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2019 年長期股票激勵計劃成員2022-10-310001166388VRNT: 2019 年長期股票激勵計劃成員2021-03-310001166388VRNT: 2019 年長期股票激勵計劃成員2021-02-010001166388VRNT：經常會員的收入成本2022-08-012022-10-310001166388VRNT：經常會員的收入成本2021-08-012021-10-310001166388VRNT：經常會員的收入成本2022-02-012022-10-310001166388VRNT：經常會員的收入成本2021-02-012021-10-310001166388VRNT：經常會員的收入成本2022-08-012022-10-310001166388VRNT：經常會員的收入成本2021-08-012021-10-310001166388VRNT：經常會員的收入成本2022-02-012022-10-310001166388VRNT：經常會員的收入成本2021-02-012021-10-310001166388US-GAAP：研發費用會員2022-08-012022-10-310001166388US-GAAP：研發費用會員2021-08-012021-10-310001166388US-GAAP：研發費用會員2022-02-012022-10-310001166388US-GAAP：研發費用會員2021-02-012021-10-310001166388US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-08-012022-10-310001166388US-GAAP：出售一般和管理費用會員2021-08-012021-10-310001166388US-GAAP：出售一般和管理費用會員2021-02-012021-10-310001166388VRNT：限制性股票和限制性股票單位SRSU會員VRNT: 股權結算獎勵會員2022-08-012022-10-310001166388VRNT：限制性股票和限制性股票單位SRSU會員VRNT: 股權結算獎勵會員2021-08-012021-10-310001166388VRNT：限制性股票和限制性股票單位SRSU會員VRNT: 股權結算獎勵會員2022-02-012022-10-310001166388VRNT：限制性股票和限制性股票單位SRSU會員VRNT: 股權結算獎勵會員2021-02-012021-10-310001166388VRNT: 股權結算獎勵會員VRNT: 股票獎勵計劃成員2022-08-012022-10-310001166388VRNT: 股權結算獎勵會員VRNT: 股票獎勵計劃成員2021-08-012021-10-310001166388VRNT: 股權結算獎勵會員VRNT: 股票獎勵計劃成員2022-02-012022-10-310001166388VRNT: 股權結算獎勵會員VRNT: 股票獎勵計劃成員2021-02-012021-10-310001166388VRNT: 股權結算獎勵會員2022-08-012022-10-310001166388VRNT: 股權結算獎勵會員2021-08-012021-10-310001166388VRNT: 股權結算獎勵會員2022-02-012022-10-310001166388VRNT: 股權結算獎勵會員2021-02-012021-10-310001166388VRNT: LiabilySettledsAwards會員US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成員2022-08-012022-10-310001166388VRNT: LiabilySettledsAwards會員US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成員2021-08-012021-10-310001166388VRNT: LiabilySettledsAwards會員US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成員2022-02-012022-10-310001166388VRNT: LiabilySettledsAwards會員US-GAAP：PhantomShareUnits 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ctilitigationMember2022-07-102022-07-100001166388US-GAAP：已解決的訴訟成員VRNT: ctilitigationMember2022-07-10vrnt: phase0001166388US-GAAP：已解決的訴訟成員VRNT: ctilitigationMember2022-10-310001166388US-GAAP：已解決的訴訟成員VRNT：應計支出和其他流動負債會員VRNT: ctilitigationMember2022-10-310001166388US-GAAP：已解決的訴訟成員VRNT: ctilitigationMemberUS-GAAP：其他負債成員2022-10-310001166388US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員US-GAAP：已解決的訴訟成員VRNT: ctilitigationMember2022-10-310001166388US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：已解決的訴訟成員VRNT: ctilitigationMember2022-10-31



美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549 
表單10-Q 
（Mark One）
☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
 在截至的季度期間 2022年10月31日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
 在過渡期內                               到                                     .
 
委員會文件編號001-34807

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1166388/000116638822000152/vrnt-20221031_g1.jpg
Verint 系統公司.
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
特拉華 11-3200514
（註冊地所在州或其他司法管轄區，或
組織）		 （美國國税局僱主識別號）
布羅德霍洛路 175 號 
梅爾維爾，紐約11747
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
(631)962-9600
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
納斯達克股票市場有限責任公司
普通股，每股面值0.001美元VRNT（納斯達克全球精選市場）
 
用複選標記註明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。 是的☑ 沒有 ☐
 
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☑ 沒有 ☐
 
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☑加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
 
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐沒有 ☑
 
有 65,866,257註冊人於2022年11月15日流通的普通股股份。


目錄
Verint 系統公司及其子公司
10-Q 表索引
截至2022年10月31日止期間
頁面
關於前瞻性陳述的警示説明
ii
 
第一部分
財務信息
1
  
第 1 項。
財務報表（未經審計）
1
 
簡明合併資產負債表
2
 
簡明合併運營報表
3
 
綜合（虧損）收益簡明合併報表
4
 
股東權益簡明合併報表
5
 
簡明合併現金流量表
7
 
簡明合併財務報表附註
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
41
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
60
第 4 項。
控制和程序
62
  
第二部分。
其他信息
63
  
第 1 項。
法律訴訟
63
第 1A 項。
風險因素
63
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
63
第 3 項。
優先證券違約
63
第 4 項。
礦山安全披露
64
第 5 項。
其他信息
64
第 6 項。
展品
65
  
簽名
 
66
 
i
目錄
關於前瞻性陳述的警示説明
 
本10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括但不限於財務預測、未來運營計劃和目標陳述、未來經濟表現陳述以及與之相關的假設陳述。前瞻性陳述可能出現在本報告中，包括但不限於第一部分第 2 項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中，通常用未來或有條件的詞語來識別，例如 “將”、“計劃”、“期望”、“打算”、“相信”、“尋求”、“估計” 或 “預期”，或者這些詞語的變體或類似的表述。無法保證前瞻性陳述會得到實現。就其本質而言，前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性、假設和其他重要因素，這些因素可能導致我們的實際業績或條件與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果或條件存在重大差異。可能導致我們的實際業績或狀況與前瞻性陳述存在重大差異的重要風險、不確定性、假設和其他因素包括：
 
•有關宏觀經濟和/或全球狀況變化影響的不確定性，包括經濟放緩、衰退、通貨膨脹、經濟不穩定、政治動盪、武裝衝突（例如俄羅斯入侵烏克蘭）、自然災害、氣候變化或其他環境問題或疾病爆發，例如 COVID-19 大流行，以及由此對客户或合作伙伴支出的影響對我們業務的影響；
•由於流動性問題或預算和業務中的其他挑戰，我們的客户或合作伙伴延遲、取消或不下訂單，不續訂訂閲或服務合同，或者無法履行合同承諾或付款義務的風險；
•COVID-19 疫情造成的限制或為應對疫情而採取的行動對我們的運營或我們履行訂單、完成實施或確認收入的能力產生不利影響的風險；
•與以下能力相關的風險：我們有能力跟上技術進步和挑戰以及不斷變化的行業標準；適應市場中各個地區不斷變化的市場潛力；成功開發、推出和推動對滿足或超過客户挑戰和需求的新型、創新、高質量產品的需求，同時保留我們的傳統業務並從商品化領域遷出；
•由於我們所有市場的激烈競爭以及我們與競爭對手保持同步的能力而產生的風險，其中一些競爭對手的增長速度可能比我們更快或擁有比我們更多的資源，包括在銷售和營銷、品牌、技術創新與發展以及招聘和留用等領域；
•與我們正確執行雲過渡的能力相關的風險，包括訂閲續訂率的重要性增加，以及根據我們的交易組合、條款和時機，我們的同期業績波動性增加的風險；
•與我們正確執行增長或戰略舉措、管理業務和運營投資以及加強現有運營和基礎設施的能力相關的風險，包括對有限的財務和其他資源進行適當的優先排序和分配；
•由於人才競爭、勞動力成本增加、疫苗接種要求等適用監管要求或其他原因，我們在實體或遠程運營地區（包括我們可能進入的新市場和增長領域）留住、招聘和培訓合格人員的能力或成本相關的風險；
•與銷售複雜的解決方案和基於雲的解決方案相關的挑戰，包括更長的銷售週期、更復雜的銷售流程、更復雜的合同和信息安全要求，以及幫助客户理解和實現我們的解決方案的好處，以及開發、提供、實施和維護廣泛的解決方案組合；
•作為增長戰略的一部分，我們可能無法維持、擴大和促進我們與合作伙伴的關係的風險；
•與我們在某些服務、產品或組件上依賴雲託管提供商和其他第三方供應商、合作伙伴或原始設備製造商（“OEM”）相關的風險，包括可能與我們競爭或與我們的競爭對手合作的公司；
ii
目錄
•與我們的重大國際業務相關的風險、受政治或經濟不穩定影響的地區的風險、外匯匯率波動以及與我們的很大一部分現金存放在海外相關的挑戰；
•與我們的很大一部分業務相關的風險來自政府合同和相關的採購流程和監管要求；
•與我們確定合適的收購或投資目標或成功競爭、完善和實施兼併和收購的能力相關的風險，包括與估值、遺留負債、聲譽考量、資本限制、成本和支出、維持盈利水平、向新領域擴張、管理層分散注意力、收購後整合活動和潛在資產減值相關的風險；
•與複雜和不斷變化的國內外監管環境相關的風險，包括與數據隱私、信息安全、政府合同、反腐敗、貿易合規、氣候變化或其他環境、社會和治理事務、税收和勞動事務、與我們自己的運營、我們提供的產品和服務以及/或客户使用我們的解決方案相關的風險；
•與敏感或機密信息和數據處理不當或被認為處理不當相關的風險，包括個人身份信息或其他可能屬於我們的客户或其他第三方的信息，包括與我們的軟件即服務（“SaaS”）或其他託管或託管服務產品相關的信息，或者當我們被要求提供服務或支持時；
•我們的解決方案或服務，或我們在產品中或與產品一起使用或以其他方式依賴的第三方供應商、合作伙伴或 OEM 的解決方案或服務（包括第三方託管平臺）可能存在缺陷、出現運營問題或容易受到網絡攻擊的風險；
•安全漏洞或失誤的風險，包括網絡攻擊、信息技術系統泄露、故障或中斷；
•我們的知識產權可能不足以保護我們的業務或資產，或者其他人可能對我們的知識產權提出索賠、聲稱侵犯其知識產權或聲稱其許可權受到侵犯（包括與我們可能使用的免費或開源組件相關的許可權）的風險；
•與我們當前的債務狀況或我們承擔額外債務的能力所產生的巨大槓桿率相關的風險，包括流動性考慮、契約限制和合規性、利率波動、稀釋考慮（與我們的可轉換票據有關）以及我們維持信用評級的能力；
•我們可能遇到流動性或營運資金問題的風險，以及我們在合理條件下或根本無法獲得融資來源的相關風險；
•由於我們在收購我們的前母公司Comverse Technology, Inc.（“CTI”）時承擔的或有或其他義務或負債，或與CTI合併併成為合併税務集團的一部分，或者由於CTI業務運營的繼任者Mavenir Inc.（“Mavenir”）不願或無法向我們提供某些賠償而產生的風險這是我們有權獲得的;
•與會計原則或準則、税收法律法規、税率以及持續獲得預期税收優惠相關的風險；
•與我們現有基礎設施、系統、流程、政策、程序、內部控制和人員的充足性以及我們成功實施和維護上述措施以滿足我們當前和未來的運營和報告需求的能力相關的風險，包括財務報表遺漏、錯誤陳述、重報或申報延遲等相關風險；
•與基於我們的業績、第三方出版物或投機或其他因素的普通股和可轉換票據價格的市場波動相關的風險，以及與激進股東行為相關的風險；
•與Apax Partners的重要所有權地位相關的風險，以及其利益與普通股股東的利益不一致的可能性；以及
iii
目錄
•與2021年分拆我們以前的網絡情報解決方案業務相關的風險，包括分拆交易未實現預期收益、不符合免税交易資格或使我們面臨意外索賠或負債的可能性。
我們在截至2022年1月31日的10-K表年度報告第1A項下的 “風險因素” 中詳細討論了這些風險、不確定性、假設和挑戰以及其他因素。提醒您不要過分依賴前瞻性陳述，這些陳述僅反映我們管理層截至本報告發布之日的觀點。除非聯邦證券法另有要求，否則我們不承諾修改或更新任何前瞻性陳述以反映任何此類陳述發表之日後的事件或情況。如果我們在任何特定情況下更新或更正前瞻性陳述，除非聯邦證券法另有要求，否則投資者和其他人不應得出我們將在此後進行更多更新或更正的結論。

iv
目錄
第一部分

第 1 項。財務報表


VERINT 系統公司和子公司
簡明合併財務報表指數（未經審計）
頁面
截至2022年10月31日和2022年1月31日的簡明合併資產負債表
2
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表
3
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月的綜合（虧損）收益簡明合併報表
4
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表
5
截至2022年10月31日和2021年10月31日的九個月的簡明合併現金流量表
7
簡明合併財務報表附註
9


1
目錄
VERINT 系統公司和子公司
簡明合併資產負債表
（未經審計）
10月31日，1月31日
（以千計，股票和每股數據除外）20222022
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$252,073 $358,805 
短期投資10,651 765 
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元1.3百萬和美元1.3分別是百萬
165,888 193,831 
合同資產，淨額49,133 42,688 
庫存10,611 5,337 
預付費用和其他流動資產56,439 53,752 
流動資產總額544,795 655,178 
財產和設備，淨額62,310 64,090 
經營租賃使用權資產37,704 35,433 
善意1,300,166 1,353,421 
無形資產，淨額83,300 118,254 
其他資產144,156 134,729 
總資產$2,172,431 $2,361,105 
負債、臨時權益和股東權益  
流動負債：  
應付賬款$42,204 $39,501 
應計費用和其他流動負債127,715 168,694 
合同負債223,968 271,271 
流動負債總額393,887 479,466 
長期債務408,361 406,954 
長期合同負債17,742 15,872 
經營租賃負債35,665 28,457 
其他負債44,338 39,456 
負債總額899,993 970,205 
承付款和或有開支
臨時股權：
優先股 — $0.001面值；授權 2,207,000股份
A系列優先股； 200,000分別於2022年10月31日和2022年1月31日已發行和流通的股票；清算優先權和贖回總額為美元203,467和 $206,067分別於 2022 年 10 月 31 日和 2022 年 1 月 31 日。
200,628 200,628 
B系列優先股； 200,000分別於2022年10月31日和2022年1月31日已發行和流通的股票；清算優先權和贖回總額為美元203,467和 $206,067分別於 2022 年 10 月 31 日和 2022 年 1 月 31 日。
235,693 235,693 
臨時權益總額436,321 436,321 
股東權益：
普通股 — $0.001面值；授權 240,000,000和 120,000,000股票；已發行 65,866,000和 66,211,000股票；已發行 65,866,000和 66,211,000股票分別在 2022 年 10 月 31 日和 2022 年 1 月 31 日。
66 66 
額外的實收資本1,071,549 1,125,152 
累計赤字(52,559)(54,509)
累計其他綜合虧損(185,301)(118,515)
Verint Systems Inc. 股東權益總額833,755 952,194 
非控股權益2,362 2,385 
股東權益總額836,117 954,579 
負債總額、臨時權益和股東權益$2,172,431 $2,361,105 

參見簡明合併財務報表附註。
2
目錄
VERINT 系統公司和子公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
 三個月已結束
10月31日，		九個月已結束
10月31日，
（以千計，每股數據除外）2022202120222021
收入：
經常出現$174,222 $158,811 $500,029 $459,442 
非經常性的50,971 66,009 165,969 180,899 
總收入225,193 224,820 665,998 640,341 
收入成本：  
經常出現38,834 36,811 120,714 112,523 
非經常性的28,013 30,524 90,781 90,909 
收購技術的攤銷3,550 4,749 10,742 13,559 
總收入成本70,397 72,084 222,237 216,991 
毛利154,796 152,736 443,761 423,350 
運營費用：  
研究和開發，網絡32,941 31,029 97,844 91,969 
銷售、一般和管理93,757 89,778 302,344 268,800 
其他收購的無形資產的攤銷6,420 7,261 19,887 21,934 
運營費用總額133,118 128,068 420,075 382,703 
營業收入21,678 24,668 23,686 40,647 
其他收入（支出），淨額：  
利息收入1,045 101 1,742 147 
利息支出(2,147)(1,502)(5,511)(8,720)
提前償還債務造成的損失— — — (2,474)
其他收入（支出），淨額1,045 (417)3,186 3,789 
其他支出總額，淨額(57)(1,818)(583)(7,258)
所得税準備金前的收入21,621 22,850 23,103 33,389 
所得税準備金17,395 9,349 20,539 13,478 
淨收入4,226 13,501 2,564 19,911 
歸屬於非控股權益的淨收益150 264 614 875 
歸屬於Verint Systems Inc.的淨收益4,076 13,237 1,950 19,036 
優先股股息(5,200)(5,200)(15,600)(13,722)
歸屬於Verint Systems Inc.普通股的淨（虧損）收益$(1,124)$8,037 $(13,650)$5,314 
歸屬於Verint Systems Inc. 的每股普通股淨（虧損）收益：  
基本$(0.02)$0.12 $(0.21)$0.08 
稀釋$(0.02)$0.12 $(0.21)$0.08 
已發行普通股的加權平均值：  
基本65,583 65,570 65,161 65,474 
稀釋65,583 66,328 65,161 67,268 

參見簡明合併財務報表附註。
3
目錄
VERINT 系統公司和子公司
綜合（虧損）收益簡明合併報表
（未經審計） 
 三個月已結束
10月31日，		九個月已結束
10月31日，
（以千計）2022202120222021
淨收入$4,226 $13,501 $2,564 $19,911 
扣除重新分類調整後的其他綜合（虧損）收益：
外幣折算調整(22,917)(7,104)(66,590)(2,843)
Cognyte 軟件有限公司的分銷— — — 17,123 
指定為套期保值的外匯合約淨增長（減少）(94)105 (239)51 
取消套期保值前利率互換淨增長— — — 1,014 
由於部分提前退還定期貸款，利率互換結算產生的淨增長— — — 12,017 
受益於外匯合約和指定為套期保值的利率互換淨額（減少）增加的所得税（準備金）17 (16)43 (7)
其他綜合（虧損）收入(22,994)(7,015)(66,786)27,355 
綜合（虧損）收入(18,768)6,486 (64,222)47,266 
歸屬於非控股權益的綜合收益150 264 614 875 
歸屬於Verint Systems Inc.的綜合（虧損）收益$(18,918)$6,222 $(64,836)$46,391 
 
參見簡明合併財務報表附註。
4
目錄
VERINT 系統公司和子公司
股東權益簡明合併報表
（未經審計）
 Verint Systems Inc. 股東權益  
 普通股額外的實收資本  
累積其他 綜合損失
Verint Systems Inc. 股東權益總額 股東權益總額
（以千計）股份標準桿數
價值		財政部
股票		累積的
赤字		非控制性
興趣愛好
截至2022年1月31日的餘額66,211 $66 $1,125,152 $— $(54,509)$(118,515)$952,194 $2,385 $954,579 
淨收入— — — — 286 — 286 288 574 
其他綜合損失— — — — — (30,045)(30,045)— (30,045)
股票薪酬——股票分類獎勵— — 16,011 — — — 16,011 — 16,011 
為股票獎勵和股票紅利發行的普通股466 1 (1)— — — — — — 
收購庫存股(2,000)— — (105,666)— — (105,666)— (105,666)
截至2022年4月30日的餘額64,677 67 1,141,162 (105,666)(54,223)(148,560)832,780 2,673 835,453 
淨（虧損）收入— — — — (2,412)— (2,412)176 (2,236)
其他綜合損失— — — — — (13,747)(13,747)— (13,747)
股票薪酬——股票分類獎勵— — 23,362 — — — 23,362 — 23,362 
為股票獎勵和股票紅利發行的普通股531 — 6,427 — — — 6,427 — 6,427 
收購庫存股— — — (14)— — (14)— (14)
美國國債退市— (2)(105,678)105,680 — — — — — 
優先股分紅— — (10,400)— — — (10,400)— (10,400)
向非控股權益分配— — — — — — — (490)(490)
截至2022年7月31日的餘額65,208 65 1,054,873 — (56,635)(162,307)835,996 2,359 838,355 
淨收入— — — — 4,076 — 4,076 150 4,226 
其他綜合損失— — — — — (22,994)(22,994)— (22,994)
股票薪酬-股票分類獎勵— — 17,134 — — — 17,134 — 17,134 
為股票獎勵和股票紅利發行的普通股668 1 (1)— — — — — — 
收購庫存股(10)— — (457)— — (457)— (457)
美國國債退市— — (457)457 — — — — — 
向非控股權益分配— — — — — — — (147)(147)
截至2022年10月31日的餘額65,866 $66 $1,071,549 $— $(52,559)$(185,301)$833,755 $2,362 $836,117 


5
目錄
Verint Systems Inc. 股東權益  
普通股額外的實收資本  
累積其他 綜合損失
Verint Systems Inc. 股東權益總額 股東權益總額
（以千計）股份標準桿數
價值		財政部
股票		累積的
赤字		非控制性
興趣愛好
截至2021年1月31日的餘額65,773 $70 $1,726,166 $(208,124)$(113,797)$(136,878)$1,267,437 $15,127 $1,282,564 
淨收入— — — — 799 — 799 295 1,094 
其他綜合收益，不包括Cognyte Software Ltd的分配 — — — — — 15,584 15,584 — 15,584 
Cognyte 軟件有限公司的分銷 — — (281,665)— — 17,123 (264,542)(12,870)(277,412)
股票薪酬——股票分類獎勵— — 14,253 — — — 14,253 — 14,253 
為股票獎勵和股票紅利發行的普通股827 1 (1)— — — — — — 
普通股已回購並報廢(1,058)(1)(49,580)— — — (49,581)— (49,581)
收購庫存股(543)— — (25,868)— — (25,868)— (25,868)
購買扣除税款的上限看漲期權— — (32,416)— — — (32,416)— (32,416)
採用亞利桑那州立大學第2020-06號的累積效應，扣除税款— — (43,445)— 44,875 — 1,430 — 1,430 
截至 2021 年 4 月 30 日的餘額64,999 70 1,333,312 (233,992)(68,123)(104,171)927,096 2,552 929,648 
淨收入— — — — 5,000 — 5,000 316 5,316 
其他綜合收入— — — — — 1,663 1,663 — 1,663 
股票薪酬——股票分類獎勵— — 15,984 — — — 15,984 — 15,984 
為股票獎勵和股票紅利發行的普通股456 — — — — — — — — 
於二零一四年票據到期時結算轉換溢價1,250 — (59,139)59,131 — — (8)— (8)
通過行使票據套期保值獲得的普通股(1,250)— 57,695 (57,692)— — 3 — 3 
通過行使與回購的2014年票據相關的票據套期保值獲得的普通股(42)— 1,959 (1,959)— — — — — 
購買扣除税款的上限看漲期權— — (25)— — — (25)— (25)
收購庫存股(1)— — (12)— — (12)— (12)
優先股分紅— — (7,656)— — — (7,656)— (7,656)
向非控股權益分配— — — — — — — (245)(245)
截至2021年7月31日的餘額65,412 70 1,342,130 (234,524)(63,123)(102,508)942,045 2,623 944,668 
淨收入— — — — 13,237 — 13,237 264 13,501 
其他綜合損失— — — — — (7,015)(7,015)— (7,015)
股票薪酬-股票分類獎勵— — 14,386 — — — 14,386 — 14,386 
為股票獎勵和股票紅利發行的普通股293 1 (1)— — — — — — 
收購庫存股(11)— — (473)— — (473)— (473)
美國國債退市— (5)(234,992)234,997 — — — — — 
向非控股權益分配— — — — — — — (375)(375)
截至2021年10月31日的餘額65,694 $66 $1,121,523 $— $(49,886)$(109,523)$962,180 $2,512 $964,692 

