值法計算，並根據實際交易價格按相對公允價值法分配至權益及負債部分。
企業 管理層激勵(EMI)股票期權方案
公司為員工實施HMRC批准的企業管理層激勵(EMI)股票期權計劃。自2014年12月16日起，公司批准了一項股票期權計劃，根據該計劃，公司董事會可以向公司董事、高級管理人員、員工和諮詢人員授予期權。董事會將決定根據該計劃授予的期權的條款、限制、限制和條件 。
| 17 |
公司已向某些員工授予股票期權。
| 股票期權的數量 | 加權 平均行權價格 £ | |||||||
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | ||||||||
| 在該段期間內獲批予 | ||||||||
| 在該期間內行使 | ||||||||
| 在此期間被沒收 | ||||||||
| 截至2022年6月30日的未償還債務 | ||||||||
| 可於2022年6月30日行使 | ||||||||
| 在2022年6月30日不可執行 | ||||||||
通過對2021年和2019年發行的期權應用蒙特卡羅模擬和對之前發行的期權應用布萊克·斯科爾斯模型來計算該期間未償還期權的估計公允價值。根據授予時的股本結構，選擇最合適的方法。期權於計量日期的加權平均公允價值為GB Nil(2021年：GB 59.00)。在截至2022年6月30日的六個月內收到的員工服務的基於股份的付款確認的費用為GB Nil，因為截至2022年12月31日的所有期權均已完全歸屬(截至2021年6月30日的六個月： GB Nil)。
作為一傢俬人持股公司，本公司的股價沒有足夠的歷史波動性來充分評估購股權授予的公平 價值。因此，管理層考慮了其他可比上市公司的歷史波動率 ，並根據這一分析得出結論，75%的波動率對於我們股票期權的估值是合適的。
由於估值工作的一部分參考了歷史股票發行價，並考慮了缺乏控制的折扣 和可銷售性。
根據EMI股票期權計劃授予的 期權通常在授予之日起一至兩年內授予。例外情況 是授予高級管理層的立即授予的期權。截至期末，所有選擇權均已完全歸屬。截至2021年6月30日 根據商定的條款，未授予的期權將在一年內授予。
歸屬後，每個期權持有人有權按授予日確定的特定期權價格購買一股普通股。
2021年 股票期權計劃
於2022年2月10日首次公開招股完成前，本公司實施了一項新的購股權計劃，或2021年購股權計劃，以授予購股權以激勵我們的董事、員工和顧問以及我們子公司的董事、員工和顧問。2021年股票期權計劃包含一個適用於在美國納税的期權持有者的子計劃，或2021年美國子計劃，以規定授予美國合格激勵期權。
公司已向某些員工和董事授予股票期權。
| 股票期權的數量 | 加權 平均行權價格 $ | |||||||
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | ||||||||
| 在該段期間內獲批予 | ||||||||
| 在該期間內行使 | ||||||||
| 在此期間被沒收 | ||||||||
| 截至2022年6月30日的未償還債務 | ||||||||
| 可於2022年6月30日行使 | ||||||||
| 在2022年6月30日不可執行 | ||||||||
該期間未償還期權的估計公允價值是通過應用布萊克·斯科爾斯模型計算的。根據授予時的股本結構選擇最合適的 方法。期權於計量日期的加權平均公允價值為53.42美元. 截至2022年6月30日的6個月內收到的員工服務的股份支付確認費用為GB 837,406.
| 18 |
作為一家最近上市的實體，本公司的股價沒有足夠的歷史波動性來充分評估購股權授予的公平 價值。因此，管理層考慮了其他可比上市公司的歷史波動率 ，並根據這一分析得出結論，80%的波動率對於我們股票期權的估值是合適的。
根據2021年股票期權計劃授予的 期權通常將在授予之日起三年內授予。在某些情況下，授予高級管理層的期權 立即授予。截至2022年6月30日，根據商定的條款，未歸屬期權將在剩餘時間內以六個月或每年分期付款的形式平均授予 。
歸屬後，每個期權持有人有權按授予日確定的特定期權價格購買一股普通股。
基於份額的模型輸入計劃
| 2022年2月10日 | ||||
| 行權價格(美元) | $ | |||
| 股價(以美元計) | ||||
| 預期期限 | ||||
| 預期波動率 | % | |||
| 無風險利率(美國國債) | % | |||
| 股息率 | ||||
額外的 認購股份的權利
本公司於2020年8月25日發行普通股，包括一項額外權利，可於日後根據若干臨牀及商業里程碑按每股215.00 GB認購固定數目(15,891股)股份。通過應用布萊克·斯科爾斯模型計算了認購權的估計公允價值。這被認為是最合適的方法，因為未來的流動性事件是不確定的，可以採取多種形式中的一種。
16. 關聯方交易
有權和責任規劃、指導和控制實體的 董事和高級管理人員被視為關鍵管理人員。這些個人的薪酬總額如下表所示：
關聯交易明細表
截至六個月 June 30, 2022 | 截至六個月 June 30, 2021 | |||||||
| £ | £ | |||||||
| 短期僱員福利 | ||||||||
| 基於股份的支付 | ||||||||
於截至2022年及2021年6月30日止六個月期間，本集團向主要股東NIPRO Corporation(日本大阪)擁有重大權益的Cell Science&Technology Institute，Inc.購買細胞培養液，金額分別為GB 17,132及GB 22,718。
從2021年3月起，執行董事同意推遲支付部分薪酬。延期補償的償還將在收到支持業務未來資本需求的商定資金水平後開始 ，結算將在 12個月內進行。截至2022年6月30日，尚未支付給執行董事的餘額總計356,332 GB(2021年12月31日：GB 591,886)。
17. 金融負債
