美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
對於
截止的財政年度
或
對於 從_的過渡期
佣金
文件編號:
(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同)
(述明或其他司法管轄權 | (I.R.S.僱主 識別號碼) | |
公司或組織) |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
這個 | ||||
認股權證 | 阿里茲瓦 | 納斯達克股市有限責任公司 | ||
權利 | 阿里茲 | 納斯達克股市有限責任公司 | ||
單位,每個單位由一股普通股、一項權利和一項認股權證組成 | 亞利桑那州 | 納斯達克股市有限責任公司 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無。
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示
。是
☐
如果註冊人不需要根據交易所法案第13節或第15(D)節提交報告,請用複選標記表示
。是的☐
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節所要求的所有報告,並且
(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)規則405
要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 規模較小的報告公司 | ||
新興成長型公司 |
如果
是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期,以符合根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
是☐否
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,並證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估
編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年12月6日,有
通過引用併入的文檔
沒有。
ARISZ 收購公司。
截至2022年9月30日的Form 10-K年度報告
頁面 | ||
第一部分 | ||
第1項。 | 生意場 | 1 |
第1A項。 | 風險因素 | 5 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 5 |
第二項。 | 特性 | 5 |
第三項。 | 法律程序 | 5 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 5 |
第II部 | ||
第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 6 |
第六項。 | [已保留] | 6 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 6 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 10 |
第八項。 | 合併財務報表和補充數據 | 10 |
第九項。 | 會計和財務披露方面的變更和分歧 | 10 |
第9A項。 | 控制和程序 | 10 |
項目9B。 | 其他信息 | 11 |
項目9C。 | 披露阻止 檢查的外國司法管轄區 | 12 |
第三部分 | ||
第10項。 | 董事、行政人員和公司治理 | 13 |
第11項。 | 高管薪酬 | 18 |
第12項。 | 某些受益所有者和管理層的擔保所有權及相關股東事項 | 19 |
第13項。 | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | 20 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 22 |
第四部分 | ||
第15項。 | 表和合並財務報表附表 | 23 |
i
某些 條款
所提及的“本公司”、“我們”、“我們”或“我們”指的是Arisz Acquisition Corp.,這是一家於2021年7月21日在特拉華州註冊成立的空白支票公司。我們的“贊助商”指的是Arisz Investments LLC,一家特拉華州的有限責任公司。我們提到的首次公開募股是指Arisz Acquisition Corp.的首次公開募股,該公司於2021年11月22日結束。
有關前瞻性陳述的特別説明
本《Form 10-K》年度報告包含符合1933年《證券法》第27A節或《證券法》、《1934年證券交易法》第21E節或《交易法》的前瞻性表述。本報告中包含的非純歷史陳述為前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述包括但不限於有關我們或我們的管理層對未來的期望、希望、信念、意圖或戰略的陳述。此外,任何提及未來事件或情況的預測、預測或其他描述的陳述,包括任何潛在的假設,均屬前瞻性陳述。詞語“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“將”以及類似的表述可以識別前瞻性陳述,但沒有這些字眼並不意味着聲明不具有前瞻性。例如,本報告中的前瞻性陳述可能包括關於我們的陳述:
● | 能夠完成我們的 初始業務組合; |
● | 在我們最初的業務合併後,成功留住或招聘我們的高級管理人員、關鍵員工或董事,或需要進行 更換; |
● | 管理人員和董事將他們的時間分配給其他業務,並可能與我們的業務或在批准我們最初的業務合併時發生利益衝突,因此他們將獲得費用補償; |
● | 獲得額外資金的潛在能力,以完成我們最初的業務合併; |
● | 潛在目標企業池 ; |
● | 我們的高級職員和董事創造大量潛在投資機會的能力; |
● | 如果我們收購一家或多家目標企業作為股票,控制權可能發生變化 ; |
● | 我們證券的潛在流動性和交易; |
● | 我們的證券缺乏市場; |
● | 使用信託賬户中未持有的收益或信託賬户餘額利息收入中可供我們使用的收益;或 |
● | 我們首次公開募股後的財務業績。 |
本報告中包含的前瞻性陳述基於我們目前對未來發展的預期和信念 及其對我們的潛在影響。不能保證影響我們的未來發展將是我們預期的。 這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性(其中一些是我們無法控制的)或其他假設,可能會導致實際結果或表現與這些前瞻性陳述明示或暗示的大不相同。 這些風險和不確定性包括但不限於標題下描述的那些因素。風險因素“ 如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實,或者我們的任何假設被證明是錯誤的,實際結果可能與這些前瞻性陳述中預測的結果在重大方面有所不同。我們沒有義務更新或修改任何 前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因,除非適用的證券法律可能要求,和/或管理層知道或有合理依據得出以前披露的預測不再合理實現的結論。
II
第 部分I
項目1.業務
引言
我們是一家空白支票公司,成立於2021年7月21日,是特拉華州的一家公司,成立的目的是與一家或多家企業進行合併、資本股票交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併,在本報告中我們將其稱為初始業務合併。雖然我們可能會在任何業務或行業追求最初的業務合併目標,但我們打算在全球範圍內進行搜索,重點是醫療保健行業內的目標公司。
我們首次公開募股的註冊聲明已於2021年11月17日宣佈生效(“首次公開募股”或“首次公開募股”)。於2021年11月22日完成首次公開發售6,000,000股(“單位”) 每單位10美元每單位包括一股普通股,面值0.0001美元(“普通股”),一項在完成初始業務合併時獲得二十分之一(1/20)普通股的權利 以及一項可贖回的 認股權證,使其持有人有權以每股11.50美元的價格購買四分之三(3/4)普通股。 這些單位以每單位10.00美元的發行價出售,產生的毛收入為60,000,000美元。該公司授予承銷商45天的選擇權,最多可額外購買900,000個單位,以彌補超額配售。本公司招致發售成本5,587,733美元,其中2,587,500美元為遞延承銷佣金。2021年11月22日,超額配售選擇權全面行使。
於2021年11月22日,在首次公開招股完成的同時,本公司完成了分別向本公司保薦人(“保薦人”)Arisz Investments LLC和Chardan Capital Markets,LLC出售193,889個單位和60,000個單位(“私人單位”)的私募銷售(“私募”),總收益為2,538,886美元。
此外,2021年11月22日,承銷商全面行使了超額配售選擇權。額外的 個單位(“超額配售選擇權單位”)的發行和銷售已於2021年11月24日結束。本公司以每單位10.00美元的價格發行了900,000個單位,總收益為9,000,000美元。2021年11月24日,在出售超額配售選擇權單位的同時,本公司完成了分別向保薦人和Chardan Capital Markets,LLC私下出售額外的13,500個私人單位和9,000個私人單位,產生的毛收入為225,000美元。私人單位 是根據修訂後的1933年證券法第4(A)(2)節發行的,因為交易不涉及公開發行。
在2021年11月22日和2021年11月24日的首次公開募股(包括超額配售期權單位)和私募配售中,總計69,000,000美元的淨收益被存入信託賬户(“信託賬户”),該賬户位於美國,作為現金項目持有,或可能投資於美國政府證券,期限不超過185天,符合《投資公司法》第(Br)2(A)(16)節的規定。或以符合《投資公司法》第2a-7條條件的貨幣市場基金自稱的任何開放式投資公司,直至(I)完成企業合併或(Ii)將信託賬户中的資金分配給我們的股東之前的 。
如果我們無法在首次公開募股結束後15個月內(或如果我們完成業務合併的時間如本文所述延長至18個月)內完成初始業務合併,我們將(I)停止除清盤目的以外的所有業務,(Ii)在合理可能的範圍內儘快贖回100%已發行的 公開發行股票,以按比例贖回信託賬户中持有的資金,贖回將完全消除公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分派的權利,如果有),並受適用法律的約束;及(Iii) 在贖回後,經我們的剩餘普通股持有人和我們的 董事會批准, 解散和清算,同時(就上文第(Ii)和(Iii)項而言)遵守我們在特拉華州法律下為債權人的債權和其他適用法律的要求提供 的義務。權利或認股權證的持有人將不會獲得與該等權利或認股權證的清算有關的任何收益,而該等權利或認股權證的到期日將一文不值。對於我們贖回100%的已發行公共股票,每位持有人將獲得的金額等於(1)該公共持有人轉換的公共股票數量除以公共股票總數乘以(2)信託賬户中當時的金額(最初為每股10.00美元),其中包括遞延承銷佣金,外加從信託賬户中持有的資金賺取的利息的按比例部分,這些利息以前沒有發放給我們或需要支付我們的税款(在每種情況下,都受我們根據特拉華州 法律規定的債權人債權義務的約束)。
1
合併 協議
於2022年1月21日,吾等與開曼羣島豁免公司Finfront Holding Company(“BitFuFu”)訂立合併協議, 據此(A)Arisz同意成立開曼羣島豁免公司BitFuFu Inc.作為其全資附屬公司(“買方”或“pubco”),(B)買方將成立獲開曼羣島豁免的邊界控股公司,作為其全資附屬公司(“合併附屬公司”),(C)Arisz將與買方合併及併入買方(“本地化合並”),(D)合併子公司將與BitFuFu合併(“收購 合併”),而BitFuFu將作為買方的直接全資附屬公司(統稱為“業務合併”)繼續存在。業務合併後,買方將成為一家在美國證券交易所上市的上市公司。於2022年4月4日,Arisz及BitFuFu各自訂立該合併協議的若干修訂 據此,除其他事項外,雙方透過相互協議澄清開曼羣島公司法的若干事宜。 同樣於2022年4月4日,買方、Merger Sub、Arisz及BitFuFu各自簽署該合併協議的特定加入協議,據此,買方及合併附屬公司各自同意成為合併協議的一方,並受所有契諾、條款、陳述、保證、權利及規限,自簽署之日起生效。合併協議的義務和條件 ,視為合併協議的原始當事人。
2022年10月10日,Arisz和BitFuFu各自簽訂了合併協議的特定修正案(“修正案2”),其中包括:
(1) 在(X)根據合併協議條款終止合併協議和(Y)外部日期前四十五(45)個日曆日 之前,比特富豪或母公司(定義見合併協議)不得與任何人就任何替代交易參與討論、談判或相關活動,
(2) BitFuFu和Arisz應促使修改和/或終止某些協議,以取消對目前受轉讓限制的40萬(400,000)股內幕股票的所有現有限制,以便該等股票在交易完成時可以自由交易。
(3) 從BitFuFu向Arisz提供222萬美元(2,220,000美元)的貸款,目的是 為與延長Arisz完成業務合併的期限相關而到期的任何付款提供資金,並用於 營運資金目的(“貸款”)。貸款將在2022年10月26日、2023年1月26日和2023年4月26日分三次等額提供資金,每一次的金額為74萬美元(740,000美元)。在每期分期付款中,69萬美元(690,000美元)(“延期資金金額”)將用於支付延期費用,其餘50,000美元(50,000美元)將用作營運資金。如果實際擴展成本低於擴展資金金額,ARISZ應及時償還此類實際擴展成本與擴展資金金額之間的差額。ARISZ應簽發一張以公司為受益人的貸款金額的本票;
(4) 外部日期延長至2023年8月1日;
(5) 合併協議可由母方終止:(A)如果BitFuFu未能在適用的到期日之前為合併協議第9.8節規定的任何分期貸款提供資金,(H)母方或BitFuFu, 如果母方未能獲得終止日期的任何延期,Arisz必須停止運營,除非 業務合併已完成,以及(I)BitFuFu,如果ARISZ如第9.8節中規定的那樣在本票上違約,且該違約在十(10)個日曆日內仍未得到糾正;和
(6) (I)如果Arisz根據合併協議第11.1(B)條終止合併協議,或由於BitFuFu拒絕完成擬進行的交易,應向Arisz支付相當於400萬美元(4,000,000美元)的現金的母公司分手費 ;及(Ii)如果BitFuFu根據第11.1(B)條終止合併協議,則應向Arisz支付500萬美元的公司分手費 (5,000,000美元)C)由於Arisz拒絕完成合並協議中預期的交易而導致合併協議終止或 。
2
2022年10月10日,Arisz向BitFuFu或其指定的受讓人簽發了一張本票,金額為BitFuFu(以下簡稱“本票”),據此,Arisz可選擇發行若干普通股的未登記股份,其價值為每股10.00美元,其總值應等於貸款的未償還本金,以支付其在貸款項下的債務,但實際延期成本低於延期融資金額的情況除外。Arisz 應將預付款電匯至BitFuFu指定的帳户。
支持 協議
於2022年7月14日,Arisz、BitFuFu、買方及保薦人(以及保薦人的任何受讓人,“買方”) 各自訂立後備協議(“後備協議”),據此,就業務合併而言,買方已同意認購及購買不少於Arisz普通股面值每股0.0001美元或買方A類普通股價值不少於1,250,000美元的股份,如協議所述。後盾協議根據其條款於2022年7月31日終止。
於2022年10月13日,後備協議訂約方訂立新後備協議(“新後備協議”) ,條款與後備協議大體相同,唯一的實質附加條款為:1)認購金額為2,000,000美元股份及2)終止日期以較早者為準:(I)訂約各方以書面約定的日期 及(Ii)合併協議終止日期。
我們 公司
我們 是一家空白支票公司,成立於2021年7月21日,是特拉華州的一家公司,成立的目的是與一家或多家企業進行合併、資本交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併, 我們在本報告中將其稱為初始業務合併。雖然我們可能會在 任何業務或行業中追求初始業務合併目標,但我們打算在全球範圍內進行搜索,重點是醫療保健行業內的目標公司。
我們的贊助商和競爭優勢
