美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格6-K
外國私人發行人報告
根據規則13A-16或15D-16
1934年《證券交易法》
日期：2022年12月7日
委員會檔案第001-33811號
Navios Marine Partners L.P.
Grande Bretagne大道7號11B2號辦公室
蒙特卡洛，MC 98000摩納哥
(主要行政辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是在20-F表還是40-F表的封面下提交或將提交年度報告。
Form 20-F Form 40-F ☐
Navios Marine Partners L.P.
表格6-K
目錄
| 頁面 | ||||
| 經營與財務回顧與展望 |
1 | |||
| 展品清單 |
23 | |||
| 財務報表指數 |
F-1 | |||
此表格6-K報告通過引用併入《Navios Sea合作伙伴L.P.註冊聲明》表格F-3，文件編號333-237934。
經營與財務回顧與展望
以下是對截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間的財務狀況和運營結果的討論 Navios Sea Partners L.P.(在此稱為我們？或？或？所有財務報表都是按照美利堅合眾國公認的會計原則(美國公認會計原則)列報的。您應閲讀本節以及Navios Partners於2022年4月12日提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的Form 20-F年度報告中包含的合併財務報表和附帶説明。
本報告 包含並將包含前瞻性陳述(如修訂後的1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節所定義)，涉及未來事件、TCE費率和Navios合作伙伴的現金流產生、未來合同收入、未來分配及其未來分配能力、在機隊更新計劃或其他方面增加現金再投資的機會、潛在資本收益、其利用市場混亂的能力以及Navios Partners的增長戰略和實施該戰略的措施；包括預期的船舶收購和簽訂更多的定期租船合同和Navios Partners 能夠以有吸引力的條款或根本不再為其債務進行再融資。類似的詞彙，如May、？、以及這些詞彙和類似表達的變體旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於Navios 合作伙伴在作出這些陳述時可獲得的信息以及他們認為合理的預期和假設。儘管Navios Partners認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但不能保證這些預期將被證明是正確的。 這些陳述涉及風險，基於一些假設和估計，這些假設和估計本身就會受到重大不確定性和意外情況的影響，其中許多不是Navios Partners所能控制的。實際結果可能與此類前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。可能導致實際結果大相徑庭的因素包括但不限於, 與以下情況有關的風險：全球和地區經濟和政治狀況，包括全球經濟活動、我們運輸產品的海運需求、承租人履行對我們的義務的能力和意願以及當前的租船費率、我們經營的市場的經濟狀況、進行洗滌器安裝的造船廠、建造新船、幹船塢和維修、更換船員和獲得融資、由於事故、戰爭、制裁、疾病、流行病、政治事件、海盜或恐怖分子的行為而可能擾亂航運航線的可能性；與全球貿易有關的不確定性，包括海運商品價格和與海運貨運量和噸位里程有關的持續問題，我們簽訂長期定期租船合同的持續能力，我們最大限度地利用我們船隻的能力，幹散貨、集裝箱船和油輪的總體預期需求，特別是對我們幹散貨、集裝箱船和油輪的需求，幹散貨、集裝箱船和油輪租費率的波動，我們船隊的老化和由此導致的運營成本增加，任何客户或租船或船舶的流失，我們客户的財務狀況，由於銀行市場條件、資本市場和其他因素，融資的可獲得性和成本的變化，成本和費用的增加，包括但不限於：船員、保險、撥備、港口費用、潤滑油、燃料油、維修、維護和一般管理費用、預期成本和我們遵守政府法規和海事自律組織標準的能力，以及我們承租人適用於我們的業務、一般國內和國際政治條件的標準法規。, Navios Partners經營所在市場的競爭因素；與美國境外業務相關的風險；以及Navios合作伙伴不時向美國證券交易委員會提交的文件中列出的其他因素，包括其20-F表格和6-K表格。Navios Partners明確表示不承擔任何義務或 承諾公開發布對本文中包含的任何前瞻性陳述的任何更新或修訂，以反映Navios Partners對此的預期的任何變化，或任何陳述所依據的事件、條件或情況的任何變化。Navios Partners沒有對其共同部門的業績做出預測或發表任何聲明。
1
最新發展動態
船隊發展
| | 2022年11月購買兩艘11.5萬載重噸的Aframax/LR2新造船 |
在2022年4月收購了四艘11.5萬載重噸的Aframax/LR2新造船後，Navios Partners於2022年11月同意再購買兩艘115,000載重噸的Aframax/LR2新造船，每艘的購買價為6050萬美元(外加420萬美元的額外功能)。投資級交易對手可以選擇以每天27,798美元的淨價租用這兩艘船，租期為5年。該選擇權可以在2022年第四季度行使。承租人還可以選擇將每個租船合同再延長五年，費率每年增加1,234美元 。這些船隻預計將於2025年上半年交付給Navios Partners船隊。交易的完成取決於慣例文件的完成，包括出具退款擔保。
| | 以9130萬美元收購兩艘日本製造的幹散貨船 |
2022年9月，Navios Partners同意從一家無關的第三方手中收購一艘新建的好望角型船舶和一艘2016年建造的84,852載重噸的Kamsarmax船，隱含購買總價為9,130萬美元。好望角型船預計將於2023年上半年交付給Navios Partners船隊。Kamsarmax船預計將於2022年12月交付給Navios Partners船隊。
| | 船隻的交付 |
2022年11月17日，Navios Partners接收了Navios Azalea號，這是一艘2022年建造的182,064載重噸的好望角型船。
| | 出售船隻 |
2022年12月5日，Navios Partners同意將2010年建造的25,130載重噸油輪Nave Cosmos出售給無關的第三方，售價為1,360萬美元。這筆交易預計將於2023年第一季度完成。
2022年12月5日，Navios Partners同意將2011年建造的25145載重噸的Nave Polaris油輪出售給無關的第三方，售價為1470萬美元。這筆交易預計將於2023年第一季度完成。
2022年12月1日，Navios Partners同意將2009年建造的37,836載重噸油輪Star N出售給無關的第三方，售價 為1810萬美元。這筆交易預計將於2023年第一季度完成。
2022年11月30日，Navios Partners同意將2005年建造的47,999載重噸的油輪Nave Dorado出售給無關的第三方，售價為1,560萬美元。這筆交易預計將於2023年第一季度完成。
2022年11月24日，Navios Partners同意以1850萬美元的價格將2009年建造的36,264載重噸油輪Perseus N出售給不相關的第三方。這筆交易預計將於2022年第四季度完成。
2022年10月25日，Navios Partners同意將2004年建造的76,466載重噸的Panamax船Navios Aregria出售給無關的第三方，售價為1,100萬美元。這筆交易於2022年11月14日完成。
2022年10月11日，Navios Partners同意以1170萬美元的銷售價格將2006年建造的74381載重噸的Panamax船Navios對稱號出售給不相關的第三方。這筆交易於2022年10月25日完成。
最新融資情況
2022年10月，Navios Partners與一家不相關的第三方完成了一筆1.00億美元的出售和回租交易，以對12艘集裝箱現有的債務進行再融資。出售和回租交易將於2026年第一季度到期，利息為有擔保的隔夜融資利率(SOFR)加每年210個基點。
2022年9月30日，Navios Partners與一家商業銀行簽訂了一項總額高達8,620萬美元的新信貸安排，以 為購買兩艘新建造的5,300 TEU集裝箱船提供資金。信貸安排在提款日期後七年到期，利息為SOFR加200個基點的年利率。
2022年9月，Navios Partners同意簽訂價值8450萬美元的光船合同，根據合同，將租用一艘新建的好望角型船和一艘2016年建造的Kamsarmax船。新建好望角型船舶的光船合同期限為15年，隱含固定利率約為5.5%。Navios Partners擁有從第四年年底至租賃期結束時購買好望角型船舶的選擇權。2016年建造的Kamsarmax船的光船合同在縮水日期後十年到期，利息為每年1M洲際交易所LIBOR加 200個基點。
概述
我們是國際乾貨船和油輪的所有者和運營商，根據馬紹爾羣島共和國的法律成立於2007年8月7日。奧林巴斯海事有限公司是我們的普通合夥人(普通合夥人)。
截至2022年11月30日，共有30184388個未完成的普通單位和622296個普通合夥單位。Navios Sea Holdings Inc. (Navios Holdings)目前擁有Navios Partners約10.3%的所有權權益，普通合夥人目前擁有Navios Partners約2.0%的所有權權益，這是基於所有未償還的共同單位和 普通合夥人單位計算的。
艦隊
Navios Partners船隊由87艘幹散貨船、47艘集裝箱船和51艘油輪組成，其中包括三艘按光船合同租用的新建好望角型船舶，預計將於2023年上半年交付，一艘新建Panamax船，預計將於2023年上半年交付，六艘新建Aframax/LR2船，預計於2024年交付，12艘新建集裝箱船，預計2023年下半年交付，一艘二手Kamsarmax船，預計2022年12月交付，還有五艘油輪同意出售，預計將在2022年第四季度和2023年第一季度交付。
我們通過向客户收取使用我們的船隻運輸乾貨商品、集裝箱、原油、成品油和/或散裝液體化學品的費用來創造收入。我們不時地在現貨市場運營船舶，直到船舶以短期、中期和長期租約租出為止。
下表提供了截至2022年11月25日我們機隊的摘要信息：
2
| 擁有幹散貨船 |
類型 | 已建成 | 容量(DWT) | 租出費率(1) |
索引(2) |
期滿 日期(3) | ||||||
| 納沃斯·阿馬裏利斯 |
Ultra-Handymax | 2008 | 58,735 | $6,650 | 不是 | 12月-22日 | ||||||
| 納沃斯·克里斯汀·B |
Ultra-Handymax | 2009 | 58,058 | | 100.0%平均BSI 58 10TC | 7月23日 | ||||||
| 導航天文 |
Ultra-Handymax | 2009 | 58,063 | $11,400 | 不是 | 9月23日 | ||||||
| 納維奧斯·維加 |
Ultra-Handymax | 2009 | 58,792 | | 100.0%平均BSI 58 10TC | 2月-23日 | ||||||
| 小夜曲N |
Ultra-Handymax | 2011 | 56,644 | | 99.0%平均BSI 58 10TC | 1月至23日 | ||||||
| 納沃斯·拉·派克斯 |
Ultra-Handymax | 2014 | 61,485 | | 111%平均BSI 58 10TC | 4月23日 | ||||||
| Navios Hyperion |
巴拿馬型 | 2004 | 75,707 | $19,000 | 不是 | 11月-23日 | ||||||
| 納沃斯·安東斯 |
巴拿馬型 | 2004 | 75,798 | $9,500 | 不是 | 12月-22日 | ||||||
| Navios軌道器 |
巴拿馬型 | 2004 | 76,602 | | 100.0%平均BPI4TC | 9月23日 | ||||||
| 納沃斯希望 |
巴拿馬型 | 2005 | 75,397 | | 100.0%平均BPI4TC | 6月24日 | ||||||
| 納沃斯金牛座 |
巴拿馬型 | 2005 | 76,596 | | 100.0%平均BPI4TC | 3月23日至23日 | ||||||
| Navios Sun |
巴拿馬型 | 2005 | 76,619 | | 100.0%平均BPI4TC | 1月至23日 | ||||||
| 納沃斯星號(5) |
巴拿馬型 | 2005 | 76,801 | $16,651 $11,550 |
不是 不是 100.0%平均BPI4TC |
12月-22日 3月23日至23日 9月23日 | ||||||
| 納維奧斯太陽神 |
巴拿馬型 | 2005 | 77,075 | $16,363 $11,694 |
不是 不是 100.0%平均BPI4TC |
12月-22日 3月23日至23日 1月至24日 | ||||||
| 納沃斯·阿波隆一號 |
巴拿馬型 | 2005 | 87,052 | | 105.0%平均BPI4TC | 7月23日 | ||||||
| N阿馬利西亞 |
巴拿馬型 | 2006 | 75,318 | | 92.0%平均BPI 82 | 1月至23日 | ||||||
| 納維奧斯射手座 |
巴拿馬型 | 2006 | 75,756 | $11,165 |
100.0%平均BPI4TC 不是 100.0%平均BPI4TC |
12月-22日 3月23日至23日 9月23日 | ||||||
| Navios Galileo |
巴拿馬型 | 2006 | 76,596 | | 101.0%平均BPI4TC | 4月23日 | ||||||
| N Bonanza |
巴拿馬型 | 2006 | 76,596 | $15,881 |
不是 100.0%平均BPI4TC |
12月-22日 4月24日 | ||||||
| 導航和諧音 |
巴拿馬型 | 2006 | 82,790 | | 不是 | 斑點 | ||||||
| 納沃斯·利伯塔斯 |
巴拿馬型 | 2007 | 75,511 | $11,875 | 不是 | 12月-22日 | ||||||
| 航海繁榮I號 |
巴拿馬型 | 2007 | 75,527 | $9,500 | 不是 | 12月-22日 | ||||||
| 哥白尼N |
巴拿馬型 | 2010 | 93,062 | | 107.0%平均BPI4TC | 9月23日 | ||||||
| 單位N |
巴拿馬型 | 2011 | 79,642 | | 100.0%平均BPI4TC | 2月-23日 | ||||||
| 奧德修斯N |
巴拿馬型 | 2011 | 79,642 | $15,753 |
不是 100.5%平均BPI4TC |
12月-22日 2月-23日 | ||||||
| 彩虹N |
巴拿馬型 | 2011 | 79,642 | $10,735 |
100.0%平均BPI4TC 不是 平均100.0%br}BPI 4TC |
12月-22日 3月23日至23日 8月23日 | ||||||
| 木星N |
後巴拿馬型 | 2011 | 93,062 | | 108.0%平均BPI4TC | 12月-22日 | ||||||
| Navios Avior |
巴拿馬型 | 2012 | 81,355 | $17,894 $11,814 |
不是 不是 100.0%平均購買力平價82 |
12月-22日 3月23日至23日 4月23日 | ||||||
| 半人馬座導航星 |
巴拿馬型 | 2012 | 81,472 | $17,114 $11,836 |
不是 不是 101.0%平均購買力平價82 |
12月-22日 3月23日至23日 8月23日 | ||||||
| 納沃斯的勝利 |
巴拿馬型 | 2014 | 77,095 | | 106.75%平均BPI4TC | 10月23日 | ||||||
| 納沃斯·斯佩拉 |
巴拿馬型 | 2016 | 84,872 | $19,060 |
不是 108.0%平均購買力平價82 |
12月-22日 2月-23日 | ||||||
| 導航天空(5) |
卡姆薩麥克斯 | 2015 | 82,056 | $18,763 | 不是 | 1月至23日 | ||||||
| 導航天王星(23) |
卡姆薩麥克斯 | 2019 | 81,821 | $20,900 | 不是 | 2月-23日 | ||||||
| 納沃斯·赫拉克勒斯一世(23) |
卡姆薩麥克斯 | 2019 | 82,036 | $20,251 $14,897 |
不是 不是 115%平均BPI 82 |
12月-22日 3月23日至23日 8月23日 | ||||||
| Navios Galaxy II(23) |
卡姆薩麥克斯 | 2020 | 81,789 | $13,419 |
不是 125.0%平均BPI4TC |
12月-22日 1月至23日 | ||||||
| 納沃斯·費利西蒂一號(23) |
卡姆薩麥克斯 | 2020 | 81,962 | $31,825 | 不是 | 1月至23日 | ||||||
| 納沃斯·麥哲倫二世(23) |
卡姆薩麥克斯 | 2020 | 82,037 | $16,281 |
不是 124.375%平均BPI4TC |
12月-22日 1月至23日 | ||||||
| 納沃斯·普里馬韋拉(5) |
巴拿馬型 | 2022 | 82,003 | $16,802 $14,807 |
不是 不是 112.0%平均購買力平價82 |
12月-22日 3月23日至23日 7月23日 | ||||||
| 納沃斯·波菲克斯(5) |
好望角型 | 2004 | 180,310 | $22,563 | 不是 | 9月23日 |
3
| Navios Fantastiks(5) |
好望角型 | 2005 | 180,265 | $21,650 | 不是 | 3月23日至23日 | ||||||
| 納沃斯星辰(5) |
好望角型 | 2009 | 169,001 | | 95.75%平均BCI 5TC | 3月23日至23日 | ||||||
| 極光導航II號 |
好望角型 | 2009 | 169,031 | | 99.0%平均BCI 5TC | 4月23日 | ||||||
| Navios幸福 |
好望角型 | 2009 | 180,022 | | 100.5%平均BCI 5TC | 12月-22日 | ||||||
| 納沃斯·博納維斯(5) |
好望角型 | 2009 | 180,022 | | 101.5%平均BCI 5TC | 3月23日至23日 | ||||||
| 納沃斯·菲尼克斯(5) |
好望角型 | 2009 | 180,242 | $14,669 |
不是 100.0%平均BCI 5TC+ |
12月-22日 1月至24日 | ||||||
| Navios Sol(5) |
好望角型 | 2009 | 180,274 | $13,846 |
不是 110.0%平均BCI 5TC |
12月-22日 3月23日至23日 | ||||||
| 納沃斯·盧門(5) |
好望角型 | 2009 | 180,661 | | 105.0%平均BCI 5TC | 12月-22日 | ||||||
| Navios Pollux(5) |
好望角型 | 2009 | 180,727 | | 池收益的100.0% | 1月至23日 | ||||||
| 納沃斯·安塔雷(5) |
好望角型 | 2010 | 169,059 | | 95.75%平均BCI 5TC | 2月-23日 | ||||||
| Navios交響樂團 |
好望角型 | 2010 | 178,132 | | 97.0%平均BCI 5TC | 1月至23日 | ||||||
| 納沃斯·梅洛迪亞 |
好望角型 | 2010 | 179,132 | | 105.0%平均BCI 5TC | 2月-23日 | ||||||
| 納沃斯·盧茲 |
好望角型 | 2010 | 179,144 | | 102.0%平均BCI 5TC | 5月23日 | ||||||
| Navios Etoile |
好望角型 | 2010 | 179,234 | | 100.0%平均BCI 5TC | 3月23日至23日 | ||||||
| 納沃斯·布埃納·文圖拉 |
好望角型 | 2010 | 179,259 | | 100.5%平均BCI 5TC | 3月23日至23日 | ||||||
| 納沃斯·邦希爾 |
好望角型 | 2010 | 179,259 | | 100.5%平均BCI 5TC | 12月-22日 | ||||||
| 納沃斯·富爾維亞 |
好望角型 | 2010 | 179,263 | | 100.0%平均BCI 5TC | 1月至23日 | ||||||
| 納沃斯·阿斯特 |
好望角型 | 2010 | 179,314 | $27,731 |
不是 108.0%平均BCI 5TC |
12月-22日 12月-23日 | ||||||
| Navios Ace(5) |
好望角型 | 2011 | 179,016 | | 107.25%平均BCI 5TC | 2月-23日 | ||||||
| 納沃斯·阿爾塔米拉 |
好望角型 | 2011 | 179,165 | | 100.25%平均BCI 5TC | 2月-23日 | ||||||
| 導航方位角 |
好望角型 | 2011 | 179,169 | | 100.0%平均BCI 5TC | 1月至23日 | ||||||
| 納沃斯·科約 |
好望角型 | 2011 | 181,415 | $14,499 |
不是 111.0%平均BCI 5TC |
12月-22日 3月23日至23日 | ||||||
| 納沃斯·雷(5) |
好望角型 | 2012 | 179,515 | | 102.0%平均BCI 5TC | 1月至23日 | ||||||
| 航海家joy |
好望角型 | 2013 | 181,389 | 運費 航次 |
不是 | 11月-23日 | ||||||
| Navios寶石 |
好望角型 | 2014 | 181,336 | $28,500 | 不是 | 1月至23日 | ||||||
| 納沃斯金絲雀(5) |
好望角型 | 2015 | 180,528 | | 119.0%平均BCI 5TC | 12月-22日 | ||||||
| 納沃斯·科拉利(5) |
好望角型 | 2015 | 181,249 | | 132.0%平均BCI 5TC | 11月-23日 | ||||||
| 導航儀火星 |
好望角型 | 2016 | 181,259 | $17,955 |
不是 126.0%平均BCI 5TC |
12月-22日 10月23日 | ||||||
| 納沃斯·阿莫尼亞(23) |
好望角型 | 2022 | 182,079 | $20,750 | 不是 | 9月27日 | ||||||
| 納沃斯杜鵑花(23) |
好望角型 | 2022 | 182,064 | $19,950 | 不是 | 11月-27日 | ||||||
| Navios Astra(23) |
好望角型 | 2022 | 182,393 | $21,000 | 不是 | 9月27日 |
4
| 自有集裝箱 |
類型 | 已建成 | 容量(TEU) | 租出費率(1) |
索引(2) |
期滿 日期(3) | ||||||
| 納沃斯夏日(5) |
集裝箱船 | 2006 | 3,450 | $45,480 $39,795 $30,320 $20,845 $34,110 |
不是 不是 不是 不是 不是 |
5月23日 5月24日至24日 5月25日至25日 5月26日至26日 7月26日 | ||||||
| Navios Verano(例如馬特森(Br)瓦胡島)(5) |
集裝箱船 | 2006 | 3,450 | $22,713 | 不是 | 5月23日 | ||||||
| 現代汽車香港(4) |
集裝箱船 | 2006 | 6,800 | $30,119 $21,083 |
不是 不是 |
12月-23日 12月-28日 | ||||||
| 現代汽車新加坡(4) |
集裝箱船 | 2006 | 6,800 | $30,119 $21,083 |
不是 不是 |
12月-23日 12月-28日 | ||||||
| 現代釜山(4) |
集裝箱船 | 2006 | 6,800 | $30,119 $21,083 |
不是 不是 |
8月24日 8月29日 | ||||||
| 現代上海(4) |
集裝箱船 | 2006 | 6,800 | $30,119 $21,083 |
不是 不是 |
8月24日 8月29日 | ||||||
| 現代東京(4) |
集裝箱船 | 2006 | 6,800 | $30,119 $21,083 |
不是 不是 |
12月-23日 12月-28日 | ||||||
| 原星N |
集裝箱船 | 2007 | 2,741 | $46,556 | 不是 | 11月至25日 | ||||||
| 納沃斯春天(5) |
集裝箱船 | 2007 | 3,450 | $58,500 | 不是 | 5月25日至25日 | ||||||
| 馬特森·拉奈(5) |
集裝箱船 | 2007 | 4,250 | $55,794 | 不是 | 7月25日 | ||||||
| Navios Indigo(5) |
集裝箱船 | 2007 | 4,250 | $63,375 $43,875 $34,125 $24,375 $41,438 |
不是 不是 不是 不是 不是 |
4月23日 4月24日 4月25日 4月至26日 8月26日 | ||||||
| 納沃斯硃砂(5) |
集裝箱船 | 2007 | 4,250 | $54,313 $45,425 $23,972 $41,722 |
不是 不是 不是 不是 |
12月-22日 12月-23日 11月-24日 12月-24日 | ||||||
| 納沃斯·維德(5) |
集裝箱船 | 2007 | 4,250 | $20,845 | 不是 | 6月23日 | ||||||
| 納沃斯·阿馬裏洛(5) |
集裝箱船 | 2007 | 4,250 | $20,845 $92,381 $63,956 $28,425 $9,475 |
不是 不是 不是 不是 不是 |
1月至23日 1月至24日 1月至25日 1月至26日 1月至28日 | ||||||
| Navios Azure(5) |
集裝箱船 | 2007 | 4,250 | $22,195 | 不是 | 5月23日 | ||||||
| Navios Domino(5) |
集裝箱船 | 2008 | 4,250 | $24,934 | 不是 | 6月23日 | ||||||
| Navios Delight(5) |
集裝箱船 | 2008 | 4,250 | $45,425 | 不是 | 1月至24日 | ||||||
| 納沃斯·木蘭花 |
集裝箱船 | 2008 | 4,730 | $45,425 $23,972 $41,722 |
不是 不是 不是 |
11月-23日 10月24日至24日 11月-24日 | ||||||
| 納沃斯·茉莉 |
集裝箱船 | 2008 | 4,730 | $21,825 $60,000 |
不是 不是 |
12月-22日 4月25日 | ||||||
| 納沃斯繭蜂 |
集裝箱船 | 2008 | 4,730 | $30,083 | 不是 | 7月23日 | ||||||
| Navios Nerine |
集裝箱船 | 2008 | 4,730 | $45,425 $23,972 $41,722 |
不是 不是 不是 |
10月23日 9月24日 10月24日至24日 | ||||||
| 光譜N |
集裝箱船 | 2009 | 2,546 | $36,538 | 不是 | 3月25日至25日 | ||||||
| 航海家的忠誠(5) |
集裝箱船 | 2009 | 4,250 | $63,375 $43,875 $34,125 $24,375 $41,438 |
不是 不是 不是 不是 不是 |
3月23日至23日 3月24日至24日 3月25日至25日 3月26日至26日 7月26日 | ||||||
| 航海命運號(5) |
集裝箱船 | 2009 | 4,250 | $45,425 $23,972 $41,722 |
不是 不是 不是 |
11月-23日 10月24日至24日 11月-24日 | ||||||
| Navios Lapis |
集裝箱船 | 2009 | 4,250 | $31,353 | 不是 | 5月23日 | ||||||
| 導航節奏 |
集裝箱船 | 2009 | 4,250 | $44,438 | 不是 | 9月25日 | ||||||
| 納沃斯邁阿密 |
集裝箱船 | 2009 | 4,563 | $45,425 $23,972 $41,722 |
不是 不是 不是 |
11月-23日 10月24日至24日 11月-24日 | ||||||
| 納沃斯·多拉多 |
集裝箱船 | 2010 | 4,250 | $21,676 | 不是 | 6月23日 | ||||||
| 基姆·巴爾的摩 |
集裝箱船 | 2010 | 4,360 | $63,375 $43,875 $34,125 $24,375 $41,438 |
不是 不是 不是 不是 不是 |
1月至23日 1月至24日 1月至25日 1月至26日 5月26日至26日 | ||||||
| 巴哈馬 |
集裝箱船 | 2010 | 4,360 | $22,219 $60,000 |
不是 不是 |
12月-22日 5月25日至25日 | ||||||
| 齊姆·卡梅爾 |
集裝箱船 | 2010 | 4,360 | $61,114 $42,164 $32,689 $23,214 $39,795 |
不是 不是 不是 不是 不是 |
4月23日 4月24日 4月25日 4月至26日 6月26日 | ||||||
| Navios Unison(5) |
集裝箱船 | 2010 | 10,000 | $26,276 | 不是 | 6月26日 | ||||||
| Navios星座(5) |
集裝箱船 | 2011 | 10,000 | $26,276 | 不是 | 6月26日 | ||||||
| Fleur N |
集裝箱船 | 2012 | 2,782 | $19,750 | 不是 | 3月24日至24日 | ||||||
| ETE N |
集裝箱船 | 2012 | 2,782 | $19,750 | 不是 | 2月-24日 |
5
| 自有油輪 |
類型 | 已建成 | 容量(DWT) | 租出費率(1) | 利潤分享 安排 |
期滿 日期(3) | ||||||
| 樸素的宇宙(20) |
化學品油輪 | 2010 | 25,130 | 浮動匯率(6) | 不是 | 2月-23日 | ||||||
| 樸素的北極星(20) |
化學品油輪 | 2011 | 25,145 | 浮動匯率(6) | 不是 | 2月-23日 | ||||||
| 赫克託N |
MR1成品油油輪 | 2008 | 38,402 | $14,319 $15,306 |
不是 不是 |
6月23日 10月23日 | ||||||
| 珀爾修斯N(5) (20) |
MR1成品油油輪 | 2009 | 36,264 | $12,591 | 不是 | 12月-22日 | ||||||
| 星N(20) |
MR1成品油油輪 | 2009 | 37,836 | 浮動匯率(21) | 不是 | 1月至23日 | ||||||
| 納夫·多拉多 (20) |
MR2成品油油輪 | 2005 | 47,999 | $12,838 | 是(8) | 12月-22日 | ||||||
| 樸素秋分(13)(5) |
MR2成品油油輪 | 2007 | 50,922 | $20,392 | 不是 | 8月24日 | ||||||
| 樸素脈衝星(5)(22) |
MR2成品油油輪 | 2007 | 50,922 | $22,713 | 不是 | 1月至23日 | ||||||
| 正中軌道(12)(5) |
MR2成品油油輪 | 2009 | 50,470 | $14,418 | 不是 | 3月23日至23日 | ||||||
| 樸素赤道(5) |
MR2成品油油輪 | 2009 | 50,542 | $23,651 | 不是 | 6月23日 | ||||||
| 納夫·阿奎拉(5) |
MR2成品油油輪 | 2012 | 49,991 | $27,181 | 不是 | 3月23日至23日 | ||||||
| 中庭中庭(5)(9) |
MR2成品油油輪 | 2012 | 49,992 | $13,948 | 不是 | 5月23日 | ||||||
| 納夫·卡佩拉(5) |
MR2成品油油輪 | 2013 | 49,995 | $13,956 $22,138 |
不是 不是 |
1月至23日 1月至25日 | ||||||
| 樸素的警示(5) |
MR2成品油油輪 | 2013 | 49,998 | $22,138 | 不是 | 11月-24日 | ||||||
| 樸實的貝拉特里克斯(5) |
MR2成品油油輪 | 2013 | 49,999 | $23,083 | 不是 | 6月23日 | ||||||
| 樸素獵户座(5) |
MR2成品油油輪 | 2013 | 49,999 | $13,956 $22,138 |
不是 不是 |
12月-22日 11月-24日 | ||||||
| 天真的泰坦(5) |
MR2成品油油輪 | 2013 | 49,999 | $13,716 | 不是 | 3月23日至23日 | ||||||
| 布幹維爾(5) |
MR2成品油油輪 | 2013 | 50,626 | 浮動匯率(26) | 不是 | 5月23日 | ||||||
| 樸實無華(5) |
MR2成品油油輪 | 2014 | 49,998 | $15,881 | 不是 | 2月-23日 | ||||||
| 正中光度(24) |
MR2成品油油輪 | 2014 | 49,999 | $14,813 $23,004 |
不是 不是 |
12月-22日 11月至25日 | ||||||
| 樸素的木星 |
MR2成品油油輪 | 2014 | 49,999 | $16,491 | 不是 | 8月23日 | ||||||
| 正中速度(11)(5) |
MR2成品油油輪 | 2015 | 49,999 | $15,553 | 不是 | 10月24日至24日 | ||||||
| 樸素的六分相(5) |
MR2成品油油輪 | 2015 | 49,999 | $16,844 | 不是 | 5月23日 | ||||||
| 樸實的阿里阿德涅 |
LR1成品油油輪 | 2007 | 74,671 | 浮動匯率(15) | 不是 | 2月-23日 | ||||||
| 樸實無華的切洛 |
LR1成品油油輪 | 2007 | 74,671 | $49,375 $16,335 $26,564 |
不是 不是 不是 |
12月-22日 9月23日 11月-23日 | ||||||
| 極光N |
LR1成品油油輪 | 2008 | 63,495 | 浮動匯率(15) | 不是 | 2月-23日 | ||||||
| 管腔N |
LR1成品油油輪 | 2008 | 63,599 | 浮動匯率(15) | 不是 | 2月-23日 | ||||||
| 幼稚的仙女座菌株(5) |
LR1成品油油輪 | 2011 | 75,000 | 浮動匯率(16) $28,394 |
不是 不是 |
1月至23日 3月25日至25日 | ||||||
| 樸素的鯨魚(5) |
LR1成品油油輪 | 2012 | 74,581 | $14,138 $16,088 |
不是 不是 |
12月-22日 3月23日至23日 | ||||||
| 天真仙后座(5) |
LR1成品油油輪 | 2012 | 74,711 | 浮動匯率(16) | 不是 | 1月至23日 | ||||||
| 幼稚的埃斯特拉(5) |
LR1成品油油輪 | 2012 | 75,000 | $15,400 $28,394 |
不是 不是 |
12月-22日 12月-24日 | ||||||
| 樸實無華的裏格爾 |
LR1成品油油輪 | 2013 | 74,673 | $14,138 $16,088 |
不是 不是 |
12月-22日 3月23日至23日 | ||||||
| 樸素阿特洛波斯(5) |
LR1成品油油輪 | 2013 | 74,695 | $69,125 $21,971 |
不是 不是 |
12月-22日 10月24日至24日 | ||||||
| 樸素光子 |
VLCC | 2008 | 297,395 | | | 斑點 | ||||||
| NAVE銀河 |
VLCC | 2009 | 297,168 | $45,425 | 不是 | 9月23日 | ||||||
| 正中球面 |
VLCC | 2009 | 297,188 | 浮動匯率 | 是(18) | 1月至24日 | ||||||
| 樸素星座 |
VLCC | 2010 | 296,988 | | | 斑點 | ||||||
| 樸素類星體 |
VLCC | 2010 | 297,376 | $16,788 | 是(19) | 2月-23日 | ||||||
| 樸素協同 |
VLCC | 2010 | 299,973 | 貨運航次 | 不是 | 12月-22日 | ||||||
| 樸素的宇宙 |
VLCC | 2011 | 297,066 | 貨運航次 | 不是 | 12月-22日 | ||||||
| 納夫·布埃納·蘇爾特 |
VLCC | 2011 | 297,491 | $47,906 | 是(10) | 6月25日 |
6
| 光船 |
類型 |
Built | 容量(DWT) | 租出費率(1) |
索引(2) |
期滿 日期(3) | ||||||
| 天秤座導航儀 |
巴拿馬型 | 2019 | 82,011 | $19,691 $13,941 |
不是 不是 109.75%平均購買力平價82 |
12月-22日 3月23日至23日 6月24日 | ||||||
| 導航之星 |
巴拿馬型 | 2021 | 81,994 | $19,413 $14,119 |
不是 不是 110.0%平均購買力平價82 |
12月-22日 3月23日至23日 4月24日 | ||||||
| 納沃斯·阿米蒂 |
巴拿馬型 | 2021 | 82,002 | $19,254 $13,061 |
不是 不是 110.0%平均購買力平價82 |
12月-22日 3月23日至23日 4月24日 | ||||||
| 巴格達(14) |
VLCC | 2020 | 313,433 | $27,816 | 不是 | 9月30日 | ||||||
| 樸素電子 |
VLCC | 2021 | 313,239 | $47,906 | 是(10) | 1月至26日 | ||||||
| 埃爾比勒(14) |
VLCC | 2021 | 313,486 | $27,816 | 不是 | 2月31日 | ||||||
| 天真的塞萊斯特 |
VLCC | 2022 | 313,418 | 漂浮 率 |
是(17) | 7月24日 |
| 包租船隻 |
類型 |
Built | 容量(DWT) | 租出費率(1) |
索引(2) |
期滿 日期(3) | ||||||
| 納沃斯·天琴座 |
輕便大小 | 2012 | 34,718 | $8,550 $9,975 |
不是 不是 |
1月至23日 10月23日 | ||||||
| 納沃斯·金星 |
Ultra-Handymax | 2015 | 61,339 | $18,050 | 不是 | 2月-23日 | ||||||
| Navios琥珀色 |
卡姆薩麥克斯 | 2015 | 80,994 | $17,207 |
不是 115.0%平均BPI4TC |
12月-22日 1月至23日 | ||||||
| 納沃斯珊瑚 |
卡姆薩麥克斯 | 2016 | 84,904 | | 108.0%平均購買力平價82 | 2月-24日 | ||||||
| 納沃斯·西特林 |
卡姆薩麥克斯 | 2017 | 81,626 | $16,400 |
不是 122.0%平均BPI4TC |
12月-22日 2月-23日 | ||||||
| 導航海豚 |
卡姆薩麥克斯 | 2017 | 81,630 | $14,013 |
122.0%平均BPI4TC 不是 |
12月-22日 12月-24日 | ||||||
| 納沃斯雙子座 |
卡姆薩麥克斯 | 2018 | 81,704 | $29,838 $14,919 |
不是 不是 |
12月-22日 11月-23日 | ||||||
| Navios Horizon I號 |
卡姆薩麥克斯 | 2019 | 81,692 | $19,361 $13,335 |
不是 不是 108.5%平均購買力平價82 |
12月-22日 3月23日至23日 10月23日 | ||||||
| 納沃斯·費利克斯 |
好望角型 | 2016 | 181,221 | $18,810 |
