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證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
外國私人發行人根據1934年《證券交易法》第13a-16條或15d-16條提交的報告
對於 2022年12月
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文件編號
(將註冊人姓名翻譯成英文)
(主要執行辦公室地址 )
用勾號表示註冊人是否在20-F表或40-F表的封面下提交或將提交年度報告。表格20-F☒表格40-F☐
打勾表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(1)條所允許的紙質提交表格6-K:☐
注: 規則S-T規則101(B)(1)僅允許在僅為向證券持有人提供所附年度報告的情況下以紙質形式提交表格6-K。
用勾號表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(7)條的規定提交6-K表格:☐
注: 法規S-T規則101(B)(7)僅允許在提交報告或其他文件時以書面形式提交表格6-K,只要該報告或其他文件不是新聞稿,註冊人外國私人發行人必須根據註冊人註冊成立的司法管轄區的法律、註冊人的住所或合法組織(註冊人的“母國”)的法律或註冊人證券交易所在的母國交易所的規則提供並公佈該報告或其他文件。不需要 且尚未分發給註冊人的證券持有人,如果討論重大事件,則已經是Form 6-K提交或委員會在Edga上提交的其他文件的主題
管理層的討論和分析
財務狀況和經營成果
北京,2022年12月8日-納斯達克股份有限公司(以下簡稱“本公司”、“本公司”或“本公司”)於今日公佈了截至2022年6月30日止六個月未經審計的財務報告。
2022年上半年財務亮點
· | 截至2022年6月30日的六個月的總收入約為260萬美元,而截至2021年6月30日的六個月的總收入約為450萬美元。 |
· | 截至2022年6月30日的6個月的毛利潤約為90萬美元 ,而截至2021年6月30日的6個月的毛利潤約為70萬美元。 |
· | 截至2022年6月30日的六個月的毛利率為35.6%,而截至2021年6月30日的六個月的毛利率為16.5%。 |
· | 截至2022年6月30日的6個月的運營虧損約為720萬美元,而截至2021年6月30日的6個月的運營收入約為640萬美元。 |
· | 截至2022年6月30日的6個月的淨虧損約為780萬美元 ,而截至2021年6月30日的6個月的淨收益約為630萬美元。 |
2022年上半年,我們的主要標準雲服務收入增長了47.5%,這符合我們的業務發展方向。這一增長是由用户賬户消費的增長和客户羣的擴大推動的,這表明了客户的滿意度和長期合作的意願 。不過,總收入與去年同期相比減少了190萬美元。這主要歸因於業務集成解決方案服務的減少,因為與青島鐵通項目的合同於2021年到期, 硬件銷售和軟件集成相結合的定價更高。業務集成解決方案服務高度 定製化,需要現場開發和實施。在疫情控制下,我們在發展新客户方面面臨困難。儘管如此,我們的銷售團隊正在尋找潛在的商機,到2022年底,有幾個項目正在談判中。
自2021年首次公開募股以來,我公司不斷擴大銷售代表人數,增加互聯網廣告支出,導致截至2022年6月30日的6個月銷售費用同比增長118.2。在截至2022年6月30日的6個月裏,研發費用也比去年同期增長了41.2%,主要是工資支出的增加,所有的研發支出都是與產品維護和增強有關的,需要支出。
我們繼續尋求增長機會,包括 外部投資或併購機會。憑藉在金融行業服務大型企業超過10年的專業經驗 ,我們能夠將我們對客户的深度垂直知識與AI SaaS結合起來。我們的目標是擴大SaaS在證券、保險等垂直行業的應用範圍,擴大我們的客户羣,為他們提供更多以商業價值為導向的解決方案。
新冠肺炎的影響
自2020年初以來,新型冠狀病毒 (新冠肺炎)的爆發迅速蔓延到世界許多地區。儘管新冠肺炎疫情仍在持續,由於中國疫情已得到有效控制,自2021年下半年以來,我們已恢復正常業務運營。奧密克戎變異病毒的捲土重來導致2022年頭幾個月中國許多地區需要隔離,旅行限制,商店和商業設施暫時關閉。除了我們的業務流程外包(“BPO”)服務費收入受到新冠肺炎疫情的負面影響外,我們的業務並未因復甦而受到顯著影響 我們的業務流程外包服務支出大幅減少。
對我們業績的任何潛在影響 在很大程度上將取決於未來的發展和可能出現的有關新冠肺炎變體持續時間和死灰復燃的新信息,以及政府當局為遏制新冠肺炎或應對其影響而採取的行動,幾乎所有這些都不是我們所能控制的。
最新發展
股份合併
2022年9月9日,我們達成了一項根據我們第二次修訂和重述的備忘錄和公司章程細則,5股換1股或普通股合併,作為本年度報告的附件1.2存檔。我們已追溯重述根據ASC 260呈列的所有期間的所有股份及每股數據 ,以反映股份合併。
經營成果
收入
我們分別在截至2021年和2022年6月30日的六個月中按 類別分列的收入摘要如下:
截至6月30日的6個月, | 變化 | |||||||||||||||||||
2022 | % | 2021 | % | % | ||||||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||||||||
標準的基於雲的服務 | $ | 1,243,483 | 48.2 | % | $ | 843,252 | 18.8 | % | 47.5 | % | ||||||||||
業務流程 | ||||||||||||||||||||
外包服務 | 1,046,074 | 40.5 | % | 1,162,071 | 25.9 | % | (10.0 | )% | ||||||||||||
業務集成解決方案 | 278,434 | 10.8 | % | 2,036,741 | 45.4 | % | (86.3 | )% | ||||||||||||
其他收入 | 11,758 | 0.5 | % | 443,971 | 9.9 | % | (97.4 | )% | ||||||||||||
總營業收入 | $ | 2,579,749 | 100.0 | % | $ | 4,486,035 | 100.0 | % | (42.5 | )% |
截至2022年6月30日的六個月,總收入從截至2021年6月30日的六個月的約450萬美元下降至約260萬美元,降幅約為190萬美元,降幅為42.5%。減少的主要原因是來自業務集成解決方案的收入減少,而這一減少被截至2022年6月30日的六個月來自標準雲服務的收入的增加所抵消。每個收入流的變化情況如下:
在截至2022年6月30日的六個月中,我們的標準雲服務收入增加了約40萬美元,增幅為47.5%,達到約120萬美元,而2021年同期的收入約為80萬美元。在截至2022年和2021年6月30日的六個月中,標準雲服務收入分別約佔我們總收入的48.2%和18.8%。標準雲服務收入的增長歸功於我們的客户羣的擴大 在截至2022年6月30日的六個月中,我們額外增加了273個客户,因為我們在2021年底推出了多個新軟件, 如雲呼叫中心、智能電話營銷、智能培訓、AI語音聊天機器人和AI文本聊天機器人。因此,在截至2022年6月30日的6個月中,我們的平均每月付費用户帳户從2021年同期的4,681個增加到5,887個,增幅為25.8%。 標準雲服務收入的增長還歸因於用户賬户消費的增長,每個用户賬户的平均支出增長了17.3%。
截至2022年6月30日的6個月,BPO服務費下降了約10萬美元 或10.0%,降至約100萬美元,而2021年同期為約120萬美元 ,分別約佔我們截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月總收入的40.5%和25.9%。 減少的主要原因是截至6月30日的6個月,用户賬户減少了7.0%,至175個。2022年,由於我們的一個主要客户由於新冠肺炎疫情的負面影響而減少了IT支出, 2021年同期為188。
截至2022年6月30日的六個月,我們的業務集成解決方案服務收入減少了約180萬美元,降幅為86.3%,降至約30萬美元,而截至2021年6月30日的六個月,我們的業務集成解決方案服務收入約為200萬美元。減少的主要原因是與青島鐵通項目的合同於2021年到期,該項目的定價較高,結合了硬件銷售和軟件集成。我們 為我們的客户提供業務集成解決方案服務,並希望在此類服務的基礎上擴大我們的客户羣,並在客户更加熟悉我們的產品後,通過軟件升級和持續服務將客户培養為SaaS服務的訂户。
截至2022年和2021年6月30日的6個月,其他收入分別約為12,000美元和444,000美元,分別約佔我們截至2022年和2021年6月30日的6個月總收入的0.5%和9.9%。隨着我們將業務重點放在基於雲的SaaS上,我們預計包括數據分析和其他技術諮詢服務在內的其他 收入將繼續在我們總收入中佔很小的比例 。
收入成本
我們分別在截至2021年和2022年6月30日的六個月中按類別劃分的收入成本細目彙總如下:
截至 6月30日的六個月, | 變化 | ||||||||||
2022 | 2021 | % | |||||||||
(未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
標準的基於雲的服務 | $ | 651,626 | $ | 323,923 | 101.2 | % | |||||
業務流程外包服務 | 952,434 | 1,135,402 | (16.1 | )% | |||||||
業務集成解決方案 | 50,140 | 1,915,317 | (97.4 | )% | |||||||
其他收入 | 6,445 | 369,840 | (98.3 | )% | |||||||
收入總成本 | $ | 1,660,645 | $ | 3,744,482 | (55.7 | )% |
截至2022年6月30日的6個月,總收入成本下降了約210萬美元,降幅為55.7%,從截至2021年6月30日的6個月的約370萬美元降至約170萬美元。收入成本變動如下:
截至2022年6月30日的六個月,標準雲服務產生的收入成本從截至2021年6月30日的約30萬美元增加到約70萬美元,增幅約為30萬美元,增幅為101.2%。增加的原因是勞動力和電信成本的增加
截至2022年6月30日的6個月,業務流程外包服務的銷售成本從截至2021年6月30日的6個月的約110萬美元降至約100萬美元,降幅約為20萬美元或16.1%。這一下降與業務流程外包服務收入的下降一致,因為我們的一個主要客户 由於新冠肺炎疫情的負面影響而減少了支出。因此,在截至2022年6月30日的6個月中,我們將內部客户服務代表和外包操作員的人數分別減少了18人和12人。
在截至2022年6月30日的六個月中,業務集成解決方案的成本從截至2021年6月30日的六個月的約190萬美元降至約50,000美元,降幅約為190萬美元或97.4%。業務集成解決方案成本下降是由於2021年與硬件成本較高的青島鐵通項目合同到期 。
截至2022年6月30日的6個月,其他收入的銷售成本也下降了約363,000美元,降幅為98.3%,從截至2021年6月30日的6個月的約37,000美元降至約6,000美元。
毛利
我們主要 收入類別的毛利潤摘要如下:
截至2022年6月30日的6個月 | 截至2021年6月30日的6個月 | 變化 | 百分比變化 | |||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||||
標準的基於雲的服務 | ||||||||||||||||
毛利 | $ | 591,857 | $ | 519,329 | $ | 72,528 | 14.0 | % | ||||||||
毛利率 | 47.6 | % | 61.6 | % | (14.0 | )% | ||||||||||
業務流程外包服務 | ||||||||||||||||
毛利 | $ | 93,640 | $ | 26,669 | $ | 66,971 | 251.2 | % | ||||||||
毛利率 | 9.0 | % | 2.3 | % | 6.7 | % | ||||||||||
其他服務 | ||||||||||||||||
毛利 | $ | 5,313 | $ | 74,131 | $ | (68,818 | ) | (92.8 | )% | |||||||
毛利率 | 45.2 | % | 16.7 | % | 28.5 | % | ||||||||||
業務集成解決方案 | ||||||||||||||||
毛利 | $ | 228,294 | 121,424 | 106,870 | 88.0 | % | ||||||||||
毛利率 | 82.0 | % | 6.0 | % | 76.0 | % | ||||||||||
總計 | ||||||||||||||||
毛利 | $ | 919,104 | $ | 741,553 | $ | 177,551 | 23.9 | % | ||||||||
毛利率 | 35.6 | % | 16.5 | % | 19.1 | % |
截至2022年6月30日的6個月,我們的毛利潤增加了約20萬美元 ,從截至2021年6月30日的6個月的約70萬美元增加到約90萬美元。毛利的增長主要是由於業務整合解決方案服務的毛利增加。
我們的毛利率從截至2021年6月30日的六個月的16.5%增加到截至2022年6月30日的六個月的35.6%。毛利增長的主要原因是:(1)業務集成解決方案毛利率增長76.0%是由於與青島鐵通項目的合同到期,毛利率較低 我們為客户提供兼容的軟件集成服務,同時銷售低利潤率的硬件 由於硬件成本高,(2)我們的業務流程外包服務的毛利率增長6.7%,原因是我們內部客户的使用量減少 由於受新冠肺炎疫情影響的我們的主要客户的使用量減少,服務代表的成本更高, 以及(3)由於勞動力和電信成本增加,標準雲服務的毛利率下降,抵消了毛利率的增加。
運營費用
在截至2022年6月30日的六個月內,我們總共產生了約820萬美元的運營費用,與截至2021年6月30日的六個月的總運營費用約為720萬美元的水平相當。
截至2022年6月30日的6個月,銷售費用增加了約130萬美元,增幅為118.2%,從截至2021年6月30日的6個月的約110萬美元 增至約240萬美元。這一增長主要是由於我們分配了更多的資源來招聘和培訓內部銷售人員,以有效地推廣和營銷我們的產品,因此銷售部門的工資相關費用增加了約 美元。 增加的另一個原因是,由於我們開展了更多的廣告活動以吸引更多客户,廣告和促銷費用增加了約30萬美元。