我們的贊助商是M.S.Q.Ventures Inc.(MSQ)的附屬公司,MSQ是一家以研究為導向的諮詢公司,在生命科學領域擁有深厚的專業知識。MSQ 專門為發現、開發和商業化創新療法產品的新興生命科學公司提供整合服務。通過MSQ深厚的行業知識、強大的網絡和地區專業知識,MSQ提供全面的諮詢服務和解決方案,以簡化最複雜的全球項目。MSQ的核心能力包括合作伙伴戰略的制定和執行、非交易路演計劃和執行以及關鍵意見領袖(KOL)訪談。MSQ幫助公司提高 在投資界的知名度,並就這些公司提供的機會教育投資者和高管。自 2016年以來,MSQ團隊已經與北美和歐洲的大量公司會面,評估各種合作伙伴選項,並進行一對一合作伙伴關係會議和KOL面談。
MSQ 已經制定了一項戰略,以確定整個生命科學領域的變革性創新。我們將受益於MSQ的 專業知識和資源,特別是在確定有可能破壞各自領域當前護理標準的科學項目方面。MSQ積極分析北美和歐洲的不對稱風險/回報機會,並專注於為其客户識別全球市場和公司之間的協同效應。我們的具體治療領域包括(但不限於)腫瘤學、皮膚科、孤兒疾病、基因/細胞療法及相關領域。
我們的董事董事會和管理團隊
我們的管理人員、董事和戰略顧問由經驗豐富的投資者和行業高管組成,他們在識別、投資、建立、運營和為領先企業提供建議方面有着豐富的記錄。特別是,該團隊對醫療保健行業、這些行業的演變和市場機會有着深刻的瞭解。
Echo 楊欣德自成立以來一直擔任我們的首席執行官,並在完成我們的首次公開募股 後成為我們的董事會主席。楊欣德女士擁有20多年的豐富經驗,領導複雜的組織,為財富500強全球公司管理交易,並創建新企業以解決未得到滿足的市場需求。最近,Hindle-Yang女士主要專注於醫療保健行業,為北美和歐洲的全球製藥和醫療設備公司提供企業戰略努力、融資途徑、投資組合優化和收購機會方面的建議。2016年,欣德爾-楊創立了M.S.Q.Ventures,這是一家總部位於紐約的諮詢公司,專注於新興生命科學公司的整合。從2011年到2015年,Hindle-Yang女士在PlayButton LLC擔任首席運營官,負責公司的業務戰略、市場營銷以及包括IPO和收購在內的財務運營。2010年,楊欣德女士加入格柏科學公司,擔任全球戰略和運營董事,負責領導一個全新的全球團隊專注於海外擴張和運營。Hindle-Yang女士擁有杜克大學工商管理碩士學位和衞生部門管理證書。目前,欣德爾-楊在紐約杜克大學董事會任職。
3
Marc Estigarribia自成立以來一直擔任我們的首席財務官。自2016年5月以來,埃斯蒂加里比亞先生一直擔任董事的董事總經理兼微軟風險投資公司的發起和接洽主管,在那裏他領導了公司在生命科學行業的客户發起和接洽工作 。Estigarribia先生與生命科學行業的戰略合作伙伴和投資者保持着深厚的全球關係網絡。2015年9月至2016年4月,Estigarribia先生在查爾丹擔任總裁副高級研究分析師。 Estigarribia先生負責科技、TMT行業的股權覆蓋,主要垂直關注包括機器人在內的物聯網(IOT/M2M)機器對機器通信(M2M),
人工智能和半導體。2013年3月至2015年8月,埃斯蒂加里比亞在惠靈頓希爾茲擔任高級投行助理。Estigarribia先生與公共和私人成長型公司合作,在資本結構的各個方面提供融資、合併和收購以及戰略財務諮詢服務-私募股權、高級債務、夾層債務、Unitranche、股權、IPO、二次發行和私募。2011年4月至2013年3月,Estigarribia先生在奢侈品時尚行業的初創公司Rubin Singer擔任首席財務官,負責管理奢侈品時尚行業的這家初創公司的現金流、資本形成和投資諮詢。Estigarribia先生還與現有和潛在的股權和債務投資者以及內部管理董事會團隊保持着持續的溝通,同時加強了戰略關係。 1996年7月至2011年3月,Estigarribia先生在花旗集團擔任賣方股票研究分析師。Estigarribia先生的職責覆蓋了團隊在拉丁美洲電信服務和媒體公司總覆蓋率的70%。 Estigarribia先生在2000至2003年間發起併發布了無線和媒體部門的大量報告。通過這些角色,Estigarribia先生與頂級機構投資者建立並保持了關係。Estigarribia先生於1995年在紐約大學斯特恩商學院獲得MBA學位,並在紐約州立大學賓厄姆頓大學獲得經濟學學士學位。
尼克 他自2021年11月17日以來一直是我們的董事會成員。自2017年1月以來,何先生一直擔任GPS Rending的創始人兼首席執行官,這是一傢俬人持股的房地產投資公司,提供經紀和物業管理服務, 為客户帶來尖端的移動技術、戰略規劃和豐富的房地產經驗。2012年4月至2016年11月,何先生開始擔任戰略和產品規劃師,並在離開微軟後成為高級項目經理主管。 何先生負責微軟的產品戰略,包括但不限於市場機會和商業計劃、增長戰略、扭虧為盈戰略。2008年5月至2008年9月,何先生在麥肯錫公司擔任暑期助理顧問,領導財務分析和規劃項目,該項目分析技術支出並推薦5年投資戰略。何先生於2009年在杜克大學福庫商學院獲得了專注於戰略和營銷的MBA學位。
Rushi Trivedi博士自2021年11月17日以來一直是我們的董事會成員。自2019年以來,特里維迪博士一直是Repligene 生命科學公司的創始人,這是一家專門生產細胞和基因治療加合物的公司。Trivedi博士專注於未滿足的臨牀需求 ,並協助將下一代細胞和基因療法推向市場。2015年6月至2019年4月期間,Trivedi博士在麥肯錫公司擔任戰略顧問,在此期間,Trivedi博士在併購、業務發展、盡職調查、投資組合管理和資產整合方面積累了豐富的經驗,同時大量借鑑了他在腫瘤學和藥物開發方面的背景,為這些主題的客户提供服務,涉及製藥、醫療技術技術和私募股權投資。特里維迪博士是一位廣泛發表的科學家,在領先的同行評議期刊上被引用了400多篇。Trivedi博士於2015年在斯托爾斯醫學研究所和堪薩斯大學醫學中心獲得生物化學和分子生物學哲學博士 ,並於2009年獲得堪薩斯大學藥物和藥物化學碩士學位,並於2007年獲得普渡大學藥學學士學位。
羅曼·蓋爾博士自2021年11月17日以來一直是我們的董事會成員。自2020年3月起,Guerel博士擔任MSolution Consulting的創始人兼首席執行官 。該諮詢公司為歐洲和北美公司提供項目管理諮詢。從2019年3月開始,Guerel博士被選為一所法國國際學校的執行董事會成員,他與其他董事會成員一起代表家長委員會負責所有行政和戰略決策。2012年9月至2020年2月,Guerel博士在世紀3項目管理公司擔任董事工作,負責財富500強企業的多個管理項目 。2001年至2012年,Guerel博士是Capital Resources的聯合創始人兼管理董事公司,負責為高端房地產項目籌集資金。Guerel博士於2011年在香港科技大學商學院獲得管理學哲學博士學位,並在尼斯索菲亞·安提波利斯法學院獲得法國商法和國際法碩士學位。
我們的管理團隊、顧問或他們各自的附屬公司過去的業績並不能保證(I)我們可能完成的任何業務組合的成功,或者(Ii)我們將能夠為我們最初的業務組合找到合適的候選人。我們的管理團隊成員過去沒有在特殊目的收購公司中擁有管理經驗。 您不應依賴我們管理團隊顧問或其各自附屬公司的歷史業績記錄作為我們未來業績的指標。
4
競爭
在為我們最初的業務組合確定、評估和選擇目標業務時,我們可能會遇到來自業務目標與我們相似的其他實體的激烈競爭,包括其他空白支票公司、私募股權集團和槓桿收購基金,以及尋求戰略業務組合的運營企業。這些實體中的許多都建立得很好,並且具有直接或通過附屬公司識別和實施業務組合的豐富經驗。此外,許多競爭對手 擁有比我們更多的財力、技術、人力和其他資源。我們收購規模更大的目標企業的能力將受到我們現有財務資源的限制。這一固有限制使其他公司在追求目標企業的初始業務組合方面具有優勢。此外,我們有義務支付與行使贖回權的公眾股東相關的現金 可能會減少我們最初的業務合併和我們的未償還認股權證可用的資源,而且它們可能代表着未來的稀釋 可能不會被某些目標企業看好。這兩個因素中的任何一個都可能使我們在成功談判初始業務合併時處於競爭劣勢。
員工
我們 目前有兩名官員。這些個人沒有義務在我們的事務上投入任何具體的時間,但他們打算 在他們各自的業務判斷下,將他們認為必要的時間投入到我們的事務中,直到我們完成我們的初步業務合併。根據是否為我們的初始業務合併選擇了目標業務,以及我們 所處的初始業務合併流程所處的階段,他們將在任何時間段內投入的時間會有所不同。在我們最初的業務合併完成之前,我們不打算有任何全職員工。我們沒有與我們管理團隊的任何成員簽訂 僱傭協議。
有關我們業務總體發展的更多討論,請參閲我們於2021年11月17日提交給美國證券交易委員會的424B4表格的最終招股説明書。
第1A項。風險因素
由於 是一家較小的報告公司,我們不需要在本項目下進行披露。
項目1B。未解決的員工意見
不適用 。
項目2.財產
我們的行政辦公室位於紐約水街199號31層,NY 10038,我們的電話號碼是212-845-9945。
自我們的證券首次在納斯達克上市之日起,我們同意每月向我們的保薦人ARISZ投資有限責任公司支付10,000美元,用於支付辦公空間、公用事業、祕書和行政支持。我們認為我們目前的辦公空間足以滿足我們目前的業務 。
項目3.法律程序
我們 可能會不時受到法律程序、調查和與我們的業務開展相關的索賠。我們目前不是任何針對我們的重大訴訟或其他法律程序的當事人。我們也不知道有任何法律程序、調查或索賠或其他法律風險對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響的可能性微乎其微。
項目4.礦山安全披露
不適用 。
5
第 第二部分
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的 產品於2021年11月22日左右開始在納斯達克全球市場或納斯達克上交易,交易代碼為“Arizu”。由這些單位組成的普通股、權利和可贖回認股權證於2021年12月9日開始單獨交易,代碼分別為“ARIZ”、“ARIZR”和“ARIZW”。
記錄持有者
截至2022年12月6日,約3名登記在冊的股東發行和發行了8,901,389股我們的普通股,保薦人和查爾丹分別發行和持有了1,943,889股和69,000股我們的普通股。記錄持有人的數量是根據我們的轉讓代理的記錄確定的,不包括普通股的受益所有者,其股票以各種證券經紀商、交易商和註冊結算機構的名義持有。
分紅
我們 迄今尚未就我們的普通股支付任何現金股息,也不打算在完成初始業務合併之前支付現金股息。未來現金股息的支付將取決於我們的收入和收益(如果有的話)、資本要求 以及完成業務合併後的一般財務狀況。業務合併後的任何股息支付將在此時由我們的董事會酌情決定。我們董事會目前的意圖是保留所有收益(如果有的話)用於我們的業務運營,因此,我們的董事會預計在可預見的未來不會宣佈任何股息。此外,我們的董事會目前沒有考慮,也預計不會在可預見的未來宣佈任何股票分紅。此外,如果我們產生任何債務,我們宣佈股息的能力可能會受到我們可能同意的與此相關的限制性契約的限制。
根據股權補償計劃授權發行的證券
沒有。
最近銷售的未註冊證券
沒有要報告的未註冊證券,這些證券以前沒有包括在Form 10-Q的季度報告或Form 8-K的當前報告 中。
發行人和關聯購買者購買股票證券
沒有。
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對本公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本年度報告10-K表格“第8項.財務報表和補充數據” 中包含的經審計的財務報表及相關附註一起閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括前瞻性 陳述。由於許多因素,我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同,包括在“關於前瞻性陳述的特別説明”第1A項中闡述的那些因素。風險因素“ 以及本年度報告中表格10-K的其他部分。
概述
我們 是一家根據特拉華州法律於2021年7月21日成立的空白支票公司。我們成立的目的是進行合併、換股、資產收購、股票購買、資本重組、重組或其他類似的業務合併。
於2022年1月21日,Arisz 與開曼羣島豁免公司Finfront Holding Company(“BitFuFu”)訂立合併協議及計劃(可不時修訂、補充或以其他方式修改), 據此(A)Arisz將成立開曼羣島豁免公司BitFuFu Inc.,作為其全資附屬公司(“買方”), (B)買方將成立開曼羣島豁免公司邊界控股公司,作為其全資附屬公司(“Merge Sub”),(C)Arisz將與買方合併並併入買方(“再馴化合並”),買方將保留再馴化合並 ;及(D)Merge Sub將與BitFuFu合併並併入BitFuFu(“收購合併”),而BitFuFu將在收購合併後繼續作為買方的直接全資附屬公司(統稱“業務合併”)。 業務合併後,買方將成為在美國證券交易所上市的上市公司。於2022年4月4日,Arisz與本公司各自就合併協議訂立該若干修訂,據此,(其中包括)雙方經雙方協議澄清開曼羣島公司法的若干事宜。
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作為收購 合併的代價,買方將按每股作價10.00美元(“總股份代價”)向比特富富的股東發行150,000,000股普通股(“收市付款股份”)。總股份代價包括買方7,500,000股A類普通股及142,500,000股B類普通股。
合併協議規定,業務合併的結束日期不得遲於2022年7月31日(“外部日期”),且外部日期可在Arisz和BitFuFu書面同意的情況下延長。
於2022年7月14日,Arisz、BitFuFu、買方及Arisz的保薦人(連同Arisz保薦人的任何受讓人,即“買方”)訂立後備協議(“後備協議”),根據該協議,就業務合併而言,買方已同意認購及購買價值不少於1,250,000美元的Arisz 普通股或買方A類普通股。
於2022年10月10日,Arisz與BitFuFu訂立合併協議修訂案,規定(其中包括):1)從BitFuFu向Arisz提供金額為2,220,000美元的貸款(“該貸款”),以資助Arisz延長完成業務合併的時間及營運資金;及2)取消對目前受轉讓限制的400,000股內幕股份的所有現有限制,以便該等股份於交易完成時可自由交易。貸款 將在2022年10月26日、2023年1月26日和2023年4月26日分三次等額提供740,000美元的資金。
2022年10月10日,Arisz向BitFuFu發行了一張無擔保本票,貸款金額為年利率3.5%,將於2023年10月26日到期。Arisz可選擇發行若干普通股的未登記股票,其價值為每股10.00美元,其總價值應等於貸款的未償還本金。
於2022年10月13日,後盾協議訂約方按與後備協議大致相同的條款訂立新後備協議,唯一的實質性額外條款為:1)認購金額為2,000,000美元股份 及2)終止日期:(I)訂約方以書面議定日期及(Ii)合併協議終止日期按其條款中較早者為準。
2022年10月24日,Arisz從BitFuFu獲得了740,000美元的第一筆貸款。
2022年11月9日,Arisz將690,000美元存入信託賬户(相當於每股可贖回普通股0.10美元),以將Arisz完成業務合併的時間延長三個月至2023年2月17日。
我們 預計在執行收購計劃的過程中將繼續產生鉅額成本。我們不能向您保證我們完成業務合併的計劃會成功。
運營結果
到目前為止,我們 既沒有從事任何業務,也沒有產生任何運營收入。從成立到2022年9月30日,我們唯一的活動是組織活動和為首次公開募股(IPO)做準備所必需的活動,以及在IPO之後尋找要收購的目標業務。我們預計在初始業務合併完成 之前不會產生任何運營收入。我們預計將以首次公開募股後持有的有價證券的利息收入的形式產生營業外收入。我們預計,作為一家上市公司(法律、財務報告、會計和審計合規)以及與搜索和完成業務 組合相關的盡職調查費用,我們將產生更多費用。
截至2022年9月30日的年度,我們淨虧損359,608美元,其中包括來自一般業務的虧損約597,351美元和管理費用約544,157美元,特許經營税支出53,194美元和所得税支出49,057美元,被從有價證券賺取的約286,800美元的利息抵消。
從2021年7月21日(成立)到2021年9月30日,我們的淨虧損為490美元,全部來自一般和 管理費用。
流動資金和持續經營