不是 100.0%平均BCI 5TC+ |
12月-22日 1月至24日 |
| 擁有的幹散貨船將被 |
類型 |
送貨 日期 |
容量(DWT) | 租出費率(1) |
索引(2) |
期滿日期(3) | ||||||
| TBN III |
巴拿馬型 | H1 2023 | 81,000 | | | | ||||||
| TBN XXIII (25) |
卡姆薩麥克斯 | H2 2022 | 84,852 | $14,197 | 不是 | 7月24日 | ||||||
| 待定I |
好望角型 | H1 2023 | 180,000 | $19,600 | 不是 | 8月至27日 | ||||||
| TBN IV |
好望角型 | H1 2023 | 180,000 | $19,550 | 不是 | 3月28日至28日 | ||||||
| TBN II |
好望角型 | H1 2023 | 180,000 | | | |
7
| 待交付的自有集裝箱 |
類型 |
送貨 日期 |
容量(TEU) | 租出費率(1) |
索引(2) |
期滿日期(3) | ||||||
| TBN V |
集裝箱船 | H2 2023 | 5,300 | $42,900 $39,000 $37,050 $35,100 $31,200 $37,050 |
不是 不是 不是 不是 不是 不是 |
8月24日 8月25日 8月26日 8月至27日 8月28日 10月28日 | ||||||
| TBN VI |
集裝箱船 | H2 2023 | 5,300 | $42,900 $39,000 $37,050 $35,100 $31,200 $37,050 |
不是 不是 不是 不是 不是 不是 |
11月-24日 11月至25日 11月-26日 11月-27日 11月-28日 1月至29日 | ||||||
| TBN XI |
集裝箱船 | H2 2023 | 5,300 | $42,900 $39,000 $37,050 $35,100 $31,200 $37,050 |
不是 不是 不是 不是 不是 不是 |
12月-24日 12月-25日 12月-26日 12月-27日 12月-28日 2月-29日 | ||||||
| TBN VII |
集裝箱船 | H1 2024 | 5,300 | $42,900 $39,000 $37,050 $35,100 $31,200 $37,050 |
不是 不是 不是 不是 不是 不是 |
6月25日 6月26日 6月27日 6月28日 6月29日 8月29日 | ||||||
| TBN VIII |
集裝箱船 | H1 2024 | 5,300 | $42,900 $39,000 $37,050 $35,100 $31,200 $37,050 |
不是 不是 不是 不是 不是 不是 |
6月25日 6月26日 6月27日 6月28日 6月29日 8月29日 | ||||||
| TBN XII |
集裝箱船 | H1 2024 | 5,300 | $42,900 $39,000 $37,050 $35,100 $31,200 $37,050 |
不是 不是 不是 不是 不是 不是 |
5月25日至25日 5月26日至26日 5月27日 5月28日 5月29日至29日 7月29日 | ||||||
| TBN IX |
集裝箱船 | H2 2024 | 5,300 | $42,900 $39,000 $37,050 $35,100 $31,200 $37,050 |
不是 不是 不是 不是 不是 不是 |
9月25日 9月26日 9月27日 9月28日 9月29日 11月-29日 | ||||||
| TBN X |
集裝箱船 | H2 2024 | 5,300 | $42,900 $39,000 $37,050 $35,100 $31,200 $37,050 |
不是 不是 不是 不是 不是 不是 |
11月至25日 11月-26日 11月-27日 11月-28日 11月-29日 1月至30日 | ||||||
| TBN XIII |
集裝箱船 | H2 2024 | 5,300 | $37,500 | 不是 | 4月30日 | ||||||
| TBN XIV |
集裝箱船 | H2 2024 | 5,300 | $37,500 | 不是 | 4月30日 | ||||||
| TBN XX |
集裝箱船 | H2 2024 | 7,700 | $57,213 $52,238 $37,313 $27,363 $24,875 |
不是 不是 不是 不是 不是 |
12月-27日 12月-30日 12月-32 12月-34日 12月-36年 | ||||||
| TBN XIX |
集裝箱船 | H2 2024 | 7,700 | $57,213 $52,238 $37,313 $27,363 $24,875 |
不是 不是 不是 不是 不是 |
11月-27日 11月30日 11月-32日 11月-34 11月-36 |
8
| 待交付的自有油輪 |
類型 |
送貨 日期 |
容量(DWT) | 租出費率(1) |
索引(2) |
期滿日期(3) | ||||||
| TBN XV |
Aframax/LR2 | H1 2024 | 115,000 | $26,366 (7) | 不是 | 4月29日 | ||||||
| TBN XVI |
Aframax/LR2 | H2 2024 | 115,000 | $26,366 (7) | 不是 | 7月29日 | ||||||
| TBN XVII |
Aframax/LR2 | H2 2024 | 115,000 | $25,576 (7) | 不是 | 10月29日 | ||||||
| TBN XVIII |
Aframax/LR2 | H1 2025 | 115,000 | $25,576 (7) | 不是 | 1月至30日 | ||||||
| TBN XXI |
Aframax/LR2 | H1 2025 | 115,000 | | | | ||||||
| TBN XXII |
Aframax/LR2 | H1 2025 | 115,000 | | | |
| (1) | 每日租出費率，扣除佣金後。 |
| (2) | 指數費率不包括佣金。 |
| (3) | 預計日期假設中間價或公司對承租人對交貨期的最佳估計。 |
| (4) | 包括2023年之後的可選年份(NMM選項)。 |
| (5) | 船舶受出售和回租交易的約束，在租賃期結束時有購買義務。 |
| (6) | 基於Delta-8池收益的費率。 |
| (7) | 承租人可以選擇以每年每天1,234美元的費率再延長5個一年期權。 |
| (8) | 12,838元至15,800元之間100%的利潤分成安排，15,800元以上50%的利潤分成安排。 |
| (9) | 承租人可選擇以每天14,887美元的淨價將租約延長至18個月。 |
| (10) | 利潤分享安排高於54,388美元35%，高於59,388美元40%，高於69,388美元50%。 |
| (11) | 承租人可選擇以每天16,540美元的淨價延長租船一年，另以每天17,528美元的淨價延長一年。 |
| (12) | 承租人可選擇以每天15,306美元的淨價將租約延長至18個月。 |
| (13) | 當船舶在冰上交易或跟隨破冰船交易時，保費為每天1,481美元。 |
| (14) | 承租人選擇將光船租賃延長五年，每天淨額29,751美元。 |
| (15) | 基於Penfield池收入的比率。 |
| (16) | 基於LR8池收益的費率。 |
| (17) | 光船租賃基於調整後的TD3C-WS，底價為22,572美元，衣領為29,700美元。 |
| (18) | 在2023年1月之前，合約提供100%的BITR TD3C-TCE指數外加4,875美元溢價，然後是TD3C-TCE指數外加1,463美元溢價。 |
| (19) | 合同提供100%的BITR TD3C-TCE指數，最高為37,031美元，此後為50% ，下限為16,788美元。 |
| (20) | 同意出售的船隻。 |
| (21) | 基於Scorpio Handymax油輪池收益的費率。 |
| (22) | 承租人有權以每天27,650美元的淨價將租船延期六個月。 |
| (23) | 該船是根據光船合同租入的。 |
| (24) | 承租人可選擇將租船合同延長一年，每天淨額27,913美元。 |
| (25) | 二手船預計將於2022年第四季度交付。 |
| (26) | 費率以天蠍座先生池子的收入為基礎。 |
我們的憲章
我們為信譽良好的客户提供短期、中期和長期定期租船、光船租船和航次租船服務。截至2022年9月30日的9個月期間，瑞士斯馬林海運私人有限公司。新加坡 (瑞士智能)約佔總收入的10.5%。在截至2021年9月30日的9個月內，瑞士信貸約佔總收入的14.8%。在報告的任何期間，沒有其他客户佔總收入的10%或更多。
我們的收入是由船隊中的船舶數量、船舶運營天數和我們的租船費率推動的，這些因素反過來又受到許多因素的影響，包括：
| | 租約的期限； |
| | 租船時的現貨和長期市場匯率水平； |
| | 與船舶購置和處置有關的決定； |
| | 放置船隻所花費的時間； |
| | 船舶在幹船塢進行維修和升級所花費的時間； |
| | 船隻的船齡、狀況和規格； |
| | 航運業的總供求水平； |
| | 經濟狀況，如通貨膨脹成本壓力的影響、消費者可自由支配支出減少、外幣匯率波動、利率上升以及經濟衰退或金融市場不穩定的可能性； |
| | 武裝衝突，如俄羅斯/烏克蘭衝突；以及 |
| | 新冠肺炎或其他流行病或流行病的持續全球爆發。 |
定期包機的期限各不相同，從單程(現貨包機)到可能多年的長期包機不等。一般來説，長期定期租船可確保船東獲得穩定的收入來源。在現貨市場運營船舶為船東提供了更大的現貨市場機會，這可能導致船舶需求旺盛時的高費率或船舶供過於求時的低費率。我們打算在中長期租賃市場運營我們的船舶。船舶租賃費受到世界經濟、國際事件、天氣狀況、罷工、政府政策、供需以及許多其他可能超出我們控制範圍的因素的影響。請閲讀我們2021年年度報告Form 20-F中的風險因素，以討論我們業務中固有的某些風險。
9
在以下情況下，我們可能會失去客户或包機帶來的好處：
| | 客户因財務能力不足、與我方意見不合或其他原因而未能支付租金； |
| | 客户行使一定的權利終止船舶的租船； |
| | 客户終止租船的原因是：我方未能在規定時間內交付船舶、船舶滅失或損壞無法修復、船舶存在嚴重缺陷或停租時間過長、或者我方拖欠租船合同； |
| | 影響客户的長期不可抗力事件，包括相關生產設施的損壞或破壞、戰爭或政治動亂，使我們無法為該客户提供服務。 |
根據我們的一些定期租船合同，如果在特定國家或地區發生戰爭，會嚴重擾亂船隻的自由貿易，任何一方都可以終止租船合同。有些定期租船合同要求我們在船舶滅失後向承租人退還所有由承租人支付但不是由我們賺取的預付款。
影響我們未來經營業績的趨勢和因素
我們認為，影響我們未來經營結果的主要因素是經濟、法規、政治和政府條件，這些因素影響着整個航運業，也影響着我們船舶所在國家和市場的經營狀況。請閲讀我們2021年年度報告中的風險因素表 20-F，以討論我們業務中固有的某些風險。
經營成果
概述
以下列出並討論了Navios Partners截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間的財務狀況和經營業績，包括以下實體：
| 公司名稱 |
船舶名稱 |
國家/地區 |
2022 | 2021 | ||||
| 天秤座航運企業公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 阿雷格里亞航運公司(35) |
納沃斯·阿雷格里亞 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 費利西蒂船務公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 雙子座船務公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 銀河航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 奧羅拉航運企業有限公司。 |
納沃斯希望 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 巴勒莫航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Fantastiks航運公司(12) |
Navios Fantastiks | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 射手座船務公司 |
納維奧斯射手座 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Hyperion Enterprise Inc. |
Navios Hyperion | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 奇拉利公司 |
極光導航II號 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 衝浪海運公司(12) |
Navios Pollux | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 潘多拉海洋公司。 |
納沃斯·梅洛迪亞 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 定製開發公司 |
納沃斯·富爾維亞 | 利比裏亞 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Kohylia ShipManagement S.A. |
納沃斯·盧茲 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 軌道器航運公司 |
Navios軌道器 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 花卉船務有限公司 |
納沃斯·布埃納·文圖拉 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 魔術師導航有限公司(13) |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Kymata船務公司 |
納維奧斯太陽神 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Joy船務公司 |
航海家joy | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 米凱拉航運公司 |
導航和諧音 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 珍珠航運公司 |
Navios Sun | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 天鵝絨航運公司 |
納沃斯·拉·派克斯 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Perigiali導航有限公司(12) |
納沃斯·波菲克斯 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 菲尼安導航公司。(12) |
Navios Ace | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Ammos Shipping Corp. |
航海繁榮I號 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 浪潮航運公司 |
納沃斯·利伯塔斯 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 休閒裝船公司(12) |
Navios Sol | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 艾弗裏船務公司 |
Navios交響樂團 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 雲霄飛車風險投資有限公司 |
納沃斯·克里斯汀·B | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Ianthe Sea S.A. |
納沃斯·阿斯特 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 魯比納航運公司 |
現代汽車香港 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 |
10
| 託帕茲船務公司 |
現代汽車新加坡 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 綠柱石航運公司 |
現代東京 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 謝麗爾航運公司 |
現代上海 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 克里斯托船務公司 |
現代釜山 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 仙女船務公司(5) |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 石灰石航運公司(28) |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 沙丘航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 橙黃鹼船運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 卡瓦利導航公司。 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 西摩貿易有限公司(2) |
牛郎星一號 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 戈爾迪服務公司(34) |
Navios對稱性 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 仙女座船務貿易有限公司 |
納沃斯·阿波隆一號 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 埃斯梅拉達航運公司 |
納沃斯·斯佩拉 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 三角航運公司 |
導航儀火星 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 大洋洲航運公司(19) |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 克羅諾斯航運公司 |
原星N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 萊託船務公司(17) |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 狄俄尼索斯航運公司(4) |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 普羅米修斯航運公司(18) |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Camelia航運公司。(31) |
納沃斯·卡米莉亞 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 安東斯航運公司。 |
納沃斯·安東斯 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 杜鵑花船務公司(1) |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Amaryllis Shipping Inc. |
納沃斯·阿馬裏利斯 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 扎弗爾航運公司(14) |
小夜曲N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 文格船務公司(14),(20) |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 森石船務公司(14) |
哥白尼N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 範丹戈航運公司(14) |
單位N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 香精船務公司(14) |
奧德修斯N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 金剛砂船公司(15) |
Navios寶石 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 朗丁管理公司(15) |
納沃斯的勝利 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 興盛航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 阿德巴蘭航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| JTC船務貿易有限公司(11) |
控股公司 | 馬耳他 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Navios Sea Partners L.P. |
不適用 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Navios海運經營有限責任公司。 |
不適用 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Navios Partners Finance(US)Inc. |
共同借款人 | 特拉華州 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Navios Partners Europe Finance Inc. |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 索蘭格船務有限公司(16) |
Navios Avior | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/30 9/30 | ||||
| 曼多拉船務有限公司(16) |
半人馬座導航星 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/30 9/30 | ||||
| 奧林匹亞二號航海有限公司 |
Navios Domino | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| Pingel導航有限公司 |
Navios Delight | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 埃巴導航有限公司 |
航海命運號 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 世邦導航有限公司 |
航海家的忠誠 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 遂安航運有限公司(23) |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 貝爾泰爾風險投資公司 |
Navios Azure | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 西爾瓦努斯船務公司 |
納沃斯夏日 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 安東瑪海洋公司。 |
納沃斯·阿馬裏洛 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 恩普洛船務有限公司 |
納沃斯·維德 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 莫文特許經營公司。 |
馬特森·瓦胡島 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 羅德曼海事公司 |
納沃斯春天 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 伊索爾德航運公司 |
Navios Indigo | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 天鵝絨管理公司 |
納沃斯硃砂 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 依雲船務貿易有限公司 |
馬特森·拉奈 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 |
11
| Theros Ventures Limited |
Navios Lapis | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| Legato Shipholding Inc. |
導航節奏 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 伊納斯特羅斯海運公司 |
納沃斯繭蜂 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| Zoner Shiptrade S.A. |
納沃斯·多拉多 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 賈斯麥造船有限公司 |
Navios Nerine | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 西蒂達海洋公司。 |
納沃斯·木蘭花 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 賈斯佩羅船務貿易公司 |
納沃斯·茉莉 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 佩蘭海事公司。 |
基姆·巴爾的摩 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| Nefeli導航公司 |
Navios Unison | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 蠟筆船務有限公司 |
納沃斯邁阿密 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 切爾納瓦海洋公司 |
巴哈馬 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| Proteus船舶貿易公司 |
齊姆·卡梅爾 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| Vythos海洋公司 |
Navios星座 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| NAVOS海運集裝箱分公司 |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| Navios Partners Containers Finance Inc. |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 波希米亞航海公司 |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| Navios Partners Containers Inc. |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 伊利亞達航運公司 |
運營公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 維內特里船務公司 |
運營公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| AFros海運公司 |
運營公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 卡沃斯導航公司(9) |
天秤座導航儀 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Perivoia船務管理公司(10) |
納沃斯·阿米蒂 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Pleione Management Limited(10) |
導航之星 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 巴託海運公司(32) |
納沃斯·阿莫尼亞 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/05 9/30 | ||||
| 阿格隆導航公司(21) |
納沃斯杜鵑花 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/05 9/30 | ||||
| 都田海運股份有限公司(22) |
TBN IV | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/05 6/30 | ||||
| 安佈雷西亞導航公司(29) |
納沃斯·普里馬韋拉 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/05 9/30 | ||||
| 阿爾塔拉船務公司(22) |
TBN II | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/05 9/30 | ||||
| 密根船務管理有限公司 |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/05 9/30 | ||||
| 博樂船務公司(24) |
光譜N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 4/28 9/30 | ||||
| 布蘭代斯航運公司(24) |
ETE N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 5/10 9/30 | ||||
| Buff Shipping公司(24) |
Fleur N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 5/10 9/30 | ||||
| 莫嘉班特船務公司(25) |
TBN III | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 6/01 9/30 | ||||
| 巴爾德火星時間有限公司。(26) |
納沃斯·科約 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 6/04 9/30 | ||||
| 梅爾波美尼船務公司(25) |
TBN V | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 6/23 9/30 | ||||
| 烏拉尼亞航運公司(25) |
TBN VI | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 6/23 9/30 | ||||
| 特爾普希科爾航運公司(8) |
TBN VII | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 6/23 9/30 | ||||
| 埃拉託航運公司(8) |
TBN VIII | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 6/23 9/30 | ||||
| 薰衣草船運公司(12)(7) |
納沃斯·雷 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 6/30 9/30 | ||||
| 諾斯托斯船舶管理公司(12) (7) |
納沃斯·博納維斯 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 6/30 9/30 | ||||
| Navios海上收購公司 |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Navios收購歐洲金融公司。 |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Navios收購金融(美國)公司 |
船舶抵押票據的共同發行人 | 特拉華州 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Navios Sea Midstream Partners GP LLC |
控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 利蒂爾導航有限公司。 |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Navios Sea Midstream Partners Finance(US)Inc. |
子控股公司 | 特拉華州 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 愛琴海海運控股公司。 |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 阿莫爾戈斯航運公司(38) |
樸素的宇宙 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 安卓斯船務公司(38) |
樸素的北極星 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 安提基瑟拉航運公司 |
樸素赤道 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 安提帕羅斯航運公司 |
中庭中庭 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 安提帕克索斯航運公司(39) |
納夫·多拉多 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 |
12
| 安提普薩拉航運公司 |
正中速度 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 克里特島航運公司 |
樸素的鯨魚 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 德洛斯航運公司 |
樸素光子 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Folegandros航運公司 |
幼稚的仙女座菌株 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 伊卡里亞航運公司 |
納夫·阿奎拉 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| IOS航運公司 |
樸實無華的切洛 | 開曼羣島 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 伊拉克利亞航運公司 |
布幹維爾 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 基莫洛斯航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 基瑟拉航運公司 |
正中軌道 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 科斯航運公司 |
樸實的貝拉特里克斯 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 萊夫卡達航運公司 |
納夫·布埃納·蘇爾特 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Leros航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Mytilene航運公司 |
樸素獵户座 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 奧伊努塞斯航運公司 |
樸素的木星 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Psara航運公司 |
正中光度 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 羅茲航運公司 |
天真仙后座 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 薩莫斯航運公司 |
樸素協同 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 薩莫特雷斯船務公司 |
樸素脈衝星 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 塞裏福斯航運公司 |
幼稚的埃斯特拉 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Sifnos航運公司 |
天真的泰坦 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Skiathos航運公司 |
納夫·卡佩拉 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 斯科佩洛斯航運公司 |
樸實的阿里阿德涅 | 開曼羣島 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Skyros航運公司 |
樸素的六分相 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Syros航運公司 |
樸素的警示 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 塞拉船務公司 |
樸素阿特洛波斯 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Tilos航運公司 |
正中球面 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 蒂諾斯航運公司 |
樸實無華的裏格爾 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 扎金託斯航運公司 |
樸素類星體 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 賽勒斯投資公司 |
巴格達 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 奧利維亞企業公司 |
埃爾比勒 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 利姆諾斯航運公司 |
樸實無華 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 薩索斯航運公司 |
樸素秋分 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Agistri船務有限公司 |
