目錄表
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節提交的季度報告
截至2022年9月30日的季度報告
根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節提交的☐過渡報告
委託文件編號：001-41117
Mobiquity Technologies，Inc. (註冊人的確切名稱見其章程)
| (法團的司法管轄權狀況) | (國際税務局僱主身分證號碼) | |
| (主要執行辦公室地址 | (郵政編碼) |
(516)
(註冊人電話號碼)
Not Applicable
(原姓名、地址和會計年度，自上次報告以來如有更改 )
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 這個 | ||
| 這個 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
用複選標記表示註冊人 (1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求 。是☒否☐
用複選標記表示註冊人 是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章的§ 232.405 )規則405要求提交的每個交互數據文件。是 ☒否☐
用複選標記表示註冊人 是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。 請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”、 和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)
| 大型加速文件服務器☐ | 加速的文件服務器☐ | |
| 規模較小的報告公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人 是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐否☒
截至2022年12月9日，註冊人的普通股流通股數量為9,311,639股。
Mobiquity技術公司
Form 10-Q季度報告
目錄
| 頁 | ||||
| 第一部分財務信息 | 3 | |||
| 項目1. 簡明合併財務報表 | 3 | |||
| 項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 23 | |||
| 項目3.數量和質量披露 | 31 | |||
| 項目4.控制和程序 | 31 | |||
| 第二部分：其他信息 | 33 | |||
| 項目1.法律訴訟 | 33 | |||
| 第LA項。風險因素 | 33 | |||
| 項目2.證券的變動 | 33 | |||
| 項目3.高級證券違約 | 34 | |||
| 項目4.礦山安全信息披露 | 34 | |||
| 項目5.其他信息 | 34 | |||
| 項目6.展品 | 34 | |||
| 簽名 | 37 | |||
| 2 |
Mobiquity技術公司及附屬公司
第一部分財務信息
項目1.財務報表
Mobiquity技術公司
精簡 合併資產負債表(未經審計)
| 資產 | 9月30日， | 十二月三十一日， | ||||||
| 2022 | 2021年(重述) | |||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||
| 預付資產和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備(扣除累計折舊#美元的淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 無形資產(累計攤銷淨額#美元 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債與股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 應付票據 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 應付票據 | ||||||||
| 長期負債總額 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| AAA優先股；美元面值，授權股份；分別發行和發行的股份 | |
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| C系列，優先股，$面值，授權股份，已發行股票和流通股 | ||||||||
| E系列，優先股，$面值，授權股份，已發行及已發行股份 | ||||||||
| 普通股，$面值，授權股份和已發行股份，分別為 和和分別發行流通股 | |
|
|
|
|
|
|
|
| 庫存股$面值按成本計算的股份 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
| 3 |
Mobiquity 科技公司
精簡的 合併業務報表(未經審計)
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021年 (重述) | 2022 | 2021 (重述) | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 一般和行政費用 | ||||||||||||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(費用) | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 債務關聯方清償損失 | ( | ) | ||||||||||||||
| 誘導費 | ( | ) | ||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 固定資產處置損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 清償責任的收益 | ||||||||||||||||
| 免除債務帶來的收益 | ||||||||||||||||
| 其他收入(支出)合計--淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股虧損--基本虧損和攤薄虧損 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 加權平均流通股數量--基本和稀釋 | ||||||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
| 4 |
Mobiquity 科技公司
精簡 股東權益合併報表(未經審計)
2022年9月30日
| AAA級 | E系列 | C系列 | 其他內容 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 | 優先股 | 優先股 | 普通股 | 已繳費 | 國庫股 | 累計 | 股東的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 股票 | 金額 | 赤字 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022年1月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務發行的普通股 | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 就服務發出的手令 | – | – | – | – | – | – | – | – | 2,162 | – | – | – | 2,162 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 備註轉換 | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | – | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022年3月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 就服務發出的手令 | – | – | – | – | – | – | – | – | 7,359 | – | – | – | 7,359 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 票據及認股權證轉換 | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | – | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股以現金形式發行 | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 就服務發出的手令 | – | – | – | – | – | – | – | – | 3,203 | – | – | – | 3,203 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 票據及認股權證轉換 | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | – | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
續
| 5 |
Mobiquity 科技公司
精簡 股東權益合併報表(未經審計)
2022年9月30日
| 夾層 | E系列 | C系列 | 其他內容 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 | 優先股 | 優先股 | 普通股 | 已繳費 | 國庫股 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 股票 | 金額 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021年1月1日(重述) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務發行的普通股 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股以現金形式發行 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | – | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021年3月31日(重述) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務發行的普通股 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股以現金形式發行 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 轉換為普通股的票據 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 原發行折扣股 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | – | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021年6月30日(重述) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務發行的普通股 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股以現金形式發行 | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 備註轉換 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 原發行折扣股 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 轉換C系列優先股 | – | – | ( | ) | $ | ( | ) | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | – | – | – | – | – | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021年9月30日(重述) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
| 6 |
Mobiquity 科技公司