於2021年11月22日,本公司完成6,000,000股IPO(不包括IPO中承銷商行使超額配售選擇權),發行價為每單位10.00美元(“公共單位”),產生毛收入 60,000,000美元。在首次公開招股的同時,本公司以私募方式向其保薦人及Chardan Capital Markets LLC(“Chardan”) (及/或其指定人)出售253,889個單位(“私人單位”),總收益為2,538,886元。同時,本公司根據關聯方貸款向保薦人償還了105,000美元,並於2021年8月5日發行了本票 。
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2021年11月24日,承銷商充分行使其超額配售選擇權,以每單位10.00美元的價格購買了900,000個單位(“超額配售 個單位”),產生了9,000,000美元的毛收入。於2021年11月24日超額配售完成後,本公司完成與保薦人及Chardan以每私人單位10.00美元的價格出售額外22,500個私人單位(“額外私人單位”),總收益為225,000美元。
於2021年11月22日及2021年11月24日出售IPO公開發售單位(包括超額配售選擇權單位)及私募所得款項淨額合共69,000,000美元已存入為本公司公眾股東利益而設立的信託賬户。
在首次公開招股、全面行使超額配售選擇權以及出售私募單位後,我們在支付與首次公開募股相關的成本後,在信託賬户 之外持有655,286美元的現金,可用於營運資金目的。我們總共產生了5,587,733美元的交易成本 ,包括1,725,000美元的承銷費、2,587,500美元的遞延承銷費和1,275,233美元的其他發行成本 。在截至2022年9月30日的一年中,運營活動中使用的現金為484,814美元,從2021年7月21日(成立)到2021年9月30日期間沒有現金使用。
截至2022年9月30日,我們在信託賬户中持有的有價證券為69,286,800美元,其中包括以財政部信託基金持有的證券,該基金投資於180天或更短期限的美國政府國庫券、債券或票據。信託賬户餘額的利息收入 我們可以用來繳税。截至2022年9月30日,我們沒有提取從信託賬户賺取的任何利息 以支付我們的税款。我們打算使用信託賬户中持有的幾乎所有資金,收購目標業務並支付與此相關的費用。如果我們的股本全部或部分用作實現業務合併的對價 ,信託賬户中持有的剩餘資金將用作營運資金,為目標業務的運營提供資金 。此類營運資金可用於多種方式,包括繼續或擴大目標業務的運營,用於戰略收購以及現有或新產品的營銷、研究和開發。如果信託賬户以外的資金不足以支付我們在完成業務合併之前產生的任何運營費用或發起人費用,該等資金也可用於償還此類費用。
截至2022年9月30日,我們在信託賬户之外有173,789美元的現金和87,562美元的營運資金(不包括應付的所得税和特許經營税)。 公司自IPO結束起有15個月的時間完成業務合併(除非按照本文所述進一步延長)。 目前還不確定我們是否能夠完成業務合併。如果企業合併未在此日期前完成,將強制清算並隨後解散。
在 業務合併完成之前,我們打算使用信託賬户外持有的資金來確定和評估潛在的收購候選者,對潛在的目標業務進行業務盡職調查,往返於潛在目標業務的辦公室、工廠或類似地點,審查公司文件和潛在目標業務的重要協議, 選擇要收購的目標業務並構建、談判和完善業務合併。如果我們對確定目標業務、進行深入盡職調查和協商業務合併所需的 成本的估計低於執行此操作所需的實際 金額,則我們可能沒有足夠的資金在業務合併之前運營我們的業務。在此 活動中,我們的高級職員、董事或其附屬公司可以(但沒有義務)根據需要借給我們資金。如果我們完成初始業務合併,我們將從完成業務合併後向我們發放的信託賬户的收益中償還貸款金額。 如果企業合併沒有結束,我們可以使用信託賬户外持有的營運資金的一部分來償還貸款金額,但我們信託賬户的任何收益都不會用於償還此類貸款。我們的初始股東、高級管理人員和董事(如果有)的此類貸款的條款 尚未確定,也不存在關於此類貸款的書面協議 。
作為一家上市公司,我們預計將繼續產生巨大的專業成本,並在追求企業合併的完美過程中產生巨大的交易成本 。根據財務 會計準則委員會會計準則更新(ASU)2014-15年度《關於實體作為持續經營的能力的不確定性的披露》,公司對持續經營的考慮進行了評估,管理層已認定這些條件令人對公司作為持續經營的持續經營的能力產生重大的 懷疑。此外,如本公司未能在合併期內完成業務合併 ,本公司董事會將展開自動清盤程序,從而正式解散本公司。不能保證本公司完成業務合併的計劃(自首次公開募股結束起計15個月內)將在合併期內成功。因此,管理層已確定,這種額外的 條件也令人對本公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。財務報表 不包括這種不確定性可能導致的任何調整。
表外融資安排
截至2022年9月30日,我們 沒有義務、資產或負債,這將被視為表外安排。我們不參與與未合併實體或金融合夥企業建立關係的交易,這些實體或金融合夥企業通常被稱為可變利益實體,其建立的目的是促進表外安排。我們 未達成任何表外融資安排、成立任何特殊目的實體、擔保任何債務或其他實體的承諾 或購買任何非金融資產。
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合同義務
除下文所述的 外,我們 沒有任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期負債。
企業合併完成後,承銷商將有權獲得每股公開股票0.375美元的遞延費用,或總計2,587,500美元。在符合承銷協議條款的情況下,僅在我們完成業務合併的情況下,遞延費用將從信託賬户中的金額中支付給承銷商。承銷商還將有權獲得51,750股普通股,如果公司完成業務合併,將發行普通股。
關鍵會計政策
根據美國公認的會計原則編制財務報表和相關披露,要求管理層作出估計和假設,以影響報告的資產和負債額、披露財務報表之日的或有資產和負債以及報告期內的收入和費用。實際 結果可能與這些估計值大不相同。我們確定了以下關鍵會計政策:
普通股 可能贖回的股票
我們 根據會計準則編纂(“ASC”) 主題480“區分負債與權益”中的指導,對可能贖回的普通股進行會計核算。必須強制贖回的普通股被歸類為負債工具,並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股 由持有人控制,或在發生不確定事件時可贖回,而不完全在公司控制範圍內)被歸類為臨時股權。在所有其他時間,普通股被歸類為股東權益。 本公司的普通股具有某些贖回權,這些權利被認為不在本公司的控制範圍內,並可能受到未來不確定事件發生的影響。因此,可能需要贖回的普通股在公司資產負債表的股東權益部分之外,以贖回價值作為臨時權益列報。本公司於發生贖回價值變動時立即確認這些變動,並調整可贖回普通股的賬面價值,使其與每個報告期結束時的贖回價值相等。可贖回普通股股份賬面金額的增加或減少受到額外實繳資本或額外實繳資本為零的累計虧損費用的影響 。
每股淨收益(虧損)
公司遵守FASB ASC 260的會計和披露要求,即每股收益。經營報表包括採用每股收益兩級法 列報每股可贖回股份收益(虧損)和每股不可贖回股份收益(虧損)。為釐定應佔可贖回股份及不可贖回股份的淨收益(虧損),本公司 首先考慮可分配予可贖回股份及不可贖回股份的未分配收入(虧損),而未分配收入(虧損)以淨虧損總額減去已支付的任何股息計算。然後,公司根據可贖回股份和不可贖回股份之間的加權平均流通股數按比例分配未分配收入(虧損) 。對可能贖回的普通股贖回價值的任何再計量 被視為支付給公眾股東的股息 。
認股權證
公司根據對權證具體條款的評估以及財務會計準則委員會(“FASB”)ASC 480“區分負債與權益”(“ASC 480”)和ASC 815“衍生工具與對衝”(“ASC 815”)中對權證具體條款和適用權威指引的評估,將權證列為權益類或負債類工具。 評估考慮認股權證是否符合ASC 480規定的獨立金融工具、是否符合ASC 480對負債的定義,以及認股權證是否符合ASC 815規定的所有股權分類要求,包括權證是否與公司本身的普通股掛鈎,權證持有人是否可能在本公司無法控制的情況下要求“淨現金結算”,以及股權分類的其他條件。此 評估需要使用專業判斷,在權證發行時以及在權證未結清的每個季度 期間結束日進行。
對於符合所有股權分類標準的 已發行或修改的權證,權證必須在發行時記錄為股權的組成部分 。對於不符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證,權證 必須在發行當日及其之後的每個資產負債表日按初始公允價值計入負債。 權證估計公允價值的變化在經營報表上確認為非現金損益。
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提供服務成本
發行成本 包括承銷、法律、會計、註冊和資產負債表日發生的與IPO直接相關的其他費用。本公司遵守ASC340-10-S99-1和美國證券交易委員會員工會計公告主題5A- “發售費用”的要求。發行成本根據發行當日公開股份和公開權利的估計公允價值在公開股份和公開權利之間分配。
最新會計準則
2020年8月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”) 2020-06、債務-債務轉換和其他選擇(分主題470-20)和實體自有權益衍生工具和對衝合同(分主題815-40)(“ASU 2020-06”),以簡化某些金融工具的會計核算。ASU 2020-06 取消了當前需要將受益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分開的模式 ,並簡化了與實體自有權益中的合同的權益分類有關的衍生工具範圍例外指南。 新準則還引入了針對可轉換債務和獨立工具的額外披露,這些可轉換債務和獨立工具以實體自有權益為索引並進行結算 。ASU 2020-06修訂了稀釋後每股收益指引,包括要求所有可轉換工具使用IF轉換的 方法。這些修訂適用於規模較小的報告公司在2023年12月15日之後開始的財年,包括該財年內的過渡期。本公司目前正在評估亞利桑那州立大學2020-06年度對其財務狀況、經營業績或現金流的影響(如果有的話)。
管理層 不認為任何最近發佈但尚未生效的會計準則,如果目前採用,會對我們的財務報表產生實質性影響 。
第 7A項。關於市場風險的定量和定性披露
由於 是一家較小的報告公司,我們不需要在本項目下進行披露。
第 項8.合併財務報表和補充數據
這一信息出現在本報告第15項之後,在此作為參考包括在內。
第 項9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序。
對披露控制和程序進行評估
披露 控制程序旨在確保在 美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內,記錄、處理、彙總和報告根據交易法提交的我們的報告(如本報告)中要求披露的信息。信息披露控制的設計還旨在確保積累此類信息,並視情況傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時作出關於所需披露的決定。我們的管理層在現任首席執行官和首席財務官(我們的“認證人員”)的參與下,根據《交易法》第13a-15(B)條,評估了截至2022年9月30日我們的披露控制和程序的有效性。基於該評估,我們的認證人員得出結論:截至2022年9月30日,我們的信息披露控制和程序是有效的。
我們 不期望我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐情況。披露控制和程序,無論構思和操作有多好,都只能提供合理的、而不是絕對的保證,確保達到披露控制和程序的目標。此外,披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且必須考慮相對於其成本的收益。由於所有披露控制和程序的固有限制 ,對披露控制和程序的任何評估都不能絕對保證我們已檢測到我們的所有控制缺陷和欺詐實例(如果有)。披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些 假設,不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其聲明的 目標。
10
管理層關於財務報告內部控制的報告
本10-K表格年度報告不包括管理層對財務報告內部控制的評估報告,也不包括我們獨立註冊會計師事務所的認證報告,因為 美國證券交易委員會規則為新上市公司設定了過渡期。
財務報告內部控制變更
在最近一個會計季度內,我們對財務報告的內部控制(該術語在《交易所法案》規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息
合併 協議
於2022年1月21日,吾等與開曼羣島豁免公司Finfront Holding Company(“BitFuFu”)訂立合併協議, 據此(A)Arisz同意成立開曼羣島豁免公司BitFuFu Inc.作為其全資附屬公司(“買方”或“pubco”),(B)買方將成立獲開曼羣島豁免的邊界控股公司,作為其全資附屬公司(“合併附屬公司”),(C)Arisz將與買方合併及併入買方(“本地化合並”),(D)合併子公司將與BitFuFu合併(“收購 合併”),而BitFuFu將作為買方的直接全資附屬公司(統稱為“業務合併”)繼續存在。業務合併後,買方將成為一家在美國證券交易所上市的上市公司。於2022年4月4日,Arisz及BitFuFu各自訂立該合併協議的若干修訂 據此,除其他事項外,雙方透過相互協議澄清開曼羣島公司法的若干事宜。 同樣於2022年4月4日,買方、Merger Sub、Arisz及BitFuFu各自簽署該合併協議的特定加入協議,據此,買方及合併附屬公司各自同意成為合併協議的一方,並受所有契諾、條款、陳述、保證、權利及規限,自簽署之日起生效。合併協議的義務和條件 ,視為合併協議的原始當事人。
2022年10月10日,Arisz和BitFuFu各自 簽訂了合併協議的該特定修正案(“修正案2”),以規定除其他事項外:
(1) 在(X)根據合併協議條款終止合併協議和(Y)外部日期前四十五(45)個日曆日 之前,比特富豪或母公司(定義見合併協議)不得與任何人就任何替代交易參與討論、談判或相關活動,
(2) BitFuFu和Arisz應促使修改和/或終止某些協議,以取消對目前受轉讓限制的40萬(400,000)股內幕股票的所有現有限制,以便該等股票在交易完成時可以自由交易。
(3) 從BitFuFu向Arisz提供222萬美元(2,220,000美元)的貸款,目的是 為與延長Arisz完成業務合併的期限相關而到期的任何付款提供資金,並用於 營運資金目的(“貸款”)。貸款將在2022年10月26日、2023年1月26日和2023年4月26日分三次等額提供資金,每一次的金額為74萬美元(740,000美元)。在每期分期付款中,69萬美元(690,000美元)(“延期資金金額”)將用於支付延期費用,其餘50,000美元(50,000美元)將用作營運資金。如果實際擴展成本低於擴展資金金額,ARISZ應及時償還此類實際擴展成本與擴展資金金額之間的差額。ARISZ應簽發一張以公司為受益人的貸款金額的本票;
(4) 外部日期延長至2023年8月1日;
(5) 合併協議可由母方終止:(A)如果BitFuFu未能在適用的到期日之前為合併協議第9.8節規定的任何分期貸款提供資金,(H)母方或BitFuFu, 如果母方未能獲得終止日期的任何延期,Arisz必須停止運營,除非 業務合併已完成,以及(I)BitFuFu,如果ARISZ如第9.8節中規定的那樣在本票上違約,且該違約在十(10)個日曆日內仍未得到糾正;和
11
(6) (I)如果Arisz根據合併協議第11.1(B)條終止合併協議,或由於BitFuFu拒絕完成擬進行的交易,應向Arisz支付相當於400萬美元(4,000,000美元)的現金的母公司分手費 ;及(Ii)如果BitFuFu根據第11.1(B)條終止合併協議,則應向Arisz支付500萬美元的公司分手費 (5,000,000美元)C)由於Arisz拒絕完成合並協議中預期的交易而導致合併協議終止或 。
2022年10月10日,Arisz向BitFuFu或其指定的受讓人簽發了一張本票,金額為BitFuFu(以下簡稱“本票”),據此,Arisz可選擇發行若干普通股的未登記股份,其價值為每股10.00美元,其總值應等於貸款的未償還本金,以支付其在貸款項下的債務,但實際延期成本低於延期融資金額的情況除外。Arisz 應將預付款電匯至BitFuFu指定的帳户。
支持 協議