參見簡明合併財務報表附註。
6
目錄
VERINT 系統公司和子公司
簡明合併現金流量表
（未經審計）
 九個月已結束
10月31日，
（以千計）20222021
來自經營活動的現金流：  
淨收入$2,564 $19,911 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：  
折舊和攤銷52,166 56,910 
股票薪酬，不包括現金結算的獎勵63,957 51,078 
未來分批權公允價值的變化— (15,810)
衍生金融工具的非現金損失，淨額— 14,374 
提前償還債務造成的損失— 2,474 
其他，淨額8,072 264 
扣除業務合併影響後的運營資產和負債變化：  
應收賬款22,079 45,586 
合同資產(8,256)1,290 
庫存(5,452)(758)
預付費用和其他資產(16,274)(21,586)
應付賬款和應計費用(9,542)(21,918)
合同負債(38,513)(42,618)
遞延所得税(1,489)(15,530)
其他，淨額(701)(3,418)
經營活動提供的淨現金——持續經營68,611 70,249 
用於經營活動的淨現金——已終止的業務— (9,055)
經營活動提供的淨現金68,611 61,194 
來自投資活動的現金流：
為企業合併支付的現金，包括調整，扣除獲得的現金(3,828)(57,214)
購買財產和設備(17,920)(11,903)
投資的到期日和銷售250 45,640 
購買投資(10,168)— 
為資本化軟件開發成本支付的現金(5,703)(5,637)
限制性銀行定期存款和其他投資活動的淨變動(107)(26)
用於投資活動的淨現金(37,476)(29,140)
來自融資活動的現金流：
發行優先股的收益— 198,731 
借款收益— 315,000 
償還借款和其他融資債務(3,025)(312,415)
2014年票據的結算— (386,887)
購買上限通話— (41,060)
債務相關費用的支付(224)(10,708)
為退休而購買庫存股和普通股(106,137)(75,933)
優先股股息支付(20,800)(12,856)
向非控股權益支付的分配(637)(620)
終止利率互換的付款— (16,502)
淨現金轉移到 Cognyte 軟件有限公司— (114,657)
從 Cognyte Software Ltd 收到的股息和其他和解 — 38,280 
為企業合併（融資部分）和其他融資活動支付或有對價(3,518)(4,621)
用於融資活動的淨現金(134,341)(424,248)
外幣對現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的影響(3,510)(29)
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的淨減少額(106,716)(392,223)
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物，期初358,868 700,133 
期末現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物$252,152 $307,910 
7
目錄
 九個月已結束
10月31日，
（以千計）20222021
期末現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物與簡明合併資產負債表的對賬：
現金和現金等價物$252,073 $307,847 
限制性現金和現金等價物中包含的限制性現金和現金等價物，以及限制性銀行定期存款— 6 
預付費用和其他流動資產中包含的限制性現金和現金等價物22 — 
其他資產中包含的限制性現金和現金等價物57 57 
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物總額$252,152 $307,910 

參見簡明合併財務報表附註。
8
目錄
VERINT 系統公司和子公司
簡明合併財務報表附註


1.    列報基礎和重要會計政策
 
業務描述
 
除非上下文另有要求，否則這些簡明合併財務報表附註中的 “Verint”、“我們” 和 “我們的” 是指Verint Systems Inc.及其合併子公司。

Verint 幫助品牌提供無限的客户互動™。二十多年來，世界上最具標誌性的品牌——包括超過 85財富 100 強公司中 — 信任 Verint 提供有效建立持久客户關係所需的技術和領域專業知識。

通過 Verint 客户互動雲平臺，我們為客户和合作夥伴提供基於人工智能（“AI”）且專為客户互動而開發的解決方案。這些解決方案可實現企業孤島的工作流程自動化，以優化勞動力開支，同時提升消費者體驗。我們的解決方案大約被使用 10,000組織已結束 175跨越多個垂直行業的國家，包括金融服務、醫療保健、公用事業、技術和政府。我們的客户包括擁有數千名員工的大型企業以及中小型企業（“SMB”）組織。

Verint 總部位於紐約梅爾維爾，大約有 30世界各地的辦事處。我們大約有 4,300充滿激情的員工和全球數百名承包商專門致力於幫助品牌提供 “無限客户互動™”。

分拆Cognyte Software Ltd.

2021年2月1日，我們完成了先前宣佈的對Cognyte Software Ltd.（“Cognyte”）的分割（“分拆業務”）。Cognyte是一家根據以色列國法律註冊成立的股份有限公司，其業務和業務包括我們以前的網絡情報解決方案業務。Cognyte的分拆是通過按比例分配完成的，Verint普通股的持有人在該分配中，面值為美元0.001每股，已收到 一截至2021年1月25日營業結束時，每持有Verint登記在冊的普通股中均持有Cognyte的普通股，無面值。分配後，我們不實益擁有Cognyte的任何普通股，也不再將Cognyte合併到截至2021年1月31日之後的財務業績中。出於美國聯邦所得税的目的，分拆旨在向我們的股東普遍免税。

在分拆方面，我們和Cognyte簽訂了分離和分銷協議以及為雙方未來關係提供框架的其他各種協議，包括員工事務協議、税務事項協議和過渡服務協議，根據該協議，我們和Cognyte同意在給定時期內根據每項個人服務相互提供和/或提供各種管理服務和資產。截至2022年1月31日，過渡服務協議下的服務業績已基本結束，截至2022年10月31日，只有最低限度的諮詢服務仍在繼續。

Apax 可轉換優先股投資

2019年12月4日，我們宣佈，Apax Partners（“Apax”）的關聯公司（“Apax Investor”）將對我們進行高達美元的投資400.0百萬。根據截至2019年12月4日的投資協議（“投資協議”）的條款，Apax投資者於2020年5月7日購買了美元200.0我們的A系列可轉換優先股（“A系列優先股”）中的數百萬股。隨着分拆的完成，Apax投資者於2021年4月6日購買了美元200.0我們的數百萬股B系列可轉換優先股（“B系列優先股”，與A系列優先股一起稱為 “優先股”）。截至2022年10月31日，按轉換後的計算，Apax對我們的所有權約為 12.8%。有關Apax投資的更詳細討論，請參閲附註9 “可轉換優先股”。

編制簡明合併財務報表

此處包含的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的，其基礎與經審計的合併財務報表相同
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目錄
我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年1月31日止年度的10-K表年度報告中包含的報表，最近通過的下述會計聲明除外。截至2022年10月31日和2021年10月31日的簡明合併運營報表、綜合（虧損）收益、股東權益和現金流以及截至2022年10月31日的簡明合併資產負債表未經審計，但反映了所有屬於正常經常性且被認為是公允列報所示期間業績所必需的調整。截至2022年1月31日的簡明合併資產負債表來自我們截至2022年1月31日止年度的10-K表年度報告中列報的經審計的合併財務報表。根據美國證券交易委員會的規章制度，年度合併財務報表中通常包含的某些信息和披露已被省略。由於簡明的合併中期財務報表不包括GAAP要求的全套財務報表的所有信息和披露，因此應將其與我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年1月31日年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。中期業績不一定代表全年業績。

整合原則

隨附的簡明合併財務報表包括Verint Systems Inc.以及我們的全資或以其他方式控制的子公司的賬目。在我們簡明的合併資產負債表中，非全資子公司的非控股權益反映在股東權益中，但與我們的股東權益是分開的。

對我們持有低於20％所有權且無法行使重大影響力且公允價值不易確定的公司的股權投資按成本核算，並根據同一發行人的相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化減去任何減值所產生的變化進行調整。

我們包括被收購公司自收購之日起的經營業績。所有重要的公司間往來交易和餘額都將被清除。

估算值的使用

根據公認會計原則編制財務報表要求我們的管理層做出估算和假設，這可能會影響簡明合併財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。

鑑於目前未知的 COVID-19 疫情的範圍和持續時間以及其他宏觀經濟因素，我們在做出適用於某些重要會計政策所需的判斷和估計時面臨比平時更大的不確定性。我們評估了某些會計事項，這些事項通常需要根據我們合理獲得的信息以及 COVID-19 和其他宏觀經濟因素截至2022年10月31日及本報告發布之日的未知未來影響來考慮預測的財務信息。隨着新事件的發生和獲得的額外信息，這些估計值可能會發生變化。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值存在重大差異。

持有待售資產

當銷售計劃的以下所有標準都得到滿足時，資產被歸類為待售資產：(i) 管理層有權批准該項行動，承諾出售該物業的計劃；(ii) 該物業按目前狀況可立即出售，但須遵守通常和慣常的條款；(iii) 已啟動一項尋找買家的積極計劃以及完成出售計劃所需的其他行動；(iv) 已經啟動了尋找買家的積極計劃和完成出售計劃所需的其他行動；(iv) 已經啟動；(iv) 已經啟動了尋找買家的積極計劃和完成出售計劃所需的其他行動；(iv) 已經啟動；(iv) 已經啟動了尋找買家的積極計劃和完成出售計劃所需的其他行動；(iv) 已經啟動；(iv) 已經啟動了尋找買家的積極計劃和完成出售計劃所需的其他行動) 該物業的出售是可能的，預計將在一年內完成；（v）該物業是以與其當前公允價值相比合理的價格積極上市出售；以及（vi）完成銷售計劃所需的行動表明，不太可能對計劃進行重大修改或撤回計劃。

在截至2022年7月31日的三個月中，我們開始計劃出售大約 50,000-平方英尺的辦公樓。截至2022年10月31日，該辦公樓的賬面價值約為美元0.9百萬美元，計入財產和設備，淨計入簡明合併資產負債表。有關我們持有待售資產的更多信息，請參閲附註12 “公允價值衡量”。

重要會計政策

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目錄
與截至2022年1月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註1中描述的重大會計政策相比，在截至2022年10月31日的九個月中，我們的重大會計政策沒有重大變化。

最近通過的會計公告

2021年5月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2021-04號會計準則更新（“ASU”）， 每股收益（主題260）、債務修改和清償（副主題 470-50）、薪酬-股票補償（主題 718）以及衍生品和套期保值-實體自有權益合約（副主題 815-40）澄清和減少發行人修改或交換修改或交換後仍歸為股票的獨立股票分類書面看漲期權（例如認股權證）會計的多樣性。我們自2022年2月1日起採用該準則，該準則的採用並未對我們的簡明合併財務報表產生任何影響，因為其影響將在很大程度上取決於未來發行或修改的書面看漲期權或融資條款。

新的會計聲明尚未生效

2020年3月，財務會計準則委員會發布了第2020-04號亞利桑那州立大學， 參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響。 如果合同、套期保值關係和其他參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預計將終止的參考利率的交易符合某些標準，亞利桑那州立大學2020-04號為適用GAAP提供了可選的權宜之計和例外情況。2021 年 1 月，FASB 發佈了 2021-01 年更新， 參考利率改革（主題848）：範圍。該更新為從倫敦銀行同業拆借利率過渡到包括使用利率進行保證金、折扣或合約價格調整的衍生工具提供了額外的可選指導。如果有正當理由，該標準將放寬考慮利率改革未來影響的要求。實體可以選擇將修正案適用於2022年12月31日當天或之前做出的合同修改。我們的部分債務按浮動利率計息，主要基於歐元兑美元的倫敦銀行同業拆借利率。我們將繼續監測倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率的終止將對我們的合約、套期保值關係和其他交易產生的影響。我們目前正在評估該準則對我們簡明合併財務報表的影響，但預計它不會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。

2021 年 10 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 編號 2021-08， 業務合併（主題 805）：對與客户簽訂的合同合同中的合同資產和合同負債進行核算，這將要求各公司適用ASC主題606中對履約義務的定義， 與客户簽訂合同的收入，用於確認和衡量在企業合併中收購的與客户簽訂的合同資產和合同負債。根據現行公認會計原則，收購方通常在收購之日按公允價值確認企業合併中收購的資產和承擔的負債，包括合同資產和因與客户簽訂的收入合同產生的合同負債。亞利桑那州立大學第2021-08號將使收購方記錄收購的合同資產和負債與被收購方在收購前根據ASC主題606記錄的相同。亞利桑那州立大學第2021-08號對2022年12月15日之後開始的財政年度有效，允許提前採用。我們目前正在評估該準則對我們簡明合併財務報表的影響，但最終影響取決於未來收購的規模和頻率，不影響與採用日期之前完成的收購相關的合同資產或合同負債。


2.    收入確認

我們的收入主要來自向客户提供訪問我們基於雲的解決方案的權利、無限期或特定時期內使用我們軟件的權利，以及相關服務和支持，具體取決於軟件的訪問或控制權移交給我們的客户或提供服務的時間，金額反映了我們期望有權獲得的以換取此類商品或服務的對價。報告的收入不包括對相關交易徵收的適用銷售和使用税、增值税和其他交易税，包括轉嫁給客户的強制性政府費用。

我們通過以下五個步驟確定收入確認：

•識別與客户簽訂的一份或多份合同
•確定合同中的履約義務
•確定交易價格
•將交易價格分配給合同中的履約義務
•在履行履約義務時或履行義務時確認收入。

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目錄
當合同得到雙方的批准和承諾，確定了雙方的權利，確定了付款條件，合同具有商業實質內容並且有可能收取對價時，我們才會對其進行核算。

收入分解

下表對我們的經常性和非經常性收入進行了分類。經常性收入是我們認為將來可能會更新的收入部分。這些收入來源在未來時期的重複性取決於多種因素，包括合同期限和客户的續約決定。

•經常性收入主要包括：
◦雲收入，主要包括軟件即服務（“SaaS”）收入和可選託管服務收入。
▪SaaS收入主要包括捆綁的SaaS（具有標準託管服務的軟件訪問權限）和非捆綁的SaaS（軟件許可權作為基於期限的許可證，客户擁有我們軟件的許可證，並在特定時期內獲得相關支持）。
▪捆綁的 SaaS 收入會隨着時間的推移得到確認。
▪非捆綁式SaaS收入在某個時間點確認，但相關支持除外，該支持會隨着時間的推移而確認。未捆綁的SaaS合同有資格在初始固定期限之後續訂，在大多數情況下，初始固定期限介於 一-和 三年時間框架。非捆綁式 SaaS 可以由我們或雲合作伙伴部署在雲中。
◦支持收入，包括初始支持和續訂支持。
•非經常性收入主要包括我們的永久許可、硬件、安裝服務、業務諮詢和培訓服務以及專利許可使用費。

三個月已結束
10月31日，		九個月已結束
10月31日，
（以千計）2022202120222021
經常性收入：
捆綁式 SaaS 收入$57,041 $48,390 $161,005 $130,639 
非捆綁式 SaaS 收入58,746 33,713 152,066 91,440 
可選託管服務收入15,436 16,358 47,127 49,688 
雲總收入131,223 98,461 360,198 271,767 
支持收入42,999 60,350 139,831 187,675 
經常性收入總額174,222 158,811 500,029 459,442 
非經常性收入：
永久收入24,425 40,436 88,473 102,108 
專業服務收入26,546 25,573 77,496 78,791 
非經常性收入總額50,971 66,009 165,969 180,899 
總收入$225,193 $224,820 $665,998 $640,341 

合同 餘額

下表提供了與客户簽訂的合同中有關應收賬款、合同資產和合同負債的信息：

（以千計）2022年10月31日2022年1月31日
應收賬款，淨額$165,888 $193,831 
合同資產，淨額$49,133 $42,688 
長期合約資產，淨額（包含在其他資產中）$33,644 $30,510 
合同負債$223,968 $271,271 
長期合同負債$17,742 $15,872 

我們根據合同的賬單時間表從客户那裏收到付款，當對價權變為無條件時，應收賬款將被記錄在案。合同資產是指對價權，以換取我們轉讓給客户的商品或服務，但該權利以時間流逝以外的其他條件為條件。我們的大部分合同資產是與多年期非捆綁式SaaS合同和安排相關的未開票金額，這是我們的權利
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目錄
對價以合同商定的計費時間表為準。我們預計，我們的大部分合同資產將在未來十二個月內開具賬單和收款，在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月中，與合同資產相關的資產減值費用並不重要。截至2022年10月31日，兩個合作伙伴均為我們解決方案的全球授權經銷商，佔我們應收賬款和合同資產總額的10％以上；合作伙伴A約為 17%，合作伙伴 B 約為 12%。截至 2022 年 1 月 31 日，合作伙伴 A 約佔 14％和合作夥伴B佔我們應收賬款和合同資產總額的不到10％。從歷史上看，與這些客户相關的信用損失並不重要。

合同負債是指在根據合同條款向客户轉移商品或服務之前從客户那裏收到的對價或無條件應付的對價。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的九個月中，每個期初從合同負債中包含的金額中確認的收入為美元217.6百萬和美元223.4分別是百萬。

剩餘的 性能 義務

分配給剩餘履約義務的交易價格（“RPO”）代表尚未確認的合同收入，其中包括合同負債和將在未來時期開具發票並確認為收入的不可取消金額。我們的大多數安排的期限最長為 三年，其中很大一部分在一年或更短的時間內。

我們選擇在剩餘履行義務中排除可歸因於基於銷售或使用量的特許權使用費的可變對價，以換取我們的知識產權許可。我們剩餘履約義務的收入確認時間和金額受多個因素的影響，包括季節性、續訂時間、軟件許可證交付時間、合同條款的平均期限和外幣匯率。

下表提供了有關我們預計何時確認剩餘履約義務的信息：

（以千計）2022年10月31日2022年1月31日
RPO:
預計將在 1 年內獲得認可$425,139 $447,428 
預計將在 1 年多後獲得認可269,845 274,404 
RPO 總額$694,984 $721,832 


3.    歸屬於VERINT SYSTEMS INC.的每股普通股淨（虧損）收益

下表彙總了截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月中歸屬於Verint Systems Inc.的每股普通股基本收益和攤薄後的淨（虧損）收益的計算：

三個月已結束
10月31日，		九個月已結束
10月31日，
（以千計，每股金額除外）2022202120222021
淨收入$4,226 $13,501 $2,564 $19,911 
歸屬於非控股權益的淨收益150 264 614 875 
歸屬於Verint Systems Inc.的淨收益4,076 13,237 1,950 19,036 
優先股股息(5,200)(5,200)(15,600)(13,722)
歸屬於Verint Systems Inc.的每股普通股基本淨（虧損）收益的淨（虧損）收益 (1,124)8,037 (13,650)5,314 
股息對優先股的稀釋作用— — — — 
歸屬於Verint Systems Inc.的攤薄後每股普通股淨（虧損）收益的淨（虧損）收益$(1,124)$8,037 $(13,650)$5,314 
加權平均已發行股數： 
基本65,583 65,570 65,161 65,474 
員工股權獎勵計劃的稀釋作用— 758 — 1,043 
2021年票據的稀釋作用— — — — 
二零一四年票據的稀釋效應— — — 641 
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目錄
三個月已結束
10月31日，		九個月已結束
10月31日，
（以千計，每股金額除外）2022202120222021
認股權證的攤薄效應— — — 110 
假定優先股轉換的稀釋效應— — — — 
稀釋65,583 66,328 65,161 67,268 
歸屬於Verint Systems Inc. 的每股普通股淨（虧損）收益：
基本$(0.02)$0.12 $(0.21)$0.08 
稀釋$(0.02)$0.12 $(0.21)$0.08 

我們將以下加權平均值的潛在普通股排除在適用期內每股普通股攤薄後（虧損）收益的計算範圍之外，因為將其納入本來會產生反稀釋作用：

三個月已結束
10月31日，		九個月已結束
10月31日，
（以千計）2022202120222021
不計算的普通股：  
股票期權和限制性股票獎勵2,576 292 2,242 663 
認股證— 8,333 — — 
A 系列優先股5,497 5,497 5,497 5,497 
B 系列優先股3,980 3,980 3,980 3,047 

在我們報告歸因於Verint Systems Inc.普通股的淨虧損期間，普通股每股基本淨虧損和普通股攤薄後的淨虧損是相同的，因為所有潛在普通股的影響都是反稀釋的，因此不包括在內。

在截至2022年10月31日的三個月和九個月中，我們普通股的平均價格不超過美元62.08我們2021年票據（定義見附註7，“長期債務”）的每股轉換價格以及2021年票據可轉換的其他要求均未得到滿足。當我們在季度報告期內普通股的平均市場價格超過轉換價格時，2021年票據將對普通股每股淨收益產生稀釋影響。

上限看漲期權（定義見附註7，“長期債務”）不會影響我們的攤薄後普通股每股收益的計算，因為它們的影響將是反稀釋的。如果轉換時我們的普通股價格超過美元，上限看漲期權通常旨在減少2021年票據轉換後對普通股的潛在稀釋和/或抵消我們在轉換後的2021年票據本金以外需要支付的任何現金支付62.08轉換價格，此類降低和/或抵消的上限為美元100.00.