簡明 現金流量表(未經審計)
| 九個月結束 9月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021年(重述) | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整： | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 無形資產攤銷 | ||||||||
| 為服務發行的股票 | ||||||||
| 固定資產處置損失 | ||||||||
| 債務清償損失與關聯方 | ||||||||
| 清償責任的收益 | ( | ) | ||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 就服務發出的手令 | ||||||||
| 發行短期可轉換票據的股票 | ||||||||
| 免除債務帶來的收益 | ( | ) | ||||||
| 誘導費 | ||||||||
| 經營性資產和負債的變動 | ||||||||
| 應收賬款(增加)減少 | ( | ) | ||||||
| (增加)預付費用和其他資產減少 | ( | ) | ||||||
| 增加(減少)應付帳款和應計費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| 購置財產和設備 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 融資活動 | ||||||||
| 發行應付票據所得款項 | ||||||||
| 以現金淨額發行的普通股 | ||||||||
| 應付票據的償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 現金淨變動額 | ( | ) | ||||||
| 現金--期初 | ||||||||
| 現金--期末 | $ | $ | ||||||
| 補充披露現金流量信息 | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 繳納税款的現金 | $ | $ | ||||||
| 補充披露非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 將債務轉換為普通股及認股權證 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
| 7 |
Mobiquity技術公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)
注1--業務的組織和性質
Mobiquity Technologies， Inc.(“Mobiquity”、“WE”、“Our”或“The Company”)及其運營子公司是一家 下一代位置數據智能公司。該公司提供準確、獨特的大規模位置數據和對消費者實際行為和趨勢的洞察，以用於市場營銷和研究。我們利用多種地理定位技術，為移動數據收集和分析提供最準確和最具規模的解決方案之一。該公司正在尋求從其數據收集和分析中實施幾個新的收入來源 ，包括但不限於廣告、數據許可、客流量報告、屬性報告、房地產規劃、財務預測和定製研究。我們也是廣告和營銷技術的開發商，專注於廣告技術操作系統(或ATOS)的創建、自動化和維護。Atos平臺融合了人工智能(或AI)和基於機器學習(ML)的優化技術，用於管理和運行數字廣告活動的自動廣告服務 。
母公司(Mobiquity技術公司)和 子公司的組織方式如下：
| 公司名稱 | 公司註冊狀態 | |
流動性、持續經營和管理層的計劃
這些簡明綜合財務報表 是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮了資產變現以及正常業務過程中的負債和承諾的結算。
如所附的簡明合併財務報表所示，截至2022年9月30日的九個月，本公司有：
| · | 淨虧損$ |
| · | 運營中使用的現金淨額為#美元 |
此外，截至2022年9月30日，公司 擁有：
| · | 累計赤字為#美元 |
| · | 股東權益為#美元 |
| · | 營運資金：$ |
我們通過持續審查我們的流動性來源和資本需求來管理流動性風險。截至2022年9月30日，公司手頭現金為855,246美元。
本公司自1998年成立以來已出現重大虧損，且未能證明有能力從其產品和服務的銷售中獲得足夠的收入以實現盈利運營。不能保證盈利的運營永遠不會實現，或者即使實現了，也不能保證 能夠持續下去。在進行這項評估時，我們對我們目前的情況進行了全面分析，包括： 我們的財務狀況、我們對截至2022年9月30日的九個月的現金流和現金使用預測，以及我們目前的資本結構，包括基於股權的工具以及我們的債務和債務。
| 8 |
如果沒有足夠的運營收入，如果公司沒有獲得額外的資本，公司將被要求縮小其業務開發活動的範圍 或停止運營。公司可能會尋求獲得額外的資本融資，公司正在密切監測其現金餘額、現金需求和費用水平。
這些因素使人對公司在這些簡明合併財務報表發佈之日起12個月內繼續經營的能力產生了極大的懷疑。這些簡明綜合財務報表不包括任何可能需要的調整 如果公司無法繼續經營下去的話。因此，簡明綜合財務報表是在假設本公司將繼續作為一家持續經營企業，並考慮在正常業務過程中實現資產和償還負債及承諾的基礎上編制的。
管理層的戰略計劃包括 以下內容：
| · | 執行側重於技術增長和改進的業務計劃， |
| · | 尋求股權和/或債務融資，以獲得履行公司財務義務所需的資本。然而，不能保證貸款人和投資者將繼續向公司預付資金，也不能保證新的業務運營將是盈利的。 |
| · | 繼續探索和執行潛在的合作或分銷機會， |
| · | 識別代表潛在正短期現金流的獨特市場機會。 |
冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行
在截至2022年9月30日的三個月零九個月期間，公司的財務業績和運營並未受到新冠肺炎疫情的重大不利影響。 然而，在之前的兩(2)年中，公司受到了疫情的影響，業務大幅縮減。公司未來財務業績可能受到新冠肺炎疫情影響的程度取決於高度 不確定且目前無法預測的未來發展。本公司並不知悉有任何特定事件或情況需要更新其估計或判斷或修訂其資產或負債的賬面價值。
隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計值可能會發生變化。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。
注2-重要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的未經審計簡明綜合財務報表已根據美國公認的中期財務報表會計原則(“美國公認會計原則”)以及表格10-Q和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)S-X條例第8條的規定編制。因此，它們並不包含美利堅合眾國普遍接受的年度財務報表會計原則所要求的所有資料和腳註。本公司管理層認為，隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包含所有必要的調整(僅由正常經常性應計項目組成)，以顯示本公司截至2022年9月30日的財務狀況以及所列示期間的經營業績和現金流量。截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表整個會計年度或未來任何時期的經營業績。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司於2022年12月1日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的公司10-K/A年報(第2號修正案)中包含的財務報表及相關附註一起閲讀。
管理層確認有責任 編制反映所有調整的隨附未經審核簡明綜合財務報表，包括其認為為公平陳述其綜合財務狀況及所列期間的綜合經營業績所必需的正常經常性調整。
| 9 |
合併原則
這些簡明綜合財務報表 是根據美國公認會計準則編制的，包括公司及其全資子公司的賬目。所有公司間交易和餘額均已註銷。
業務細分 和集中度
該公司使用“管理方法” 來確定其應報告的部門。管理辦法要求公司報告與管理層用於做出經營決策和評估業績的信息一致的分部財務信息，作為確定公司 應報告分部的基礎。該公司將其業務作為一個單一的報告部門進行管理。
美國客户佔我們收入的100% 。我們在美國以外沒有任何財產或設備。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額以及披露財務報表日期的或有資產和負債以及報告期內的收入和支出。實際 結果可能與這些估計值不同，這些估計值可能是實質性的。重大估計包括為服務發行的權益工具的公允價值、遞延税項資產的估值準備和無形資產的使用年限。
風險和不確定性
本公司所處的行業面臨激烈的競爭和消費者需求的變化。本公司的運營受到重大風險和不確定性的影響，包括財務和運營風險，包括潛在的業務失敗風險。
本公司已經歷，並預計未來將繼續經歷銷售和收益的變化。預計會導致這種變化的因素包括：(I)行業的週期性；(Ii)本公司參與競爭的各個本地市場的總體經濟狀況，包括潛在的普遍經濟衰退；以及(Iii)與本公司的產品分銷有關的價格波動。除其他因素外，這些因素使得很難在一致的基礎上預測公司的經營業績。
金融工具的公允價值
本公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)ASC 820對金融工具進行會計處理。公允價值計量。ASC 820提供了計量公允價值的框架，並要求披露有關公允價值計量的信息。公允價值定義為於計量日期，根據本公司本金或(如無本金，則為特定資產或負債的最有利市場)按本公司本金在市場參與者之間按有序交易收取的出售資產價格或支付的轉移負債價格。
本公司採用三層公允價值體系 對所有按公允價值經常性計量的資產和負債以及按公允價值非經常性計量的資產和負債在首次計量後的期間進行分類和披露。該層次結構要求公司在確定公允價值時使用 可觀察到的輸入，並儘量減少使用不可觀察到的輸入。
這三個層次的定義如下：
| · | 第1級--可觀察到的投入，反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)； | |
| · | 第2級--對於相同或相似的資產和負債，在活躍市場上可直接或間接觀察到的可觀察到的投入，但報價除外；以及 | |
| · | 第三級-市場數據很少或沒有市場數據支持的不可觀察的輸入，這要求公司制定自己的假設。 |
| 10 |
公允價值的確定和對衡量指標在層次結構中的位置的評估需要判斷。3級估值通常涉及更高程度的判斷 和複雜性。3級評估可能需要使用各種成本、市場或收益評估方法，適用於不可觀察的 管理估計和假設。管理層的假設可能會因估值的資產或負債以及使用的估值方法而有所不同。這些假設可能包括對價格、收益、成本、市場參與者的行動、市場因素或各種估值方法的權重的估計。如有需要，本公司亦可聘請外部顧問協助我們釐定公允價值。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，本公司沒有任何按公允價值按經常性或非經常性基礎計量的金融工具。
本公司的金融工具，包括現金、應收賬款、應付賬款和應計費用，均按歷史成本入賬。於2022年9月30日及2021年12月31日，由於該等票據的短期性質，該等票據的賬面價值接近其公允價值。 本公司的可轉換票據及應付票據的公允價值是根據類似條款的債務的現行利率而估計的，而該等債務的條款與其公佈的價值並無重大分別。
現金和現金等價物及信用風險集中度
就簡明綜合現金流量表而言，本公司將所有於購買日到期日為三個月或以下的高流動性工具及貨幣市場賬户視為現金等價物。
於2022年9月30日及2021年12月31日，本公司並無任何現金等價物。
如果金融機構違約，本公司的現金和現金等價物面臨信用風險，前提是賬户餘額超過聯邦存款保險公司承保的金額，即250,000美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司的現金餘額沒有超過FDIC保險限額的任何損失。在2022年9月30日和2021年12月31日，該公司分別超出FDIC保險限額582,321美元和
$
應收帳款
應收賬款按管理層希望從客户餘額中收取的金額列示。根據對客户財務狀況和其他因素的評估，向客户提供信貸。逾期應收賬款不計利息。公司不需要抵押品。我們的兩個客户
合計約佔應收賬款的45%。此外，兩個客户加在一起約佔
管理層定期評估公司的應收賬款，並在必要時為估計的壞賬金額建立撥備。本公司根據對應收賬款、歷史收款信息和現有經濟狀況的審查，計提壞賬準備 。被確定為無法收回的帳目在確定時計入運營費用。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，壞賬準備為820,990美元。這項準備與前幾年產生的應收賬款有關，但由於客户受到新冠肺炎的不利影響，收款不確定 。
壞賬支出(回收)在隨附的簡明綜合經營報表中作為一般和行政費用的組成部分 入賬。