於2022年7月14日,Arisz、BitFuFu、買方及保薦人(以及保薦人的任何受讓人,“買方”) 各自訂立後備協議(“後備協議”),據此,就業務合併而言,買方已同意認購及購買不少於Arisz普通股面值每股0.0001美元或買方A類普通股價值不少於1,250,000美元的股份,如協議所述。後盾協議根據其條款於2022年7月31日終止。
於2022年10月13日,後備協議訂約方訂立新後備協議(“新後備協議”) ,條款與後備協議大體相同,唯一的實質附加條款為:1)認購金額為2,000,000美元股份及2)終止日期以較早者為準:(I)訂約各方以書面約定的日期 及(Ii)合併協議終止日期。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用 。
12
第 第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
下表列出了有關我們董事和高管的信息。
名字 | 年齡 | 職位 | |||
回聲辛德爾-楊 | 46 | 董事會主席兼首席執行官 | |||
馬尾草 | 53 | 首席財務官 | |||
魯希·特里維迪 | 37 | 董事 | |||
羅曼·蓋爾 | 51 | 董事 | |||
尼克·何 | 40 | 董事 |
Echo 楊欣德自成立以來一直擔任我們的首席執行官,並在完成我們的首次公開募股 後成為我們的董事會主席。楊欣德女士擁有20多年的豐富經驗,領導複雜的組織,為財富500強全球公司管理交易,並創建新企業以解決未得到滿足的市場需求。最近,Hindle-Yang女士主要專注於醫療保健行業,為北美和歐洲的全球製藥和醫療設備公司提供企業戰略努力、融資途徑、投資組合優化和收購機會方面的建議。2016年,欣德爾-楊創立了M.S.Q.Ventures,這是一家總部位於紐約的諮詢公司,專注於新興生命科學公司的整合。從2011年到2015年,Hindle-Yang女士在PlayButton LLC擔任首席運營官,負責公司的業務戰略、市場營銷以及包括IPO和收購在內的財務運營。2010年,楊欣德女士加入格柏科學公司,擔任全球戰略和運營董事,負責領導一個全新的全球團隊專注於海外擴張和運營。Hindle-Yang女士擁有杜克大學工商管理碩士學位和衞生部門管理證書。目前,欣德爾-楊在紐約杜克大學董事會任職。
Marc Estigarribia自成立以來一直擔任我們的首席財務官。自2016年5月以來,埃斯蒂加里比亞先生一直擔任董事的董事總經理兼微軟風險投資公司的發起和接洽主管,在那裏他領導了公司在生命科學行業的客户發起和接洽工作 。Estigarribia先生與生命科學行業的戰略合作伙伴和投資者保持着深厚的全球關係網絡。2015年9月至2016年4月,Estigarribia先生在查爾丹擔任總裁副高級研究分析師。 Estigarribia先生負責科技、TMT行業的股票報道,主要垂直關注物聯網(IOT/M2M)機器對機器通信(M2M),包括機器人、人工智能和半導體。2013年3月至2015年8月,埃斯蒂加里比亞先生在惠靈頓希爾茲擔任高級投資銀行助理。Estigarribia先生與公共和私人成長型公司合作,在資本結構的各個方面提供融資、併購和戰略財務諮詢服務,包括私募股權、高級債務、夾層債務、Unitranche、股權、首次公開募股、二次發行和私募。2011年4月至2013年3月,Estigarribia先生在Rubin Singer擔任首席財務官,這是一家奢侈品時尚行業的初創公司,Estigarribia先生在那裏為奢侈品時尚行業的這家初創公司管理現金流、資本形成和投資諮詢。Estigarribia先生還與現有和潛在的股權和債務投資者以及內部管理董事會團隊保持着持續的溝通,同時加強了戰略關係。1996年7月至2011年3月, Estigarribia先生曾在花旗集團擔任賣方股票研究分析師。Estigarribia先生的職責覆蓋了團隊在拉丁美洲電信服務和媒體公司總覆蓋範圍的70%。Estigarribia先生在2000至2003年間發起併發布了無線和媒體部門的大量報告。通過這些職位,Estigarribia先生與頂級機構投資者建立並保持了關係。Estigarribia先生於1995年在紐約大學斯特恩商學院獲得MBA學位,並在紐約州立大學賓厄姆頓大學獲得經濟學學士學位。
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尼克·何自2021年11月17日以來一直是我們董事會的成員。自2017年1月以來,何先生一直擔任私人持股房地產投資公司GPS Rending的創始人兼首席執行官,該公司提供經紀和物業管理服務,為客户帶來尖端的移動 技術、戰略規劃和豐富的房地產經驗。2012年4月至2016年11月,何先生從戰略和產品規劃師開始 ,並在離開微軟後成為高級項目經理主管。何先生負責產品戰略,包括但不限於微軟的市場機會和商業計劃、增長戰略、扭虧為盈戰略。 2008年5月至2008年9月,何先生在麥肯錫公司擔任夏季副顧問,領導財務分析和規劃項目,該項目分析技術支出並推薦5年投資戰略。何先生於2009年在杜克大學福庫商學院獲得了專注於戰略和市場營銷的MBA學位。
Rushi Trivedi博士自2021年11月17日以來一直是我們董事會的成員。自2019年以來,特里維迪博士一直是Repligene生命科學公司的創始人,這是一家專門生產細胞和基因治療加合物的公司。Trivedi博士專注於未得到滿足的臨牀需求,並協助將下一代細胞和基因療法推向市場。2015年6月至2019年4月,Trivedi博士在McKinsey&Company 擔任戰略顧問,在此期間,Trivedi博士在併購、業務發展、盡職調查、投資組合管理和資產整合方面獲得了豐富的經驗 ,同時大量利用他在腫瘤學和藥物開發方面的背景,為製藥、醫療技術 技術和私募股權投資等領域的客户提供服務。特里維迪博士在領先的同行評議期刊上發表了大量論文。Trivedi博士於2015年在斯托爾斯醫學研究所和堪薩斯大學醫學中心獲得生物化學和分子生物學哲學博士 ,並於2009年獲得堪薩斯大學藥物和藥物化學碩士學位,並於2007年獲得普渡大學藥學學士學位。
Romain Guerel博士自2021年11月17日以來一直是我們的董事會成員。自2020年3月起,Guerel博士擔任MSolution諮詢公司的創始人兼首席執行官。該諮詢公司為歐洲和北美公司提供項目管理諮詢。從2019年3月開始,Guerel博士被選為一所法國國際學校的執行董事會成員,他與其他7名董事會成員一起代表家長委員會負責所有行政和戰略決策。2012年9月至2020年2月,Guerel博士在世紀3項目管理公司擔任董事工作,負責財富500強企業的多個管理項目。2001年至2012年,蓋爾博士是凱投宏觀的聯合創始人兼董事的負責人,負責為高端房地產項目籌集資金。Guerel博士於2011年在香港科技大學商學院獲得管理學哲學博士學位,並在法國安提波利斯大學法學院獲得法國商法和國際法碩士學位。
高級職員和董事的人數、任期和任命
我們的董事會有五名成員,其中三名 根據美國證券交易委員會和納斯達克規則被認為是“獨立的”。我們的董事會分為三屆,每年只選舉一屆董事,每屆任期三年。由羅曼·蓋爾組成的第一屆 董事的任期將在我們的第一次年度股東大會上屆滿。第二屆董事的任期將在第二屆年會上屆滿,成員包括何志強和崔維迪。由Echo Hindle-Yang和Marc Estigarribia組成的第三類董事的任期將在我們的第三屆年度股東大會上屆滿。在完成最初的業務合併之前,我們可能不會召開年度股東大會。
我們的管理人員由董事會任命,並由董事會酌情決定,而不是特定的任期。我們的董事會有權在其認為合適的情況下任命其認為合適的人員擔任本公司章程中規定的職位。我們的章程規定,董事可以由董事長一人組成,高管可以由首席執行官總裁、首席財務官、執行副總裁總裁、副總裁、祕書、財務主管和董事會決定的其他高管組成。
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高管薪酬
沒有高管因向我們提供的服務而獲得任何現金補償 。自招股説明書之日起至完成與目標業務的初步業務合併之日起,我們將向Arisz Investment LLC支付每月10,000美元的費用,用於為我們提供辦公空間和某些辦公室 和祕書服務。然而,根據該協議的條款,我們的贊助商同意推遲支付該月費。 任何該等未付款項將不計利息,並在我們最初的業務組合完成之日之前到期和支付。除了每月10,000美元的管理費外,對於在完成我們的初始業務組合之前或與之相關的服務,不會向我們的內部人員或我們管理團隊的任何成員支付任何補償或費用,包括髮現者費用、諮詢費和其他類似費用 (無論是哪種交易類型)。 但是,這些個人將獲得報銷,用於他們代表我們進行的活動 ,例如確定潛在的目標企業,對合適的目標企業和業務組合進行業務盡職調查,並往返於潛在目標企業的辦公室、工廠或類似地點,檢查其 運營情況。我們對可報銷的自付費用的金額沒有限制;但是,如果此類 費用超過未存入信託帳户的可用收益和從信託帳户中持有的金額賺取的利息收入,則除非我們完成初始業務合併,否則此類費用將不會得到我們的報銷。
在我們最初的業務合併後,留在我們的管理團隊成員 可能會從合併後的公司獲得諮詢、管理費或其他費用,並且在當時已知的範圍內,任何和所有 金額都會在提供給我們股東的委託書徵集材料中向股東充分披露。 在為考慮我們最初的業務合併而召開的股東大會上,不太可能知道此類薪酬的金額,因為將由合併後公司的董事決定高管和董事的薪酬。 在這種情況下,按照美國證券交易委員會的要求,此類補償將在確定時在當前的8-K表格報告中公開披露。
董事自主性
納斯達克上市標準要求,自我們的證券在納斯達克全球市場上市起 年內,我們至少有三名獨立董事,並且我們的董事會大多數 是獨立的。“獨立董事”泛指公司或其子公司的高級管理人員或員工或任何其他個人以外的人,其關係被公司董事會認為會干擾董事在履行董事責任時行使獨立判斷。本公司董事會已決定,Ruhi Trivedi、Romain Guerel及Nick He均為“獨立董事”,定義見納斯達克上市標準及適用的美國證券交易委員會規則。我們的獨立董事將定期安排只有獨立董事出席的會議 。
只有獲得我們大多數獨立董事的批准,我們才會進行業務合併 。此外,我們將只與我們的高級管理人員和 董事及其各自的關聯公司進行交易,交易條款不低於從獨立各方獲得的優惠條款。任何關聯方交易都必須得到我們的審計委員會和大多數公正董事的批准。
審計委員會
自招股説明書發佈之日起, 我們成立了董事會審計委員會,成員包括崔維迪、羅曼·蓋爾和何尼克,他們 都是獨立的董事公司。尼克·何擔任審計委員會主席。
我們的審計委員會章程規定了審計委員會的職責,包括但不限於:
● | 審查 並與管理層和獨立註冊會計師事務所討論 年度經審計財務報表,並向董事會建議是否應將經審計的財務報表包括在我們的Form 10-K中; |
● | 與管理層和獨立註冊會計師事務所討論與編制財務報表有關的重大財務報告問題和判斷; |
● | 與管理層討論重大風險評估和風險管理政策; |
● | 監督獨立註冊會計師事務所的獨立性; |
● | 核實 主要負責審計的牽頭(或協調)審計夥伴和負責按法律規定審查審計的審計夥伴的輪換; |
● | 審核 ,審批所有關聯交易; |
● | 詢問 並與管理層討論我們是否遵守適用的法律法規; |
● | 預先批准由我們的獨立註冊會計師事務所進行的所有審計服務和允許的非審計服務,包括將執行的服務的費用和條款; |
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● | 任命或者更換獨立註冊會計師事務所; |
● | 確定對獨立註冊會計師事務所工作的薪酬和監督(包括解決管理層與獨立註冊會計師事務所在財務報告方面的分歧),以編制或發佈審計報告或相關工作; |
● | 建立程序,以接收、保留和處理我們收到的關於會計、內部會計控制或報告的投訴,這些投訴對我們的財務報表或會計政策提出重大問題;以及 |
● | 批准 報銷我們的管理團隊在確定潛在目標業務時發生的費用。 |
審計委員會的財務專家
審計委員會在任何時候都將由納斯達克上市標準所定義的“懂財務知識”的“獨立董事”完全組成。 納斯達克上市準則將“懂財務知識”定義為能夠閲讀和理解基本財務報表,包括公司的資產負債表、損益表和現金流量表。
此外,我們必須向納斯達克證明, 委員會已經並將繼續有至少一名成員具有過去的財務或會計工作經驗、必需的會計專業 認證,或其他可導致個人財務成熟的類似經驗或背景。 董事會已確定尼克有資格成為 規則和美國證券交易委員會規定所定義的“審計委員會財務專家”。
薪酬委員會
自招股説明書發佈之日起, 我們成立了董事會薪酬委員會,成員包括魯希·特里維迪、羅曼·蓋爾和尼克·何,他們 都是獨立的董事。魯希·特里維迪擔任薪酬委員會主席。
我們通過了薪酬委員會章程,其中詳細説明瞭薪酬委員會的主要職能,包括:
● | 每年審查和批准與我們的首席執行官薪酬相關的公司目標和目標,根據這些目標和目標評估我們的首席執行官的表現,並根據這種評估確定和批准我們的首席執行官的薪酬(如果有); |
● | 審查和批准我們所有其他高管的薪酬,並審查並就所有非執行高管的薪酬提出建議; |
● | 審查我們的高管薪酬政策和計劃; |
● | 實施和管理我們的激勵性薪酬 股權薪酬計劃; |
● | 協助管理層遵守委託書和年報披露要求; |
● | 批准高管和員工的所有特別津貼、特別現金支付和其他特別薪酬和福利安排; |
● | 製作一份關於高管薪酬的報告,並將其納入我們的年度委託書中。 |
● | 審查、評估和建議適當時對董事薪酬的變化。 |
《憲章》還規定,薪酬委員會可自行決定保留或徵求薪酬顧問、法律顧問或其他顧問的意見,並將直接負責任命、薪酬和監督任何此類顧問的工作。然而,薪酬委員會在聘用薪酬顧問、外部法律顧問或任何其他顧問或接受他們的意見 之前,會考慮每個顧問的獨立性,包括納斯達克和美國證券交易委員會所要求的因素。
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董事提名
我們沒有常設的提名委員會, 但我們打算在法律或納斯達克規則要求時成立公司治理和提名委員會。根據納斯達克規則 規則第5605(E)(2)條,獨立董事過半數可推薦董事的提名人選供董事會遴選 。董事會認為,獨立董事可以在不成立常設提名委員會的情況下,滿意地履行妥善遴選或批准董事被提名人的職責。魯希·特里維迪、羅曼·蓋爾和尼克·何將參與董事提名的考慮和推薦。根據納斯達克規則 第5605(E)(1)(A)條,所有該等董事均為獨立董事。由於沒有常設提名委員會,我們沒有提名委員會 章程。
董事會還將在我們的股東尋求推薦的被提名人蔘加下一屆年度股東大會(或如果適用的話,特別股東會議)選舉 期間,考慮由我們的股東推薦的候選人。希望提名董事進入董事會的股東應遵循我們的章程中規定的程序。
我們尚未正式確定董事必須具備的任何具體、 最低資格或技能。一般來説,在確定和評估董事的提名人選時,董事會會考慮教育背景、專業經驗的多樣性、對我們業務的瞭解、正直、專業聲譽、獨立性、智慧以及代表股東最佳利益的能力
董事薪酬
董事不會因在我們的董事會任職而獲得現金補償。在招股結束前,保薦人向董事轉讓了總計57,500股內幕股票。
薪酬委員會聯鎖和內部人士參與
在完成初始業務合併之前,我們可能沒有薪酬委員會 。在我們成立薪酬委員會之前出現的任何高管薪酬問題都將由我們的獨立董事決定。我們目前擔任薪酬委員會成員的董事中,沒有一位是或在過去任何時候都不是我們的高管或員工。如果有一名或多名高管 在我們的董事會任職,我們的高管目前或過去一年都沒有擔任過任何其他實體的薪酬委員會成員。如果我們的薪酬委員會有一名或多名高管,我們的高管目前或過去一年都沒有擔任過任何其他實體的董事會成員 。
道德準則
完成首次公開募股後,我們通過了適用於所有高管、董事和員工的道德準則。道德準則規定了業務和規範業務方方面面的倫理原則。
利益衝突
投資者應注意以下潛在的利益衝突:
● | 我們的高級管理人員和董事不需要將他們的全部時間投入到我們的事務中,因此,他們在將時間分配給各種業務活動時可能會有利益衝突 。 |
● | 在他們的其他業務活動中,我們的管理人員和董事可能會了解到可能適合向我們公司以及他們所關聯的其他實體展示的投資和商業機會。因此,我們的高級管理人員和董事在確定應將特定業務機會提供給哪個實體時可能存在利益衝突。 |
● | 我們的高級管理人員和董事未來可能會隸屬於實體,包括其他空白支票公司,從事與我們公司計劃開展的業務活動類似的業務活動。 |
● | 除非我們完成最初的業務合併,否則我們的 高級管理人員、董事和其他內部人員將不會收到超過未存入信託賬户的可用收益的報銷。 |