2021年2月1日分拆完成後，我們的2014年票據和認股權證（均定義見附註7，“長期債務”）轉換功能的行使價降至美元40.55每股和 $47.18每股分別將標的普通股的等量數量增加到 9,541,000和 9,865,000，分別地。

我們的票據套期保值（定義見附註7，“長期債務”）沒有影響我們的攤薄後普通股每股收益的計算，因為它們的影響將是反稀釋的。但是，就2014年票據的到期而言，根據票據套期保值向我們交付的普通股抵消了我們在2014年票據下為結算轉換溢價而發行的普通股的稀釋效應。因此，2014年未償還票據的結算並未增加我們的已發行普通股。

我們的認股權證對普通股每股淨收益產生了稀釋性影響，因為我們公佈了適用期內的淨收益，普通股的平均市值超過了認股權證的行使價。認股權證在2021年8月30日至2022年1月21日之間的一系列到期日逐步到期。在每個到期日，認股權證是在我們普通股的每股市場價格超過認股權證的行使價時行使的，我們共發行了 293,143作為無現金交易的一部分，我們的普通股約為 5,031,000認股權證。截至2022年1月31日，所有未償還的認股權證均已行使或到期。

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目錄
有關2021年票據、上限看漲期權、2014年票據、票據對衝和認股權證的更多詳細信息見附註7 “長期債務”。

在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月中，按折算後的優先股轉換所依據的加權平均普通股被排除在每股普通股攤薄後（虧損）收益之外，因為它們的影響本來是反稀釋的。有關優先股投資的更多細節見附註9 “可轉換優先股”。


4.    現金、現金等價物和短期投資

下表彙總了我們截至2022年10月31日和2022年1月31日的現金、現金等價物和短期投資：

2022年10月31日
（以千計）成本基礎未實現收益總額未實現虧損總額估計公允價值
現金和現金等價物：
現金和銀行定期存款$125,050 $— $— $125,050 
貨幣市場基金57,202 — — 57,202 
商業票據69,821 — — 69,821 
現金和現金等價物總額$252,073 $— $— $252,073 
短期投資：
商業票據$9,962 $— $— $9,962 
銀行定期存款689 — — 689 
短期投資總額$10,651 $— $— $10,651 

2022年1月31日
（以千計）成本基礎未實現收益總額未實現虧損總額估計公允價值
現金和現金等價物：
現金和銀行定期存款$201,769 $— $— $201,769 
貨幣市場基金127,041 — — 127,041 
商業票據29,995 — — 29,995 
現金和現金等價物總額$358,805 $— $— $358,805 
短期投資：
銀行定期存款$765 $— $— $765 
短期投資總額$765 $— $— $765 

在短期投資中報告的銀行定期存款包括在美國境外持有的到期日超過90天或我們打算持有超過90天的未指定到期日的存款。所有其他銀行存款都包含在現金和現金等價物中。

在截至2022年10月31日和2021年10月31日的九個月中，短期投資的到期收益和銷售額為美元0.3百萬和美元45.6分別是百萬。


5.    業務組合

截至2022年10月31日的九個月

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目錄
在截至2022年10月31日的九個月中，我們完成了對一家擁有對話式人工智能技術和六名員工的公司的收購。該交易增加了商譽、客户關係和收購的科技無形資產，但對我們的簡明合併財務報表並不重要。

截至2022年1月31日的年度

Conversocial

2021年8月23日，我們完成了對Conversocial Limited（連同其子公司 “Conversocial”）所有已發行股份的收購。Conversocial是一家領先的消息傳遞平臺，使品牌能夠提供卓越的客户體驗。Conversocial在英國倫敦和紐約州紐約設有辦事處。

購買價格由 (i) 美元組成53.4收盤時支付的百萬現金，資金來自手頭現金，部分由美元抵消3.2收購中收到的Conversocial的百萬現金，收盤時的淨現金對價為美元50.2百萬；和 (ii) $0.2數百萬次其他收購價格調整。Conversocial的收購價格根據收購日的估計公允價值分配給收購的有形和無形資產及承擔的負債，剩餘的未分配收購價格記作商譽。收購的可識別無形資產的公允價值主要通過收益法確定，該方法使用管理層確定的估計和假設，將預期的未來現金流折現為現值。

促成商譽作為Conversocial收購價格分配組成部分的認可的因素包括產品和技術的協同效應，以及熟練的集結勞動力的增加。此次收購使美元得到認可31.3百萬的商譽，其中 $0.5百萬美元可用於所得税扣除，$30.8百萬是不可扣除的。

關於Conversocial的收購價格分配，收購中假設的客户合同下未交付的履約義務的估計公允價值是使用成本積累方法確定的。成本積累法通過估算履行義務所需的成本加上合理的利潤率來計算公允價值，該利潤率近似於我們認為為承擔履約義務而向第三方付款所需的金額。履行履約義務的估計成本是根據提供類似服務的歷史直接成本計算的。結果，在分配購買價格時，我們記錄了美元3.4百萬的本期和長期合同負債，代表已收到付款的未交付履約債務的估計公允價值，將在基本履約義務交付時確認為收入。對於尚未收到付款的未交付的履約債務，我們記錄了 $1.2作為收購價格分配組成部分的百萬資產，代表這些債務的估計公允價值，美元0.7其中百萬美元包含在預付費用和其他流動資產中，以及 $0.5其中100萬美元包含在其他資產中。我們將在基礎交付期內攤銷該資產，這將調整我們為提供這些服務而確認的收入，使其達到其估計的公允價值。

直接歸因於收購Conversocial的交易和相關成本, 主要包括專業費用和整合費用, 為 $0.1百萬和美元1.3截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月，分別為百萬美元，以及美元1.1百萬和美元2.4截至2022年10月31日和2021年10月31日的九個月中分別為百萬美元。所有交易和相關成本均在發生時記為支出，幷包含在銷售、一般和管理費用中。

截至2022年10月31日的九個月合併運營報表中包含的歸屬於Conversocial的收入和淨收益（虧損）並不重要。

Conversocial的購買價格分配是最終的。

下表列出了我們收購Conversocial的收購價格的組成部分和分配，包括估值日之後確定的調整，但均不重要：
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目錄
（以千計）金額
購買價格的組成部分： 
現金$53,409 
其他購買價格調整(190)
總購買價格$53,219 
購買價格分配： 
淨有形資產（負債）： 
應收賬款$1,694 
其他流動資產，包括獲得的現金5,462 
其他資產511 
流動負債和其他負債(1,945)
合同負債——當前和長期(3,410)
遞延所得税(301)
淨有形資產2,011 
可識別的無形資產： 
客户關係9,800 
開發的技術9,900 
商標和商品名稱200 
可識別的無形資產總額19,900 
善意31,308 
總購買價格分配$53,219 

收購的客户關係、開發的技術、商標和商品名稱的估計使用壽命為 七年, 五年，以及 一年，其加權平均值分別約為 5.9年份。收購的可識別無形資產按直線分期攤銷，我們認為這近似於資產在估計使用壽命內的使用模式。

其他業務合併

截至2022年1月31日的年度

在截至2021年7月31日的三個月中，我們完成了對聯絡中心招聘自動化領域領導者的某些資產的收購，該領導者符合業務合併資格。該交易增加了商譽、客户關係和收購的科技無形資產，但對我們簡明的合併財務報表並不重要，因此，本次收購的更多業務合併披露被省略。

其他業務合併信息

在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月以及截至2022年10月31日的九個月中，與企業合併相關的或有對價債務的公允價值的變化並不重要。在截至2021年10月31日的九個月中，我們記錄了美元0.7在銷售、一般和管理費用中收取百萬美元，用於支付與業務合併相關的或有對價債務的公允價值的變動，該費用基於我們實現某些目標和里程碑的歷史業務合併。與企業合併相關的剩餘或有對價債務的總公允價值為美元2.8截至2022年10月31日，百萬美元，計入其他負債。

根據這些協議賺取的或有對價款項為美元7.5百萬和美元9.6截至2022年10月31日和2021年10月31日的九個月中分別為百萬美元。有 不分別支付截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月中根據這些協議賺取的或有對價。


6.    無形資產和商譽
 
截至2022年10月31日和2022年1月31日，與收購相關的無形資產，不包括先前收購的已全部攤銷並從我們的簡明合併資產負債表中刪除的某些無形資產：
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目錄
 
 2022年10月31日
（以千計）成本累積的
攤銷		網
壽命有限的無形資產：   
客户關係$444,099 $(375,569)$68,530 
獲得的技術219,520 (204,908)14,612 
商標名稱5,107 (4,949)158 
分銷網絡2,440 (2,440)— 
無形資產總額$671,166 $(587,866)$83,300 
 
 2022年1月31日
（以千計）成本累積的
攤銷		網
壽命有限的無形資產：   
客户關係$467,408 $(375,827)$91,581 
獲得的技術229,501 (203,895)25,606 
商標名稱5,677 (4,610)1,067 
分銷網絡2,440 (2,440)— 
無形資產總額$705,026 $(586,772)$118,254 

與收購相關的無形資產記錄的攤銷費用總額為美元10.0百萬和美元12.0截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月，分別為百萬美元，以及美元30.6百萬和美元35.5截至2022年10月31日和2021年10月31日的九個月中分別為百萬美元。與收購相關的淨無形資產的申報金額可能會因外幣匯率變動對非美元計價的無形資產的影響而波動。

期限有限的收購相關無形資產的預計未來攤銷費用如下：

（以千計） 
截至1月31日的年度金額
2023 年（今年剩餘時間）$8,552 
202429,756 
202514,461 
202613,319 
20279,492 
2028 及以後7,720 
總計$83,300 
 
有 不截至2022年10月31日的九個月中收購的無形資產減值。我們記錄了 $0.4截至2021年10月31日的九個月中，某些收購的商品名稱的減值額為百萬美元，已包含在銷售、一般和管理費用中。

截至2022年10月31日的九個月的商譽活動如下：

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目錄
（以千計）金額
截至2022年10月31日的九個月
截至2022年1月31日的商譽總額$1,409,464 
截至2022年1月31日的累計減值虧損(56,043)
截至2022年1月31日的淨商譽1,353,421 
外幣折算(58,095)
業務合併，包括對前期收購的調整4,840 
截至2022年10月31日的淨商譽$1,300,166 
截至2022年10月31日的餘額 
截至2022年10月31日的商譽總額$1,356,209 
截至2022年10月31日的累計減值虧損(56,043)
截至2022年10月31日的淨商譽$1,300,166 

在截至2022年10月31日的九個月中，沒有發現任何表明可能發生商譽減值的事件或情況。我們將在截至2023年1月31日的三個月內進行截至2022年11月1日的年度商譽減值分析。


7.    長期債務

下表彙總了我們截至2022年10月31日和2022年1月31日的長期債務：

10月31日，1月31日
（以千計）20222022
2021 年注意事項$315,000 $315,000 
定期貸款100,000 100,000 
減去：未攤銷的債務折扣和發行成本(6,639)(8,046)
債務總額408,361 406,954 
減去：當前到期日— — 
長期債務$408,361 $406,954 

2021 年注意事項

2021 年 4 月 9 日，我們發行了 $315.0本金總額為百萬 0.252026年4月15日到期的可轉換優先票據百分比（“2021年票據”），除非持有人根據其條款提前進行了轉換。2021年票據是無抵押的，每半年以現金支付利息，利率為 0.25每年%。

我們將2021年票據發行的部分淨收益用於支付下述上限看漲期權的費用。我們還使用了2021年票據發行的部分淨收益，以及2021年4月6日發行的淨收益美元200.0百萬股B系列優先股，用於償還下述信貸協議下的部分未償債務，終止2018年互換（定義見附註13，“衍生金融工具”），並回購我們的普通股。其餘部分用於營運資金和其他一般公司用途。

2021年票據可轉換為我們的普通股，初始轉換率為每1,000美元2021年票據本金16.1092股，初始轉換價格約為美元62.08每股，視某些事件發生時進行調整，並受慣例反稀釋調整的影響。在2026年1月15日之前，2021年票據只能在某些事件發生時和特定時期內進行兑換，此後將隨時可兑換，直到2021年票據到期日前第二個預定交易日營業結束為止。2021年票據轉換後，持有人將獲得不超過本金總額的現金，剩餘部分將根據我們的選擇以現金或普通股或兩者的組合結算。截至2022年10月31日，2021年票據不可兑換。

我們花了大約 $8.9與2021年票據相關的發行成本為百萬美元，這些票據已延期，作為長期債務的減少列報，將在2021年票據的期限內作為利息支出攤銷。
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目錄
包括延期債務發行成本的影響在內，2021年票據的實際利率約為 0.83截至2022年10月31日的百分比。

根據2022年10月31日我們普通股的收盤價，2021年票據的折算價值低於其本金總額。

2014 年筆記

2014 年 6 月 18 日，我們發行了 $400.0本金總額為百萬 1.50百分比的可轉換優先票據，到期日為2021年6月1日（“2014年票據”）。扣除承保折扣後的2014年票據淨收益為美元391.9百萬。2014年的票據是無抵押的，每半年以現金支付利息，拖欠利率為 1.50每年%。

在截至2020年7月31日的三個月中，我們回購了美元13.1公開市場交易中2014年票據（“回購的2014年票據”）的本金為百萬美元，總額為美元13.0百萬現金，導致債務清償損失 $0.1百萬和一美元0.2百萬美元計入額外實收資本。

關於2021年6月1日2014年票據的到期，我們共支付了美元389.8用於結算2014年票據的百萬現金，其中包括美元386.9百萬美元以滿足2014年票據的未償還本金和美元2.9百萬美元與2014年票據的最終利息支付有關。我們使用2021年2月26日存入的現金為償還2014年票據的未償本金及其應計利息提供了資金。此外，2014年票據的增量轉換值為美元57.7百萬美元，因為根據2014年票據的條款，我們普通股的每股市值高於2014年票據的轉換價格。我們發行了大約 1,250,000向2014年票據持有人發行普通股，作為我們從庫存股發行的轉換溢價的支付。

上限看漲期權、票據對衝和認股權證

通話上限

在2021年票據的發行方面，我們於2021年4月6日和2021年4月8日與某些交易對手進行了上限看漲期權交易（“上限看漲”）。上限看漲期權通常旨在減少2021年票據轉換時普通股的潛在稀釋幅度和/或抵消我們在轉換後的2021年票據本金以外需要支付的任何現金支付，前提是我們的普通股價格超過轉換後的2021年票據的本金，此類減少和/或抵消有上限。

上限看漲期權行使價等於美元62.082021年每張票據的初始轉換價格，上限價格為美元100.00，根據上限看漲期權的條款，每項都將進行某些調整。我們在上限看漲期權下的行使權通常在2021年票據的轉換時觸發，上限看漲期將在2021年票據到期或2021年票據不再流通的第一天終止。截至2022年10月31日，尚未行使任何上限看漲期權。

根據其條款，上限看漲期權有資格歸入股東權益，只要它們繼續符合股東權益分類的資格，其公允價值就不會被重新衡量和調整。我們支付了大約 $41.1百萬美元用於上限看漲期權，包括適用的交易成本，這筆費用被記錄為額外實收資本的減少。

票據套期保值和認股權證

在發行2014年票據的同時，我們進行了可轉換票據對衝交易（“票據對衝”）並出售了認股權證（“認股權證”）。票據套期保值和認股權證的合併使2014年票據的有效初始轉換價格提高至美元75.00每股。分拆後，由於轉換率的調整，票據套期保值和認股權證將2014年票據的有效轉換價格提高至美元47.18每股。票據對衝和認股權證分別是與2014年票據不同的工具。

Note Hedges

根據Note Hedges，我們購買了普通股的看漲期權，根據該期權，我們有權從交易對手那裏收購最多不超過大約 6,205,000我們的普通股股票，視慣例反稀釋調整而定，價格為美元64.46，相當於2014年票據的初始轉換價格。分拆的結果是，我們股票的看漲期權於2021年2月1日進行了調整，允許我們最多購買 9,865,000我們的普通股股票，價格為
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目錄
$40.55，這等於2014年票據調整後的轉換價格。我們被允許以現金、普通股或兩者的組合進行票據套期保值結算，而票據套期保值旨在減少我們在轉換2014年票據後面臨的潛在稀釋風險。我們支付了 $60.8百萬美元用於票據套期保值，這筆費用記作額外實收資本的費用。我們在票據套期保值下的行使權是在任何2014年票據的轉換後自動觸發的，票據對衝以其他方式在2014年票據於2021年6月1日到期時終止。關於2021年6月1日的2014年票據的到期，我們收到了大約 1,250,000根據票據套期保值的條款，我們的普通股每股市值高於票據套期保值的行使價，這抵消了2014年票據轉換溢價的股票結算所產生的稀釋。

如上所述，在截至2020年7月31日的三個月中收購的2014年回購票據並未改變受票據套期保值約束的普通股數量，因為交易對手一致認為，儘管進行了此類回購，但票據套期保值下的期權仍未兑現。2014年票據到期後，我們收到了大約 42,000從票據套期保值交易對手處獲得的普通股，作為回購的2014年票據價內部分的補償。

認股證

我們將認股權證出售給了幾個交易對手。認股權證最初為交易對手提供了向我們收購的權利，最多可達大約 6,205,000我們的普通股，價格為美元75.00每股。分拆的結果是，對認股權證的條款進行了調整，以向交易對手提供從我們這裏收購的權利，最多可達大約 9,865,000我們的普通股，價格為美元47.18每股。出售認股權證的收益為 $45.2百萬美元，並作為額外實收資本入賬。認股權證在2021年8月30日至2022年1月21日之間的一系列到期日逐步到期。在每個到期日，認股權證是在我們普通股的每股市場價格超過認股權證的行使價時行使的，我們共發行了認股權證 293,143作為無現金交易的一部分，我們的普通股約為 5,031,000認股權證。認股權證對每股淨收益產生了稀釋作用，以至於根據認股權證條款衡量的普通股的平均市值超過了認股權證的行使價。截至2022年1月31日，所有未償還的認股權證均已行使或到期。

票據對衝和認股權證均有資格歸入股東權益，因此，我們在任何時期的簡明合併運營報表中均未記錄其各自公允價值的變化。

信貸協議

信貸協議

2017年6月29日，我們與某些貸款機構簽訂了信貸協議，並終止了先前的信貸協議。信貸協議在2018年、2020年和2021年進行了修訂，詳情見下文（經修訂的 “信貸協議”）。

信貸協議規定 $725.0百萬的優先擔保信貸額度，包括 $425.0百萬美元定期貸款，將於2024年6月29日到期（“定期貸款”），其中美元100.0截至2022年10月31日和2022年1月31日，百萬美元尚未償還，還有一美元300.02026年4月9日到期的百萬循環信貸額度（“循環信貸額度”），截至2022年10月31日和2022年1月31日，這些額度均未提取。循環信貸額度取代了我們之前的美元300.0百萬循環信貸額度（“先前循環信貸額度”），並可根據信貸協議的條款不時增加和減少。定期貸款的大部分收益用於償還我們先前的信貸協議下的所有未償定期貸款。

定期貸款的原始發行折扣約為 $0.5百萬美元，將在定期貸款期限內使用實際利息法作為利息支出攤銷。

信貸協議下的貸款利率可根據我們的選擇定期重置為歐元美元利率或ABR利率（均在信貸協議中定義），每種情況下均加上利潤。2018年1月31日，我們簽署了信貸協議修正案（“2018年修正案”），除其他外，規定將定期貸款的利率幅度從 2.25% 至 2.00歐元美元貸款的百分比，以及來自 1.25% 至 1.00ABR 貸款的百分比。

在截至2021年4月30日的三個月中，除了我們的常規季度美元外1.1百萬本金，我們償還了美元309.0百萬美元的定期貸款，將未償餘額減少到美元100.0百萬。結果，$1.8百萬美元的延期債務發行成本和美元0.2與定期貸款相關的未攤銷折扣已註銷了數百萬美元，幷包含在截至九個月的簡明合併運營報表中提前償還債務的虧損中
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2021 年 10 月 31 日。根據信貸協議，通常允許選擇性預付貸款，無需支付溢價或罰款。

2021年4月9日，我們修訂了信貸協議（“2021年修正案”），根據該協議，我們將原本將在2022年6月29日到期的先前循環信貸額度替換為當前的美元300.0百萬循環信貸額度將於2026年4月9日到期。

如果2014年票據仍未償還，則定期貸款和先前循環信貸額度的到期日將加快至2021年3月1日，除非根據2020年6月8日簽訂的信貸協議第二修正案（“2020年修正案”）對此類未償還的2014年票據進行了現金抵押。根據2020年修正案，我們被允許在經修訂的信貸協議中規定的參數範圍內進行分拆。

截至2022年10月31日，定期貸款的利率為 5.13%。考慮到最初的發行折扣和相關的延期債務發行成本的影響，定期貸款的實際利率約為 5.34截至2022年10月31日的百分比。截至2022年1月31日，定期貸款的利率為 2.10%.

對於循環信貸額度下的借款，利潤率參照我們的合併總債務與合併息税折舊攤銷前利潤（均定義見信貸協議）槓桿比率（“槓桿比率”）確定。此外，根據循環信貸額度，我們需要為未使用的可用性支付承諾費，年利率參照我們的槓桿比率確定。

我們在信貸協議下的義務由我們現有的和未來的每家直接和間接的國內全資限制性子公司擔保，並由我們幾乎所有資產和擔保子公司資產的擔保權益作為擔保，但某些例外情況除外。

信貸協議包含此類信貸額度的某些慣常的肯定和否定承諾。信貸協議還包含一項財務契約，該契約僅涉及循環信貸額度，要求我們將槓桿率維持在不大於4.50到 1。契約規定的限制受信貸協議中詳述的某些例外情況的約束。

信貸協議對違約事件規定了相應的寬限期，我們認為這是此類信貸額度的慣例。發生違約事件時，我們可以宣佈我們在信貸協議下所欠的所有債務立即到期並應付，貸款人根據信貸協議發放貸款的承諾可能會終止。

信貸協議的簽發和修訂成本

我們產生的債務發行成本約為美元6.8百萬美元與信貸協議有關，其中 $4.1百萬美元與定期貸款有關，以及 $2.7百萬美元與先前循環信貸額度有關，該額度已延期，將在貸款條款範圍內作為利息支出攤銷。在截至2018年1月31日的年度中，我們註銷了美元0.2由於2018年修正案，與定期貸款相關的延期債務發行成本為數百萬美元。在截至2021年1月31日的年度中，我們產生了美元2.1與2020年修正案相關的債務修改成本為百萬美元1.2其中百萬美元已支出，以及 $0.9其中百萬美元已延期（包括 $0.5與定期貸款相關的百萬美元，以及 $0.4百萬美元與先前循環信貸額度有關），並將與先前延期的債務發行成本一起攤銷。

在 2021 年修正案發佈時，有 $1.3百萬美元與先前循環信貸額度相關的未攤銷延期債務發行成本，其中美元0.8百萬美元與先前循環信貸額度下的承付款有關，這些貸款機構繼續在當前的循環信貸額度下提供承諾，因此繼續延期，目前將在循環信貸額度的期限內攤銷。剩下的美元0.5在截至2021年10月31日的九個月中，與先前循環信貸額度相關的未攤銷的延期債務發行成本已註銷，幷包含在我們簡明合併運營報表中提前償還債務的虧損中。我們花了美元1.5與2021年修正案相關的數百萬筆債務修改成本，全部與循環信貸額度有關，這些費用已延期，將在循環信貸額度期間與先前延期的債務發行成本一起攤銷。

與定期貸款相關的遞延債務發行成本使用實際利率法攤銷，與循環信貸額度相關的延期債務發行成本按直線攤銷。

定期貸款的未來本金還款額
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由於在截至2021年4月30日的三個月中支付了大量定期貸款本金，因此在2024年6月29日定期貸款到期之前，無需進一步償還本金。

利息支出

下表列出了截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月中，2021年票據、2014年票據以及根據我們的信貸協議借款產生的利息支出的組成部分：

 三個月已結束
10月31日，		九個月已結束
10月31日，
（以千計）2022202120222021
2021 年注意事項：
利息支出為 0.25% 票面利率
$196 $197 $588 $442 
遞延債務發行成本的攤銷441 436 1,320 978 
利息支出總額— 2021年票據$637 $633 $1,908 $1,420 
2014 年注意事項：
利息支出為 1.50% 票面利率
$— $— $— $1,933 
遞延債務發行成本的攤銷— — — 522 
總利息支出——2014年票據$— $— $— $2,455 
信貸協議下的借款：
按合同利率計算的利息支出$1,186 $533 $2,559 $2,830 
從累計其他綜合虧損中重新歸類的利率互換的影響— — — 1,014 
債務折扣的攤銷5 5 14 13 
遞延債務發行成本的攤銷217 218 645 713 
利息支出總額—信貸協議下的借款$1,408 $756 $3,218 $4,570 

2020年5月1日，出於會計目的，2018年互換不再符合現金流對衝的資格，因此，此前作為累計其他綜合虧損組成部分記錄的2018年互換累計遞延虧損被重新歸類為簡明合併運營報表，作為利率互換剩餘期限的利息支出，就像之前對衝的利息支付一樣。2021 年 4 月 13 日，我們支付了 $16.5百萬美元用於在2024年6月到期之前結算2018年互換，並對剩餘的美元進行了重新分類15.7截至2021年10月31日的九個月中，從股東權益中累計的其他綜合虧損到我們簡明合併運營報表中的其他收益（支出）的税前累計遞延虧損的百萬美元。關聯的 $3.7在截至2022年1月31日的年度中，百萬筆遞延所得税資產從累計的其他綜合虧損中進行了重新分類，並扣除了應收所得税。

有關2018年互換的更多信息，請參閲附註13 “衍生金融工具”。


8.    補充簡明合併財務報表信息
 
簡明合併資產負債表
 
截至2022年10月31日和2022年1月31日，庫存包括以下內容：
 
10月31日，1月31日
（以千計）20222022
原材料$3,666 $3,001 
在處理中工作216 150 
成品6,729 2,186 
庫存總額$10,611 $5,337 
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簡明合併運營報表
 