| 11 |
長期資產減值準備
當事件或情況表明存在潛在減值時，管理層根據ASC 360-10-35-15的規定評估 公司可識別無形資產和其他長期資產的可回收性“長期資產的減值或處置。”公司在確定可識別無形資產和其他長期資產的賬面價值是否可以收回時所考慮的事件和情況包括但不限於相對於預期經營業績的業績的重大變化、資產使用的重大變化、行業或經濟趨勢的重大負面趨勢以及公司業務戰略的變化 。在確定是否存在減值時，公司估計因使用和最終處置這些資產而產生的未貼現現金流。
如果減值是根據資產賬面價值與未貼現現金流量的比較 顯示的，則應確認的減值按資產賬面價值超過資產公允價值的金額計量。
財產和設備
財產和設備按成本減去累計折舊列報。折舊按資產的估計使用年限按直線計提。
不會實質性延長財產和設備使用壽命的維修和維護支出計入運營費用。當出售財產或設備或以其他方式處置時，成本和相關的累計折舊從各自的賬户中扣除，由此產生的收益或損失反映在運營中 。
只要發生事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回，管理層就會審查其財產和設備的賬面價值。
商譽
本公司的商譽為1,352,865美元，為收購業務轉讓的代價超出相關可確認淨資產公允價值的部分。商譽 不攤銷，而是至少每年進行減值測試。如果管理層確定商譽的價值已經減值，本公司將計入一筆相當於報告單位賬面金額超過其公允價值的費用，但不得超過作出決定的會計季度分配給報告單位的商譽總額。
本公司自每年12月31日起對商譽進行年度減值測試，如果存在某些指標，則進行更頻繁的減值測試。商譽需要在報告單位層面進行減值測試 。報告單位是一個運營部門或低於運營部門級別的一個級別， 稱為組成部分。管理層通過評估組成部分(I)是否有可獲得的離散財務信息，(Ii)從事業務活動，以及(Iii)部門經理是否定期審查組成部分的經營結果來確定其報告單位。 根據合併實體的預期組織結構，將被收購企業的淨資產和商譽分配給與被收購企業相關的報告單位。如果兩個或兩個以上組成部分被認為在經濟上相似，則在執行年度商譽減值審核時，這些組成部分 被彙總為一個報告單位。截至2021年12月31日，公司有一個報告部門。
無形資產
2018年12月，該公司通過收購Advangelist LLC收購了其大部分無形資產。本公司在5年內攤銷其可確認的固定壽命無形資產 。有關詳細信息，請參閲注3。
在2020年和2021年，該公司確定了觸發
事件的原因是新冠肺炎疫情造成的不利經濟狀況導致其預計收入減少，以及由於資本市場的波動而出現復甦的不確定性
。本公司於2020年12月對其Atos平臺無形資產進行減值評估，並確定該資產的賬面價值超出其公允價值估計4,000,000美元。2021年12月進行了類似的評估，導致額外減值#美元。
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衍生負債
本公司分析財務會計準則委員會第480號專題(“會計準則480”)下具有負債和權益特徵的所有金融工具。“區分負債和股權 “和FASB ASC主題編號815(“ASC 815”)“衍生工具和套期保值“。衍生工具負債 於每個期間期末按公允價值作出調整，公允價值的任何增減均記入經營業績 作為對衍生工具公允價值的調整。該公司使用二項模型來確定公允價值。
在轉換嵌入轉換 期權並作為衍生負債入賬的票據時，本公司按公允價值記錄股份，免除所有相關的 票據、衍生品和債務折扣，並確認債務清償的淨收益或虧損。根據ASC主題815重新分類的最初被歸類為權益的權益工具在重新分類之日按該工具的公允價值重新分類為負債。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司沒有衍生債務。
債務發行成本
支付給貸款人或第三方的債務發行成本 在相關債務工具的存續期內攤銷至簡明綜合經營報表的利息支出， 未攤銷部分在簡明綜合資產負債表中報告淨額及相關未償還本金。
收入確認
公司的收入來自互聯網廣告，公司根據ASC 606確認收入，與客户簽訂合同的收入(ASC 606)。 根據ASC 606，收入在承諾的服務轉移給客户時確認。確認的收入金額 反映了公司預期有權從這些服務中獲得的對價。為實現這一核心原則，公司採取了以下五個步驟：
確定與客户的合同
如果(I)公司與客户簽訂了可強制執行的合同，該合同規定了每一方對要轉讓的服務的權利，並確定了與這些服務相關的付款條款，(Ii)合同具有商業實質，(Iii)公司根據客户的意圖和支付承諾對價的能力，確定有可能收取轉讓服務的幾乎所有對價，則與客户的合同存在。本公司在確定客户的支付能力和意願時採用判斷 ，這基於各種因素，包括客户的歷史支付經驗，或者在新客户的情況下， 公佈的與客户有關的信用和財務信息。
確定合同中的履約義務
合同中承諾的履約義務是根據將轉讓給客户的服務確定的，這些服務都可以是不同的，因此客户 可以單獨受益於服務，也可以與第三方或公司提供的其他資源一起受益，並且在合同上下文中是不同的，因此服務的轉讓可以與合同中的其他 承諾分開識別。如果一份合同包括多項承諾服務(履約義務)，則公司必須應用 判斷，以確定承諾服務是否能夠在合同上下文中區分開來。如果未滿足這些標準 ，承諾的服務將作為綜合履約義務入賬。目前，公司沒有任何包含多個履約義務的合同 。
確定成交價
交易價格是根據公司在向客户轉讓服務時有權獲得的 對價確定的。如果交易價格包含可變對價，公司將根據可變對價的性質，使用期望值方法或最可能的金額方法估計交易價格中應包含的可變對價金額。如果公司判斷，未來合同下的累計收入很可能不會發生重大逆轉，則交易價格中將包括可變對價。截至2022年9月30日和2021年9月30日，該公司的合同均未包含重要的融資內容。
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將交易價格分攤到合同中的履約義務
如果合同包含單一履約義務 ，則整個交易價格分配給單一履約義務。但是，如果一系列基本相同的不同服務 符合可變對價合同中的單一履約義務的資格，則公司必須 確定可變對價是歸因於整個合同還是歸因於合同的特定部分。包含 多個履約義務的合同需要根據相對獨立的 銷售價格將交易價格分配給每個履約義務，除非交易價格是可變的，並且滿足完全分配給履約義務 或構成單個履約義務一部分的獨特服務的標準。目前，公司沒有任何包含 多個履約義務的合同。
在公司履行績效義務時或在履行義務時確認收入。
公司在某個時間點履行了績效義務 。收入在通過將承諾服務 轉讓給客户來履行相關履約義務時確認。
付款條款和條件因合同而異， 儘管條款通常包括在30至90天內付款的要求。
合同責任
合同負債是指客户在履行履約義務和確認收入之前所作的存款。根據合同條款，公司與客户履行義務後，免除客户保證金責任，確認收入 。
收入
確認的所有收入均來自截至2022年9月30日和2021年9月30日的所有期間的互聯網廣告 。
廣告
廣告費用在發生時計入費用。廣告費用作為一般和行政費用的組成部分計入簡明綜合經營報表。
公司確認了$0和$
基於股票的薪酬
根據ASC 718，公司負責我們的股票薪酬 “薪酬--股票薪酬”使用基於公允價值的方法。 在這種方法下，補償成本在授予日以獎勵價值為基礎進行計量，並在服務期內確認，服務期通常為授權期。本指導意見為實體以權益工具換取貨物或服務的交易確立了會計準則。它還涉及實體產生債務以換取基於該實體的權益工具的公允價值或可能通過發行該等權益工具進行結算的商品或服務的交易。
公司對授予非員工的權益工具採用公允價值法，並使用布萊克-斯科爾斯模型來衡量期權的公允價值。
股票薪酬的公允價值是在授予之日或服務完成之日(衡量日期)確定的，並在歸屬期間確認。
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在確定股票薪酬的公允價值時，公司考慮了Black-Scholes模型中的以下假設：
| · | 行權價格， |
| · | 預期股息， |
| · | 預期波動性， |
| · | 無風險利率；以及 |
| · | 期權的預期壽命 |
認股權證
就某些融資、諮詢及合作安排而言，本公司可發行認股權證購買其普通股股份。未清償認股權證是獨立的 工具，持有人不可出售或強制贖回，並歸類為股權獎勵。公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型計量截至計量日期的獎勵的公允價值，並將公允價值記錄為所需服務期內的費用，如果沒有服務期，則在發行之日記錄公允價值。
所得税
本公司採用ASC 740規定的資產負債法核算所得税，“所得税”。根據此方法，遞延税項資產及負債 是根據資產及負債的財務報告及課税基準之間的差額而釐定，並採用將於預期差額撥回當年生效的已制定税率 。如果根據現有證據的權重，部分或全部遞延税項資產很有可能無法變現，公司將計入抵銷遞延税項資產的估值準備金。税率變動對遞延税項的影響在 包括頒佈日期在內的期間確認為收入或虧損。
本公司遵循會計準則，使用ASC 740“所得税”的規定對所得税中的不確定性進行會計處理。使用該指導，最初需要在財務報表中確認税務頭寸，因為税務當局審查後，該頭寸很可能會得到維持。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司在財務報表中沒有符合確認或披露資格的不確定税務頭寸。
本公司確認與其他費用中不確定的所得税狀況有關的利息和罰款。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，未記錄與不確定所得税頭寸相關的利息和罰款 。
根據美國會計準則260-10-45，每股普通股基本收益(虧損) 的計算方法是將淨收益(虧損)除以列報期間內已發行普通股的加權平均股數。
稀釋每股收益的計算方法是將淨收入除以期內普通股、普通股等價物和潛在攤薄證券的加權平均股數 。潛在稀釋性普通股可能包括可用於股票期權和認股權證(使用庫存股方法)發行的普通股、可轉換票據和可發行普通股。這些普通股等價物在未來可能會被稀釋。在出現淨虧損的情況下，每股攤薄虧損與每股基本虧損相同，因為潛在普通股等價物對轉換的影響將是反攤薄的。
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日未償還的潛在稀釋股權證券 如下：
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
| 應付可轉換票據和應計利息 | ||||||||
| 股票期權 | ||||||||
| 認股權證 | ||||||||
| 普通股總等價物 | ||||||||
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關聯方
如果當事人直接或間接地通過一個或多箇中介控制、被公司控制或與公司共同控制，則被視為與公司有關 。關聯方亦包括本公司的主要擁有人、其管理層、本公司及其管理層的主要擁有人的直系親屬成員，以及本公司可能與之打交道的其他人士，如其中一方控制或能夠顯著 影響另一方的管理或經營政策，以致交易一方可能被阻止完全 追求其本身的獨立利益。
近期會計公告
會計原則的變更由財務會計準則委員會以ASU對財務會計準則編撰的形式確定。我們考慮所有ASU的適用性和對我們的綜合財務狀況、運營結果、股東權益、現金流或其列報的影響。
信貸損失 : 2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量(“ASU 2016-13”)。ASU 2016-13用一種反映預期信貸損失的方法取代了當前GAAP下的已發生損失減值方法 ，並需要考慮更廣泛的合理 和可支持的信息來告知信貸損失估計。ASU 2016-13要求對應收賬款、貸款和其他金融工具使用前瞻性預期信用損失模型 。2019年5月，FASB發佈了ASU 2019-05，為採用ASU 2016-13的實體提供過渡 救濟。對於已採用ASU 2016-13的實體，ASU 2019-05中的修正案在2019年12月15日之後的財年(包括過渡期)生效。如果實體已採用ASU 2016-13，則該實體可在其發佈後的任何過渡期內提早採用ASU編號2019-05。對於所有其他實體，生效日期將與ASU 2016-13年度的生效日期相同。ASU 2016-13財年在2022年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。本公司目前正在評估採用ASU 2016-13對其綜合財務報表和披露的預期影響。
從與客户的合同中核算合同資產和合同負債：2021年10月，FASB發佈了ASU編號2021-08， 企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債(“ASU 2021-08”)。根據ASU 2021-08，企業合併中的收購人在確認和計量獲得的合同資產和合同負債時，必須適用ASC 606原則。ASU 2021-08的規定適用於2022年12月15日之後的會計年度和過渡期。公司目前正在評估ASU 2021-08對其綜合財務報表和相關披露的影響。