● | 只有在我們的初始業務合併成功完成後,我們的高級管理人員和董事實益擁有的內幕股票才會被解除託管。此外,如果我們無法 在要求的時間內完成初始業務合併,我們的高級管理人員和董事將無權收到信託賬户中與其任何內部股份或私人單位相關的任何金額。此外,Arisz Investment LLC 已同意,在我們完成初始業務合併之前,其不會出售或轉讓私人部門。 出於上述原因,我們的董事會在確定特定目標業務是否為實施初始業務合併的合適業務時可能存在利益衝突。 |
一般而言,根據特拉華州法律註冊成立的公司的高級管理人員和董事在下列情況下必須向公司提供商業機會:
● | 該公司可以在財務上承擔這一機會; |
● | 商機在公司的業務範圍內;以及 |
● | 如果不讓公司注意到這個機會,對公司及其股東是不公平的。 |
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因此,由於存在多個業務關聯,我們的高級管理人員和董事可能會承擔類似的法律義務,向多個實體展示符合上述標準的業務機會 。此外,我們的公司註冊證書規定,公司機會原則不適用於我們的任何高級管理人員或董事,如果該原則的適用與他們可能具有的任何受託責任或合同義務相沖突。為了最大限度地減少可能因多重關聯而產生的潛在利益衝突,我們的高級管理人員和董事(獨立董事除外)已同意在向任何其他個人或實體提交收購目標業務的任何合適機會之前, 向我們提交任何合適的機會以供我們考慮,直至(1)完成初始業務合併和(2)自我們的IPO招股説明書日期起計15個月(或如果我們完成業務合併的時間如本文所述延長,則最多為18個月 )。但是,本協議受任何先前存在的受託義務和合同義務的約束,該官員或董事可能會不時不得不 另一實體。因此,如果他們中的任何人意識到適合他或她對其負有預先存在的受託義務或合同義務的實體的業務合併機會,他或她將履行其受託義務或合同義務 向該實體提供該業務合併機會,並且僅在該實體拒絕該機會時才向我們提供該機會。然而,我們 不相信, 我們高管和董事先前存在的受託責任或合同義務將實質性 損害我們完成業務合併的能力,因為在大多數情況下,關聯公司是由高管或董事控制的少數人持股實體,或者關聯公司的業務性質不太可能產生衝突。
第16節(A)受益所有權 報告合規性
修訂後的《1934年證券交易法》或《交易法》第16(A)節要求我們的高管、董事和實益擁有註冊類別股權證券超過10%的人員向美國證券交易委員會提交股權所有權的初始報告以及普通股和其他股權證券所有權變更的報告。美國證券交易委員會規定,這些高管、董事、 和超過10%的實益擁有人必須向我們提供由該等舉報人提交的所有第16(A)條表格的副本 。
僅根據我們對向我們提供的此類表格的審查 以及某些報告人員的書面陳述,我們認為適用於我們的高管、董事和超過10%的實益所有人的所有備案要求都已及時提交。
項目11.高管薪酬
僱傭協議
我們沒有與我們的高管簽訂任何 僱傭協議,也沒有達成任何在終止僱傭時提供福利的協議。
高管與董事薪酬
除了每月向我們的贊助商Arisz Investments LLC支付10,000美元的管理費(Echo Hindle-Yang是執行成員)外,沒有任何高管 官員因向我們提供的服務而獲得任何現金補償。我們不會向我們的保薦人、高級管理人員或董事或我們的保薦人、高級管理人員或董事的任何附屬公司支付任何形式的補償,包括任何尋找人費用、 報銷、諮詢費或任何貸款付款,在完成我們最初的業務合併之前,或與為完成我們的初始業務合併而提供的任何服務相關的任何服務中,我們不會向我們的保薦人、高級管理人員或董事 支付任何補償。但是,這些個人將獲得與代表我們的活動相關的任何自付費用的報銷,例如確定潛在的目標業務和對合適的業務組合進行盡職調查。我們的審計委員會將按季度審查向我們的贊助商、高級管理人員或董事或我們或其附屬公司支付的所有款項。初始業務合併前的任何此類付款將使用信託賬户以外的資金進行。除了季度審計委員會對此類付款的審查外,我們預計 不會對我們向董事和高管支付的與確定和完成初始業務合併相關的自付費用 進行任何額外控制。
薪酬委員會聯鎖與內部人蔘與
如果我們的董事會有一名或多名高管,我們的高管目前或在過去一年中都沒有擔任過任何實體的薪酬委員會成員。
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項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
下表列出了截至2022年12月6日,(I)我們所知的持有超過5%的已發行和已發行普通股的實益擁有人的每個人的普通股數量;(Ii)我們的每位高級管理人員和董事; 和(Iii)我們的所有高級管理人員和董事作為一個集團。截至2022年9月30日,我們有8,901,389股普通股,已發行且已發行。
除非另有説明,我們相信表中所列所有人士對其實益擁有的所有普通股擁有獨家投票權和投資權。下表未反映在認股權證行使或權利轉換時可發行的任何普通股的實益擁有權記錄 ,因為認股權證不可行使,且權利不可在2022年12月6日起計60天內轉換。
實益擁有人姓名或名稱及地址(1) | 股份數量 有益的 擁有(2)(3) | 百分比 共 個 傑出的 股票 | ||||||
Hindle-Yang回聲(4) | 1,983,889 | 22 .3 | % | |||||
馬尾草 | 10,000 | * | % | |||||
魯希·特里維迪 | 2,500 | * | % | |||||
羅曼·蓋爾 | 2,500 | * | % | |||||
尼克·何 | 2,500 | * | % | |||||
全體高級管理人員和董事作為一個整體 | 1,725,000 | 20 .0 | % | |||||
(5人) | ||||||||
Arisz Investment LLC(5) | 1,943,889 | 21.8 | % | |||||
MMCAP國際公司SPC/MM資產管理公司(6) | 330,000 | 3.7 | % | |||||
薩巴資本管理公司,L.P.(7) | 475,000 | 5.3 | % | |||||
少林資本管理有限責任公司(8) | 525,000 | 5.9 | % | |||||
瑞穗金融集團(Mizuho Financial Group,Inc.)(9) | 507,400 | 5.7 | % |
* | 不到1%。 |
(1) | 除非另有説明,否則下列實體或個人的營業地址為:C/O MSQ Ventures,12 E 49 st17 Floor,New York,NY 10017。 |
(2) | 所示權益僅由內部人股份組成,分類為普通股。反映保薦人在完成發售前向董事轉讓合共57,500股內幕股份。 |
(3) | 不包括任何普通股的實益所有權 已發行的私募股權、私募認股權證和單位購買選擇權,因為此類股票在本報告日期起60 天內不可發行 |
(4) | 包括(I)由Echo Hindle-Yang持有的40,000股普通股,(Ii)由Arisz Investment LLC直接持有的私人配售單位相關的276,389股普通股,以及(Iii)由Arisz Investment LLC持有的1,667,500股普通股。Hindle-Yang女士是Arisz Investment LLC的經理,對Arisz Investment LLC持有的普通股股份擁有投票權和處分權,Echo Hindle-Yang對該普通股擁有投票權和處分權。楊欣德女士不承擔該等股份的實益擁有權,除非她在該等股份中擁有金錢利益。 |
(5) | 包括(I)由Arisz Investment LLC直接持有的私募單位所涉及的276,389股普通股和(Ii)由Arisz Investment LLC直接持有的1,667,500股普通股。Echo Hindle-Yang是Arisz Investment LLC的經理,因此對Arisz Investment LLC持有的普通股和普通股擁有投票權和處置權。我們的董事長兼首席執行官對Arisz Investment LLC擁有的 股票擁有投票權和處置權。 |
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(6) | MMCAP International Inc.SPC/MM Asset Management Inc.擁有 實益所有權、投票權和處分權。這些地址是C/o Mourant治理服務(開曼)有限公司94 Solaris Avenue,Camana Bay,P.O.Box 1348,Grand Cayman,KY1-1108,開曼羣島和161 Bay Street,TD Canada Trust Tower Ste 2240 Toronto, on M5J 2S1 Canada。 |
(7) | Saba Capital Management,L.P.,特拉華州有限合夥 (“Saba Capital”),Saba Capital Management GP,LLC,特拉華州有限責任公司(“Saba GP”),以及Boaz R.Weinstein先生(統稱為“報告人”)。Saba Capital根據特拉華州法律組織為有限合夥企業。根據特拉華州法律,Saba GP是一家有限責任公司。温斯坦先生是美國公民。每位舉報人的業務辦公室地址為列剋星敦大道405號,紐約58層,郵編:10174。 |
(8) | 少林資本管理有限公司,是根據特拉華州法律註冊成立的公司,是少林資本合夥公司大師基金有限公司的投資顧問 開曼羣島豁免公司MAP 214獨立投資組合、LMA SPC的獨立投資組合以及DS Liquid DIV RVA SCM LLC由少林資本管理有限責任公司提供建議的管理賬户。 T舉報人的營業所地址為邁阿密FL 33138第104室東北4號法院7610號 |
(9) | Mizuho Financial Group,Inc.、Mizuho Bank,Ltd.和Mizuho America LLC可能被視為由其全資子公司瑞穗證券美國有限責任公司直接持有的上述股權證券的間接實益所有者。地址是1271 Avenue of the America,NY,NY10020,USA |
項目13.某些關係和相關交易,以及董事的獨立性
方正股份
2021年8月5日,我們的保薦人購買了1,437,500股方正股票,總收購價為25,000美元。2021年10月29日,我們對我們的普通股進行了1.0股1.2股的拆分,導致我們的發起人總共持有1,725,000股內部股票。方正股份的發行數量是根據我們的IPO完成後方正股份約佔已發行股份的20%的預期確定的(不包括向代表或其指定人發行的普通股、配售單位和配售單位相關證券,並假設初始股東沒有在IPO中購買單位)。截至2022年9月30日,發起人擁有1,943,889股普通股。由於承銷商的超額配售選擇權已全部行使, 保薦人持有的普通股均不會被沒收。
初始股東已 同意不轉讓、轉讓或出售其任何創始人股份(或轉換後可發行的普通股股份),直至 以下情況發生:(A)初始業務合併完成後六個月和(B)初始業務合併後,如果普通股的報告最後銷售價格等於或超過每股12.50美元(經股票拆分、股票 股息、重組、資本重組等調整後),在初始業務合併後 開始的任何30個交易日內的任何20個交易日內。
本票關聯方
保薦人於2021年8月5日向吾等發出無抵押本票,據此吾等可借入本金總額達300,000美元,用以支付與首次公開招股相關的費用。票據為無息票據,於首次公開發售完成或吾等決定不進行首次公開發售的日期(以較早者為準) 支付。在首次公開招股的同時,本公司向保薦人償還了105,000美元的未償還餘額。
關聯方貸款
為支付與企業合併相關的交易成本,保薦人或保薦人的關聯公司,或我們的高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借給我們資金(“營運資金貸款”)。這種流動資金貸款將由本票證明。票據將在業務合併完成時償還,不計利息,或者,貸款人可酌情在業務合併完成後以每單位10.00美元的價格將高達1,500,000美元的票據轉換為額外的配售單位。如果企業合併沒有結束,我們可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款,但信託賬户中的收益不會被用來償還營運資金貸款 。截至2022年9月30日,沒有任何營運資金貸款項下的未償還金額。
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行政服務安排
我們的 財務顧問已同意從我們的證券首次在納斯達克上市之日起至我們完成企業合併及其清算的較早時間,向我們提供我們可能不時需要的某些一般和行政服務,包括辦公場所、 公用事業和行政服務。我們已同意為這些 服務每月向贊助商支付10,000美元。
一般信息
我們的贊助商、高級管理人員和董事,或他們各自的任何關聯公司,將獲得報銷與代表我們的活動相關的任何自付費用,例如確定潛在的目標業務和對合適的業務組合進行盡職調查。我們的審計委員會將按季度審查向我們的贊助商、高級管理人員或董事或我們或其附屬公司支付的所有款項,並將確定將報銷的 費用和費用金額。該等人士因代表本公司進行的活動而招致的自付費用的報銷沒有上限或上限。
除了向我們的贊助商支付每月10,000美元、最多15個月(如果延長,則最多18個月)、辦公空間、公用事業以及祕書和行政支持的費用外,在完成初始業務合併之前,我們不會向我們的任何現有股東、高級管理人員、董事或他們各自的任何附屬公司支付任何形式的補償,包括髮現者、諮詢費或其他類似費用,或他們 為完成初始業務合併而提供的任何服務。
關聯方政策
我們於2021年11月17日通過的《道德守則》要求我們儘可能避免所有可能導致實際或潛在利益衝突的關聯方交易,除非是根據董事會(或審計委員會)批准的指導方針。關聯方交易被定義為以下交易:(1)在任何日曆年,所涉及的總金額將或可能超過120,000美元,(2)我們或我們的任何子公司是參與者,以及(3)(A)董事的任何高管、董事或被提名人,(B)超過我們普通股5%的實益所有者,或(C)(A)和(B)條所述人員的直系親屬,擁有或 將擁有直接或間接的重大利益(不包括僅僅因為是董事的股東或另一實體的實益擁有者少於10% )。當某人採取的行動或利益可能使其難以客觀有效地執行其工作時,可能會出現利益衝突情況。如果一個人或他或她的家庭成員因其職位而獲得不正當的個人利益,也可能產生利益衝突。
此外,根據我們於2021年11月17日通過的書面章程,我們的審計委員會負責審查和批准我們進行的關聯方交易。若要批准關聯方交易,需獲得出席會議的審計委員會多數成員的贊成票,且會議達到法定人數。整個審計委員會的多數成員將構成法定人數。如果不召開會議,審核委員會所有成員的一致書面同意將需要 批准關聯方交易。我們於2021年11月17日通過的審計委員會章程的一種形式作為註冊説明書的證物提交了 ,我們的IPO招股説明書是其中的一部分。我們還要求我們的每一位董事和高管 填寫一份董事和高管問卷,以獲取有關關聯方交易的信息。
本程序旨在確定 任何此類關聯方交易是否損害董事的獨立性或是否導致董事、員工或管理人員存在利益衝突。
為了進一步最大限度地減少利益衝突,我們已 同意不會完成與我們的任何贊助商、高管或董事有關聯的實體的初始業務合併 ,除非我們或獨立董事委員會已從獨立投資銀行或其他獨立的 實體那裏獲得意見,從財務角度來看,我們的初始業務合併對我們的公司是公平的。此外,我們不會向我們的贊助商、高級管理人員或董事或我們的贊助商、高級管理人員或董事的任何附屬公司支付發起人費用、報銷、諮詢費、任何貸款付款或其他補償 在完成我們的初始業務 合併之前向我們提供的服務,或與為完成我們的初始業務組合而提供的任何服務相關的服務 (無論交易類型如何)。然而,以下款項將支付給我們的保薦人、高級管理人員或董事,或我們或他們的關聯公司,其中任何一項都不會從我們完成初始業務合併之前在信託賬户中持有的公開募股收益中支付:
● | 償還我們的贊助商向我們提供的總計高達300,000美元的貸款,以支付與產品相關的 和組織費用; |
● | 向我們的財務顧問支付 每月10,000美元,最多15個月(如果完成業務的時間延長,則為18個月),用於 辦公空間、公用事業、祕書和行政支持; |
● | 報銷與確定、調查和完成初始業務合併相關的任何自付費用 ;以及 |
● | 償還我們的保薦人或保薦人的關聯公司或我們的某些高級管理人員和董事為支付與計劃中的初始業務合併有關的交易成本而可能發放的無息貸款。條款(除上述外) 尚未確定,也未簽署任何書面協議。 此類貸款中最多1,500,000美元可轉換為單位,每單位價格為10.00美元 貸款人可以選擇,在我們最初的業務合併完成後。單位 將與放置單位相同。 |
21
我們的審計委員會將按季度審查向我們的贊助商、高級管理人員、董事或我們或其附屬公司支付的所有款項。
董事獨立自主
納斯達克上市標準要求我們的董事會多數成員是獨立的。關於董事獨立性的描述,請參見“-第三部分,第10項--董事、高管和公司治理“.