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月的其他收入（支出）淨額包括以下內容：

 三個月已結束
10月31日，		九個月已結束
10月31日，
（以千計）2022202120222021
外匯收益（虧損），淨額$1,360 $(687)$3,620 $(1,691)
衍生金融工具虧損，淨額— — — (14,374)
未來分批權公允價值的變化— — — 15,810 
其他，淨額(315)270 (434)4,044 
其他收入（支出）總額，淨額$1,045 $(417)$3,186 $3,789 

有關未來分批權的更多信息，請參閲附註9 “可轉換優先股”。

簡明合併現金流量表
 
下表提供了有關我們截至2022年10月31日和2021年10月31日的九個月的簡明合併現金流的補充信息：
 九個月已結束
10月31日，
（以千計）20222021
支付利息的現金$3,203 $9,150 
所得税的現金支付，淨額$12,818 $37,371 
經營租賃的現金支付$21,275 $14,854 
非現金投資和融資交易： 
租賃激勵措施資助的租賃權益改善$5,090 $— 
不動產和設備的融資租賃$567 $4,276 
企業合併中或有對價的負債$2,822 $900 
應計但未付款的財產和設備購置$4,079 $479 
B系列優先股發行後的未來分批權的結算$— $36,962 
庫存股的退休$106,137 $234,997 
用普通股結算可轉換票據溢價$— $59,131 
根據票據套期保值從交易對手那裏收到普通股 $— $59,651 


9.    可轉換優先股

2019年12月4日，我們與Apax投資者簽訂了投資協議，根據該協議，在滿足某些成交條件的前提下，Apax投資者同意對我們進行金額不超過美元的投資400.0百萬如下所示：

•2020年5月7日（“A系列截止日期”），我們共發行了 200,000我們的A系列優先股股票，總收購價為美元200.0百萬，或 $1,000每股向Apax投資者提供。與此相關的是，我們產生了美元的直接和增量成本2.7百萬，包括財務諮詢費、交易費用、律師費和其他與發行相關的費用。這些直接和增量成本減少了A系列優先股的賬面金額。

•隨着分拆的完成，我們於2021年4月6日（“B系列截止日期” 以及A輪截止日期（如適用，即 “適用截止日期”），共發行了 200,000我們的B系列優先股股票，總收購價為美元200.0百萬，或 $1,000每股向Apax投資者提供。與此相關的是，我們產生了美元的直接和增量成本1.3百萬，包括財務諮詢費、交易費用、律師費和其他與發行相關的費用。這些直接和增量成本減少了B系列優先股的賬面金額。

A系列優先股和B系列優先股的每項權利、優惠和特權均在適用的截止日期向特拉華州國務卿提交的單獨指定證書中列出。
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目錄

投票權

優先股的持有人有權在轉換後的基礎上對提交給我們普通股持有人投票的事項進行投票；但是，在任何情況下，優先股的持有人都無權在轉換後的基礎上對超過優先股的股票進行投票 19.92019年12月4日前已發行普通股投票權的百分比。

股息和清算權

優先股在股息權和任何自願或非自願清算、解散或清算我們事務中的資產分配權方面排名優先於我們的普通股。優先股的清算優先權為美元（以較高者為準）1,000每股或在清算時以當時適用的轉換價格轉換股份時將獲得的金額。

每個系列的優先股以年利率支付股息 5.2% 直到 48-A系列截止日期為一個月的週年紀念日，之後按以下日期計算 4.0%，在某些情況下可能進行調整。優先股的股息是累積的，每半年以現金拖欠的方式支付。所有未以現金支付的股息將保留為每股優先股的累計股息。股息率可能會提高 (i) 至 6.0如果優先股可以轉換為的普通股數量超過，則每年百分比 19.9A系列收盤日已發行普通股投票權的百分比（除非我們在優先股轉換後獲得股東批准發行普通股）以及（ii） 1.0每年百分比，最高分紅率為 10.0每年的百分比，如果我們在特定情況下未能履行贖回優先股的義務。

在截至2022年10月31日的九個月中，我們支付了美元20.8百萬股優先股股息，美元10.4其中百萬是截至2022年1月31日累積的，還有美元6.9截至2022年10月31日，累計未申報和未付優先股股息為百萬股。有 不在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月內支付了股息，而我們有 不截至2022年10月31日的應計股息。我們反映了 $5.2百萬和美元15.6在截至2022年10月31日的三個月和九個月中，我們的簡明合併經營業績中分別派發了數百萬股優先股股息，用於計算歸屬於Verint Systems Inc.普通股的淨（虧損）收益。有 $5.2百萬和美元13.7截至2021年10月31日的三個月和九個月的簡明合併經營業績中分別記錄了百萬股優先股股息。

轉換

A系列優先股最初由持有人選擇轉換為普通股，但須遵守某些條件，初始轉換價格為美元53.50每股。初始轉換價格代表的轉換溢價為 17.1比普通股成交量加權平均每股價格高出百分比 45投資協議簽訂之日之前的連續交易日。根據投資協議，A系列優先股沒有參與Cognyte股票的分拆分配，分拆分發於2021年2月1日，而是將A系列優先股轉換價格調整為美元36.38每股基於分拆後Verint和Cognyte的相對交易價格的比率。B系列優先股可按轉換價格兑換 $50.25，部分基於我們的交易價格 20分拆後的日間交易期。截至2022年10月31日，轉換已發行優先股後可能需要發行的最大普通股數量約為 9.6百萬股股票，按轉換後的計算，Apax對我們的所有權約為 12.8%.

之後的任何時候 36在適用截止日後的幾個月內，如果普通股的交易量加權平均價格至少為普通股的每股交易量加權平均價格，則我們可以選擇要求該系列當時已發行的所有（但不少於全部）優先股轉換為普通股 30任何交易日 45連續交易日時段超過 175該系列當時適用的轉換價格的百分比（“強制轉換”）。

在此之後，我們可以隨時將該系列的部分或全部優先股兑換為現金 72-適用截止日期的月週年紀念日，兑換價格等於 100優先股清算優先權的百分比，加上截至贖回日（但不包括贖回日）的任何應計和未付股息，再加上旨在讓Apax投資者賺取總額的整數金額 8.0此類股票的內部回報率百分比。

Apax Investor已同意限制其處置優先股的能力，直到（1）中較早者為止 36-A 系列截止日期的月週年紀念日或 (2) 24-分拆完成一個月的週年紀念日（
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目錄
“優先股限制期”）。在優先股限制期之後，未經我們事先書面同意，不得出售或轉讓優先股。Apax投資者還同意限制其處置優先股轉換時發行的普通股的能力。直到 (1) 年中較早者才能處置普通股 12-分拆完成的月週年紀念日或 (2) 24-A系列截止日期的月週年紀念日.這些限制不適用於根據Apax Investor簽訂的特定保證金貸款條款向一個或多個允許的共同投資者的某些轉讓，或優先股或普通股的轉讓或質押，以及根據我們完成的合併、合併或類似交易進行的轉賬以及經我們董事會批准的轉讓。

之後的任何時候 102-適用截止日當月週年紀念日或控制權變更觸發事件（定義見指定證書）發生時，適用系列優先股的持有人將有權促使我們以等於的贖回價格將所有已發行優先股兑換成現金 100該系列股票清算優先權的百分比，加上截至但不包括贖回日的任何應計和未付股息。因此，在截至2022年10月31日和2022年1月31日的簡明合併資產負債表中，優先股已被歸類為臨時股權，與永久股權分開，因為優先股的潛在回購，無論可能性多小，都不完全在我們的控制之下。

截至2022年10月31日，優先股不可兑換，我們得出的結論是，該優先股目前不太可能兑換，包括控制權變更觸發事件的發生。持有人的贖回權發生在 102-將適用截止日期的月週年紀念日視為不太可能，因為強制轉換可能發生在此類贖回權之前。因此，我們沒有將優先股的賬面金額調整為其當前贖回金額，即截至2022年10月31日的清算優先權加上應計和未付股息。截至2022年10月31日，每個系列優先股的清算優先權的規定價值為美元200.0百萬美元，每個優先股系列的累計未付股息為美元3.5百萬。

未來一部分對吧

我們確定了我們的發行義務和Apax投資者的購買義務 200,000與分拆完成和其他慣例成交條件相關的B系列優先股（“未來部分權利”）的股票符合獨立金融工具的定義，因為未來部分權利在法律上可以與A系列優先股分離和單獨行使。發行時，我們根據A系列優先股當時的公允價值將發行A系列優先股的部分收益分配給未來分批權，其餘收益分配給A系列優先股。在權利結算（B系列優先股發行時）之前，每個報告期都按公允價值對未來部分權利進行了重新計量，其公允價值的變動被確認為非現金費用或其他收益（支出），扣除簡明合併運營報表。

在A輪收盤日, 未來部分權利被記錄為資產 $3.4百萬，因為B系列優先股的收購價格高於其在預期結算日的估計公允價值。這導致了 $203.4不計直接和增量發行成本，A系列優先股的賬面價值為百萬美元。

就在B系列優先股發行之前，將期貨部分權利重新計量為公允價值，因此我們錄得的非現金收益為美元15.8百萬美元與截至2021年4月30日的三個月中未來部分權利公允價值的變動有關，不包括其他收益（支出）淨額。2021年4月B系列優先股發行後，未來分批權已結算，導致美元重新歸類37.0當時期貨部分權利負債的公允價值為百萬美元，相當於B系列優先股的賬面價值。這導致了 $237.0不計直接和增量發行成本，B系列優先股的賬面價值為百萬美元。由於B系列優先股的發行，我們在簡明合併運營報表中不再確認未來部分權利公允價值的變化。


10.    股東權益
 
普通股分紅

我們做到了 不在截至2022年10月31日和2021年10月31日的九個月中，申報或支付普通股的任何現金分紅。根據我們的信貸協議的條款，我們在申報和支付普通股現金分紅方面受到某些限制。
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目錄

與分拆有關的是，Verint普通股的每位持有人都獲得了 一截至2021年1月25日營業結束時，每持有記錄在案的Verint普通股中持有Cognyte的普通股。

股票回購計劃

2021 年 3 月 31 日，我們宣佈我們的董事會已經批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們被授權回購最多數量的普通股，大約等於在截至2022年1月31日的財政年度中作為股權補償發行的股票數量。在截至2021年4月30日的三個月中，我們回購了 1,600,000我們的普通股，成本為 $75.4該計劃下有數百萬美元。有 不2021年4月30日之後根據該計劃進行回購，該計劃於2022年1月31日到期。

2021 年 12 月 2 日，我們宣佈董事會批准了截至 2023 年 1 月 31 日的財政年度的股票回購計劃，根據該計劃，我們最多可以回購 1,500,000普通股以抵消我們該財年股權補償計劃的稀釋。為了進一步抵消此類稀釋以及其他稀釋性交易，我們董事會於2022年3月22日批准了額外 500,000根據該計劃將回購的普通股。在截至2022年10月31日的九個月中，我們回購了 2,000,000我們的普通股，成本為 $105.7該計劃下有數百萬美元。回購資金來自美國的可用現金。

2022年12月7日，我們宣佈，董事會已批准一項新的股票回購計劃，有效期為2022年12月12日至2025年1月31日，根據該計劃，我們可以回購總額不超過美元的普通股200.0回購期間為百萬美元。有關此股票回購計劃的更多信息，請參閲附註16 “後續事件”。

國庫股
 
回購的普通股通常按成本記作庫存股，但根據董事會在 2021 年 3 月的批准，管理層可能會不時自行決定退回。我們不時從董事、高級管理人員和其他員工那裏購買普通股，以方便我們預扣所得税，或者此類持有人在公司實施的交易封鎖或封鎖期內進行股權獎勵歸屬時繳納所得税。當庫存股重新發行時，它們按所購庫存股的平均成本入賬。

在截至2022年10月31日的九個月中，我們回購了 2,010,000我們的普通股股票，成本為美元106.1百萬，其中包括 $105.7根據上述2022年股票回購計劃回購了數百萬股股票，以及為促進上述所得税預扣或支付而進行的其他購買。在截至2022年10月31日的九個月中，我們全部退休 2,010,000成本為 $ 的股票106.1百萬美元，這被記錄為額外實收資本和普通股的減少。這些股票恢復了授權和未發行股票的狀態。

在截至2021年10月31日的九個月中，我們回購了大約 1,613,000我們的普通股股票，成本為美元75.9百萬，其中包括 $75.4根據上述2021年股票回購計劃回購了數百萬股股票，以及其他回購，以促進上述所得税的預扣或支付。在截至2021年10月31日的九個月中，我們退休了 1,058,300根據上述2021年股票回購計劃回購的股票，成本為美元49.6百萬美元，這被記錄為普通股的減少和額外的實收資本。這些股票恢復了授權和未發行股票的狀態。

在截至2021年7月31日的三個月中，與2014年票據的到期日相關的發行量約為 1,250,000平均成本為美元的庫存股47.30每股向2014年票據持有人支付轉換溢價，折算溢價記為美元59.1減少100萬美元的國庫存量和額外的實收資本。此外，我們收到了大約 1,250,000我們價值為美元的普通股股票57.7來自票據套期保值交易對手的百萬美元，以及大約 42,000我們價值為美元的普通股股票2.0來自交易對手的百萬美元，用於償還根據票據對衝協議回購的2014年票據的價內部分，該部分被記錄為庫存股和額外實收資本的增加。

發行可轉換優先股

2019年12月4日，在計劃將我們的業務分拆為兩家獨立的上市公司的同時，我們宣佈Apax Partners的子公司將投資高達美元400.0以可轉換優先股的形式向我們存入數百萬美元。根據投資協議的條款，Apax投資者購買了美元200.0我們的A系列優先股中有100萬股，於2020年5月7日收盤。隨着分拆的完成，Apax投資者購買了
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目錄
$200.0我們的B系列優先股中有100萬股，於2021年4月6日收盤。截至2022年10月31日，按轉換後的計算，Apax對我們的所有權約為 12.8%。有關Apax投資的更詳細討論，請參閲附註9 “可轉換優先股”。

累計其他綜合虧損
 
累計的其他綜合虧損包括外幣折算調整以及某些被指定為套期保值的有價證券和衍生金融工具的未實現損益等項目。累計的其他綜合虧損在我們簡明合併資產負債表的股東權益部分作為單獨的細列項目列報。累計的其他綜合虧損項目對我們在簡明合併運營報表中列報的淨（虧損）收入沒有影響。

下表彙總了截至2022年10月31日的九個月中我們累計其他綜合虧損組成部分的變化：
（以千計）指定為套期保值的外匯合約的未實現虧損外幣折算調整總計
截至2022年1月31日的累計其他綜合虧損$(48)$(118,467)$(118,515)
重新分類前的其他綜合損失(644)(66,590)(67,234)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額(448)— (448)
其他綜合虧損淨額(196)(66,590)(66,786)
截至2022年10月31日的累計其他綜合虧損$(244)$(185,057)$(185,301)

如果適用，上表中列出的所有金額均已扣除所得税。外幣折算調整中的累計淨虧損主要反映了美元兑英鎊的走強，這導致以英鎊計價的商譽和無形資產按美元折算的餘額減少。

截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月中，從累計其他綜合虧損中重新歸類為簡明合併運營報表的金額及其列報地點如下：

三個月已結束
10月31日，		九個月已結束
10月31日，
（以千計）2022202120222021財務報表地點
衍生金融工具的未實現（虧損）收益：
外幣遠期合約$— $— $— $1 經常性收入成本
(19)5 (50)18 非經常性收入成本
(134)28 (321)100 研究和開發，網絡
(73)14 (170)45 銷售、一般和管理
(226)47 (541)164 所得税前總計
38 (7)93 (28)受益於所得税（準備金）
$(188)$40 $(448)$136 扣除所得税後的總額
利率互換協議$— $— $— $(1,014)利息支出
— — — (15,655)其他收入（支出），淨額
— — — (16,669)所得税前總計
— — — 3,638 從所得税中受益
$— $— $— $(13,031)扣除所得税後的總額

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2021 年 4 月 13 日，我們支付了 $16.5百萬美元，用於在2024年6月到期之前結算2018年互換協議，並對剩餘的美元進行了重新分類15.7截至2021年10月31日的九個月中，從股東權益中累計的其他綜合虧損到我們合併運營報表中的其他收益（支出）的税前累計遞延虧損的百萬美元。關聯的 $3.7在截至2022年1月31日的年度中，百萬筆遞延所得税資產從累計的其他綜合虧損中進行了重新分類，並扣除了應收所得税。有關2018年互換的更多信息，請參閲附註13 “衍生金融工具”。


11.   所得税
 
我們的所得税臨時準備金是使用估計的年度有效所得税税率來衡量的，該税率針對所列期內發生的離散項目進行了調整。

在截至2022年10月31日的三個月中，我們記錄的所得税準備金為美元17.4税前收入為百萬美元21.6百萬，這意味着有效所得税税率為 80.5%。有效税率與21％的美國聯邦法定税率不同，這主要是由於美國對某些外國活動徵税，但被某些外國司法管轄區的較低法定税率所抵消。

在截至2021年10月31日的三個月中，我們記錄的所得税準備金為美元9.3税前收入為百萬美元22.9百萬，這意味着有效所得税税率為 40.9%。有效税率與21％的美國聯邦法定税率不同，這主要是由於美國對某些外國活動徵税，但某些外國司法管轄區的較低法定税率部分抵消了這一税率。

在截至2022年10月31日的九個月中，我們記錄的所得税準備金為美元20.5税前收入為百萬美元23.1百萬，這意味着有效所得税税率為 88.9%。實際税率與21％的美國聯邦法定税率不同，這主要是由於美國對某些外國活動徵税，以及記錄了與外國司法管轄區待售資產相關的遞延所得税資產的估值補貼，但部分被某些外國司法管轄區的較低法定税率所抵消。不包括歸因於外國司法管轄區估值補貼的離散所得税準備金，結果是所得税準備金為美元18.5税前收入為百萬美元23.1百萬美元，因此有效税率為 79.9%.

在截至2021年10月31日的九個月中，我們記錄的所得税準備金為美元13.5税前收入為百萬美元33.4百萬，這意味着有效所得税税率為 40.4%。有效税率與21％的美國聯邦法定税率不同，這主要是由於美國對某些外國活動的徵税以及外國司法管轄區税率變化的影響，被與A系列優先股相關的未來分批權利公允價值的變化以及某些外國司法管轄區的法定税率降低所抵消。

根據所得税會計權威指南的要求，我們在每個報告日評估遞延所得税資產在管轄範圍內的可變現性。所得税的會計指導要求在遞延所得税資產的全部或部分可能無法變現時確定估值補貼。在有足夠的負面證據表明遞延所得税資產的變現可能性不大於不可變現的情況下，我們會設立估值補貼。由於某些州和外國司法管轄區最近三年的歷史虧損，我們確定有足夠的負面證據維持某些州和外國遞延所得税資產的估值補貼，以及由於資產的公允市場價值和税基之間的差異，與待售資產相關的外國遞延所得税資產的估值補貼。在有足夠的積極證據支持逆轉之前，我們打算維持估值補貼。

我們有未確認的所得税優惠為 $83.9百萬和美元84.2截至2022年10月31日和2022年1月31日，分別為百萬元（不包括利息和罰款），如果得到確認，將影響我們的有效所得税税率。應計利息和罰款負債為美元4.1百萬和美元3.4截至2022年10月31日和2022年1月31日，分別為百萬人。利息和罰款作為所得税準備金的一部分，記錄在我們的簡明合併運營報表中。我們會根據適用的所得税會計權威指南，定期評估所得税應急準備金的充足性。因此，我們可能會根據新事實和事態發展的影響調整未確認的所得税優惠準備金，例如相關税法解釋的變化、税務機關的評估、與税務機關的和解以及時效的失效。此外，我們認為，截至2022年10月31日，未確認的所得税優惠總額可能減少約美元0.6由於某些税務審計的結算或時效的失效，未來十二個月內將獲得百萬美元。這種減少可能涉及額外所得税的支付、遞延所得税的調整（包括需要額外的估值補貼）以及確認所得税優惠。我們的所得税申報表是
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目錄
視我們運營所在的多個司法管轄區持續進行税務審查而定。我們還認為，税務機關有可能提出新的問題，或者税務審計可能出現進展，這將需要增加或減少未確認的所得税優惠的準備金餘額；但是，無法合理地估計此類變化。

2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（“CARES”）頒佈並簽署成為美國法律，為因 COVID-19 疫情而面臨經濟困難的個人和企業提供經濟救濟。CARES法案的所得税條款不會對我們當前的税收、遞延税或不確定的税收狀況產生重大影響。但是，我們推遲了僱主工資税的繳納時間，並加快了CARES法案允許的AMT抵免額的退款。

《減少通貨膨脹法》（“法案”）於2022年8月16日頒佈並簽署成為美國法律。該法案包括未來可能對我們產生影響的税收條款，包括對賬面收入徵收15％的公司替代性最低税和對股票回購徵收的1％的消費税（扣除某些股票的發行），這些税收是在2022年12月31日之後進行的。我們正在評估該法案的潛在影響，但認為它不會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。


12.   公允價值測量
 
經常性以公允價值計量的資產和負債
 
截至2022年10月31日和2022年1月31日，我們按公允價值計量的經常性資產和負債包括以下內容：

 2022年10月31日
 公允價值層次結構類別
（以千計）第 1 級第 2 級第 3 級
資產：   
貨幣市場基金$57,202 $— $— 
商業票據，歸類為現金和現金等價物— 69,821 — 
短期投資（可供出售）— 9,962 — 
外幣遠期合約— 3 — 
應收或有對價— — 73 
總資產$57,202 $79,786 $73 
負債：   
外幣遠期合約$— $300 $— 
偶然考慮因素——業務合併— — 2,822 
負債總額$— $300 $2,822 
 
 2022年1月31日
 公允價值層次結構類別
（以千計）第 1 級第 2 級第 3 級
資產：   
貨幣市場基金$127,041 $— $— 
商業票據，歸類為現金和現金等價物— 29,995 — 
外幣遠期合約— 33 — 
應收或有對價 — — 271 
總資產$127,041 $30,028 $271 
負債：   
外幣遠期合約$— $91 $— 
偶然考慮因素——業務合併— 7,776 — 
負債總額$— $7,867 $— 

2020 年 1 月，我們完成了一家微不足道的子公司的出售。根據銷售協議的條款，總收購價格的100％本質上是視情況而定，具體取決於前子公司產品在銷售期間淨銷售額的百分比 三十六個月交易結束後的時段。我們包括了特遣隊的公允價值
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目錄
我們簡明合併資產負債表中預付費用和其他流動資產和其他資產中的應收對價。截至2022年10月31日和2021年10月31日，該資產的估計公允價值為美元，使用3級輸入進行衡量0.1百萬和美元0.3分別為百萬。我們收到了 $ 的付款0.2在截至2022年10月31日和2021年10月31日的九個月中，每個月均為百萬美元。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的九個月中，該或有應收賬款的估計公允價值的變化並不大。

下表顯示了截至2022年10月31日和2021年10月31日的九個月中，我們對或有對價負債的估計公允價值的變化，該變動使用了重要的不可觀測投入（3級）進行衡量：

 九個月已結束
10月31日，
（以千計）20222021
期初的公允價值計量$— $15,704 
企業合併記錄的或有對價負債2,822 900 
公允價值的變化，記錄在運營費用中— 669 
或有對價的支付— (9,560)
外幣折算等— (98)
期末的公允價值計量$2,822 $7,615 
 