受合同銷售限制的股權證券公允價值計量 ：2022年9月30日，FASB發佈了ASU 2022-03(“ASU 2022-03”)，其中 澄清了主題820中關於股權證券的公允價值計量的指導意見，該指南受到 禁止出售股權證券的合同限制。ASU還要求與此類股權證券相關的具體披露，包括(1) 資產負債表中反映的此類股權證券的公允價值，(2)相應限制的性質和剩餘期限， 和(3)可能導致限制失效的任何情況。ASU 2022-03澄清，“禁止出售股權證券的合同限制是持有股權證券的報告實體的特徵”，不包括在股權證券的記賬單位中。因此，實體在計量股權證券的公允價值時不應考慮合同銷售限制(即，實體不應應用與合同銷售限制相關的折扣，如經ASU修訂的ASC 820-10-35-36B所述 )。ASU還禁止實體將合同銷售限制視為單獨的 記賬單位。對於公共業務實體，ASU 2022-03在2023年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期內有效，並允許提前採用。本公司目前正在評估ASU 2022-03對其 綜合財務報表和相關披露的影響。
最近採用的會計公告
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，實體自有權益中可轉換票據和合同的會計 (“ASU 2020-06”)，作為其總體簡化舉措的一部分，其目的是降低適用會計準則的成本和複雜性，同時保持或提高提供給財務報表用户的信息的有用性。在其他變化中，新的指導意見從可轉換債務的GAAP分離模型中刪除了 ，這些模型要求可轉換債務分離為債務和股權組成部分，除非轉換特徵需要分開 並作為衍生品進行會計處理，或者債務以相當高的溢價發行。因此，在採納指引後，實體將不再將該等嵌入權益的轉換特徵單獨列報，而是將可轉換債務全部計入債務。 新指引還要求在計算可轉換債務對每股收益的攤薄影響時使用“如果轉換”方法，這與本公司目前在當前指引下的會計處理方式一致。指導意見 適用於2021年12月15日之後的財年發佈的財務報表，以及這些財年 年內的中期財務報表，允許提前採用，但僅限於財年開始時。
我們於2022年1月1日通過了這一公告； 然而，採用這一準則並沒有對公司的合併財務報表產生實質性影響。
重新分類
為與本期列報保持一致，已對某些前期金額進行了重新分類。這些重新分類對報告的業務結果沒有影響，主要包括將股票薪酬歸類為一般和行政費用，而不是單獨列報。
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注 3：重述
2022年12月1日，公司提交了其10-K/A表格(第2號修正案)的年度報告，有效地重申了其之前發佈的截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度財務報表以及這些年度內的季度財務報表。
根據《2021年Form 10-K/A》第2號修正案中披露的重述，截至2022年3月31日和2022年6月30日的季度財務報表在本現行Form 10-Q截至2022年9月30日的季度中進行了有效重述，如下：
| 截至2022年3月31日 | ||||||||||||
| 資產負債表數據(未經審計) | 正如之前報道的那樣 | 調整，調整 | 如上所述 | |||||||||
| 額外實收資本 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 累計赤字 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 股東權益總額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至2022年6月30日 | ||||||||||||
| 資產負債表數據(未經審計) | 正如之前報道的那樣 | 調整，調整 | 如上所述 | |||||||||
| 額外實收資本 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 累計赤字 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 股東權益總額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至2022年6月30日的三個月 | ||||||||||||
| 營業報表數據(未經審計) | 正如之前報道的那樣 | 調整，調整 | 如上所述 | |||||||||
| 一般和行政費用 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 運營虧損 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 營業報表數據(未經審計) | 正如之前報道的那樣 | 調整，調整 | 如上所述 | |||||||||
| 一般和行政費用 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 運營虧損 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 現金流數據(未經審計) | 正如之前報道的那樣 | 調整，調整 | 如上所述 | |||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 基於股票的薪酬 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
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根據2019年4月授予的三項股票期權獎勵，公司在截至2022年6月30日的季度中錯誤地記錄了總計500,500美元的基於股票的薪酬支出。
與這些獎勵相關的支出本應在截至2021年12月31日的年度內根據期權獎勵所需的
服務期進行充分確認。這一調整反映在截至2021年12月31日的年度重述賬目以及2020和2021年財政年度內所有受影響和重述的季度期間，披露於2022年12月1日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度報告10-K/A表(修正案
第2號)中披露的信息。對額外實收資本和累計赤字進行的所有其他調整，總額為$
附註4--無形資產
除商譽外，公司的可識別無形資產包括客户關係和ATOS平臺。
ATOS平臺：
| · | 在數字媒體上創建廣告商和出版商的自動化市場，以託管在線拍賣，以促進銷售針對用户的廣告時段(稱為數字房地產)，同時使用他們連接的電視、計算機或移動設備，以及 |
| · | 使廣告商能夠了解他們的受眾並與其互動，並通過使用圖像和視頻格式(稱為富媒體)的美國存托股份以有意義的方式吸引他們，以增加他們的客户基礎和實際位置的客流量。 |
本公司包括累計攤銷在內的無形資產餘額如下：
| 有用的壽命 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||
| 客户關係 | $ | $ | ||||||||
| 累計攤銷較少 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 賬面淨值 | $ | $ | ||||||||
自2021年12月31日起，ATOS平臺被確定為完全受損。在截至2022年9月30日的9個月內，本公司確認了450,551美元與無形資產有關的攤銷費用，這些無形資產包括在簡明綜合經營報表的一般和行政費用 。
截至12月31日的年度的未來攤銷情況如下：
| 2022年(2022年餘額) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 總計 | $ |
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附註5-應付票據和可轉換應付票據
應付票據和可轉換票據彙總表 應付票據：
| 2022年9月30日 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 可轉換應付票據-關聯方(D) | $ | $ | ||||||
| 小企業管理局(A) | ||||||||
| 可轉換票據(C) | ||||||||
| 應付票據--應收賬款保理(B) | ||||||||
| 債務總額 | ||||||||
| 債務的當期部分 | ||||||||
| 債務的長期部分 | $ | $ | ||||||
__________________
| (a) | 該公司從小企業管理局獲得了一筆經濟傷害災難貸款，期限為30年，利率為3.75%，到期日為2050年7月。截至2022年9月30日，債務的應計和未付利息總額為9832美元，列入所附資產負債表上的應付賬款和應計費用。 | |
| (b) | Business Capital Providers，Inc.根據日期為2021年7月的協議，以折扣從該公司購買了某些未來的應收賬款。截至2022年9月30日，已全額償還所有貸款。 |
| (c) |
根據1933年證券法頒佈的規則D規則501的規定，幾位私人投資者是本公司的獨立股東和認可投資者， 根據認購協議在2021年6月至2021年9月期間根據可轉換債務協議提供融資。 在截至2022年9月30日的九個月內，一名投資者同意根據一項誘導轉換安排以每股2.00美元的降低轉換率 轉換15萬美元的債務本金，其中包括明確的兩個日期的降低轉換率。此次轉換導致發行了75,000股普通股，並確認了101,000美元的誘導費用。
剩餘的100,000美元本金涉及三種個人可轉換票據，年利率為10%，到期日為2022年7月1日。期票包含自動轉換功能 ，以每股4.00美元的轉換率有效地轉換到期日所有未償還和未支付的本金。2022年7月1日，8,425美元的可轉換票據和應計利息按4.00美元的轉換率轉換為27,107股普通股。 轉換時，未償還本金和應計利息分類為額外實收資本。 |
| (d) | 本公司董事董事吉恩·薩爾金德和薩金德博士的聯屬公司於2019年9月執行了15%高級擔保可轉換本票。經修訂的可轉換本票條款如下： |
| · | Salkind貸款人可以隨時以4.00美元的轉換率轉換票據。 |
| · | 公司可以隨時轉換公司普通股的往績30天成交量加權平均價格(如附註中更詳細地描述的)超過每股4.00美元的票據。 |
債務本金轉換後，本公司將向債務持有人發行認股權證，以購買本公司普通股。根據 認股權證授予的股份數量相當於根據轉換的債務本金髮行的股份總數的50%。認股權證可立即以每股4.00美元的價格行使，直至2029年9月。
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這些票據包含慣例違約事件 ，如果未治癒，持有人有權加速支付本金和其 票據項下的所有應計和未付利息。
於截至2022年9月30日止九個月內，債券持有人於兩次獨立的轉換交易中轉換所有剩餘的2,052,500美元未償還債務 及董事會批准將轉換價格降低至每股1.50美元及1.25美元，這亦導致額外發行認股權證以已發行股份總數計至50%的權證覆蓋率。總計與這些轉換相關的888,166股限制性普通股和認股權證 在2029年9月之前以每股4.00美元的行使價購買的限制性普通股。 本公司確定這些交易導致了會計準則彙編470-50下的債務清償會計， 債務修改和滅火。因此，本公司在截至2022年9月30日的九個月錄得債務清償虧損855,296美元，即債務重新收購價格超過其在轉換時的賬面價值。截至2022年9月30日，Salind可轉換票據的應計和未付利息仍為235,563美元 ，並計入所附資產負債表上的應付賬款和應計費用，可以按4美元的原始折算率進行轉換。
NOTE 6 – 股東權益
以現金形式發行的股票
在截至2022年9月30日的9個月內，公司發行了882,448股普通股，價格為$
為服務而發行的股份
在截至2022年9月30日的9個月內，公司發行了50,000股普通股，每股1.69美元。
債務轉換後發行的股份：
在截至2022年9月30日的9個月中，吉恩·薩爾金德博士、他的妻子和一家信託基金將總計2562,500美元的擔保債務轉換為普通股以及到2029年9月以每股4.00美元的行使價購買888,166股普通股的認股權證，見 附註5。
在截至2022年9月30日的9個月內，一家貸款人還將15萬美元的債務 轉換為 普通股，減持行權價為每股2.00美元。該公司記錄了101,000美元的激勵費用， 見附註5。
在截至2022年9月30日的9個月中，剩餘的三張可轉換票據自動轉換了10萬美元的未償債務和應計利息#
股票期權