截至2022年6月30日的6個月,一般和行政費用 增加了約140萬美元,增幅為73.7%,從截至2021年6月30日的6個月的約190萬美元增至約330萬美元。增加的主要原因是壞賬支出增加了約110萬美元,因為我們為長期應收賬款餘額的增加撥備了更多的應收賬款。 增長還可歸因於工資和福利以及由於勞動力成本增加和普遍通脹而產生的專業費用約20萬美元。
長期資產減值從截至2021年6月30日的6個月的240萬美元降至截至2022年6月30日的6個月的零。
截至2022年6月30日的6個月,研發費用增加了約70萬美元,增幅為41.2%,從截至2021年6月30日的6個月的約170萬美元增至約240萬美元。該增長主要是由於截至2022年6月30日止六個月內,我們並無 產生任何須資本化的開發階段相關開支,因此工資開支增加約150萬美元,而在此期間產生的所有 研發開支均與產品維護及增強有關,並須根據ASC 350-40予以支出。
其他(費用)收入,淨額
截至2022年6月30日的六個月,淨其他支出總額約為60萬美元,截至2021年6月30日的六個月,淨其他收入總額約為20萬美元。其他支出主要包括利息支出,由於加權平均貸款餘額下降,截至2022年6月30日的六個月的利息支出從截至2021年6月30日的六個月的約20萬美元降至約10萬美元。
其他費用包括我們短期投資的收入或損失。由於短期投資損失,我們在截至2022年6月30日的六個月中有大約50萬美元的其他支出,而在截至2021年6月30日的六個月中,我們有大約40萬美元的其他收入來自政府 撥款。
(利益)所得税撥備
我們在截至2022年6月30日的六個月錄得約38,000美元的所得税優惠,而截至2021年6月30日的六個月的所得税撥備約為32,000美元。所得税撥備減少約70,000美元,主要是由於收入減少導致應税收入減少。
淨虧損
截至2022年6月30日的6個月,我們的淨虧損增加了約150萬美元,增幅為23.8%,從截至2021年6月30日的6個月的約630萬美元 增至約780萬美元。如上所述,這種變化是各種變化綜合作用的結果。
Infobird Co.,Ltd.應佔淨虧損
在扣除約40,000美元的非控股權益後,我們的控股公司Infobird Co.Ltd.應佔淨虧損從截至2021年6月30日的六個月的約590萬美元 淨虧損增加到截至2022年6月30日的六個月的約780萬美元的淨虧損。
每股基本收益和攤薄(虧損)收益
截至2022年6月30日的6個月,基本和稀釋後每股虧損為1.52美元,而2021年同期基本和稀釋後每股收益為0.28美元。
現金等價物和短期投資
截至2022年6月30日,我們擁有現金和現金等價物 以及短期投資,總金額約為810萬美元,而截至2021年12月31日的短期投資總額約為1340萬美元。
貸款
2022年2月8日,我們的子公司Infobird Beijing 從上海浦東發展銀行約40萬美元(約合人民幣300萬元)。
2022年3月3日,我們的子公司北京Infobird與北京銀行續簽了貸款合同,獲得了一筆總額約300萬美元(人民幣2000萬元)的貸款用於運營。貸款利率為4.35%,到期日為2023年3月。
2022年4月14日,我們的子公司Infobird Beijing 獲得了與江蘇蘇寧銀行的一份貸款合同,獲得總額約10萬美元(人民幣68萬元)的貸款,用於 運營目的。這筆貸款的利率為18%,到期日為2023年4月。
2022年5月10日,我們的子公司北京信息鳥獲得了招商銀行的信貸額度,獲得了總額約40萬美元(人民幣300萬元)的貸款,用於運營 。這筆貸款的利率為4.3%,到期日為2023年3月。
流動性與資本資源
我們通過內部產生的現金、關聯方應付的短期貸款和股權融資為我們的運營提供資金。截至2022年6月30日,我們擁有約140萬美元的現金,其中主要包括手頭現金和銀行存款,這些現金不受取款和使用限制,存放在中國和香港的 銀行。我們還有大約670萬美元的短期投資,即投資於理財產品,可在三個月通知後贖回,還有大約60萬美元來自託管賬户,將於2023年4月不受限制 。截至2022年6月30日,我們的營運資本約為170萬美元,其中約170萬美元是遞延收入 ,我們預計將實現這一目標,根據歷史經驗,我們預計不會進行任何重大退款。因此,我們的營運資本(不包括遞延收入)約為330萬美元。在接下來的 12個月中,我們至少需要大約130萬美元才能在我們目前的水平上運營,無論是來自運營活動還是資金。
如果我們無法在十二(12)個月的正常運營週期內實現我們的 資產,我們可能不得不考慮通過以下來源補充我們的 資金來源:
● | 從中國的銀行和其他金融機構獲得的其他可用資金來源; |
● | 關聯方和股東的財務支持;以及 |
● | 發行可轉換債券。 |
基於上述考慮,我們的管理層 認為,我們有足夠的資金來滿足營運資金要求和未來十二(12)個月到期的債務義務。
雖然我們合併了VIE及其子公司的業績 ,但我們只能通過與VIE的合同 安排獲得VIE及其子公司的現金餘額或未來收益。
中國目前的外匯和其他法規可能會限制我們的中國實體將其淨資產轉移給我們以及我們在開曼羣島和香港的子公司的能力。然而,這些限制可能不會影響這些中國實體向我們轉移資金的能力,因為我們目前沒有宣佈股息的計劃,因為我們計劃保留我們的留存收益以繼續增長我們的業務。此外,這些限制可能不會影響我們履行現金債務的能力,因為我們目前的所有現金債務都是在中國境內到期的 。
截至2022年6月30日,我們有 以下銀行貸款未償還:
銀行名稱 | 到期日 | 利率 | 抵押品/擔保 | 截至2022年6月30日 | ||||||||||
(未經審計) | ||||||||||||||
北京銀行 | 2021年3月和4月(1)、2022年2月和3月以及2023年3月(2) | 4.8% - 5.0 | % | 北京中小企業信用再擔保有限責任公司擔保* | $ | 2,985,922 | ||||||||
上海浦東發展銀行 | 2022年2月(3) | 4.4 | % | 不適用 | — | |||||||||
中銀富勒頓銀行 | 2024年2月(4) | 8.5 | % | *** | 175,297 | |||||||||
招商銀行 | March 2023 (5) | 4.3 | % | 北京鍾冠春科技金融擔保有限公司擔保** | 447,888 | |||||||||
江蘇蘇寧銀行 | April 2023 (6) | 18.0 | % | 不適用 | 85,835 | |||||||||
總計 | 3,694,942 | |||||||||||||
非電流 | (73,059 | ) | ||||||||||||
當前 | $ | 3,621,883 |
* | 北京中小企業信用再擔保有限公司是一家為中小企業提供信用再擔保業務和短期資本運營的金融服務公司。此外,本公司董事長吳一民的配偶唐青已向北京中小企業信用再擔保有限公司提供了約310萬美元(約合人民幣2000萬元)的房地產作為抵押品,以獲得北京銀行的擔保。 |
** | 北京鍾冠春科技金融擔保有限公司是一家為小企業提供信用擔保業務和短期資本運營的金融服務公司。吳益民還在合同期為這筆貸款提供了個人擔保。 |
*** | 吳益民和唐青在合同期為這筆貸款提供了個人擔保。 |
在截至2022年和2021年6月30日的六個月內,我們分別產生了約81,000美元和83,000美元的擔保費用。
截至2022年6月30日止六個月與上述銀行貸款有關的利息支出為108,283美元。
以下是截至2022年6月30日的六個月我們現金流的主要組成部分:
截至6月30日的6個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
用於經營活動的現金淨額 | $ | (3,993,555 | ) | $ | (940,576 | ) | ||
用於投資活動的現金淨額 | — | (13,612,911 | ) | |||||
融資活動提供的現金淨額(用於) | (732,567 | ) | 22,478,745 | |||||
匯率變動的影響 | (146,501 | ) | (12,177 | ) | ||||
現金淨變動額 | $ | (4,872,623 | ) | $ | 7,913,082 |
經營活動
在截至2022年6月30日的六個月中,經營活動中使用的現金淨額約為400萬美元,主要原因是:(1)由於我們按時向供應商付款,淨虧損約為480萬美元,(2)應付賬款減少了約110萬美元,但被(A)各種約270萬美元的非現金項目所抵消,如壞賬準備、折舊和攤銷費用、投資損失、遞延税費和諮詢服務的股票補償,和(B)應收賬款減少約160萬美元,這是因為我們採取了更多措施來收回未清餘額。
截至202年6月30日止六個月,經營活動中使用的現金淨額約為90萬美元,主要原因是淨虧損約630萬美元,但被(A)各種非現金項目約230萬美元所抵銷,如壞賬準備、折舊和 攤銷費用、長期資產減值和遞延税項支出,以及(B)由於我們進行了更多的臨時採購,應付賬款增加了約190萬美元。
投資活動
截至2021年6月30日的六個月,用於投資活動的現金淨額約為1,360萬美元,主要歸因於約100萬美元的支付辦公設備和軟件。我們還購買了1260萬美元的短期投資。我們的短期投資主要是以債券和股票基金為標的的理財產品。該等投資可於三個月前通知贖回,其賬面值接近其公允價值。
融資活動
在截至2022年6月30日的六個月內,用於融資活動的現金淨額約為70萬美元,主要原因是償還了約440萬美元的銀行貸款,但從銀行貸款中獲得的收益約為370萬美元。
在截至2021年6月30日的六個月內,融資活動提供的現金淨額約為2250萬美元,主要歸因於我們首次公開募股的收益,總額達2280萬美元,其中600,000美元已託管,將於2023年4月發放給我們 扣除約130萬美元的發行成本。我們還借了大約540萬美元的銀行貸款,償還了大約380萬美元。
承付款和或有事項
資本支出
我們的資本支出主要用於支付財產、設備和軟件。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月,我們的資本支出分別約為0美元和40萬美元。我們打算用我們現有的現金餘額、銀行貸款和首次公開募股的淨收益為未來的資本支出提供資金。
租賃承諾額
我們對截至2022年6月30日的剩餘運營租約下的未來五年租約的承諾如下:
截至2022年6月30日 | ||||
2023 | $ | 132,264 | ||
2024 | 5,509 | |||
未貼現的租賃付款總額 | 137,773 | |||
扣除計入的利息 | (5,445 | ) | ||
租賃總負債 | $ | 132,328 |
或有事件
有時,我們是某些法律程序的當事人,以及某些主張和非主張的索賠。應計金額以及與該等事項有關的合理 可能損失總額,不論個別或整體,均不被視為對綜合財務報表構成重大影響。
未經審計的中期合併損益表和全面收益表
截至 6月30日的六個月, | |||||||
2022 | 2021 | ||||||
(未經審計) | (未經審計) | ||||||
收入 | $ | 2,579,749 | $ | 4,486,035 | |||
收入成本 | 1,660,645 | 3,744,482 | |||||
毛利 | 919,104 | 741,553 | |||||
銷售費用 | 2,434,129 | 1,132,238 | |||||
一般和行政費用 | 3,323,983 | 1,927,557 | |||||
長期資產減值 | — | 2,371,803 | |||||
研發費用 | 2,392,063 | 1,726,751 | |||||
運營虧損 | (7,231,071 | ) | (6,416,796 | ) | |||
其他(費用)收入,淨額 | (597,857 | ) | 183,790 | ||||
扣除所得税準備前的虧損 | (7,828,928 | ) | (6,233,006 | ) | |||
所得税準備金(的好處) | (38,125 | ) | 32,061 | ||||
淨虧損 | (7,790,803 | ) | (6,265,067 | ) | |||
減去:可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入 | (40,082 | ) | (340,122 | ) | |||
Infobird Co.,Ltd.應佔淨虧損 | $ | (7,750,721 | ) | $ | (5,924,945 | ) | |
淨虧損 | (7,790,803 | ) | (6,265,067 | ) | |||
外幣折算調整 | (152,972 | ) | 43,705 | ||||
綜合損失 | (7,943,775 | ) | (6,221,362 | ) | |||
減去:非控股權益的綜合虧損 | (46,546 | ) | (339,399 | ) | |||
可歸因於INFOBIRD有限公司的綜合虧損 | $ | (7,897,229 | ) | $ | (5,881,963 | ) | |
普通股加權平均數 | |||||||
基本的和稀釋的* | 5,093,315 | 21,382,597 | |||||
(虧損)每股收益 | |||||||
基本的和稀釋的 | $ | (1.52 | ) | $ | (0.28 | ) |
*追溯重述以反映股票合併情況
未經審計的中期綜合資產負債表數據
截至 6月30日, | 自.起 12月31日, | ||||||
2022 | 2021 | ||||||
(未經審計) | |||||||
流動資產 | $ | 12,250,530 | $ | 20,367,735 | |||
其他資產 | 6,430,919 | 8,110,669 | |||||
總資產 | $ | 18,681,449 | $ | 28,478,404 | |||
總負債 | (10,714,220 | ) | (12,577,534 | ) | |||
股東權益總額 | $ | 7,967,229 | $ | 15,900,870 |
關於 信息鳥股份有限公司
信息鳥股份有限公司(納斯達克代碼:IFBD),是一家軟件即服務公司, 或SaaS,在中國提供創新的人工智能支持的客户參與解決方案。憑藉自主開發的雲原生架構、人工智能和機器學習能力、獲得專利的VoIP應用技術、無代碼開發平臺和深入的行業專業知識,它主要提供整體軟件解決方案,幫助其企業 客户在銷售流程的所有階段主動交付和管理端到端客户參與活動,包括售前 和銷售活動和售後客户支持。它還提供基於人工智能的雲銷售隊伍管理軟件,包括 智能質檢和智能培訓軟件,幫助我們的客户監控、基準和提高 工程師的績效。欲瞭解更多信息,請訪問http://www.infobird.com.