項目14.首席會計師費用和服務。
以下是已支付或將支付給Friedman、LLP或Friedman所提供服務的費用摘要。
審計費。審計費用 包括為審計年終財務報表而提供的專業服務的費用,以及通常由Friedman在提交監管文件時提供的服務。從2021年7月21日(成立之日)至2021年9月30日期間,弗裏德曼為審計我們的年度財務報表、審查我們各自時期的8-K表格中包含的財務信息以及提交給美國證券交易委員會的其他必要文件而提供的專業服務的費用總額分別約為0.00美元和85,000美元。上述數額包括臨時程序和審計費用以及出席審計委員會會議的費用。
審計相關費用。 審計相關費用包括與審計業績或財務報表審查合理相關的保證和相關服務的費用,不在“審計費用”項下報告。這些服務包括法規或法規不要求的證明服務,以及有關財務會計和報告標準的諮詢。在2021年7月21日至2021年9月30日期間以及截至2022年9月30日的一年內,我們沒有向弗裏德曼支付任何與審計相關的費用。
税費。我們 沒有為2021年7月21日至2021年9月30日期間以及截至2022年9月30日的年度向Friedman支付納税申報服務、規劃和税務建議。
所有其他費用。 在2021年7月21日至2021年9月30日期間以及截至2022年9月30日的一年內,我們沒有向Friedman支付任何其他服務費用。
前置審批政策
我們的審計委員會是在我們首次公開募股完成後 成立的。因此,審計委員會沒有預先批准上述所有服務,儘管在我們的審計委員會成立之前提供的任何服務都得到了我們的董事會的批准。自我們的審計委員會成立以來,在未來的基礎上,審計委員會已經並將預先批准所有審計服務 ,並允許我們的審計師為我們執行非審計服務,包括費用和條款(受《交易法》中所述的非審計服務的例外情況的限制,這些服務是審計委員會在完成審計之前批准的)。
22
第四部分
項目15.表和合並財務報表附表
(a) | 以下文件作為本10-K表的一部分進行了歸檔: |
(1) | 合併財務報表: |
頁面 | ||
獨立註冊會計師事務所報告 | F-2 & F-3 | |
資產負債表 | F-4 | |
營運説明書 | F-5 | |
股東權益變動表 | F-6 | |
現金流量表 | F-7 | |
財務報表附註 | F-8 |
(2) | 合併財務報表 時間表: |
沒有。
(3) | 陳列品 |
以下展品隨本報告一起存檔。 通過引用併入本文的展品可以從美國證券交易委員會的網站Sec.gov獲得。
證物編號: | 描述 | |
1.1 | 承銷協議,日期為2021年11月17日,由註冊人和Chardan Capital Markets,LLC作為幾家承銷商的代表(通過引用註冊人於2021年11月23日提交的8-K表格中的附件1.1合併而成)。 | |
3.1 | 修訂和重訂的公司註冊證書(通過引用註冊人於2021年11月23日提交的8-K表格中的附件3.1合併而成)。 | |
3.2 | 修訂和重新修訂的章程格式(通過引用註冊人於2021年8月12日提交的S-1/A表格中的附件3.4併入)。 | |
4.1 | 單位證書樣本(通過引用註冊人於2021年11月12日提交的S-1/A表格中的附件4.1併入)。 | |
4.2 | 普通股證書樣本(通過引用註冊人於2021年11月12日提交的S-1/A表格的附件4.2併入)。 | |
4.3 | 標本權利證書(通過引用註冊人於2021年11月12日提交的S-1/A表格中的附件4.3併入)。 | |
4.4 | 授權證樣本(通過引用註冊人於2021年11月12日提交的S-1/A表格中的附件4.4合併)。 | |
4.5 | 認股權證協議,由註冊人和大陸股票轉讓與信託公司簽署,日期為2021年11月17日(通過引用註冊人於2021年11月23日提交的8-K表格中的附件4.2合併而成)。 | |
4.6 | 註冊人和大陸股票轉讓和信託公司之間的權利協議,日期為2021年11月17日(通過引用註冊人於2021年11月23日提交的8-K表格中的附件4.1合併而成)。 | |
4.7 | 單位購買選擇權,日期為2021年11月17日,由註冊人向Chardan Capital Markets,LLC發佈(通過引用註冊人於2021年11月23日提交的8-K表格中的附件4.3合併而成)。 | |
4.8* | 證券説明 | |
10.1 | 註冊人、其高級管理人員和董事以及某些其他股東之間於2021年11月17日簽署的信函協議(通過引用註冊人於2021年11月23日提交的8-K表格中的附件10.1.1合併而成)。 | |
10.1 | 註冊人和保薦人之間的書面協議,日期為2021年11月17日(通過引用註冊人於2021年11月23日提交的8-K表格中的附件10.1.2合併而成)。 | |
10.2 | 註冊人和保薦人之間的認購協議,日期為2021年11月17日(通過引用註冊人於2021年11月23日提交的8-K表格中的附件10.5併入)。 | |
10.3 | 註冊人和Chardan Capital Markets LLC之間於2021年11月17日簽署的認購協議(通過引用註冊人於2021年11月23日提交的8-K表格中的附件10.6合併而成)。 | |
10.4 | 投資管理信託協議,日期為2021年11月17日,由註冊人和大陸股票轉讓和信託公司之間簽署(通過引用註冊人於2021年11月23日提交的8-K表格中的附件10.2合併而成)。 | |
10.5 | 註冊人、大陸股票轉讓與信託公司和本公司初始股東之間於2021年11月17日簽署的股票託管協議(通過引用註冊人於2021年11月23日提交的8-K表格中的附件10.3合併而成)。 | |
10.6 | 註冊人、保薦人和某些其他股東之間的註冊權協議,日期為2021年11月17日(通過引用註冊人於2021年11月23日提交的8-K表格中的附件10.4合併而成)。 | |
10.7 | 行政支持協議,由註冊人和Arisz LP,LLC之間簽訂,日期為2021年11月17日(通過引用註冊人於2021年11月23日提交的8-K表格中的附件10.8合併而成)。 | |
10.8 | 註冊人與其每名高級職員和董事之間簽署的、日期為2021年11月17日的賠償協議表(通過引用註冊人於2021年11月23日提交的8-K表格中的附件10.7合併而成)。 |
23
10.9 | 截至2022年1月21日,註冊人和Finfront Holding Company之間的合併協議和計劃(通過引用註冊人於2022年1月26日提交的8-K表格中的附件2.1合併而成)。 | |
10.10 | PIPE認購協議表(通過引用註冊人於2022年1月26日提交的8-K表中的附件10.1併入)。 | |
10.11 | 註冊人、Finfront Holding Company和某些股東之間於2022年1月21日簽署的保薦人支持協議(通過引用註冊人於2022年1月26日提交的8-K表格中的附件10.2合併而成)。 | |
10.12 | Finfront Holding Company、註冊人和某些股東之間於2022年1月21日簽署的公司股東支持協議(通過引用註冊人於2022年1月26日提交的8-K表格中的附件10.3合併而成)。 | |
10.13 | 鎖定協議表格(通過引用註冊人於2022年1月26日提交的8-K表格中的附件10.4併入)。 | |
10.14 | 修訂和重新簽署的註冊權協議表格(通過引用註冊人於2022年1月26日提交的8-K表格中的附件10.5合併而成)。 | |
10.15 | 註冊人與Arisz Investment LLC之間以及註冊人與Chardan Capital Markets,LLC之間以及註冊人與Chardan Capital Markets LLC之間的修訂和重新簽署的認購協議(通過引用註冊人於2022年1月26日提交的8-K表格中的附件10.6合併而成)。 | |
10.16 | 註冊人和Finfront Holding Company之間於2022年4月4日簽署的合併協議和計劃修正案(通過引用註冊人於2022年4月5日提交的8-K表格中的附件2.1合併而成)。 | |
10.17 | 聯合協議,日期為2022年4月4日,由註冊人、Finfront Holding Company、Bitfufu Inc.和邊界控股公司(通過引用註冊人於2022年4月5日提交的8-K表格中的附件10.1合併而成)。 | |
10.18 | 註冊人和Finfront控股公司之間於2022年10月10日簽署的合併協議和計劃的第2號修正案(通過引用註冊人於2022年10月14日提交的8-K表格中的附件2.1合併而成)。 | |
10.19 | 日期為2022年10月10日的期票,由登記人給Finfront Holding Company(通過引用登記人於2022年10月14日提交的8-K表格中的附件10.1合併而成)。 | |
10.20 | 後盾協議,由註冊人、Finfront Holding Company,Bitfufu Inc.和Arisz Investment LLC之間簽署,日期為2022年10月13日,附件10.2(通過引用註冊人於2022年10月14日提交的8-K表格中的附件10.2合併而成)。 | |
14.1 | 道德守則表格(參照註冊人於2021年11月12日提交的S-1/A表格註冊説明書附件14) | |
21.1^ | 附屬公司名單 | |
31.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。 | |
31.2* | 根據依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席財務幹事。根據依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席財務幹事。 | |
32* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。 | |
101.INS* | 內聯XBRL實例文檔。 | |
101.SCH* | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | |
101.CAL* | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF* | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
101.LAB* | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
101.PRE* | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |
104* | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
* | 現提交本局。 |
^ | 不適用 |
24
簽名
根據1934年《交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
ARISZ收購公司。 | ||
日期:2022年12月6日 | 發信人: | /s/Echo Hindle-Yang |
姓名: | 回聲辛德爾-楊 | |
標題: | 首席執行官兼董事長 |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定的日期簽署。
簽名 | 標題 | 日期 | ||
/s/Echo Hindle-Yang | 首席執行官兼董事長 | 2022年12月6日 | ||
回聲辛德爾-楊 | (首席行政主任) | |||
/s/Marc Estigarribia | 首席財務官 | 2022年12月6日 | ||
馬尾草 | (首席會計和財務官) | |||
/s/Romain Guerel | 董事 | 2022年12月6日 | ||
羅曼·蓋爾 | ||||
/s/Rushi Trivedi | 董事 | 2022年12月6日 | ||
魯希·特里維迪 | ||||
/s/尼克·何 | 董事 | 2022年12月6日 |
尼克·何
25
ARISZ收購公司。
財務報表索引
頁面 | ||
獨立註冊會計師事務所報告-Marcum LLP(PCAOB ID# | F-2 | |
獨立註冊會計師事務所-Friedman LLP報告 | F-3 | |
財務報表: | ||
資產負債表 | F-4 | |
營運説明書 | F-5 | |
股東權益/虧損變動表 | F-6 | |
現金流量表 | F-7 | |
財務報表附註 | F-8 |
F-1
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司股東及董事會
Arisz收購公司
對財務報表的幾點看法
我們已審計了所附的Arisz收購公司(“本公司”)截至2022年9月30日的資產負債表、截至2022年9月30日年度的相關經營報表、股東權益(虧損)和現金流量變化以及相關附註(統稱為“財務 報表”)。我們認為,財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年9月30日的財務狀況,以及截至2022年9月30日的年度的經營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
解釋性段落--持續關注
所附財務報表的編制假設本公司將繼續作為持續經營的企業。如財務報表附註1所述,公司的業務計劃取決於業務合併的完成情況,公司截至2022年9月30日的現金和營運資金不足以完成其計劃的活動。這些情況令人對公司是否有能力繼續經營下去產生很大的懷疑。附註1也説明瞭管理層在這些事項上的計劃。財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計公司,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須對公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。 這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報表是否沒有重大錯報,無論是由於錯誤還是舞弊。本公司不需要,也不需要我們對其財務報告的內部控制進行審計。作為我們審計的一部分,我們需要了解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行程序以評估財務報表重大錯誤陳述的風險,無論是由於錯誤還是舞弊,以及執行應對這些風險的程序。這種程序 包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的數額和披露的證據。我們的審計還包括 評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/Marcum LLP
馬庫姆律師事務所
自2022年以來,我們一直擔任公司的審計師。
紐約州紐約市
2022年12月6日
F-2
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司董事會及股東
Arisz收購公司
對財務報表的幾點看法
我們已審計了所附的阿里斯收購公司(“本公司”)截至2021年9月30日的資產負債表 和相關的經營報表、從2021年7月21日(成立)至2021年9月30日期間股東權益和現金流量的變化以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為,財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年9月30日的財務狀況以及2021年7月21日(成立)至2021年9月30日期間的經營成果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
解釋性段落--持續關注
所附財務報表是在假設本公司將繼續作為一家持續經營的企業而編制的。如財務報表附註1所述,其業務 計劃取決於融資的完成情況,而公司截至2021年9月30日的現金和營運資金不足以完成其計劃的活動。這些情況令人非常懷疑該公司是否有能力繼續經營下去 。附註1和附註3也説明瞭管理層在這些事項上的計劃。財務報表不包括 這一不確定性結果可能導致的任何調整。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)(“PCAOB”)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB適用的規則和法規,我們必須對公司保持獨立。
我們按照PCAOB的 標準進行審計。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。本公司不需要,也沒有聘請 對其財務報告的內部控制進行審計。作為我們審計的一部分,我們需要了解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行程序以評估財務報表重大錯報的風險(無論是由於錯誤還是欺詐),以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的金額和披露有關的證據。 我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/
弗裏德曼律師事務所
我們自2021年以來一直擔任公司的審計師 。
2021年10月15日
F-3
ARISZ收購公司。
資產負債表
2022年9月30日 | 9月30日, 2021 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
遞延發售成本 | ||||||||
預付費用 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
信託賬户中的投資 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債、臨時股權和股東權益(赤字) | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
應繳特許經營税 | ||||||||
應付所得税 | ||||||||
本票關聯方 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
應付遞延承銷費 | ||||||||
總負債 | ||||||||
承付款和或有事項 | ||||||||