在2005財年，公司制定了員工福利和諮詢服務補償計劃(“2005計劃”)，並得到股東批准，向公司董事、高級管理人員、顧問和關鍵員工授予最多5,000份非法定和激勵性股票期權和股票獎勵。2005年6月9日，董事會修訂了該計劃，將根據該計劃授予的股票期權和獎勵數量增加到1萬股。在2009財年，本公司制定了一項長期股權薪酬激勵計劃，為 本公司選定的符合條件的參與者提供10,000股股票。該計劃於2009年10月經董事會通過並經股東批准，將被稱為2009年員工福利和諮詢服務薪酬計劃(“2009 計劃”)。2013年9月，公司股東批准將2009年計劃涵蓋的股份數量增加到25,000股。2015年2月，董事會批准將2009年計劃下的 股數量增加至50,000股，但在所需的一年內未能獲得股東批准，2009年計劃中預期的 增加被取消。2016年第一季度，董事會批准了涵蓋25,000股的2016年員工福利和諮詢服務薪酬計劃(“2016計劃”)，股東批准了2016年員工福利和諮詢服務薪酬計劃，並批准將 超出2009年計劃限制的所有選項轉移到2016計劃。2018年12月，董事會通過，2019年2月。股東 批准了涵蓋7.5萬股的2018年員工福利和諮詢服務薪酬計劃(《2018年計劃》)。2019年4月2日，董事會批准了與2018年計劃相同的《2019年計劃》, 但2019年計劃涵蓋15萬股。 2019年計劃需要在2020年4月2日之前獲得股東批准，才能根據2019年計劃授予激勵性股票期權。2021年10月13日，董事會批准了與2018年計劃相同的2021計劃，只是2019年計劃涵蓋了110萬股拆分後的 股票。2005年、2009年、2016年、2018年、2019年和2021年的計劃統稱為《計劃》。
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2022年3月，Anne S.Provost 當選為董事會成員，並從公司2021年股票期權計劃中獲得25,000份期權，並立即 授予，行權價為4.57美元，2031年12月到期。
2022年4月，朱莉婭院長被授予公司2021年股票期權計劃中的12,500份期權，並立即歸屬，行權價為1.55美元，2031年4月到期 。
該計劃下的所有股票期權均按授予日普通股的公允市值或更高的價格授予。員工和非員工股票期權在不同的期限內授予 ，一般自授予之日起5年或10年內到期。期權在授予之日的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估算的。對於期權授予，公司將考慮符合ASC 718“股票補償”條款 的付款。此前，這樣的假設是基於歷史數據確定的。在計算截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間授予的期權的公允價值時所做的加權平均 假設如下：
| 九個月結束 9月30日 |
||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 預期波動率 | - % | |||||||
| 預期股息收益率 | ||||||||
| 無風險利率 | - % | |||||||
| 預期壽命(年) | - | |||||||
選擇權 股票 | 加權平均練習 價格 | 加權 平均值 剩餘 合同 術語 | 集料 固有的 價值 | |||||||||||||
| 未償還，2022年1月1日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授與 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已取消並已過期 | ( | ) | $ | – | $ | |||||||||||
| 傑出，2022年9月30日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可行使期權，2022年9月30日 | $ | $ | ||||||||||||||
截至2022年9月30日的9個月內授予的期權的加權平均授予日公允價值為1.09美元。
未償還期權和2022年9月30日可行使期權的內在價值合計為標的期權的行權價與行權價低於公司普通股在2022年9月30日的收盤價1.16美元的普通股的市場價格之間的差額。
該公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度業績包括總計7854美元的員工股份薪酬支出 和，分別為 。這些金額已列入簡明綜合業務報表，列在一般和行政費用項下。該公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的業績包括 員工股份薪酬支出總計59,687美元 和分別為 。這些金額已列入簡明合併業務報表，列在一般費用和 行政費用內
截至2022年9月30日，與未歸屬股票期權獎勵相關的未攤銷補償 成本為21,396美元，預計將在2023財年確認。
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認股權證
在截至2022年9月30日的9個月內，本公司向一家諮詢公司發行了11,250份認股權證，並 為向關聯方轉換有擔保的可轉換票據而發行(該等認股權證的會計處理見附註5)，合共發行899,416份。
自2022年1月起，本公司簽訂了一項諮詢協議，在截至2022年9月30日的九個月期間，該顧問共獲得11,250份認股權證[br}。向顧問發出的認股權證的總公平價值合共為#美元。
在計算截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內授予的權證的公允價值時所做的加權平均假設如下：
| 九個月結束 9月30日 |
||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 預期波動率 | % | % | ||||||
| 預期股息收益率 | ||||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 預期壽命(年) | ||||||||
|
搜查令 股票 |
加權 平均值 鍛鍊 價格 |
加權 平均值 剩餘合同 術語 |
聚合本徵 值 |
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| 未償還，2022年1月1日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授與 | $ | $ | ||||||||||||||
| 過期 | ( |
) | $ | – | $ | |||||||||||
| 傑出，2022年9月30日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可行使的認股權證，2022年9月30日 | $ | $ | ||||||||||||||
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月內，已授出權證的加權平均授出日公平價值分別為1.13元及#元。，分別為 。
附註8--訴訟
在公司於2022年3月23日提交的最新的Form 8-K報告中，公司報告了Donald(Trey)Barrett III擔任首席運營和戰略官的僱傭協議終止。2022年4月12日，Barrett先生向美國仲裁協會提起針對公司的仲裁，其中指控公司無故解僱Barrett先生 違反僱傭協議。於2022年8月12日，本公司與Barrett先生達成和解，其中包括： 本公司與Barrett先生共同認為終止合同並非出於任何原因，本公司同意向Barrett先生支付一筆對本公司業務或財務狀況並不重要的款項，並取消Barrett先生的競業限制條款。於2022年9月30日，已支付這筆款項以完全清償負債，開支包括在隨附的簡明綜合經營報表的一般及行政開支內。
注9--後續活動
2022年11月2日，我們出售了40,000股限制性普通股，獲得了50,000美元的現金收益。
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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
在本管理層的討論 和財務狀況和經營結果分析中提到的“我們”、“我們”、“我們的”和類似的術語 是指公司。
本文引用的本10-Q表和 文件中包含的信息旨在更新公司截至2021年12月31日的財政年度10-K/A表中包含的信息，其中包括我們截至2021年12月31日的年度經審計的財務報表，此類信息 假定讀者可以訪問並將閲讀《管理層對運營財務狀況和業績的討論和分析》，“風險因素”以及此類10-K/A表格和公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中包含的其他信息。
本聲明包含《證券法》定義的前瞻性 聲明。包含此類前瞻性陳述的討論可在本聲明全文中找到 。由於各種因素，包括本聲明中陳述的事項，實際事件或結果可能與前瞻性聲明中討論的內容大不相同。隨附的截至2022年9月30日和2021年9月30日的簡明合併財務報表以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的簡明合併財務報表包括 Mobiquity Technologies，Inc.(“本公司”)及其全資子公司的賬目。
本季度報告包括前瞻性陳述 ，該術語在聯邦證券法中定義，基於涉及風險和不確定性的當前預期， 例如計劃、目標、預期和意圖。由於多種因素，實際結果和事件發生的時間可能與這些前瞻性陳述中預期的大不相同。“預期”、“估計”、“ ”、“計劃”、“繼續”、“正在進行”、“預期”、“相信”、“打算”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”以及類似的表達方式用於識別前瞻性陳述。我們提醒您，這些陳述不是對未來業績或事件的保證，會受到許多不確定性、風險和其他影響的影響，其中許多是我們無法控制的，這可能會影響陳述的準確性和作為陳述依據的預測 。由於我們於2022年12月1日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K/A表格年度報告(第2號修正案)中討論的某些風險因素，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的結果大不相同。
以下對本公司截至2022年9月30日的三個月和截至2021年9月30日的九個月的綜合經營業績和財務狀況的討論和分析，應與我們的簡明綜合財務報表及其附註一起閲讀，這些附註 包含在本季度報告10-Q表的其他部分。
本季度報告包括前瞻性陳述，該術語在聯邦證券法中定義，基於涉及風險和不確定性的當前預期，例如計劃、目標、預期和意圖。由於許多因素，事件的實際結果和時間可能與這些前瞻性陳述中預期的大不相同。諸如“預期”、“估計”、“計劃”、“繼續”、“正在進行”、“預期”、“相信”、“打算”、“可能”、“將會”、“應該”、“可能”等詞彙以及類似的 表述用於識別前瞻性表述。我們提醒您，這些陳述不是對未來業績或事件的保證 ，會受到許多不確定性、風險和其他影響的影響，其中許多是我們無法控制的，這可能會影響陳述的準確性和陳述所依據的預測。由於我們於2022年12月1日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K/A表格 (第2號修正案)年度報告中討論的某些風險因素，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的結果有實質性差異。
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這些不確定性、風險和其他影響中的任何一個或多個都可能對我們的運營結果以及我們所作的前瞻性陳述是否最終被證明是準確的 產生重大影響。我們的實際結果、業績和成就可能與這些前瞻性 陳述中所表達或暗示的大不相同。我們不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是從新信息、未來事件還是其他方面。
公司概述
Mobiquity Technologies，Inc.是一家新一代營銷和廣告技術及數據情報公司，通過我們在程序化廣告領域的專有軟件平臺進行運營。
我們的產品解決方案由兩個專有 軟件平臺組成：
| · | 我們的廣告技術操作系統(或ATOS)平臺；以及 | |
| · | 我們的數據智能平臺。 |
我們的Atos平臺融合了人工智能 (或AI)和基於機器學習(ML)的優化技術，用於管理數字廣告庫存和 活動的自動廣告服務。我們的數據智能平臺提供有關消費者真實行為和趨勢的精確數據和洞察，以供市場營銷和研究使用。
我們通過兩家全資子公司經營我們的業務。Advangelist LLC運營我們的ATOS平臺業務，Mobiquity Networks，Inc.運營我們的數據智能平臺業務。
關鍵會計政策
我們對財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的財務報表為基礎的，這些財務報表是按照美國公認的會計原則編制的。編制財務報表要求管理層在財務報表的 日作出估計和披露。在持續的基礎上，我們評估我們的估計，包括但不限於與收入確認相關的估計。我們使用權威的聲明、歷史經驗和其他假設作為判斷的基礎。我們相信，以下關鍵會計政策會影響我們在編制財務報表時作出更重要的判斷和估計 。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額以及披露財務報表日期的或有資產和負債以及報告期內的收入和支出。實際 結果可能與這些估計值不同，這些估計值可能是實質性的。
風險和不確定性
本公司所處的行業面臨激烈的競爭和消費者需求的變化。本公司的運營受到重大風險和不確定性的影響，包括財務和運營風險，包括潛在的業務失敗風險。