運營子公司 | 馬耳他 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 帕克索斯航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 多努薩航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Schinousa航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 阿隆尼索斯航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 馬克羅尼索斯航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 信代忠誠有限公司 |
前船東公司 | 香港 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 信洋導航有限公司 |
前船東公司 | 香港 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Amindra導航公司 |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Navios Sea Midstream Partners L.P. |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 航海中游經營有限責任公司 |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 新洋夢幻有限公司 |
前船東公司 | 香港 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 信代卡尼卡有限公司 |
前船東公司 | 香港 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 信洋基蘭有限公司 |
樸素的宇宙 | 英屬維爾京羣島 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 信洋海洋有限公司 |
前船東公司 | 香港 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 新洋索瓦拉克有限公司 |
樸素星座 | 英屬維爾京羣島 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 西基諾斯航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 科基拉船務公司 |
NAVE銀河 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Doxa國際公司 |
樸素電子 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 阿爾克梅恩航運公司(38) |
星N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 |
13
| 阿佛洛狄特船務公司 |
極光N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 狄奧內船務公司 |
管腔N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 珀爾塞福涅航運公司 |
赫克託N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 瑞亞航運公司(36) |
珀爾修斯N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Tzia航運公司(30) |
天真的塞萊斯特 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 博森伯裏船運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 鎘航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 青瓷船務公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 藍天航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 克萊奧航運公司(6) |
TBN IX | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/12 9/30 | ||||
| 波利尼亞船務公司(6) |
TBN X | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/12 9/30 | ||||
| 女神船舶貿易公司。 |
Navios Astra | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/02 9/30 | ||||
| Navios收購合併子公司。Inc. |
合併SPV | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/23 9/30 | ||||
| Aramis導航公司。(3) |
導航方位角 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 7/09 9/30 | ||||
| Thalia航運公司(6) |
TBN XIII | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | | ||||
| 繆斯航運公司(6) |
TBN XIV | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | | ||||
| Eurpe航運公司(8) |
TBN XII | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | | ||||
| 卡里奧普航運公司(25) |
TBN XI | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | | ||||
| 卡爾帕索斯航運公司 (6) |
TBN XIX | 馬歇爾才是。 | 6/22 9/30 | | ||||
| 帕特莫斯航運公司 (27) |
TBN XX | 馬歇爾才是。 | 6/22 9/30 | | ||||
| 塔拉克航運公司 (8) |
TBN XV | 馬歇爾才是。 | 4/26 9/30 | | ||||
| Astrovalos航運公司 (6) |
TBN XVI | 馬歇爾才是。 | 4/26 9/30 | | ||||
| 伊薩基船運公司 (6) |
TBN XVII | 馬歇爾才是。 | 4/26 9/30 | | ||||
| 加夫多斯航運公司 (27) |
TBN XVIII | 馬歇爾才是。 | 4/26 9/30 | | ||||
| 加萊拉管理公司(22) |
待定I | 馬歇爾才是。 | 6/24 9/30 | | ||||
| 瓦特塞洛企業公司 (21) |
TBN XXIII | 馬歇爾才是。 | 6/24 9/30 | | ||||
| 塔拉薩海軍陸戰隊。 |
Navios Galaxy II | 馬歇爾才是。 | 7/29 9/30 | | ||||
| 阿納菲航運公司(12) |
導航天空 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| 小行星航運公司 |
納沃斯·赫拉克勒斯一世 | 馬歇爾才是。 | 7/29 9/30 | | ||||
| BulkInvest S.A. |
運營公司 | 盧森堡 | 9/08 9/30 | | ||||
| 雲圖海洋公司。 |
導航天王星 | 馬歇爾才是。 | 7/29 9/30 | | ||||
| 海盜船有限公司。(33) |
納維奧斯·尤利西斯 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| 杜卡萊海洋公司 |
Navios Etoile | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| 信海船務有限公司(12) |
納沃斯·阿爾塔米拉 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| Kleimar N.V.(37) |
運營公司/船東公司/管理公司 | 比利時 | 9/08 9/30 | | ||||
| 愛麗絲航運公司 |
N阿馬西亞 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| 月亮石船務公司 |
木星N | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| NAV控股有限公司 |
子控股公司 | 馬耳他 | 9/08 9/30 | | ||||
| Navios International Inc. |
運營公司 | 馬歇爾才是。 | 7/29 9/30 | | ||||
| Veja導航公司 |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| Vernazza Shiptrade Inc. (12) |
納沃斯金絲雀 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| 白色水仙海洋公司。 (12) (37) |
納沃斯星號 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| 塔利亞船務貿易公司 |
納沃斯·麥哲倫二世 | 馬歇爾才是。 | 7/29 9/30 | | ||||
| 希哈爾風險投資公司 (12) |
納沃斯星辰 | 利比裏亞 | 9/08 9/30 | | ||||
| 歐普航運公司 |
彩虹N | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| 航標導航公司(12) |
納沃斯·菲尼克斯 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| 普韋布洛控股有限公司 (12) |
納沃斯·盧門 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| 紅玫瑰航運公司 |
納沃斯·邦希爾 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | |
14
| Rider ShipManagement Inc. |
納沃斯·費利西蒂一號 | 馬歇爾才是。 | 7/29 9/30 | | ||||
| 玫瑰花船務公司(12) |
納沃斯·科拉利 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| 魯默控股有限公司 (12) |
納沃斯·安塔雷 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| 茉莉花船務公司 |
N Bonanza | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| 海鳥管理公司 |
導航天文 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | |
| (1) | 這艘船於2021年8月13日出售。 |
| (2) | 這艘船於2021年10月29日出售。 |
| (3) | 這艘船是在2021年7月9日獲得的。 |
| (4) | 這艘船於2021年8月16日出售。 |
| (5) | 該船於2022年9月12日出售(見附註5，淨額計入本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (6) | 預計將於2024年下半年交付。 |
| (7) | 該船於2021年6月30日被收購(見附註5，淨額為本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (8) | 預計將於2024年上半年交付。 |
| (9) | 該船於2019年7月24日交付(見本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表的附註15)。 |
| (10) | 該等船舶分別於2021年5月28日及2021年6月10日交付(見本報告其他部分所載未經審核簡明綜合財務報表的附註15)。 |
| (11) | 不是擁有船舶的子公司，僅在 合同中擁有出租權。 |
| (12) | 船舶買賣和回租交易。 |
| (13) | 這艘船於2020年12月10日出售。 |
| (14) | 這些船隻是在Navios Europe II清算後於2020年6月29日收購的。 |
| (15) | 這些船隻是在2020年9月30日獲得的。 |
| (16) | 該等船舶於2021年3月30日購入(見附註5，淨額計及本報告其他部分所載未經審計的簡明綜合財務報表)。 |
| (17) | 該船於2021年1月13日出售(見附註5，淨額計入本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (18) | 該船於2021年1月28日出售(見附註5，淨額計入本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (19) | 該船於2021年2月10日出售(見附註5，淨額計入本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (20) | 該船於2021年3月25日出售(見附註5，淨額計入本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (21) | 預計將於2022年下半年交付。 |
| (22) | 預計將於2023年上半年交付。 |
| (23) | 該船於2021年7月31日出售(見附註5，淨額計入本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (24) | 這些船舶是於2021年5月10日購入的(見附註5，淨額為本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (25) | 預計將於2023年下半年交付。 |
| (26) | 該船於2021年6月4日被收購(見附註5，淨額計入本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (27) | 預計將於2025年上半年交付。 |
| (28) | 該船於2022年9月21日出售(見附註5，淨額計入本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (29) | 該船於2022年7月27日被收購(見附註5，淨額為本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (30) | 該船於2022年7月5日交付(見本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表的附註15)。 |
| (31) | 該船於2022年11月17日出售(見附註5，淨額計入本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (32) | 該船於2022年9月21日被收購(見附註5，淨額計入本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (33) | 該船於2022年10月14日出售(見附註5，淨額計入本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (34) | 該船於2022年10月25日出售(見本報告其他部分包括的未經審計簡明綜合財務報表的附註17-後續事項)。 |
| (35) | 該船於2022年11月14日出售(見本報告其他部分包括的未經審計簡明綜合財務報表的附註17-後續事項)。 |
| (36) | 這些船隻同意在2022年11月出售。出售預計於2022年第四季度完成(見本報告其他部分所載未經審核簡明綜合財務報表的附註17及後續事項)。 |
15
| (37) | 白水仙海運公司和Kleimar N.V.分別擁有該船50%和50%的股份。 |
| (38) | 這艘船同意在2022年12月出售。出售預計於2023年第一季度完成(見本報告其他部分所載未經審核簡明綜合財務報表的附註17及後續事項)。 |
| (39) | 這些船隻同意在2022年11月出售。出售預計於2023年第一季度完成(見本報告其他部分所載未經審核簡明綜合財務報表的附註17及後續事項)。 |
下表反映了截至2021年9月30日、2022年和2021年的三個月和九個月期間Navios合作伙伴船隊的某些關鍵指標(包括2021年分別從2021年4月1日和2021年8月26日起的Navios海運集裝箱L.P.船隊和Navios海運收購公司的船隊)。
| 三個月期間已結束9月30日， 2022(未經審計) |
三個月期間已結束9月30日， 2021(未經審計) |
九個月期間已結束9月30日， 2022(未經審計) |
九個月期間已結束9月30日， 2021(未經審計) |
|||||||||||||
| 可用天數(1) |
12,897 | 9,027 | 35,394 | 20,521 | ||||||||||||
| 營業天數(2) |
12,785 | 8,951 | 35,008 | 20,342 | ||||||||||||
| 機隊利用率(3) |
99.1 | % | 99.2 | % | 98.9 | % | 99.1 | % | ||||||||
| 定期租賃等值費率(每 天)(4) |
$ | 23,781 | $ | 24,447 | $ | 22,717 | $ | 20,991 | ||||||||
| 在期間終結時運作的船隻 |
166 | 129 | 166 | 129 | ||||||||||||
| (1) | 船隊的可用天數是指在減去與定期維修、幹船塢或與航程相關的特殊檢驗和壓載天數後，相關期間內船舶在Navios Partners擁有的總日曆日 。航運業使用可用天數來衡量相關期間內船隻能夠產生收入的天數。 |
| (2) | 營運天數是有關期間內的可用天數減去船舶因任何原因(包括不可預見的情況)而停租的總天數。航運業使用營業天數來衡量相關期間內船舶實際產生收入的總天數。 |
| (3) | 船隊利用率是Navios Partners船舶可用於產生收入的時間百分比，通過將相關期間的運營天數除以該期間的可用天數來確定。航運業使用船隊利用率來衡量為船隻找到工作的效率，並將其船隻因定期維修、幹船塢或特殊檢查以外的原因停租的天數降至最低。 |
| (4) | 每日定期租船當量費率(TCE)的定義是：航程、定期租船收入和光船合同下的租出收入(由目前適用的固定船舶運營費用合計)減去一段時間內的航程費用除以該期間內的可用天數。每日TCE費率是航運業的一項標準業績衡量標準，主要用於表示船舶在船隊可用天數內根據各類租船合同產生的實際每日收入。 |
金融亮點
在完成與Navios Containers的合併(NMCI合併)和與Navios收購的合併(NNA合併)後，Navios Containers和Navios收購的運營結果將包括在Navios合作伙伴簡明合併 運營報表中。
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間的綜合收入和費用信息。
| 三個月 期間已結束9月30日， 2022($ 000)(未經審計) |
三個月 期間已結束9月30日， 2021($ 000)(未經審計) |
九個月 期間已結束9月30日， 2022($ 000)(未經審計) |
九個月 期間已結束9月30日， 2021($ 000)(未經審計) |
|||||||||||||
| 定期租船和航次收入 |
$ | 322,387 | $ | 227,957 | $ | 839,665 | $ | 445,029 | ||||||||
| 定期租船和航程費用 |
(35,439 | ) | (11,465 | ) | (74,300 | ) | (19,829 | ) | ||||||||
| 直接船費 |
(15,398 | ) | (10,864 | ) | (39,511 | ) | (18,007 | ) | ||||||||
| 船舶運營費用(完全通過關聯方交易) |
(78,928 | ) | (53,952 | ) | (226,089 | ) | (118,685 | ) | ||||||||
| 一般和行政費用 |
(15,597 | ) | (9,491 | ) | (43,683 | ) | (24,717 | ) | ||||||||
| 無形資產的折舊和攤銷 |
(59,270 | ) | (32,102 | ) | (143,820 | ) | (67,309 | ) | ||||||||
| 攤銷不利的租賃條款 |
24,779 | 35,576 | 64,205 | 77,602 | ||||||||||||
| 出售船隻的收益，淨額 |
143,764 | 30,859 | 143,764 | 30,348 | ||||||||||||
| 利息支出和財務成本，淨額 |
(22,270 | ) | (14,446 | ) | (50,019 | ) | (27,624 | ) | ||||||||
| 利息收入 |
74 | | 98 | 859 | ||||||||||||
| 其他費用，淨額 |
(6,938 | ) | (4,969 | ) | (9,321 | ) | (8,864 | ) | ||||||||
| 關聯公司淨收益中的權益 |
| | | 80,839 | ||||||||||||
| 交易成本 |
| (2,870 | ) | | (2,870 | ) | ||||||||||
| 便宜貨 |
| 3,962 | | 48,015 | ||||||||||||
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| 淨收入 |
$ | 257,164 | $ | 158,195 | $ | 460,989 | $ | 394,787 | ||||||||
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| 非控股權益應佔淨虧損 |
| 3,859 | | 3,859 | ||||||||||||
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| 可歸因於Navios Partners單位持有人的淨收入 |
$ | 257,164 | $ | 162,054 | $ | 460,989 | $ | 398,646 | ||||||||
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| EBITDA(1) |
$ | 321,433 | $ | 177,185 | $ | 611,028 | $ | 426,160 | ||||||||
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| 調整後的EBITDA(1) |
$ | 177,669 | $ | 145,234 | $ | 467,264 | $ | 269,828 | ||||||||
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| 營業盈餘 (1) |
$ | 94,790 | $ | 104,693 | $ | 240,859 | $ | 183,059 | ||||||||
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| (1) | EBITDA、調整後的EBITDA和營業盈餘是非公認會計準則財務指標。？有關EBITDA、調整後的EBITDA和營業盈餘的説明，請參閲EBITDA和調整後的EBITDA與經營活動淨現金、EBITDA和營業盈餘的核對，以及EBITDA、調整後的EBITDA和營業盈餘與美國公認會計準則下最具可比性的衡量標準的核對。 |
16
各時期的比較
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月的比較
定期包機和航次收入：截至2022年9月30日的三個月期間，Navios Partners的定期包機和航次收入增加了9440萬美元，增幅為41.4%，達到3.224億美元，而2021年同期為2.28億美元。收入增加的主要原因是我們的船隊規模增加。在截至2022年9月30日的三個月期間，定期租船和航程收入受到1360萬美元的影響，這與集裝箱船租船費率下降的直線效應有關。與2021年同期的24,447美元相比，TCE費率下降了2.7%，至每天23,781美元。截至2022年9月30日止三個月期間，船隊可用天數較2021年同期增加42.9%至12,897天，較2021年同期的9,027天增加42.9%，主要由於收購36艘幹散貨船隊及NNA合併所致。
定期租船和航程費用：截至2022年9月30日的三個月的定期租船和航程費用增加了約2390萬美元，增至3540萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的定期租船和航程費用為1150萬美元。增加的主要原因是：(1)由於2022年第三季度交付了一艘光船、NNA合併以及2022年第三季度收購了36艘幹散貨船隊而交付了5艘包租船隻，光船和租賃租金費用增加了1,320萬美元；(2)燃料油費用增加了640萬美元；(3)其他航程費用淨增加200萬美元；(4)經紀商佣金增加了190萬美元；以及(V)與貨運航次有關的港口費用增加40萬美元。
直接船舶費用：截至2022年9月30日的三個月的直接船舶費用增加了450萬美元，達到1540萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的直接船舶費用為1090萬美元。增加450萬美元的主要原因是延遲幹船塢和特別調查費用的攤銷，以及由於我們船隊規模的增加而產生的保險費用。
船舶運營費用：截至2022年9月30日的三個月內，船舶運營費用增加了約2490萬美元，增幅為46.1%，達到7890萬美元，而2021年同期為5400萬美元。增加的主要原因是我們的機隊規模增加了。
一般和行政費用：在截至2022年9月30日的三個月中，一般和行政費用增加了610萬美元，達到1560萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的一般和行政費用為950萬美元。增加的主要原因是：(I)由於Navios合作伙伴船隊中的船隻數量增加，支付給Navios ShipManagement Inc.(The Manager)和Navios Tankers Management Inc.(Tankers Manager以及與Manager一起，The Manager)的管理費增加了420萬美元；以及(Ii)法律和專業費用增加了200萬美元，以及審計費和其他行政費用。以股票為基礎的薪酬減少10萬美元，部分抵消了上述增加。
無形資產的折舊和攤銷：在截至2022年9月30日的三個月期間，無形資產的折舊和攤銷為5930萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的無形資產折舊和攤銷為3210萬美元。增加2,720萬美元的主要原因是：(I)由於向Navios Partners擁有的船隊交付36艘幹散貨船隊而增加1,800萬美元；(Ii)由於向Navios Partners擁有的船隊交付收購的Navios船隊而增加900萬美元；(Iii)由於在2022年第三季度交付三艘船隻而增加30萬美元；及(Iv)由於增加船隻而增加20萬美元。上述增長因2022年第三季度和2021年同期分別出售兩艘和四艘船舶而減少30萬美元 ，部分緩解了這一增長。
不利租賃條款的攤銷：截至2022年9月30日的三個月期間，不利租賃條款的攤銷金額為2,480萬美元，而截至2021年9月30日的三個月期間為3,560萬美元，這與在收購Navios集裝箱之日、獲得Navios收購控制權之日以及收購36艘幹散貨船隊之日確定的具有不利租賃條款的定期租船的公允價值有關。在截至2021年9月30日的三個月期間，不良租賃條款的攤銷金額為3560萬美元，這與在收購Navios集裝箱之日和獲得Navios收購控制權之日確定的具有不利租賃條款的定期租船的公允價值有關。
船舶銷售收益，淨收益：在截至2022年9月30日的三個月裏，與出售Navios Unite和Navios Limit有關的淨收益為1.438億美元。在截至2021年9月30日的三個月內，船舶銷售收益達3090萬美元，涉及銷售HarmonyN、Navios杜鵑花和Navios奉獻號。
利息支出和融資成本淨額：截至2022年9月30日的三個月期間的利息支出和融資成本淨額增加了約790萬美元或54.9%，達到2230萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的利息支出和融資成本為1440萬美元。這主要是由於Navios Partners在截至2022年9月30日的三個月期間的平均貸款餘額增加至15.79億美元，而2021年同期為10.719億美元，這是由於NNA合併後確認的信貸安排和金融負債，以及收購Navios Holdings的36艘幹散貨船隊以及將截至2022年9月30日的三個月的加權平均利率從2021年同期的4.77%上調至5.59%。
利息收入：截至2022年9月30日的三個月的利息收入為10萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的利息收入為0美元。
其他費用淨額：截至2022年9月30日的三個月期間的其他費用淨額增加190萬美元，至690萬美元，而截至2021年9月30日的三個月期間為500萬美元，這主要是由於索賠相關費用的增加。
交易成本：截至2021年9月30日的三個月期間，交易成本為290萬美元，與NNA 合併有關。截至2022年9月30日的三個月期間沒有交易成本。
討價還價：在截至2021年9月30日的三個月裏，討價還價達到了400萬美元，這是因為收購的Navios收購的可識別資產的公允價值2.116億美元，超過了轉移的代價公允價值1.5億美元和非控股權益的公允價值5760萬美元。截至2022年9月30日的三個月期間沒有討價還價。
17
淨收益：截至2022年9月30日的三個月的淨收益為2.572億美元，而截至2021年9月30日的三個月的淨收益為1.582億美元。增加9,900萬美元是由於上述因素。
營業盈餘：截至2022年9月30日的三個月，Navios Partners的營業盈餘為9480萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的營業盈餘為1.047億美元。營業盈餘是某些投資者用來幫助評估合夥企業進行季度現金分配的能力的非GAAP財務指標(見本文包含的EBITDA和調整後EBITDA與經營活動淨現金的對賬、EBITDA和營業盈餘)。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月的比較
定期包機和航次收入：截至2022年9月30日的9個月期間，Navios Partners的定期包機和航次收入增加了約3.947億美元，增幅為88.7%，達到8.397億美元，而2021年同期為4.45億美元。收入的增長主要歸因於我們機隊規模的擴大和TCE費率的提高。在截至2022年9月30日的9個月期間，定期租船和航程收入受到3010萬美元的影響，這與集裝箱船租賃的直線效應有關， 費率降低。TCE費率增加了8.2%，達到每天22,717美元，而2021年同期為每天20,991美元。截至2022年9月30日止九個月期間，船隊可用天數較二零二一年同期的20,521天增加72.5%至35,394天，主要由於收購36艘幹散貨船隊、NMCI合併及NNA合併所致。
定期租船和航程費用：截至2022年9月30日的9個月期間的定期租船和航程費用增加了5450萬美元，增至7430萬美元，而截至2021年9月30日的9個月期間的定期租船和航程費用為1980萬美元。增加的主要原因是：(1)由於2022年第三季度交付了一艘光船、NNA合併以及2022年第三季度收購了36艘幹散貨船隊而交付了5艘包租船隻，光船和租賃租金費用增加了2,710萬美元；(2)燃油費用增加了1,400萬美元；(3)經紀商佣金增加了630萬美元；(4)其他航程費用淨增加了550萬美元；以及(V)與貨運航次有關的港口費用增加160萬美元。
直接船舶費用：截至2022年9月30日的9個月的直接船舶費用增加了2150萬美元，增至3950萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的直接船舶費用為1800萬美元。增加2,150萬美元主要是由於延遲幹船塢攤銷及特別勘測費用(因我們的船隊規模增加而增加)、保險費用(因我們的船隊規模增加而增加)及船員相關開支(因根據管理協議的條款而採取的新冠肺炎措施 (定義於此))。
船舶營運開支：截至2022年9月30日的九個月期間，船舶營運開支較2021年同期的1.187億美元增加1.074億美元，增幅為90.5%，至2.261億美元。增加的主要原因是我們的船隊規模增加了。
一般及行政開支：截至2022年9月30日的9個月期間，一般及行政開支增加1,900萬美元至4,370萬美元，而截至2021年9月30日的9個月則為2,470萬美元。增加的主要原因是：(I)支付給管理人員的行政費增加了1,490萬美元，原因是Navios Partners船隊的船隻數量增加；以及(Ii)法律和專業費用以及審計費和其他行政費用增加了440萬美元。上述增長因股票薪酬減少約30萬美元而部分緩解。
無形資產的折舊和攤銷：在截至2022年9月30日的9個月中，無形資產的折舊和攤銷 為1.438億美元，而截至2021年9月30日的9個月為6730萬美元。7,650萬美元的增長主要是由於：(1)由於交付了Navios Partners自有船隊的Navios收購而增加了4,690萬美元；(2)由於在Navios Partners自有船隊交付了36艘幹散貨船隊而增加了1,800萬美元；(3)由於在Navios Partners自有船隊交付了Navios集裝箱船隊而增加了810萬美元；(4)由於分別在2022年和2021年交付了3艘和9艘船，增加了440萬美元；以及(V)因增加船隻而增加60萬美元。由於2022年和2021年分別出售了兩艘和八艘船舶，減少了150萬美元，部分緩解了上述增長。
不利租賃條款的攤銷：截至2022年9月30日的九個月期間，不利租賃條款的攤銷金額為6420萬美元，而截至2021年9月30日的九個月期間的攤銷金額為7760萬美元，這與定期租賃合同的公允價值有關，這些定期租賃合同的不利租賃條款是在收購Navios集裝箱之日、獲得Navios收購控制權之日以及收購36艘幹散貨船隊之日確定的。
船舶銷售收益淨額：截至2022年9月30日的9個月內，與出售Navios Unite和Navios Limit有關的船舶銷售收益淨額為1.438億美元。在截至2021年9月30日的9個月內，船舶銷售收益為3,030萬美元，這與銷售Harmony N、Navios Azalea、Navios Destination、Eperanza N、Castor N和Solar N的收益3,170萬美元有關，但因Joie N的銷售虧損140萬美元而部分減少。
利息支出和融資成本淨額：截至2022年9月30日的九個月期間的利息支出和融資成本淨額增加了約2,240萬美元或81.2%，達到5,000萬美元，而截至2021年9月30日的九個月的利息支出和融資成本為2,760萬美元。這主要是由於Navios Partners於截至2022年9月30日止九個月期間的平均貸款餘額增至14.152億美元，較2021年同期的7.588億美元有所增加，原因是收購Navios Holdings的36艘幹散貨船隊、NNA合併及NMCI合併後確認的信貸安排及財務負債，以及截至2022年9月30日止九個月的加權平均利率由2021年同期的4.29%上調至4.59%。
利息收入：在截至2022年9月30日的9個月中，利息收入減少了80萬美元，降至10萬美元，而截至2021年9月30日的9個月，利息收入為90萬美元。
其他費用淨額：截至2022年9月30日的9個月期間的其他費用淨額為930萬美元，而截至2021年9月30日的9個月期間為890萬美元，這主要是由於索賠相關費用的增加。
關聯公司淨收益中的股本：截至2021年9月30日的9個月期間，關聯公司淨收益中的股本為8080萬美元 。8,080萬美元是在NMCI合併後對Navios Containers持有的現有權益進行重新計量而產生的淨收益中的股本收益。截至2021年3月31日，Navios合作伙伴之前持有的Navios集裝箱35.7%的權益被重新計量為1.07億美元的公允價值，導致重估收益7540萬美元，加上截至交易結束日Navios集裝箱業務的股權收益約540萬美元，合計收購控制權收益8080萬美元。在截至2022年9月30日的九個月期間，關聯公司的淨收益中沒有權益。
18
討價還價：在截至2021年9月30日的9個月期間，討價還價達到4800萬美元，原因是收購的可識別資產的公平價值比總收購價格對價2.986億美元多出3.427億美元，而收購的可識別資產的公允價值比轉讓的對價公允價值1.5億美元和非控股權益的公允價值5760萬美元多出2.116億美元。在截至2022年9月30日的9個月期間，沒有任何交易。
交易成本：截至2021年9月30日的9個月期間，交易成本總計290萬美元，與NNA合併有關。在截至2022年9月30日的9個月期間，沒有交易成本。
淨收益：截至2022年9月30日的9個月的淨收益為4.61億美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨收益為3.948億美元。淨收入增加約6620萬美元是由於上述因素。
營業盈餘：截至2022年9月30日的9個月，Navios Partners的營業盈餘為2.409億美元，而截至2021年9月30日的9個月的營業盈餘為1.831億美元。
表外安排
我們沒有表外安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來的重大影響。
流動性與資本資源
除了對我們單位的分配外，我們的主要短期流動性需求是為一般營運資本需求、現金儲備需求(包括我們的信貸安排和償債能力下的需求)提供資金，而我們的長期流動性需求 主要與擴張和投資資本支出以及其他維護資本支出和債務償還有關。我們預計，我們短期流動性需求的主要資金來源將是我們 業務的現金流、資產出售收益、長期銀行借款、債務融資和股票發行。截至2022年9月30日，Navios Partners的流動資產總額為2.399億美元，流動負債總額為5.979億美元，導致營運資本狀況為負3.58億美元。Navios Partners的現金預測顯示，它將通過截至2022年11月25日的34億美元的合同收入和出售船舶的現金收益(見附註5-船舶，淨額包括在本報告其他地方的未經審計的簡明綜合財務報表，以及附註17-未經審計的簡明綜合財務報表的後續事件，包括在本報告的其他地方)產生足夠的現金，以支付所需的債務本金和利息，為業務的正常營運資金需求提供至少12個月的時間，自我們的簡明綜合財務報表發佈之日起計。
一般來説，我們的長期資金來源來自運營現金、長期銀行借款和其他債務或股權融資，為收購、擴張和投資資本支出提供資金。我們不能向您保證，我們將能夠獲得足夠的融資，或以優惠的條款獲得額外資金，或根本不能滿足我們的流動性需求。
超過政府提供的保險金額的現金存款和現金等價物 在金融機構發生違約時面臨損失。Navios Partners確實維持超過政府提供的保險限額的現金存款和等價物。Navios Partners 還通過與主要金融機構的多元化集團打交道，將信用風險敞口降至最低。
| 九個月期間已結束9月30日， 2022($ 000)(未經審計) |
九個月期間已結束9月30日， 2021($000)(未經審計) |
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| 經營活動提供的淨現金 |
$ | 366,271 | $ | 148,153 | ||||
| 用於投資活動的現金淨額 |
(265,710 | ) | (103,052 | ) | ||||
| 淨現金(用於融資活動)/由融資活動提供 |
(159,687 | ) | 65,351 | |||||
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| (減少)/增加現金、現金等價物和限制性現金 |
$ | (59,126 | ) | $ | 110,452 | |||
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截至2022年9月30日的9個月期間經營活動提供的現金與截至2021年9月30日的9個月期間經營活動提供的現金