安全 港口/前瞻性陳述
這個 文檔包含《1995年私人證券訴訟改革法》所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性表述可以通過“將”、“預期”、“預期”、“未來”、“打算”、“計劃”、“相信”、“估計”和類似表述來識別。 非歷史事實的表述,包括有關公司信念和預期的表述,屬於前瞻性表述。除其他外,本新聞稿中的業務展望和管理層的報價,以及公司的戰略和運營計劃,都包含前瞻性陳述。公司還可以在以20-F和6-K格式向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的定期報告中、在向股東提交的年度報告中、在新聞稿和其他書面材料中,以及在高管、董事或員工向第三方作出的口頭陳述中, 作出書面或口頭的前瞻性陳述。前瞻性陳述包含固有的風險和不確定性。許多因素可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同,包括但不限於:公司的目標和戰略;公司未來的業務發展、財務狀況和經營結果;以及公司對其產品和服務的需求和市場接受度的 預期。有關這些風險和其他風險的詳細信息 包含在公司提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告和當前Form 6-K報告以及其他文件中。本新聞稿中提供的所有信息均為截至本新聞稿發佈之日,公司不承擔任何義務 更新任何前瞻性聲明, 除非適用法律另有要求。
未經審計的中期精簡合併財務報表索引
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月(未經審計) | 頁面 |
財務報表: | |
未經審計的中期簡明綜合資產負債表 | F-2 |
未經審計的中期簡明合併經營報表和全面虧損 | F-3 |
未經審計的中期簡明綜合權益變動表 | F-4 |
未經審計的現金流量中期簡明合併報表 | F-5 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 | F-6 - F-36 |
F-1
INFOBIRD 有限公司及其子公司 |
未經審計的 中期精簡合併資產負債表 |
6月30日, | 十二月三十一日, | ||||||
2022 | 2021 | ||||||
資產 | |||||||
流動資產 | |||||||
現金 | $ | $ | |||||
應收賬款淨額 | |||||||
其他應收賬款,淨額 | |||||||
提前還款 | |||||||
短期投資 | |||||||
託管,當前 | |||||||
流動資產總額 | |||||||
其他資產 | |||||||
財產和設備,淨額 | |||||||
使用權資產 | |||||||
長期存款,淨額 | |||||||
無形資產,淨額 | |||||||
託管,非當前 | |||||||
商譽 | |||||||
其他資產總額 | |||||||
總資產 | $ | $ | |||||
負債和股東權益 | |||||||
流動負債 | |||||||
應付帳款 | $ | $ | |||||
銀行貸款--流動貸款 | |||||||
其他應付賬款和應計負債 | |||||||
遞延收入 | |||||||
應繳税金 | |||||||
租賃負債--流動負債 | |||||||
流動負債總額 | |||||||
其他負債 | |||||||
遞延税項負債 | |||||||
銀行貸款,非流動貸款 | |||||||
租賃負債--非流動負債 | |||||||
其他負債總額 | |||||||
總負債 | |||||||
承付款和或有事項 | |||||||
股東權益 | |||||||
普通股 ,$ 面值, 授權股份, 分別於2022年6月30日和2021年12月31日發行和發行的股票 * | |||||||
額外實收資本 | |||||||
法定儲備金 | |||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | |||
累計其他綜合收益 | |||||||
Infobird Co.,Ltd.應佔股東權益總額 | |||||||
非控制性權益 | |||||||
總股本 | |||||||
負債和權益總額 | $ | $ |
* | |
附註是這些未經審計的中期簡明綜合財務報表的組成部分。 |
F-2
INFOBIRD 有限公司及其子公司 |
未經審計的 中期簡明合併經營報表和全面虧損 |
截至以下日期的6個月 | |||||||
6月30日, | 6月30日, | ||||||
2022 | 2021 | ||||||
收入 | $ | $ | |||||
收入成本 | |||||||
毛利 | |||||||
運營費用: | |||||||
賣 | |||||||
一般和行政 | |||||||
研發 | |||||||
長期資產減值 | |||||||
總運營費用 | |||||||
運營虧損 | ( | ) | ( | ) | |||
其他收入(費用) | |||||||
利息收入 | |||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | |||
其他(費用)收入,淨額 | ( | ) | |||||
其他收入(費用)合計,淨額 | ( | ) | |||||
所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | |||
所得税準備金(受益於) | ( | ) | |||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | |||
減去:可歸因於非控股權益的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | |||
INFOBIRD Co.,Ltd.應佔淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | |||
外幣折算調整 | ( | ) | |||||
全面損失總額 | ( | ) | ( | ) | |||
減去:非控股權益的綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | |||
可歸因於INFOBIRD有限公司的綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |
普通股加權平均數** | |||||||
基本的和稀釋的 | |||||||
每股虧損 | |||||||
基本的和稀釋的 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
* | |
附註是這些未經審計的中期簡明綜合財務報表的組成部分。 |
F-3
INFOBIRD股份有限公司及其子公司 |
未經審計的中期簡明綜合權益變動表 |
留存收益 | 累計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
其他內容 | (累計赤字 ) | 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 股 | 已繳費 | 法定 | 全面 | 非控制性 | ||||||||||||||||||||||||||||
股票* | 面值 | 資本 | 儲量 | 不受限制 | 收入(虧損) | 利益 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
可歸因於Infobird有限公司的淨收入 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
可歸因於非控股權益的淨收入 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
首次公開發行中普通股的發行,扣除發行成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2021年6月30日(未經審計) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ |
留存收益 | 累計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
其他內容 | (累計赤字 ) | 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 股 | 已繳費 | 法定 | 全面 | 非控制性 | ||||||||||||||||||||||||||||
股票* | 面值 | 資本 | 儲量 | 不受限制 | 收入(虧損) | 利益 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
Infobird Co.,Ltd.應佔淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
非控股權益應佔淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
基於股份的諮詢服務報酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
餘額,2022年6月30日(未經審計) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
* | |
附註是這些未經審計的中期簡明綜合財務報表的組成部分。 |
F-4
INFOBIRD 有限公司及其子公司 |
未經審計的 中期簡明合併現金流量表 |
截至以下日期的六個月 | |||||||
6月30日, | |||||||
2022 | 2021 | ||||||
經營活動的現金流: | |||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額: | |||||||
折舊 | |||||||
攤銷 | |||||||
投資損失 | |||||||
壞賬準備 | |||||||
長期資產減值 | |||||||
遞延税金費用(福利) | ( | ) | |||||
ROU攤銷 | |||||||
諮詢服務的股票基礎薪酬 | |||||||
經營性資產和負債變動 | |||||||
應收賬款 | |||||||
其他應收賬款 | ( | ) | |||||
提前還款 | ( | ) | |||||
長期存款 | ( | ) | ( | ) | |||
應付帳款 | ( | ) | |||||
遞延收入 | ( | ) | |||||
其他應付賬款和應計負債 | |||||||
經營租賃負債 | ( | ) | |||||
應繳税金 | ( | ) | ( | ) | |||
用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | |||
投資活動產生的現金流: | |||||||
購買設備 | ( | ) | |||||
購買軟件 | ( | ) | |||||
購買短期投資 | ( | ) | |||||
投資活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | |||||
融資活動的現金流: | |||||||
首次公開發行普通股所得款項淨額 | |||||||
銀行貸款收益 | |||||||
償還銀行貸款 | ( | ) | ( | ) | |||
償還短期貸款關聯方 | |||||||
融資活動提供的現金淨額(用於) | ( | ) | |||||
匯率變動的影響 | ( | ) | ( | ) | |||
現金淨變動額 | ( | ) | |||||
期初現金 | |||||||
期末現金 | $ | $ | |||||
補充現金流信息: | |||||||
繳納所得税的現金 | $ | $ | |||||
支付利息的現金 | $ | $ | |||||
非現金投資和融資活動: | |||||||
遞延首次公開發行成本與額外實收資本的淨額 | $ | $ | |||||
經營權資產和租賃負債的初步確認 | $ | $ | |||||
經營性租賃終止時經營權資產和租賃負債的消除 | $ | $ |
附註是這些未經審計的中期簡明綜合財務報表的組成部分。 |
F-5
INFOBIRD 有限公司及其子公司
未經審計的中期精簡合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以美元為單位)
Note 1 – 業務和組織的性質
Infobird Co.,Ltd(“Infobird Cayman”或“The Company”)是根據開曼羣島法律於2020年3月26日註冊成立的控股公司。除持有根據香港法律於2020年4月21日成立的Infobird International Limited(“Infobird HK”)的全部已發行股本外,本公司並無 實質業務。
Infobird HK亦為控股公司,持有於2020年5月20日根據中華人民共和國Republic of China(“中國”或“中國”)法律成立的Infobird Digital Technology(Beijing)Co.(“Infobird WFOE”)全部已發行股權。
本公司於2001年10月26日透過其可變權益實體(“可變利益實體”)、北京訊鳥軟件有限公司(“北京信鳥”)(一家成立於 的中國有限責任公司)及其附屬公司,成為中國創新的人工智能(人工智能)客户參與解決方案的軟件即服務(“SaaS”)供應商。該公司主要為客户提供標準的和定製的客户關係 管理雲服務,如SaaS,以及業務流程外包(BPO)服務。
2013年10月17日,Infobird北京公司成立了其擁有90.18%股權的子公司--貴陽Infobird雲計算有限公司(“Infobird貴陽”),這是一家中國有限責任公司。 Infobird貴陽還從事軟件開發,主要為其客户提供BPO服務。2012年6月20日,信息鳥北京 成立了持有99.95%股權的子公司--安徽新立家電子商務有限公司(前身為安徽訊鳥軟件信息技術 有限公司)(“信息鳥安徽”),這是一家中國有限責任公司。Infobird安徽還從事軟件開發,主要為客户提供雲服務和技術解決方案。