我們的估計或有對價負債是指可能為業務合併支付的額外對價，如果實現了某些既定績效目標，則應支付。或有對價公允價值的變動記錄在銷售、一般和管理費用範圍內的簡明合併經營報表中。

截至2022年1月31日，美元7.8百萬美元或有對價負債的公允價值基於截至2022年1月31日的業績期內的實際業績，由於公允價值是根據其他重要可觀察到的投入確定的，因此被轉移到公允價值層次結構的二級。根據這些協議獲得的或有對價付款為 $7.5在截至2022年10月31日的九個月中，有百萬美元。我們記錄了$的收益0.2百萬美元用於與企業合併相關的或有對價債務的公允價值的變動，以及美元0.1百萬美元，用於截至2022年10月31日的九個月中因外幣折算而發生的變動。

在截至2022年10月31日和2021年10月31日的九個月中，公允價值衡量層次結構的層級之間沒有轉移。

公允價值測量
 
貨幣市場基金— 我們使用此類基金的活躍市場報價對我們的貨幣市場基金進行估值。

短期投資、公司債務證券和商業票據 — 短期投資以及歸類為現金等價物的公司債務證券和商業票據的公允價值是使用在不太活躍的市場（如果有）交易的相同證券的可觀測市場價格估算的。當沒有相同證券的可觀察市場價格時，我們會使用經紀商的非約束性市場報價對這些短期投資進行估值，我們會使用可觀察的市場數據、類似工具的報價市場價格或折扣現金流模型等定價模型來審查這些報價的合理性。

外幣遠期合約— 外幣遠期合約的估計公允價值基於從其交易對手那裏收到的報價。根據合同的條款和到期日以及市場外幣匯率，使用類似合約的易於觀察的市場價格，對這些報價進行折扣來審查這些報價的合理性。

或有對價資產和負債 —業務合併和資產剝離— 與企業合併和資產剝離相關的或有對價的公允價值是使用概率調整後的貼現現金流模型估算的。這些公允價值衡量標準基於市場上無法觀察到的重要投入。這些模型中使用的關鍵內部假設是貼現率和分配給要實現的里程碑的概率。我們在每個報告期重新衡量或有對價的公允價值，由於時間推移或收購日期之後發生的事件（例如貼現率或實現績效目標的預期的變化）而產生的任何公允價值變化都記錄在銷售、一般和管理費用中。貼現率的提高或降低將對相關的公允價值衡量標準產生負面影響，而實現績效目標的預期的有利或不利變化將導致相應的增加或減少
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目錄
相關的公允價值衡量標準。我們使用的折扣率為 6.8我們在計算截至2022年10月31日的或有對價負債的估計公允價值時所佔的百分比。我們使用的折扣率為 7.9我們在計算截至2022年10月31日或有對價資產的估計公允價值時所佔的百分比。我們使用的折扣率範圍從 3.5% 至 3.9%，加權平均折現率為 3.7我們在計算截至2022年1月31日的或有對價資產的估計公允價值時所佔的百分比。

其他金融工具

由於到期日短，應收賬款、合同資產、應計負債和其他流動負債的賬面金額接近公允價值。

我們的定期貸款借款的估計公允價值約為 $99百萬和美元100截至2022年10月31日和2022年1月31日，分別為百萬人。定期貸款借款的估計公允價值基於負責銀團貸款的代理商確定的指示性買入價和賣出價。我們認為這些投入屬於公允價值層次結構的第三級，因為我們無法合理地觀察參與定期貸款交易的有限市場中的活動。截至2022年10月31日和2022年1月31日，向我們提供的指示性價格與面值沒有顯著差異。我們的循環信貸額度下借款的估計公允價值（如果有）基於我們的一家貸款機構提供的指示性市場價值。

我們2021年票據的估計公允價值約為美元270百萬和美元330截至2022年10月31日和2022年1月31日，分別為百萬人。2021年票據的估計公允價值是根據2021年票據交易的場外交易市場的報價和賣出價確定的。我們認為這些投入屬於公允價值層次結構的第二級。

資產和負債不按公允價值定期計量

除了定期以公允價值計量的資產和負債外，我們還以非經常性公允價值衡量某些資產和負債。當有減值跡象且賬面金額超過資產預計的未貼現現金流時，我們的非金融資產，包括商譽、無形資產、經營租賃使用權資產以及不動產、廠房和設備，均按公允價值計量。這些資產只有在確認減值費用時才按公允價值入賬。

持有待售資產

我們最初按賬面金額或公允價值減去出售成本來衡量被歸類為待售資產的較低值。我們評估資產的公允價值減去每個報告期仍被歸類為待售資產的出售成本，並將任何後續變更作為資產賬面金額的調整進行報告。資產在歸類為待售資產時不進行折舊或攤銷。

在截至2022年7月31日的三個月中，我們開始計劃出售大約 50,000-平方英尺的辦公樓。截至2022年10月31日，該辦公樓的賬面價值約為美元0.9百萬美元，計入財產和設備，淨計入簡明合併資產負債表。歸類為待售後，減值損失為 $1.8million 將資產的賬面金額調整為公允價值減去出售成本，在截至2022年10月31日的九個月合併運營報表中記入銷售、一般和管理費用。隨後，減值損失為美元0.2入賬了百萬美元，用於將資產的賬面金額進一步調整為公允價值減去截至2022年10月31日的出售成本，該費用記入其他收益（支出），淨額計入截至2022年10月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表中。公允價值是根據當前市場狀況和管理層的假設根據建築物的預期銷售價格確定的，與2022年11月收盤時的最終銷售價格沒有顯著差異。

投資

截至2022年10月31日，我們對不易確定的公允價值的私募公司的非控股權投資的賬面金額為美元5.1百萬。這些投資包含在簡明合併資產負債表中的其他資產中。截至2022年1月31日，我們對不易確定的公允價值的私募公司的非控股權投資的賬面金額為美元5.1百萬，其中 $4.4在截至2022年1月31日的年度中，根據一項可觀察的交易，將百萬美元重新計入公允價值。截至2022年1月31日，這些投資已包含在合併資產負債表上的其他資產中。未實現收益為 $3.1百萬美元根據可觀察的交易調整了非控股權投資的賬面價值，計入其他收入（支出），淨額為
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目錄
截至2021年10月31日的九個月的合併運營報表。在截至2022年10月31日的九個月中，我們對私人控股公司的投資沒有明顯的價格變化。我們做到了 不不確認截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月中的任何減值。


13.   衍生金融工具

我們持有衍生金融工具的主要目標是在認為適當的情況下管理外幣匯率風險和利率風險。我們在正常業務過程中籤訂這些合同是為了降低風險，而不是出於投機目的。

外幣遠期合約

根據我們的風險管理戰略，我們會定期使用外幣遠期合約來管理因外幣匯率變動而產生的運營現金流波動的短期風險。這些現金流敞口來自我們預測的部分運營支出，主要是薪酬和相關費用，這些費用以美元以外的貨幣，尤其是以色列謝克爾進行交易。我們還定期使用外幣遠期合約來管理預測的客户賬款以適用本位幣以外的貨幣匯款所產生的風險敞口，以及以適用本位幣以外貨幣計價的現金、現金等價物和短期投資的風險敞口。這些外幣遠期合約的到期日通常不超過 十二個月，儘管偶爾我們會執行的合同期限不止於此 十二個月，視潛在風險的性質而定。

我們持有名義金額為美元的未償外幣遠期合約7.0百萬和美元7.4截至2022年10月31日和2022年1月31日，分別為百萬人。

利率互換協議

2018年4月，我們與一家跨國金融機構簽訂了固定固定收益可變利率互換協議，以部分降低與定期貸款浮動利率相關的風險。根據協議，我們按固定利率支付利息2.949% 並獲得三個月倫敦銀行同業拆借利率的可變利息（最低限額為 0.00%)，名義金額為 $200.0百萬（“2018 年互換”）。2018年互換的生效日期為2019年9月6日，與交易對手的結算於2019年11月1日開始，按季度進行。2018年互換的終止日期為2024年6月29日。

在2020年5月1日之前，出於會計目的，2018年互換被指定為現金流對衝工具，因此，其公允價值的變動在簡明合併資產負債表中的累計其他綜合虧損中確認，並在對衝交易影響收益期間的利息支出範圍內重新歸類為簡明合併運營報表。

2020年5月1日，即定期貸款的利率重置日期，我們選擇了三個月倫敦銀行同業拆借利率以外的利率。因此，專門用於對衝三個月倫敦銀行同業拆借利率利息支付的2018年互換已不再符合現金流對衝的資格。2020年5月1日之後，2018年互換公允價值的變動計為淨額其他收益（支出）的組成部分。2018年美元互換的累計遞延虧損20.4百萬，或 $16.0由於之前的套期保值利息支付，截至2020年5月1日，此前作為累計其他綜合虧損組成部分入賬的税後百萬美元被重新歸類為2018年互換剩餘期限的利息支出，歸類為簡明合併運營報表。

2021 年 4 月 13 日，我們支付了 $16.5百萬美元，用於在2024年6月到期之前結算2018年互換協議。結算後，我們記錄的未實現收益為美元1.3百萬美元的其他收入（支出），用於將2018年的互換調整為結算日的公允價值，並將剩餘的美元重新歸類15.7從股東權益中累計其他綜合虧損到其他收益（支出）的百萬美元税前累計遞延虧損，扣除截至2021年10月31日的九個月的簡明合併運營報表。關聯的 $3.7在截至2022年1月31日的年度中，百萬筆遞延所得税資產從累計的其他綜合虧損中進行了重新分類，並扣除了應收所得税。

衍生金融工具的公允價值
 
截至2022年10月31日和2022年1月31日，我們的簡明合併資產負債表中衍生金融工具的公允價值及其分類如下：
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目錄

公允價值為
10月31日，1月31日
（以千計）資產負債表分類20222022
衍生資產：
外幣遠期合約：
指定為現金流套期保值預付費用和其他流動資產$3 $33 
衍生資產總額$3 $33 
衍生負債：
外幣遠期合約：
指定為現金流套期保值應計費用和其他流動負債$300 $91 
衍生負債總額$300 $91 

現金流對衝關係中的衍生金融工具

指定為現金流套期保值的衍生金融工具對截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月累計其他綜合虧損（“AOCL”）和簡明合併運營報表的影響如下：

三個月已結束
10月31日，		九個月已結束
10月31日，
（以千計）2022202120222021
AOCL中確認的淨（虧損）收益：
外幣遠期合約$(320)$153 $(780)$215 
$(320)$153 $(780)$215 
淨（虧損）收益從AOCL重新歸類為簡明合併運營報表：
外幣遠期合約$(226)$47 $(541)$164 
利率互換協議— — — (16,669)
$(226)$47 $(541)$(16,505)
 
有關從AOCL重新歸類為簡明合併運營報表的衍生金融工具淨（虧損）收益的細列項目位置的信息，見附註10，“股東權益”。

截至2022年10月31日我們累計其他綜合虧損中記錄的未實現淨虧損所依據的所有外幣遠期合約將在2022年10月31日到期 十二個月，因此，我們預計所有這些損失將在未來內重新歸類為收益 十二個月.
 
衍生物 金融工具 未被指定為套期保值工具
 
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表中未指定為套期保值工具的衍生金融工具的確認虧損如下：

簡明合併運營報表中的分類三個月已結束
10月31日，		九個月已結束
10月31日，
（以千計）2022202120222021
利率互換協議其他收入（支出），淨額$— $— $— $(14,374)


14.    股票薪酬

基於股票的薪酬計劃

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2019年6月20日，我們的股東批准了Verint Systems Inc.的2019年長期股票激勵計劃（“2019年計劃”）。2019年計劃獲得批准後，我們先前的股票薪酬計劃（“2017年修訂計劃”）不再允許新的獎勵。根據2017年修正計劃或其他先前的股票薪酬計劃，截至2019年6月20日尚未支付的獎勵不受2019年計劃批准的影響。我們的股票薪酬計劃在本文中統稱為 “計劃”。

2019年計劃授權我們的董事會以股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位（“RSU”）、績效獎勵、其他股票獎勵和績效薪酬獎勵的形式提供股票薪酬。根據2019年計劃的規定進行調整，總額不超過 (i) 9,475,000我們的普通股股數加（ii）截至2019年6月20日根據2017年修正計劃可供發行的普通股數量，以及（iii）根據2017年修訂計劃或2019年計劃發放的被沒收、取消、交換或終止或到期的獎勵而可供發行的普通股數量，可以與2019年計劃下的獎勵一起發行或轉讓。根據2019年計劃授予的每種股票期權或股票結算的股票增值權將使可用計劃容量減少 一根據2019年計劃授予的以股份計價的股份和彼此之間的獎勵將使可用計劃容量減少 2.38股份。

2021 年 3 月，我們的董事會批准將2019年計劃的可用計劃容量調整為 14,239,656股票的調整比率約為 1.45這是分拆的結果。

股票薪酬支出

我們在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表中確認了以下細列項目中的股票薪酬支出：

三個月已結束
10月31日，		九個月已結束
10月31日，
（以千計）2022202120222021
收入成本-經常性$729 $540 $2,187 $1,531 
收入成本——非經常性600 690 2,058 2,387 
研究和開發，網絡3,533 1,949 10,371 5,749 
銷售、一般和管理15,037 13,416 49,346 41,422 
股票薪酬支出總額$19,899 $16,595 $63,962 $51,089 

下表彙總了截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月按獎勵類型劃分的股票薪酬支出：

三個月已結束
10月31日，		九個月已結束
10月31日，
（以千計）2022202120222021
限制性股票單位和限制性股票獎勵$17,135 $14,386 $56,508 $44,623 
股票獎勵計劃和紅利股份計劃2,769 2,203 7,449 6,455 
股權結算的獎勵總額19,904 16,589 63,957 51,078 
幻影股票單位（以現金結算的獎勵）(5)6 5 11 
股票薪酬支出總額$19,899 $16,595 $63,962 $51,089 
 
獎勵通常受多年歸屬期的限制。我們在獎勵的必要服務期內（通常是歸屬期）按直線方式確認獎勵的補償費用，減去預計的沒收額。

我們的股票獎勵和紅股計劃下的獎勵被視為負債分類獎勵，因為債務主要基於固定貨幣金額，這些金額在債務開始時已知並以可變數量的普通股進行結算，股票獎勵計劃下的獎勵是使用普通股的折扣平均價格確定的。

限制性股票單位和績效股票單位
 
我們會定期向我們的董事、高級管理人員和其他員工發放限制性股票單位。這些獎勵包含各種歸屬條件，在授予之前受某些限制和沒收條款的約束。其中一些獎項頒發給了執行官和
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某些員工在實現規定的績效目標或市場條件（績效股票單位或 “PSU”）後進行歸屬。

下表（“獎勵活動表”）彙總了截至2022年10月31日和2021年10月31日的九個月中減少計劃下可用計劃容量的RSU、PSU和其他股票獎勵的活動：

截至10月31日的九個月，
20222021
（以千計，每股數據除外）股份或單位加權平均撥款日期公允價值股份或單位加權平均撥款日期公允價值
期初餘額2,454 $42.99 2,950 $35.97 
已授予1,648 $55.43 1,503 $48.00 
已發佈(1,547)$41.97 (1,576)$34.87 
被沒收(140)$46.74 (185)$39.43 
期末餘額2,415 $52.58 2,692 $43.10 

截至2021年10月31日的九個月中已發行股票的期初餘額反映了調整後的股份，調整比率約為 1.45這是2021年2月1日分拆的結果。期初流通股票的相關加權平均授予日公允價值反映了分拆日獎勵的調整後的公允價值。調整後的股票保留與原始獎勵相同的條款和條件以及歸屬時間表。

就我們的股票獎勵計劃而言，上表中列出的活動僅包括根據該計劃提供的折扣賺取和發行的股票。根據發行此類股票的計劃的規定，根據股票獎勵計劃發行的其他股票不包括在上表中，因為它們不會減少計劃的可用容量（因為此類股票被視為受贈方以公允價值購買以代替獲得的現金獎勵）。上表中列出的活動包括根據獎勵股份計劃授予和發行的所有股份。更多詳細信息見下方的 “股票獎勵計劃” 和 “獎勵股份計劃”。

我們的RSU和PSU獎勵可能包括一項條款，允許董事會自行決定在歸屬時以現金支付來結算獎勵，而不是通過交付普通股來結算。截至2022年10月31日，對於未償還的此類獎勵，不太可能使用現金支付進行結算，因此，這些獎勵被列為股票分類獎勵，幷包含在上表中。

為了在分拆後實現對現有獎勵的公平修改，我們將截至2021年2月1日的未歸屬獎勵折算了大約一個係數 1.45，從而向僅以Verint普通股計價的剩餘員工發放額外獎勵。如上所述，還對2019年計劃下的可用容量進行了相應的調整。

下表單獨彙總了截至2022年10月31日和2021年10月31日的九個月計劃下的PSU活動（這些金額也包含在上面的2022年和2021年獎勵活動表中）：

九個月已結束
10月31日，
（以千計）20222021
期初餘額547 635 
已授予278 213 
已發佈(279)(274)
被沒收(3)(24)
期末餘額543 550 

與上表一致，截至2021年10月31日的九個月中已發行股票的期初餘額反映了調整後的股份，調整比率約為 1.45這是2021年2月1日分拆的結果。

不包括 PSU，我們批准了 1,370,000截至2022年10月31日的九個月中，限制性股票單位。

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截至 2022 年 10 月 31 日，大約有 $91.9與未歸屬的限制性股票單位相關的未確認薪酬支出總額為100萬英鎊，預計將在加權平均期內確認 1.9年份。

股票獎勵計劃和紅利股份計劃

我們的股票獎勵計劃允許符合條件的員工以普通股折扣的形式獲得部分獎金，否則以現金支付。執行官有資格參與該計劃，前提是所有其他參與者註冊後仍有股份可供獎勵。根據該計劃的折扣功能向執行官授予的股票受以下條件的約束 一年歸屬期。該計劃需獲得董事會的年度資金批准，並對可以發行的股票數量設定年度上限。在遵守這些限制的前提下，根據該計劃在給定年度內發行的股票數量使用以下公式確定 五天計算獎勵時我們普通股的追蹤平均價格，減去董事會每年確定的折扣（“折扣”）。如果該計劃在給定年度內沒有獲得資金，或者完全滿足員工註冊人數所需的普通股數量超過年度上限，則員工獎金的適用部分通常將恢復為以現金支付。

根據我們的紅股計劃，我們可以向員工提供全權獎金或以普通股的形式支付股票獎勵計劃之外的已賺取的獎金。與股票獎勵計劃不同，該計劃無需註冊，也沒有折扣功能。
 
對於截至2022年1月31日止年度的獎金，我們董事會批准最多使用 300,000根據這兩個計劃獲得獎勵的普通股總數，最多 300,000普通股，折扣為 15根據我們的股票獎勵計劃批准的獎勵百分比。我們發行了大約 131,000截至2022年7月31日的三個月內，股票獎勵計劃下的股票。截至2022年1月31日的業績期內，未使用獎勵股份計劃，也沒有根據該計劃發行任何股票。

下表單獨彙總了截至2022年10月31日和2021年10月31日的九個月中股票獎勵計劃下的活動。如上所述，根據該計劃發行的折扣功能發行的股票減少了可用的計劃容量，幷包含在上面的獎勵活動表中。根據該計劃發行的其他股票不會減少可用的計劃容量，因此不包括在上面的獎勵活動表中。

九個月已結束
10月31日，
（以千計）20222021
代替現金獎勵的股份——授予和發放（未包含在上面的獎勵活動表中）131— 
與折扣相關的股份（包含在上面的獎勵活動表中）：
已授予25— 
已發佈23— 

2022年3月，我們的董事會批准使用最多 300,000這兩個計劃下的普通股總股數，最多 200,000普通股，折扣為 15%，批准在截至2023年1月31日的業績期內根據我們的股票獎勵計劃獲得獎勵。截至2023年1月31日的業績期內在這些計劃下賺取的任何股票將在截至2024年1月31日的年度內發行。

這兩個計劃的合併應計負債為美元7.5百萬和美元6.5截至2022年10月31日和2022年1月31日，分別為百萬人。


15.   承付款和意外開支

法律訴訟

CTI 訴訟

2009 年 3 月，我們的前僱員奧裏特·德意志女士開始在以色列對我們以前的以色列主要子公司 Cognyte Technologies Ltd.（前身為 Verint Systems Limited 或 “VSL”）提起法律訴訟（案件編號 4186/09）
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並針對我們的前附屬公司CTI（案件編號1335/09）。此外，2009年3月，康弗斯有限公司（當時CTI在以色列的主要子公司）的前僱員羅尼·卡特里爾女士在以色列對Comverse Limited提起了類似的法律訴訟（案件編號3444/09）。在這些訴訟中，原告通常代表VSL和Comverse Limited的現任和前任僱員尋求對針對被告的集體訴訟進行認證，這些員工曾獲得Verint和/或CTI的股票期權，據稱他們在延長的申報延遲期內因暫停期權行使而受到損害，我們和CTI的歷史公開文件對此進行了討論。2012年6月7日，提起或移交案件的特拉維夫地方法院允許原告合併和修改對該案的申訴 三被告：VSL、CTI 和 Comverse Limited。

2012年10月31日，CTI將其主要運營子公司兼Comverse Limited母公司Comverse, Inc. 的所有已發行普通股分配給了CTI的股東（“Comverse股票分配”）。在Comverse股份分配之前的一段時間內，CTI將其幾乎所有的業務運營和資產（除其在Verint及其當時的子公司Comverse, Inc.的股權所有權以外）出售或轉讓給了Comverse, Inc.或非關聯第三方。這些交易的結果是，Comverse, Inc.成為一家獨立公司，不再隸屬於CTI，CTI除了在Verint的股權之外不再擁有任何其他重要資產。在Comverse股份分配完成之前, 原告試圖迫使CTI預留高達$的資金150.0百萬美元的資產用於擔保未來的任何判決，但地方法院沒有對該動議作出裁決。2017年2月，Mavenir公司成為Comverse, Inc.的利益繼任者。

2013年2月4日，Verint通過合併交易（“CTI合併”）收購了剩下的CTI空殼公司。由於CTI合併，Verint承擔了CTI的某些權利和責任，包括CTI因上述法律訴訟而產生的任何責任。但是，根據與Comverse股份分配相關的分銷協議的條款，作為CTI的繼任者，我們有權獲得Comverse, Inc.（現為Mavenir）的賠償，以補償我們作為CTI繼任者在上述法律訴訟中可能遭受的任何損失。

在調解程序失敗之後，地區法院（i）於2016年8月28日駁回了原告要求將該訴訟認證為與Verint股票期權有關的所有索賠的集體訴訟的動議，（ii）駁回了對VSL和Comverse Limited的訴訟進行認證的動議，以及（iii）批准了原告提出的將該訴訟認證為針對CTI的現任或前任員工索賠的集體訴訟的動議 Comverse Limited（現為Mavenir的一部分）或當時持有未行使的CTI股票期權的VSL的股份練習。法院還裁定，將根據紐約法律對該案的案情進行評估。

由於該裁決（該裁決將與Verint股票期權有關的索賠排除在外），該案的原始原告之一德意志女士被新的代理原告戴維·瓦克寧先生所取代。CTI就地區法院裁決的部分內容向以色列最高法院提出上訴。2017年8月8日，以色列最高法院部分批准了CTI的上訴，並下令將該案發回地區法院，以根據雙方的專家意見確定紐約法律是否存在訴訟理由。