普通股可能會被贖回, | ||||||||
股東權益(虧損) | ||||||||
普通股,$ | ||||||||
額外實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益合計(虧損) | ( | ) | ||||||
總負債、臨時權益和股東權益(赤字) | $ | $ |
(1) |
附註是這些財務報表的組成部分。
F-4
ARISZ收購公司。
營運説明書
截至該年度為止 9月30日 2022 | 對於 開始時間段 7月21日, 2021 (開始)通過 9月30日, 2021 | |||||||
一般和行政費用 | $ | $ | ||||||
特許經營税支出 | — | |||||||
運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入: | ||||||||
信託賬户中的投資所賺取的利息 | — | |||||||
所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税撥備 | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
— | ||||||||
$ | — | |||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) |
附註是這些財務報表的組成部分。
F-5
ARISZ收購公司。
股東權益變動表(虧損)
截至2022年9月30日止的年度
普通股 | 額外實收 | 累計 | 總計 股東的 | |||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 權益/(赤字) | ||||||||||||||||
平衡,2021年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
在首次公開招股中出售公共單位 | ||||||||||||||||||||
出售私人配售單位 | ||||||||||||||||||||
向承銷商出售單位購買選擇權 | — | |||||||||||||||||||
承銷商佣金 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
產品發售成本 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
需要贖回的普通股的重新分類 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
將發行成本分配給需贖回的普通股 | — | |||||||||||||||||||
普通股對贖回價值的增值 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
本年度淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
截至2022年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
自2021年7月21日(開始)至2021年9月30日
普通股 | 其他內容 實收 |
累計 | 總計 股東的 |
|||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 權益/(赤字) | ||||||||||||||||
餘額-2021年7月21日(初始) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
向初始股東發行的普通股(1) | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
截至2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( |
) | $ |
(1) |
附註是這些財務報表的組成部分。
F-6
ARISZ收購公司。
現金流量表
截至該年度為止 9月30日, | 自起計 7月21日, 2021 (開始)通過 9月30日, 2021 | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整: | ||||||||
信託賬户中的投資所賺取的利息 | ( | ) | ||||||
經營性資產和負債變動情況: | ||||||||
預付費用 | ( | ) | ||||||
應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||||||
應付所得税 | ||||||||
應繳特許經營税 | ||||||||
用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ||||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||
購買信託賬户中持有的投資 | ( | ) | ||||||
用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ||||||
融資活動的現金流: | ||||||||
本票關聯方收益 | ||||||||
向初始股東發行普通股所得收益 | ||||||||
以公開發售方式出售公共單位所得款項 | ||||||||
出售私人配售單位所得款項 | ||||||||
出售單位購買期權所得款項 | ||||||||
向關聯方償還本票 | ( | ) | ||||||
承銷商佣金的支付 | ( | ) | ||||||
支付遞延發售費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
現金淨變動額 | ||||||||
現金,年初 | ||||||||
現金,年終 | $ | $ | ||||||
補充披露非現金融資活動 | ||||||||
需要贖回的普通股的初始分類 | $ | $ | ||||||
遞延承銷費 | $ | $ | ||||||
普通股對贖回價值的增值 | $ | $ |
附註是這些財務報表的組成部分。
F-7
ARISZ收購公司。
財務報表附註
注1-組織和業務運作
Arisz Acquisition Corp.(“Arisz”或“公司”)是一家新組建的空白支票公司,於2021年7月21日在特拉華州成立。本公司為與一個或多個業務或實體(“業務合併”)進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似業務 而成立。該公司已選擇9月30日作為其 財年結束日期。
截至2022年9月30日,本公司尚未 開始運營。截至2022年9月30日的所有活動僅限於組織活動以及與首次公開募股(IPO)相關的活動 ,定義見下文附註3。本公司最早在完成業務合併之前不會產生任何營業收入 。本公司將從首次公開招股所得款項中以利息收入的形式產生營業外收入。
公司的保薦人是Arisz Investments LLC(“保薦人”),這是一家隸屬於公司董事長兼首席執行官的特拉華州有限責任公司。
於2022年1月21日,Arisz與開曼羣島豁免公司Finfront Holding Company(“BitFuFu”)訂立合併 協議,據此(A)Arisz同意成立開曼羣島豁免公司BitFuFu Inc.作為其全資附屬公司(“買方”或“pubco”), (B)買方將成立獲開曼羣島豁免的邊界控股公司,作為其全資附屬公司(“合併子公司”), (C)Arisz將與買方合併並併入買方(“網約化合並”),隨着買方在迴歸合併中倖存下來,及(D)合併子公司將與比特富豪合併(“收購合併”),本公司將作為買方的直接全資附屬公司(統稱為“業務合併”)在收購合併中倖存下來。業務合併後,買方將成為一家在美國證券交易所上市的上市公司。於2022年4月4日,Arisz及BitFuFu各自就合併協議訂立該若干修訂,據此,除其他事項外,雙方經雙方協議澄清開曼羣島公司法事宜。
於2022年7月14日,Arisz、BitFuFu、買方及Arisz的保薦人(連同Arisz保薦人的任何受讓人,“買方”)訂立後備協議(“後備協議”),根據該協議,就業務合併而言,買方已同意認購及購買不少於$
2022年10月10日,Arisz和BitFuf簽署了一項合併協議修正案,其中包括:1)從BitFuFu向Arisz貸款,金額為$
2022年10月10日,Arisz向BitFuFu發行了一張無擔保的本票,利率為
2022年10月13日,後備協議雙方簽訂了一份新的後備協議,其條款與後備協議基本相同,唯一的實質性附加條款是:1)認購金額為$
融資
本公司首次公開募股的註冊聲明於2021年11月17日生效。2021年11月22日,公司完成首次公開募股
同時,該公司償還了#美元
該公司授予承銷商45天的選擇權,最多可購買
交易成本總計為$
F-8
信託帳户
於首次公開招股、私人單位、出售超額配售單位及出售額外私人單位後,合共為$
業務合併
根據納斯達克上市規則,公司的
初始業務合併必須與一個或多個目標業務進行,目標業務的總公平市值至少等於
待贖回的公開股份將按贖回價值入賬,並根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與權益”於IPO完成後分類為臨時權益。在這種情況下,如果公司的有形資產淨值至少為$,公司將進行業務合併。
本公司將向已發行的
公眾股份持有人(“公眾股東”)提供機會,在企業合併完成後(I)與召開股東大會以批准企業合併有關,或(Ii)以收購要約的方式贖回全部或部分公眾股份。本公司是否將尋求股東批准企業合併或進行收購要約,將由本公司自行決定。公眾股東將有權按信託賬户中當時金額的一定比例贖回他們的公開股票(最初預計為$
F-9
初始股東和Chardan已同意:(A)放棄他們就完成企業合併而持有的內幕股份、私人股份、承銷商股份和公眾股份的贖回權,以及(B)不提出或投票贊成修訂後的
和重新簽署的公司註冊證書,這將影響本公司贖回義務的實質或時間
自首次公開招股結束起計,本公司將有15個月(或如完成業務合併的時間按本文所述延長,則最多為 18個月)來完成業務合併。此外,如果本公司預計可能無法在 15個月內完成初步業務合併,本公司內部人士或其關聯公司可以但沒有義務將完成業務合併的期限延長兩次,每次再延長3個月(共18個月以完成業務合併)(“合併 期”)。
清算
如果本公司無法在合併期內完成業務合併,本公司將(I)停止除清盤目的外的所有業務,(Ii)在合理可能的情況下迅速贖回公眾股票,但不超過其後十個工作日,以每股價格贖回公眾股票,以現金支付, 相當於當時存入信託賬户的總金額,包括利息(利息應扣除應付税款,並減去支付解散費用的一定金額的利息)除以當時已發行的公眾股票數量,贖回將完全消除公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分派的權利, 如有),並(Iii)在贖回後合理地儘快解散和清盤,但須經 本公司其餘股東和本公司董事會批准,且在每個情況下均受 本公司根據特拉華州法律就債權人的債權和其他適用法律的要求作出規定的義務的約束。
保薦人和Chardan已同意,如果公司未能在合併期內完成業務合併,保薦人和Chardan將放棄其對內幕股份和私人股份的
清算權。然而,如果保薦人或承銷商在首次公開募股中或之後收購了公開發行的股票,如果公司未能在合併期間內完成業務合併,該等公開發行的股票將有權從信託賬户進行清算分配
。承銷商已同意,倘若本公司未能在合併期內完成業務合併,承銷商將放棄其於信託户口內持有的遞延承銷佣金(見附註6)的權利
,而在此情況下,該等款項將與信託户口內可用於贖回公眾股份的其他資金一併計入。在這種分配的情況下,剩餘可供分配的資產的每股價值可能會低於
$
為了保護信託賬户中持有的金額,發起人已同意,如果供應商對向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或公司與其討論達成交易協議的預期目標企業提出任何索賠,發起人已同意對本公司承擔責任,將信託賬户中的資金金額減少
至$以下
持續經營考慮
截至2022年9月30日,現金為$
本公司預計將繼續作為一家上市公司產生巨大的專業成本,並在完成業務合併的過程中產生重大交易成本。 本公司可能需要獲得額外的融資以完成其業務合併,或因為其在完成業務合併後有義務贖回大量公開發行的股票,在這種情況下,本公司可能會發行額外的證券 或產生與該業務合併相關的債務。在遵守適用證券法的情況下,本公司只會在完成我們的業務合併的同時完成該等融資。如果公司因沒有足夠的資金而無法完成業務合併,將被迫停止運營並清算信託賬户。
2022年11月9日,公司存入美元
F-10
風險和不確定性
管理層目前正在評估新冠肺炎疫情對行業的影響 ,並得出結論,儘管該病毒有可能對公司未來的財務狀況、運營結果和/或搜索目標公司產生負面影響 ,但截至該財務報表編制之日尚未產生重大影響 。財務報表不包括這一不確定性的未來結果可能導致的任何調整。
此外,由於俄羅斯聯邦和白俄羅斯於2022年2月在烏克蘭開始的軍事行動和相關的經濟制裁,本公司完成業務合併的能力,或本公司最終完成業務合併的目標業務的運營,可能會受到重大不利影響。此外,本公司完成交易的能力可能取決於 籌集股權和債務融資的能力,這些融資可能會受到這些事件的影響,包括由於市場波動性增加、 或第三方融資的市場流動性下降無法按本公司接受的條款獲得或根本無法獲得。這一行動和相關制裁對世界經濟的影響以及對公司財務狀況、運營結果和/或完成業務合併的能力的具體影響尚不確定。財務報表不包括這種不確定性可能導致的任何調整 。
《2022年通貨膨脹率削減法案》
2022年8月16日,2022年《降低通貨膨脹率法案》(簡稱《IR法案》)簽署成為聯邦法律。除其他事項外,IR法案規定了一個新的美國聯邦
在2022年12月31日之後發生的任何贖回或其他回購,與企業合併、延期投票或其他方式相關,可能需要繳納消費税。公司是否需要繳納與企業合併、延期投票或其他相關的消費税以及徵收消費税的程度將取決於一系列因素,包括(I)與企業合併、延期或其他相關的贖回和回購的公平市場價值,(Ii)企業合併的結構,(Iii)與企業合併相關的任何“管道” 或其他股權發行的性質和金額(或與企業合併無關但在企業合併的同一課税年度內發行的其他發行)以及(Iv)法規的內容和財政部的其他指導。 此外,由於消費税將由公司而不是由贖回持有人支付,因此尚未確定任何所需繳納消費税的機制 。上述情況可能導致可用於完成業務合併的手頭現金和公司完成業務合併的能力減少。
目前,已確定IR法案税收條款中的任何一項都不會對公司2022財年的税收條款產生影響。公司將繼續監測公司業務的最新情況,以及就IR法案發布的指導意見,以確定未來是否需要對公司的税收撥備進行任何調整。
附註2--重要會計政策
陳述的基礎
隨附的經審計財務報表 以美元列報,符合美國公認會計原則(“公認會計原則”) ,並符合美國證券交易委員會的規則和規定。因此,它們包括《公認會計準則》所要求的所有信息和腳註。 管理層認為,為公平列報而考慮的所有調整(包括正常應計項目)都已列入。
新興成長型公司的地位
根據修訂後的《1933年證券法》(《證券法》)(《證券法》),本公司是經《2012年創業法案》(《JOBS法案》)修訂的《1933年證券法》第2(A)節所界定的“新興成長型公司”,本公司可利用適用於非新興成長型公司的其他上市公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於不需要遵守《薩班斯-奧克斯利法案》第404節的審計師認證要求。減少了在定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務 ,並免除了就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘付款進行不具約束力的諮詢投票的要求。
F-11
此外,《就業法案》第102(B)(1)節免除了 新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則的要求,直到私營公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據交易法註冊的證券類別的公司)必須遵守新的或修訂的財務會計準則。JOBS法案規定,公司 可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但 任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司選擇不選擇退出延長的過渡期,這意味着當一項標準發佈或修訂時,如果上市公司或私人公司有不同的申請日期,本公司作為一家新興的成長型公司,可以在私人公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使本公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較 因為所用會計標準的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期 。
預算的使用
在編制符合美國公認會計原則的這些財務報表時,公司管理層作出的估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的費用。
做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下,管理層在編制估計時考慮到的在財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來的確認事件而在近期內發生變化。因此,實際結果可能與這些估計值大不相同。
現金和現金等價物
本公司將購買時原始到期日在三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。該公司有$
信託賬户中的投資
截至2022年9月30日,信託賬户中持有的資產以貨幣市場基金的形式持有,這些基金投資於美國國債。
根據ASC主題320“投資-債務和股票證券”,該公司將其美國國債和等值證券歸類為持有至到期證券。持有至到期日證券是指公司有能力並有意持有至到期日的證券。持有至到期的國庫券 在資產負債表中按攤銷成本入賬,並根據溢價或折扣的攤銷或增加進行調整。
產品發售成本
公司遵守
5,587,733主要包括於資產負債表日發生的承銷、法律、會計、註冊及其他開支,該等開支與首次公開招股直接相關,並於首次公開招股完成後計入股東權益。
認股權證