以下是報告日期金融負債的剩餘合同到期日。這些金額是毛利和未貼現的， 並且包括估計的利息償還。
金融負債到期日表
| June 30, 2022 | 賬面金額 | 總計 | 2個月或更短時間 | 2-12個月 | 12-24個月 | 兩年以上 | ||||||||||||||||||
| 金融負債 | £ | £ | £ | £ | £ | £ | ||||||||||||||||||
| 貿易應付款 | ||||||||||||||||||||||||
| 可轉換貸款 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他應付款 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 賬面金額 | 總計 | 2個月或更短時間 | 2-12個月 | 12-24個月 | 兩年以上 | ||||||||||||||||||
| 金融負債 | £ | £ | £ | £ | £ | £ | ||||||||||||||||||
| 貿易應付款 | ||||||||||||||||||||||||
| 可轉換貸款 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他應付款 | ||||||||||||||||||||||||
| 19 |
18. 風險管理
集團在正常業務過程中面臨各種風險，包括但不限於貨幣風險、流動性風險、股價風險和信用風險，如下所述。本集團定期評估上述各項風險，以儘量減少因該等因素而對本公司業務造成的不利影響。
信貸風險
信貸 風險指金融工具的客户或交易對手未能履行其合約義務時對本集團造成財務損失的風險，主要來自本集團的應收賬款及其融資活動，包括在銀行及金融機構的存款、外匯交易及其他金融工具。本集團只與標準普爾信貸評級為BBB或以上的銀行及金融機構接洽。
作為其協作協議的一部分， 集團擁有少量客户。為管理圍繞協作協議的信用風險 作為參與流程的一部分，集團將評估合作伙伴的信譽。
集團制定了監測程序，以識別和跟蹤任何逾期債務。
信貸 本集團財務部門根據本集團的 政策，管理銀行及金融機構結餘的信貸風險，即只將資金存入具有適當信貸評級的認可交易對手。
集團不存在重大信用風險。
流動性風險
流動資金風險是指本集團的業務活動可能無法獲得必要的資金來源的風險。
集團通過維持充足的儲備、銀行融資和儲備借貸融資、持續監測預測和實際現金流以及匹配金融資產和負債的到期日狀況來管理流動性風險。
集團利用股東資金、合作協議、贈款資金和資產融資來支持其營運資金需求。
所有 現金基金的持有期限均為三個月或更短。
市場風險
市場風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場價格變化而發生波動的風險。 市場風險包括三種風險：利率風險、貨幣風險和其他價格風險，如股權價格風險和商品風險。
利率風險
利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變化而波動的風險。本集團並無重大利率風險。
貨幣風險
集團擁有以多種貨幣計價的交易，主要的貨幣敞口是美元和歐元對英鎊的波動。本集團的外匯匯率變動風險主要與本集團以美元計價的 可轉換貸款票據及少量以英鎊以外貨幣計價的供應商協議有關。截至2022年6月30日，英鎊兑美元匯率每上漲1%，可轉換貸款票據的負債將減少10,367 GB。截至2022年6月30日，英鎊兑美元匯率每下降1%，可轉換貸款票據的負債將增加10,576 GB。
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股權 價格風險
本集團於首次公開發售時發行的 認股權證包含嵌入衍生工具成分，於每個 期末按公允價值入賬。每份權證價格的變化將影響嵌入衍生品的估值。截至2022年6月30日，每份認股權證價格每上漲5%，嵌入衍生品的價值將增加131,190 GB。截至2022年6月30日，每份認股權證價格每下降5%，嵌入衍生品的價值將減少124,943 GB。
其他 價格風險
集團在大宗商品或股權等領域不存在重大其他價格風險。
以下是報告日期金融負債的剩餘合同到期日。這些金額是毛利和未貼現的， 並且包括估計的利息償還。
19. 後續事件
2022年8月9日，面值75萬美元的可轉換貸款票據持有人
(£
2022年8月9日，TC生物製藥(控股)有限公司發佈了3,676份美國存托股份(“ADS”) 代表購買7,352股普通股及認股權證關於總額為$的借款票據轉換的美國存託憑證百萬(GB，70萬)。
2022年11月15日，TC生物製藥(控股)有限公司發佈了21普通股，代價為$(£6.362) 每股。
2022年11月21日，TC生物製藥(控股)有限公司完成了反向股票拆分，即從2022年11月21日起，每50(50)股現有股票換一(1)股新股。因此，託管銀行紐約梅隆銀行對TC BioPharm(Holdings) plc美國存託憑證(ADR)計劃進行了反向股票拆分。反向分拆後，將每股普通股細分為一股面值為GB 0.0001的新普通股和一股面值為GB 0.4999的遞延股份。
2022年11月24日，TC生物製藥(控股)有限公司發佈了3份普通股，代價為$(£5.41)每股 。
於2022年11月27日，本公司與若干獲認可的
投資者(“投資者”)訂立證券購買協議(“購買協議”)。根據購買協議，本公司售出，而投資者以私募方式購入合共155,000元美國存托股份(“美國存托股份”)，
預籌資權證最多可購買美國存托股份(“預融資權證”)，
首輪認購權證最多可認購1,470,000美國存託憑證(“A系列普通認股權證”)
和B系列認購權證最多可購買美國存託憑證(“B系列普通認股權證”，連同A系列普通認股權證，“普通認股權證”)，總收益為7,350,000美元(£
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