2020年5月27日,Infobird Cayman完成了由當時的現有股東共同控制的實體的重組 ,重組前這些股東共同擁有Infobird Cayman的所有股權 。Infobird Cayman和Infobird HK成立為Infobird WFOE的控股公司。Infobird WFOE 為Infobird北京及其附屬公司會計上的主要受益人。所有這些實體均受共同控制 ,這導致北京Infobird及其子公司合併,這些子公司已作為共同控制下的實體的重組入賬 賬面價值。Infobird WFOE被視為擁有控股權,併為Infobird Beijing的主要受益人 ,因為其具有以下兩個特徵:(1)有權指導Infobird Beijing的活動,對該實體的經濟表現產生重大影響,以及(2)有權從Infobird Beijing獲得可能對該實體產生重大影響的利益。未經審核中期簡明綜合財務報表 乃以重組自隨附的Infobird Cayman未經審核中期簡明綜合財務報表所載第一期間開始生效的基準編制。
2021年12月2日,Infobird北京完成了對上海啟碩科技有限公司(“上海啟碩”)的51%收購,上海啟碩是一家中國有限責任公司和旨在改善運營的零售商店大數據分析SaaS提供商,價格約為130萬美元 (人民幣860萬元)。上海奇碩是一家快速增長的消費品和零售店數字化解決方案提供商。
隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表 反映了Infobird Cayman和下列每個實體的活動:
F-6
INFOBIRD 有限公司及其子公司
未經審計的中期精簡合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以美元為單位)
名字 | 背景 | 所有權 | ||
Infobird 國際有限公司(“Infobird HK”) | ●公司成立於2020年4月21日 ●A控股公司 |
|||
Infobird Digital Technology(Br)(北京)有限公司(“Infobird WFOE”) | 獨資企業(“WFOE”) ●公司成立於2020年5月20日 ● Registered capital of $15,000,000 (RMB 106,392,000) ●A控股公司 |
|||
北京訊鳥軟件 有限公司(“信息鳥北京”) | ●公司成立於2001年10月26日 ● Registered capital of $2,417,947 (RMB 16,624,597) 提供軟件即服務(●)的軟件開發 |
|||
貴陽信息鳥雲計算有限公司
(“信息鳥貴陽”) |
●公司成立於2013年10月17日 ● Registered capital of $1,777,645 (RMB 12,222,200) 提供軟件即服務(●)的軟件開發 |
|||
安徽新立家電子商務 有限公司(前身為安徽訊鳥軟件信息技術有限公司) | ●成立於2012年6月20日 ● Registered capital of $1,454,440 (RMB 10,000,000) 提供軟件即服務(●)的軟件開發 |
|||
上海奇碩科技有限公司(“上海奇碩”) | ●成立於2014年4月10日 ●註冊資本156,922美元(約合人民幣100萬元) 提供軟件即服務(●)的軟件開發 |
合同安排
由於法律對外資擁有及投資中國的資訊科技發展及營運(包括雲計算及大數據分析)的法律限制,本公司透過若干中國境內公司經營在中國境內限制或禁止外資投資的業務。本公司及其附屬公司概無於Infobird Beijing擁有任何股權。因此,Infobird Beijing 由本公司或其任何附屬公司透過合約安排控制,而非直接擁有股權。此類合同安排包括一系列三項協議,以及股東授權書(“POA”)和配偶同意書(統稱為“合同安排”,於2020年5月27日簽署)。
合同安排的重要條款 如下:
獨家商業合作協議
根據Infobird WFOE與Infobird Beijing簽訂的獨家業務合作協議,Infobird WFOE擁有為Infobird北京公司提供技術支持服務、諮詢服務和其他服務的獨家權利,包括技術支持和培訓、企業管理諮詢、諮詢、收集、技術和市場信息研究、營銷和推廣服務、客户訂單管理和客户服務、 租賃設備或財產、提供軟件許可的合法使用權、提供軟件的部署、維護和升級、 設計安裝、日常管理、維護和更新網絡系統、硬件和數據庫,以及在中國法律允許的範圍內,Infobird北京公司不時要求的其他服務。作為交換,Infobird WFOE有權獲得等於全部綜合淨收入的服務費 。服務費用可由Infobird WFOE根據Infobird WFOE提供的實際服務範圍以及Infobird北京的運營需要和不斷擴大的需求進行調整。根據獨家業務合作協議,服務費用可根據Infobird WFOE提供的實際服務範圍和Infobird北京的運營需求進行調整。
F-7
INFOBIRD股份有限公司及其子公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以美元計算)
獨家業務合作協議保持 有效,除非按照協議的下列規定終止或由Infobird WFOE以書面形式終止。
在獨家業務合作協議有效期內,英博獨資企業和英博北京公司應在協議期滿前續簽經營期限,以使獨家業務合作協議繼續有效。獨家業務合作協議如未獲政府有關部門批准,應於英博外企或英博北京的經營期限屆滿時終止 。根據《中華人民共和國公司法》,如果續展經營期限的申請未獲批准,經營期限屆滿可導致該中國公司解散和註銷。
獨家期權協議
根據Infobird WFOE、Infobird Beijing及共同擁有Infobird Beijing全部股權的股東之間的獨家期權協議,該等股東共同及個別授予Infobird WFOE購買彼等於Infobird Beijing的股權的選擇權。購買價格應為適用中國法律所允許的最低價格。Infobird WFOE或其指定人士可隨時行使該選擇權購買Infobird北京公司的全部或部分股權,直至其收購Infobird北京公司的全部股權為止,該等股權在協議有效期內不可撤銷。
獨家購股權協議一直有效 ,直至Infobird北京股東持有的所有股權已根據該協議轉讓或轉讓予Infobird WFOE及/或Infobird WFOE指定的任何其他 人士為止。
股權質押協議
根據股權質押協議,Infobird WFOE、Infobird Beijing以及共同擁有Infobird Beijing全部股權的股東將Infobird Beijing的全部股權 質押給Infobird WFOE作為抵押品,以獲得Infobird Beijing根據獨家業務合作協議和獨家期權協議承擔的義務。這些股東不得在未經Infobird WFOE事先同意的情況下轉讓質押股權 ,除非根據獨家期權協議將股權轉讓給Infobird WFOE或其指定人員 。
股權質押協議自協議簽署之日起 起生效,即2020年5月27日協議簽署之日起三(3)日內,在北京信息集團股東名冊下登記,並在北京信息集團市場監管主管部門登記,直至信息集團北京公司完全履行對信息集團的所有義務為止。Infobird Beijing的19名股東 已向《中華人民共和國民法典》登記了股權質押,Infobird Beijing打算在切實可行的情況下向市場監管主管部門登記一名股東的股權質押。
股東授權書(“授權書”)
根據股東意見書,Infobird Beijing的股東 賦予Infobird WFOE不可撤銷的代理權,代表Infobird北京公司處理與Infobird北京公司有關的所有事宜,並行使其作為Infobird北京公司股東的所有權利,包括(I)出席股東大會的權利;(Ii)行使 投票權和所有其他權利,包括但不限於出售或轉讓或質押或處置所持股份的部分或全部;及(Iii)代表股東指定及委任Infobird北京的法定代表人、董事、監事、行政總裁及其他高級管理人員,並就履行獨家購股權協議及股權質押協議下的責任簽署轉讓文件及任何其他文件 。當Infobird Beijing的股東持有Infobird Beijing的股權時, 股東的POA繼續有效。
F-8
INFOBIRD股份有限公司及其子公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以美元計算)
配偶同意書
根據配偶同意書,Infobird Beijing股東的配偶 承諾,他們無權就股東持有的Infobird Beijing股權 作出任何主張。如果配偶因任何原因獲得由股東持有的英博北京的任何股權,股東的配偶應受獨家期權協議、 股權質押協議、股東權益協議和獨家業務合作協議的約束,並履行作為英博北京股東的義務。這些信件是不可撤銷的,未經Infobird WFOE同意,不得撤回。
根據上述合同安排,授予Infobird WFOE對Infobird北京及其子公司的有效控制權,並使Infobird WFOE能夠獲得其所有預期剩餘收益,本公司將Infobird北京作為VIE入賬。因此,本公司根據證券交易委員會頒佈的S-X-3A-02法規(“美國證券交易委員會”)和會計準則彙編(“ASC810-10”),合併了Infobird北京公司和子公司在本報告所述期間的賬目。
Note 2 – 重要會計政策摘要
流動性
在評估流動資金時,公司監測和分析 手頭現金和運營支出承諾。公司的流動資金需求是為了滿足營運資金要求和運營費用義務。
從歷史上看,公司通過內部產生的現金、關聯方應付的短期貸款和股權融資為其
運營提供資金。截至2022年6月30日,該公司擁有約1.4美元
如果公司無法在十二(12)個月的正常運營週期內實現資產變現,公司可能不得不考慮通過以下來源補充其可用資金來源:
● | 從中國的銀行和其他金融機構獲得的其他可用資金來源; | |
● | 公司關聯方和股東的財務支持;以及 | |
● | 發行可轉換債券。 |
基於上述考慮,本公司管理層認為,本公司有足夠資金應付未來十二(12)個月到期的營運資金要求及債務。
陳述的基礎
隨附的 未經審計的中期濃縮的本公司的綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(下稱“美國公認會計原則”) 及美國證券交易委員會有關財務報告的適用規則及規定編制,幷包括公司管理層認為為公平呈報其財務狀況及經營業績所需的所有正常及經常性調整。按照美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息 和腳註披露已根據此類規則和規定被精簡或省略 。經營業績不一定代表任何其他中期或全年的預期業績。因此,這些報表應與公司截至2021年12月31日及截至該年度的經審計財務報表 一併閲讀。
F-9
INFOBIRD股份有限公司及其子公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以美元計算)
合併原則
未經審核的中期簡明綜合財務報表包括本公司及其附屬公司的財務報表,其中包括本公司對其行使控制權的外商獨資企業和VIE,以及(如適用)本公司對其擁有控股權或在會計上為主要受益人的實體。Infobird WFOE被視為擁有控股權,併為Infobird Beijing的主要 受益人,因為該公司具有以下兩個特徵:(1)有權指導Infobird北京公司對該實體的經濟表現產生重大影響的活動,以及(2)有權從Infobird Beijing獲得可能對該實體產生重大影響的利益 。合併後,本公司與其子公司之間的所有交易和餘額均已註銷。
估計和假設的使用
根據美國公認會計原則編制未經審計的中期簡明綜合財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響截至未經審計的中期簡明綜合財務報表日期的資產和負債的已報告金額以及或有資產和負債的披露,以及列報期間的收入和支出的已報告金額。本公司未經審計的中期簡明綜合財務報表所反映的重大會計估計 包括財產及設備及無形資產的使用年限、軟件開發成本、長期資產減值、壞賬準備、收入 確認、基於股份的薪酬、遞延税項資產準備和不確定的税務狀況。公司判斷和估計中的投入考慮了新冠肺炎對公司關鍵和重要會計估計的經濟影響。 實際結果可能與這些估計不同。
外幣折算和交易
本公司的報告貨幣為美元。中國公司以當地貨幣人民幣為本位幣開展業務。資產和負債 按紐約市中午的買入價折算,用於電匯經紐約聯邦儲備銀行在期末為海關目的認證的人民幣。損益表按平均換算率換算,權益賬户按歷史換算率換算。此過程產生的換算調整計入累計 其他全面收益(虧損)。以職能貨幣以外的貨幣計價的交易因匯率波動而產生的交易損益計入發生的經營業績。
計入累計其他
綜合收益(虧損)的折算調整金額為$
現金
現金包括手頭現金、活期存款和存放在銀行或其他金融機構的定期存款,原始到期日不到三(3)個月。
F-10
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以美元計算)
應收賬款淨額
應收賬款包括來自
客户的貿易賬款。自付款到期日起三十(30)天后,賬户被視為逾期。在建立所需的壞賬準備時,管理層考慮了歷史催收經驗、應收賬款的賬齡、經濟環境、行業趨勢分析、
以及客户的信用記錄和財務狀況。管理層定期審查應收賬款以確定壞賬撥備是否充足,並在必要時調整撥備。在管理層確定收回的可能性不大後,拖欠的帳户餘額將與壞賬準備
進行核銷。截至2022年6月30日和2021年12月31日,壞賬準備為$
其他應收賬款,淨額
其他應收賬款主要包括對員工的預付款
和其他押金。管理層定期審查應收賬款的賬齡和付款趨勢的變化,並在管理層認為應收賬款面臨風險時記錄津貼。被認為無法收回的賬款在竭盡全力進行追回後,將從備用金中註銷。截至2022年6月30日和2021年12月31日,壞賬準備為#美元。
提前還款
預付款以現金形式存入或預付給供應商
以供將來提供服務。這筆錢是可以退還的,不帶利息。對於管理層確定不會計入收據或可退還的對供應商的任何墊款,公司將確認一個備用金賬户以保留此類餘額。管理層
定期審查其對供應商的預付款,以確定撥備是否足夠,並在必要時調整撥備。
管理層在確定不可能收回的可能性後,將拖欠賬款餘額與壞賬撥備進行註銷。管理層繼續評估估值津貼政策的合理性,並在必要時進行更新。截至2022年6月30日和2021年12月31日,
短期投資
短期投資是指以私人實體提供的債券和其他股權產品為標的的理財產品的投資。投資可在三個月通知後贖回,且其賬面價值接近其公允價值。出售任何投資的收益(損失)和公允價值變動在損益表和全面收益表中確認。截至2022年和2021年6月30日的六個月內,短期投資損失達$
第三方託管
關於本公司於2021年4月首次公開招股的截止日期,首次公開招股所得款項淨額中的600,000美元存入托管賬户,本公司 在首次公開招股截止日期後24個月內不得提取。該基金將不受限制 ,並於2023年4月向本公司提供。
長期存款
長期保證金主要包括租金保證金、
以及公司為獲得服務合同而向供應商支付的保證金。押金一般超過一年,金額
可退還,不計息。對於管理層決定不會計入收據或退還的任何存款,公司將確認一個備用金賬户以保留此類餘額。管理層定期審查長期存款,以確定津貼是否足夠,並在必要時調整津貼。在管理層確定收回的可能性不大後,將拖欠的賬户餘額與壞賬準備進行核銷。管理層繼續
評估估值津貼政策的合理性,並在必要時進行更新。截至2022年6月30日和2021年12月31日,壞賬準備為零。
F-11