本公司根據對權證具體條款的評估以及財務會計準則委員會(“FASB”)ASC 480“區分負債與權益”(“ASC 480”)和ASC 815“衍生工具與對衝”(“ASC 815”)中對權證具體條款和適用權威指引的評估,將權證列為權益類或負債類工具。評估考慮權證是否根據ASC 480作為獨立的金融工具,是否符合ASC 480對負債的定義,以及權證是否符合ASC 815對股權分類的所有要求,包括權證是否與本公司擁有的普通股掛鈎,權證持有人是否可能在非本公司控制的情況下要求“現金淨額結算”,以及股權分類的其他條件。這項評估需要使用專業的 判斷,在權證發行時以及在權證尚未結清的每個季度結束日進行。
對於符合所有 股權分類標準的已發行或修改的權證,權證應在發行時作為股權組成部分記錄。 對於不符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證,權證應在發行之日按初始公允價值計入負債,此後的每個資產負債表日期。認股權證估計公允價值的變動在經營報表上確認為非現金收益或虧損。
F-12
可能贖回的普通股
根據ASC主題480“區分負債和股權”中的指導,公司對其普通股科目
進行可能的贖回。必須強制贖回(如有)的普通股
被歸類為負債工具並按公允價值計量。可有條件贖回的普通股
普通股(包括具有贖回權的普通股,這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內,要麼在不確定事件發生時被贖回
不完全在公司控制範圍內),被歸類為臨時股權。在所有其他
時間,普通股被歸類為股東權益。本公司的普通股具有某些贖回權利,這些權利被認為不在本公司的控制範圍之內,可能會受到未來不確定事件發生的影響。因此,截至2022年9月30日,可能贖回的普通股股份的贖回價值為$
信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户和信託賬户中持有的貨幣市場資金。本公司並未因此而蒙受損失,管理層相信本公司不會因此而面臨重大風險。
金融工具的公允價值
公司資產和負債的公允價值符合ASC 825“金融工具”規定的金融工具的資格,其公允價值與所附資產負債表中的賬面金額 大致相同,這主要是由於其短期性質。
每股淨收益(虧損)
公司遵守FASB ASC 260的會計和披露要求,即每股收益。經營報表包括採用每股收益兩級法列報每股可贖回收益(虧損)和每股不可贖回收益(虧損)。為釐定應佔可贖回股份及不可贖回股份的淨收益 (虧損),本公司首先考慮可分配予可贖回股份及不可贖回股份的未分配收益(虧損) ,而未分配收益(虧損)則以淨虧損總額減去已支付的任何股息計算。然後,公司根據可贖回股份和不可贖回股份之間已發行股份的加權平均數 按比例分配未分配收入(虧損)。對可能贖回的普通股的贖回價值增值的任何重新計量均被視為支付給公眾股東的股息。截至2022年9月30日,本公司並無任何攤薄證券及其他合約,可能會被行使或轉換為普通股,然後分享本公司的收益。因此,每股攤薄虧損與列報的 期間每股基本虧損相同。
營業報表中列報的每股淨收益(虧損)的依據如下:
截至該年度為止 9月30日, 2022 |
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|
自起計 7月21日, 2021(開始) 至9月30日, 2021 |
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淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
普通股對贖回價值的增值 | ( | ) | ||||||
淨虧損,包括普通股對贖回價值的增值 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至該年度為止 9月30日, 2022 | ||||||||
可贖回 股票 | 非- 可贖回 股票 | |||||||
基本和稀釋後每股淨收益/(虧損): | ||||||||
分子: | ||||||||
包括普通股增值在內的淨虧損分攤 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
普通股對贖回價值的增值 | ||||||||
淨收益(虧損)分配 | $ | $ | ( | ) | ||||
分母: | ||||||||
加權平均流通股 | ||||||||
基本和稀釋後每股淨收益/(虧損) | $ | $ | ( | ) |
F-13
自7月21日起生效, | ||||||||
可贖回股份 | 非- 可贖回 股票 | |||||||
基本和稀釋後每股淨收益/(虧損): | ||||||||
分子: | ||||||||
包括普通股增值在內的淨虧損分攤 | $ | $ | ( | ) | ||||
普通股對贖回價值的增值 | ||||||||
淨收益(虧損)分配 | $ | $ | ( | ) | ||||
分母: | ||||||||
加權平均流通股 | ||||||||
基本和稀釋後每股淨收益/(虧損) | $ | $ | ( | ) |
所得税
本公司根據ASC 740所得税(“ASC 740”)核算所得税。ASC 740要求確認遞延税項資產和負債,包括財務報表與資產和負債的税基差異的預期影響,以及預期的未來税項利益 來自税項損失和税項抵免結轉。ASC 740還要求在 很可能無法實現全部或部分遞延税項資產時建立估值撥備。
ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税中的不確定性 的會計處理,並規定了財務報表確認和計量納税申報單中所採取或預期採取的納税狀況的確認門檻和計量流程 。要確認這些好處 ,税務機關審查後,必須更有可能維持納税狀況。ASC 740還就終止確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡提供指導。
本公司確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款 為所得税費用。截至2022年9月30日,沒有未確認的税收優惠,也沒有利息和罰款的應計金額。公司目前未發現任何可能導致重大 付款、應計或重大偏離其立場的審查問題。
該公司已將美國和紐約州確定為其僅有的兩個主要税收管轄區。
本公司可能會受到聯邦和州税務機關在所得税領域的潛在審查。這些潛在的檢查可能包括質疑扣除的時間和金額、不同税收管轄區之間的收入聯繫以及對聯邦和州税法的遵守情況。公司管理層預計未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會發生實質性變化。
最新會計準則
2020年8月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)2020-06、債務-債務轉換和其他選項 (分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有權益合同(分主題815-40)(“ASU 2020-06”) ,以簡化某些金融工具的會計核算。ASU 2020-06取消了當前需要將有益轉換和現金轉換功能從可轉換工具中分離出來的模式,並簡化了與 有關的衍生工具範圍例外指南,以對實體自有股權中的合同進行股權分類。新標準還引入了可轉換債務和獨立工具的額外披露,這些債務和獨立工具與實體的自有股本掛鈎並以其結算。ASU 2020-06修訂了稀釋後每股收益指引,包括要求所有可轉換工具使用IF轉換方法。修訂對2023年12月15日之後開始的會計年度(包括該會計年度內的中期)的較小報告公司生效。 本公司目前正在評估ASU 2020-06將對其財務狀況、經營業績或現金流產生的影響(如果有的話)。
管理層不相信,任何最近發佈但未生效的會計準則,如果目前採用,將不會對本公司的財務報表產生重大影響。
F-14
附註3-首次公開發售
根據2021年11月22日的首次公開募股,公司出售了
所有的
公司的可贖回普通股受美國證券交易委員會及其員工關於可贖回股本工具的指引的約束,該指引已編入ASC480-10-S99。如權益工具可能會出現可贖回情況,本公司可選擇在自發行日期(或自該工具可能變得可贖回之日起,如較後)至該工具的最早贖回日期為止的 期間內,累積贖回價值的變動,或在發生變動時立即確認贖回價值的變動,並將該工具的賬面值調整至與各報告期結束時的贖回價值相等。公司已選擇立即確認這些更改 。增加或重新計量被視為股息(即減少留存收益,或如果沒有留存收益,則視為額外實收資本)。
截至2022年9月30日,資產負債表上反映的普通股股份在下表中進行了對賬。
截至9月30日, 2022 | ||||
總收益 | $ | |||
更少: | ||||
分配給公開認股權證的收益 | ( | ) | ||
分配給公共權利的收益 | ( | ) | ||
公開發行股票的成本 | ( | ) | ||
另外: | ||||
賬面價值對贖回價值的增值 | ||||
可能贖回的A類普通股 | $ |
附註4-私募
在IPO結束的同時,保薦人和Chardan(和/或他們的指定人)購買了總計
F-15
附註5--關聯方交易
內幕消息人士
2021年8月5日,公司發佈
初始股東已同意,除某些有限的例外情況外,不會轉讓、轉讓或出售他們的任何內幕股票,直到
本票關聯方
2021年8月5日,贊助商同意向該公司提供總額為$的貸款
《行政服務協議》
本公司與贊助商簽訂了一項行政服務協議,根據該協議,本公司支付總額為$
附註6-承付款和或有事項、風險和不確定性
管理層目前正在評估新冠肺炎疫情對行業的影響 ,並得出結論,儘管該病毒有可能對公司未來的財務狀況、運營結果和/或搜索目標公司產生負面影響 ,但截至該財務報表編制之日尚未產生重大影響 。財務報表不包括這一不確定性的未來結果可能導致的任何調整。
註冊權
根據在首次公開招股生效日期前或當日簽署的登記權協議,內部人士股份、私人單位、單位購買選擇權相關證券及任何因轉換營運資金貸款或延期貸款而發行的單位(以及私人單位或因營運資金貸款或延期貸款轉換而發行的任何證券) 持有人將有權享有登記權,該協議規定本公司須登記該等證券以供轉售。這些證券的持有者有權提出最多兩項要求,要求本公司登記此類證券,但不包括簡稱要求。此外,持有者對初始業務合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權利 。本公司將 承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。
F-16
優先購買權
本公司已授予Chardan自本公司業務合併完成之日起
24個月內優先擔任簿記管理人的權利,至少
承銷協議
本公司已授予承銷商代表Chardan自本招股説明書發佈之日起45天內購買
承銷商獲得現金承銷折扣
單位購買選擇權
公司以$的價格出售給查爾丹(和/或其指定人),
附註7--股東權益
普通股-
公司有權發行
權利-在企業合併完成後,每個權利持有人 將獲得普通股的二十分之一(1/20),即使該權利的持有人 贖回了其持有的與企業合併相關的所有股份。權利轉換時不會發行任何零碎股份 。完成業務合併後,權利持有人將不需要支付額外代價以獲得其額外股份 ,因為與此相關的代價已包括在投資者在首次公開募股中支付的單位購買價 中。如果本公司就企業合併訂立最終協議,而公司將不是尚存實體,則最終協議將規定權利持有人將獲得與普通股持有人在交易中獲得的每股相同的代價 普通股持有人將在轉換為普通股的基礎上在交易中獲得相同的代價,權利的每位持有人 將被要求肯定地隱藏其權利,以獲得每項權利相關的1/20股份(無需支付額外的 代價)。權利轉換後可發行的股份將可自由交易(除由本公司的聯屬公司持有的範圍外)。
如果本公司無法在合併期內完成業務合併,並且本公司清算信託賬户中持有的資金,則權利持有人將不會收到關於其權利的任何此類資金,也不會從 信託賬户以外持有的公司資產中獲得與該權利相關的任何分配,權利到期將一文不值。此外,在企業合併完成後,沒有對未能向權利持有人交付證券的 進行合同處罰。此外,在任何情況下,公司 都不會被要求以現金淨額結算權利。因此,權利持有人可能不會獲得權利所涉普通股的股份。
F-17
認股權證-每份可贖回認股權證的持有人有權以1美元的價格購買1股普通股的四分之三(3/4)。
此外,如果(X)公司為完成公司的初始業務合併而額外發行
普通股或股權掛鈎證券用於籌資目的,發行價或實際發行價低於$
公司可贖回尚未贖回的認股權證:
● | 以每份認股權證0.01美元的價格計算; |
● | 提前至少30天書面通知贖回,即公司所稱的30天贖回期; |
● | 當且僅當在本公司向認股權證持有人發出贖回通知日期前的第三個交易日止的30個交易日內的任何20個交易日內,本公司普通股的最後一次報告售價等於或超過每股16.50美元(經股票拆分、股票股息、重組、資本重組等調整後)。 |
如果本公司要求贖回公開認股權證, 管理層將有權要求所有希望行使公開認股權證的持有人按認股權證協議中所述的“無現金基礎”進行贖回。在這種情況下,每個持有者將通過交出整個認股權證來支付行權價格 普通股股數等於(X)認股權證相關普通股股數乘以認股權證行權價格與“公平市價”(Br)(定義見下文)與(Y)公平市價之間的差額所得的商數。“公允市價”是指在向權證持有人發出贖回通知之日前的第三個交易日止的十個交易日內普通股最後報告的平均銷售價格。
除上文所述外,任何認股權證均不可行使,本公司亦無義務發行普通股,除非在持有人尋求行使認股權證時,有關行使認股權證時可發行的普通股的招股章程是有效的,且普通股已登記或已根據認股權證持有人居住國的證券法律符合資格或被視為獲豁免。根據認股權證協議的條款,本公司已同意盡其最大努力滿足此等條件,並保留一份有關認股權證行使時可發行普通股的現行招股章程,直至認股權證期滿為止。然而,本公司不能保證 它將能夠做到這一點,如果本公司沒有保存一份關於在權證行使時可發行的普通股的現行招股説明書 ,持有人將無法行使其認股權證,本公司將不需要就任何此等認股權證的行使進行結算。 如果在權證行使時可發行的普通股的招股説明書不是最新的,或者如果普通股在權證持有人居住的司法管轄區不符合或不符合資格,本公司將不會被要求 現金結算或現金結算認股權證行使,認股權證可能沒有價值,認股權證市場可能有限, 認股權證到期可能一文不值。
F-18
私募認股權證的條款和條款與作為IPO單位一部分出售的認股權證的條款和條款相同,不同之處在於私募認股權證將有權獲得註冊權。私募認股權證(包括行使私募認股權證後可發行的普通股)在我們的初始業務合併完成後30天內不得轉讓、轉讓或出售,但許可受讓人除外。
附註8-公允價值計量
本公司財務資產及負債的公允價值反映管理層對本公司於 計量日期因出售資產或因市場參與者之間的有序交易轉移負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值方面,本公司力求最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據),並最大限度地減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設)。以下公允價值層次結構用於根據可觀察到的投入和不可觀察到的投入對資產和負債進行分類,以便對資產和負債進行估值:
1級: | 相同資產或負債在活躍市場上的報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。 | |
第2級: | 1級輸入以外的其他可觀察輸入。第二級投入的例子包括活躍市場中類似資產或負債的報價以及非活躍市場中相同資產或負債的報價。 | |
第3級: | 基於我們對市場參與者將在資產或負債定價中使用的假設的評估,無法觀察到的輸入。 |
下表提供了有關本公司於2022年9月30日按公允價值經常性計量的資產的信息,並顯示了本公司用來確定該等公允價值的估值投入的公允價值層次。
2022年9月30日 | 引用 價格中的 主動型 市場 (1級) | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | 意義重大 其他 看不見 輸入量 (3級) | |||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
信託賬户--美國財政部證券貨幣市場基金 | $ | $ |
附註9--所得税
本公司的遞延税項淨資產如下:
9月30日, | ||||
2022 | ||||
遞延税項資產 | ||||
淨營業虧損結轉 | $ | |||
啟動/組織費用 | ||||
遞延税項資產總額 | ||||
估值免税額 | ( |
) | ||
遞延税項資產,扣除準備後的淨額 | $ |
所得税撥備包括以下內容:
截至該年度為止 9月30日, 2022 | ||||
聯邦制 | ||||
當前 | $ | |||
延期 | ( | ) | ||
狀態 | ||||
當前 | $ | |||
延期 | ||||
更改估值免税額 | ||||
所得税撥備 | $ |
F-19
本公司法定的 所得税税率與本公司的有效所得税税率的對賬如下(以千計):
截至
年度 9月30日, 2022 | |||
按美國法定税率計算的收入 | % | ||
扣除聯邦福利後的州税 | % | ||
交易成本 | ( | )% | |
更改估值免税額 | ( | )% | |
( | )% |
截至2022年9月30日,公司沒有任何美國聯邦和州淨營業虧損結轉資金可用於抵消未來的應税收入。
在評估遞延税項資產的變現時,管理層會考慮是否更有可能部分遞延税項資產不會變現。
遞延税項資產的最終變現取決於未來應納税所得額的產生,
代表未來可扣除淨額的臨時差額成為可扣除的期間。管理層在作出這項評估時,會考慮遞延税項負債的預定沖銷、預計未來應課税收入及税務籌劃策略。經考慮所有可得資料後,管理層認為遞延税項資產的未來變現存在重大不確定性,因此已設立全額估值撥備。估值變化
津貼為#美元
美國聯邦和州的所得税撥備為$。
附註10--後續活動
該公司對資產負債表日之後至2022年12月6日財務報表發佈前發生的後續事件和交易進行了評估。除下文所述 外,本公司並無發現任何其他後續事件需要在財務報表中作出調整或披露。
2022年10月10日,Arisz和BitFuf簽署了一項合併協議修正案,其中包括:1)從BitFuFu向Arisz貸款,金額為$
2022年10月10日,Arisz向BitFuFu發行了一張無擔保的本票,利率為
2022年10月13日,後備協議雙方簽訂了一份新的後備協議,其條款與後備協議基本相同,唯一的實質性附加條款是:1)認購金額為$
2022年10月24日,阿里斯收到了
2022年11月9日,阿里斯存入了美元
F-20