截至2022年9月30日的9個月期間，經營活動提供的現金淨額增加了2.181億美元，增至3.663億美元，而2021年同期經營活動提供的現金為1.482億美元。在確定經營活動提供的現金淨額時，淨收益根據某些非現金項目的影響進行了調整，如下所述。
在截至2022年9月30日的九個月期間，將淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整的總額為220萬美元，其中包括 非現金負淨調整，主要包括以下調整：(I)出售船舶收益1.438億美元；和(Ii)不利租賃條款攤銷6420萬美元。該等調整因以下因素而部分減輕：(I)無形資產折舊及攤銷1.438億美元；(Ii)遞延收入非現金攤銷及集裝箱船租賃按遞減費率計算的直線效應；(Iii)遞延幹船塢及特別調查成本攤銷2,050萬美元；(Iv)遞延財務成本及折扣攤銷及註銷390萬美元；(V)營運租賃資產/負債攤銷130萬美元；及(Vi)以股票為基礎的補償10萬美元。
截至2022年9月30日止九個月期間，營運資產及負債變動所導致的現金淨流出為9,250萬美元，原因包括：(1)幹船塢及特別勘測費用的付款為4,880萬美元；(2)預付開支及其他流動資產增加2,620萬美元；(3)應收賬款增加2,160萬美元；(4)關聯方應收款項增加680萬美元；及(5)應付關聯方的金額減少240萬美元。由於(1)應付帳款增加了780萬美元；(2)遞延收入增加了430萬美元；(3)應計費用增加了120萬美元，這一情況得到了部分緩解。
在截至2021年9月30日的9個月期間，將淨收益與經營活動提供的淨現金進行調整的總調整為淨虧損1.575億美元，主要包括以下調整：(1)關聯公司淨收益中的8,080萬美元；(2)不利租賃條款的攤銷7,760萬美元；(3)與NMCI合併和獲得對Navios收購的控制權有關的討價還價4,800萬美元；(4)出售資產獲得3,030萬美元；(V)170萬美元的非現金應計利息收入和遞延收入的攤銷；和(Vi)20萬美元的經營租賃攤銷使用權資產。這些調整部分通過以下方式得到緩解：(I)6730萬美元的無形資產折舊和攤銷；(Ii)110萬美元的遞延幹船塢和特別調查成本的攤銷；(Iii)250萬美元的遞延財務成本和折扣的攤銷和註銷；以及(Iv)30萬美元的基於股票的補償。
19
在截至2021年9月30日的9個月期間，由於經營資產和負債的變化而導致的現金淨流出為8,910萬美元，原因是欠關聯方的金額減少3,750萬美元，幹船塢和特別調查費用付款減少3,250萬美元，關聯方的應付金額增加1,820萬美元，預付費用和其他流動資產增加660萬美元，應計費用減少560萬美元，應收賬款增加500萬美元。遞延收入增加1,330萬美元和應付帳款增加300萬美元，部分緩解了這一影響。
截至2022年9月30日的9個月期間用於投資活動的現金與截至2021年9月30日的9個月期間用於投資活動的現金
截至2022年9月30日的9個月期間，用於投資活動的現金淨額為2.657億美元，而截至2021年9月30日的9個月期間，用於投資活動的現金淨額為1.031億美元。
截至2022年9月30日止九個月期間，用於投資活動的現金為2.657億美元，主要是由於：(I)3.954億美元與船隻購置及增建有關；及(Ii)9,550萬美元與收購/選擇權購買船隻及資本化開支有關。(I)與出售兩艘船有關的收益2.153億美元；(Ii)通過交付36艘幹散貨船隊獲得的990萬美元現金。
在截至2021年9月30日的九個月期間，投資活動中使用的現金約為1.031億美元，主要是由於：(I)2.138億美元與船舶購置和增建有關；(Ii)4850萬美元與購買七艘光船租賃船舶、四艘新建集裝箱船和資本化開支的選擇權有關。(I)與出售七艘船隻有關的1.076億美元收益；(Ii)分別從NMCI合併後的Navios Containers和收購的Navios獲得的現金4,270萬美元 ；以及(Iii)HMM優先無抵押票據的收益890萬美元。
截至2022年9月30日的9個月期間用於融資活動的現金與截至2021年9月30日的9個月期間融資活動提供的現金
在截至2022年9月30日的九個月期間，融資活動提供的現金淨額減少了約2.251億美元至流出1.597億美元，而2021年同期為流入6540萬美元。
在截至2022年9月30日的九個月期間，用於融資活動的現金為1.597億美元，主要是由於：(I)償還貸款和金融負債4.976億美元；(Ii)用於現金分配的總金額為460萬美元；以及(Iii)支付與新信貸安排相關的遞延融資成本270萬美元。來自新信貸安排的3.452億美元收益部分緩解了這一影響。
截至2021年9月30日止九個月期間，融資活動提供的現金達6,540萬美元，主要來自：(I)新信貸安排及售後回租協議所得款項6.626億美元；及(Ii)發行7,330,222個普通單位及與持續發售計劃銷售協議及收購Navios Containers有關的額外 個普通合作伙伴單位所得款項2.066億美元。(I)償還貸款及財務負債7.894億美元；(Ii)支付與新信貸安排及買賣回租協議有關的遞延融資費用1130萬美元；及(Iii)支付現金分配共310萬美元。
EBITDA和調整後EBITDA與經營活動現金淨額、EBITDA和營業盈餘的對賬
| 三個月期間已結束9月30日， 2022($ 000)(未經審計) |
三個月期間已結束9月30日， 2021($ 000)(未經審計) |
九個月期間已結束9月30日， 2022($ 000)(未經審計) |
九個月期間已結束9月30日， 2021($ 000)(未經審計) |
|||||||||||||
| 經營活動提供的淨現金 |
$ | 219,108 | $ | 70,904 | $ | 366,271 | $ | 148,153 | ||||||||
| 營業資產淨增 |
14,948 | 32,241 | 103,465 | 62,341 | ||||||||||||
| 經營負債淨額(增加)/減少 |
(62,898 | ) | 21,540 | (10,918 | ) | 26,789 | ||||||||||
| 淨利息成本 |
22,197 | 14,446 | 49,921 | 26,765 | ||||||||||||
| 遞延融資成本和貼現的攤銷和核銷 |
(1,251 | ) | (900 | ) | (3,928 | ) | (2,468 | ) | ||||||||
| 經營租賃資產/負債攤銷 |
(1,719 | ) | 126 | (1,297 | ) | 187 | ||||||||||
| 遞延收入和直線攤銷的非現金攤銷 |
(12,676 | ) | 284 | (36,128 | ) | 1,702 | ||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
(40 | ) | (136 | ) | (122 | ) | (370 | ) | ||||||||
| 出售船隻所得收益 |
143,764 | 30,859 | 143,764 | 30,348 | ||||||||||||
| 便宜貨 |
| 3,962 | | 48,015 | ||||||||||||
| 關聯公司淨收益中的權益 |
| | | 80,839 | ||||||||||||
| 非控股權益應佔淨虧損 |
| 3,859 | | 3,859 | ||||||||||||
|
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| EBITDA(1) |
$ | 321,433 | $ | 177,185 | $ | 611,028 | $ | 426,160 | ||||||||
| 關聯公司淨收益中的權益 |
| | | (80,839 | ) | |||||||||||
| 便宜貨 |
| (3,962 | ) | | (48,015 | ) | ||||||||||
| 交易成本 |
| 2,870 | | 2,870 | ||||||||||||
| 出售船隻所得收益 |
(143,764 | ) | (30,859 | ) | (143,764 | ) | (30,348 | ) | ||||||||
|
|
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| 調整後的EBITDA(1) |
$ | 177,669 | $ | 145,234 | $ | 467,264 | $ | 269,828 | ||||||||
| 現金利息收入 |
74 | | 98 | 745 | ||||||||||||
| 支付的現金利息 |
(22,983 | ) | (22,812 | ) | (48,447 | ) | (35,087 | ) | ||||||||
| 維修和更換資本支出 |
(59,970 | ) | (17,729 | ) | (178,056 | ) | (52,427 | ) | ||||||||
|
|
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|
|
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|||||||||
| 營業盈餘(2) |
$ | 94,790 | $ | 104,693 | $ | 240,859 | $ | 183,059 | ||||||||
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20
(1)EBITDA和調整後的EBITDA
EBITDA代表扣除利息和財務成本、折舊和攤銷(包括無形的加速攤銷)和所得税前的淨收益。 調整後的EBITDA代表不包括某些項目的EBITDA，如上表所述。Navios Partners使用調整後的EBITDA作為流動性衡量標準，並將EBITDA和調整後的EBITDA與經營活動提供的淨現金進行調整，這是最具可比性的美國公認會計準則流動性衡量標準。本文件中的EBITDA計算方法如下：經營活動提供的現金淨額，在適用時和視情況而定，其影響包括：(1)經營資產的淨增加/(減少)；(2)經營負債的淨(增加)/減少；(3)淨利息成本；(4)遞延融資成本和貼現的攤銷和註銷；(5)關聯公司淨收益中的權益；(6)遞延收入的非現金攤銷和集裝箱船租賃的直線影響；(br}(七)基於股票的薪酬；(八)經營租賃資產/負債的攤銷；(九)出售資產的收益/(損失)；(十)討價還價；(十一)可歸因於非控股權益的淨虧損。Navios Partners 認為，EBITDA和調整後的EBITDA都是評估流動性的基礎，並向投資者提供有關Navios Partners償還和/或產生債務、支付資本支出、 滿足營運資金要求和進行現金分配的能力的有用信息。Navios Partners還認為，EBITDA和調整後的EBITDA被用於：(I)被潛在貸款人用來評估潛在的交易；(Ii)評估和定價潛在的收購候選者；以及(Iii)被證券分析師、投資者和其他感興趣的人用來評估我們行業的公司。
EBITDA和調整後的EBITDA作為一種分析工具都有侷限性，不應單獨考慮或替代根據美國公認會計準則報告的Navios合作伙伴業績分析。其中一些限制是：(I)EBITDA和調整後的EBITDA沒有反映營運資金需求的變化或現金需求；(Ii)雖然折舊和攤銷是非現金費用，但正在折舊和攤銷的資產可能必須在未來更換。EBITDA和調整後的EBITDA不反映此類資本支出的任何現金需求。由於這些限制，EBITDA和調整後的EBITDA不應被視為Navios合作伙伴業績的主要指標。此外，由於計算方法的不同，我們對EBITDA和調整後EBITDA的計算可能無法與其他公司報告的 進行比較。
截至2022年和2021年9月30日止三個月期間的EBITDA受上表所述項目影響。不包括這些項目，在截至2022年9月30日的三個月期間，調整後的EBITDA增加了約3250萬美元，達到1.777億美元，而2021年同期為1.452億美元。調整後EBITDA的增長主要是由於定期租船和航程收入增加了9440萬美元。上述增長因以下原因部分得到緩解：(1)船舶運營費用增加2,490萬美元，主要原因是船隊增加；(2)定期租賃和航程費用增加2,390萬美元，主要原因是油輪和幹散貨船隊的光船和租賃租金費用增加；(3)一般和行政費用增加，主要是船隊增加；(4)非控股權益導致的淨虧損減少390萬美元；(5)其他費用淨額增加190萬美元；和(Vi)直接船舶費用增加120萬美元(不包括延期幹船塢攤銷、特別檢驗費用和其他資本化項目)。
截至2022年和2021年9月30日的9個月期間，Navios Partners的EBITDA受上表所述項目的影響。不包括這些項目，截至2022年9月30日的九個月期間，調整後EBITDA增加約1.975億美元至4.673億美元，而2021年同期為2.698億美元。調整後EBITDA的增長主要是由於定期租船和航程收入增加了3.947億美元。上述增加因以下原因部分得到緩解：(1)船舶運營費用增加1.074億美元，主要原因是船隊增加；(2)定期租船和航程費用增加5,450萬美元，主要原因是油輪和幹散貨船隊的光船和租賃租金費用增加；(3)一般和行政費用增加1,900萬美元，主要原因是船隊增加；(4)直接船隻費用增加1,190萬美元(不包括攤銷延期幹船塢、特別檢驗費用和其他資本化的 項目)；(V)可歸因於非控股權益的淨虧損減少390萬美元；和(Vi)其他費用淨額增加50萬美元。
(2)經營盈餘
營業盈餘是指經摺舊和攤銷費用、非現金利息支出、非現金利息收入、預計維護和重置資本支出以及一次性項目調整後的淨收入。維護和重置資本支出是指長期維持Navios Partners資本資產的運營能力或產生的收入所需的資本支出。
營業盈餘是公開交易的合夥投資界用來幫助 評估合夥企業進行季度現金分配的能力的量化指標，也是非公認會計準則的衡量標準。營業盈餘不是美國公認會計原則所要求的， 不應被視為根據美國公認會計原則編制的淨收入、經營活動和其他業務的現金流量或現金流量表數據的替代品，也不應被視為衡量 盈利或流動性的指標。
資本支出
Navios Partners通過運營、股權融資、長期銀行借款和其他債務融資的現金流為其資本支出提供資金。截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間的資本支出分別為4.908億美元和2.622億美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的估計維護和更換資本支出準備金分別為6,000萬美元和1.781億美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月期間的估計維護和更換資本支出準備金分別為1,770萬美元和5,240萬美元。
我們船隻的維護和與幹船塢相關的費用 由Navios合作伙伴根據《管理協議》(定義見本文)按成本向我們的經理報銷。
維護和更換 資本支出準備金
我們估計，截至2022年12月31日的年度，我們的年度更換儲備約為2.435億美元，用於在我們的船舶使用壽命結束時進行更換。
可歸因於未來船隻更換的估計重置資本支出金額基於以下假設：(I)購買類似大小和規格的五年舊船的當前市場價格；(Ii)幹散貨船和油輪的使用年限為25年；集裝箱船的使用年限為30年；以及(Iii)相對淨投資率。
可歸因於未來船舶幹船塢和特別調查的估計維護資本支出金額是基於某些假設 ，包括我們船隊所擁有船隻的剩餘使用壽命、幹船塢和特別調查的市場成本和相對淨投資率。
在衝突委員會的批准下，我們的董事會可以決定修改我們的一個或多個假設，這可能會導致我們的董事會增加或減少估計的維護和更換資本支出。更換我們船隊中的船隻的實際成本將取決於一系列因素，包括當前的市場條件、租船費率以及更換時的融資能力和成本。我們可以選擇通過發行額外的普通單位來為部分或全部維護和更換資本支出提供資金，這可能會稀釋現有單位持有人的權益。
21
現金分配的限制和我們改變現金分配政策的能力
不能保證單位持有人在任何季度都會收到我們對普通單位的季度分配。
我們向單位持有人進行分配的能力取決於我們子公司的表現以及它們向我們分配資金的能力。我們子公司向我們進行分配的能力可能會受到現有和未來負債、適用的合夥企業和有限責任公司法律以及其他法律法規等規定的限制。
見本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表的附註14-現金分配和單位收益。
關於市場風險的定量和定性披露
外匯風險
我們的職能和報告貨幣 是美元。我們在全球範圍內與各種實體進行貿易。儘管我們的業務可能使我們面臨一定程度的外幣風險，但我們的交易主要是以美元計價的。以美元以外的貨幣進行的交易將按每次交易日期的有效匯率進行折算。確認以外幣計價的交易完成之日與結算或折算之日之間的匯率差額。
利率風險
我們的信貸安排下的借款按高於美元倫敦銀行同業拆借利率或SOFR的溢價計息。因此，我們面臨的風險是，如果利率上升，我們的利息支出可能會增加。於截至2022年、2022年及2021年9月30日止九個月期間，我們就未償還債務支付利息，加權平均利率分別為4.59%及4.29%。LIBOR或SOFR每增加1%，我們在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間的利息支出將分別增加910萬美元和480萬美元。
信用風險集中
金融工具主要由應收貿易賬款組成，它可能使我們面臨嚴重的信用風險集中。我們密切監控我們對客户的風險敞口，以瞭解信用風險。我們制定了政策，以確保我們與具有適當信用記錄的 客户進行交易。
在截至2022年9月30日的9個月期間，瑞士智能手機約佔總收入的10.5%。在截至2021年9月30日的9個月內，瑞士信貸約佔總收入的14.8%。在報告的任何期間，沒有其他客户佔總收入的10%或更多。
如果我們失去租船合同，由於大多數租船合同的長期性和行業的週期性，我們可能無法以對我們有利的條款重新部署相關船舶，或者我們可能被迫在現貨市場以低於已終止租船價格的市場費率租賃船舶。如果我們無法重新部署已終止租約的船隻，我們將不會從該船隻獲得任何收入，但我們可能需要支付維持船隻正常運營狀態所需的費用。 如果我們失去了一艘船隻，任何更換或新建都不會在其建造採購期間產生收入，我們可能無法以與終止租船同樣優惠的條款租用任何替換船隻。
即使我們在未來成功租船，我們的承租人也可能破產或無法履行租船協議規定的義務， 他們可能會推遲付款或完全暫停付款，他們可能會在約定的到期日之前終止租船協議，或者他們可能會嘗試重新談判租船協議的條款。如果無法更換客户、定期租船或船舶，客户、定期租船或船舶的永久性損失或根據我們租船支付的款項減少，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況以及我們進行現金分配的能力產生重大不利影響。有關更多詳細信息，請閲讀我們2021年年度報告Form 20-F中的風險因素。
近期會計公告
本公司最近的會計聲明包括在本報告其他部分包括的未經審計簡明綜合財務報表的附註中。
關鍵會計政策
我們的財務報表 是根據美國公認會計準則編制的。在編制這些財務報表時，我們需要根據管理層的最佳假設、判斷和意見對我們的會計政策的應用作出估計。在不同的假設或條件下，實際的 結果可能與這些估計值不同。
關鍵會計政策是那些反映重大判斷或不確定性，並在不同的假設和條件下可能導致重大不同結果的政策。除下文所述外，本公司於2022年4月12日向美國美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的Form 20-F年度報告中所載的附註 2-綜合財務報表附註的主要會計政策摘要以及本報告其他地方的未經審計簡明綜合財務報表附註中的附註2-重大會計政策摘要中所述的所有重要會計政策。
22
展品清單
| 展品不是的。 | ||
| 99.1 | 貸款協議日期為2022年9月30日，由Melpomene Shipping Corporation和Urania Shipping Corporation作為借款人，KFW IPEX-Bank GmbH作為貸款人，委託牽頭安排人、融資工具代理和證券代理* | |
| 99.2 | 光船租賃書及協議備忘錄，日期為2022年10月27日，內容為：翔H131國際船舶租賃有限公司、翔H129國際船舶租賃有限公司、翔H104國際船舶租賃有限公司、翔H119國際船舶租賃有限公司、翔H132國際船舶租賃有限公司、嘉海國際船舶租賃有限公司、祥L33香港國際船舶租賃有限公司、翔T51香港國際船舶租賃有限公司之間的買賣回租交易。龍獅國際船舶租賃有限公司、龍利國際船舶租賃有限公司、交通銀行融資租賃有限公司、Velour管理公司、莫文租賃公司、Isolde Shipping Inc.、羅德曼海事公司、Silvanus海運公司、Enplo Shipping Limited、奧林匹亞II航運有限公司、Pingel導航有限公司、EBBA導航有限公司、家族導航有限公司、依雲船舶貿易有限公司、安東瑪海運有限公司為Navios Marine Partners L.P.的全資子公司，提供Navios Vermilion、Matson Oahu、Indios、Navios Spring、Summer、Navios、分別是Navios Domino、Navios Delight、Navios Destiny、Navios Devotion、Matson Lanai、Navios Amarillo。 | |
| 99.3 | 截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月期間及截至2021年6月30日及2021年6月30日止各年度的未經審計簡明綜合財務報表及截至2021年及2020年12月31日止各年度的經審計綜合財務報表 幹散貨集團公司(Navios Sea Holdings Inc.的船隊)* | |
| 99.4 | 截至2022年6月30日和截至6月30日的六個月期間的未經審計備考簡明合併財務報表和截至2021年12月31日和2020年12月31日的每一年度的未經審計備考簡明合併財務報表(Navios Sea Holdings Inc.的船隊)* | |
| 99.5 | 普華永道幹散貨集團公司(Navios Sea Holdings Inc.的一支船隊)獨立審計師的同意* | |
| * | 隨函存檔 |
23
索引
| 頁面 | ||||
| Navios Marine Partners L.P. | ||||
| 截至2022年9月30日和2021年12月31日的未經審計簡明綜合資產負債表 |
F-2 | |||
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月和九個月期間的未經審計簡明綜合經營報表 |
F-3 | |||
| 截至2022年和2021年9月30日止九個月期間的未經審計簡明綜合現金流量表 |
F-4 | |||
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的合作伙伴資本簡明綜合變動表 |
F-6 | |||
| 簡明合併財務報表附註 (未經審計) |
F-7 | |||
F-1
Navios Marine Partners L.P.
簡明合併資產負債表
(除單位數據外，以千美元表示)
| 備註 | 9月30日，2022(未經審計) | 十二月三十一日，2021 | ||||||||||
| 資產 |
||||||||||||
| 流動資產 |
||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
4 | $ | 91,971 | $ | 159,467 | |||||||
| 受限現金 |
4 | 18,349 | 9,979 | |||||||||
| 留作出售的船隻 |
5, 8 | 13,965 | | |||||||||
| 應收賬款淨額 |
50,109 | 23,774 | ||||||||||
| 預付費用和其他流動資產 |
16 | 65,497 | 33,120 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流動資產總額 |
239,891 | 226,340 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 船舶，淨網 |
5 | 3,794,454 | 2,852,570 | |||||||||
| 購置船舶的保證金 |
12 | 133,899 | 46,335 | |||||||||
| 其他長期資產 |
7, 12 | 48,002 | 48,168 | |||||||||
| 延期幹船塢和特別調查費用，淨額 |
94,061 | 69,882 | ||||||||||
| 關聯方應付款項 |
13 | 42,083 | 35,245 | |||||||||
| 無形資產 |
6 | 86,332 | 100,422 | |||||||||
| 經營性租賃資產 |
15 | 335,809 | 244,337 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流動資產總額 |
4,534,640 | 3,396,959 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總資產 |
$ | 4,774,531 | $ | 3,623,299 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債和合夥人資本 |
||||||||||||
| 流動負債 |
||||||||||||
| 應付帳款 |
$ | 31,487 | $ | 21,062 | ||||||||
| 應計費用 |
18,927 | 12,889 | ||||||||||
| 與持有待售船隻有關的法律責任 |
7 | 10,708 | | |||||||||
| 遞延收入 |
30,672 | 23,921 | ||||||||||
| 經營租賃負債，本期部分 |
15 | 40,816 | 18,292 | |||||||||
| 應付關聯方的款項 |
13 | 115,820 | 64,204 | |||||||||
| 金融負債的流動部分，淨額 |
7, 15 | 179,094 | 82,291 | |||||||||
| 長期債務的當期部分，淨額 |
7 | 170,341 | 172,846 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流動負債總額 |
597,865 | 395,505 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 經營租賃負債淨額 |
15 | 280,445 | 225,512 | |||||||||
| 不利的租賃條款 |
6 | 58,665 | 122,481 | |||||||||
| 長期財務負債，淨額 |
7, 15 | 814,940 | 465,633 | |||||||||
| 長期債務，淨額 |
7 | 752,214 | 640,939 | |||||||||
| 其他長期負債 |
12 | 44,189 | 3,504 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流動負債總額 |
1,950,453 | 1,458,069 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總負債 |
$ | 2,548,318 | $ | 1,853,574 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 承付款和或有事項 |
12 | | | |||||||||
| 合作伙伴資本： |
||||||||||||
| 普通單位持有人(分別為2022年9月30日和2021年12月31日已發行和未償還的30,184,388和30,197,087個單位) |
9 | 2,191,079 | 1,743,717 | |||||||||
| 普通合夥人(分別於2022年9月30日和2021年12月31日發行和發行622,296和622,555個單位) |
9 | 35,134 | 26,008 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合作伙伴資本總額 |
2,226,213 | 1,769,725 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債總額和合夥人資本總額 |
$ | 4,774,531 | $ | 3,623,299 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
見簡明綜合財務報表的未經審計附註
F-2
Navios Marine Partners L.P.
簡明合併業務報表
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
| 備註 | 三個月 期間已結束9月30日， 2022(未經審計) |
三個月 期間已結束9月30日， 2021(未經審計) |
九個月 期間已結束9月30日， 2022(未經審計) |
九個月 期間已結束9月30日， 2021(未經審計) |
||||||||||||||||
| 定期租船和航次收入 |
2,10, 15 | $ | 322,387 | $ | 227,957 | $ | 839,665 | $ | 445,029 | |||||||||||
| 定期租船和航程費用 |
15 | (35,439 | ) | (11,465 | ) | (74,300 | ) | (19,829 | ) | |||||||||||
| 直接船費 |
13 | (15,398 | ) | (10,864 | ) | (39,511 | ) | (18,007 | ) | |||||||||||
| 船舶運營費用(完全通過關聯方交易) |
13 | (78,928 | ) | (53,952 | ) | (226,089 | ) | (118,685 | ) | |||||||||||
| 一般和行政費用 |
13 | (15,597 | ) | (9,491 | ) | (43,683 | ) | (24,717 | ) | |||||||||||
| 無形資產的折舊和攤銷 |
5,6 | (59,270 | ) | (32,102 | ) | (143,820 | ) | (67,309 | ) | |||||||||||
| 攤銷不利的租賃條款 |
6 | 24,779 | 35,576 | 64,205 | 77,602 | |||||||||||||||
| 出售船隻的收益，淨額 |
5 | 143,764 | 30,859 | 143,764 | 30,348 | |||||||||||||||
| 利息支出和財務成本，淨額 |
(22,270 | ) | (14,446 | ) | (50,019 | ) | (27,624 | ) | ||||||||||||
| 利息收入 |
74 | | 98 | 859 | ||||||||||||||||
| 其他費用，淨額 |
(6,938 | ) | (4,969 | ) | (9,321 | ) | (8,864 | ) | ||||||||||||
| 關聯公司淨收益中的權益 |
3 | | | | 80,839 | |||||||||||||||
| 交易成本 |
| (2,870 | ) | | (2,870 | ) | ||||||||||||||
| 便宜貨 |
3 | | 3,962 | | 48,015 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 淨收入 |
$ | 257,164 | $ | 158,195 | $ | 460,989 | $ | 394,787 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 非控股權益應佔淨虧損 |
| 3,859 | | 3,859 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 可歸因於Navios Partners和單位持有人的淨收入 |
$ | 257,164 | $ | 162,054 | $ | 460,989 | $ | 398,646 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 可歸因於Navios Partners和單位持有人的淨收入 | 三個月 期間已結束9月30日， 2022(未經審計) |
三個月 期間已結束9月30日， 2021(未經審計) |
九個月 期間已結束9月30日， 2022(未經審計) |
九個月 期間已結束9月30日， 2021(未經審計) |
||||||||||||
| 普通單位持有人 |
$ | 252,021 | $ | 158,813 | $ | 451,770 | $ | 390,673 | ||||||||
| 普通合夥人 |
5,143 | 3,241 | 9,219 | 7,973 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 可歸因於Navios Partners和單位持有人的淨收入 |
$ | 257,164 | $ | 162,054 | $ | 460,989 | $ | 398,646 | ||||||||
|
|
|
|
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|
|||||||||
可歸因於Navios Partners的單位持有人單位收益(見附註14)：
| 三個月 期間已結束9月30日， 2022(未經審計) |
三個月 期間已結束9月30日， 2021(未經審計) |
九個月 期間已結束9月30日， 2022(未經審計) |
九個月 期間已結束9月30日， 2021(未經審計) |
|||||||||||||
| 每單位可歸因於Navios Partners的單位持有人收益： |
||||||||||||||||
| 可歸因於Navios合作伙伴單位持有人每普通單位的收益，基本 |
$ | 8.36 | $ | 5.97 | $ | 14.98 | $ | 19.27 | ||||||||
| Navios Partners每普通股單位持有人應佔收益，稀釋後 |
$ | 8.35 | $ | 5.95 | $ | 14.97 | $ | 19.19 | ||||||||
見簡明綜合財務報表的未經審計附註
F-3
Navios Marine Partners L.P.
簡明合併現金流量表
(單位：千美元)
| 備註 | 九個月期間已結束2022年9月30日(未經審計) | 九個月期間已結束2021年9月30日(未經審計) | ||||||||||
| 經營活動： |
||||||||||||
| 淨收入 |
$ | 460,989 | $ | 394,787 | ||||||||
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
||||||||||||
| 無形資產的折舊和攤銷 |
5,6 | 143,820 | 67,309 | |||||||||
| 攤銷不利的租賃條款 |
6 | (64,205 | ) | (77,602 | ) | |||||||
| 遞延收入和直線攤銷的非現金攤銷 |
36,128 | (1,702 | ) | |||||||||
| 經營租賃資產/負債攤銷 |
15 | 1,297 | (187 | ) | ||||||||
| 遞延融資成本和貼現的攤銷和核銷 |
3,928 | 2,468 | ||||||||||
| 延期幹船塢攤銷和特別調查費用 |
20,503 | 11,042 | ||||||||||
| 出售船隻的收益，淨額 |
5 | (143,764 | ) | (30,348 | ) | |||||||
| 便宜貨 |
3 | | (48,015 | ) | ||||||||
| 關聯公司淨收益中的權益 |
3 | | (80,839 | ) | ||||||||
| 基於股票的薪酬 |
9 | 122 | 370 | |||||||||
| 經營性資產和負債變動情況： |
||||||||||||
| 應收賬款增加 |
(21,638 | ) | (5,051 | ) | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產增加 |
(26,152 | ) | (6,654 | ) | ||||||||
| 關聯方應付金額的增加 |
13 | (6,838 | ) | (18,175 | ) | |||||||
| 應付帳款增加 |
7,775 | 3,023 | ||||||||||
| 應計費用增加[減少] |
1,159 | (5,644 | ) | |||||||||
| 遞延收入增加 |
4,345 | 13,324 | ||||||||||
| 應收關聯方款項減少 |
13 | (2,361 | ) | (37,492 | ) | |||||||
| 幹船塢和特別勘測費的支付 |
(48,837 | ) | (32,461 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 經營活動提供的淨現金 |
366,271 | 148,153 | ||||||||||
| 投資活動： |
||||||||||||
| 出售船隻所得現金淨額 |
5 | 215,250 | 107,615 | |||||||||
| 購買保證金/購買船隻的選擇權 |
(95,472 | ) | (48,464 | ) | ||||||||
| 從資產收購/業務收購中獲得的現金 |
2, 3 | 9,862 | 42,676 | |||||||||
| 購買/增加船隻，扣除所獲得的現金 |
2, 5 | (395,350 | ) | (213,751 | ) | |||||||
| 應收票據的償還 |
| 8,872 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 用於投資活動的現金淨額 |
(265,710 | ) | (103,052 | ) | ||||||||
| 融資活動： |
||||||||||||
| 已支付的現金分配 |
14 | (4,623 | ) | (3,074 | ) | |||||||
| 發行普通夥伴單位的淨收益 |
9 | | 8,067 | |||||||||
| 發行共同單位的淨收益 |
9 | | 198,495 | |||||||||
| 償還長期債務和金融負債 |
7 | (497,573 | ) | (789,436 | ) | |||||||
| 遞延財務成本的支付 |
(2,726 | ) | (11,267 | ) | ||||||||
| 長期債務和金融負債的收益 |
7,9 | 345,235 | 662,566 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 淨現金(用於融資活動)/由融資活動提供 |
(159,687 | ) | 65,351 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| (減少)/增加現金、現金等價物和限制性現金 |
(59,126 | ) | 110,452 | |||||||||
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 |
169,446 | 30,728 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 現金、現金等價物和受限現金，期末 |
$ | 110,320 | $ | 141,180 | ||||||||
|
|
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見簡明綜合財務報表的未經審計附註
F-4
Navios Marine Partners L.P.
簡明合併現金流量表
(單位：千美元)
| 九個月期間已結束2022年9月30日(未經審計) | 九個月期間已結束9月30日， 2021(未經審計) |
|||||||
| 現金流量信息的補充披露 |
||||||||
| 支付的現金利息 |
$ | 48,447 | $ | 35,087 | ||||
| 非現金融資活動 |
||||||||
| 基於股票的薪酬 |
$ | 122 | $ | 370 | ||||
| 承擔的長期債務和財務負債 |
$ | 609,037 | $ | | ||||
| 長期金融負債 |
$ | 107,685 | $ | | ||||
| 非現金投資活動 |
||||||||
| 購買按金/購買船隻的選擇權(見附註12) |
$ | (3,430 | ) | $ | | |||
| 購置船隻 |
$ | (729,389 | ) | $ | (5,766 | ) | ||
見簡明綜合財務報表的未經審計附註
F-5
Navios Marine Partners L.P.