在2018年中末和2019年年中進行了兩輪調解失敗之後，訴訟程序恢復了。2020年4月16日，地區法院受理了原告提出的修改集體訴訟認證動議的申請，並設定了當事方提交修正訴狀的最後期限。CTI提交了一項動議，要求對地區法院的裁決向以色列最高法院提出上訴，並提出在上訴得到解決之前暫停地區法院訴訟的動議。2020年7月6日，以色列最高法院批准了暫緩執行的動議。2020年7月27日，原告就上訴許可動議的案情提交了答覆。2021年12月15日，以色列最高法院駁回了CTI的上訴動議，地方法院恢復了訴訟。根據地方法院的建議，雙方於2022年6月在紐約進行了另一輪調解。2022年7月10日，雙方達成協議，按照由各方簽署的和解協議中規定的條款解決此事，並向地區法院提交了批准和解協議的動議。根據和解協議的條款，在獲得全面和最終豁免的前提下，Mavenir Inc.和/或Comverse, Inc.和/或Mavenir有限公司同意支付總額為美元16.0百萬（此類金額應支付 三分階段（如和解協議中規定的那樣），作為對原告和集體成員的補償。補償金額是全面、最終和絕對的，其中包括與和解協議有關的所有金額和費用。根據相關擔保協議的條款，Verint保證在主要債務人不支付補償金額的情況下支付補償金額。截至2022年10月31日，我們記錄的負債為美元16.0百萬，美元11.3其中百萬美元包含在應計費用和其他流動負債中，以及 $4.7其中100萬美元包含在其他負債中，抵消性賠償應收款為美元16.0百萬，美元11.3其中百萬美元包含在預付費用和其他流動資產中，以及 $4.7其中數百萬美元包含在我們簡明合併資產負債表中的其他資產中。我們的簡明合併運營報表沒有受到影響。和解協議
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仍在審理中，尚待地區法院批准。因此，無法保證此事將按照和解協議或其他條款的規定解決。

2021 年 2 月 1 日，我們完成了分拆工作。分拆後，Cognyte現在是一家獨立的上市公司。根據Verint與Cognyte之間簽訂的分離和分銷協議的條款，Cognyte已同意賠償Verint在Verint可能遭受的任何損失中，以Cognyte作為CTI的繼任者身份，在Mavenir未予賠償的範圍內，或者由於其以前擁有Cognyte和VSL的所有權，在上述法律訴訟中可能遭受的任何損失中，Cognyte承擔的部分損失。

不正當競爭訴訟及相關調查

2022年2月14日，美國密歇根東區地方法院對兩起針對ForeSee Results, Inc.（“ForeSee”）的繼任者Verint Americas Inc.的未決案件發佈了否定的部分即決判決裁決。2022年7月19日，法院還駁回了ForeSee要求重審這些裁決的動議。當事各方目前正在審前解決關於原告損害賠償金額（如果有）問題的審前爭議。法院還指示雙方在審判前進行調解，目前預計審判將於2023年2月進行。

我們認為，法院的部分即決判決是錯誤的裁決，與事實和法律背道而馳，我們打算在最終判決後對這些裁決提出上訴。此外，我們認為原告提出的索賠沒有法律依據，正如我們在下文描述的特拉華州肯定訴訟中所解釋的那樣，原告提出索賠違反了不對ForeSee提出此類索賠的協議，這是原告及其創始人克萊斯·福內爾不當企圖從ForeSee提取額外款項的行為。

密歇根州東區的兩起案件附有字幕 ACSI LLC訴ForeSee Results, Inc和 CFI集團美國有限責任公司訴Verint Americas Inc.前一案是美國客户滿意度指數有限責任公司（“ACSI LLC”）於2018年10月24日對ForeSee Results, Inc.提起的。案例編號 2:18-cv-13319。Verint 於 2018 年 12 月 19 日完成了對 ForeSee 的收購。在投訴中，ACSI LLC指控兩個聯邦註冊商標遭到侵犯，並指控聯邦和州法律規定的普通法不正當競爭。ACSI LLC斷言，儘管ForeSee在2013年取消了使用ACSI LLC所謂商標的許可，但仍繼續使用ACSI LLC的商標。商標侵權索賠隨後被駁回，但普通法不正當競爭索賠仍在進行中。後一案是CFI集團美國有限責任公司（“CFI”）於2019年9月5日對Verint Americas Inc.（作為ForeSee的權益繼任者）提起的。案例編號 2:19-cv-12602。CFI在申訴中指控聯邦和州法律下的不公平競爭和虛假廣告，以及對合同的侵權幹預。CFI斷言，ForeSee未經許可使用ACSI LLC的商標進行不正當競爭，ForeSee通過錯誤描述其客户滿意度產品來進行虛假廣告。ACSI LLC和CFI的投訴要求對其索賠進行未指明的賠償。

ForeSee仍然認為，ACSI LLC和CFI訴訟中的索賠有大量的辯護，並打算繼續為這些索賠進行有力的辯護。

Verint還獲悉，美國密歇根東區民事分庭檢察官辦公室（“USAO”）正在對ForeSee和/或Verint未能向聯邦政府提供與Verint在收購中繼承的ForeSee產品相關的某些政府合同中描述的服務的指控進行虛假索賠法調查。Verint 收到了與此次調查相關的民事調查請求（“CID”），並已作出迴應。《虛假索賠法》載有允許個人通過密封提出索賠來提起訴訟的條款。我們認為，這項調查是與上文討論的密歇根東區訴訟協調啟動的。Verint 繼續與 USAO 合作審查此事。目前，Verint尚未確定ForeSee和/或Verint在履行政府合同方面存在任何缺陷。

在密歇根東區提起訴訟後，ForeSee向美國佐治亞州北區地方法院（案件編號 1:19-cv-02892，申訴於2019年6月25日提起）對ACSI LLC的前身利息提起平權訴訟。然後，ACSI LLC被取代為指定被告。在該行動中，ForeSee要求取消ACSI LLC的聯邦註冊商標。針對ASCI LLC提出的駁回訴訟的動議，佐治亞州法院於2022年3月15日發佈命令，將該訴訟移交給密歇根東區。Verint隨後毫無偏見地撤回了訴訟，並繼續考慮就此事可能採取的任何後續行動。

在密歇根東區提起訴訟後，ForeSee還向美國特拉華特區地方法院（案件編號 1:21-cv-00674，申訴於2021年5月7日提起）對ACSI LLC、CFI、Claes Fornell和CFI軟件有限責任公司（“福內爾集團”）提起平權訴訟。克萊斯·福內爾同時創立了ACSI LLC和CFI，此前曾共同創立ForeSee，然後於2013年12月將其出售以獲得可觀收益。特拉華州的訴訟聲稱對ACSI提出索賠
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有限責任公司、CFI、Fornell和CFI Software違反了與2013年12月出售ForeSee有關的 “合併和豁免協議”，他們在協議中表示沒有對ForeSee提出任何索賠，並在該協議中提出了任何此類索賠。特拉華州的訴訟稱，密歇根州東區的訴訟實際上代表了福內爾及其附屬公司第二次從ForeSee中獲利的不當企圖（第一次是在2013年將其作為守法公司出售），直到2018年和2019年才提起訴訟，聲稱從Fornell在Forese擁有重要職位（通過CFI Software）以及在福內爾擔任ForeSee董事長期間的商業行為違法的董事會）。特拉華州的訴訟還指控Fornell和CFI Software在2013年12月的合併協議中以及在其他同期材料中就ForeSee沒有參與不正當競爭或其他違法行為作出肯定性陳述，對他們提出了欺詐索賠。在特拉華州的訴訟中，我們要求賠償ACSI LLC、CFI或USAO在上述針對ForeSee和/或Verint的訴訟中追回的任何款項，以及律師費。在我們提出索賠後，福內爾集團採取行動，駁回、中止或移交特拉華州的訴訟。該動議和ForeSee的異議目前正在特拉華州法院待決。

我們的合併財務報表中沒有確認這些意外損失的金額，因為不太可能發生損失，而且可能的損失範圍尚無法估計。但是，根據密歇根州東區初審法院的裁決，我們認為潛在風險是合理的。目前，在商業訴訟或《虛假索賠法》的調查中，都無法估計合理可能的損失（或損失範圍）。由於這些問題仍在繼續，我們的估計在短期內至少有合理的可能性會發生變化，其影響可能是重大的。

我們是正常業務過程中不時出現的其他各種訴訟事項和索賠的當事方。儘管我們認為，任何此類時事的最終結果都不會對我們產生重大不利影響，但其結果無法確定，負面結果可能會對我們的財務狀況、流動性或經營業績產生不利影響。


16.   後續事件

股票回購計劃

2022年12月7日，我們宣佈，董事會已批准一項新的股票回購計劃，有效期為2022年12月12日至2025年1月31日，根據該計劃，我們可以回購總額不超過美元的普通股200.0回購期間為百萬美元。我們可以使用多種不同的方法進行回購，包括公開市場購買，其中可能包括但不限於整批或大宗交易，包括通過一項或多項加速股票回購計劃進行回購，或根據1934年《證券交易法》第10b5-1條或第10b-18條根據一項或多項回購計劃的條款。購買的具體時間、價格和規模將取決於當前的股票價格、總體市場和經濟狀況以及其他考慮因素。該計劃可以隨時延期、暫停或終止，恕不另行通知，並且不要求我們收購任何特定數量的普通股。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
 
以下管理層的討論和分析旨在幫助讀者瞭解我們的財務狀況、經營業績和現金流。本討論應與截至2022年1月31日止年度的10-K表年度報告以及本報告中未經審計的簡明合併財務報表及其附註中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。本討論包含許多前瞻性陳述，所有這些陳述都基於我們當前的預期，所有這些陳述都可能受到不確定性和風險的影響。由於許多因素，包括但不限於 “前瞻性陳述警示説明” 中描述的因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中設想的結果存在重大差異。


概述

分拆Cognyte Software Ltd.

2021年2月1日，我們完成了先前宣佈的對Cognyte Software Ltd.（“Cognyte”）的分割（“分拆業務”）。Cognyte是一家根據以色列國法律註冊成立的股份有限公司，其業務和業務包括我們以前的網絡情報解決方案業務。分拆於2021年2月1日以按比例向截至2021年1月25日營業結束時Cognyte普通股的登記持有人分配（不包括面值）的方式完成。分配後，我們不實益擁有Cognyte的任何普通股，從2021年2月1日起，我們不再將Cognyte合併到我們的財務業績中，也不會在持續經營業績中反映Cognyte的財務業績。

在分拆方面，我們和Cognyte簽訂了分離和分銷協議以及為雙方未來關係提供框架的其他各種協議，包括員工事務協議、税務事項協議和過渡服務協議，根據該協議，我們和Cognyte同意在給定時期內根據每項個人服務相互提供和/或提供各種管理服務和資產。截至2022年1月31日，過渡服務協議下的服務業績已基本結束，截至2022年10月31日，只有最低限度的諮詢服務仍在繼續。

Apax 投資

2019年12月4日，我們宣佈，Apax Partners（“Apax”）的子公司（“Apax投資者”）將向我們進行高達4億美元的投資。根據截至2019年12月4日的投資協議（“投資協議”）的條款，Apax投資者於2020年5月7日購買了我們的2億美元A系列可轉換優先股（“A系列優先股”）。隨着分拆的完成，Apax投資者於2021年4月6日購買了我們的2億美元B系列可轉換優先股（“B系列優先股”，與A系列優先股一起購買了 “優先股”）。有關Apax投資的進一步討論以及兩部分的收盤細節見下面的 “流動性和資本資源—概述” 部分。

COVID-19 疫情

2020 年 3 月 11 日，世界衞生組織宣佈 COVID-19 疫情為全球疫情。由於 COVID-19 疫情，除其他外，我們調整了員工的工作安排以及商務旅行、會議和活動的方式。COVID-19 疫情給宏觀經濟狀況帶來了巨大的不確定性，包括供應鏈中斷因素和勞動力短缺。我們將繼續積極監測和評估情況，並可能根據政府當局的要求或我們認為符合員工、客户、合作伙伴、股東或其他利益相關者最大利益的進一步行動，改變我們的業務運營。

我們採用了混合工作模式，在這種模式下，我們的大多數員工現在都在家全職或兼職工作。作為混合模式的一部分，我們還重新開放了一些辦公室，並簽訂了在某些地點的共享辦公空間的合同，供員工根據需要使用，但須遵守適用的政府法規。在截至2022年1月31日的下半年中，一直持續到截至2022年10月31日的九個月中，我們決定退出或減少某些辦公租約下的空間，隨着我們繼續評估房地產佔地面積，我們預計將在這方面採取進一步行動。我們確認了120萬美元和1,380萬美元的加速租賃費用和其他資產減值，這些減值分別反映在截至2022年10月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中。我們確認了60萬美元和220萬美元的加速租約
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支出和其他資產減值，分別反映在截至2021年10月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中。

俄烏衝突

我們將繼續關注與俄羅斯入侵烏克蘭及其全球影響有關的事件。根據目前的情況，我們認為俄烏衝突不會對我們的業務和經營業績產生重大影響。但是，如果俄烏衝突惡化或擴大，導致更大的全球經濟混亂和不確定性，我們的業務和經營業績可能會受到重大影響。截至2022年10月31日和2022年1月31日，我們在俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭被佔領部分地區的業務和客户佔我們淨資產的非實質性部分，以及截至2022年10月31日和2021年10月31日的九個月的總收入。

我們的業務

Verint 幫助品牌提供無限的客户互動™。二十多年來，世界上最具標誌性的品牌——包括超過 85 家財富 100 強公司——都信任 Verint 提供有效建立持久客户關係所需的技術和領域專業知識。

Verint 具有得天獨厚的優勢，可藉助我們差異化的 Verint 客户交互雲平臺幫助組織縮小互動能力差距™。當今的品牌面臨着新的勞動力動態、不斷擴大的客户參與渠道以及呈指數級增長的消費者互動的挑戰，而預算和資源往往有限。因此，品牌發現提供所需的客户體驗更具挑戰性。這造成了容量差距，隨着數字化轉型的繼續，這種差距正在擴大。各組織越來越多地尋求技術來縮小這一差距。通過 Verint 客户互動雲平臺，我們為客户和合作夥伴提供基於人工智能（“AI”）且專為客户互動而開發的解決方案。這些解決方案可實現企業孤島的工作流程自動化，以優化勞動力開支，同時提升消費者體驗。我們的解決方案被超過175個國家的約10,000個組織在不同的垂直領域使用，包括金融服務、醫療保健、公用事業、技術和政府。我們的客户包括擁有數千名員工的大型企業以及中小型企業（“SMB”）組織。

Verint 總部位於紐約梅爾維爾，在全球擁有大約 30 個辦事處。我們在全球擁有大約 4,300 名充滿激情的員工和數百名承包商，專門致力於幫助品牌提供 Boundless Customer Envagement™。

主要趨勢

我們認為，當今有三種市場趨勢使 Verint 受益：數字化轉型的加速、塑造未來工作的員工隊伍變化以及客户期望的提高。

•加速數字化轉型： 數字化轉型正在加速，它正在推動聯絡中心和整個企業的客户參與度發生重大變化。客户旅程僅限於撥打聯絡中心電話的時代早已一去不復返了。如今，客户旅程跨越企業的許多接觸點以及許多通信和協作平臺，數字化處於領先地位。客户接觸點發生在聯絡中心、後臺和分支機構運營、電子商務、數字營銷、自助服務和客户體驗部門。我們認為，企業中客户接觸點的廣度和數字互動的快速增長使Verint受益，因為這些趨勢創造了對新解決方案的需求，這些解決方案可以提高自動化程度並連接組織孤島，從而提高效率和提升客户體驗。

•不斷變化的員工隊伍塑造了工作的未來：在如何管理不斷變化的員工隊伍方面，品牌正面臨前所未有的挑戰。越來越多的品牌正在管理可能在任何地方工作的員工。為員工的工作地點提供靈活性給管理和指導員工團隊帶來了挑戰。而且，由於可用資源有限，品牌必須想辦法使用人工智能機器人等技術來增強員工隊伍。“大辭職” 聚焦了員工體驗的重要性，品牌必須迅速改變其招聘、入職和留住員工的方式。我們認為，這些趨勢使Verint受益，因為它們創造了對能夠塑造未來工作的新解決方案的需求，即人員和機器人協同工作，提高自動化程度，提高員工靈活性，並更加關注員工的聲音。

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•客户期望值提高： 客户對更快、更一致和符合情境的響應的期望持續上升，而使用傳統技術滿足這些期望變得越來越困難。渠道數量的增加以及客户希望在渠道之間無縫切換的願望，為品牌提供支持和管理的客户旅程變得更加複雜。客户還期望品牌能夠深入瞭解客户與該品牌的關係——無論客户接觸點是在聯絡中心、網站、通過移動應用程序、在後台還是在分支機構，這種理解在整個企業中都是統一的。我們認為，這種趨勢使Verint受益，因為它創造了對新解決方案的需求，這些解決方案可以幫助品牌支持複雜的客户旅程並提高自動化程度以滿足更高的客户期望。

儘管隨着客户加速客户互動和內部運營的數字化，我們仍然看到對解決方案的巨大需求，但我們認為，當前的宏觀經濟因素，包括外幣匯率波動、通貨膨脹率上升以及利率上升導致的加權平均資本成本增加，可能會影響客户和合作夥伴的支出決策。有關宏觀經濟狀況和其他全球事件對我們業務可能產生的影響的進一步討論，請參閲截至2022年1月31日止年度的10-K表年度報告第1A項下的 “風險因素”。有關外幣匯率對我們經營業績影響的進一步討論，請參閲下文 “外幣匯率對經營業績的影響” 部分。

關鍵會計政策與估計

我們截至2022年1月31日止年度的10-K表年度報告中經審計的合併財務報表附註1 “重要會計政策摘要” 描述了在編制本報告中顯示的簡明合併財務報表時使用的重要會計政策和方法。我們在截至2022年1月31日止年度的10-K表年度報告第7項的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中描述了反映我們在編制簡明合併財務報表時更重要的估計、判斷和假設的會計政策，其中包括以下內容：

•收入確認；
•企業合併的會計處理；
•商譽和其他收購的無形資產；
•所得税；以及
•考慮股票薪酬。

在截至2022年10月31日的九個月中，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。


運營結果
 
季節性和週期性
 
與許多軟件和技術公司一樣，我們的業務受季節性和週期性因素的影響。在大多數年份中，我們的收入和營業收入通常在第四季度最高，在第一季度最低（在不尋常或非經常性項目影響之前）。此外，在某些年份中，新年第一季度的收入和營業收入可能大大低於前一年第四季度。此外，我們通常在一個季度的最後一個月收到更多的訂單，訂單集中在該月的下半月。我們認為，這些季節性和週期性因素主要反映了客户支出模式和預算週期，以及激勵性薪酬計劃對我們銷售人員的影響。儘管諸如此類的季節性和週期性因素在軟件和技術行業中很常見，但不應將這種模式視為我們未來收入或財務表現的可靠指標。許多其他因素，包括總體經濟狀況，也可能對我們的業務和財務業績產生影響。

經營業績概述

下表彙總了截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月的某些關鍵財務信息：

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三個月已結束
10月31日，		九個月已結束
10月31日，
（以千計，每股數據除外）2022202120222021
收入$225,193 $224,820 $665,998 $640,341 
營業收入$21,678 $24,668 $23,686 $40,647 
歸屬於Verint Systems Inc.普通股的淨（虧損）收益 $(1,124)$8,037 $(13,650)$5,314 
歸屬於Verint Systems Inc. 的每股普通股淨（虧損）收益： 
基本$(0.02)$0.12 $(0.21)$0.08 
稀釋$(0.02)$0.12 $(0.21)$0.08 

截至2022年10月31日的三個月，而截至2021年10月31日的三個月。我們的收入增加了約40萬美元，從截至2021年10月31日的三個月的2.248億美元增加到截至2022年10月31日的三個月的2.252億美元。增幅包括經常性收入增加1,540萬美元，被非經常性收入減少的1,500萬美元所抵消。有關我們按類別劃分的收入的更多詳細信息，請參閲 “—收入”。在截至2022年10月31日的三個月中，美洲、歐洲、中東和非洲（“歐洲、中東和非洲”）以及亞太地區（“亞太地區”）的收入分別約佔我們總收入的72％、19％和9％，而截至2021年10月31日的三個月中，這一比例分別約為70％、20％和10％。收入變動的更多詳情見下文。

我們報告的截至2022年10月31日的三個月的營業收入為2,170萬美元，而截至2021年10月31日的三個月的營業收入為2470萬美元。營業收入下降的主要原因是運營費用增加了510萬美元，從1.281億美元增加到1.332億美元，但毛利增長210萬美元，從1.527億美元增至1.548億美元，部分抵消了這一增長。運營支出的增加包括銷售、一般和管理費用增加400萬美元，淨研發費用增加190萬美元，但部分被收購的其他無形資產攤銷減少80萬美元所抵消。下文提供了營業收入變動的更多詳情。

截至2022年10月31日的三個月，歸屬於Verint Systems Inc.普通股的淨虧損為110萬美元，普通股每股淨虧損為0.02美元，而截至2021年10月31日的三個月，歸屬於Verint Systems Inc.普通股的淨收益為800萬美元，攤薄後的每股普通股淨收益為0.12美元。截至2022年10月31日的三個月中，歸屬於Verint Systems Inc.普通股的淨虧損主要是由於所得税準備金增加了800萬美元，營業收入減少了300萬美元，但部分被其他支出淨額減少180萬美元以及歸屬於非控股權益的淨收益減少10萬美元所抵消。這些變更的更多詳情見下文。

截至2022年10月31日為九個月，而截至2021年10月31日為九個月。 我們的收入從截至2021年10月31日的九個月的6.403億美元增加到截至2022年10月31日的九個月的6.660億美元，增長了約2570萬美元，增長了4％。增幅包括經常性收入增加4,060萬美元，部分被非經常性收入減少的1,490萬美元所抵消。有關我們按類別劃分的收入的更多詳細信息，請參閲 “—收入”。在截至2022年10月31日的九個月中，美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區的收入分別約佔我們總收入的70％、20％和10％，而截至2021年10月31日的九個月中，這一比例分別約為68％、21％和11％。收入變動的更多詳情見下文。

在截至2022年10月31日的九個月中，我們報告的營業收入為2370萬美元，而截至2021年10月31日的九個月的營業收入為4,060萬美元。營業收入下降的主要原因是運營費用增加了3,730萬美元，從3.827億美元增至4.2億美元，但毛利增長了2,040萬美元，從4.234億美元增至4.438億美元，部分抵消了這一增長。運營支出的增加包括銷售、一般和管理費用增加3,350萬美元，淨研發費用增加580萬美元，但部分被收購的其他無形資產攤銷減少的200萬美元所抵消。下文提供了營業收入變動的更多詳情。

截至2022年10月31日的九個月中，歸屬於Verint Systems Inc.普通股的淨虧損為1,370萬美元，每股普通股淨虧損為0.21美元，而截至2021年10月31日的九個月中，歸屬於Verint Systems Inc.普通股的淨收益為530萬美元，攤薄後的每股普通股淨收益為0.08美元。在截至2022年10月31日的九個月中，歸屬於Verint Systems Inc.普通股的淨虧損主要是由於上述營業收入減少了1,690萬美元，所得税準備金增加了710萬美元，以及190萬美元
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優先股股息的增加被淨其他支出減少660萬美元以及歸因於非控股權益的淨收益減少30萬美元所部分抵消。這些變更的更多詳情見下文。