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以美元計算)
財產和設備,淨額
財產和設備按成本減去累計折舊 列報。折舊是在資產的估計使用年限內使用直線方法計算的。估計的有用壽命如下:
使用壽命 | ||
租賃權改進 | ||
電子設備 | ||
辦公設備、固定裝置和傢俱 | ||
汽車 | ||
計算機和網絡設備 |
出售或以其他方式報廢的資產的成本和相關累計折舊從賬目中註銷,任何損益都計入綜合收益表和 全面收益表。維護和維修支出在發生時計入收益,而預計將延長資產使用壽命的增建、更新和改進 則計入資本化。本公司亦會重新評估折舊期間,以確定隨後發生的事件及情況是否需要修訂使用年限的估計。
在建工程是指承建商和 與公司位於中國貴陽的雲計算設施大樓建設相關的人工成本、設計費和檢查費。由於與地方政府限制經濟活動有關的項目進一步延誤 因應新冠肺炎變體的死灰復燃,該公司在截至2021年12月31日的年度對其在建工程計入了全部減值。
無形資產
公司具有一定使用年限的無形資產主要包括許可軟件、資本化開發成本、平臺系統和土地使用權。本公司按其估計可用年限攤銷其具有確定可用年限的無形資產,並審查該等資產的減值。 本公司通常以直線方式按較短的合同條款或估計可用年限攤銷其具有確定可用年限的無形資產。
無形資產按成本減去累計攤銷列報。攤銷採用直線法計算資產的估計使用年限。估計的有用壽命如下:
使用壽命 | ||
獲得許可的軟件 | ||
資本化開發成本 | ||
平臺開發 | ||
客户關係 | ||
土地使用權 |
資本化開發成本
本公司遵循ASC 350-40《內部使用軟件》的規定,將與內部使用軟件相關的某些直接開發成本資本化。ASC 350-40 為內部使用開發或獲取的計算機軟件所產生的成本資本化提供指導。公司承擔其開發的初步項目階段發生的所有成本,並將應用程序開發階段發生的成本資本化。如果確定這些升級或增強為應用程序添加了額外的功能,則與應用程序升級和增強相關的成本將被資本化。當軟件基本完成並準備好用於其預期用途時,開發成本在完成所有實質性的 測試後停止資本化,並在估計使用壽命(通常為五年)內按直線攤銷。內部使用軟件的攤銷始於該軟件準備好 預期用途時。管理層每年評估這些資產的使用年限,並在發生可能影響這些資產可回收性的事件或變化 時進行減值測試。
F-12
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以美元計算)
如果在完成內部使用軟件的開發後,公司決定銷售該軟件,則從計算機軟件許可中獲得的收益、銷售的直接增量成本(如佣金、軟件複製成本、保修和服務義務以及安裝成本)的淨額應與該軟件的賬面價值相抵銷。截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司無申請
針對隨後在軟件完全攤銷時出售給客户的資本化軟件的賬面價值。
土地使用權
中華人民共和國的所有土地都歸政府所有。然而,政府授予“土地使用權”。該土地使用權有效期為40年,2055年到期。本公司以直線方式攤銷土地使用權四十年內的土地使用權。土地使用權的賬面價值因政府在滿足批地條件下所規定的條件時收到的批地而減少。受新冠肺炎影響導致的延誤,本公司已完全減值截至2022年12月31日止年度的土地使用權餘額。 與上述在建工程減值相關的項目進一步延誤。
長期資產減值準備
長壽資產,包括物業及設備
及使用年限有限的無形資產,於發生事件或環境變化(例如將影響資產未來用途的重大市況不利變化)顯示資產的賬面價值可能無法收回
時,便會審核減值。本公司根據未貼現的未來現金流量評估資產的可回收性,當資產的使用預期產生的預計未貼現未來現金流量加上出售資產的預期收益淨額(如有)低於資產的賬面價值時,資產預計將產生減值損失並確認減值損失。如確認減值,本公司將根據折現現金流量法將資產的賬面價值減至其估計公允價值,或在可用及適當的情況下,將資產的賬面價值減至可比市價。截至2022年6月30日和2021年12月31日,大約
業務合併
被收購公司的收購價格根據其估計公允價值在被收購的有形和無形資產以及從被收購業務承擔的負債之間分配 ,收購價格的剩餘部分記為商譽。與業務合併相關的交易成本計入已發生的費用,並計入本公司綜合經營報表的一般和行政費用。被收購業務的經營業績 自收購之日起計入公司經營業績。
商譽
商譽指收購所支付的代價超出被收購子公司在收購日的可確認淨資產公允價值的部分。商譽 不攤銷,至少每年進行一次減值測試,更常見的情況是情況表明可能已經發生減值。 商譽按成本減去累計減值損失計提。如果存在減值,商譽將立即沖銷至其公允價值,並在綜合經營報表和全面虧損中確認損失。商譽減值損失不可沖銷。
F-13
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以美元計算)
本公司審核不受攤銷影響的無形資產(包括商譽)的賬面價值,以確定在事件 和情況表明更有可能發生減值時,是否每年或更頻繁地存在減值。公司可以選擇評估定性的 因素,以確定是否有必要根據ASU 2017-04修訂的ASC 350-20進行進一步的減值測試。 如果公司認為,根據定性評估的結果,報告的單位的公允價值極有可能低於其賬面價值,則需要進行下述減值測試。本公司將每個報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果每個報告單位的公允價值超過其賬面價值,商譽不被視為減值。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值,則就差額確認減值,但僅限於報告單位確認的商譽金額。公允價值的估計是通過使用各種估值技術進行的,其中主要技術是現金流量貼現。
公允價值計量
有關金融工具公允價值及相關公允價值計量的會計準則界定了金融工具,並要求披露本公司持有的金融工具的公允價值 。
會計準則定義了公允價值,為公允價值計量的披露建立了三級評估層次結構,並加強了對公允價值計量的披露要求。 這三個級別的定義如下:
● | 估值方法的第一級投入為活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
● | 估值方法的第二級投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及在金融工具的大部分期限內直接或間接可觀察到的資產或負債的投入。 |
● | 估值方法的第三級投入是不可觀察的,並對公允價值具有重大意義。 |
流動資產及流動負債所包括的金融工具於綜合資產負債表中按面值或成本列報,由於該等工具的產生與預期變現及當前市場利率之間的時間較短,故按面值或成本列報接近公允價值。
政府補助金
政府撥款主要包括從地方政府獲得的財政撥款,用於在其管轄範圍內經營企業和遵守地方政府推動的特定政策。沒有明確的規則和條例來管理公司獲得此類福利所需的標準, 財政補貼金額由相關政府當局酌情決定。非經營性且不滿足其他條件的政府贈款在收到時記為“其他收入,淨額”。 政府贈款與資產購置有關。贈款在收到時記為“遞延政府贈款”,包括在綜合資產負債表的應計費用和其他流動負債項目中。一旦本公司滿足授權書規定的條件,授權額將從資產的賬面價值中扣除,並相應減少遞延的政府贈款餘額 。
非控制性權益
本公司的非控股權益代表小股東與本公司附屬公司有關的所有權權益,包括
非控制性權益包括以下內容:
F-14
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以美元計算)
截至6月30日的6個月, | 截至12月31日止年度, | ||||||
2022 | 2021 | ||||||
貴陽信鳥 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |
信息鳥安徽 | ( | ) | ( | ) | |||
上海奇碩 | |||||||
總計 | $ | $ |
收入確認
該公司在會計準則編纂(ASC)主題606,與客户的合同收入(ASC 606)下確認其收入。本公司確認的收入代表向客户轉讓商品和服務,其金額反映了公司預期在此類交換中有權獲得的對價 。該公司確定合同履約義務,並根據向客户提供商品和服務的控制時間確定收入應在 時間點還是在一段時間內確認。
該公司與客户簽訂的合同一般不包括與所交付產品或服務相關的一般退貨權。
當向客户徵收銷售税時,公司採取了實際的權宜之計,這意味着銷售税是扣除收入而不是收入成本入賬的,然後將其匯入政府當局,並從交易價格中剔除。
收入來自(1)基於雲的定製服務、(2)基於雲的標準服務、(3)BPO服務、(4)業務集成解決方案服務和(5)專業服務等。
(1)定製雲服務收入
公司基於雲的定製收入 來自訂閲服務,其中包括授予客户訪問定製SaaS權限的訂閲費、語音/數據計劃(包括我們的客户可以訂閲的電話和消息等電信用途)和技術支持。提供定製SaaS、語音/數據計劃和技術支持被視為一項履約義務,因為所提供的服務在合同上下文中並不明確,而客户只有在同時提供這些服務的情況下才能獲得利益。該公司使用基於客户訂閲的用户帳户數量的每月使用記錄,這是一種產出衡量標準, 用於確認一段時間內的收入,因為同時存在服務的消費和交付。
(2) 來自標準雲服務的收入
該公司還從訂閲服務中獲得其基於雲的標準收入,訂閲服務包括允許客户通過 互聯網訪問其軟件的訂閲費。該公司的標準雲解決方案代表了一系列服務,如呼叫、語音記錄和技術支持。這些服務在整個合同期內不間斷地向客户提供,但客户使用服務的程度可能會因客户的判斷而有所不同。標準的基於雲的服務被視為具有一項 單一履行義務。該公司使用基於客户訂閲的用户帳户數量的每月使用記錄, 這是一項產出指標,用於確認一段時間內的收入,因為同時存在服務消費和交付。
F-15
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以美元計算)
本公司還與客户簽訂合同 客户在合同中指定的訂閲期內支付固定費用訪問固定數量的用户帳户;因此,客户在整個訂閲期內接收和消費雲服務的好處,因此收入在服務交付的合同訂閲期按比例確認 從服務向客户提供之日起 。
合同履約期一般為一年, 根據合同,一般提前收取全額款項,並在合同執行後三個月內付款。合同一般不包含重要的融資部分或可變對價。
(3)來自BPO服務的收入
該公司提供BPO服務,為其客户運營呼叫中心。使用這些服務的客户不允許使用本公司的軟件,並且合同期限為規定的期限,客户每月支付服務費。這些服務被視為一項履約義務 ,因為客户不能從每項單獨的服務中獲得好處。在提供BPO服務時,使用 經過時間產出法在合同期內確認收入。
合同履約期一般為一年, 根據合同,通常提前收取幾個月服務的全額付款。合同一般不包含重要的融資部分或可變對價。
(4) 業務集成解決方案服務 收入
自2020年起,公司向客户提供業務集成解決方案服務,並期望在此類服務的基礎上擴大客户基礎,並在客户熟悉公司產品後,通過軟件升級和持續服務將客户培養為SaaS服務的訂户。服務 包括銷售公司的軟件許可證或開發滿足客户需求的定製軟件,以及銷售與公司軟件集成的硬件。
- | 軟件開發收入 |
公司的收入來自開發和銷售軟件許可證,包括(1)標準軟件和(2)根據客户規格開發的定製軟件。合同 每個軟件開發合同的條款通常不包含重要的融資部分或可變對價。
標準軟件作為標準的基於雲的服務進行開發和提供。該公司之所以出售標準軟件許可證,是因為一些客户明顯傾向於軟件許可 而不是軟件即服務,原因包括擔心基於雲的服務的安全性,以及訂閲總價可能高於一次性本地費用 。因此,作為公司銷售和市場戰略的一部分,該公司為其標準軟件提供許可證 ,以允許客户首先在日常運營中使用其產品,然後將目標發展為 他們成為其標準雲服務的訂户,以享受軟件升級和持續服務的好處。標準軟件的許可證 為客户提供了使用軟件的權利。標準軟件許可證通常向可立即訪問軟件的 客户提供。公司在客户有權訪問並控制軟件的時間點 確認這些標準軟件許可證的收入。
F-16
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(除非另有説明,否則以美元計算)
定製軟件是為滿足特定客户的需求而開發的軟件,這些客户需要在訂閲我們的基於雲的服務之前進行初始定製或開發新的解決方案。例如,公司簽訂了一項分兩階段的協議,向一家市政府機構提供服務, 首先開發信息技術系統,並在IT系統中定製和配置其雲呼叫中心,然後提供基於雲的服務並收取訂閲費。由於該公司開發的定製化軟件是為了解決行業內或跨行業的特定場景下的某些業務痛點,一旦開發出來,計劃進一步應用於服務於具有相似需求和商業模式的其他客户 。該公司的目標是複製其最初的定製和開發,並在向同一行業內的更多客户交付產品後實現規模經濟。合同期限一般不到一年。定製軟件的設計、開發和安裝被視為一項履行義務,因為這些承諾不能 單獨確定,因為客户不能自己從這些服務中獲得好處。本公司的軟件開發 服務合同一般在客户接受定製軟件且測試結果令人滿意的時間點獲得認可 。
- | 硬件與軟件集成的銷售收入 |
公司負責提供硬件採購、軟件設計和實施、安裝和維護服務,以履行合同。設計、集成 以及硬件和軟件安裝被視為一項履約義務,因為客户不能單獨從每個單獨的服務中受益,而是從這些服務的整體提供中受益。對於公司在不產生重大額外成本的情況下無法以其他方式使用定製系統的合同,並且當公司有權獲得完成的績效付款時,當公司可以通過達到合同中規定的某些里程碑來適當衡量定製完成進度時,公司會根據使用產出方法完成進度的衡量來確認一段時間內的收入。 對於公司只有在項目完成和檢查後才有權獲得付款的其他合同,收入在軟件實施和硬件安裝完成並將控制權移交給客户後的 時間點確認。
某些業務集成解決方案服務合同
還要求公司提供包括維護和技術支持在內的合同後服務(PCS)。提供維護和技術支持被視為一項單獨的履行義務,因為維護和技術支持在合同範圍內並不是完全不同的。公司有義務在整個合同期內提供單一、連續、綜合的服務。因此,公司採用預期成本加利潤的方法,在業務集成解決方案服務收入和PCS撥備之間分配合同價格。預期成本加保證金方法要求公司預測履行履約義務的預期成本,然後為該商品或服務增加合理的保證金。分配給PCS的收入在預計提供PCS的估計期間以直線方式遞延和確認。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月,美元
對於涉及第三方服務提供商的合同, 公司評估公司是否在將貨物和服務轉讓給客户之前對其進行控制,或者公司的責任是否僅是促進向客户提供貨物和服務。對於從供應商直接發貨給客户且供應商負責在項目完成後提供包括安裝、設置和保修服務在內的服務的產品和貨物 ,當服務由第三方服務提供商提供和控制時,公司按淨額記錄這些合同的收入。
(5)專業服務及其他收入
公司還通過數據分析 服務和其他專業服務獲得收入,當客户需要產品或服務時,需要與客户簽訂單獨的合同。
數據分析服務的服務收入是根據在合同期內提供的服務確認的,這是一種產出衡量標準。
其他專業服務主要包括技術 諮詢服務。公司在合同期內按比例確認收入,因為客户同時接收和消費公司履行的利益。