本公司已經歷，並預計未來將繼續經歷銷售和收益的變化。預計會導致這種變化的因素包括：(I)行業的週期性；(Ii)本公司參與競爭的各個本地市場的總體經濟狀況，包括潛在的普遍經濟衰退；以及(Iii)與本公司的產品分銷有關的價格波動。除其他因素外，這些因素使得很難在一致的基礎上預測公司的經營業績。
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金融工具的公允價值
本公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)ASC 820對金融工具進行會計處理。公允價值計量。ASC 820提供了計量公允價值的框架，並要求披露有關公允價值計量的信息。公允價值定義為於計量日期，根據本公司本金或(如無本金，則為特定資產或負債的最有利市場)按本公司本金在市場參與者之間按有序交易收取的出售資產價格或支付的轉移負債價格。
本公司採用三層公允價值體系 對所有按公允價值經常性計量的資產和負債以及按公允價值非經常性計量的資產和負債在首次計量後的期間進行分類和披露。該層次結構要求公司在確定公允價值時使用 可觀察到的輸入，並儘量減少使用不可觀察到的輸入。
這三個層次的定義如下：
| · | 第1級--可觀察到的投入，反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)； | |
| · | 第2級--對於相同或相似的資產和負債，在活躍市場上可直接或間接觀察到的可觀察到的投入，但報價除外；以及 | |
| · | 第三級-市場數據很少或沒有市場數據支持的不可觀察的輸入，這要求公司制定自己的假設。 |
公允價值的確定和對衡量指標在層次結構中的位置的評估需要判斷。3級估值通常涉及更高程度的判斷 和複雜性。3級評估可能需要使用各種成本、市場或收益評估方法，適用於不可觀察的 管理估計和假設。管理層的假設可能會因估值的資產或負債以及使用的估值方法而有所不同。這些假設可能包括對價格、收益、成本、市場參與者的行動、市場因素或各種估值方法的權重的估計。如有需要，本公司亦可聘請外部顧問協助我們釐定公允價值。
截至2022年9月30日及2021年12月31日，本公司並無任何按公允價值按經常性或非經常性基礎計量的金融工具。
本公司的金融工具，包括現金、應收賬款、應付賬款和應計費用，以及應付賬款和應計費用，均按歷史成本入賬。由於該等票據的短期性質，分別於2022年9月30日及2021年12月31日，該等票據的賬面價值接近其公允價值 。
ASC 825-10 “金融 工具”允許實體自願選擇按公允價值計量某些金融資產和負債 (“公允價值選項”)。公允價值期權可以逐個工具進行選擇，並且不可撤銷 ，除非出現新的選擇日期。如果一種工具選擇了公允價值選項，則該工具的未實現損益應在隨後的每個報告日期的收益中報告。本公司並無選擇將公允價值 期權應用於任何未償還金融工具。
應收帳款
應收賬款按管理層希望從客户餘額中收取的金額列示。根據對客户財務狀況和其他因素的評估，向客户提供信貸。逾期應收賬款不計利息。公司不需要抵押品。
管理層定期評估公司的應收賬款，並在必要時為估計的壞賬金額建立撥備。本公司根據對應收賬款、歷史收款信息和現有經濟狀況的審查，計提壞賬準備 。被確定為無法收回的帳目在確定時計入運營費用。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，壞賬準備為820,990美元。
壞賬支出(回收)在隨附的簡明綜合經營報表中作為一般和行政費用的組成部分 入賬。
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收入確認
公司根據ASC 606確認收入，以使收入確認與公司服務的提供更緊密地結合在一起，並將為財務報表讀者提供更好的披露。根據ASC 606，收入在客户獲得承諾服務的控制權時確認。 確認的收入金額反映了公司預期有權獲得的這些服務的對價。 為了實現這一核心原則，公司採取了以下五個步驟：
確定與客户的合同
如果(I)公司與客户簽訂了可強制執行的合同，該合同規定了每一方對要轉讓的服務的權利，並確定了與這些服務相關的付款條款，(Ii)合同具有商業實質，(Iii)公司根據客户的意圖和支付承諾對價的能力，確定有可能收取轉讓服務的幾乎所有對價，則與客户的合同存在。本公司在確定客户的支付能力和意願時採用判斷 ，這基於各種因素，包括客户的歷史支付經驗，或者在新客户的情況下， 公佈的與客户有關的信用和財務信息。
確定合同中的履約義務
合同中承諾的履約義務是根據將轉讓給客户的服務確定的，這些服務都可以是不同的，因此客户 可以單獨受益於服務，也可以與第三方或公司提供的其他資源一起受益，並且在合同上下文中是不同的，因此服務的轉讓可以與合同中的其他 承諾分開識別。如果一份合同包含多項承諾服務，則公司必須作出判斷，以確定承諾服務是否能夠在合同上下文中區分開來。如果未滿足這些標準，承諾的 服務將被視為綜合履約義務。
確定成交價
交易價格是根據公司在向客户轉讓服務時有權獲得的 對價確定的。如果交易價格包含可變對價，公司將根據可變對價的性質，使用期望值方法或最可能的金額方法估計交易價格中應包含的可變對價金額。如果公司判斷，未來合同下的累計收入很可能不會發生重大逆轉，則交易價格中將包括可變對價。截至2022年9月30日和2021年9月30日，該公司的合同均未包含重要的融資內容。
將交易價格分攤到合同中的履約義務
如果合同包含單一履約義務 ，則整個交易價格分配給單一履約義務。但是，如果一系列基本相同的不同服務 符合可變對價合同中的單一履約義務的資格，則公司必須 確定可變對價是歸因於整個合同還是歸因於合同的特定部分。例如，獎金 或處罰可能與在一系列不同的服務中承諾的一項或多項(但不是全部)不同的服務相關聯，這些不同的服務構成了單一履約義務的一部分 。包含多個履約義務的合同需要根據相對獨立的銷售價格將交易價格 分配給每個履約義務，除非交易價格是可變的，並且滿足將全部分配給履約義務或構成單個履約義務一部分的不同服務的標準。 公司根據單獨銷售履約義務的價格確定獨立的銷售價格。如果在過去的交易中無法觀察到獨立的銷售價格，則公司會考慮市場狀況和內部批准的與履約義務相關的定價準則等可獲得的信息來估計獨立銷售價格。
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在公司履行績效義務時或在履行義務時確認收入。
公司會在一段時間內或某個時間點履行履約義務 。收入在通過將承諾的服務轉讓給客户而履行相關履約義務時確認。
對於每個收入流，我們只有一項 績效義務。
付款條款和條件因合同而異， 儘管條款通常包括在30至90天內付款的要求。
基於股票的薪酬
根據ASC 718，公司負責我們的股票薪酬 “薪酬--股票薪酬”使用以公允價值為基礎的方法。根據此方法， 補償成本在授予日根據獎勵的價值進行計量，並在服務期內確認，服務期通常為 授權期。本指導意見為實體用權益工具交換貨物或服務的交易確立了會計標準。它還涉及實體產生負債以換取商品或服務的交易，這些商品或服務基於實體的權益工具的公允價值，或可能通過發行這些權益工具來結算。
公司對授予非員工的權益工具採用公允價值法，並使用布萊克-斯科爾斯模型來衡量期權的公允價值。
股票薪酬的公允價值是在授予之日或服務完成之日(衡量日期)確定的，並在歸屬期間確認。
在確定股票薪酬的公允價值時，公司在Black-Scholes模型中考慮了以下假設：
| · | 行權價格， |
| · | 預期股息， |
| · | 預期波動性， |
| · | 無風險利率；以及 |
| · | 期權的預期壽命 |
最新會計準則
會計原則的變更由財務會計準則委員會以ASU對財務會計準則編撰的形式確定。我們考慮所有ASU的適用性和對我們的綜合財務狀況、運營結果、股東虧損、現金流或其列報的影響。管理層 已評估財務會計準則委員會以會計準則更新(“ASU”)的形式發佈的所有近期會計聲明，截至這些財務報表發佈之日為止，未發現最近發佈的會計聲明，但 尚未生效的會計聲明一旦被採納，將對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，《實體中可轉換工具和合同的會計；自有權益》(“ASU 2020-06”)，作為其整體簡化計劃的一部分，以降低應用會計準則的成本和複雜性，同時保持或提高提供給財務報表用户的信息的有用性 。在其他變化中，新的指導意見從可轉換債務的GAAP分離模型中刪除了 ，這些模型要求可轉換債務分離為債務和股權組成部分，除非轉換特徵需要分開 並作為衍生品進行會計處理，或者債務以相當高的溢價發行。因此，在採納指引後，實體將不再將該等嵌入權益的轉換特徵單獨列報，而是將可轉換債務全部計入債務。 新指引還要求在計算可轉換債務對每股收益的攤薄影響時使用“如果轉換”方法，這與本公司目前在當前指引下的會計處理方式一致。指導意見 適用於2021年12月15日之後的財年發佈的財務報表，以及這些財年 年內的中期財務報表，允許提前採用，但僅限於財年開始時。
我們於2022年1月1日通過了這一公告； 然而，採用這一準則並沒有對公司的合併財務報表產生實質性影響。
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運營計劃
Mobiquity打算招聘幾名新的銷售和銷售支持人員，以幫助利用Advangelist平臺和Mobiquity Networks MobiExchange創造額外收入。 Mobiquity的銷售團隊將專注於廣告代理、品牌和出版商，以幫助增加整個Advangelist平臺的供應和需求，同時利用MobiExchange提供獨特的數據部分。Advangelist平臺和MobiExchange 平臺共同為Mobiquity創造了多種收入來源。首先是授權Advangelist平臺作為白標產品，供廣告機構、數字信號處理器、出版商和品牌使用。在白標方案中，用户許可技術， 負責運行自己的業務運營，並按通過平臺運行的業務量的百分比計費。第二個收入流 是託管服務模式，在這種模式下，通過平臺向用户收取更高百分比的收入，但所有服務 都由Mobiquity/Advangelist團隊管理。第三種收入模式是席位模式，向用户收取通過平臺運行的收入的一定百分比，並由用户和Mobiquity/Advangelist團隊共享業務運營。通過MobiExchange提供數據細分市場和數字受眾，用於全方位營銷計劃，包括但不限於程序性廣告、電子郵件營銷和短信，可以 產生額外收入。銷售團隊的目標是讓潛在用户瞭解利用Advangelist和Mobiquity Networks創建的端到端、完全集成的ATO在效率和有效性方面的優勢。
經營成果
截至2022年9月30日的季度與截至2021年9月30日的季度
下表列出了某些選定的、以美元表示的期間的簡明業務報表數據。此外，我們注意到，期間之間的比較 可能不能預示未來的業績。
| 截至的季度 | ||||||||
| 2022年9月30日 | 9月30日， 2021年(重述) | |||||||
| 收入 | $ | 904,223 | $ | 572,745 | ||||
| 收入成本 | 936,824 | 690,702 | ||||||
| 毛損 | (32,601 | ) | (117,957 | ) | ||||
| 一般和行政費用 | 2,239,988 | 2,548,087 | ||||||
| 運營虧損 | $ | (2,272,589 | ) | $ | (2,666,044 | ) | ||
我們在2022年第三季度的收入為904,223美元，而2021年同期為572,745美元，收入增加了331,478美元。新冠肺炎在過去24個月對全國經濟的影響嚴重減少了運營，我們現在看到從2022年第三季度開始出現好轉，新冠肺炎的影響越來越小，儘管我們對美國整體經濟和潛在的經濟衰退感到擔憂。該公司開發了幾項新功能，我們相信這些功能將有助於在2023年及以後實現收入增長。我們預計將在2023年發佈一個或多個新產品和服務，這些產品和服務將解決過去一年影響廣告技術行業的許多變化。
2022年第三季度的收入成本為936,824美元，佔收入的103.6% ，而2021財年同期為690,702美元，佔收入的120.6%。收入成本 包括建立受眾、針對存儲我們數據的功能和網絡服務以及構建和維護我們平臺的網絡工程師 。我們捕獲和存儲銷售數據的能力並不會增加銷售成本。
2022年第三季度的總虧損為32,601美元，佔收入的3.6%，而2021財年同期為117,957美元，佔收入的20.5%。銷售額的增長 得益於我們銷售團隊的努力和新冠肺炎的復甦。
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2022財政年度第三季度的一般和行政費用為2,239,988美元，而上一年同期為2,548,087美元，減少了308,099美元。減少的 運營成本主要是由於基於股票的薪酬支出減少了約691,000美元和攤銷費用 減少了300,000美元，但計算機費用增加了約313,000美元，專業人員費用增加了約127,000美元 ，工資增加了約118,000美元。
2022財年第三季度的運營淨虧損為2,272,589美元，而上一財年同期為2,666,044美元。雖然由於收入較2021年第三季度有所改善，我們的運營虧損減少了約393,000美元，但持續的運營虧損是由於我們專注於創造推動業務發展所需的產品和服務。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