截至2022年10月31日，我們僱用了大約4,300名員工和幾百名承包商，而截至2021年10月31日，我們僱用了約4,100名員工和幾百名承包商。

外幣匯率對經營業績的影響

我們的部分業務以美元以外的貨幣進行，因此我們的收入、收入成本和運營費用受到適用外幣匯率波動的影響。我們非美國業務的損益表按一段時間內每個適用月份的平均匯率折算成美元。截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月，以非美元貨幣計價的收入分別佔我們總收入的19％和22％。截至2022年10月31日和2021年10月31日的九個月中，以非美元貨幣計價的收入分別佔我們總收入的21％和23％。截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月，我們以非美元貨幣計價的合併收入成本和運營支出分別佔總收入成本和運營支出總額的29％和32％。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的九個月中，我們以非美元貨幣計價的合併收入成本和運營支出分別佔總收入成本和運營支出總額的30％和32％。

將截至2022年10月31日的三個月的平均匯率與截至2021年10月31日的三個月的平均匯率進行比較時，美元兑英鎊、歐元和澳元走強，導致我們以美元計價的收入和支出總體下降。在截至2022年10月31日的三個月中，如果外幣匯率與截至2021年10月31日的三個月的有效匯率保持不變，我們的收入將增加約680萬美元，收入成本和運營支出合計將增加約810萬美元，這將導致我們的營業收入減少130萬美元。

將截至2022年10月31日的九個月的平均匯率與截至2021年10月31日的九個月的平均匯率進行比較時，美元兑英鎊、歐元和澳元走強，導致我們以美元計價的收入和支出總體下降。在截至2022年10月31日的九個月中，如果外幣匯率與截至2021年10月31日的九個月的有效匯率保持不變，我們的收入將增加約1,490萬美元，收入成本和運營支出合計將增加約1,750萬美元，這將導致我們的營業收入減少260萬美元。

收入

我們的收入分為兩個類別：（a）經常性收入，包括捆綁式SaaS、非捆綁式SaaS、託管服務、可選託管服務、初始和續訂支持收入以及產品保修；（b）非經常性收入，主要包括我們的永久許可、硬件、安裝服務、商業諮詢和培訓服務以及專利許可使用費。

下表按類別列出了截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月的收入：

45

三個月已結束
10月31日，		% 變化九個月已結束
10月31日，		% 變化
（以千計）202220212022 - 2021202220212022 - 2021
經常性收入
捆綁式 SaaS 收入$57,041 $48,390 18%$161,005 $130,639 23%
非捆綁式 SaaS 收入58,746 33,713 74%152,066 91,440 66%
可選託管服務收入15,436 16,358 (6)%47,127 49,688 (5)%
雲總收入131,223 98,461 33%360,198 271,767 33%
支持收入42,999 60,350 (29)%139,831 187,675 (25)%
經常性收入總額174,222 158,811 10%500,029 459,442 9%
非經常性收入
永久收入24,425 40,436 (40)%88,473 102,108 (13)%
專業服務收入26,546 25,573 4%77,496 78,791 (2)%
非經常性收入總額50,971 66,009 (23)%165,969 180,899 (8)%
總收入$225,193 $224,820 —%$665,998 $640,341 4%

經常性收入

截至2022年10月31日的三個月，而截至2021年10月31日的三個月。經常性收入從截至2021年10月31日的三個月的1.588億美元增加到截至2022年10月31日的三個月的1.742億美元，增長了約1,540萬美元，增長了10％。增長包括雲收入增加3,280萬美元，部分被支持收入減少的1740萬美元所抵消。雲收入的增長主要是由於支持轉換交易和新的雲部署導致的非捆綁式SaaS收入的增加，以及捆綁的SaaS收入的增加，但部分被可選託管服務收入的小幅下降所抵消。支持收入的減少主要是由於客户遷移到我們的基於雲的解決方案。

截至2022年10月31日為九個月，而截至2021年10月31日為九個月。 經常性收入從截至2021年10月31日的九個月的4.594億美元增加到截至2022年10月31日的九個月的5億美元，增長了約4,060萬美元，增長了9％。增長包括雲收入增加8,840萬美元，部分被支持收入減少的4,780萬美元所抵消。雲收入的增長主要是由於新的雲部署和支持轉換交易導致非捆綁式SaaS收入的增加，以及捆綁的SaaS收入的增加，但部分被可選託管服務收入的減少所抵消。支持收入的減少主要是由於客户遷移到我們的基於雲的解決方案。

我們預計，我們的收入結構將繼續轉移到我們的雲產品上，這與我們的雲優先戰略以及從本地解決方案向基於雲的解決方案的總體市場轉變是一致的。儘管隨着客户加速客户互動和內部運營的數字化，我們仍然看到對解決方案的巨大需求，但我們認為，當前的宏觀經濟因素，包括外幣匯率波動、通貨膨脹率上升以及利率上升導致的加權平均資本成本增加，可能會影響客户和合作夥伴的支出決策。

非經常性收入
 
截至2022年10月31日的三個月，而截至2021年10月31日的三個月。非經常性收入從截至2021年10月31日的三個月的6,600萬美元下降至截至2022年10月31日的三個月的5,100萬美元，下降了約1,500萬美元，下降了23％。減少包括永久收入減少1,600萬美元，部分被專業服務收入增加的100萬美元所抵消。永久收入的減少主要是由於我們的客户支出持續轉移到基於雲的解決方案所致，本地許可證收入減少。一次性專業服務收入的增長主要是由諮詢服務和專利許可使用費收入的增加所推動的，但由於我們的業務總體轉向基於雲的模式，實施服務的減少部分抵消了這一增長。

46

截至2022年10月31日為九個月，而截至2021年10月31日為九個月。 非經常性收入從截至2021年10月31日的九個月的1.809億美元下降至截至2022年10月31日的九個月的1.66億美元，下降了約1,490萬美元，下降了8％。減少包括永久收入減少1,360萬美元和專業服務收入減少130萬美元。永久收入的減少主要是由於我們的客户支出持續轉移到基於雲的解決方案所致，本地許可證收入的減少，但對包括帶有嵌入式軟件的第三方硬件在內的產品的需求的增加部分抵消了這一減少。一次性專業服務收入的減少主要是由實施服務的減少所致，這是由於我們的業務總體轉向基於雲的模式，但專利許可使用費收入的增加部分抵消了這一減少。

我們的非經常性收入可能會在不同時期內波動，因為一些大型合同可能佔我們給定時期非經常性收入的很大一部分。

收入成本
 
下表列出了截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月中按經常性和非經常性分列的收入成本，以及收購技術的攤銷：

 三個月已結束
10月31日，		% 變化九個月已結束
10月31日，		% 變化
（以千計）202220212022 - 2021202220212022 - 2021
經常性收入成本$38,834 $36,811 5%$120,714 $112,523 7%
非經常性收入成本28,013 30,524 (8)%90,781 90,909 —%
收購技術的攤銷3,550 4,749 (25)%10,742 13,559 (21)%
總收入成本$70,397 $72,084 (2)%$222,237 $216,991 2%
 
經常性收入成本
 
經常性收入成本主要包括我們的雲運營和支持團隊的員工薪酬和相關費用、承包商成本、雲基礎設施和數據中心成本、與可選託管服務和支持相關的差旅費用，以及因嵌入在我們基於雲的解決方案中的軟件組件而應向第三方支付的特許權使用費。經常性收入成本還包括資本化軟件開發成本的攤銷、股票薪酬支出、設施成本和其他分配的管理費用。

截至2022年10月31日的三個月，而截至2021年10月31日的三個月。經常性收入成本從截至2021年10月31日的三個月的3,680萬美元增加到截至2022年10月31日的三個月的3,880萬美元，增長了約200萬美元，增長了5％。增長的主要原因是與雲收入增加相關的承包商成本增加，與資本化軟件開發成本相關的攤銷費用增加，員工人數增加和總體工資通脹導致員工薪酬增加，以及與雲收入增加相關的數據中心和雲成本增加，但部分被收回的先前註銷的預付許可證特許權使用費所抵消。我們的經常性收入毛利率從截至2021年10月31日的三個月的77％增長到截至2022年10月31日的三個月的78％，這主要是由於經常性收入的增長速度快於經常性成本。

截至2022年10月31日為九個月，而截至2021年10月31日為九個月。 經常性收入成本從截至2021年10月31日的九個月的1.125億美元增加到截至2022年10月31日的九個月的1.207億美元，增長了約820萬美元，增長了7％。增長的主要原因是承包商開支增加、與資本化軟件開發成本相關的攤銷費用增加、員工人數增加和總體工資通脹導致的員工薪酬增加，以及與雲收入增加相關的數據中心和雲成本增加，但部分被收回的先前註銷的預付許可證特許權使用費所抵消。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的九個月中，我們的經常性毛利率均為76％。

我們預計，隨着我們繼續投資雲業務以支持不斷增長的雲客户羣並增強解決方案的安全性，我們的經常性收入成本將繼續增加。

非經常性收入成本
 
非經常性收入成本主要包括員工薪酬和相關費用、承包商成本、與安裝、培訓和諮詢服務相關的差旅費用、硬件材料成本以及應向第三方支付的特許權使用費
47

嵌入到我們的本地軟件解決方案中的軟件組件。非經常性收入成本還包括資本化軟件開發成本的攤銷、員工薪酬和與我們的全球運營相關的費用、設施成本和其他分配的管理費用。

截至2022年10月31日的三個月，而截至2021年10月31日的三個月。非經常性收入成本從截至2021年10月31日的三個月的3,050萬美元下降至截至2022年10月31日的三個月的2,800萬美元，下降了約250萬美元，下降了8％。下降的主要原因是支持我們非經常性收入產品的員工人數減少導致的員工薪酬和相關支出的減少，以及第三方硬件交付及相關運輸和處理成本的減少，但部分被承包商成本的增加所抵消。我們的整體非經常毛利率從截至2021年10月31日的三個月的54％下降到截至2022年10月31日的三個月的45％，這主要是由於我們的客户支出持續轉移到我們的雲解決方案所致，非經常性收入的下降速度快於非經常性成本。

截至2022年10月31日為九個月，而截至2021年10月31日為九個月。 非經常性收入成本減少了約10萬美元，從截至2021年10月31日的九個月的9,090萬美元降至截至2022年10月31日的九個月的9,080萬美元。下降的主要原因是支持我們非經常性收入產品的員工人數減少導致的員工薪酬和相關支出的減少，但部分抵消了本期資本化設置成本的減少、承包商成本的增加以及交付的第三方硬件及相關運輸和處理成本的增加。我們的整體非經常毛利率從截至2021年10月31日的九個月的50％下降到截至2022年10月31日的九個月的45％，這主要是由於我們的客户支出持續轉移到我們的雲解決方案所致，非經常性收入的下降速度快於非經常性成本。

收購技術的攤銷
 
收購技術的攤銷包括與業務合併相關的技術資產的攤銷。

截至2022年10月31日的三個月，而截至2021年10月31日的三個月。收購技術的攤銷額從截至2021年10月31日的三個月的470萬美元下降至截至2022年10月31日的三個月的360萬美元，下降了約110萬美元，下降了25％。下降歸因於歷史業務合併中收購的科技無形資產已全部攤銷，但與近期業務合併相關的收購技術無形資產的攤銷費用部分抵消。

截至2022年10月31日為九個月，而截至2021年10月31日為九個月。 收購技術的攤銷額減少了約290萬美元，下降了21％，從截至2021年10月31日的九個月的1,360萬美元降至截至2022年10月31日的九個月的1,070萬美元。下降歸因於歷史業務合併中收購的科技無形資產已全部攤銷，但與近期業務合併相關的收購技術無形資產的攤銷費用部分抵消。

關於我們業務合併的進一步討論見本報告第一部分第1項所列的簡明合併財務報表附註5 “業務合併”。

研究與開發，網絡
 
研發費用（“研發”）主要包括人員和分包費用、設施成本和其他分配的管理費用，減去某些資本化的軟件開發成本。軟件開發成本在確定技術可行性後資本化，並繼續通過相關軟件產品的普遍發行進行資本化。
 
下表列出了截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月的研發淨額：

 三個月已結束
10月31日，		% 變化九個月已結束
10月31日，		% 變化
（以千計）202220212022 - 2021202220212022 - 2021
研究和開發，網絡$32,941 $31,029 6%$97,844 $91,969 6%

48

截至2022年10月31日的三個月，而截至2021年10月31日的三個月。研發從截至2021年10月31日的三個月的3,100萬美元增加到截至2022年10月31日的三個月的3,290萬美元，增長了約190萬美元，增長了6％。這一增長主要歸因於股票薪酬支出增加了160萬美元，這是由於每年授予的標的股票的授予日公允價值的增加以及補助金參與者人數的增加，以及員工薪酬和相關費用增加了70萬美元，這主要是由於研發人員投資的增加，但被一般管理費用減少的50萬美元部分抵消。

截至2022年10月31日的九個月與截至2021年10月31日的九個月相比。研發從截至2021年10月31日的九個月的9,200萬美元增加到截至2022年10月31日的九個月的9,780萬美元，增長了約580萬美元，增長了6％。這一增長主要歸因於股票薪酬支出增加了460萬美元，這是由於每年授予的標的股票的公允價值增加以及補助金參與者人數的增加，員工薪酬和相關費用增加了320萬美元，主要是由於研發人員投資的增加，承包商成本增加了80萬美元，但部分抵消了資本化軟件開發成本增加的190萬美元和140萬美元的減少一般管理費用。

銷售、一般和管理費用
 
銷售、一般和管理費用（“SG&A”）主要包括人事成本和相關費用、專業費用、我們在或有對價安排下的債務公允價值的變化、銷售和營銷費用，包括差旅費用、銷售佣金和銷售推薦費、設施成本、通信費用和其他管理費用。
 
下表列出了截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月的銷售、一般和管理費用：

 三個月已結束
10月31日，		% 變化九個月已結束
10月31日，		% 變化
（以千計）202220212022 - 2021202220212022 - 2021
銷售、一般和管理$93,757 $89,778 4%$302,344 $268,800 12%
 
截至2022年10月31日的三個月，而截至2021年10月31日的三個月。銷售和收購從截至2021年10月31日的三個月的8,980萬美元增加到截至2022年10月31日的三個月的9,380萬美元，增長了約400萬美元，增長了4％。這一增長主要是由於員工人數和總體工資通脹的增加，員工薪酬和相關費用與上年相比增加了320萬美元；由於每年授予的標的股票的授予日公允價值增加，股票薪酬支出增加了160萬美元；贈款參與者人數增加；與我們實施某些成本削減措施的上一年度相比，旅行和娛樂費用增加了140萬美元由於 COVID-19 疫情, 以及一般管理費用增加了130萬美元.由於提前終止或放棄某些辦公租約導致的加速設施成本和資產減值費用減少了100萬美元，設施支出減少了90萬美元，辦公室數量減少了90萬美元，折舊費用減少了90萬美元，內部使用項目的資本化軟件開發成本增加了100萬美元，部分抵消了銷售和收購的增長。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月中，我們在或有對價安排下的債務的公允價值變動並未對銷售和收購產生重大影響。

截至2022年10月31日的九個月與截至2021年10月31日的九個月相比。銷售和收購從截至2021年10月31日的九個月的2.688億美元增加到截至2022年10月31日的九個月的3.023億美元，增長了約3,350萬美元，增長了12％。這一增長主要是由於員工人數和總體工資通脹的增加，員工薪酬和相關費用與上年相比增加了1470萬澳元；由於提前終止或放棄某些辦公租約，加速設施成本和資產減值費用增加了1160萬美元；由於每年授予的標的股票的授予日公允價值的增加，股票薪酬支出增加了790萬美元以及增加了在補助金參與者人數中，為560萬美元一般管理費用增加，與去年相比，旅行和娛樂業增加了410萬美元，當時我們因 COVID-19 疫情而實施了某些成本削減措施，增加了340萬美元，並確認了180萬美元的減值費用，用於將我們擁有的辦公樓的賬面金額調整為公允價值減去該建築物歸類為待售建築物的銷售成本。由於辦公室數量減少，設施支出減少了600萬美元，折舊費用減少了170萬美元，專業服務費用減少了530萬美元，這主要是由於在截至2021年10月31日的九個月中與先前的收購和分拆有關的一次性非經常性成本，以及300萬美元的增加，銷售和收購的增加部分抵消了銷售和收購的增長
49

內部使用項目的資本化軟件開發成本。銷售和收購還受到90萬美元減少的影響，這是由於幾項無關或有對價安排下實現業績目標的前景進行了修訂，我們在或有對價安排下的債務的公允價值從截至2021年10月31日的九個月的70萬美元淨支出變動至截至2022年10月31日的九個月的20萬美元淨收益。

其他收購的無形資產的攤銷

其他收購的無形資產的攤銷包括與企業合併相關的某些無形資產的攤銷，包括客户關係、分銷網絡、商品名稱和非競爭協議。

下表列出了截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月中其他收購的無形資產的攤銷情況：

 三個月已結束
10月31日，		% 變化九個月已結束
10月31日，		% 變化
（以千計）202220212022 - 2021202220212022 - 2021
其他收購的無形資產的攤銷$6,420 $7,261 (12)%$19,887 $21,934 (9)%

截至2022年10月31日的三個月，而截至2021年10月31日的三個月。其他收購的無形資產的攤銷額從截至2021年10月31日的三個月的730萬美元下降至截至2022年10月31日的三個月的640萬美元，下降了約90萬美元，下降了12％。減少歸因於歷史業務合併中收購的與客户相關的無形資產已全部攤銷，但與近期業務合併中收購的無形資產相關的攤銷費用部分抵消。

截至2022年10月31日的九個月與截至2021年10月31日的九個月相比。其他收購的無形資產攤銷減少了約200萬美元，下降了9％，從截至2021年10月31日的九個月的2190萬美元降至截至2022年10月31日的九個月的1,990萬美元。下降歸因於歷史業務合併中收購的與客户相關的無形資產已全部攤銷，但與近期業務合併中收購的無形資產相關的攤銷費用部分抵消。

關於我們業務合併的進一步討論見本報告第一部分第1項所列的簡明合併財務報表附註5 “業務合併”。

其他費用，淨額

下表列出了截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月的其他支出總額：

 三個月已結束
10月31日，		% 變化九個月已結束
10月31日，		% 變化
（以千計）202220212022 - 2021202220212022 - 2021
利息收入$1,045 $101 *$1,742 $147 *
利息支出(2,147)(1,502)43%(5,511)(8,720)(37)%
提前償還債務造成的損失— — *— (2,474)(100)%
其他收入（支出）：  
外匯收益（虧損），淨額1,360 (687)*3,620 (1,691)*
衍生品損失— — *— (14,374)(100)%
未來分批權的公允價值變動— — *— 15,810 (100)%
其他，淨額(315)270 *(434)4,044 (111)%
其他收入（支出）總額，淨額1,045 (417)*3,186 3,789 (16)%
其他支出總額，淨額$(57)$(1,818)(97)%$(583)$(7,258)(92)%

* 百分比沒有意義。

50

截至2022年10月31日的三個月，而截至2021年10月31日的三個月。淨其他支出總額減少了170萬美元，從截至2021年10月31日的三個月的180萬美元降至截至2022年10月31日的三個月的10萬美元。

由於利率上升和投資餘額增加，利息收入從截至2021年10月31日的三個月的10萬美元增加到截至2022年10月31日的三個月的100萬美元。

利息支出從截至2021年10月31日的三個月的150萬美元增加到截至2022年10月31日的三個月的210萬美元，這主要是由於我們的定期貸款利率上升。

在截至2022年10月31日的三個月中，我們錄得了140萬美元的淨外幣收益，而截至2021年10月31日的三個月中，淨外幣虧損為70萬美元。我們在本期的外匯收益主要來自與美元兑英鎊和以色列謝克爾匯率變動相關的波動。

在截至2022年10月31日的三個月中，我們在其他領域的淨支出為30萬美元，而截至2021年10月31日的三個月中，其他領域的淨收入為30萬美元。

截至2022年10月31日的九個月與截至2021年10月31日的九個月相比。淨其他支出總額減少了670萬美元，從截至2021年10月31日的九個月的730萬美元降至截至2022年10月31日的九個月的60萬美元。

由於利率上升和投資餘額增加，利息收入從截至2021年10月31日的九個月的10萬美元增加到截至2022年10月31日的九個月的170萬美元。

利息支出從截至2021年10月31日的九個月的870萬美元下降到截至2022年10月31日的九個月的550萬美元，這主要是由於我們的2014年票據將於2021年6月1日到期，以及在截至2021年4月30日的三個月中部分預付定期貸款以及2021年票據的發行所產生的定期貸款。關於我們的2014年票據、定期貸款和2021年票據的進一步討論見本報告第一部分第1項所列簡明合併財務報表附註7 “長期債務”。

在截至2021年10月31日的九個月中，我們記錄了250萬美元的提前償還債務虧損，其中200萬美元是償還3.09億美元定期貸款的結果。2021年4月，我們還修訂了2017年信貸協議，對2017年循環信貸額度進行了再融資，否則該額度將於2022年6月29日到期，從而註銷了與某些不再提供2021年循環信貸額度承諾的貸款機構相關的50萬美元未攤銷的延期債務發行成本。關於我們的2017年信貸協議、定期貸款和2021年循環信貸額度的進一步討論見本報告第一部分第1項所列簡明合併財務報表附註7 “長期債務”。

在截至2022年10月31日的九個月中，我們錄得了360萬美元的淨外幣收益，而截至2021年10月31日的九個月中，淨外幣虧損為170萬美元。我們在本期的外匯收益主要來自與美元兑英鎊和以色列謝克爾匯率變動相關的波動。

在截至2021年10月31日的九個月中，由於部分提前退還定期貸款，我們的利率互換虧損了1440萬美元，本期沒有類似的交易。

在截至2021年10月31日的九個月中，我們錄得1,580萬美元的非現金期貨權重估收益為1,580萬美元，這與2020年5月7日A系列優先股發行結束時發行的未來部分權利（Apax投資者在未來日期購買B系列優先股的權利）的最終按市值計價調整有關。2021年4月，在B系列優先股發行後，未來部分權利負債被重新歸類為B系列優先股，沒有記錄進一步的公允價值變化。有關未來分批權利的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註9 “可轉換優先股”。

截至2021年10月31日的九個月中，其他支出淨額還包括310萬美元的未實現收益，該收益根據一項可觀察的交易調整了非控制性股權投資的賬面價值。在截至2022年10月31日的九個月中，我們對私人控股公司的投資沒有明顯的價格變化。

51

所得税準備金
 
下表列出了我們截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月的所得税準備金：

 三個月已結束
10月31日，		% 變化九個月已結束
10月31日，		% 變化
（以千計）202220212022 - 2021202220212022 - 2021
所得税準備金$17,395 $9,349 86%$20,539 $13,478 52%

截至2022年10月31日的三個月，而截至2021年10月31日的三個月。截至2022年10月31日的三個月，我們的有效所得税税率為80.5％，而截至2021年10月31日的三個月的有效所得税税率為40.9％。

在截至2022年10月31日的三個月中，有效税率與美國聯邦法定税率21％不同，這主要是由於美國對某些外國活動徵税，但被某些外國司法管轄區的較低法定税率所抵消。結果是2160萬美元的税前收入的所得税準備金為1,740萬美元，這意味着有效所得税税率為80.5％。

在截至2021年10月31日的三個月中，所得税税率與美國聯邦法定税率21％不同，這主要是由於美國對某些外國活動徵税，但某些外國司法管轄區的較低法定税率部分抵消了這一税率。結果是，税前收入為2,290萬加元的所得税準備金為930萬美元，這意味着有效所得税税率為40.9％。