F-17
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以美元計算)
合同履約期一般為 個月至一個月,服務完成至一年,付款期限一般為預付至30天。合同一般不包含重大融資組成部分或可變對價。
合同餘額
當公司擁有無條件的開票和收款權利時,將記錄與收入相關的應收賬款 。
該公司按月向客户開具服務發票 。遞延收入主要包括在履行業績義務和確認收入之前進行的客户賬單 。本公司的分類收入流在附註17中彙總和披露。
收入成本
收入成本主要包括參與公司運營和產品支持的員工的人員成本 (包括工資、社會保險和福利);第三方服務費 ,包括雲和數據使用、託管費以及與資本化的軟件、平臺系統和硬件相關的攤銷和折舊費用。此外,收入成本還包括硬件成本、外包合同客户服務代表、客户調查、合同軟件開發成本和分攤成本,主要包括設施、信息技術和安全成本。
保修
該公司通常為根據其業務集成解決方案合同執行的工作提供有限保修。在確認銷售時,公司根據ASC 460記錄了估計的
未來保修成本。此類保修的預計成本是在完成時估計的,這些保修不是公司單獨銷售的服務保修
。通常,保修的預計索賠率基於實際保修經驗或公司的最佳估計。截至2022年6月30日和2021年12月31日,應計保修責任總額為
廣告費
廣告費用高達$。
租契
本公司採納了截至2021年12月31日止年度的FASB ASU 2016-02,“租賃”
(主題842),並選擇了不需要本公司重新評估的實際權宜之計:
(1)任何到期或現有合同是否為租賃或包含租賃,(2)任何到期或現有
租賃的租賃分類,以及(3)任何到期或現有租賃的初始直接成本。對於12個月或更短的租賃期限,承租人被允許作出會計政策選擇,不確認租賃資產和負債。本公司還採用了實際的權宜之計
,允許承租人將租賃和非租賃組成部分視為單一租賃組成部分。採用後,該公司確認了約$
經營租賃ROU資產和租賃負債在採用日期或開始日期(以較早者為準)確認,以租賃期內租賃付款的現值為準。由於本公司租約的隱含利率無法輕易釐定,本公司採用基於開始日期所得資料的遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。遞增借款利率 是在類似經濟環境和類似期限內,公司在抵押基礎上借入等同於租賃付款的金額時必須支付的利率。
F-18
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以美元計算)
用於計算租賃付款現值的租賃條款通常不包括任何延長、續訂或終止租賃的選項,因為公司在租賃開始時無法合理地 確定將行使這些選項。本公司一般認為其經營租賃ROU資產的經濟壽命與同類自有資產的使用壽命相當。本公司已選擇短期租賃例外, 因此經營租賃ROU資產和負債不包括租期12個月或以下的租賃。它的租約一般不提供剩餘擔保。經營租賃ROU資產也不包括租賃激勵。租賃費用是在租賃期限內按直線 確認的。
本公司審核其ROU資產的減值情況 與適用於其他長期資產的方法一致。當發生表明資產的賬面價值可能無法收回的事件或情況變化時,本公司將審查其長期資產的可回收性。對可能減值的評估是基於其從相關業務的預期未貼現未來税前現金流量中收回資產賬面價值的能力 。本公司已選擇將經營租賃負債的賬面金額計入任何經測試的資產組,並將相關經營租賃付款計入未貼現的未來税前現金流量。
研發
研發費用包括公司研究和產品開發人員的工資 和其他薪酬相關費用,以及公司研究和產品開發團隊的辦公室租金、折舊、攤銷和相關費用。本公司根據ASC 350-40《軟件-內部使用軟件》確認軟件開發成本。公司承擔與開發的規劃和實施階段相關的所有費用,以及與維護現有網站或內部使用的軟件相關的費用。如果與開發內部使用軟件相關的某些成本是在軟件開發的應用程序開發階段發生的,則將此類成本資本化。
本公司還遵循FASB ASC
985-20的規定,對出售、租賃或以其他方式營銷的計算機軟件的成本進行會計處理(“ASC 985-20”)。ASC 985-20
要求在使用詳細設計法或工作模型法確定技術可行性之前,將與產品開發相關的軟件開發成本計入研發費用
。此後,在產品發佈銷售之前,軟件開發成本應按相關產品的未攤銷成本或可變現淨值中的較低者進行資本化和報告。截至2022年6月30日的6個月和截至2021年12月31日的年度,
本公司根據FASB ASC主題718“薪酬-股票薪酬”核算基於股票的薪酬 ,其中要求與員工的基於股票的薪酬 交易應基於已發行並確認為必要服務期內的薪酬支出的股權工具的授予日期公允價值進行計量。本公司根據ASU 2018-07修訂的FASB ASC主題718對非員工進行基於股票的薪酬獎勵。根據FASB ASC主題718,授予非僱員的基於股份的薪酬已確定為已收到代價的公允價值或已發行權益工具的公允價值,以較可靠的計量方式為準,並在收到貨物或服務時確認為費用。
增值税
收入代表服務的發票價值, 扣除增值税(“增值税”)後的淨額。增值税以銷售總價為基礎,增值税税率最高為6%,具體取決於所提供的服務類型 。屬於增值税一般納税人的單位,可以將支付給供應商的符合條件的進項增值税抵扣其 產出型增值税負債。進項增值税和銷項增值税之間的增值税淨餘額記入應納税額。自申報之日起五年內,本公司在中國的子公司申報的所有增值税納税申報單均已並將繼續接受税務機關審核。
F-19
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(除非另有説明,否則以美元計算)
所得税
本公司根據有關税務機關的法律,按 核算當期所得税。税費是根據對不可評税或不允許的項目 進行調整的會計年度的結果計算的。它是根據截至資產負債表日期已頒佈或實質頒佈的税率計算的。
遞延税項就未經審核的中期簡明綜合財務報表的資產及負債賬面值與計算應評税利潤所採用的相應計税基準之間的差額而產生的暫時性差異,按資產及負債法入賬。原則上,遞延税項負債應確認為所有應税暫時性差異。遞延税項資產確認的範圍是:有可能獲得可供扣除的暫時性差額的應税利潤。 遞延税項是使用預期適用於資產變現或負債清償期間的税率來計算的。 遞延税項在損益表中計入或貸記,但與直接計入權益或計入權益的項目有關的項目除外。 在這種情況下,遞延税項也在權益中處理。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時,遞延税項資產減值準備。當期所得税 是根據相關税務機關的法律規定的。本公司根據對一個司法管轄區內每個納税組成部分的分析,將遞延税項資產和負債在資產負債表中作為非流動資產列報。
只有當税務審查“更有可能”在税務審查中持續的情況下,不確定的税務立場才被確認為利益 ,税務審查被推定為 。確認的金額是經審核實現可能性大於50%的最大税收優惠金額。 對於不符合“更有可能”測試的税收頭寸,不會記錄任何税收優惠。與少繳所得税有關的罰款和利息在發生的期間內歸類為所得税費用。2021年和2020年提交的中國納税申報單 將接受任何適用税務機關的審查。
綜合損失
綜合虧損由淨虧損和其他綜合收益(虧損)兩部分組成。其他全面收益(虧損)是指根據公認會計原則被記錄為權益要素但不包括在淨收益中的收入、費用、收益和虧損。其他全面收益(虧損)包括因公司不使用美元作為其本位幣而產生的外幣換算調整。
本公司根據ASC 260,“每股收益”計算每股收益(虧損) 。ASC 260要求公司提交基本每股收益和稀釋後每股收益。基本每股收益是以淨收入除以當期已發行的加權平均普通股計算的。攤薄每股收益按潛在普通股(如可換股證券、期權及認股權證)的每股攤薄效應 表示,猶如該等股份已於呈列期間開始時或發行日期(如較後)轉換。具有反攤薄作用的潛在普通股(即增加每股收益或減少每股虧損的潛在普通股)不計入稀釋後每股收益的計算。在截至2022年和2021年6月30日的六個月中,
稀釋股份。
認股權證
本公司根據對權證具體條款的評估以及財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)480對權證的具體條款和適用的權威指引的評估,將權證分類為權益類或負債分類工具,將負債與權益(“ASC 480”)和ASC 815、衍生工具和對衝(“ASC 815”)區分開來。評估考慮 認股權證是否符合ASC 480所指的獨立金融工具,是否符合ASC 480所指的負債定義,以及認股權證是否符合ASC 815下有關股權分類的所有要求,包括權證是否與本公司本身的普通股掛鈎,以及權證持有人是否可能在本公司無法控制的情況下要求“現金淨額結算” ,以及其他股權分類條件。這項評估需要 使用專業判斷,在權證發行時和隨後的每個季度結束日進行,而權證仍未結清。
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以美元計算)
對於符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證,權證必須在發行時作為額外實收資本的組成部分記錄 。對於不符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證,權證必須 在發行當日及其之後的每個資產負債表日按其初始公允價值記錄。認股權證估計公允價值的變動在經營報表上確認為非現金收益或虧損。本公司評估其認股權證,並確定認股權證與本公司本身股票掛鈎,因認股權證不包含任何行使或有事項, 認股權證的結算金額等於本公司普通股價格的公允價值與認股權證合約執行價格之間的差額,而唯一可能影響結算金額的變數將是股權股份固定期權的公允價值的投入。本公司亦分析ASC 815-40-25,以決定認股權證合約是否應在本公司財務狀況報表中歸類為股東權益,並得出結論,認股權證合約符合 歸類為股權的所有準則,因為本公司無須淨額結算。基於這一分析,本公司確定認股權證合同 應分類為股權。
員工福利
本公司全職員工享有員工福利,包括醫療、住房公積金、養老金、失業保險和其他福利,這些福利是中國政府規定的固定繳款計劃。根據中國相關法規,本公司須按員工各自工資的一定百分比
按一定上限累算這些福利,並從應計金額中向國家支持的計劃支付現金
。這些計劃的總費用為$
法定儲備金
根據適用於中國的法律,中國實體 必須從税後利潤中撥入不可分配的“法定盈餘公積金”。在受若干 累積限額規限下,“法定盈餘公積金”每年須撥出税後溢利的10%,直至 合計撥款額達到註冊資本的50%(按中國於每年年底普遍接受的會計原則(“中華人民共和國公認會計原則”)釐定)。如果公司有過往期間的累計虧損,公司可以用本期税後淨收入來抵消累計虧損。
細分市場報告
ASC 280“細分報告”建立了 標準,用於根據公司內部組織結構 報告運營細分信息,以及財務報表中有關地理區域、業務細分和主要客户的信息,以詳細説明公司的業務細分。
最近發佈的會計聲明
2019年5月,FASB發佈了ASU 2019-05,這是對ASU更新編號2016-13,金融工具-信貸損失(主題326)的更新:金融工具信貸損失的計量 引入了預期信貸損失方法來衡量按攤餘成本計量的金融資產的信貸損失,取代了以前的已發生損失方法。更新2016-13年的修正案增加了主題326《金融工具--信貸損失》,並對編纂作了若干相應的修正。更新2016-13還修改了可供出售債務證券的會計 ,根據分專題326-30,金融工具--信貸損失--可供出售債務證券,當公允價值低於攤銷成本基礎時,必須單獨評估信貸損失。本ASU中的 修正案解決了這些利益相關者的擔憂,提供了不可撤銷地為以前按攤餘成本計量的某些金融資產選擇公允價值選項的選項。對於這些實體,定向過渡減免將通過提供一個選項來調整類似金融資產的計量方法,從而增加財務報表信息的可比性。 此外,定向過渡減免還可以降低一些實體遵守2016-13年更新修正案的成本 ,同時仍為財務報表使用者提供決策有用的信息。ASU 2019-05在財務會計準則委員會根據ASU 2019-10推遲非上市公司的生效日期後,於2023年1月1日開始的年度和中期報告期內對本公司生效。 本公司目前正在評估這一新準則對其未經審計的中期簡明合併財務報表和相關披露的影響 。
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以美元計算)
2021年5月,財務會計準則委員會發布了ASU 2021-04,“每股收益(主題260),債務修改和清償(分主題470-50),補償-股票補償(主題718),以及衍生工具和對衝-實體自有股權合同(分主題815-40)”。本更新中的修訂 為修改或交換不在另一個主題範圍內的獨立股權分類書面贖回期權提供了以下指導:(1)實體應將修改條款或條件或交換 在修改或交換後仍為股權分類的獨立股權分類書面贖回期權視為將 原始票據交換為新工具。(2)實體應衡量修改或交換獨立的股權分類書面看漲期權的效果,該期權在修改或交換後仍保持股權分類如下:a.對於修改或交換是現有債務工具或信用額度或循環債務安排的一部分或與修改或交換直接相關的修改或交換 (下稱“債務”或“債務工具”),作為經修改或交換的書面看漲期權的公允價值與緊接其被修改或交換之前的該書面看漲期權的公允價值之間的差額。具體而言,實體應考慮:a.在適用10%現金流測試和/或根據470-50分項計算債務人和債權人之間的費用時,經修改或交換的書面看漲期權的公允價值的增加或減少, 債務修改和清償。二、根據470-50分主題計算第三方成本時,修改或交換的書面看漲期權的公允價值增加(但不是減少)。B.對於所有其他修改或交換,修改或交換的書面看漲期權的公允價值超過緊接修改或交換之前的該書面看漲期權的公允價值 。C.實體應確認修改或交換獨立的股權分類書面看漲期權的效果 ,該期權在修改或交換後仍根據交易的實質內容進行股權分類,其方式與支付現金作為對價的方式相同 如下:a.籌集股權的融資交易。應根據專題340--其他資產和遞延成本中的指導意見,將影響確認為股權發行成本。B.為籌集或修改債務而進行的融資交易。其影響應按照主題470(債務)和主題835(利息)中的指導意見確認為成本。 c.與另一主題範圍內的貨物或服務的融資或補償或其他交換交易無關的其他修改或交換 。這種影響應該被確認為紅利。對於根據專題 260列報每股收益的實體,該股息應是對基本每股收益計算中淨收益(或淨虧損)的調整。實體應認識到修改或交換獨立的股權分類書面看漲期權的效果 ,以根據主題718-補償-股票補償中的指導 補償商品或服務。在多要素交易中(例如,同時包括債務融資和股權融資的交易), 修改的總效果應分配給 交易中的各個要素。本次更新中的修訂適用於2021年12月15日之後的所有財年,包括該財年內的過渡期。採用這一新的最新數據並未對公司未經審計的中期簡明綜合財務報表和公司評估後的相關披露產生實質性影響。
除上文所述外,本公司不相信 近期頒佈但尚未生效的其他會計準則如目前採用,將不會對本公司未經審核的中期簡明綜合資產負債表、損益表及全面收益表及現金流量表產生重大影響。
Note 3 – 可變利息實體