簡明合併合夥人資本變動表
(除單位數據外，以千美元表示)
| 有限合夥人 | ||||||||||||||||||||
| 普通合夥人 | 普通單位持有人 | |||||||||||||||||||
| 單位 | 金額 | 單位 | 金額 | 總計 合作伙伴：資本 |
||||||||||||||||
| 平衡，2021年12月31日 |
622,555 | $ | 26,008 | 30,197,087 | $ | 1,743,717 | $ | 1,769,725 | ||||||||||||
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|||||||||||
| 已支付現金分配(每單位0.05美元，見附註14) |
| (31 | ) | | (1,510 | ) | (1,541 | ) | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬(見附註9) |
| | | 42 | 42 | |||||||||||||||
| 淨收入 |
| 1,713 | | 83,952 | 85,665 | |||||||||||||||
|
|
|
|
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|
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|||||||||||
| 平衡，2022年3月31日 |
622,555 | $ | 27,690 | 30,197,087 | $ | 1,826,201 | $ | 1,853,891 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|||||||||||
| 已支付現金分配(每單位0.05美元，見附註14) |
| (31 | ) | | (1,510 | ) | (1,541 | ) | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬(見附註9) |
| | | 40 | 40 | |||||||||||||||
| 淨收入 |
| 2,363 | | 115,797 | 118,160 | |||||||||||||||
|
|
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| 餘額2022年6月30日 |
622,555 | $ | 30,022 | 30,197,087 | $ | 1,940,528 | $ | 1,970,550 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 已支付現金分配(每單位0.05美元，見附註14) |
| (31 | ) | | (1,510 | ) | (1,541 | ) | ||||||||||||
| 取消/沒收單位(見附註9) |
(259 | ) | | (12,699 | ) | | | |||||||||||||
| 基於股票的薪酬(見附註9) |
| | | 40 | 40 | |||||||||||||||
| 淨收入 |
| 5,143 | | 252,021 | 257,164 | |||||||||||||||
|
|
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|
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| 餘額2022年9月30日 |
622,296 | $ | 35,134 | 30,184,388 | $ | 2,191,079 | $ | 2,226,213 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|||||||||||
| 有限合夥人 | ||||||||||||||||||||||||
| 普通合夥人 | 普通單位持有人 | |||||||||||||||||||||||
| 單位 | 金額 | 單位 | 金額 | 非控制性 利息 |
總計 合作伙伴：資本 |
|||||||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 |
237,822 | $ | 2,817 | 11,345,187 | $ | 652,013 | | $ | 654,830 | |||||||||||||||
|
|
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| 已支付現金分配(每單位0.05美元，見附註14) |
| (12 | ) | | (567 | ) | | (579 | ) | |||||||||||||||
| 公開發行和發行單位的收益，扣除發行成本(見附註9) |
8,142 | 203 | 398,934 | 9,705 | | 9,908 | ||||||||||||||||||
| 為購置Navios集裝箱而發放的單位，扣除費用(見附註9) |
165,989 | 3,911 | 8,133,452 | 191,624 | | 195,535 | ||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬(見附註9) |
| | | 118 | | 118 | ||||||||||||||||||
| 淨收入 |
| 2,733 | | 133,946 | | 136,679 | ||||||||||||||||||
|
|
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| 平衡，2021年3月31日 |
411,953 | $ | 9,652 | 19,877,573 | $ | 986,839 | | $ | 996,491 | |||||||||||||||
|
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| 已支付現金分配(每單位0.05美元，見附註14) |
| (22 | ) | | (1,105 | ) | | (1,127 | ) | |||||||||||||||
| 公開發行和發行單位所得款項， 扣除發售成本後的淨額(見附註9) |
120,042 | 3,417 | 5,882,061 | 163,233 | | 166,650 | ||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬(見附註9) |
| | | 116 | | 116 | ||||||||||||||||||
| 淨收入 |
| 1,999 | | 97,914 | | 99,913 | ||||||||||||||||||
|
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| 餘額2021年6月30日 |
531,995 | $ | 15,046 | 25,759,634 | $ | 1,246,997 | | $ | 1,262,043 | |||||||||||||||
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|
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|
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| 已支付現金分配(每單位0.05美元，見附註14) |
| (28 | ) | | (1,340 | ) | | (1,368 | ) | |||||||||||||||
| 公開發行和發行單位的收益，扣除發行成本(見附註9) |
21,413 | 536 | 1,049,227 | 25,557 | | 26,093 | ||||||||||||||||||
| 當作分擔(見附註3) |
| 3,000 | | 147,000 | | 150,000 | ||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬(見附註9) |
| | | 136 | | 136 | ||||||||||||||||||
| 淨收益/(虧損) |
| 3,241 | | 158,813 | (3,859 | ) | 158,195 | |||||||||||||||||
| 非控股權益的公允價值(見附註3) |
| | | | 57,635 | 57,635 | ||||||||||||||||||
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| 餘額2021年9月30日 |
553,408 | $ | 21,795 | 26,808,861 | $ | 1,577,163 | 53,776 | $ | 1,652,734 | |||||||||||||||
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見簡明綜合財務報表的未經審計附註
F-6
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
附註1：業務描述
Navios Sea Partners L.P.(Navios Partners或本公司)是根據馬紹爾羣島共和國法律於2007年8月7日成立的國際乾貨船和油輪的所有者和運營商。本公司的普通合夥人為奧林巴斯海事有限公司(普通合夥人)(見附註13：與關聯方和關聯公司的交易)。
Navios Partners從事各種液體和乾貨商品的海運服務，包括原油、成品油、化學品、鐵礦石、煤炭、穀物、化肥和集裝箱，以短期、中期和長期包租方式租用船隻。Navios Partners的運營由Navios ShipManagement Inc.(經理)和Navios Tankers Management Inc.(油輪經理以及經理和經理)管理，這兩家公司是與公司主席兼首席執行官有關聯的實體(見注13與關聯方和附屬公司的交易)。
截至2022年9月30日，共有30,184,388個共同單位和622,296個普通合夥單位。截至2022年9月30日，Navios Sea Holdings Inc.(Navios Holdings)擁有Navios Partners約10.3%的所有權權益，普通合夥人根據所有未償還的共同單位和普通合夥人單位持有Navios Partners約2.0%的所有權 。
附註2-重要會計政策摘要
(A)列報依據: 所附中期簡明合併財務報表未經審計，但管理層認為， 反映本報告所列期間Navios Partners合併資產負債表、合作伙伴資本表、經營表和現金流量表的所有調整。 中期經營業績不一定代表全年業績。腳註是在中期財務報表要求允許的情況下精簡的，因此，不包括美國公認會計原則(美國公認會計原則)要求的完整財務報表的信息和披露。所有這些調整都被認為是正常的經常性調整。這些中期財務報表 應與公司的合併財務報表和註解一併閲讀，這些報表和説明包含在Navios Partners於2022年4月12日以Form 20-F格式提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的截至2021年12月31日的年度報告中。
根據考慮到公司經營業績可能發生的變化的內部預測和預測，管理層認為，公司擁有充足的財務資源，包括來自出售船舶的現金(見附註5船舶淨額和附註17以及後續事件)，以繼續運營和履行其財務承諾，包括但不限於資本支出和償債義務，自這些簡明合併財務報表發佈之日起至少12個月。因此，本公司繼續採用持續經營基礎編制財務報表。
在俄羅斯於2022年2月入侵烏克蘭之後，美國、歐盟、英國和其他國家宣佈了對俄羅斯的制裁，並可能在未來實施更廣泛的制裁和採取其他行動。到目前為止，尚未發現對公司業務產生明顯的 後果。應當指出的是，由於該公司僱用烏克蘭和俄羅斯海員，它可能會在僱用、遣返、工資支付方面面臨問題，並可能在這方面受到索賠。儘管如此，這些緊張局勢可能最終會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
(b) 合併原則：隨附的中期簡明綜合財務報表包括Navios Partners全資擁有的子公司 根據馬紹爾羣島共和國、利比裏亞、馬耳他、特拉華、開曼羣島、香港、英屬維爾京羣島、盧森堡和比利時的法律註冊成立的子公司，自注冊成立之日起或從獲得控制權之日起 或對於包租船隻而言，自租入協議生效之日起生效。所有重要的公司間餘額和交易均已在Navios 合作伙伴合併財務報表中沖銷。
如果Navios Partners確定自己是主要受益人，它還會合並被確定為會計指導中定義的可變利息實體 (vie？)的實體。VIE被定義為這樣的法人實體：(I)股權持有人作為一個羣體缺乏控制性財務利益的特徵，包括決策能力和對實體剩餘風險和回報的興趣，(Ii)股權持有人沒有提供足夠的股權投資，允許實體在沒有額外從屬財務支持的情況下為其活動提供資金，或(Iii)一些投資者的投票權與他們吸收實體預期損失的義務不成比例，他們有權獲得實體的預期剩餘收益， 或兩者兼而有之，且該實體的幾乎所有活動都涉及或代表擁有極少投票權的投資者進行。
子公司：子公司是指Navios Partners擁有超過一半投票權或其他 有權管理實體的財務和運營政策的實體。
有關本公司主要會計政策的討論可參閲本公司截至2021年12月31日止年度的合併財務報表附註2，附註2載於本公司截至2021年12月31日止年度的Form 20-F年度報告中。在截至2022年9月30日的9個月內，這些政策沒有 實質性變化，但如下所述：
(c) 資產收購：當本公司進行收購交易時，它根據交易的事實和情況確定收購交易是購買資產還是購買企業。根據專題805，企業合併，本公司首先評估收購的總資產的公允價值是否基本上全部集中在單一可識別資產或一組類似可識別資產中(步驟1)。如果達到該 閾值，則該資產和活動集不是企業。如果未達到閾值，公司將評估該集合是否符合企業的定義(步驟2)。要被視為企業，集合必須包括投入和 實質性過程，這兩個過程共同顯著有助於創造產出的能力。在企業合併中收購的所有資產和承擔的負債均按其收購日期的公允價值計量。對於資產收購，收購的淨資產應按照成本累積和分配模式計量，在該模式下，收購的成本按相對公允價值分配給符合條件的收購資產。與資產收購相關的交易成本 被資本化。
2022年7月26日，本公司簽訂股份購買協議，以835,000美元的收購價從Navios Holdings收購36艘幹散貨船隊，包括承擔銀行債務、光船債務和融資租賃債務，但須進行債務和營運資本調整。該船隊包括：(I)30艘船舶(包括8艘出售及回租船舶及10艘融資租賃船舶)、(Ii)5艘營運租約(均附有購買選擇權)及(Iii)1艘已被分類為持有待售船舶。2022年7月29日，36艘船中的15艘交付給Navios Partners。2022年9月8日，剩餘的21艘船交付給Navios Partners。
F-7
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
根據ASC 805《企業合併》的定義，該公司進行了一項評估，並得出結論，收購36艘幹散貨船隊是一項資產收購。支付的對價為370,638美元，列於簡明現金流量表中收購/增加船舶的現金淨額 ，包括根據股份購買協議流動資金結餘37,016美元，其中9,862美元涉及現金和現金等價物及限制性現金，列於簡明現金流量表中從資產收購/業務收購中購得的現金。收購的淨資產金額與對價成本相比，產生217,161美元的超額價值，按相對公允價值分配給抵押品資產。符合條件的資產是持有和使用的船舶、租賃(融資和經營租賃資產)和無形資產。
作為資產收購的一部分而持有和使用的船舶按公允價值入賬，公允價值是根據從 獨立第三方船舶經紀商獲得的船舶估值確定的，而獨立第三方船舶經紀商是根據最近類似船舶的買賣交易確定的。
當公司以出租人的身份作為資產收購的一部分購買船舶時，無形資產和無形負債按公允價值入賬。Navios Partners記錄的有利和不利租賃條款(無形資產和負債)分別為15,790美元和389美元(見附註6和無形資產和負債)。有利及不利租賃條款(無形資產及負債)的公允價值乃參考市場數據及預期未來現金流量的折現額而釐定。在貼現現金流分析中使用的主要假設如下：(I)收購租船在剩餘租賃期內的合同租船費率 與類似合同的當前市場租船費率相比，以及(Ii)使用公司11.32%的相關折扣率進行折現。
對於作為資產收購的一部分收購的租賃，如果本公司是承租人，本公司已選擇重新評估分類。公司認可 使用權以與租賃負債相同的金額收購的經營和融資租賃資產，經調整以反映與市場條款相比租賃的有利和不利條款。
(d)經營租賃：在經營租賃協議中，如果 實體作為符合ASC 842關於短期租賃的定義的承租人，該租賃的租期為12個月或更短，並且不包括購買承租人合理地確定 行使的標的資產的選擇權，則它可以在開始日期選擇短期租賃。選擇短期租賃的承租人不承認租賃責任或 使用權資產負債表上的資產。相反，承租人在租賃期限內以直線基礎確認租賃付款。
在從Navios Holdings收購36艘幹散貨船隊後，Navios Partners根據ASC 842中的標準重新評估了租賃的 分類，得出結論認為，對於剩餘租期不到一年的租入協議的好望角型船舶，滿足了 短期租賃定義的標準。因此，公司沒有根據剩餘租入付款的淨現值和使用權資產的數額等於經直線負債的賬面價值調整後的經營負債(如有)。船舶的租賃付款包括在簡明綜合經營報表中的定期租船和航程費用標題下(見附註15和租賃)
F-8
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
隨附的中期簡明合併財務報表包括以下實體：
| 公司名稱 |
船舶名稱 |
國家/地區 成立為法團 |
2022 |
2021 | ||||
| 天秤座航運企業公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 阿雷格里亞航運公司(35) |
納沃斯·阿雷格里亞 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 費利西蒂船務公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 雙子座船務公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 銀河航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 奧羅拉航運企業有限公司。 |
納沃斯希望 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 巴勒莫航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Fantastiks航運公司(12) |
Navios Fantastiks | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 射手座船務公司 |
納維奧斯射手座 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Hyperion Enterprise Inc. |
Navios Hyperion | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 奇拉利公司 |
極光導航II號 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 衝浪海運公司.(12) |
Navios Pollux | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 潘多拉海洋公司。 |
納沃斯·梅洛迪亞 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 定製開發公司 |
納沃斯·富爾維亞 | 利比裏亞 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Kohylia ShipManagement S.A. |
納沃斯·盧茲 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 軌道器航運公司 |
Navios軌道器 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 花卉船務有限公司 |
納沃斯·布埃納·文圖拉 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 魔術師導航有限公司(13) |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Kymata船務公司 |
納維奧斯太陽神 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Joy船務公司 |
航海家joy | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 米凱拉航運公司 |
導航和諧音 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 珍珠航運公司 |
Navios Sun | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 天鵝絨航運公司 |
納沃斯·拉·派克斯 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Perigiali導航有限公司(12) |
納沃斯·波菲克斯 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 菲尼安導航公司。(12) |
Navios Ace | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Ammos Shipping Corp. |
航海繁榮I號 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 浪潮航運公司 |
納沃斯·利伯塔斯 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 休閒裝船公司(12) |
Navios Sol | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 艾弗裏船務公司 |
Navios交響樂團 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 雲霄飛車風險投資有限公司 |
納沃斯·克里斯汀·B | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Ianthe Sea S.A. |
納沃斯·阿斯特 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 魯比納航運公司 |
現代汽車香港 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 託帕茲船務公司 |
現代汽車新加坡 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 綠柱石航運公司 |
現代東京 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 謝麗爾航運公司 |
現代上海 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 克里斯托船務公司 |
現代釜山 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 仙女船務公司(5) |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 石灰石航運公司(28) |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 沙丘航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 橙黃鹼船運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 卡瓦利導航公司。 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 西摩貿易有限公司(2) |
牛郎星一號 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 戈爾迪服務公司(34) |
Navios對稱性 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 仙女座船務貿易有限公司 |
納沃斯·阿波隆一號 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 埃斯梅拉達航運公司 |
納沃斯·斯佩拉 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 三角航運公司 |
導航儀火星 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 |
F-9
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
| 大洋洲航運公司(19) |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||||
| 克羅諾斯航運公司 |
原星N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||||
| 萊託船務公司(17) |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||||
| 狄俄尼索斯航運公司(4) |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||||
| 普羅米修斯航運公司(18) |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||||
| Camelia航運公司。(31) |
納沃斯·卡米莉亞 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||||
| 安東斯航運公司。 |
納沃斯·安東斯 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||||
| 杜鵑花船務公司(1) |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||||
| Amaryllis Shipping Inc. |
納沃斯·阿馬裏利斯 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||||
| 扎弗爾航運公司(14) |
小夜曲N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||||
| 文格船務公司(14),(20) |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||||
| 森石船務公司(14) |
哥白尼N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||||
| 範丹戈航運公司(14) |
單位N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||||
| 香精船務公司(14) |
奧德修斯N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||||
| 金剛砂船公司(15) |
Navios寶石 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||||
| 朗丁管理公司(15) |
納沃斯的勝利 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||||
| 興盛航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||||
| 阿德巴蘭航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||||
| JTC船務貿易有限公司(11) |
控股公司 | 馬耳他 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||||
| Navios Sea Partners L.P. |
不適用 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||||
| Navios海運經營有限責任公司。 |
不適用 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||||
| Navios Partners Finance(US)Inc. |
共同借款人 | 特拉華州 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||||
| Navios Partners Europe Finance Inc. |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||||
| 索蘭格船務有限公司(16) |
Navios Avior | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/30 9/30 | ||||||
| 曼多拉船務有限公司(16) |
半人馬座導航星 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/30 9/30 | ||||||
| 奧林匹亞二號航海有限公司 |
Navios Domino | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| Pingel導航有限公司 |
Navios Delight | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| 埃巴導航有限公司 |
航海命運號 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| 世邦導航有限公司 |
航海家的忠誠 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| 遂安航運有限公司(23) |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| 貝爾泰爾風險投資公司 |
Navios Azure | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| 西爾瓦努斯船務公司 |
納沃斯夏日 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| 安東瑪海洋公司。 |
納沃斯·阿馬裏洛 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| 恩普洛船務有限公司 |
納沃斯·維德 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| 莫文特許經營公司。 |
Navios Verano(例如馬特森·瓦胡島) | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| 羅德曼海事公司 |
納沃斯春天 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| 伊索爾德航運公司 |
Navios Indigo | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| 天鵝絨管理公司 |
納沃斯硃砂 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| 依雲船務貿易有限公司 |
馬特森·拉奈 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| Theros Ventures Limited |
Navios Lapis | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| Legato Shipholding Inc. |
導航節奏 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| 伊納斯特羅斯海運公司 |
納沃斯繭蜂 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| Zoner Shiptrade S.A. |
納沃斯·多拉多 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| 賈斯麥造船有限公司 |
Navios Nerine | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| 西蒂達海洋公司。 |
納沃斯·木蘭花 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| 賈斯佩羅船務貿易公司 |
納沃斯·茉莉 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| 佩蘭海事公司。 |
基姆·巴爾的摩 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| Nefeli導航公司 |
Navios Unison | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| 蠟筆船務有限公司 |
納沃斯邁阿密 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| 切爾納瓦海洋公司 |
巴哈馬 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| Proteus船舶貿易公司 |
齊姆·卡梅爾 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||||
| Vythos海洋公司 |
Navios星座 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 |
F-10
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
| NAVOS海運集裝箱分公司 |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| Navios Partners Containers Finance Inc. |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 波希米亞航海公司 |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| Navios Partners Containers Inc. |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 伊利亞達航運公司 |
運營公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 維內特里船務公司 |
運營公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| AFros海運公司 |
運營公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/31 9/30 | ||||
| 卡沃斯導航公司(9) |
天秤座導航儀 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Perivoia船務管理公司(10) |
納沃斯·阿米蒂 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| Pleione Management Limited(10) |
導航之星 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 1/01 9/30 | ||||
| 巴託海運公司(32) |
納沃斯·阿莫尼亞 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/05 9/30 | ||||
| 阿格隆導航公司(21) |
納沃斯杜鵑花 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/05 9/30 | ||||
| 都田海運股份有限公司(22) |
TBN IV | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/05 6/30 | ||||
| 安佈雷西亞導航公司(29) |
納沃斯·普里馬韋拉 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/05 9/30 | ||||
| 阿爾塔拉船務公司(22) |
TBN II | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/05 9/30 | ||||
| 密根船務管理有限公司 |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 3/05 9/30 | ||||
| 博樂船務公司(24) |
光譜N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 4/28 9/30 | ||||
| 布蘭代斯航運公司(24) |
ETE N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 5/10 9/30 | ||||
| Buff Shipping公司(24) |
Fleur N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 5/10 9/30 | ||||
| 莫嘉班特船務公司(25) |
TBN III | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 6/01 9/30 | ||||
| 巴爾德火星時間有限公司。(26) |
納沃斯·科約 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 6/04 9/30 | ||||
| 梅爾波美尼船務公司(25) |
TBN V | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 6/23 9/30 | ||||
| 烏拉尼亞航運公司(25) |
TBN VI | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 6/23 9/30 | ||||
| 特爾普希科爾航運公司(8) |
TBN VII | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 6/23 9/30 | ||||
| 埃拉託航運公司(8) |
TBN VIII | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 6/23 9/30 | ||||
| 薰衣草船運公司(12)(7) |
納沃斯·雷 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 6/30 9/30 | ||||
| 諾斯托斯船舶管理公司(12) (7) |
納沃斯·博納維斯 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 6/30 9/30 | ||||
| Navios海上收購公司 |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Navios收購歐洲金融公司。 |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Navios收購金融(美國)公司 |
船舶抵押票據的共同發行人 | 特拉華州 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Navios Sea Midstream Partners GP LLC |
控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 利蒂爾導航有限公司。 |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Navios Sea Midstream Partners Finance(US)Inc. |
子控股公司 | 特拉華州 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 愛琴海海運控股公司。 |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 阿莫爾戈斯航運公司(38) |
樸素的宇宙 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 安卓斯船務公司(38) |
樸素的北極星 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 安提基瑟拉航運公司 |
樸素赤道 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 安提帕羅斯航運公司 |
中庭中庭 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 安提帕克索斯航運公司(39) |
納夫·多拉多 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 安提普薩拉航運公司 |
正中速度 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 克里特島航運公司 |
樸素的鯨魚 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 德洛斯航運公司 |
樸素光子 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Folegandros航運公司 |
幼稚的仙女座菌株 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 伊卡里亞航運公司 |
納夫·阿奎拉 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| IOS航運公司 |
樸實無華的切洛 | 開曼羣島 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 伊拉克利亞航運公司 |
布幹維爾 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 基莫洛斯航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 基瑟拉航運公司 |
正中軌道 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 科斯航運公司 |
樸實的貝拉特里克斯 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 萊夫卡達航運公司 |
納夫·布埃納·蘇爾特 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Leros航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 |
F-11
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
| Mytilene航運公司 |
樸素獵户座 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 奧伊努塞斯航運公司 |
樸素的木星 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Psara航運公司 |
正中光度 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 羅茲航運公司 |
天真仙后座 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 薩莫斯航運公司 |
樸素協同 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 薩莫特雷斯船務公司 |
樸素脈衝星 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 塞裏福斯航運公司 |
幼稚的埃斯特拉 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Sifnos航運公司 |
天真的泰坦 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Skiathos航運公司 |
納夫·卡佩拉 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 斯科佩洛斯航運公司 |
樸實的阿里阿德涅 | 開曼羣島 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Skyros航運公司 |
樸素的六分相 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Syros航運公司 |
樸素的警示 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 塞拉船務公司 |
樸素阿特洛波斯 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Tilos航運公司 |
正中球面 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 蒂諾斯航運公司 |