下表列出了某些選定的、以美元表示的期間的簡明業務報表數據。此外，我們注意到，期間之間的比較 可能不能預示未來的業績。
| 九個月結束 | ||||||||
| 9月30日， 2022 | 9月30日， 2021年(重述) | |||||||
| 收入 | $ | 3,367,346 | $ | 1,797,052 | ||||
| 收入成本 | 1,916,720 | 2,439,501 | ||||||
| 毛利(虧損) | 1,450,626 | (642,449 | ) | |||||
| 一般和行政費用 | 6,524,042 | 5,804,791 | ||||||
| 運營虧損 | $ | (5,073,416 | ) | $ | (6,447,240 | ) | ||
與2021年同期的1,797,052美元相比，我們在2022年前9個月創造了3,367,346美元的收入，增加了1,570,294美元。新冠肺炎在過去24個月對全國經濟的影響嚴重減少了運營，我們現在看到從2022年第三季度開始出現好轉，新冠肺炎的影響越來越小，儘管我們對美國整體經濟和潛在的經濟衰退感到擔憂。該公司已經開發了幾個新功能，我們相信這些功能將有助於在2023年及以後增加收入。 我們預計將在2023年發佈一個或多個新產品和服務，這些產品和服務將解決過去一年影響廣告技術行業的許多變化。
2022年前9個月的收入成本為1,916,720美元，佔收入的56.9% ，而2021年財年同期為2,439,501美元，佔收入的135.7%。收入成本 包括建立受眾、針對存儲我們數據的功能和網絡服務以及構建和維護我們平臺的網絡工程師 。我們捕獲和存儲銷售數據的能力並不會增加銷售成本。在2021年的前九個月中，該公司產生了一些與向MobiExchange平臺填充“目標數據”和 “受眾”相關的成本。在2022年，此類成本沒有重複或大幅增加，從而導致截至2022年9月30日的九個月MobiExchange服務收入的總體利潤率較高。
2022年前9個月的毛利(虧損)為1,450,626美元，佔收入的43.1%，而2021財年同期為(642,449)美元，佔收入的35.7%。銷售額的增長 是我們銷售團隊加大努力以及新冠肺炎業務復甦的結果。
| 29 |
2022財政年度前9個月的一般和行政費用為6,524,042美元，而上一年同期為5,804,791美元，增加了719,251美元。增加的 運營成本主要與292,192美元的工資、951,131美元的計算機支持以及199,341美元的許可證和費用有關，但被減少的基於股票的薪酬支出855,094美元所抵消。
2022財年前9個月的運營淨虧損為5,073,416美元，而上一財年同期為6,447,240美元。雖然我們的運營虧損減少了約1,373,824美元，原因是收入在2021年前9個月有所改善，但持續的運營虧損 是由於我們專注於創造推動業務發展所需的產品和服務。
流動性與資本資源
我們有運營虧損的歷史，我們的管理層得出結論認為，各種因素對我們作為持續經營企業的持續經營能力產生了重大懷疑，我們的審計師在截至2021年12月31日和2020財年的審計報告中加入了關於我們作為持續經營企業的能力的解釋段落 。
截至2022年9月30日，該公司的現金為855,246美元。截至2022年9月30日的9個月，經營活動中使用的現金為5,502,991美元。這主要是由於淨虧損5,791,201美元，由基於股票的薪酬72,411美元，攤銷450,551美元，為服務發行的普通股84,500美元，應收賬款增加592,362美元和384,284美元，應付賬款和應計費用減少，清償負債的非現金收益 389,495美元，債務清償虧損55,296美元和激勵費用101,000美元所抵消。用於投資活動的現金來自購買8,004美元的財產和設備。融資活動提供的現金流量為980,996美元，原因是為債務支付的現金為156,504美元，由出售普通股所收到的淨收益1,137,500美元抵銷。
我們公司於1998年開始運營，最初由我們的三位創始人提供資金，每一位創始人都向我們公司提供了已得到滿足的即期貸款。自1999年以來，我們一直依賴股權融資和外部投資者的借款來補充我們的運營現金流，並預計這種情況將在2022年及以後持續 ，直到我們的鄰近營銷業務的現金流變得可觀。
我們的審計師發佈了一份持續經營的意見
本公司的獨立註冊會計師事務所對本公司於2021年12月31日作為持續經營企業持續經營的能力表示嚴重懷疑。 本報告10-Q表中未經審計的簡明綜合財務報表的編制假設本公司將作為持續經營企業繼續經營。正如未經審核簡明綜合財務報表附註所述，該等情況 令人對本公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。公司關於這些事項的計劃 也在公司未經審計的簡明綜合財務報表的附註中説明。未經審核的簡明綜合財務報表不包括與資產賬面金額的可回收性和分類有關的任何調整 或公司無法繼續經營時可能導致的負債金額和分類的任何調整。
過橋融資
2021年9月，公司與Talos勝利基金有限責任公司和藍湖合夥公司兩家認可投資者簽訂了2021年證券購買協議，根據協議，公司發行了本金總額為1,125,000美元的10%本金本票，到期日為2022年9月20日。於本次融資完成之日，持有人向本公司交付買入價的910,000美元淨額，以換取票據 (扣除原發行折扣及其他費用及與本次融資有關的開支)。此外，本公司向該等持有人發行認股權證，購買合共56,250股普通股。斯巴達資本證券有限責任公司和Revere證券有限責任公司擔任此次交易的配售代理。
| 30 |
公共財政
2021年10月19日，該公司向美國證券交易委員會提交了一份表格S-1註冊聲明(文件編號333-260364)，擬通過承銷的公開募股籌集1000多萬美元。第二天，該公司提交了申請，將我們的普通股在納斯達克資本市場上市，代碼為 “MOBQ”。此次發行於2021年12月13日完成，該公司從其獲得的約1,030萬美元的毛收入中註銷了Talos勝利基金有限責任公司和藍湖夥伴有限責任公司的貸款。
債務融資
截至2022年9月30日，我們有以下債務融資：
我們的董事會主席兼董事吉恩·薩爾金德和他的關聯公司為我們提供了總計2700,000美元的可轉換債券融資，用於可轉換本票和普通股認購權證。薩金德博士的本金債務在2021年12月降至256.25萬美元。在截至2022年3月31日的季度內，吉恩·薩金德博士、他的妻子和一家信託基金將總計2,052,500美元的擔保債務轉換為總計1,368,333股限制性普通股和認股權證，以在2029年9月之前以每股4.00美元的行使價購買684,166股額外的限制性普通股 ，剩餘擔保債務為510,000美元。
2022年6月28日，薩金德博士和他的妻子以每股1.25美元的轉換價轉換了他們的擔保本金債務，金額為510,000美元。本公司共發行408,000股受限普通股 ，並根據他的貸款協議，發行認股權證以購買204,000股額外的受限普通股 ，行使價為每股4.00美元至2029年9月。根據修訂後的1934年證券法第3(A)(9)節，沒有支付與此交易相關的佣金 。請參考描述其他債務和應收賬款融資的“附註4”，該附註通過引用併入本文。
其中三張無擔保可轉換本票 於2022年9月30日自動轉換，每股普通股4.00美元。
2020年6月，公司從小企業管理局獲得了150,000美元的經濟傷害災難貸款，期限為30年，按月分期付款，本金加利息， 年利率3.75%，到期日為2050年7月。這筆貸款是以公司的所有資產作抵押的。付款將推遲到前兩年，本金和利息將在剩餘的貸款期限內支付。
表外安排
截至2022年9月30日，我們沒有任何 S-K條例第303(A)(4)(Ii)項所界定的表外安排。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
當控制的設計或操作不允許管理層或員工在履行其指定職能的正常過程中防止 或及時發現錯誤陳述時，存在控制缺陷。一個重大缺陷是財務報告的內部控制方面的缺陷或缺陷的組合，該缺陷沒有實質性缺陷那麼嚴重，但足夠重要，值得負責監督公司財務報告的人員關注。重大缺陷是指財務報告的內部控制 存在缺陷或缺陷的組合，因此公司年度或中期財務報表的重大錯報有可能無法得到及時預防或發現。
| 31 |
在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對我們的披露控制和程序進行了評估 該術語是根據1934年證券交易法(經修訂(交易法))頒佈的規則13a-15(E)和規則15d-15(E)定義的。我們的管理層已確定，截至2022年9月30日，公司的披露控制 無效，包括：
| · | 該公司沒有類似於其他規模的公司的職責分工；以及 |
| · |
鑑於我們重述了截至2021年12月31日的年度財務報表 ，我們缺乏對財務報告的必要控制。
公司已經在財務部門內部和外部招聘了額外的員工， 有足夠的 GAAP和上市公司財務報告 經驗豐富，並已建立必要的控制措施以補救 上述問題
2022年第四季度，高級管理層將根據進行的獨立內部控制測試重新評估披露控制，以確定有效性。 |
我們維護披露控制和程序， 旨在確保我們根據1934年修訂的《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並根據需要積累此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官。
在最近完成的會計季度內，公司財務報告的內部控制發生了變化，其中包括上述新員工的整合 ，這些變化對公司的財務報告內部控制 產生了重大影響，或很可能對其產生重大影響。
| 32 |
第二部分：其他信息
項目1.法律程序
在正常的業務過程中，我們可能會不時地進行各種訴訟和法律程序。我們目前不知道有任何法律訴訟 根據我們目前掌握的信息判斷，其最終結果將對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。有關法律程序的説明，請參閲本文簡明綜合財務報表附註 的附註8。
第1A項。風險因素
我們在截至2021年12月31日的財政年度的10-K/A修正案第2號中包含的風險因素 通過引用併入。
第2項證券的變動
(A)從2022年1月1日至2022年9月30日，除上文和下表所述外，我們沒有出售或發行任何未註冊股本：
| 銷售日期 | 證券頭銜 | 售出數量 | 收到的對價和對市場的承保或其他折扣的説明 價格或可轉換 安全性，提供給 購買者 | 免税 來自 註冊 聲稱 | 如果是期權、保證書或可轉換的 安全，術語 鍛鍊或 轉換 | |||||
| 2022年1月至9月 | 普通股 | 50,000股 | 提供的服務 |
規則506， 第4(2)條 |
不適用 | |||||
| 2022年1月至3月 | 普通股 |
1,443,333 shares 684,166份認股權證 |
注：換算 2,502,500美元有擔保債務和150,000美元無擔保債務 |
第3(A)(9)條 | 有擔保債務按每股1.50美元轉換，無擔保債務按每股2.00美元轉換(1) | |||||
| 2022年4月至6月 | 普通股 | 408,000股和204,000份認股權證 |
注：折算510,000美元 |
第3(A)(9)條 | 以每股1.25美元折算的有擔保債務(2) | |||||
| 2022年7月至9月 | 普通股 | 882,448股 |
$1,137,500 raised, 沒有支付佣金 |
規則506， 第4(2)節 |
不適用 |
_________________
| (1) | 有擔保的投資者將2,502,500美元的本金轉換為1,368,333股普通股和認股權證，以在2029年9月之前以每股4.00美元的行使價購買684,166股普通股。 | |
| (2) | 有擔保的投資者將510,000美元的本金轉換為408,000股普通股和認股權證，以在2029年9月之前以每股4.00美元的行使價購買204,000股普通股。 |
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月內，本公司並無回購其普通股。
| 33 |
第三項優先證券違約。
不適用。
第四項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
無
項目6.展品。
| 展品 | ||
| 數 | 展品名稱 | |
| 2.1 | Mobiquity Technologies，Inc.、Glen Eagles Acquisition LP、Avng Acquisition Sub，LLC、Advangelist，LLC和Deepankar KatYal作為成員代表於2018年11月20日達成的合併協議和計劃(以下簡稱為Advangelist合併協議)(通過引用2018年12月11日的Form 8-K合併而成。) | |
| 2.2 | 2018年12月6日的Advangelist合併協議第一修正案(通過參考2018年12月11日的Form 8-K成立為法團。) | |