2020年5月27日,Infobird WFOE與北京Infobird簽訂了合同 安排。以上“注1--業務和組織的性質”概述了這些合同安排的重要條款。因此,本公司將Infobird Beijing歸類為VIE,應根據附註1所述的結構進行合併 。
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以美元計算)
VIE是指這樣的實體:其總股本投資不足以使該實體在沒有額外附屬財務支持的情況下為其活動提供資金,或者其股權投資者缺乏控股財務權益的特徵,例如通過投票權、獲得實體的預期 剩餘收益的權利或吸收實體的預期虧損的義務。在VIE中擁有控制性財務權益的可變利益持有人(如果有)在會計上被視為主要受益人,必須合併VIE。InfoBird WFOE被視為擁有控制性財務權益,並且在InfoBird北京會計上被視為主要受益人,因為它同時具有以下兩個特徵:
(1) | 在Infobird北京指導對此類實體的經濟表現影響最大的活動的權力,以及 |
(2) | 從Infobird Beijing獲得可能對此類實體具有重大意義的利益的權利。 |
根據合同安排,Infobird北京向Infobird WFOE支付相當於其全部淨收入的服務費。合同安排旨在使Infobird 北京的運營符合Infobird WFOE的利益,並最終有利於本公司。
根據合同安排,本公司有權指導VIE的活動,並可將資產轉移出VIE。因此,本公司認為,除註冊資本及中國法定儲備(如有)外,VIE內並無任何資產可用於償還VIE的債務。由於VIE根據中國公司法註冊為有限責任公司,VIE的債權人對VIE的任何負債並無追索權。
因此,Infobird Beijing的賬目在隨附的未經審核的中期簡明綜合財務報表中進行了合併。此外,公司的財務狀況和經營業績包括在公司未經審計的中期簡明綜合財務報表中。
VIE合併資產和負債的賬面金額如下:
截至
6月30日, 2022 | 自.起 2021年12月31日 | ||||||
流動資產 | $ | $ | |||||
其他資產 | |||||||
總資產 | |||||||
總負債 | ( | ) | ( | ) | |||
淨赤字 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
自.起 6月30日, 2022 | 自.起 12月31日, 2021 | ||||||
流動負債: | |||||||
應付帳款 | $ | $ | |||||
銀行貸款--流動貸款 | |||||||
其他應付賬款和應計負債 | |||||||
其他應付-公司間 | |||||||
遞延收入 | |||||||
租賃負債 | |||||||
應繳税金 | |||||||
流動負債總額 | |||||||
遞延税項負債 | |||||||
銀行貸款--非流動貸款 | |||||||
租賃負債--非流動負債 | |||||||
總負債 | $ | $ |
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以美元計算)
各VIE的經營成果彙總如下:
截至2022年6月30日的6個月 | 截至2021年6月30日的6個月 | ||||||
營業收入 | $ | $ | |||||
毛利 | |||||||
運營虧損 | ( |
) | ( |
) | |||
淨虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
包括在內
包括$
Note 4 — 業務合併
收購上海啟碩:
2021年12月2日,Infobird北京完成了
收購上海奇碩將使公司進一步滲透消費品和零售行業。上海奇碩與公司其他子公司的協同作用將使公司能夠結合特定行業的經驗和產品來優化公司的標準化 產品,併為實際業務問題提供更多創新解決方案。
本公司收購上海啟碩 按ASC 805作為業務合併入賬。然後,本公司根據收購日收購的可確認資產和承擔的負債的公允價值分配上海國裕的公允對價。本公司根據財務會計準則委員會頒佈的業務合併準則及採用第三級投入的估值方法,估計收購日期所收購資產及承擔的資產及負債的公允價值,但其他流動資產及流動負債則採用成本法進行估值。本公司管理層負責釐定收購資產、承擔負債及於收購日期確認的無形資產的公允價值,並考慮多項因素,包括獨立評估師的估值。收購所產生的與收購相關的成本並不重大,已作為一般發生的費用和行政費用支出。
下表載列於收購日收購的可辨認資產及承擔的負債的公允價值,該公允價值為收購上海旗碩於收購日期 根據本公司聘請的獨立估值公司進行估值並按1.00美元兑6.38元人民幣匯率於2021年12月2日按人民幣兑美元換算的公允價值分配淨額。
公允價值 | |||
支付的對價 | $ | ||
非控股權益的公允價值 | |||
減去:上海奇碩的淨資產公允價值 | |||
現金 | |||
其他流動資產 | |||
固定資產 | |||
無形資產--客户關係 | |||
其他流動負債 | ( | ) | |
淨資產公允價值總額 | |||
截至收購日的商譽 | $ |
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以美元計算)
客户關係,包括零售業的客户列表
,這將是上海奇碩的收入來源,其公允價值約為$
收購產生的約200萬美元商譽主要歸因於支付的代價超過收購淨資產的公允價值,而收購淨資產無法 根據美國公認會計準則單獨確認為可識別資產,包括(A)集合的勞動力和(B)由於收購產生的協同效應而預期但無法識別的業務增長。
於截至2022年6月31日止六個月,因收購而產生並計入未經審核中期簡明綜合經營報表及全面收益
(虧損)的收入及淨虧損金額為$
在截至2021年12月31日的年度內,此次收購的預計運營業績並不重要。
Note 5 — 短期投資
短期投資包括以下內容:
賬面價值在
6月30日, 2022 | 按公允價值計量 June 30, 2022 | ||||||||||||||
1級 | 2級 | 3級 | |||||||||||||
短期投資 | $ | $ | $ | $ |
短期投資是指以私人實體提供的債券以及其他股權和債務產品為標的的理財產品的投資。投資
可在三個月通知後贖回,其賬面價值接近其公允價值。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月,短期投資損失達$
Note 6 – 應收賬款, 淨額
應收賬款淨額包括:
截至2022年6月30日 | 自.起 2021年12月31日 | ||||||
應收賬款 | $ | $ | |||||
壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | |||
應收賬款總額,淨額 | $ | $ |
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(除非另有説明,否則以美元計算)
壞賬準備的變動情況如下:
截至2022年6月30日的6個月 | 截至2021年12月31日止的年度 | ||||||
期初餘額 | $ | $ | |||||
添加 | |||||||
反轉 | ( | ) | |||||
匯率效應 | ( | ) | |||||
期末餘額 | $ | $ |
Note 7 – 財產和設備,淨額
財產和設備包括以下內容:
截至2022年6月30日 | 自.起 2021年12月31日 | ||||||
電子設備 | $ | $ | |||||
辦公設備、固定裝置和傢俱 | |||||||
汽車 | |||||||
計算機和網絡設備 | |||||||
租賃權改進 | |||||||
小計 | |||||||
減去:累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | |||
總計 | $ | $ |
截至2022年和2021年6月30日的六個月折舊費用為$
Note 8 – 無形資產,淨額
本公司具有一定使用年限的無形資產主要包括許可軟件、資本化開發成本、平臺系統和土地使用權。下表彙總了截至2022年6月30日和2021年12月31日獲得的無形資產餘額的組成部分:
截至2022年6月30日 | 截至2021年12月31日 | ||||||
獲得許可的軟件 | $ | $ | |||||
資本化開發成本 | |||||||
平臺系統 | |||||||
客户關係 | |||||||
減去:累計攤銷 | ( |
) | ( |
) | |||
無形資產,淨額 | $ | $ |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的攤銷費用為$
資本化開發成本的攤銷費用
為$
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(除非另有説明,否則以美元計算)
預計攤銷如下:
在6月30日的6個月內, | 預計攤銷費用 | ||||
2023 | |||||
2024 | |||||
2025 | |||||
2026 | |||||
此後 | |||||
總計 | $ |
Note 9 — 商譽
商譽指收購支付的代價超出收購日被收購子公司可確認淨資產公允價值的部分。商譽 不攤銷,至少每年進行一次減值測試,更常見的情況是情況表明可能發生了減值。 下表彙總了截至以下日期的已獲得商譽餘額的組成部分:
截止日期:
June 30, 2022 |
截止日期:
2021年12月31日 | ||||||
上海奇碩收購商譽(a) |
(a) |
Note 10 – 其他應付賬款和應計負債
其他應付款和應計負債包括 以下各項:
自.起 June 30, 2022 | 自.起 2021年12月31日 | ||||||
工資應付款 | $ | $ | |||||
員工報銷和福利應付款 | |||||||
應繳專業費用 | |||||||
其他雜項應付款 | |||||||
保修責任 | |||||||
其他應付款項和應計負債總額 | $ | $ |
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Note 11 – 銀行貸款
銀行貸款的未償還餘額包括:
銀行名稱 | 到期日 | 利率 | 抵押品/擔保 | 截至2022年6月30日 | 截止日期:
2021年12月31日 | |||||||||||
北京銀行 | % | $ | $ | |||||||||||||
上海浦發銀行 | % | 不適用 | ||||||||||||||
中銀富爾頓銀行 銀行 | % | |||||||||||||||
招商證券銀行 | % | |||||||||||||||
江蘇 蘇寧銀行 | % | 不適用 | ||||||||||||||
總計 | ||||||||||||||||
非電流 | ( |
) | ( |
|||||||||||||
當前 | $ | $ |
* |
** |
*** |
該公司產生了大約$
(1)2020年3月,Infobird北京與北京銀行續簽了為期兩年的授信額度
。2020年3月和4月,Infobird北京分別與北京銀行續簽了兩份貸款合同,獲得了總額約為#美元的貸款
(2)2021年2月和3月,Infobird北京分別與北京銀行續簽了兩份貸款合同,獲得總額約310萬美元(人民幣20,000,000元)的貸款,用於運營 。貸款利率為4.8%,到期日分別為2022年2月和3月。貸款已於2022年3月償還。 2022年3月3日,公司續訂了為期兩年的信用額度,獲得了310萬美元(人民幣2000萬元)的貸款,期限為一年 ,利率為5.0%,2023年3月到期。
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(除非另有説明,否則以美元計算)
(3)於2021年2月,本公司與上海浦東發展銀行簽訂貸款協議,金額為人民幣3,000,000元(約1,000美元)
(4)2021年2月,本公司從中銀富爾頓銀行獲得人民幣2,000,000元(約合美元)的授信額度
(5)2021年3月,本公司從招商銀行處獲得信貸額度人民幣5,000,000元(約合美元)。
(6)2022年4月,本公司從蘇寧銀行獲得了人民幣68萬元(約合美元)的信貸額度。
截至2022年和2021年6月30日止六個月與上述銀行貸款有關的利息支出為
Note 12 – 關聯方餘額和交易
貸款擔保關聯方
吳益民的配偶唐青已向北京中小企業信用再擔保有限公司提供了約320萬美元(約合人民幣2200萬元)的房地產作為抵押品,以獲得北京銀行對該授信額度的擔保,金額約為$。
吳益民還在合同期內為公司向招商銀行借款提供了個人擔保。詳情見附註11。
吳益民和唐青還在合同期內為公司從中銀富爾頓銀行的貸款提供了個人擔保。詳情見附註11。
Note 13 – 税費
所得税
開曼羣島
根據開曼羣島的現行法律,該公司不需要繳納所得税或資本利得税。此外,在向股東支付股息時,開曼羣島將不徵收預扣税。
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(除非另有説明,否則以美元計算)
香港
Infobird HK於香港註冊成立,須就其根據香港相關税法調整的法定財務報表所報告的應課税收入繳納香港利得税 。在香港適用的税率為16.5%。本公司並無就香港利得税作出任何撥備,因為自成立以來並無任何來自香港或於香港賺取的應評税溢利。根據香港税法,Infobird HK的境外收入可獲豁免繳交所得税,而派發股息亦不會在香港預繳税款。
中華人民共和國
Infobird WFOE、Infobird北京、Infobird安徽、Infobird貴陽及上海啟碩受中國所得税法律管轄,有關在中國經營的所得税撥備乃根據有關的現行法律、解釋及 慣例按有關期間的應納税所得額的適用税率計算。根據中國企業所得税法(“企業所得税法”),內資企業和外商投資企業(“外商投資企業”)通常適用統一的25%的企業所得税税率,同時可根據具體情況給予優惠税率、免税期甚至免税。企業所得税對某些高新技術企業(“HNTE”)給予税收優惠。根據這一税收優惠,HNTE有權享受15%的所得税税率,但必須每三年重新申請HNTE地位。2023年7月,北京信息社會繼續保持“高新技術企業”的納税地位,將法定所得税率降至15%。信息產業貴陽 對主營業務為中國《西部鼓勵類產業目錄》 所列產業項目的企業,享受15%的所得税優惠税率。
此外,英博北京、英博安徽、英博貴陽和奇碩的研發費用的75%可從税前收入中額外扣除,但此類扣除不能超過税前收入的總額。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月節省的税收總額為(
該公司的每股基本和攤薄虧損 將減少$
及$ 截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的每股盈利,不包括優惠税率下調及研發開支削減。
所得税優惠金額為1美元
所得税準備金的重要組成部分如下:
對於 ,截至 2022年6月30日的6個 月 | 截至2021年6月30日的六個月 | ||||||