樸實無華的裏格爾 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 扎金託斯航運公司 |
樸素類星體 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 賽勒斯投資公司 |
巴格達 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 奧利維亞企業公司 |
埃爾比勒 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 利姆諾斯航運公司 |
樸實無華 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 薩索斯航運公司 |
樸素秋分 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Agistri船務有限公司 |
運營子公司 | 馬耳他 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 帕克索斯航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 多努薩航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Schinousa航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 阿隆尼索斯航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 馬克羅尼索斯航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 信代忠誠有限公司 |
前船東公司 | 香港 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 信洋導航有限公司 |
前船東公司 | 香港 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Amindra導航公司 |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Navios Sea Midstream Partners L.P. |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 航海中游經營有限責任公司 |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 新洋夢幻有限公司 |
前船東公司 | 香港 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 信代卡尼卡有限公司 |
前船東公司 | 香港 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 信洋基蘭有限公司 |
樸素的宇宙 | 英屬維爾京羣島 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 信洋海洋有限公司 |
前船東公司 | 香港 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 新洋索瓦拉克有限公司 |
樸素星座 | 英屬維珍 島嶼 |
1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 西基諾斯航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 科基拉船務公司 |
NAVE銀河 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Doxa國際公司 |
樸素電子 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 阿爾克梅恩航運公司(38) |
星N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 阿佛洛狄特船務公司 |
極光N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 狄奧內船務公司 |
管腔N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 珀爾塞福涅航運公司 |
赫克託N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 瑞亞航運公司(36) |
珀爾修斯N | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| Tzia航運公司(30) |
天真的塞萊斯特 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 博森伯裏船運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 鎘航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 青瓷船務公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 藍天航運公司 |
前船東公司 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/25 9/30 | ||||
| 克萊奧航運公司(6) |
TBN IX | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/12 9/30 | ||||
| 波利尼亞船務公司(6) |
TBN X | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/12 9/30 |
F-12
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
| 女神船舶貿易公司。 |
Navios Astra | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/02 9/30 | ||||
| Navios收購合併子公司。Inc. |
合併SPV | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 8/23 9/30 | ||||
| Aramis導航公司。(3) |
導航方位角 | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | 7/09 9/30 | ||||
| Thalia航運公司(6) |
TBN XIII | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | | ||||
| 繆斯航運公司(6) |
TBN XIV | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | | ||||
| Eurpe航運公司(8) |
TBN XII | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | | ||||
| 卡里奧普航運公司(25) |
TBN XI | 馬歇爾才是。 | 1/01 9/30 | | ||||
| 卡爾帕索斯航運公司 (6) |
TBN XIX | 馬歇爾才是。 | 6/22 9/30 | | ||||
| 帕特莫斯航運公司 (27) |
TBN XX | 馬歇爾才是。 | 6/22 9/30 | | ||||
| 塔拉克航運公司 (8) |
TBN XV | 馬歇爾才是。 | 4/26 9/30 | | ||||
| Astrovalos航運公司 (6) |
TBN XVI | 馬歇爾才是。 | 4/26 9/30 | | ||||
| 伊薩基船運公司 (6) |
TBN XVII | 馬歇爾才是。 | 4/26 9/30 | | ||||
| 加夫多斯航運公司 (27) |
TBN XVIII | 馬歇爾才是。 | 4/26 9/30 | | ||||
| 加萊拉管理公司(22) |
待定I | 馬歇爾才是。 | 6/24 9/30 | | ||||
| 瓦特塞洛企業公司 (21) |
TBN XXIII | 馬歇爾才是。 | 6/24 9/30 | | ||||
| 塔拉薩海軍陸戰隊。 |
Navios Galaxy II | 馬歇爾才是。 | 7/29 9/30 | | ||||
| 阿納菲航運公司(12) |
導航天空 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| 小行星航運公司 |
納沃斯·赫拉克勒斯一世 | 馬歇爾才是。 | 7/29 9/30 | | ||||
| BulkInvest S.A. |
運營公司 | 盧森堡 | 9/08 9/30 | | ||||
| 雲圖海洋公司。 |
導航天王星 | 馬歇爾才是。 | 7/29 9/30 | | ||||
| 海盜船有限公司。(33) |
納維奧斯·尤利西斯 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| 杜卡萊海洋公司 |
Navios Etoile | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| 信海船務有限公司(12) |
納沃斯·阿爾塔米拉 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| Kleimar N.V.(37) |
營運公司/船東公司/ 管理公司 |
比利時 | 9/08 9/30 | | ||||
| 愛麗絲航運公司 |
N阿馬西亞 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| 月亮石船務公司 |
木星N | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| NAV控股有限公司 |
子控股公司 | 馬耳他 | 9/08 9/30 | | ||||
| Navios International Inc. |
運營公司 | 馬歇爾才是。 | 7/29 9/30 | | ||||
| Veja導航公司 |
子控股公司 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| Vernazza Shiptrade Inc. (12) |
納沃斯金絲雀 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| 白色水仙海洋公司。 (12) (37) |
納沃斯星號 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| 塔利亞船務貿易公司 |
納沃斯·麥哲倫二世 | 馬歇爾才是。 | 7/29 9/30 | | ||||
| 希哈爾風險投資公司 (12) |
納沃斯星辰 | 利比裏亞 | 9/08 9/30 | | ||||
| 歐普航運公司 |
彩虹N | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| 航標導航公司(12) |
納沃斯·菲尼克斯 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| 普韋布洛控股有限公司 (12) |
納沃斯·盧門 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| 紅玫瑰航運公司 |
納沃斯·邦希爾 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| Rider ShipManagement Inc. |
納沃斯·費利西蒂一號 | 馬歇爾才是。 | 7/29 9/30 | | ||||
| 玫瑰花船務公司(12) |
納沃斯·科拉利 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| 魯默控股有限公司 |
納沃斯·安塔雷 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| 茉莉花船務公司 |
N Bonanza | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | | ||||
| 海鳥管理公司 |
導航天文 | 馬歇爾才是。 | 9/08 9/30 | |
| (1) | 這艘船於2021年8月13日出售。 |
| (2) | 這艘船於2021年10月29日出售。 |
F-13
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
| (3) | 這艘船是在2021年7月9日獲得的。 |
| (4) | 這艘船於2021年8月16日出售。 |
| (5) | 該船於2022年9月12日出售(見附註5，淨額計入本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (6) | 預計將於2024年下半年交付。 |
| (7) | 該船於2021年6月30日被收購(見附註5，淨額為本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (8) | 預計將於2024年上半年交付。 |
| (9) | 該船於2019年7月24日交付(見本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表的附註15)。 |
| (10) | 該等船舶分別於2021年5月28日及2021年6月10日交付(見本報告其他部分所載未經審核簡明綜合財務報表的附註15)。 |
| (11) | 不是擁有船舶的子公司，僅在 合同中擁有出租權。 |
| (12) | 船舶買賣和回租交易。 |
| (13) | 這艘船於2020年12月10日出售。 |
| (14) | 這些船隻是在Navios Europe II清算後於2020年6月29日收購的。 |
| (15) | 這些船隻是在2020年9月30日獲得的。 |
| (16) | 該等船舶於2021年3月30日購入(見附註5，淨額計及本報告其他部分所載未經審計的簡明綜合財務報表)。 |
| (17) | 該船於2021年1月13日出售(見附註5，淨額計入本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (18) | 該船於2021年1月28日出售(見附註5，淨額計入本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (19) | 該船於2021年2月10日出售(見附註5，淨額計入本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (20) | 該船於2021年3月25日出售(見附註5，淨額計入本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (21) | 預計將於2022年下半年交付。 |
| (22) | 預計將於2023年上半年交付。 |
| (23) | 該船於2021年7月31日出售(見附註5，淨額計入本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (24) | 這些船舶是於2021年5月10日購入的(見附註5，淨額為本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (25) | 預計將於2023年下半年交付。 |
| (26) | 該船於2021年6月4日被收購(見附註5，淨額計入本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (27) | 預計將於2025年上半年交付。 |
| (28) | 該船於2022年9月21日出售(見附註5，淨額計入本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (29) | 該船於2022年7月27日被收購(見附註5，淨額為本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (30) | 該船於2022年7月5日交付(見本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表的附註15)。 |
| (31) | 該船於2022年11月17日出售(見附註5，淨額計入本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (32) | 該船於2022年9月21日被收購(見附註5，淨額計入本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (33) | 該船於2022年10月14日出售(見附註5，淨額計入本報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表)。 |
| (34) | 該船於2022年10月25日售出(見附註17：後續事件)。 |
| (35) | 該船於2022年11月14日售出(見附註17：後續事件)。 |
| (36) | 這些船隻同意在2022年11月出售。出售預計於2022年第四季度完成(見附註17及後續活動)。 |
| (37) | 這艘船的50%股權由White Narcisss Marine S.A.和Kleimar N.V.分別擁有。 |
| (38) | 這艘船同意在2022年12月出售。出售預計於2023年第一季度完成(見附註17及後續活動)。 |
| (39) | 這些船隻同意在2022年11月出售。出售預計於2023年第一季度完成(見附註17及後續活動)。 |
F-14
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
收入和費用確認：
定期包租收入
定期租船和光船租賃的收入被計入經營租賃，因此在提供服務時，以直線方式確認為此類租賃協議租賃期內的平均租賃收入。定期租船指的是在承租人使用船舶的一段時間內將船舶交給承租人處置，以換取規定的日租費率。三個月以下的短期租船合同稱為現貨租船合同。為期三個月至一年的特許權通常被稱為中期特許權。所有其他特許合同都被認為是長期的。本公司已決定將所有定期租約(經營租賃)的租賃收入確認為合併的單一租賃組成部分 作為相關租賃組成部分，而非租賃組成部分將具有與合併單一租賃組成部分的收入確認相同的時間和模式 。定期租船合同中的履行義務在合同期限內履行，自船舶交付承租人之日起至船舶交還公司為止。根據定期租船合同，船員、維護費和保險費等運營費用通常由船東支付。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內，定期租賃和光船租賃的收入分別為287,017美元和211,436美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月裏，定期租賃和光船租賃的收入分別為763,623美元和419,176美元。
航次合同收入
在航次租船制度下，規定船舶在特定港口之間運輸特定貨物，以支付商定的每噸貨物運費。一旦採用ASC 606，公司將按比例確認從裝貨港到承租人卸貨時的收入，以及符合履行合同成本定義並與合同直接相關的遞延成本。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月期間，航次合同收入分別為12,793美元和11,025美元。在截至2022年和2021年9月30日的9個月裏，來自航程合同的收入分別為30,199美元和16,634美元。
合用安排
對於以共用安排運營的船舶，公司從共用產生的總收入中扣除共用產生的費用後賺取一部分收入。分配給每艘泳池參與船隻(包括本公司的船隻)的金額是根據商定的公式確定的，該公式是根據船隻的船齡、設計和其他性能特徵授予泳池中的每艘船隻的分數來確定的。集合安排下的收入按應計制計入可變利率經營租賃 ，並在與集合存在協議、價格固定、提供服務和合理保證可收集性時確認。這種淨收入的分配可能會受到聯營基金未來的調整 然而，這種變化預計不會是實質性的。本公司按月及按季確認聯營收入淨額，當船舶於期間參與聯營，而聯營收入金額可根據聯營報告可靠地估計 。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏，以共用安排運營的船隻的收入分別為21,943美元和5,181美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內，以共用安排運營的船隻的收入分別為44,335美元和8,904美元。
分享利潤的收入
分紅收入按租船人日均收入(按季度或每半年計算)超出約定金額的商定百分比計算，並以暫定金額為基礎按權責發生制核算，對於由於利潤分享要素的性質而不能進行暫定應計的合同，這些收入在實際現金結算或此類收入可確定時計入。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏，利潤分享收入分別為634美元和315美元。在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，利潤分享收入分別為1,508美元和315美元。
收入是扣除地址佣金後的淨額。地址 佣金是在約定的租船或運費的固定百分比基礎上直接提供給租船人的折扣。由於地址佣金代表公司提供的服務的折扣(銷售獎勵)，並且沒有收到任何可識別的利益以換取向承租人提供的對價，因此這些佣金作為收入的減少列報。
最近的會計聲明：
這些簡明的合併財務報表應與Navios Partners截至2021年12月31日的Form 20-F年度報告中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。2022年1月1日，本公司通過了ASU 2021-05，租賃(主題842)的條款：出租人對某些租賃支付可變租金(ASU 2021-05)的條款，這一採用對公司的中期簡明綜合財務狀況、經營業績和現金流沒有實質性影響。
附註3收購Navios Containers和收購Navios
收購Navios Containers
2021年3月31日，Navios Partners完成了協議和合並計劃(NMCI合併協議)設想的合併(NMCI合併)，日期為2020年12月31日，由Navios Partners、其直接全資子公司NMM Merger Sub LLC、Navios Sea Containers L.P.(Navios Containers)和Navios Sea Containers GP LLC(Navios Containers普通合夥人)完成。根據NMCI合併協議，合併子公司與Navios Containers合併，並併入Navios Containers，Navios Containers繼續作為倖存的合作伙伴關係。作為NMCI合併的結果，Navios Containers成為Navios Partners的全資子公司。根據NMCI合併協議的條款，由Navios Partners、Navios Containers及其各自子公司以外的單位持有人持有的每個未償還的Navios集裝箱公共單位被轉換為獲得Navios 合作伙伴的公共單位0.39的權利。在可選的第二次合併後，Navios Containers與Navios Sea Containers Sub LP(包括其所有前身)合併，Navios Containers繼續作為剩餘的合夥企業，而Navios Partners的全資子公司Migen ShipManagement Ltd成為Navios Containers的普通合夥人。
Navios Partners將NMCI合併視為分階段實現的業務合併，這導致了應用ASC 805，業務組合中定義的收購方法。Navios Partners之前持有的Navios Containers的股權於2021年3月31日重新計量為其公允價值，也就是獲得控股權的日期 ，由此產生的收益在收益中確認。根據收購方法，Navios Partners就交易支付的代價的公允價值根據其在NMCI合併完成之日的估計公允價值分配給Navios Containers的淨資產。收購的可確認淨資產的公允價值342,674美元超過總收購價格對價298,621美元，因此獲得了44,053美元的便宜貨。由於Navios Containers的股價低於其資產淨值，這筆交易帶來了便宜貨。船舶的公允價值是根據從 獨立第三方船舶經紀商獲得的船舶估值確定的，其中包括基於最近類似船舶的買賣交易。不利租賃條款(無形負債)的公允價值是參考市場數據和預期未來現金流量的貼現金額確定的。在貼現現金流分析中使用的主要假設如下：(I)收購租船在剩餘租賃期內的合同租船費率與類似合同的當前市場租船費率相比；及(Ii)使用本公司8.89%的相關折扣率進行折現。
F-15
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
截至2021年3月31日，Navios Partners之前持有的35.7%的Navios Containers權益被重新計量為106,997美元的公允價值，這是根據NMCI合併結束日每普通股9.23美元的收盤價確定的，導致重估收益75,387美元，連同結束日期Navios Containers運營的股權收益5,452 合計為獲得控制權收益80,839美元，並在附帶的簡明 綜合運營報表中列示於關聯公司淨收益中的權益。通過發行Navios Partners新發行的普通股收購剩餘的64.3%權益，按公允價值191,624美元計入，這是按 發行的8,133,452個普通股計算的，截至NMCI合併完成日，每普通股的收盤價為23.56美元。
自合併於2021年3月31日完成，從2021年4月1日開始，Navios集裝箱的運營結果包含在Navios合作伙伴簡明綜合運營報表中。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月期間，交易成本分別為0美元和87美元，並已在簡明綜合經營報表的一般和行政費用標題下支出。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間，交易成本分別為0美元和188美元，已在簡明綜合業務報表的一般和行政費用標題下支出。
下表彙總了2021年3月31日交換的對價以及收購的資產和承擔的負債的公允價值 ：
| 購買價格： |
||||
| 以前持有權益的公允價值(35.7%) |
$ | 106,997 | ||
| 股票發行(8,133,452個Navios Partners單位*23.56美元) |
191,624 | |||
|
|
|
|||
| 購買總價 |
298,621 | |||
| 取得的資產和承擔的負債的公允價值： |
||||
| 船隻 |
770,981 | |||
| 流動資產(包括現金10282美元) |
29,033 | |||
| 不利的租賃條款 |
(224,490 | ) | ||
| 承擔的長期債務和財務負債(包括當期部分) |
(227,434 | ) | ||
| 流動負債 |
(5,416 | ) | ||
| 購入淨資產的公允價值 |
342,674 | |||
|
|
|
|||
| 便宜貨 |
$ | 44,053 | ||
|
|
|
收購的無形資產，如下所列，在收購日期確定，並按直線法在 下列期間攤銷：
| 在一個範圍內 年 |
年 二 |
年 三 |
年 四 |
年 五 |
年 六 |
總計 | ||||||||||||||||||||||
| 租賃條款不利的定期租船 |
$ | (126,710 | ) | (52,501 | ) | (20,431 | ) | (12,462 | ) | (11,445 | ) | (941 | ) | $ | (224,490 | ) | ||||||||||||
應攤銷的無形負債在其估計可用年限內採用直線法攤銷至其估計剩餘價值為零。
以下是已獲得的可識別無形負債的摘要：
| 金額 | ||||
| 描述 |
||||
| 不利的租賃條款 |
$ | (224,490 | ) | |
收購Navios收購
2021年8月25日(獲得控制權之日)，Navios Partners購買了Navios Sea Acquisition Corporation 的44,117,647股新發行的股票，從而獲得了Navios收購的62.4%的控股權，Navios收購的運營結果包含在Navios Partners從2021年8月26日開始的簡明綜合運營報表 中。
2021年10月15日，Navios Partners完成了與Navios收購的合併(NNA合併，連同NMCI合併，合併)，因此，Navios收購成為Navios Partners的全資子公司。由Navios Partners以外的股東 持有的Navios收購普通股的每股流通股被轉換為獲得Navios Partners普通股單位0.1275的權利。作為NNA合併的結果，Navios Partners的3,388,226個普通股被髮行給收購Navios的前公眾股東。
Navios Partners將獲得的控制權視為企業合併，這導致採用ASC 805，Business Companies定義的收購 方法，以及在Navios Partners收購控股權之日，Navios Partners持有的股權被確認為綜合資產負債表上的非控制性權益。收購的Navios收購的可確認淨資產的公允價值211,597美元超出轉讓代價的公允價值150,000美元和非控股權益的公允價值57,635美元，導致在獲得3,962美元的控制權後進行了討價還價。
F-16
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
150,000美元的對價的公允價值已被視為出資，合夥人的總資本將相應增加。非控股權益的公允價值是根據Navios收購公司截至2021年8月25日(獲得控制權之日)的2.17美元收盤價確定的。船舶的公允價值是根據從獨立第三方船舶經紀商獲得的船舶估值確定的，其中包括基於最近類似船舶的買賣交易。有利及不利租賃條款(無形資產及負債)的公允價值乃參考市場數據及預期未來現金流量的折現額釐定。在貼現現金流分析中使用的主要假設如下：(I)收購租船在剩餘租賃期內的合同租船費率與類似合同的當前市場租船費率相比，以及(Ii)使用本公司10.43%的相關折扣率進行折現。
Navios收購的餘額和經營結果分別包含在Navios Partners截至2022年9月30日的簡明綜合資產負債表和簡明 綜合經營報表中，截至2021年12月31日的Navios Partners綜合資產負債表和截至2021年8月26日的簡明綜合經營報表。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月期間，交易成本分別為0美元及2,870美元，已於簡明綜合經營報表中交易成本標題下列支。
截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月期間，交易成本分別為0美元和2,870美元，已 在簡明綜合經營報表的交易成本標題下列支。
下表彙總了2021年8月25日轉讓的對價的公允價值、收購的資產和承擔的負債的公允價值以及假設的Navios收購中非控股權益的公允價值：
| 購買注意事項： |
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| 代價的公允價值 |
$ | 150,000 | ||
| 非控股權益公允價值(37.6%) |
57,635 | |||
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| 購買總對價 |
207,635 | |||
| 收購Navios的公允價值收購的資產和承擔的負債： |
||||
| 船隻 |
1,003,040 | |||
| 其他長期資產 |
27,291 | |||
| 經營性租賃資產 |
128,619 | |||
| 流動資產(包括現金和限制性現金32394美元) |
64,180 | |||
| 優惠的租賃條款 |
112,139 | |||
| 不利的租賃條款 |
(6,529 | ) | ||
| 承擔的長期債務和財務負債(包括當期部分) |
(811,608 | ) | ||
| 經營租賃負債(含當期部分) |
(128,619 | ) | ||
| 流動負債 |
(176,916 | ) | ||
|
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| 收購Navios的淨資產的公允價值 |
211,597 | |||
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| 獲得控制權後的討價還價 |
$ | 3,962 | ||
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以下所列無形資產和負債在取得控制權之日確定，並按直線法在下列期間攤銷：
| 在 一 年 |
年 二 |
年 三 |
年 四 |
年 五 |
第六年 和 此後 |
總計 | ||||||||||||||||||||||
| 提供優惠租賃條件的定期租船 |
$ | 24,398 | 18,232 | 18,156 | 17,702 | 11,182 | 22,469 | $ | 112,139 | |||||||||||||||||||
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| 租賃條款不利的定期租船 |
$ | (4,672 | ) | (1,857 | ) | | | | | $ | (6,529 | ) | ||||||||||||||||
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應攤銷的無形資產和負債在其估計可用壽命內採用直線法攤銷，其估計剩餘價值為零。
以下是在獲得控制權之日可識別的無形資產和負債的摘要：
| 金額 | ||||
| 描述 |
||||
| 優惠的租賃條款 |
$ | 112,139 | ||
| 不利的租賃條款 |
$ | (6,529 | ) | |
F-17
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
附註4：現金和現金等價物
| 9月30日，2022 | 十二月三十一日，2021 | |||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 91,971 | $ | 159,467 | ||||
| 受限現金 |
18,349 | 9,979 | ||||||
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| 現金和現金等價物及限制性現金總額 |
$ | 110,320 | $ | 169,446 | ||||
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截至2022年9月30日和2021年12月31日，受限現金分別為18,349美元和9,979美元， 主要與為償還債務和利息而保留在保留賬户中的金額有關，這是公司某些信貸安排和金融負債的要求。
超過政府提供的保險金額的現金存款和現金等價物，在金融機構不履行義務的情況下可能會受到損失。Navios Partners確實保持着超過政府提供的保險限額的現金存款和等價物。Navios Partners還通過與主要金融機構的多元化集團進行交易，將信用風險敞口降至最低。
附註5：船舶，淨額
| 擁有的船隻和使用權融資租賃項下的資產 | 成本 | 累計折舊 | 上網本價值 | |||||||||
| 餘額2021年12月31日 |
$ | 3,220,627 | $ | (368,057 | ) | $ | 2,852,570 | |||||
| 增加/(折舊) |
1,121,993 | (113,655 | ) | 1,008,338 | ||||||||
| 處置 |
(70,950 | ) | 4,496 | (66,454 | ) | |||||||
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| 餘額2022年9月30日 |
$ | 4,271,670 | $ | (477,216 | ) | $ | 3,794,454 | |||||
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以下表格分析了上述情況：
| 擁有的船隻 | 成本 | 累計折舊 | 上網本價值 | |||||||||
| 餘額2021年12月31日 |
$ | 3,220,627 | $ | (368,057 | ) | $ | 2,852,570 | |||||
| 增加/(折舊) |
633,320 | (110,340 | ) | 522,980 | ||||||||
| 處置 |
(70,950 | ) | 4,496 | (66,454 | ) | |||||||
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| 餘額2022年9月30日 |
$ | 3,782,997 | $ | (473,901 | ) | $ | 3,309,096 | |||||
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| 使用權融資租賃項下的資產 | 成本 | 累計折舊 | 上網本價值 | |||||||||
| 餘額2021年12月31日 |
$ | | $ | | $ | | ||||||
| 增加/(折舊) |
488,673 | (3,315 | ) | 485,358 | ||||||||
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| 餘額2022年9月30日 |
$ | 488,673 | $ | (3,315 | ) | $ | 485,358 | |||||
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使用權融資租賃項下的資產按與融資負債相等的金額計算，與分配的超額值、初始直接成本一起增加，並根據負債的直線效應以及源自租入協議的有利和不利租賃條款的賬面金額進行調整。
截至2022年9月30日，未攤銷餘額使用權融資租賃項下與船舶相關的資產為485 358美元(2021年12月31日：0美元)，列於簡明綜合資產負債表中的船舶淨額標題下。
於截至2022年及2021年9月30日止九個月期間，本公司將若干與船舶監管規定有關的特別費用及成本(包括壓載水處理系統安裝及廢氣淨化系統安裝)資本化，總額分別為12,157美元及8,127美元，並在簡明綜合現金流量表(見附註13：與關聯方及關聯公司的交易)中列於收購/增加船舶的現金淨額項下。
截至2022年9月30日，該公司的資本化支出為12,555美元，與收購Navios Armonia、Navios Astra和Navios Primavera有關。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，融資租賃項下為船舶 計入的折舊費用為3,051美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，融資租賃項下的船舶收取的折舊費用為0美元。折舊費用列在簡明綜合經營報表中無形資產折舊和攤銷的標題下。
收購船隻
2022
2022年9月21日，Navios Partners從無關的第三方手中接收了一艘2022年建造的182,079載重噸的好望角型船舶Navios Armonia，簽訂了為期15年的光船租賃 協議。光船租入提供了購買選項，降低了購買價格。Navios Partners將這艘船作為融資租賃進行了會計處理，收購成本為43,809美元，並記錄了使用權資產金額相當於融資租賃負債(見附註7借款)，按負債直線影響的賬面金額調整後的初始直接成本增加。
2022年9月13日，Navios Partners從無關的第三方手中接收了一艘2022年建造的182,392載重噸的好望角型船舶Navios Astra，簽訂了為期10年的光船租賃協議。光船租入提供了購買選項，降低了購買價格。Navios Partners將這艘船作為融資租賃入賬，收購成本為55,428美元， 記錄了使用權相當於融資租賃負債(見附註7借款)的資產，按負債直線影響的賬面金額調整後的初始直接成本增加。
2022年7月27日，Navios Partners從一家不相關的第三方手中收購了Navios Primavera號，這是一艘2022年建造的82,003載重噸的Panamax船，收購成本為32,224美元(見附註7和借款)。
F-18
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
在從Navios Holdings收購36艘幹散貨船隊後，公司於2022年7月29日接受了10艘船舶的交付，作為融資租賃，收購成本為389,436美元，並記錄了使用權 相當於融資租賃負債(見附註7)的資產，按分配的超額價值增加，並根據負債的直線影響的賬面金額以及源自租入協議的有利和不利租賃條款進行調整。2022年9月8日，該公司接收了20艘持有和使用的船舶，作為擁有者入賬，採購成本為588,939美元(見 附註2-重要會計政策摘要)。
2021
2021年7月9日，Navios Partners從其附屬公司Navios Holdings手中收購了一艘2011年建造的179,169載重噸的好望角型船舶Navios Azimuth，收購成本為30,003美元(包括3美元資本化費用)(見與關聯方和附屬公司的交易附註13)。
2021年6月30日，Navios Partners從其附屬公司Navios Holdings手中收購了2012年建造的179,515載重噸的好望角型船舶Navios Ray和2009年建造的180,022載重噸的好望角型船舶Navios Bonavis，總收購價為58,000美元(見與關聯方和附屬公司的交易附註13)。
2021年6月4日，Navios Partners從其附屬公司Navios Holdings手中以28,567美元(包括67美元資本化費用)收購了2011年建造的181,415載重噸的好望角型船舶Navios Koyo(見與關聯方的附註13交易)。
2021年5月10日，Navios Partners通過收購Navios，收購了2012年建造的2,782 TEU集裝箱船ETE N、2012年建造的2,782 TEU集裝箱船Fleur N和2009年建造的2,546 TEU集裝箱船Spectrum N，總購買價為55,500美元(見與關聯方和附屬公司的附註13交易)。
2021年3月30日，Navios Partners從其附屬公司Navios Holdings手中收購了2012年建造的81,355載重噸的Panamax船Navios Avior和2012年建造的81,472載重噸的Panamax船Navios Centaurus，收購成本為39,320美元(包括70美元的資本化費用)，包括營運資金餘額5,766美元(見與關聯方和附屬公司的附註13交易)。
向Navios Holdings收購個別船舶(Navios Koyo除外)和收購Navios是通過收購各自船舶擁有公司的所有股本實現的，這些公司持有與每艘被收購船舶相關的所有權和其他合同權利和義務。根據ASC 805，管理層將每一筆收購作為資產收購進行會計處理。
出售船隻
2022
2022年9月21日，Navios Partners將2006年建造的8,204 TEU集裝箱船Navios Unite出售給了一家無關的第三方，淨售價為83,125美元。截至出售之日，該船的淨賬面總額，包括幹船塢的剩餘賬面餘額和特別調查費用，共計35,835美元。
2022年9月12日，Navios Partners以132,125美元的淨銷售額將2006年建造的8,204 TEU集裝箱船Navios Extreme出售給了不相關的第三方。截至出售之日，該船的淨賬面總額，包括幹船塢的剩餘賬面餘額和特別調查費用，共計35,651美元。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間出售船舶後，總計143,764美元在出售船舶收益、簡明綜合經營報表和簡明現金流量表中列報。
2021
2021年8月16日，Navios Partners 以28,420美元的淨銷售價格將2006年建造的2,824 TEU集裝箱船Harmony N出售給了一家不相關的第三方。
2021年8月13日，Navios Partners以12,610美元的淨銷售價將2005年建造的74,759載重噸的Panamax船Navios Azalea出售給了不相關的第三方。截至出售之日，該船的賬面淨額總額，包括幹船塢的剩餘賬面餘額和特別調查費用777美元，總計為10,137美元。
2021年7月31日，Navios合作伙伴以33,893美元的淨銷售價格將2008年建造的4,250 TEU集裝箱船Navios Destination出售給了一家不相關的第三方。
2021年3月25日，該公司將2011年建造的56,557載重噸的超靈便型船舶Joie N出售給了一家不相關的第三方，淨銷售價為8,190美元。
2021年2月10日，該公司以8,869美元的淨銷售價格將2007年建造的3,091 TEU集裝箱船Castor N出售給了不相關的第三方。
2021年1月28日，該公司將2006年建造的3,398 TEU集裝箱船Solar N出售給不相關的第三方，淨銷售額為11,074美元。
2021年1月13日，該公司以4,559美元的淨銷售價格將2008年建造的2,007 TEU集裝箱船Eperanza N出售給了不相關的第三方。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間出售船隻後，總額分別為30 859美元和30 348美元在簡明綜合業務報表中的出售船隻收益淨額標題下列報。
同意出售的船隻
2022年9月，Navios Partners同意將Navios Ulysses出售給無關的第三方，淨銷售價為13,965美元。Navios Ulysses是一艘2007年製造的55,728載重噸的Ultra-Handymax。船舶被歸類為持有待售，並在簡明綜合資產負債表中以持有待售船舶 標題列示，按賬面價值和公允價值減去出售成本的最低值計算。這筆交易於2022年10月14日完成。
2022年9月，Navios Partners同意將Navios Camelia出售給無關的第三方，淨銷售價 為14,700美元。Navios Camelia是2009年製造的巴拿馬型飛機，載重75,162載重噸。這筆交易於2022年11月17日完成。該公司根據ASC 360的規定進行了評估，得出的結論是，截至2022年9月30日，該船未達到持有待售標準，未被歸類為持有待售船舶。
F-19
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