| 2.3 | 截至2019年4月30日Mobiquity Technologies，Inc.與Glen Eagles Acquisition LP之間的會員權益購買協議(通過引用2019年4月30日的Form 8-K合併而成。) | |
| 2.4 | 會員權益購買協議，自2019年5月8日起生效，由Mobiquity Technologies，Inc.和Gopher Protocol，Inc.(通過引用日期為2019年5月10日的Form 8-K合併而成。) | |
| 2.5 | Mobiquity Technologies，Inc.和Gopher Protocol，Inc.之間的轉讓和假設協議於2019年5月8日生效(通過引用日期為2019年5月10日的Form 8-K合併。) | |
| 2.6 | Mobiquity Technologies，Inc.和GBT Technologies，Inc.之間的股票購買協議，於2019年9月13日生效(通過引用日期為2019年9月13日的Form 8-K合併。) | |
| 2.7 | 認購協議，日期為2019年9月13日，由Mobiquity Technologies，Inc.和Dr.Gene Salkin(通過引用日期為2019年9月13日的8-K/A表格合併而成)。 | |
| 2.8 | 認購協議，日期為2019年9月13日，由Mobiquity Technologies，Inc.和婚姻信託GST Subject U/W/O Leopold Salind(通過引用2019年9月13日的8-K/A表格合併而成)簽署。 | |
| 2.9 | Mobiquity Technologies，Inc.和Talos勝利基金有限責任公司之間2021年9月20日的證券購買協議(通過參考2021年9月20日的8-K表格註冊成立。) | |
| 2.10 | Mobiquity Technologies，Inc.和Blue Lake Partners LLC之間2021年9月20日的證券購買協議(通過參考2021年9月20日的8-K表格合併而成。) | |
| 3.1 | 1998年3月26日提交的公司註冊證書(參照註冊人於2005年2月10日提交給證監會的表格10-SB註冊聲明而成立為公司) | |
| 3.2 | 1999年6月10日提交的公司註冊證書修訂(參照註冊人於2005年2月10日向證監會提交的表格10-SB註冊説明書而成立為法團) | |
| 3.3 | 股東於2005年批准的公司註冊證書修訂(參照註冊人於2005年2月10日向證監會提交的表格10-SB註冊説明書註冊成立) | |
| 3.4 | 2008年9月11日公司註冊證書修正案(參考註冊人截至2012年12月31日的財政年度的10-K表格成立為公司。) | |
| 3.5 | 2009年10月7日公司註冊證書修正案(參考註冊人截至2012年12月31日的財政年度的10-K表格註冊成立。) |
| 34 |
| 3.6 | 2012年5月18日公司註冊證書修正案(參考註冊人截至2012年12月31日的財政年度的10-K表格註冊成立。) | |
| 3.7 | 2013年9月10日公司註冊證書修正案(參考2013年9月11日提交的註冊人表格8-K註冊成立為公司。) | |
| 3.8 | 2015年12月22日提交的公司註冊證書修正案(在截至2015年12月31日的財政年度通過參考Form 10-K註冊成立。) | |
| 3.9 | 2016年3月23日公司註冊證書修正案(參照2016年3月24日的Form 8-K成立為法團。) | |
| 3.10 | 公司註冊證書修正案(於2017年3月1日參照表格8-K成立為法團。) | |
| 3.11 | 公司註冊證書修正案-2018年9月(通過參考截至2018年12月31日的財政年度的Form 10-K註冊成立。) | |
| 3.12 | 公司註冊證書修正案-2019年2月(通過參考截至2018年12月31日的財政年度的Form 10-K註冊成立。) | |
| 3.13 | 公司註冊證書修正案-2018年12月17日(通過參考截至2018年12月31日的財政年度的Form 10-K註冊成立。) | |
| 3.14 | 公司註冊證書修正案-2018年12月4日(通過參考截至2018年12月31日的財政年度的Form 10-K註冊成立。) | |
| 3.15 | 重述公司註冊證書(參考2019年7月15日的8-K表格註冊成立。) | |
| 3.16 | 公司註冊證書修訂證書-E系列優先股** | |
| 3.17 | 修訂附例(參照註冊人於2005年2月10日提交證監會的表格10-SB註冊説明書而成立為法團) | |
| 3.18 | 2014年附例修正案(參照2014年12月24日提交美國證券交易委員會的Form 8-K成立為法團。) | |
| 3.19 | 2021年11月附例修訂** | |
| 4.1 | 修正和重新印製了日期為2019年5月10日的Mobiquity Technologies，Inc.發給Deepanker KatYal的7,512,500美元本票，作為Advangelist，LLC(通過引用日期為2019年5月10日的8-K表格成立為法團)的前成員的代表。 | |
| 4.2 | 由Mobiquity Technologies，Inc.和Deepankar KatYal作為Advangelist，LLC前所有者的代表，於2019年9月13日由Mobiquity Technologies，Inc.和Deepankar KatYal作為代表(通過引用2019年9月13日的Form 8-K成立為法團)的第二次修訂和重新簽發的本票。 | |
| 4.3 | 普通股認購權證表格(參照日期為2019年9月13日的8-K表格成立。) | |
| 4.4 | 以吉恩·薩爾金德博士為受益人的可轉換本票，日期為2019年9月13日(通過參考日期為2019年9月13日的8-K/A表格而成立。) | |
| 4.5 | 修訂並重新簽發以吉恩·薩爾金德博士為受益人的可轉換本票，日期為2019年12月31日** | |
| 4.6 | 第二次修訂和重新發行以吉恩·薩爾金德博士為受益人的可轉換本票，日期為2019年4月1日** | |
| 4.7 | 以婚姻信託GST為收款人的可轉換本票，日期為2019年9月13日的利奧波德·薩金德(通過引用日期為2019年9月13日的8-K/A表格合併)。 | |
| 4.8 | 修改並重新簽發以婚姻信託為受益人的可轉換本票，GST主題為U/W/O Leopold Salind，日期為2019年12月31日** | |
| 4.9 | 第二次修訂和重新簽發以婚姻信託GST為受益人的可轉換本票，日期為2019年4月1日** | |
| 4.10 | 出借人授權書表格(參考日期為2019年9月13日的8-K/A表格成立為法團。) | |
| 4.11 | 以Talos勝利基金為受益人的期票，日期為2021年9月20日的有限責任公司(通過參考2021年9月20日的8-K表格成立為公司。) | |
| 4.12 | 日期為2021年9月20日的以Blue Lake Partners LLC為收款人的本票(通過參考日期為2021年9月20日的Form 8-K成立為公司。) | |
| 4.13 | 2021年9月20日向Talos勝利基金有限責任公司發行的普通股認購權證(根據2021年9月20日的8-K表格註冊成立。) | |
| 4.14 | 日期為2021年9月20日的普通股認購權證，發行給Blue Lake Partners LLC(根據日期為2021年9月20日的8-K表格註冊成立。) | |
| 4.15 | 代表委託書的格式** |
| 35 |
| 4.16 | 公司與大陸股票轉讓信託公司之間的權證代理協議格式** | |
| 4.17 | 授權書表格(授權書代理人協議表格附件C，附件4.16)** | |
| 10.1 | 2019年4月2日的僱傭協議-Dean L.Julia(通過引用成立為法團，以2019年4月26日提交給美國證券交易委員會的10-K/A表格為參考。) | |
| 10.2 | 2019年4月2日的僱傭協議-肖恩·特雷佩塔(根據2019年4月26日提交給美國證券交易委員會的10-K/A表格成立為參考公司。) | |
| 10.3 | 2019年4月2日的僱傭協議-Paul Bauersfeld(通過參考2019年4月26日提交給美國證券交易委員會的10-K/A表格成立為法團。) | |
| 10.4 | 2018年12月7日的僱傭協議-Deepanker KatYal(根據2019年4月26日提交給美國證券交易委員會的10-K/A表格成立為參考公司。) | |
| 10.5 | 就業協議第1號修正案，日期為2019年9月13日，由Advangelist LLC和Deepankar KatYal(通過參考2019年9月13日的Form 8-K合併而成立) | |
| 10.6 | B類優先股贖回協議，日期為2019年9月13日，由Mobiquity Technologies，Inc.和Deepankar KatYal(通過引用日期為2019年9月13日的Form 8-K合併而成) | |
| 10.7 | Mobiquity Technologies，Inc.和Business Capital Providers，Inc.之間於2021年4月29日簽署的商家協議** | |
| 10.8 | Mobiquity Technologies，Inc.和Business Capital Providers，Inc.之間於2021年7月28日簽署的商家協議** | |
| 10.9 | 投資者可轉換債券認購協議格式(原始發行折扣5%)** | |
| 10.10 | 投資者可轉換債券認購協議格式(原始發行折扣10%)** | |
|
10.11 |
投資者可轉債認購協議表格 (年息10%)** | |
| 10.12 | 2022年1月4日的僱傭協議-Deepanker KatYal (通過參考2022年3月30日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K成立為公司)。* | |
| 10.13 | 2022年1月4日-Don Walker(“Trey”) Barrett，III(通過參考2022年1月6日提交給美國證券交易委員會的8-K表格成立為公司)。 | |
| 21.1 | 發行人的子公司(根據截至2018年12月31日的財政年度的Form 10-K成立為法團。) | |
| 31.1 | 規則13a-14(A)根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證(*) | |
| 31.2 | 規則13a-14(A)根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(*)第302節進行的 認證 | |
| 32.1 | 根據《美國法典》第18章第1350條的認證，該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的(*) | |
| 32.2 | 根據《美國法典》第18編的認證 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的第1350條(*) | |
| 99.1 | 2005年員工福利和諮詢服務補償計劃(通過參考註冊人在2005年3月21日提交給委員會的10-SB/A表格中的註冊聲明而成立。) | |
| 99.2 | 2005年計劃修正案(參照註冊人於2005年8月15日向委員會提交的表格10-QSB/A合併。) | |
| 99.3 | 2009年員工福利和諮詢服務補償計劃(參考截至2009年12月31日的財政年度提交的Form 10-K註冊成立。) | |
| 99.4 | 2018年員工福利和諮詢服務薪酬計劃。(通過引用2019年1月11日提交給美國證券交易委員會的最終委託書合併。) | |
| 99.5 | 2021年員工福利和諮詢薪酬計劃** | |
| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔* | |
| 101.SCH | 內聯文檔，XBRL分類擴展* | |
| 101.CAL | 內聯計算鏈接庫，XBRL分類擴展定義* | |
| 101.DEF | 內聯Linkbase，XBRL分類擴展標籤* | |
| 101.LAB | 內聯Linkbase，XBRL分類擴展* | |
| 101.PRE | 內聯演示文稿Linkbase* |
_______________
| * | 隨函存檔 |
| ** | 以前在表格S-1註冊聲明中提交，文件編號333-260364。 |
| 36 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| Mobiquity技術公司 | ||
| 日期：2022年12月9日 | 發信人： | /s/Dean L.Julia |
| 迪恩·L·朱莉婭 | ||
| 首席執行幹事 | ||
| 日期：2022年12月9日 | 發信人： | /s肖恩·麥克唐納 |
| 肖恩·麥克唐納 | ||
| 首席財務官 | ||
| 37 |