當前 | $ | $ | |||||
延期 | ( |
) | |||||
所得税準備金(受益於) | $ | ( |
) | $ |
遞延税項資產負債--中國
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(除非另有説明,否則以美元計算)
遞延税項資產和負債的重要組成部分如下:
截至6月30日, | 自.起 十二月三十一日, | |||||||
遞延税項資產: | 2022 | 2021 | ||||||
壞賬準備 | $ | $ | ||||||
淨營業虧損結轉 | ||||||||
長期資產減值 | ||||||||
遞延税項資產 | ||||||||
遞延税項負債: | ||||||||
企業合併產生的無形資產的確認 | ( | ) | ( | ) | ||||
資本化開發成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
更改估值免税額 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延税項負債,淨額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
該公司的淨營業虧損(NOL)結轉約為$。
由於資本化開發成本的影響,本公司確認了與無形資產報告基準超出所得税基準相關的遞延税項負債。當無形資產為財務報表報告目的而攤銷時,遞延税項負債將轉回。
不確定的税收狀況
本公司根據技術上的優點評估每個不確定的税務狀況 (包括潛在的利息和罰金的應用),並計量與税務狀況相關的未確認收益 。截至2022年6月30日和2021年12月31日,本公司沒有任何重大的未確認不確定税務頭寸。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月,本公司並無產生利息及懲罰性税項。本公司預計,自2022年6月30日起的未來十二(12)個月內,未確認的税收優惠不會有任何大幅增加或減少。
增值税
本公司所有在中國賺取和收取的服務收入均須按總收益的6%或中國 地方政府批准的税率繳納中國增值税。
應繳税款包括以下內容:
截止日期:
June 30, 2022 |
截至2021年12月31日 | ||||||
應繳增值税 | $ | $ | |||||
應付所得税 | |||||||
其他應繳税金 | |||||||
總計 | $ | $ |
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以美元計算)
Note 14 – 風險集中
信用風險
可能使公司面臨高度集中信用風險的金融工具主要是銀行現金。截至2022年6月30日和2021年12月31日,美元
本公司在香港的短期投資中,有500,000港元(約64,000美元)受投資者賠償基金保障。該公司約660萬美元的投資 存在信用風險。
本公司還面臨應收賬款和其他應收賬款的風險。這些資產要接受信用評估。已對根據過去違約經驗和當前經濟環境確定的估計無法收回的金額進行了撥備。
本公司的大部分費用交易 以人民幣計價,本公司及其子公司的相當大一部分資產和負債以人民幣計價。人民幣不能自由兑換成外幣。在中國,法律規定某些外匯交易必須 由認可金融機構按中國人民銀行(“中國人民銀行”)設定的匯率進行。本公司在中國以人民幣以外貨幣進行的匯款 必須通過中國人民銀行或中國其他外匯監管機構辦理 ,這需要一定的證明文件才能影響匯款。
公司的本位幣為人民幣,財務報表以美元列報。從2021年12月31日到2022年6月30日,人民幣貶值了5.1%。很難預測未來市場力量或中國或美國政府的政策會如何影響人民幣兑美元匯率 。人民幣相對於美元的價值變化可能會影響本公司報告的以美元計的財務業績 ,而不會影響其業務或經營業績的任何潛在變化。目前,公司的資產、負債、收入和成本均以人民幣計價。
如果公司需要將美元兑換成人民幣用於資本支出和營運資金及其他業務目的,人民幣對美元的升值將對公司從兑換中獲得的人民幣金額產生不利影響。相反,如果公司決定將人民幣兑換成美元,用於支付股息、戰略收購或投資或其他業務目的,則美元對人民幣升值將對公司的美元可用金額產生負面影響。
客户集中度風險
在截至2022年6月30日的6個月中,1個客户
截至2022年6月30日,三家客户佔比
供應商集中風險
在截至2022年6月30日的六個月中,一家供應商
截至2022年6月30日,兩家供應商佔了
F-32
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以美元計算)
Note 15 – 權益
普通股
Infobird開曼羣島於2020年3月26日根據開曼羣島的法律成立。2022年9月9日,本公司根據本公司第二次修訂及重述的組織章程大綱及章程細則,對其普通股進行5股換1股的合併。公司已根據ASC 260追溯重述所有期間的所有股份及每股數據,以反映股份合併 。在2022年9月9日之前,普通股的授權數量為 (股份合併前)面值為$的普通股 (股份合併前)每股普通股,以及 (股份合併前)普通股 於2020年3月26日發行。
2021年4月22日,本公司完成首次公開發行1,250,000股普通股,每股面值0.005美元,並於2021年6月8日根據承銷商部分行使與首次公開發行相關的超額配售選擇權,以每股20.00美元的價格公開發行25,000股普通股,扣除承銷折扣、佣金和其他費用後,公司獲得淨收益約2,080萬美元。
於截至2021年12月31日止年度內,本公司授予
授予兩家諮詢公司普通股,基於授予日期公允價值$ 在規定的服務期內攤銷 。
在籤立時5取1 股份合併,公司確認了額外的 普通股股份應四捨五入。
由於……5中1 股份合併後,公司曾 法定普通股,面值$ 每股,其中 截至2022年6月30日和2021年12月31日已發行並未償還。
認股權證
關於此次IPO,於2021年4月22日,
公司發佈了認股權證
公司的已發行認股權證被歸類為股權,因為它們被認為是與公司自己的股票掛鈎並需要股票淨額結算,因此有資格不受衍生工具會計的約束。認股權證的公允價值約為130萬美元,根據布萊克-斯科爾斯-默頓模型進行估值,並根據根據以下假設收到的淨收益的相對公允價值記錄為普通股的額外實收資本:
年度股息收益率 | |||
預期壽命(年) | |||
無風險利率 | % | ||
預期波動 | % |
以下是截至2022年6月30日未平倉和可行使權證的狀況摘要:
認股權證 | 加權平均 鍛鍊 價格 | ||||||||
截至2020年12月31日的未償還認股權證 | $ | ||||||||
已發佈 | |||||||||
已鍛鍊 | |||||||||
過期 | |||||||||
截至2021年12月31日的未償還認股權證 | |||||||||
截至2022年6月30日的未償還認股權證(未經審計) | $ | ||||||||
可行使認股權證,截至2022年6月30日(未經審計) | $ |
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(除非另有説明,否則以美元計算)
基於股份的薪酬
在截至2021年12月31日的年度內,公司授予
授予兩家諮詢公司普通股,基於授予日期公允價值$ 在服務期內攤銷。截至2022年和2021年6月30日止六個月,以股份為基礎的薪酬支出為 美元 和 分別為零。截至2022年6月30日,以股份為基礎的補償已由公司全額攤銷。
受限資產
本公司支付股息的能力主要取決於本公司從其子公司獲得資金分配。中國相關法律法規規定,Infobird WFOE、Infobird Beijing、Infobird Angian、Infobird貴陽及七碩(統稱為“Infobird PRC實體”)只能從其按照中國會計準則及法規釐定的留存收益(如有)中支付股息。根據美國公認會計原則編制的隨附未經審核中期簡明綜合財務報表所反映的經營結果與Infobird中國實體的法定財務報表所反映的結果不同。
Infobird中國實體必須每年至少預留其税後利潤的10%(如有),作為某些法定儲備基金的資金,直至該等儲備資金達到其註冊資本的50%。此外,Infobird中國實體可酌情將其基於中國會計準則的税後利潤的一部分分配給企業擴張基金以及員工獎金和福利基金。Infobird中國實體可根據中國會計準則將其税後利潤的一部分分配給可自由支配的盈餘基金。法定公積金和可自由支配基金不能作為現金股利分配。外商獨資公司從中國匯出股息,由國家外匯管理局指定的銀行進行審核。
由於上述限制,Infobird
中國實體向本公司轉讓資產的能力受到限制。中國的外匯和其他法規
可能進一步限制Infobird中國實體以股息、貸款和墊款的形式向本公司轉移資金。截至2022年6月30日和2021年12月31日,受限制的金額是Infobird中國實體的實收資本、註冊資本和法定準備金,總額約為$
法定儲備金
截至2022年6月30日和2021年12月31日,本公司的中國實體合計歸屬於
Note 16 – 租賃
公司確定合同在開始時是否包含租賃 。美國公認會計原則要求對公司的租賃進行評估,並將其歸類為經營性租賃或融資租賃,以便進行財務 報告。分類評估自開始日期開始,評估中使用的租賃期限包括本公司有權使用標的資產的不可撤銷期間,以及當 合理確定行使續期選擇權時的續期選擇權期間,以及未能行使該選擇權而導致經濟處罰。本公司所有的房地產租賃均被歸類為經營性租賃。租約一般不包含於到期時續期的選擇權,而加權平均剩餘租約期為0.4年。
自2022年6月30日起,公司簽訂了各種不可撤銷的寫字樓和員工宿舍租賃協議。採用FASB ASU 2016-02年度後,公司確認了約
美元
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(除非另有説明,否則以美元計算)
6月30日, | ||||
2023 | $ | |||
2024 | ||||
未貼現的租賃付款總額 | ||||
扣除計入的利息 | ( | ) | ||
租賃總負債 | $ |
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月的租金支出為
Note 17 – 承付款和或有事項
法律
本公司不時參與某些法律程序,以及某些已主張和未主張的索賠。應計金額以及與該等事項有關的合理可能虧損總額,不論個別或合計,均不被視為對未經審核的中期簡明綜合財務報表構成重大影響。
可變利益實體結構
管理層認為:(I)本公司的公司架構 符合中國現行法律及法規;(Ii)合同安排有效及具約束力,且不會導致 違反中國現行法律或法規;及(Iii)Infobird WFOE及VIE的業務運作在所有重大方面均符合中國現行法律及法規。
然而,關於中國現行和未來法律法規的解釋和應用存在很大的不確定性。因此,本公司不能保證中國監管當局最終不會對其管理層的上述意見持相反意見。如本公司目前的公司架構或合約安排被發現違反任何現有或未來的中國法律及法規,本公司 可能被要求重組其在中國的公司架構及業務,以符合不斷變化的及新的中國法律及法規。 管理層認為,根據目前的事實及情況,本公司目前的公司架構或合約安排出現虧損的可能性微乎其微。
新冠肺炎
2020年3月,世界衞生組織宣佈新冠肺炎大流行。疫情已導致隔離、旅行限制以及中國和其他地方的商店和設施暫時關閉。鑑於新冠肺炎疫情迅速擴大的性質, 由於本公司幾乎所有業務運營和員工都集中在中國,因此本公司截至2021年12月31日的年度的業務、經營業績和財務狀況受到不利影響。新冠肺炎對中國宏觀經濟前景的影響 以及新冠肺炎於2022年初進一步復甦而造成的任何業務中斷可能 對本公司在2022年剩餘時間及以後產生不利財務影響,目前無法合理估計。
Note 18 – 細分市場信息和收入分析
本公司遵循ASC 280,細分市場報告,它 要求公司根據管理層如何決定向每個細分市場分配資源並評估其業績來披露細分市場數據。該公司有一個報告部門。公司首席運營決策者已被確定為首席執行官,他在做出有關分配資源和評估公司業績的決策時審查綜合結果,因此公司只有一個需要報告的部門。出於內部報告的目的,本公司不區分市場或細分市場。本公司的長期資產基本上全部位於中國,本公司的所有收入均來自中國。
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(除非另有説明,否則以美元計算)
按業務分類的收入信息 如下:
截至2022年6月30日的六個月 | 在 結束的六個月裏 June 30, 2021 | ||||||
標準的基於雲的服務 | $ | $ | |||||
業務流程外包服務 | |||||||
業務集成服務 | |||||||
其他收入 | |||||||
總收入 | $ | $ |
Note 19 – 後續事件
公司對2022年6月30日至2022年12月8日之前發生的所有事件和交易進行了評估,2022年12月8日是公司發佈這些未經審計的中期簡明合併財務報表的日期。
於2022年9月9日,本公司根據本公司經第二次修訂及重述的組織章程大綱及章程細則,對其普通股進行5股換1股合併。本公司已追溯重報根據ASC 260呈列的所有期間的所有股份及每股數據,以反映股份合併。
於2022年9月29日,本公司已與買方訂立證券購買協議(“協議1”)。根據協議1,公司同意以277,500美元的代價向買方出售500,000股普通股。2022年9月29日,公司向該買家發行了500,000股股票 。
於2022年10月8日,本公司已與買方訂立證券購買協議(“協議2”)。根據協議2,公司同意向買方出售500,000股普通股,代價為287,500美元。2022年10月8日,公司向該購買者發行了50萬股 。
2022年8月、9月和10月,公司
提前終止了位於北京和貴陽的各種辦公租賃,導致使用權資產和租賃負債減少約$
於2022年11月9日,本公司已與買方訂立證券購買協議(“協議3”)。根據協議3,本公司同意向該買方出售500,000股普通股,代價為202,500美元。2022年11月9日,公司向該買家發行了500,000股股票 。
2022年11月,本公司與投資者簽署了一份可轉換票據購買協議(“購買協議”),根據該協議,投資者可以面值的80%
認購,最高可達約$
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展品索引
數 | 文件説明 |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104 | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人 已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
日期:2022年12月8日
INFOBIRD股份有限公司 | ||
發信人: | 年/月/日伊廷·宋 | |
姓名:宋亦婷 | ||
標題:首席財務官 |