附註6.無形資產和負債
截至2022年9月30日和2021年12月31日的無形資產包括：
| 成本 | 累計攤銷 | 上網本 價值 |
||||||||||
| 優惠租賃條款2021年12月31日 |
$ | 195,854 | $ | (95,432 | ) | $ | 100,422 | |||||
| 增加/(攤銷) |
15,790 | (29,880 | ) | (14,090 | ) | |||||||
|
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|||||||
| 優惠租賃條款2022年9月30日 |
$ | 211,644 | $ | (125,312 | ) | $ | 86,332 | |||||
|
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|||||||
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的每個時期優惠租賃條款的攤銷費用：
| 結束的三個月期間 | 結束的九個月期間 | |||||||||||||||
| 9月30日，2022 | 9月30日，2021 | 9月30日，2022 | 9月30日，2021 | |||||||||||||
| 優惠的租賃條款 |
$ | (17,450 | ) | $ | (3,837 | ) | $ | (29,880 | ) | $ | (4,420 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | (17,450 | ) | $ | (3,837 | ) | $ | (29,880 | ) | $ | (4,420 | ) | ||||
|
|
|
|
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|
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|||||||||
截至 9月30日的12個月期間的無形資產攤銷總額估計如下：
| 期間 |
金額 | |||
| 2023 |
$ | 21,361 | ||
| 2024 |
18,156 | |||
| 2025 |
15,958 | |||
| 2026 |
9,764 | |||
| 2027年及其後 |
21,093 | |||
|
|
|
|||
| 總計 |
$ | 86,332 | ||
|
|
|
|||
應攤銷的無形資產在其估計使用年限內採用直線法攤銷至其估計剩餘價值為零。截至2022年9月30日，剩餘優惠租賃條款的加權平均使用年限為5.5年。
截至2022年9月30日和2021年12月31日的無形負債包括：
| 成本 | 累計攤銷 | 上網本 價值 |
||||||||||
| 不利的租賃條款2021年12月31日 |
$ | 231,019 | $ | (108,538 | ) | $ | 122,481 | |||||
| 增加/(攤銷) |
389 | (64,205 | ) | (63,816 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 不利的租賃條款2022年9月30日 |
$ | 231,408 | $ | (172,743 | ) | $ | 58,665 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的每個時期的不利租賃條款的攤銷收入：
| 結束的三個月期間 | 結束的九個月期間 | |||||||||||||||
| 9月30日，2022 | 9月30日，2021 | 9月30日，2022 | 9月30日，2021 | |||||||||||||
| 不利的租賃條款 |
$ | 24,779 | $ | 35,576 | $ | 64,205 | $ | 77,602 | ||||||||
|
|
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|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 24,779 | $ | 35,576 | $ | 64,205 | $ | 77,602 | ||||||||
|
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|||||||||
截至9月30日的12個月期間的無形負債攤銷總額估計如下：
| 期間 |
金額 | |||
| 2023 |
$ | 27,190 | ||
| 2024 |
13,003 | |||
| 2025 |
11,942 | |||
| 2026 |
6,530 | |||
|
|
|
|||
| 總計 |
$ | 58,665 | ||
|
|
|
|||
應攤銷的無形負債在其估計可用年限內採用直線法攤銷至其估計剩餘價值為零。截至2022年9月30日，剩餘不利租賃條款的加權平均使用年限為2.9年。
F-20
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
附註7--借款
截至2022年9月30日和2021年12月31日的借款包括：
| 9月30日，2022 | 十二月三十一日，2021 | |||||||
| 信貸安排(包括與持有以供出售的船隻有關的負債) |
$ | 943,659 | $ | 825,267 | ||||
| 金融負債 |
638,663 | 549,178 | ||||||
| 融資租賃負債 |
356,507 | | ||||||
|
|
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|||||
| 借款總額 |
$ | 1,938,829 | $ | 1,374,445 | ||||
| 減去：長期借款的當前部分，淨額(包括與持有待售船舶有關的負債) |
(360,143 | ) | (255,137 | ) | ||||
| 減去：遞延財務成本，淨額 |
(11,532 | ) | (12,736 | ) | ||||
|
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|||||
| 長期借款，淨額 |
$ | 1,567,154 | $ | 1,106,572 | ||||
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截至2022年9月30日，在Navios Partners信貸安排下扣除遞延融資成本的借款總額為1,927,297美元，其中包括與船舶出售相關的負債、財務負債和融資租賃負債。
信貸 設施
截至2022年9月30日，本公司已向多家銀行提供信貸安排，未償還餘額總額為943,659美元。 貸款的目的是為購買船隻提供資金或為現有債務進行再融資。所有貸款都以美元計價，利息(根據貸款協議的定義)加上息差，每年從225個基點到300個基點不等。這些貸款可以每半年或每季度分期付款，然後是到期的氣球付款，期限從2023年第二季度到2027年第二季度不等。另請參閲下面的成熟表 。
KFW IPEX-BANK GmbH：2022年9月30日，Navios Partners與KFW IPEX-BANK GmbH(KFW)簽訂了一項新的信貸安排，總金額高達86,240美元，以資助購買兩艘集裝箱船。截至2022年9月30日，該設施仍未提取。該貸款計劃在提款日期 後七年到期，以定期擔保隔夜融資利率(SOFR)加200個基點的年利率計息。
漢堡商業銀行信貸：2022年9月5日，Navios Partners與漢堡商業銀行(HCOB)簽訂了一項新的信貸安排，總金額高達210,000美元，以對其20艘船舶的現有債務進行再融資，並將 用於營運資本目的。2022年9月9日，全額提取。截至2022年9月30日，未償還餘額總額為210,000美元，分三次按季度償還，每期10,000美元，分八次按季度償還，金額為7,570美元，最後一筆氣球付款為119,440美元，將於最後一次還款日支付。該貸款於2025年第二季度到期，利息為SOFR加250個基點的年利率。
2021年5月11日，Navios Partners與漢堡商業銀行簽訂了一項總額高達160,000美元的新信貸安排，目的是： (I)為其2019年9月26日的現有HCOB信貸安排進行再融資；(Ii)為一艘幹散貨船的現有貸款進行再融資；以及(Iii)為收購一艘幹散貨船提供部分融資。2021年6月8日，信貸安排的全部金額均已提取。2021年10月，在出售了一艘2006年建造的Panamax船後，預付了3,836美元。在部分預付款之後，截至2021年12月31日，信貸安排的剩餘餘額為143,820美元，可分連續六個季度償還，每期6,094美元，連續八個季度分期償還，每期3,656美元，最後一筆氣球付款78,004美元將在最後一個還款日償還。該貸款計劃於2025年第二季度到期，利息為倫敦銀行同業拆息加310個基點的年利率。2022年9月，這筆貸款的未償還餘額125538美元得到了預付和再融資。
Skandinaviska Enskilda Banken AB：2022年6月29日，Navios Partners與Skandinaviska Enskilda Banken AB簽訂了一項新的信貸安排，最高可達55,000美元，以對其四艘船舶的現有債務進行再融資，並用於一般企業用途。2022年6月30日，全額提取。截至2022年9月30日，未償還餘額總額為54,510美元，分一次償還，每期3,430美元，連續18次按季度分期付款，每期1,960美元，最後一筆氣球付款15,800美元，在最後一次還款日支付。該貸款將於2027年第二季度到期，利息為SOFR 加225個基點的年利率。
希臘銀行公共有限公司信貸安排：2022年5月9日，Navios Partners與希臘銀行公共有限公司(希臘銀行)簽訂了一項高達25,235美元的新信貸安排，以對其五艘船隻的現有債務進行再融資，並用於營運資金目的。2022年5月11日，全額提取。 截至2022年9月30日，未償還餘額總額為23,780美元，分13個季度償還，每期1,035美元，分5個季度償還，每個季度償還895美元，一次償還850美元，並在最後一個還款日支付最後一筆氣球付款 5,000美元。該安排將於2027年第二季度到期，利息為SOFR加信貸調整息差加250個基點的年利率。
2021年4月23日，Navios Partners與希臘銀行延長了2020年6月25日的信貸安排，金額為8,850美元，以提供從Navios收購中購買一艘集裝箱船的部分資金。2021年4月28日，提取了8850美元。2021年8月，在出售了一艘2006年建造的2,824 TEU集裝箱船後，預付了3,998美元。 預付款後，信貸安排分一次按季度償還，約為1,374美元，連續兩次按季度償還，每期858美元，連續兩次按季度償還，每期437美元，連續七次按季度償還，每期約296美元，一次季度分期約為437美元，最後一次氣球付款4,993美元，在最後一次還款日償還。信貸安排計劃於2024年第四季度到期，每批貸款的利息分別為倫敦銀行同業拆息加300和350個基點。2022年5月，這筆貸款的未償還餘額8 534美元已預付和再融資。
荷蘭銀行信貸安排：2022年3月28日，Navios Partners與荷蘭銀行簽訂了一項高達55,000美元的新信貸安排，以對其三艘船隻的現有債務進行再融資，並用於一般企業用途。2022年3月31日，全額提取。截至2022年9月30日，未償還餘額總額為51,600美元，應連續18個季度分期償還，每期1,700美元，並在最後一個還款日支付21,000美元的最後一筆氣球付款。該貸款將於2027年第一季度到期，按每日累積或非累積複合RFR利率(定義見貸款協議)加225個基點的年利率計息。
2018年12月3日，Navios Containers與荷蘭銀行簽訂融資協議，金額高達50,000美元，分為兩批： (I)第一批金額高達41,200美元，用於為四艘集裝箱船的未償債務提供再融資，併為購買一艘集裝箱船提供部分資金；及(Ii)第二批為購買一艘集裝箱船提供部分資金，金額最高為 8,800美元。這筆貸款的利息為倫敦銀行同業拆借利率加350個基點。Navios Containers在此貸款項下提取了全部金額，扣除第四季度貸款的500美元折扣
F-21
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
2018年第四季度。2019年6月28日，Navios Containers與荷蘭銀行簽訂了一項補充協議，根據該協議，Navios Containers預付了部分貸款，總金額為9,400美元，兩艘集裝箱船被從設施中釋放。2021年12月，在與荷蘭銀行達成額外補充協議後，該公司提前償還了部分貸款，總金額為2,000美元，並從該設施釋放了三艘集裝箱船。在部分預付款之後，信貸安排的未償還餘額為13,050美元，應分四個相等的連續季度分期償還，每期750美元，最後一筆10,050美元的氣球付款將在最後一個還款日償還。該貸款計劃於2022年第四季度到期，利息為LIBOR加350個基點的年利率。2022年3月，該貸款的未償還餘額為12,300美元，已預付和再融資。
DVB Bank S.E.信貸安排：2018年7月31日，Navios Partners與DVB Bank S.E.(DVB)簽訂了一項高達44,000美元(分兩批)的信貸 安排，以資助購買其兩艘船隻。17500美元和26500美元的金額是在2018年8月30日提取的。根據日期為2021年3月30日的補充信函，對還款進行了修改。修訂後，貸款按連續七個季度分期償還，每期798美元，最後一筆氣球付款30,443美元將於最後一次償還日期償還 。該貸款計劃於2022年第四季度到期，利息為LIBOR加290個基點的年利率。2022年3月，這筆貸款的未償還餘額為32 835美元，已預付和再融資。
2019年2月12日，Navios Partners與DVB簽訂了一項高達66,000美元的信貸安排(分為四批)，以對2017年6月28日與同一家銀行和之前包括在定期貸款B抵押品包中的三艘好望角型船舶的信貸安排進行再融資。2019年4月15日，Navios Partners提取了兩批資金，每批15,675美元。2019年10月10日，Navios Partners額外提取了兩批資金，每批14,820美元。根據日期為2021年3月30日的補充函件，貸款將分一次按季度償還2,243美元，以及連續七次按季度償還，每期1,859美元，最後一筆氣球付款32,297美元，於最後償還日期償還。該貸款計劃於2023年第一季度到期，利息為LIBOR加260個基點的年利率。2022年6月，這筆貸款的未償還餘額為37,875美元，已預付和再融資。
在從Navios Holdings收購36艘幹散貨船隊 之後，Navios Partners承擔了以下信貸安排：
法國農業信貸銀行：2021年12月，Navios Holdings與法國農業信貸銀行(CACIB)和法國巴黎銀行(BNPP)簽訂了一項金額為105,000美元的貸款協議，用於對其7艘船舶進行再融資。2022年1月5日，該貸款項下的金額已全部支取。截至2022年9月30日，信貸安排的未償還餘額為92,000美元，可分連續兩個季度償還，每期6,500美元，連續八個季度分期付款，每期4,750美元，最後一筆41,000美元將在最後一個還款日償還。該貸款將於2024年第四季度到期，利息為LIBOR加285個基點的年利率。截至2022年9月30日，在將一艘船隻歸類為待出售船隻後，在簡明合併資產負債表中與持有待出售船隻相關的負債標題下列報了10 708美元。與分類為持有待售的船舶相關的負債涉及可歸因於該船舶的信貸安排部分。
漢堡商業銀行股份公司：2021年12月，Navios Holdings與HCOB簽訂了一項金額為101,750美元的貸款協議，用於對其7艘船舶進行再融資。2022年1月5日，該貸款項下的金額已全部支取。2022年3月，Navios Holdings預付了10,380美元，一艘幹散貨船 被釋放。其餘91,345美元的未償還餘額分八個季度償還，每期3,915美元，最後一筆氣球付款60,027美元將在最後一個還款日償還。該貸款計劃於2024年第一季度到期，利息為倫敦銀行同業拆借利率外加每年325個基點450個基點的保證金。2022年9月，這筆貸款的未償還餘額為83515美元，已預付和再融資。
根據信貸安排提取的金額以某些Navios Partners船隻的第一優先抵押和其他抵押品為抵押，並由各自擁有船隻的子公司提供擔保。
金融負債
2019年10月，Navios Acquisition與無關的第三方簽訂了90,811美元的銷售和回租協議，以對6艘產品油輪進行再融資。Navios Acquisition有在租賃期結束時購買船隻的購買義務，根據ASC 842-40，這筆交易被確定為失敗的出售。2022年5月，公司 在租賃期結束前對六艘船舶中的兩艘行使了購買權，預先支付了預定金額，預付金額為11,295美元。截至2022年9月30日，這些協議的未償還餘額為49,416美元，可在兩年至五年的連續季度分期付款中償還，每期最高可償還1,834美元，總回購義務最高可達16,500美元。出售和回租安排的利息為LIBOR ，外加每年335個基點至355個基點的保證金，具體取決於融資的船隻。
根據日期為2021年12月20日的更新協議，本公司同意更新造船合同，並同時簽訂光船租賃協議，從無關的第三方Navios Primavera手中光船租賃一艘82,003載重噸的新巴拿馬型船舶，光船合同為期10年。本公司-承租人已根據ASC 842的條文進行評估，並得出結論認為，其控制在租賃開始日期之前正在建設的標的資產，因此，該資產的出售和回租發生在租賃開始日期(建設完成後)。2022年7月，Navios Partners接受了Navios Primavera的交付，並以25,264美元的價格與一家無關的第三方簽訂了銷售和回租協議。Navios Partners有義務在租賃期結束時購買這艘船，根據ASC 842-40，這筆交易被確定為失敗的出售。根據ASC 842-40，本公司並無從其資產負債表中終止確認有關船隻 ，並將出售及回租協議項下收到的款項作為財務負債入賬。Navios Partners有義務從2022年7月開始連續每月支付120筆款項，每次最高209美元。該協議將於2032年第三季度到期，最後一個還款日的購買義務為10,500美元。截至2022年9月30日，銷售和回租協議下的未償還餘額為24,948美元。
在從Navios Holdings收購36艘幹散貨船隊後，Navios Partners承擔了以下財務負債：
2019年11月，Navios Holdings與一家不相關的第三方簽訂了33,000美元的出售和回租協議，以 為一艘好望角型船舶融資。Navios Partners有義務在租賃期結束時購買這艘船，根據ASC 842-40，這筆交易被確定為失敗的出售。根據ASC 842-40，本公司並無將有關船隻從其資產負債表中除名，並將出售及回租協議項下承擔的負債作為財務負債入賬。Navios 合作伙伴有義務從2022年9月開始連續支付111筆每月224美元的剩餘款項。該協議將於2032年第一季度到期，最後一個還款日的購買義務為750美元，利息為倫敦銀行同業拆借利率加200個基點的年利率。截至2022年9月30日，銷售和回租協議下的未償還餘額為25,609美元。
2020年2月，Navios Holdings與一家不相關的第三方簽訂了一份35,000美元的售後回租協議，以資助一艘好望角型船舶。Navios Partners有在租賃期結束時購買船隻的義務 ，根據ASC 842-40，這筆交易被確定為失敗的出售。根據ASC 842-40，本公司並未將有關船隻從其資產負債表中除名，並將出售及回租協議項下承擔的負債作為財務負債入賬。Navios Partners有義務從2022年9月開始連續支付112筆每月238美元的剩餘款項。該協議將於2032年第一季度到期，最後一個還款日的購買義務為750美元，利息為倫敦銀行同業拆借利率加200個基點。截至2022年9月30日，銷售和回租協議下的未償還餘額為27,389美元。
F-22
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
2021年11月，Navios Holdings以19,000美元的價格與一家不相關的第三方簽訂了出售和回租協議，以資助一艘好望角型船舶。Navios Partners有義務在租賃期結束時購買該船，根據ASC 842-40，該交易被確定為失敗的 銷售。根據ASC 842-40，公司沒有從資產負債表中取消對相關船隻的確認，並將根據出售和回租協議承擔的負債作為財務負債 入賬。Navios Partners有義務從2022年9月開始連續支付86筆每月最高可達204美元的款項。該協議將於2029年第四季度到期，最後一個還款日的購買義務為3,600美元。截至2022年9月30日，銷售和回租協議下的未償還餘額為17,432美元。
2021年12月，Navios Holdings以19,000美元的價格與一家無關的第三方簽訂了出售和回租協議，以資助一艘好望角型船舶。Navios Partners有義務在租賃期結束時購買這艘船，根據ASC 842-40，這筆交易被確定為失敗的出售。根據ASC 842-40，本公司並無將有關船隻從其資產負債表中除名，而 將根據售賣及回租協議承擔的負債列為財務負債。Navios Partners有義務從2022年9月開始連續支付86筆每月最高可達204美元的款項。該協議 將於2029年第四季度到期，最後一個還款日的購買義務為3,600美元。截至2022年9月30日，銷售和回租協議下的未償還餘額為17,432美元。
2021年12月，Navios Holdings以19,000美元的價格與一家無關的第三方簽訂了出售和回租協議，為一艘好望角型船舶提供資金。 Navios Partners有購買義務在租賃期結束時購買該船，根據ASC 842-40，該交易被確定為一筆失敗的出售。根據ASC 842-40，公司沒有從其資產負債表中取消對相關船隻的確認，並將根據出售和回租協議承擔的負債作為財務負債入賬。從2022年9月開始，Navios Partners有義務每月支付剩餘的75筆款項，每筆214美元。該協議將於2029年第一季度到期，最後一次還款日的購買義務為1,000美元，利息為 LIBOR加200個基點的年利率。截至2022年9月30日，銷售和回租協議下的未償還餘額為17,071美元。
2021年12月，Navios Holdings與一家不相關的第三方簽訂了20,000美元的售後回租協議，以資助一艘好望角型船舶。Navios Partners有義務在租賃期結束時購買這艘船，根據ASC 842-40，這筆交易被確定為失敗的出售。根據ASC 842-40，本公司並未將有關船隻從其資產負債表中除名，並將出售及回租協議項下承擔的負債作為財務負債入賬。Navios Partners有義務從2022年9月開始連續62個月支付剩餘的229美元。該協議將於2027年第四季度到期，最後一個還款日的購買義務為3,500美元，利息為倫敦銀行同業拆借利率加300個基點。截至2022年9月30日，銷售和回租協議下的未償還餘額為17,708美元。
2022年2月，Navios Holdings以12,000美元的價格與一家無關的第三方簽訂了出售和回租協議，以 為巴拿馬型船舶融資。Navios Partners有義務在租賃期結束時購買這艘船，根據ASC 842-40，這筆交易被確定為失敗的出售。根據ASC 842-40，本公司並無將有關船隻從其資產負債表中除名，並將出售及回租協議項下承擔的負債作為財務負債入賬。Navios 合作伙伴有義務從2022年9月開始連續支付53筆每月付款，每筆金額最高可達208美元。該協議將於2027年第一季度到期，最後一個還款日的購買義務為1600美元。截至2022年9月30日，銷售和回租協議下的未償還餘額為10,781美元。
2022年7月，Navios Holdings以22,000美元的價格與一家無關的第三方簽訂了出售和回租協議，以資助一艘巴拿馬型船舶。Navios Partners有義務在租賃期結束時購買這艘船，根據ASC 842-40，這筆交易被確定為失敗的出售。根據ASC 842-40，本公司並無將有關船隻從其資產負債表中取消確認 ，並將出售及回租協議項下承擔的負債作為財務負債入賬。Navios Partners有義務從2022年9月開始連續支付117筆每月158美元的剩餘款項。該協議 將於2032年第三季度到期，最後一個還款日的購買義務為3,000美元，利息為LIBOR加155個基點的年利率。截至2022年9月30日，銷售和回租協議下的未償還餘額為21,525美元。
融資租賃負債
2022年9月21日，Navios Partners接收了一艘2022年建造的182,079載重噸的好望角型船舶Navios Armonia，簽訂了為期15年的光船租入協議。 光船租入提供了購買選項，從第四年年底開始降低購買價格。本公司已考慮ASC 842下的租賃分類準則進行評估，並得出結論認為該安排為融資租賃。因此，本公司已根據本公司的增量借款利率折現的淨現值確認融資租賃負債，該淨現值約為剩餘租入款項的7%，包括在租賃期結束時購買船舶的購買選擇權。截至2022年9月30日， 未償還餘額為39,718美元，可在15年內按月連續償還，每次最高264美元，並有9,500美元的購買選擇權，假設該選擇權將在協議結束時行使。
2022年9月，Navios Partners接受了Navios Astra的交付，這是一艘2022年建造的182,372載重噸的好望角型船，簽訂了為期10年的光船租賃協議。光船租入提供購買選項，從第四年年底開始降低購買價格。2021年12月，Navios Partners在光船租賃協議第十年結束時宣佈了購買該船的選擇權，保留了在選擇期內更早行使購買選擇權的權利。本公司已考慮ASC 842項下的租賃分類準則進行評估， 得出結論認為該安排為融資租賃。因此，本公司已確認融資租賃負債，其依據是本公司遞增借款利率折現的淨現值，約佔剩餘租入款項的7%，包括在租賃期結束時購買船隻的購買義務，總額為42,781美元。截至2022年9月30日，未償還餘額為42,673美元，應在 十年內連續按月償還，每次最高可償還243美元，並承擔16,463美元的購買義務，假設該義務將在協議結束時行使。
在從Navios Holdings收購36艘幹散貨船隊後，Navios Partners根據ASC 842租賃標準重新評估了以下租賃的 分類，確認了以下融資租賃負債：
2022年7月29日，Navios Partners接收了Navios Magellan II，這是一艘2020年建造的82,037載重噸的巴拿馬型船舶，剩餘的八年光船租賃協議。光船租入提供了購買選項，降低了購買價格。本公司已根據ASC 842項租賃分類準則進行評估，並得出該安排為融資租賃的結論。因此，本公司根據本公司遞增借款利率折現的淨現值確認融資租賃負債，該淨現值約為剩餘租入款項的6%，包括在租賃期結束時購買船隻的購買選擇權，總額為19,385美元。截至2022年9月30日，未償還餘額為19,282美元，分八年連續償還，每月分期付款最高可達105美元，購買選擇權為10,300美元。
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Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
2022年7月29日，Navios Partners接收了Navios Galaxy II，這是一艘2020年建造的巴拿馬型船舶，載重81,789載重噸，剩餘的八年光船租賃協議。光船租入提供購買選項， 購買價格降低。本公司已考慮ASC 842下的租賃分類標準進行評估，並得出結論認為該安排為融資租賃。因此， 本公司確認融資租賃負債的基礎是本公司遞增借款利率折現的淨現值，約為剩餘租入款項的6%，包括在租賃期結束時購買船隻的購買選擇權共計17,702美元。截至2022年9月30日，未償還餘額為17,558美元，可分八年連續按月償還，每個分期付款最高可達115美元，購買選擇權為7,513美元。
2022年7月29日，Navios Partners接收了Navios Uranus，這是一艘2019年建造的81,516載重噸的Panamax船，剩餘的七年光船租賃協議。光船租入提供購買選項， 購買價格降低。本公司已考慮ASC 842下的租賃分類標準進行評估，並得出結論認為該安排為融資租賃。因此， 本公司確認融資租賃負債的基礎是本公司遞增借款利率折現的淨現值，約為剩餘租入款項的6%，包括在租賃期結束時購買船隻的購買選擇權共計17,607美元。截至2022年9月30日，未償還餘額為17,473美元，可分七年連續按月償還，每個分期付款最高可達167美元，購買選擇權為7,767美元。
2022年7月29日，Navios Partners接收了Navios Felicity I號，這是一艘2020年建造的81,946載重噸的Panamax船，剩餘的七年光船租賃協議。光船租入提供購買選項， 購買價格降低。本公司已考慮ASC 842下的租賃分類標準進行評估，並得出結論認為該安排為融資租賃。因此， 本公司確認融資租賃負債的基礎是本公司遞增借款利率折現的淨現值，約為剩餘租入款項的6%，包括在租賃期結束時購買船隻的購買選擇權共計17,473美元。截至2022年9月30日，未償還餘額為17,384美元，可分七年連續按月償還，每期最高可償還97美元， 購買選擇權為9,713美元。
2022年7月29日，Navios Partners接收了Navios Herakles I號，這是一艘2019年建造的82,036載重噸的Panamax船，剩餘的七年光船租賃協議。光船租入提供購買選項， 購買價格降低。本公司已考慮ASC 842下的租賃分類標準進行評估，並得出結論認為該安排為融資租賃。因此， 本公司確認融資租賃負債的基礎是本公司遞增借款利率折現的淨現值，約為剩餘租入款項的6%，包括在租賃期結束時購買船隻的購買選擇權共計17,791美元。截至2022年9月30日，未償還餘額為17,689美元，可分七年連續按月償還，每個分期付款最高可達117美元，購買選擇權為9,280美元。
2022年7月29日，Navios Partners接收了Navios Coral號，這是一艘2016年建造的84,904載重噸的Panamax船 ，簽訂了剩餘的三年租入協議。租入協議提供了購買選項，並降低了購買價格。 本公司已根據ASC 842的租賃分類標準進行了評估，得出的結論是該安排為融資租賃。因此，本公司已根據本公司約6%的剩餘租入付款的遞增借款利率折現的淨現值 確認融資租賃負債，包括在租賃期結束時購買船隻的購買選擇權 達35,173美元。截至2022年9月30日，未償還餘額為34,847美元，可分三年連續償還，每月分期付款最高可達300美元，購買選擇權為27,017美元。
2022年7月29日，Navios Partners接收了Navios Amber號，這是一艘2015年建造的80,994載重噸的Panamax船，剩餘的一年租入協議。包機提供購買選項，並降低購買價格 。本公司已考慮ASC 842下的租賃分類標準進行評估，並得出結論認為該安排為融資租賃。因此，本公司確認一項融資租賃負債，其依據是本公司約6%的剩餘租入付款的遞增借款利率折現的淨現值，包括在租賃期結束時購買船隻的購買選擇權，總額為35,229美元。截至2022年9月30日，未償還餘額為34703美元，可在一年內連續按月分期償還，每期最高可達338美元，購買選擇權為32,019美元。
2022年7月29日，Navios Partners接收了2017年建造的81626載重噸的Panamax船Navios Citine，簽訂了剩餘的三年租入協議。包機提供了購買選項，並降低了購買價格。本公司已考慮ASC 842下的租賃分類標準進行了 評估，並得出結論認為該安排為融資租賃。因此，本公司已確認一項融資租賃負債，其依據是 公司按剩餘租入付款約6%的遞增借款利率折現的淨現值，包括在租賃期結束時購買船隻的購買選擇權，總額為35,605美元。截至2022年9月30日，未償還餘額為35,275美元，分三年連續按月償還，每期最高可償還273美元，購買選擇權為27,936美元。
2022年7月29日，Navios Partners接收了Navios Dolphin號，這是一艘2017年建造的81630載重噸的Panamax船，剩餘的三年租入協議。包機提供了購買選項，並降低了購買價格。本公司已考慮ASC 842下的租賃分類標準進行了 評估，並得出結論認為該安排為融資租賃。因此，本公司已確認一項融資租賃負債，其依據是 公司按剩餘租入付款約6%的遞增借款利率折現的淨現值，包括在租賃期結束時購買船隻的購買選擇權，總額為35,676美元。截至2022年9月30日，未償還餘額為35,348美元，可分三年連續按月償還，每期最高可償還272美元，並有27,940美元的購買選擇權。
2022年7月29日，Navios Partners接收了2016年建造的181,221載重噸的好望角型船舶Navios Felix，簽訂了剩餘的一年租入協議。包機提供購買選項，並降低購買價格 。本公司已考慮ASC 842下的租賃分類標準進行評估，並得出結論認為該安排為融資租賃。因此，本公司已確認一項融資租賃負債，按本公司約6%的剩餘租入款項的遞增借款利率貼現的淨現值(包括在租賃期結束時收購船隻的購買選擇權)折現為45,383美元。截至2022年9月30日，未償還餘額為44,557美元，可分三年連續償還，每月分期付款最高可達540美元，購買選擇權為36,766美元。
根據管理層估計及市況，租約的租約期於每個資產負債表日評估。租賃開始時，公司確定一個貼現率來計算租賃付款的現值，以便確定租賃分類並衡量租賃負債。在確定租賃開始時使用的貼現率時，公司 使用其遞增借款利率，因為租船合同中沒有包含可輕易確定的隱含利率。增量借款利率是反映承租人在類似期限和類似經濟環境下以抵押方式借入資金所需支付的利息的利率。
本公司在簡明綜合經營報表中確認融資租賃負債在利息支出和融資成本淨額下產生的 總利息支出。於截至2022年9月30日的三個月及九個月期間，已產生的利息開支總額為4,420美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，產生的利息支出總額為0美元。
F-24
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
於截至2022年及2021年9月30日止九個月期間，已支付與融資租賃負債有關的金額分別為2,938美元及0美元 。與融資租賃負債有關的付款列在現金流動簡明綜合報表中償還長期債務和金融負債的標題下。
信貸安排和金融負債
信貸安排和某些金融負債包含許多限制性條款，禁止或限制Navios Partners發生或擔保債務；達成關聯交易；對船舶進行收費、質押或扣押；更改Navios Partners船舶的旗幟、級別、管理或所有權；更改Navios Partners船舶的商業和技術管理；出售或變更Navios Partners船舶的實益所有權或控制權；不維持Navios Holdings、Angeliki Frangou或其關聯公司對Navios Partners至少5.0%的所有權；並使信貸安排項下的義務服從與船舶有關的任何一般和行政費用，包括根據《管理協議》(本文定義)應支付的固定每日費用。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，某些出售和回租協議下的保證金為10,078美元，在簡明綜合資產負債表中以其他長期資產為標題列示。
本公司的信貸安排和某些財務負債還要求遵守多項財務契約，包括：(I)維持所需的105%至140%的擔保；(Ii)最低自由綜合流動資金，金額相當於本公司信貸安排和財務負債中定義的每艘擁有的船隻和若干船隻500美元；(Iii)維持EBITDA與利息支出的比率至少為2.00：1.00；(Iv)維持總負債或總負債與總資產的比率(定義見本公司的信貸安排及財務負債)，介乎小於0.75至0.80之間；及(V)維持最低淨值介乎30,000至135,000美元。
如果未按照條款 遵守信貸安排和某些金融責任，並受信貸安排的預付款或補救條款的約束，則屬於違約事件。
截至2022年9月30日，Navios Partners在其每項信貸安排和某些金融負債中遵守了財務契約和/或預付款和/或補救條款(視情況而定)。
截至2022年9月30日止三個月及九個月期間，本公司總借款的年化加權平均利率分別為5.59%及4.59%。截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，公司總借款的年化加權平均利率分別為4.77%和4.29%。
下面的到期表 反映了Navios Partners截至2022年9月30日的所有未償還借款在截至9月30日的未來五個12個月期間的本金支付情況，這是根據各自信貸安排、金融負債和融資租賃負債的還款時間表 計算的。
| 截至9月30日的期間， |
金額 | |||
| 2023 |
364,773 | |||
| 2024 |
382,355 | |||
| 2025 |
563,497 | |||
| 2026 |
188,797 | |||
| 2027年及其後 |
439,407 | |||
|
|
|
|||
| 總計 |
$ | 1,938,829 | ||
|
|
|
|||
附註8-金融工具的公允價值
Navios Partners的許多金融工具(包括應收賬款和應付賬款)的賬面價值接近其公允價值，這主要是由於相關工具的短期到期日。
金融工具的公允價值
使用以下方法和假設來估計每類金融工具的公允價值：
現金及現金等價物：由於計息存款的到期日較短，在簡明綜合資產負債表中報告的計息存款的賬面價值接近其公允價值。
受限現金：由於計息存款到期日較短，在簡明綜合資產負債表中報告的計息存款賬面金額接近其公允價值。
關聯方長期應付金額：簡明綜合資產負債表中長期報告的關聯方應付賬面金額接近其公允價值。
應付關聯方短期金額：由於這些應付款項的短期性質，在簡明綜合資產負債表中報告的短期應付關聯方賬面金額接近其公允價值。
長期借款，包括當期部分、淨額(包括與持有待售船舶有關的負債)：賬面價值已進行調整，以反映遞延融資成本的淨列報。不包括任何遞延融資成本的影響，浮息貸款、金融負債、與持有待售船舶相關的負債和融資租賃負債的未償還餘額繼續接近其公允價值。
Navios Partners金融工具的估計公允價值如下：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 賬面價值 | 公允價值 | 賬面價值 | 公允價值 | |||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 91,971 | $ | 91,971 | $ | 159,467 | $ | 159,467 | ||||||||
| 受限現金 |
$ | 18,349 | $ | 18,349 | $ | 9,979 | $ | 9,979 | ||||||||
| 關聯方長期應付款項 |
$ | 42,083 | $ | 42,083 | $ | 35,245 | $ | 35,245 | ||||||||
| 應付關聯方的短期款項 |
$ | (115,820 | ) | $ | (115,820 | ) | $ | (64,204 | ) | $ | (64,204 | ) | ||||
| 長期借款，包括當期部分、淨額(包括持有待售船舶的負債) |
$ | (1,927,297 | ) | $ | (1,938,829 | ) | $ | (1,361,709 | ) | $ | (1,374,445 | ) | ||||
F-25
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
公允價值計量
本公司未按公允價值經常性計量的金融工具的估計公允價值，按公允價值等級分類如下：
I級：對於我們有能力訪問的活躍市場中的相同資產或負債，投入是未經調整的報價。對這些物品的估值不需要大量的判斷。
第II級：包括在第I級的報價以外的、通過與測量日期的市場數據進行證實而可觀察到的資產或負債的投入。
III級：不可觀察到的投入。 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司未使用任何III級投入。
| 截至2022年9月30日的公允價值計量 | ||||||||||||||||
| 總計 | I級 | II級 | 第三級 | |||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 91,971 | $ | 91,971 | $ | | $ | | ||||||||
| 受限現金 |
$ | 18,349 | $ | 18,349 | $ | | $ | | ||||||||
| 關聯方長期應付金額 (2) |
$ | 42,083 | $ | | $ | 42,083 | $ | | ||||||||
| 短期應付關聯方金額 (3) |
$ | (115,820 | ) | $ | | $ | (115,820 | ) | $ | | ||||||
| 長期借款，包括當期部分、淨額(包括持有待售船舶的負債)(1) |
$ | (1,938,829 | ) | $ | | $ | (1,938,829 | ) | $ | | ||||||
| 截至2021年12月31日的公允價值計量 | ||||||||||||||||
| 總計 | I級 | II級 | 第三級 | |||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 159,467 | $ | 159,467 | $ | | $ | | ||||||||
| 受限現金 |
$ | 9,979 | $ | 9,979 | $ | | $ | | ||||||||
| 關聯方長期應付金額 (2) |
$ | 35,245 | $ | | $ | 35,245 | $ | | ||||||||
| 短期應付關聯方金額 (3) |
$ | (64,204 | ) | $ | | $ | (64,204 | ) | $ | | ||||||
| 長期借款，包括當期借款，淨額 (1) |
$ | (1,374,445 | ) | $ | | $ | (1,374,445 | ) | $ | | ||||||
| (1) | 本公司債務的公允價值是根據目前可用的類似合同條款、利率和剩餘到期日的債務估計的，並考慮到本公司的信譽。 |
| (2) | 本公司來自關聯方的長期應收賬款的公允價值是根據目前類似合同條款、利率和剩餘到期日的可用債務以及考慮交易對手的信譽來估計的。 |
| (3) | 本公司短期應付關聯方的公允價值是根據目前 類似合同條款、利率和剩餘到期日的可用債務估計的，並考慮到本公司的信譽。 |
我們金融工具的估計公允價值是在非經常性基礎上按公允價值計量的，它基於達成的銷售價格，並根據公允價值層次進行分類如下：
| 2022年9月30日的公允價值計量 | ||||||||||||||||
| 總計 | I級 | II級 | 第三級 | |||||||||||||
| 待售船舶(納沃斯·尤利西斯) |
$ | 13,965 | $ | 13,965 | | | ||||||||||
截至2021年12月31日，在非經常性基礎上沒有按公允價值計量的資產。
附註9單位發放量
2022年7月，Navios Partners董事會批准了一項公共單位回購計劃，回購價值高達10萬美元的公司公共單位。公共單位回購將不定期在公開市場交易中以現行市場價格或私人談判交易中的現金進行。根據該計劃回購的時間和金額將由Navios 合作伙伴管理層根據市場狀況以及財務和其他考慮因素(包括營運資金和計劃或預期的增長機會)確定。該計劃不需要任何最低迴購或任何特定數量的公共單位，並可由公司酌情決定隨時暫停或恢復，而不另行通知。董事會將定期審查該計劃。
2021年5月21日，Navios Partners簽訂了一份新的持續發售計劃銷售協議(1.10億美元銷售協議)，用於不時通過其代理髮行和銷售總髮行價高達110,000美元的普通單位。截至2021年9月30日和2021年12月31日，自1.10億美元的銷售協議開始以來，Navios Partners分別發行了3963249個單位，獲得淨收益103,691美元。根據共同單位的發行，截至2021年9月30日和2021年12月31日，Navios Partners分別向其普通合夥人發行了80,883個普通合夥單位，以維持其2.0%的所有權權益。截至2021年9月30日和2021年12月31日，發行普通合夥單位的淨收益約為2 172美元。在2021年12月31日之後，不會再進行任何銷售，也不會在此計劃下進行銷售。
F-26
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
2021年4月9日，Navios Partners簽訂了一份持續發售計劃銷售協議(銷售協議)，通過其代理不時發行和銷售總髮行價高達75,000美元的普通單位。截至2021年9月30日和2021年12月31日，自7500萬美元的銷售協議開始以來，Navios Partners已經發行了2,437,624個單位，獲得了73,117美元的淨收益。根據共同單位的發行，截至2021年9月30日和2021年12月31日，Navios Partners向其普通合夥人發行了49,747個普通合夥單位，以維持其2.0%的所有權權益。截至2021年9月30日和2021年12月31日，發行普通合夥單位的淨收益約為1,530美元。在2021年12月31日之後，不會再進行任何銷售，也不會在此計劃下進行銷售。
2016年11月18日，Navios Partners簽訂了持續發售計劃銷售協議，不時通過其代理髮行和銷售總髮行價高達25,000美元的普通單位。經修訂的銷售協議已於2020年8月3日簽訂。截至2021年9月30日和2021年12月31日，自修訂銷售協議之日起，Navios Partners已發行1,286,857個單位，獲得淨收益23,918美元。 根據共同單位的發行，截至2021年9月30日和2021年12月31日，Navios Partners向其普通合夥人發行了26,265個普通合夥單位，以維持其2.0%的所有權權益。截至2021年9月30日和2021年12月31日，發行普通合夥單位的淨收益為501美元。在2021年12月31日之後，不會再進行任何銷售，也不會在此計劃下進行銷售。
根據NMCI合併協議的條款，由Navios Partners、Navios Containers及其各自子公司以外的單位持有人持有的每個未償還的Navios集裝箱公共單位被轉換為獲得Navios Partners公共單位0.39的權利。作為NMCI合併的結果，Navios Partners的8,133,452個普通單位被髮行給前Navios集裝箱的公共單位持有人。根據共同單位的發行，Navios Partners發行了165,989個普通合夥人單位，淨收益為3911美元(見附註3收購Navios Containers和收購Navios)。
根據NNA合併協議的條款，由Navios Partners以外的股東持有的Navios收購的每個尚未發行的公共單位被轉換為獲得Navios Partners一個公共單位0.1275的權利。作為NNA合併的結果，Navios Partners的3,388,226個普通股被髮行給收購Navios的前公眾股東。根據共同單位的發行，Navios Partners發行了69,147個普通合夥人單位，淨收益為1,893美元(見附註3)收購Navios Containers和收購Navios。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，2019年12月、2018年和2019年2月授予的受限共同單位產生的補償費用的影響分別為40美元和122美元，並在簡明綜合業務報表中的一般和行政費用標題下列報。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，分別在2019年12月、2018年和2017年以及2019年2月批准的受限共同單位產生的補償費用影響分別為136美元和370美元，並在簡明綜合業務報表中的一般和行政費用標題下列報。
截至2022年9月30日，2018年和2019年未確認的非既有限制性公共單位與服務條件相關的估計補償成本為34美元。
2022年第三季度，本公司沒收了12,699個未歸屬的受限普通單位，並取消了259個普通合夥單位。截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別有30,217個和42,916個受限普通單位未歸屬。
注10：細分市場信息
ASC 280， 分段報告建立了標準，用於根據公司內部組織結構報告有關運營分段的信息，並在財務報表中報告有關地理區域、業務分段和主要客户的信息，以瞭解公司業務分段的詳細信息。該公司使用管理方法來確定應報告的運營部門。該管理方法將公司首席運營決策者用於制定運營決策和評估業績的內部組織和報告視為確定公司應報告的部門的來源。
Navios Partners報告財務信息，並根據包機收入評估其運營。Navios Partners不使用離散的財務信息來 評估每種包機類型或按行業的運營結果。因此，管理層，包括首席運營決策者，僅根據每天的收入和整個機隊的運營結果來審查運營結果，通過檢查合併結果來確定將資源分配到哪裏並推動業務向前發展。因此，Navios Partners已經確定，它在一個可報告的部門下運營。
下表列出了Navios合作伙伴可報告部門按地理區域劃分的營業收入。收入根據客户所在的 地理區域進行分配。幹散貨船、集裝箱船和油輪在世界各地運營。來自特定地理區域的收入佔總收入的10%以上，單獨披露。
按地理區域劃分的收入
船隻在全球範圍內運營，不限於特定地點。因此，不可能將這些業務的資產分配給特定國家。
| 三個月期間已結束2022年9月30日 | 三個月期間已結束2021年9月30日 | 九個月期間已結束2022年9月30日 | 九個月期間已結束2021年9月30日 | |||||||||||||
| 亞洲 |
$ | 205,155 | $ | 137,649 | $ | 526,399 | $ | 262,590 | ||||||||
| 歐洲 |
92,401 | 74,376 | 243,364 | 146,840 | ||||||||||||
| 北美 |
24,831 | 15,932 | 69,902 | 35,599 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 322,387 | $ | 227,957 | $ | 839,665 | $ | 445,029 | ||||||||
|
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Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
附註11-所得税
馬紹爾羣島共和國不對國際航運收入徵税。根據馬紹爾羣島、利比裏亞、開曼羣島、香港、英屬維爾京羣島、巴拿馬和比利時的法律，擁有船舶的子公司註冊成立和/或船舶註冊的國家/地區的法律規定，擁有船舶的子公司須繳納註冊税和噸位税，該等税已 計入隨附的簡明綜合營運報表中的船舶營運開支。
根據目前適用的希臘法律，由希臘或根據適用的許可制度在希臘設立辦事處的外國船舶管理公司管理的懸掛外國國旗的船隻應向希臘政府繳納税款，該税款是根據相關船隻的噸位計算的。對於在國外支付的噸位税(或類似税)，確認税收抵免，最高可達希臘應繳税款的金額。
船東、管理人和光船承租人或融資承租人(如適用)有責任支付希臘政府應繳納的税款。支付上述税款將使外國船東公司、光船承租人、融資承租人(視情況而定)和相關管理人對在希臘境外開採懸掛外國國旗的船隻的收入應繳納的任何税款、關税、收費或分攤承擔全部税款、關税、收費或分攤。
我們已經選擇了接受待遇，目前我們被視為美國聯邦所得税 目的的公司。因此，我們不受第1146條的約束，因為該條款僅適用於為美國聯邦所得税目的而被描述為合夥企業的實體。
根據美國《國税法》第883條，如果經營船舶的公司符合一定的公司註冊和所有權要求，來自國際船舶運營的美國來源收入通常可以免除美國所得税。其中，為了有資格獲得這項豁免，經營船舶的公司必須在一個國家註冊成立，該國家給予美國公司同等的所得税豁免。所有擁有船舶的子公司都符合這些初始標準。
此外，這些公司還必須通過所有權測試。Navios Partners的管理層認為，根據一項適用於船舶運營公司由上市公司實益擁有的情況的特殊規則，這一所有權測試在首次公開募股之前得到了滿足。儘管並非沒有疑問，但管理層也相信，基於Navios Partners部門的交易量和所有權，所有權測試將得到滿足，但無法保證 未來將保持這種情況。
附註12-承付款和或有事項
Navios Partners涉及在正常業務過程中產生的各種糾紛和仲裁程序。如果Navios Partners根據編制財務報表之日已知的事實，認為負債可能存在，且其金額可合理評估，則財務報表中已為所有此類訴訟確認撥備。管理層 認為，這些問題的最終處置對Navios Partners的財務狀況、運營結果或流動性來説都是無關緊要的。
2017年11月，Navios Partners同意從無關的第三方-Navios Libra光船租入，根據一份為期十年的光船合同，Navios Libra是一艘新建的82,011載重噸的巴拿馬型船舶，於2019年7月24日交付。Navios Partners同意支付總計5,540美元， 這是在第四年結束後購買該船隻的選擇權的保證金，其中2,770美元的上半年在截至2017年12月31日的年度內支付，而2,770美元的下半年在截至2018年12月31日的年度內支付。截至2022年9月30日，包括費用在內的總額為6 434美元，列在簡明合併資產負債表中其他長期資產的標題下。
2019年10月18日，Navios Partners同意從無關的第三方--Navios Amie號和Navios Star號--分別租用兩艘分別為82,002載重噸和81,994載重噸的新巴拿馬型船舶，並簽訂為期十年的光船合同。這兩艘船分別於2021年5月28日和2021年6月10日在Navios合作伙伴的船隊中交付。Navios Partners有權在光船租賃的剩餘期限內，在第四年結束後購買這些船隻。Navios Partners已同意支付總計12,328美元，相當於在第四年結束後購買船隻的選擇權的保證金，其中1,434美元在截至2019年12月31日的年度內支付，10,034美元在截至2020年12月31日的年度內支付，剩餘的860美元在船隻交付時支付。截至2022年9月30日，包括費用在內的總金額為13,612美元，列在簡明合併資產負債表中其他長期資產的標題下。
2021年1月25日，Navios Partners同意從一家不相關的第三方手中租入三艘新建造的好望角型船舶，每艘約180,000載重噸，合同為期15年。Navios Partners 有權在第四年結束後購買光船租賃期剩餘的船隻。Navios Partners同意總共支付10,500美元，這是在第四年結束後購買船隻的選擇權的保證金，其中5,250美元於2021年8月支付，剩餘的5,250美元將在船隻交付時支付。2022年9月21日，Navios Partners接收了Navios Armonia。其餘船隻預計將在2022年第四季度和2023年上半年交付給Navios Partners船隊。截至2022年9月30日，包括費用在內的總額為3 840美元，列在簡明合併資產負債表中其他長期資產的標題下。
2021年3月25日，Navios Partners同意從一家不相關的第三方租入一艘新造的好望角型船，約180,000載重噸，合同為期15年。Navios Partners擁有在第四年結束後購買光船租賃期剩餘時間的 選擇權。Navios Partners同意總共支付3,500美元，這是在2021年8月支付了1,750美元的第四年結束後購買這艘船的選擇權的定金，剩餘的1,750美元將在船交付時支付。這艘船預計將於2023年上半年交付。截至2022年9月30日，包括費用在內的總額為1 849美元，列在簡明綜合資產負債表中其他長期資產的標題下。
2021年7月2日，Navios Partners同意從無關的第三方購買四艘5300 TEU新建集裝箱船，每艘購買價格為61,600美元。這些船隻預計將於2023年下半年和2024年上半年交付給Navios Partners船隊。Navios Partners同意為每艘船分三次支付總計18,480美元，每艘船的剩餘金額43,120美元外加額外費用將在船交付時支付。2021年8月13日，每艘船的第一期付款為6,160美元，或四艘船累計支付24,640美元。2022年5月，支付了兩艘船第二批的共計12 320美元。截至2022年9月30日，總金額為36,960美元，列於簡明綜合資產負債表中購買船舶的保證金標題下。
2021年10月1日，Navios Partners行使其選擇權，從無關的第三方手中收購了兩艘5,300 TEU的新建集裝箱船，每艘的收購價為61,600美元。預計這些船隻將於2024年下半年交付給Navios Partners船隊。Navios Partners同意為每艘船分三次支付總計18,480美元，每艘船的剩餘金額43,120美元外加額外費用將在船交付時支付。2021年11月15日，每艘船的第一期付款為6,160美元，或兩艘船累計支付12,320美元。截至2022年9月30日，總金額為12,320美元，列於簡明綜合資產負債表 船舶購置保證金標題下。
F-28
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
2021年11月，Navios Partners同意從無關的第三方購買四艘5,300 TEU新建集裝箱船(兩艘外加兩艘可選)，每艘採購價格為62,825美元。這些船隻預計將在2023年下半年和2024年交付給Navios Partners船隊。Navios Partners同意為每艘船分四次支付總計25,130美元，剩餘的37,695美元外加每艘船的額外費用將在船交付時支付。2022年第一季度，支付了兩艘 船的首期付款共計12 565美元。2022年第二季度，支付了兩艘船的第一期款和一艘船的第二期款共計18 848美元。2022年第三季度，支付了一艘船第二期付款6 282美元。截至2022年9月30日，37,695美元的總額列在簡明綜合資產負債表中購船保證金的標題下。
根據日期為2022年1月28日的更新協議，本公司同意更新造船合同，並同時簽訂光船租賃協議，從無關的第三方以為期10年的光船合同在一艘新建造的巴拿馬型船舶上進行光船租賃。該船約有81,000載重噸，預計將於2023年上半年通過Navios Partners船隊交付。Navios Partners同意支付總計6860美元，其中3430美元於2021年7月支付，其餘3430美元於2022年4月支付。2022年1月，Navios Partners宣佈了購買該船的選擇權。本公司-承租人已根據ASC 842的規定進行評估，並得出結論認為其控制租賃開始日期前在建的標的資產 。因此，截至2022年9月30日，本公司已將業主-出租人向堆場支付的分期付款資本化，金額為3,430美元，並確認了在簡明綜合資產負債表中其他長期負債標題下列示的等額金額負債。截至2022年9月30日，總金額為10,290美元(包括業主-出租人向船廠支付的3,430美元分期付款)，列於簡明綜合資產負債表中的船舶購置保證金標題下。
2022年4月，Navios Partners同意購買四艘115,000載重噸的Aframax/LR2新造船，每艘價格為58,500美元(外加4,158美元的附加功能)。這些船隻預計將在2024年和2025年第一季度交付給Navios Partners船隊。Navios 合作伙伴同意為每艘船分四次支付總計23,400美元，剩餘的35,100美元外加每艘船的額外費用將在每艘船交付時支付。2022年第三季度，每艘船的第一期付款為6,266美元，或四艘船累計支付25,063美元。截至2022年9月30日，總金額為25,063美元，列在簡明綜合資產負債表中購買船舶保證金的標題下。
2022年6月，Navios Partners同意從一家無關的第三方購買兩艘新建的液化天然氣(LNG)雙燃料7700 TEU集裝箱船，每艘採購價格為120,610美元。這些船隻預計將於2024年下半年交付給Navios Partners船隊。Navios Partners同意為每艘船分四次支付總計48,244美元，每艘船的剩餘金額72,366美元將在船交付時支付。
2022年9月，Navios Partners同意根據一份為期15年的光船合同，從一家不相關的第三方租入一艘新建造的好望角型船，重量約為180,000載重噸。Navios Partners有權在第四年結束後在光船租賃期內購買該船。Navios Partners同意總共支付3,500美元，這是在第四年結束後購買該船的選擇權的保證金 其中1,750美元於2022年9月支付，剩餘的1,750美元將在船交付時支付。這艘船預計將於2023年上半年交付。截至2022年9月30日，總額為1 754美元，包括費用，列在簡明綜合資產負債表中其他長期資產的標題下。
2022年9月，Navios Partners同意以27,250美元的收購價收購一艘2016年建造的84,852載重噸的Kamsarmax船。2022年第三季度，支付了與船隻第一期付款有關的2,725美元，剩餘的24,525美元將在船隻交付時支付。這艘船預計將於2022年12月交付。截至2022年9月30日，總額為2,725美元，列於簡明綜合資產負債表中的船舶保證金 購置款標題下。
在收購Navios收購的大部分流通股後，Navios 合作伙伴承擔了以下承諾：
2018年9月，Navios收購公司同意了為期12年的光船租賃協議，降低了巴格達和埃爾比勒兩艘新建的日本VLCC的購買選擇，分別為313,433載重噸和313,486載重噸。2020年10月28日，納沃斯收購公司交付了巴格達的這艘船。2021年2月17日，Navios收購公司接收了Erbil。截至2022年9月30日，2 498美元的總額列在簡明綜合資產負債表中其他長期資產的標題下。
2019年第一季度，Navios Acquisition行使了為期12年的光船租賃選擇權-與Nave Electron簽訂了降級購買選擇權，Nave Electron是一艘313,239載重噸的日本新建VLCC。2021年8月30日，Navios Partners接收了Nave Electron。截至2022年9月30日，1,981美元的總額列在簡明綜合資產負債表中其他長期資產的標題下。
在2020年第二季度，Navios收購行使了對Nave Celust的選擇權，這是一艘313,418載重噸的日本新建VLCC，根據一項為期12年的光船租賃協議，帶有降級購買選擇權。2022年7月5日，Navios Partners接受了Nave Celust的交付。截至2022年9月30日，1,591美元的總額列在簡明綜合資產負債表中其他長期資產的標題下。
截至2022年9月30日，8,846美元與初始直接成本有關，列在簡明綜合資產負債表中購買船舶的保證金標題下。
截至2022年9月30日，公司對未交付船舶的租入合同的未來最低租賃承諾如下：
| 截至9月30日的期間， |
金額 | |||
| 2023 |
9,669 | |||
| 2024 |
17,531 | |||
| 2025 |
17,484 | |||
| 2026 |
17,484 | |||
| 2027 |
17,484 | |||
| 2028年及其後 |
182,794 | |||
|
|
|
|||
| 總計 |
$ | 262,446 | ||
|
|
|
|||
附註13與關聯方和關聯公司的交易
船舶運營費用：2019年8月，Navios Partners將其與Manager的管理協議(管理協議)的期限延長至2025年1月1日，並自動續簽額外五年，除非任何一方提前終止。自2020年1月1日起的兩年內，船舶運營費用固定為：(A)每艘Ultra-Handymax船每天4.35美元；(B)每艘Panamax船每天4.45美元；(C)每艘好望角型船舶每天5.41美元；(D)每集裝箱6.90美元6,800標箱。2019年12月，管理協議進一步修訂， 從2020年1月1日起包括每艘Sub-Panamax/Panamax集裝箱每天6.1美元的費率。
F-29
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
在完成NMCI合併後，Navios集裝箱船隊包括在Navios 合作伙伴擁有的船隊中，並繼續由經理運營(見附註3：收購Navios集裝箱和收購Navios)。根據與管理人簽訂的Navios Containers管理協議(NMCI管理協議)的條款，自2020年1月1日起的兩年內，船舶運營費用固定為：(A)3,000標箱至4,999標箱每艘每天6.22美元；(B)8,000標箱至9,999標箱每箱7.78美元；及(C)10,000標箱至11,999標箱每艘8.27美元。
收購Navios收購的大部分流通股後，收購的船隊將包括在Navios Partners擁有的船隊中，並繼續由油輪經理運營(見附註3收購Navios集裝箱和收購Navios)。根據與油輪經理的收購管理協議(NNA管理協議以及管理協議和NMCI管理協議)的條款，自2020年1月1日起的兩年內，船舶運營費用固定為：(A)每艘MR2和MR1成品油和化學品油輪每天6.83美元；(B)每艘LR1成品油油輪每天7.23美元；以及(C)每艘VLCC每天9.65美元。
管理協議還規定每艘船每天0.05美元的技術和商業管理費，除非另有約定，否則自2022年1月1日起每年增加3%。
合併完成後，管理人員向Navios合作伙伴船舶提供商業和技術管理服務，直至2021年12月31日，每日收費：(A)每艘超靈便型船舶4.35美元；(B)每艘巴拿馬型船舶4.45美元；(C)每艘好望角型船舶5.41美元；(D)1,300標箱至3,400標箱每集裝箱6.1美元；(E)3,450至4,999標箱每箱6.22美元；(F)每標箱6,800標箱6.9美元；(G)8,000標箱至9,999標箱每箱7.78美元；(H)10 000至11 999個標準箱每艘8.27美元；(I)每艘MR2和MR1成品油油輪和化學品油輪6.83美元；(J)每艘LR1成品油油輪7.23美元；(K)每艘超大型油輪9.65美元。自2022年1月1日起，船舶運營費用固定為一年，每日費用為：(A)每艘超級靈便型船舶4.48美元；(B)每艘巴拿馬型船舶4.58美元；(C)每艘好望角型船舶5.57美元；(D)每艘1,300標箱至3 400標箱6.28美元；(E)每標箱3,450標箱至4 999標箱6.40美元；(F)每標箱6 800標箱7.11美元；(G)8 000標箱至9 999標箱每艘8.01美元；(H)每艘10 000至11 999個標準箱的集裝箱船8.52美元；(I)每艘MR2和MR1成品油和化學品油輪7.03美元；(J)每艘LR1成品油油船7.44美元；(K)每艘超大型油輪9.94美元。
在收購了36艘幹散貨船隊(其中包括Time 租入船)後，Navios Partners和經理於2022年7月25日修訂了管理協議，納入了每艘定期租入船每天0.025美元的技術和商業管理費。
管理協議還規定，如果協議在2024年12月31日或之前終止，則支付解約費，相當於終止日期之前的整個日曆年度(對於Navios合作伙伴、Navios Containers和Navios收購)收取的費用。
所有船隻的幹船塢費用按成本報銷。
於截至2022年9月30日止九個月期間內，與船舶監管規定有關的若干非常費用及成本，包括本公司管理協議項下的壓載水處理系統安裝及廢氣淨化系統安裝，總額達12,157美元，並在簡明綜合現金流量表中收購的現金淨額 項下列示。於截至2021年9月30日止九個月期間內，與船舶監管規定有關的若干特別費用及成本，包括本公司管理協議下的壓載水處理系統安裝及廢氣淨化系統安裝，總額達8,127美元，並於 簡明綜合現金流量表中扣除所購入的現金後列示。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，某些非常費用 和與新冠肺炎措施相關的成本，包括船員相關費用，分別為3,395美元和8,692美元，並在簡明的綜合運營報表中以船舶直接費用的標題列示。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，與新冠肺炎措施相關的某些非常費用和成本，包括與船員相關的 費用，共計3,468美元，在簡明綜合運營報表中直接船舶費用？標題下列示。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，與前期新冠肺炎措施相關的某些非常費用和成本，包括與船員相關的費用，共計2,034美元，在簡明綜合運營報表中以其他費用淨額的標題列示。
截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的船舶運營總費用分別為78,928美元和226,089美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，船舶運營總支出分別為53,952美元和118,685美元。
一般和行政費用：根據行政服務協議(行政服務協議)，經理還向Navios Partners提供行政服務，包括簿記、審計和會計服務、法律和保險服務、行政和文書服務、銀行和金融服務、諮詢服務、 客户和投資者關係以及其他。根據《行政服務協議》規定可分配的一般及行政費用，經理可獲發還與提供該等服務有關的合理費用及開支。2019年8月，Navios Partners將其與經理的現有行政服務協議的期限延長至2025年1月1日，將自動續簽五年。該協議還規定，如果行政服務協議於2024年12月31日或之前終止，則支付終止費用，該費用相當於終止日期之前的整個歷年所收取的費用。
截至2022年9月30日止三個月及九個月期間，基金經理收取的一般及行政開支總額分別為11,766元及32,289元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，經理收取的一般和行政費用總額分別為7,605美元和17,403美元。
應付/(欠)關聯方的餘額：截至2022年9月30日和2021年12月31日的長期應付關聯方餘額分別為42,083美元和35,245美元。截至2022年9月30日及2021年12月31日，應付關聯方的短期結餘分別為115,820美元及64,204美元，主要包括應付管理人員的款項。 根據管理協議，該等結餘主要包括行政費、幹船塢、特別費用及與監管規定有關的成本，包括壓載水處理系統、其他開支，以及固定船隻營運開支。
普通合夥人：奧林波斯海事有限公司是我們董事長兼首席執行官Angeliki Frangou的附屬實體，是Navios Partners普通合夥人權益的持有者。
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Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
購買船隻：
2022
2022年7月26日，本公司簽訂股份購買協議，以835,000美元的收購價從Navios Holdings收購36艘幹散貨船隊，包括承擔銀行債務、光船債務和融資租賃債務，但須進行債務和營運資本調整。2022年7月29日，36艘船中的15艘交付給Navios Partners。2022年9月8日，剩餘的21艘船交付給Navios Partners。
2021
2021年7月9日，Navios Partners從其附屬公司Navios Holdings手中收購了一艘2011年建造的179,169載重噸的好望角型船，收購成本為30,003美元(包括3美元資本化費用)。
2021年6月30日，Navios Partners從其附屬公司Navios Holdings手中收購了2012年建造的179,515載重噸的好望角型船Navios Ray和2009年建造的180,022載重噸的好望角型船Navios Bonavis，總收購價為58,000美元。
2021年6月4日，Navios Partners從其附屬公司Navios Holdings手中收購了Navios Koyo號，這是一艘2011年建造的181,415載重噸的好望角型船，收購價格為28,567美元(包括67美元的資本化費用)。
2021年5月10日，Navios Partners收購了2012年建造的2,782 TEU集裝箱船ETE N、2012年建造的2,782 TEU集裝箱船Fleur N和2009年建造的2,546 TEU集裝箱船Spectrum N，總收購價格為55,500美元。
在NMCI於2021年3月31日完成合並後，由29艘船組成的Navios集裝箱船隊被納入Navios Partners擁有的船隊。
2021年3月30日，Navios Partners從Navios Holdings手中收購了2012年建造的81,355載重噸的巴拿馬型船舶Navios Avior和2012年建造的81,472載重噸的巴拿馬型船舶Centaurus，收購成本為39,320美元(包括70美元的資本化費用)，包括5,766美元的營運資金餘額。
Navios收購信貸安排：2021年8月24日，Navios Partners和Navios Acquisition簽訂了一項貸款協議，根據該協議，Navios合作伙伴同意向Navios收購提供高達45,000美元的營運資本安排。貸款的全部金額都被提取出來了。這筆貸款的利息年利率為11.50%。包括應計利息在內的全部借款已於2022年8月償還。截至2021年12月31日，45,000美元的未清餘額在合併後註銷。
應付給關聯公司的貸款：2021年3月19日，Navios Acquisition與N ShipManagement Acquisition Corp.(NSM)的一家子公司簽訂了擔保貸款協議，N ShipManagement Acquisition Corp.是Navios Acquisition的董事長兼首席執行官 董事長兼首席執行官，貸款金額最高可達100,000美元，用於一般企業用途(NSM貸款協議)。這筆貸款將在兩年內償還，年利率為11%，每季度支付一次。
2021年8月，Navios Acquisition簽訂了一項補充協議(補充貸款協議)，以修訂NSM貸款 協議。補充貸款協議規定：(I)發行8,823,529股Navios收購的新發行普通股，以清償NSM貸款協議的未償還餘額30,000美元，以及(Ii)以現金償還NSM貸款協議截至補充貸款協議日期的未償還餘額35,000美元，並於2022年1月7日以現金償還NSM貸款協議的剩餘未償還餘額約33,112美元。
2021年12月23日，償還了33,112美元的欠款。截至2022年9月30日，NSM貸款協議沒有未償還餘額 。在完成NNA合併後，收購Navios的新發行普通股按適用於收購Navios的其他已發行普通股的相同條款轉換為Navios Partners的普通股。
附註14：現金分配和單位收益
Navios Partners支付的分派金額和進行任何分配的決定由公司董事會決定，除其他事項外，將取決於Navios Partners的現金需求，根據其信貸協議和其他債務義務下的市場機會和限制衡量，以及董事會認為合適的其他因素。 不能保證公司將在任何季度支付公共單位的季度分配。本公司被禁止向單位持有人進行任何分配，如果它會導致違約事件，或在其現有信貸安排下存在違約事件 。
Navios GP L.L.C.擁有獎勵分銷 權利，具體分析如下：
| 分派的邊際百分比權益 | ||||||||||||||
| 季度分銷總額目標金額 | 普普通通單位持有人 | 激勵分佈右手持牌 | 一般信息合作伙伴 | |||||||||||
| 最低季度分佈 |
up to $5.25 | 98 | % | | 2 | % | ||||||||
| 第一個目標分佈 |
up to $6.0375 | 98 | % | | 2 | % | ||||||||
| 二次目標分佈 |
above $ 6.0375 up to $6.5625 | 85 | % | 13 | % | 2 | % | |||||||
| 第三次目標分配 |
above $6.5625 up to $7.875 | 75 | % | 23 | % | 2 | % | |||||||
| 此後 |
7.875美元以上 | 50 | % | 48 | % | 2 | % | |||||||
前98%的季度分配是支付給所有普通單位持有人的。獎勵分配權(由 Navios GP L.L.C.持有)只有在每單位最低季度分銷6.0375美元后才適用。
2021年1月，Navios Partners董事會批准其截至2020年12月31日的三個月期間的季度現金分配為每單位0.05美元。分配已於2021年2月12日支付給截至2021年2月9日登記在冊的共同單位和普通合夥人單位的所有單位持有人。申報的分配總額為579美元。
2021年4月，Navios Partners董事會批准其截至2021年3月31日的三個月期間的季度現金分配為每單位0.05美元。分配已於2021年5月14日支付給截至2021年5月11日登記在冊的共同單位和普通合夥人單位的所有單位持有人。 宣佈的分配總額為1,127美元。
F-31
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
2021年7月，Navios Partners董事會批准其截至2021年6月30日的三個月期間的季度現金分配為每單位0.05美元。分配已於2021年8月12日支付給截至2021年8月9日登記在冊的共同單位和普通合夥人單位的所有單位持有人。申報的 分配總額為1,368美元。
2021年10月，Navios Partners董事會批准其截至2021年9月30日的三個月期間的季度現金分配為每單位0.05美元。分配已於2021年11月12日支付給截至2021年11月8日登記在冊的共同單位和普通合夥人單位的所有單位持有人。申報的 分配總額為1,541美元。
2022年1月，Navios Partners董事會批准其截至2021年12月31日的三個月期間的季度現金分配為每單位0.05美元。分配已於2022年2月11日支付給截至2022年2月9日登記在冊的共同單位和普通合夥人單位的所有單位持有人。申報分配的總金額為1,541美元。
2022年4月，Navios Partners董事會批准其截至2022年3月31日的三個月期間的季度現金分配為每單位0.05美元。分配已於2022年5月12日支付給截至2022年5月9日登記在冊的共同單位和普通合夥人單位的所有單位持有人。申報的分配總額為1,541美元。
2022年7月，Navios Partners董事會批准其截至2022年6月30日的三個月期間的季度現金分配為每單位0.05美元。分配已於2022年8月12日支付給截至2022年8月9日登記在冊的共同單位和普通合夥人單位的所有單位持有人。申報的分配總額為1,541美元。
2022年10月，Navios Partners董事會批准其截至2022年9月30日的三個月期間的季度現金分配為每單位0.05美元。分配已於2022年11月10日支付給截至2022年11月8日登記在冊的共同單位和普通合夥人單位的所有單位持有人。申報的分配總額為1,541美元。
Navios Partners根據Navios Partners合夥協議中指定的 可用現金的分配瀑布，扣除未分配的收益(或虧損)，通過將每個時期的報告淨收入分配給每類單位來計算單位收益。每個普通單位的基本收益是通過將淨收入除以該期間未償還的加權平均單位數而確定的。單位攤薄收益的計算方式與單位基本收益相同，不同之處在於未償還單位的加權平均數增加，以計入未償還單位期權或虛擬單位的攤薄影響。每一未分配單位的淨虧損是通過將分配超過淨收入並在普通單位和普通合夥人單位之間按98%-2%的基礎進行分配來確定的。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間，沒有未償還的期權或虛擬單位。
單位基本收益和攤薄收益的計算如下。
| 結束的三個月期間 | 結束的九個月期間 | |||||||||||||||
| 9月30日，2022 | 9月30日，2021 | 9月30日，2022 | 9月30日，2021 | |||||||||||||
| 可歸因於Navios Partners和單位持有人的淨收入 |
$ | 257,164 | $ | 162,054 | $ | 460,989 | $ | 398,646 | ||||||||
| 收入可歸因於： |
||||||||||||||||
| 普通單位持有人 |
$ | 252,021 | $ | 158,813 | $ | 451,770 | $ | 390,673 | ||||||||
| 加權平均單位未償還基本單位 |
||||||||||||||||
| 普通單位持有人 |
30,154,171 | 26,622,612 | 30,154,171 | 20,270,251 | ||||||||||||
| 基本單位收益： |
||||||||||||||||
| 普通單位持有人 |
$ | 8.36 | $ | 5.97 | $ | 14.98 | $ | 19.27 | ||||||||
| 加權平均未清償單位 |
||||||||||||||||
| 普通單位持有人 |
30,184,388 | 26,708,962 | 30,184,388 | 20,356,601 | ||||||||||||
| 稀釋後的單位收益： |
||||||||||||||||
| 普通單位持有人 |
$ | 8.35 | $ | 5.95 | $ | 14.97 | $ | 19.19 | ||||||||
| 分配的單位收益基本情況： |
||||||||||||||||
| 公共單位持有人 |
$ | 0.05 | $ | 0.05 | $ | 0.15 | $ | 0.15 | ||||||||
| 攤薄後的單位分配收益： |
||||||||||||||||
| 普通單位持有人 |
$ | 0.05 | $ | 0.05 | $ | 0.15 | $ | 0.15 | ||||||||
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月期間的潛在普通股分別為30,217和86,350個單位， 計入稀釋後單位收益。
附註15-租約
定期租出合同和彙集安排
公司來自定期租賃、光船租賃和合夥安排的合同收入受ASC 842管理。
經營租約
2019年7月24日，Navios Partners接受了Navios Libra的交付，這是一艘2019年建造的82,011載重噸的Panamax船，簽訂了為期十年的光船租賃協議。光船租入提供購買選項，從第四年年底開始降低購買價格。本公司已考慮ASC 842下的租賃分類準則進行評估，並得出結論認為該安排為 經營租賃。因此，該公司根據剩餘租入付款和經營租賃的淨現值確認了經營租賃負債。使用權資產，其數額等於經直線負債的賬面價值調整後的經營負債。
2021年5月28日和2021年6月10日，Navios Partners分別接收了2021年建造的兩艘巴拿馬型船舶Navios Amie和Navios Star，這兩艘船的載重分別為82,002和81,994載重噸。光船包機提供了購買選項，從第四年年底開始降低購買價格。該公司已考慮ASC 842下的租賃分類標準進行了評估，得出的結論是該等安排為經營性租賃。因此，本公司根據剩餘租入付款的淨現值和a使用權資產，其數額等於經營負債，經 直線負債的賬面金額調整。
F-32
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
在收購了Navios收購的大部分庫存後，Navios Partners接受了兩艘12年期光船租賃船隻的交付，其中包括巴格達號和Erbil號，前者是2020年建造的313,433載重噸的日本超大型油輪，後者是2021年建造的313,486載重噸的日本超大型油輪。本公司已考慮ASC 842下的租賃分類標準進行評估，並得出結論認為該安排是一項經營租賃。因此，本公司已根據剩餘租入付款的淨現值和a使用權 相當於經直線負債賬面金額調整後的經營負債的資產。
2021年8月30日，Navios Partners接收了Nave Electron號，這是一艘2021年建造的313,329載重噸的VLCC船。光船租入提供購買選項，從第四年年底開始降價購買 。本公司已考慮ASC 842下的租賃分類標準進行評估，並得出結論認為該等安排為經營性租賃。本公司已根據剩餘租入付款的淨現值和a使用權資產的金額等於經直線負債的賬面金額調整後的經營負債。
2022年7月5日，Navios Partners接收了一艘2022年建造的313,418載重噸的VLCC船NAVE Celust，簽訂了為期12年的光船租賃協議。光船租入提供 購買選項，從第四年年底開始降低購買價格。本公司已考慮ASC 842下的租賃分類準則進行評估，並得出結論 該安排為經營性租賃。因此，該公司根據剩餘租入付款和經營租賃的淨現值確認了經營租賃負債。使用權資產，其數額等於經直線負債的賬面價值調整後的經營負債。
在從Navios Holdings收購了36艘幹散貨船隊後，Navios Partners確認了以下 經營租賃：
2022年7月29日，Navios Partners接收了2019年建造的81,692載重噸的Panamax船Navios Horizon I，剩餘的一年租船協議；2018年建造的Panamax船Navios Gemini，剩餘的一年租船協議；Navios Venus，2015年建造的Handymax船，61,339載重噸，剩餘兩年的租入協議；以及Navios Lyra，2012年建造的輕便大小船34,718載重噸，剩餘的一年租入協議，所有這些都帶有降級購買 選項。本公司已考慮ASC 842下的租賃分類標準進行評估，並得出結論認為該等安排為經營性租賃。因此，公司已根據剩餘租入付款的淨現值和a使用權與經營負債相等的資產，按分配的超額價值增加，並根據(I)負債(如有)的直線效應的賬面金額及(Ii)租入協議所衍生的有利及不利租賃條款作出調整。
根據管理層估計及市況，租約的租約期將於每個資產負債表日進行評估。在租賃開始時，公司確定一個貼現率來計算租賃付款的現值，以便確定租賃分類和衡量租賃負債。在確定租賃開始時使用的貼現率時，該公司使用其遞增借款利率，因為租船合同中沒有包含可輕易確定的隱含利率。增量借款利率是反映承租人在類似期限和類似經濟環境下以抵押方式借入資金所需支付的利息的利率。然後，本公司根據特定租約的剩餘租期應用相應的遞增借款利率 。Navios Partners的增量借款利率約為7%，其中天秤座和天琴座的借款利率約為7%，阿米蒂亞和星座的借款利率約為5%，巴格達、埃爾比勒、地平線一號、雙子座、金星和天琴座的借款利率約為4%。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，經營租賃負債的未攤銷餘額分別為321,261美元和243,804美元，列在簡明綜合資產負債表中經營租賃負債、當前部分和經營租賃負債的標題下。使用權截至2022年9月30日和2021年12月31日，資產分別為335,809美元和244,337美元，並在簡明綜合資產負債表中以經營租賃資產為標題列示。
本公司於租期內按直線原則確認其營運租賃的租賃付款為租船費用。截至2022年9月30日的三個月和九個月期間發生和支付的租賃費用分別為16,815美元和32,134美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月期間產生和支付的租賃費用分別為3,616美元和4,970美元。租賃費用列在簡明綜合業務報表中定期租船和航程費用的標題下。
截至2022年9月30日止三個月及九個月期間，本公司為承租人的船隻的分租收入(扣除佣金後)分別為25,636美元及59,935美元。截至2021年9月30日止三個月及九個月期間，本公司為承租人的船隻的分租收入(扣除佣金後)分別為12,865美元及17,754美元 。分租收入在簡明綜合經營報表中的定期租船和航次收入標題下列示。
截至2022年9月30日，剩餘經營租賃期限的加權平均使用年限為9.7年。
下表提供了截至2022年9月30日公司包租合同按未折扣計算的租賃支付總額：
| 截至9月30日的期間， | 金額 | |||
| 2023 |
$ | 57,779 | ||
| 2024 |
47,315 | |||
| 2025 |
39,427 | |||
| 2026 |
38,339 | |||
| 2027年及其後 |
233,460 | |||
|
|
|
|||
| 總計 |
$ | 416,320 | ||
| 經營租賃負債，包括當期部分 |
$ | 321,261 | ||
| 基於增量借款利率的折扣 |
$ | 95,059 | ||
融資租賃
有關融資租賃負債的詳細説明和使用權融資租賃項下船舶的資產，分別見附註7和附註5船舶淨額。
於截至2022年9月30日止三個月及九個月期間內，本公司作為承租人的船隻的分租收入(扣除佣金後) 為18,047美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，該公司作為承租人的船舶的分租收入(扣除佣金後)為0美元。 分租收入在簡明綜合經營報表中的定期租船和航次收入標題下列報。
截至2022年9月30日，剩餘融資租賃期限的加權平均使用年限為5.6年。
F-33
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
下表提供了截至2022年9月30日本公司融資租賃項下未貼現的租賃支付總額：
| 截至9月30日的期間， | 金額 | |||
| 2023 |
$ | 80,772 | ||
| 2024 |
74,130 | |||
| 2025 |
108,694 | |||
| 2026 |
19,167 | |||
| 2027年及其後 |
172,394 | |||
|
|
|
|||
| 總計 |
$ | 455,157 | ||
|
|
|
|||
| 融資租賃負債，包括當期部分(見附註7：借款) |
$ | 356,507 | ||
| 基於增量借款利率的折扣 |
$ | 98,650 | ||
光船租出合同
在租入協議之後，公司簽訂了光船租出協議，巴格達號和埃爾比勒號的固定租賃期為10年，兩艘船的額外可選租賃期為5年，Nave Celust號的固定租賃期為最長2年。本公司還根據ASC 842對租賃分類進行了評估，得出的結論是該等安排是經營性租賃。
本公司在簡明綜合經營報表中以直線方式確認與出租協議的經營租賃有關的出租租金收入。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，租船收入(如果有佣金)分別為7833美元和18265美元，並在簡明綜合經營報表中的定期租船和航次收入標題下列示。
附註16預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下各項：
| 9月30日，2022 | 十二月三十一日，2021 | |||||||
| 預付航程費用 |
$ | 12,366 | $ | 2,829 | ||||
| 盤存 |
34,264 | 21,072 | ||||||
| 應收債權 |
11,434 | 5,568 | ||||||
| 其他 |
7,433 | 3,651 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 預付費用和其他流動資產總額 |
$ | 65,497 | $ | 33,120 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
應收索賠主要是針對船舶保險承保人就事故或其他保險風險造成的損害提出的索賠，以及根據租船合同提出的索賠。
附註17--後續事件
2022年12月1日，Navios Partners同意將2009年建造的37,836載重噸油輪Star N出售給無關的第三方，售價 為18,100美元。這筆交易預計將於2023年第一季度完成。
2022年11月，Navios Partners與一家不相關的第三方達成了一項價值24,000美元的出售和回租交易，以資助收購一艘Kamsarmax船。出售和回租交易在提款日期後十年到期，按LIBOR加200個基點的年利率計息。
2022年11月，Navios Partners同意以每艘60,500美元的收購價購買兩艘115,000載重噸的Aframax/LR2新造船(外加4,158美元的額外功能)。這些船隻預計將於2025年上半年交付給Navios Partners船隊。交易的完成取決於慣例文件的完成，包括出具退款擔保。
2022年11月30日，Navios Partners同意將Nave Dorado號油輪出售給無關的第三方，售價為15,625美元。Nave Dorado是一艘2005年建造的47,999載重噸的油輪。這筆交易預計將於2023年第一季度完成。
2022年11月24日，Navios Partners同意將2009年建造的36,264載重噸油輪Perseus N出售給無關的第三方，售價為18,500美元。這筆交易預計將於2022年第四季度完成。
2022年11月17日，Navios Partners接收了Navios Azalea號，這是一艘2022年建造的182,064載重噸的好望角型船。
2022年10月25日，Navios Partners同意將2004年建造的76466載重噸的Panamax船Navios Aregria出售給無關的第三方，售價為11,000美元。這筆交易於2022年11月14日完成。
2022年10月11日，Navios Partners同意以11,700美元的價格將2006年建造的74,381載重噸的Panamax船Navios對稱號出售給不相關的第三方。這筆交易於2022年10月25日完成。
F-34
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
2022年10月，Navios Partners與一家無關的第三方完成了一筆10萬美元的出售和回租交易，以對12艘集裝箱現有的債務進行再融資。出售和回租交易將於2026年第一季度到期，利息為SOFR加每年210個基點。
2022年12月5日，Navios Partners同意將2010年建造的25,130載重噸油輪Nave Cosmos出售給無關的第三方，售價為13,600美元。這筆交易預計將於2023年第一季度完成。
2022年12月5日，Navios Partners同意將2011年建造的25,145載重噸的北極星油輪出售給無關的第三方，售價為14,650美元。這筆交易預計將於2023年第一季度完成。
F-35
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
Navios Marine Partners L.P.
| 發信人： | /s/Angeliki Frangou | |
| Angeliki Frangou | ||
| 首席執行官 |
日期：2022年12月7日