截至2022年10月31日為九個月，而截至2021年10月31日為九個月。 截至2022年10月31日的九個月中，我們的有效所得税税率為88.9％，而截至2021年10月31日的九個月的有效所得税税率為40.4％。

在截至2022年10月31日的九個月中，有效税率與美國聯邦法定税率21％不同，這主要是由於美國對某些外國活動徵税，以及記錄了與外國司法管轄區待售資產相關的遞延所得税資產的估值補貼，但部分被某些外國司法管轄區的較低法定税率所抵消。結果是為2310萬美元的税前收入提供了2,050萬加元的所得税準備金，這意味着有效所得税税率為88.9％。不包括歸屬於外國司法管轄區估值補貼的離散所得税準備金，結果是2310萬美元的税前收入的所得税準備金為1,850萬美元，有效税率為79.9％。

在截至2021年10月31日的九個月中，有效税率與美國聯邦法定税率21％不同，這主要是由於美國對某些外國活動的徵税以及外國司法管轄區税率變化的影響，與優先股發行相關的未來分批權利公允價值的變化以及某些外國司法管轄區的法定税率降低所抵消。結果是3,340萬美元的税前收入的所得税準備金為1,350萬美元，這意味着有效所得税税率為40.4％。


流動性和資本資源

概述

我們的主要經常性現金來源是向客户銷售產品和服務所得的收益，包括在交付或履約之前定期收取的現金。

2019年12月4日，我們宣佈，Apax投資者將對我們進行高達4億美元的投資。根據投資協議的條款，Apax投資者於2020年5月7日購買了我們的2億美元A系列優先股，初始轉換價格為每股53.50美元。根據投資協議，A系列優先股沒有參與上述Cognyte股票的分拆分配，而是根據分拆後的Verint和Cognyte相對交易價格的比率將A系列優先股轉換價格調整為每股36.38美元。隨着分拆的完成，Apax投資者於2021年4月6日購買了我們的2億美元B輪優先股。B系列優先股可按50.25美元的轉換價格進行兑換，部分基於我們在分拆後20個交易日的交易價格。截至2022年10月31日，按轉換後的計算，Apax在美國的所有權約為12.8％。
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在A系列優先股投資完成48個月週年紀念日之前，每個系列優先股的年利率為5.2％，之後以4.0％的利率支付股息，在某些情況下可能會進行調整。股息將是累積的，每半年以現金拖欠的形式支付。所有未以現金支付的股息將保留為每股優先股的累計股息。我們將Apax投資的收益用於償還未償債務，為我們的部分股票回購計劃（如下文 “流動性和資本資源要求” 中所述）提供資金，和/或用於一般公司用途。有關Apax可轉換優先股投資的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註9 “可轉換優先股”。

我們經常使用現金的主要方式是支付運營成本，這主要包括與員工相關的費用，例如薪酬和福利，以及雲運營、營銷、設施和管理費用的一般運營費用以及資本支出。我們還使用現金償還債務、股票回購、優先股分紅和企業收購。運營產生的現金以及我們現有的現金、現金等價物和短期投資是我們運營流動性的主要來源。

2021年5月28日，在我們1.5％的可轉換優先票據（“2014年票據”）的2021年6月1日到期日之前，我們共支付了3.898億美元的現金以結算2014年票據。關於我們2014年票據結算的進一步討論見下文 “融資安排”。

我們歷來擴大業務，部分原因是投資於戰略增長計劃，包括收購產品、技術和業務。我們可能會使用現金、債務、股票或上述各項的組合為此類收購融資，但是，我們幾乎所有歷史業務收購都使用現金作為對價，包括截至2022年1月31日的年度中用於業務收購的淨現金支出約5,700萬美元。在截至2022年10月31日的九個月中，我們完成了對對話式人工智能公司的收購。該交易對我們的簡明合併財務報表無關緊要。有關我們近期業務合併的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註5 “業務合併”。

我們不斷研究現有和未來短期和長期資本資源的條款和來源方面的選擇，以提高我們的經營業績並確保我們保持財務靈活性，並可能不時選擇通過發行額外股權或產生額外債務來籌集資金。2021年4月9日，我們發行了本金總額為3.15億美元的0.25％可轉換優先票據，將於2026年4月15日到期，除非持有人提前根據其條款進行了轉換（“2021年票據”）。我們使用發行2021年票據的部分淨收益來支付下述上限看漲期權交易的費用。我們還將2021年票據發行的部分淨收益以及上述B系列優先股發行的淨收益用於償還信貸協議下的部分未償債務、終止利率互換協議以及回購我們的普通股。其餘部分將用於營運資金和其他一般公司用途。

我們的部分營業收入是在美國境外賺取的。截至2022年10月31日和2022年1月31日，我們的子公司在美國境外持有的現金、現金等價物、短期投資以及限制性現金、限制性現金等價物和限制性銀行定期存款（不包括任何長期部分）分別為1.185億美元和1.402億美元，通常用於為子公司的運營需求提供資金和投資增長計劃，包括業務收購。截至2022年10月31日和2022年1月31日，這些子公司還分別持有長期限制性現金和現金等價物以及20萬美元和40萬澳元的限制性銀行定期存款。

我們目前打算繼續無限期地將外國子公司的部分收益再投資，根據2017年《減税和就業法》，這些收益現在可以在不徵收額外的美國聯邦所得税的情況下匯回本國。

如果出現其他情況，即我們在美國需要的資本超過國內業務產生的資金，或者如果我們以其他方式認為這符合我們的最大利益，我們可以將來自外國司法管轄區的未來收益匯回本國，這可能會導致更高的有效税率。如上所述，我們目前打算無限期地將外國子公司的部分收益再投資於國外活動。除了截至2022年10月31日我們的外國子公司的收益需繳納美國税收的範圍外，我們沒有提供外國子公司的外部基礎差額的税收，也沒有規定在將來從外國子公司未匯出的收益中進行分配時可能適用的任何額外預扣税或其他税款。由於外國司法管轄區法律的複雜性以及必須做出的假設，估計必須為此類收入提供的所得税和預扣税總額是不切實際的。
 
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下表彙總了截至2022年10月31日和2022年1月31日的總現金、現金等價物、限制性現金、現金等價物、銀行定期存款和短期投資以及總債務：

10月31日，1月31日
（以千計）20222022
現金和現金等價物$252,073 $358,805 
限制性現金和現金等價物以及限制性銀行定期存款（不包括長期部分）290 6 
短期投資10,651 765 
現金、現金等價物、限制性現金和現金等價物、限制性銀行定期存款和短期投資總額$263,014 $359,576 
債務總額，包括流動部分$408,361 $406,954 
 
資本配置框架

如上所述，扣除營運資金、資本支出、所需的還本付息和優先股分紅所需的現金使用後，我們預計現金的主要用途將用於企業合併、償還未償債務和/或 根據可能不時實施的回購計劃（受我們的信貸協議條款約束）下的股票回購。有關我們近期股票回購計劃的更多信息，請參閲下面的 “流動性和資本資源要求” 部分。

簡明合併現金流活動

下表彙總了截至2022年10月31日和2021年10月31日的九個月的簡明合併現金流量表中的部分項目：

 九個月已結束
10月31日，
（以千計）20222021
持續經營活動提供的淨現金$68,611 $70,249 
用於投資活動的淨現金(37,476)(29,140)
用於融資活動的淨現金(134,341)(424,248)
外幣匯率變動對現金和現金等價物的影響(3,510)(29)
來自已終止業務的現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的淨減少— (9,055)
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的淨減少額$(106,716)$(392,223)

在截至2022年10月31日的九個月中，我們的融資活動使用了1.343億美元的淨現金，我們的投資活動使用了3,750萬美元的淨現金，部分被經營活動產生的6,860萬美元現金所抵消。對這些項目的進一步討論見下文。

持續經營活動提供的淨現金
 
經非現金項目和營運資本變動調整後，經營活動提供的淨現金主要由我們的淨收益或虧損驅動。在截至2022年10月31日的九個月中，持續經營業務產生的淨現金為6,860萬美元，而截至2021年10月31日的九個月中產生的淨現金為7,020萬美元。我們在本期的運營現金流略有下降，這是由於經非現金費用調整後的淨收益降低，與上期相比，運營資產和負債變動對運營現金流的影響較小，以及由於提前終止了幾個租賃辦公室而導致的640萬美元的運營租賃付款增加，部分被利息和淨所得税總額減少的3,050萬美元所抵消，前一時期較高的所得税繳納額與Sp有關 In-Off。

由於多種因素，包括我們的賬單和收款時間、利息、所得税和其他付款的時間和金額以及我們的經營業績，我們來自經營活動的現金流可能會在不同時期之間波動。
 
用於投資活動的淨現金
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在截至2022年10月31日的九個月中，我們的投資活動使用了3,750萬美元的淨現金，其中包括2360萬美元的財產、設備和資本化軟件開發成本，990萬美元的短期投資淨購買額以及用於業務合併的380萬美元淨現金。

在截至2021年10月31日的九個月中，我們的投資活動使用了2910萬美元的淨現金，其中包括用於業務合併的5,720萬美元淨現金以及1750萬美元的財產、設備和資本化軟件開發成本付款，部分被4560萬美元的短期投資淨銷售額和到期日抵消。

截至2022年10月31日，我們沒有重大資本支出承諾。

用於融資活動的淨現金
 
在截至2022年10月31日的九個月中，我們的融資活動使用了1.343億美元的淨現金，主要來自於1.061億美元的普通股回購款項，2,080萬美元的優先股股息支付，370萬美元用於與企業合併相關的或有對價安排下的融資部分，300萬美元的融資租賃付款和其他融資義務，向我們一家子公司的非控股股東的60萬美元分配，以及為債務相關發行支付了20萬美元費用。

在截至2021年10月31日的九個月中，我們的融資活動使用了4.242億美元的淨現金，主要是由於償還了3.869億美元的2014年票據，3.101億美元的定期貸款借款還款，分拆完成後向Cognyte轉移了1.147億美元的淨現金，回購普通股的款項為7,590萬美元，用於購買上限的4,110萬美元與2021年票據發行有關的電話會議，為終止我們的利率互換支付了1,650萬美元，支付了1,290萬澳元的款項優先股股息、1,070萬美元支付的債務相關發行費用、450萬美元用於支付與先前業務合併相關的或有對價安排下的融資部分、230萬美元的融資租賃付款以及向我們一家子公司的非控股股東的60萬美元分配，部分被2021年票據發行的3.15億美元淨收益、1.987億美元優先股發行的淨收益以及3,830萬美元的3,830萬美元所抵消從中收到的100萬美元股息和其他和解金在此期間，Cognyte與分拆有關。

流動性和資本資源需求

根據過去的業績和當前的預期，我們認為，我們的現金、現金等價物、短期投資和運營產生的現金將足以支付至少未來12個月的預期運營成本、所需的本金和利息支付、優先股股息、營運資金需求、普通課程資本支出、研發支出和其他承諾。目前，我們沒有計劃為普通股支付任何現金分紅，根據我們的信貸協議，這些分紅受某些限制。

我們的流動性可能會受到產品和服務需求減少的負面影響，包括我們無法控制的情況導致的客户購買行為變化的影響，包括但不限於 COVID-19 疫情或其他宏觀經濟因素的影響。如果我們決定進行額外的業務收購或以其他方式需要額外資金，我們可能需要籌集額外資金，這可能涉及發行額外的股權或債務證券，或者增加我們在信貸額度下的借款。

2021 年 3 月 31 日，我們宣佈董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們被授權o 回購最多相當於截至2022年1月31日的財政年度中作為股權補償發行的股票數量的普通股。在截至2022年1月31日的年度中，我們根據該計劃以7,540萬美元的成本收購了約160萬股普通股，該計劃於2022年1月31日到期。

2021 年 12 月 2 日，我們宣佈，董事會批准了截至 2023 年 1 月 31 日的財政年度的股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購最多 1,500,000 股普通股，以抵消該財年股權補償計劃的稀釋。為了進一步抵消這種稀釋以及其他稀釋性交易，我們董事會於2022年3月22日批准根據該計劃再回購50萬股普通股。在截至2022年10月31日的九個月中，我們根據該計劃以1.057億美元的成本收購了2,000,000股普通股。回購資金來自美國的可用現金，預計在截至2023年1月31日的年度中，該計劃不會進行進一步的回購。

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在十二月r 7, 2022年，我們宣佈，董事會已批准一項新的股票回購計劃，期限為2022年12月12日至2025年1月31日，根據該計劃，我們可以在回購期間回購總額不超過2億美元的普通股。有關該股票回購計劃的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中的附註16 “後續事件”。

融資安排

2021 年注意事項

2021年4月9日，我們發行了2021年票據的總本金額為3.15億美元，除非持有人早些時候根據其條款進行了轉換。2021年票據是無抵押的，每半年以現金支付利息，年利率為0.25％。

我們使用發行2021年票據的部分淨收益來支付下述上限看漲期權交易的費用。我們還使用了2021年票據發行的部分淨收益，以及2021年4月6日發行2億美元B系列優先股的淨收益，用於償還下述信貸協議下的部分未償債務，終止利率互換協議以及回購我們的普通股。其餘部分將用於營運資金和其他一般公司用途。

2021年票據可轉換為我們的普通股，初始轉換率為2021年票據本金每1,000美元16.1092股，初始轉換價格約為每股62.08美元，視某些事件發生而調整，並受慣例反稀釋調整的影響。在2026年1月15日之前，2021年票據只能在某些事件發生時和特定時期內進行兑換，此後將隨時可兑換，直到2021年票據到期日前第二個預定交易日營業結束為止。2021年票據轉換後，持有人將獲得不超過本金總額的現金，剩餘部分將根據我們的選擇以現金或普通股或兩者的組合結算。截至2022年10月31日，2021年票據不可兑換。

根據2022年10月31日我們普通股的收盤價，2021年票據的折算價值低於其本金總額。

通話上限

在2021年票據的發行方面，我們於2021年4月6日和2021年4月8日與某些交易對手進行了上限看漲期權交易（“上限看漲”）。上限看漲期權通常旨在減少2021年票據轉換時普通股的潛在稀釋幅度和/或抵消我們在轉換後的2021年票據本金以外需要支付的任何現金支付，前提是我們的普通股價格超過轉換後的2021年票據的本金，此類減少和/或抵消有上限。

上限看漲期權行使價等於2021年每張票據的62.08美元的初始轉換價格，上限價格為100.00美元，每張票據都將根據上限看漲期權的條款進行某些調整。上限看漲期權具有經濟效應，將2021年票據的轉換價格從每股62.08美元提高至每股100.00美元。我們在上限看漲期權下的行使權通常在2021年票據的轉換時觸發，上限看漲期將在2021年票據到期或2021年票據不再流通的第一天終止。截至2022年10月31日，尚未行使任何上限看漲期權。

根據其條款，上限看漲期權有資格歸入股東權益，只要它們繼續符合股東權益分類的資格，其公允價值就不會被重新衡量和調整。我們為上限看漲期權支付了約4,110萬美元，包括適用的交易成本，這筆費用被記錄為額外實收資本的減少。

2014 年筆記

2014年6月18日，我們發行了總額為4億美元的2014年票據。扣除承保折扣後的2014年票據淨收益為3.919億美元。2014年票據每半年以現金支付利息，年利率為1.50％。

2014年票據與我們公開發行575萬股普通股同時發行，其中大部分淨收益總額用於部分償還先前信貸協議下的某些債務。

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2021年5月28日，在2021年6月1日2014年票據到期之前，我們共支付了3.898億美元的現金，用於結算2014年票據，其中包括3.869億美元的2014年票據未償本金的清償金和與2014年票據最終利息支付相關的290萬美元。我們使用2021年2月26日存入托管的3.9億美元現金為2014年票據的現金抵押，為償還2014年票據的未償本金和應計利息提供了資金。此外，2014年票據的增量轉換價值為5,770萬美元，因為根據2014年票據的條款，我們普通股的每股市值高於2014年票據的轉換價格。我們向2014年票據的持有人發行了約125萬股普通股，以支付庫存股的轉換溢價。

票據套期保值和認股權證

在發行2014年票據的同時，我們進行了可轉換票據對衝交易（“票據對衝”）並出售了認股權證（“認股權證”）。在分拆之前，票據對衝和認股權證的合併使2014年票據的有效初始轉換價格提高至每股75.00美元。分拆後，由於轉換率的調整，票據對衝和認股權證將2014年票據的有效轉換價格提高至每股47.18美元。票據對衝和認股權證分別是與2014年票據不同的工具。

Note Hedges

根據票據套期保值，我們購買了普通股的看漲期權，根據該期權，我們有權以64.46美元的價格從交易對手那裏收購最多約6,20.5萬股普通股，價格為64.46美元，相當於2014年票據的初始轉換價格。分拆的結果是，我們股票的看漲期權於2021年2月1日進行了調整，允許我們以40.55美元的價格購買最多9,865,000股普通股，這相當於2014年票據調整後的轉換價格。我們被允許以現金、普通股或兩者的組合進行票據套期保值結算，這些套期保值旨在減少我們在轉換2014年票據時可能面臨的稀釋風險。我們為票據套期保值支付了6,080萬美元，這筆費用記作額外實收資本的費用。我們在票據對衝下的行使權是在任何2014年票據轉換後自動觸發的，票據對衝以其他方式在2014年票據到期時於2021年6月1日終止。關於2014年票據於2021年6月1日到期，我們在票據套期保值下從交易對手那裏獲得了約125萬股普通股，這抵消了2014年票據轉換溢價結算所產生的稀釋，因為根據票據套期保值條款衡量，我們普通股的每股市值高於票據套期保值的行使價。

在截至2021年1月31日的年度中，我們通過公開市場交易回購了本金1,310萬美元的2014年票據（“回購的2014年票據”），現金總額為1,300萬美元。回購的2014年票據並未改變受票據套期保值約束的普通股數量，因為交易對手一致認為，儘管進行了回購，但票據套期保值下的期權仍未兑現。2014年票據到期後，我們從票據套期保值交易對手那裏獲得了約42,000股普通股，作為回購的2014年票據的價內部分的補償。

認股證

我們將認股權證出售給了幾個交易對手。認股權證最初為交易對手提供了以每股75.00美元的價格向我們收購最多約6,20.5萬股普通股的權利。分拆的結果是，認股權證條款規定交易對手有權以每股47.18美元的價格向我們收購最多約9,865,000股普通股。出售認股權證的收益為4,520萬美元，記為額外的實收資本。認股權證在2021年8月30日至2022年1月21日之間的一系列到期日逐步到期。在每個到期日，認股權證是在普通股的每股市場價格超過認股權證的行使價時行使的，作為約5,031,000份認股權證無現金行使的一部分，我們共發行了293,143股普通股。認股權證對每股淨收益產生了稀釋作用，以至於我們普通股的平均市值超過了認股權證的行使價。截至2022年1月31日，所有未償還的認股權證均已行使或到期。

信貸協議
 
2017年6月29日，我們與某些貸款機構簽訂了信貸協議，並終止了先前的信貸協議。信貸協議在2018年、2020年和2021年進行了修訂，詳情見下文（經修訂的 “信貸協議”）。

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信貸協議目前規定了7.25億美元的優先擔保信貸額度，包括將於2024年6月29日到期的4.25億美元定期貸款（“定期貸款”），其中1億美元在2022年10月31日和2022年1月31日未償還，以及將於2026年4月9日到期的3億美元循環信貸額度（“循環信貸額度”），截至2026年4月9日均未提取 2022年10月31日和2022年1月31日。循環信貸額度取代了我們之前的3億美元循環信貸額度（“先前循環信貸額度”），並會根據信貸協議的條款不時增加和減少。

信貸協議下的貸款利率可根據我們的選擇定期重置為歐元美元利率或ABR利率（均在信貸協議中定義），每種情況下均加上利潤。

在截至2021年4月30日的三個月中，除了定期支付的季度110萬美元本金外，我們還償還了3.090億美元的定期貸款，使未償餘額減少至1.00億美元。結果，註銷了與定期貸款相關的180萬美元的延期債務發行成本和20萬美元的未攤銷折扣，幷包含在截至2021年10月31日的九個月簡明合併運營報表中債務提前償還的虧損中。

如果2014年票據仍未償還，則定期貸款和先前循環信貸額度的到期日將加快至2021年3月1日，除非根據2020年6月8日簽訂的信貸協議第二修正案（“2020年修正案”）對此類未償還的2014年票據進行了現金抵押。根據2020年修正案，我們被允許在經修訂的信貸協議中規定的參數範圍內進行分割，如果根據信貸協議對2014年票據進行現金抵押，則在確定上述定期貸款和先前循環信貸額度的到期日時，我們的2014年票據將不被視為未償還債券。如上所述，2021年2月26日，我們對2014年票據進行了現金抵押，以滿足2020年修正案的現金抵押條款。因此，定期貸款和先前循環信貸額度的到期日並未加快至2021年3月1日。與2014年票據的到期有關，我們使用託管現金來結算本金，包括最終利息支付，5,770萬美元的增量轉換價值與大約125萬股普通股結算。

2021年4月9日，我們修訂了信貸協議（“2021年修正案”），根據該協議，我們對本應於2022年6月29日到期的先前循環信貸額度進行了再融資，而3億美元的循環信貸額度將於2026年4月9日到期。

截至2022年10月31日，定期貸款的利率為5.13％。考慮到原始發行折扣和相關延期債務發行成本的影響，截至2022年10月31日，定期貸款的實際利率約為5.34％。截至2022年1月31日，定期貸款的利率為2.10％。

對於循環信貸額度下的借款，利潤率參照我們的合併總債務與合併息税折舊攤銷前利潤（均定義見信貸協議）槓桿比率（“槓桿比率”）確定。此外，根據循環信貸額度和以前的先前循環信貸額度，我們需要按參考我們的槓桿率確定的年利率為未使用的可用性支付承諾費。

信貸協議包含此類信貸額度的某些慣常的肯定和否定承諾。信貸協議還包含一項財務契約，該契約僅涉及循環信貸額度，要求我們將槓桿率維持在不超過4.5比1的水平。截至2022年10月31日，我們的槓桿比率約為1.2比1。契約規定的限制受信貸協議中詳述的某些例外情況的約束。

根據信貸協議，通常允許選擇性預付貸款，無需支付溢價或罰款。我們在信貸協議下的債務由我們現有的和未來的每家直接和間接的國內全資限制性子公司擔保，並由我們幾乎所有資產和擔保子公司資產的擔保權益作為擔保，但某些例外情況除外。

信貸協議對違約事件規定了相應的寬限期，我們認為這是此類信貸額度的慣例。發生違約事件時，我們可以宣佈我們在信貸協議下所欠的所有債務立即到期並應付，貸款人根據信貸協議發放貸款的承諾可能會終止。

利率互換

2021年4月13日，我們支付了1,650萬美元，在2024年6月到期之前結算了現有的利率互換。結算後，我們記錄了130萬美元其他收入（支出）的未實現收益，扣除掉期按其公允價值調整後的淨收益
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結算日期，並將股東權益中剩餘的1,570萬美元税前累計遞延虧損重新歸類為其他收益（支出），扣除截至2021年10月31日的九個月的簡明合併運營報表。在截至2022年1月31日的年度中，相關的370萬美元遞延所得税資產從累計的其他綜合虧損中進行了重新分類，並扣除了應收所得税。

有關終止利率互換的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註13 “衍生金融工具”。

合同義務

我們的主要承諾主要包括長期債務、優先股股息、辦公空間租賃和不可取消的未結採購訂單。截至2022年10月31日，我們認為，與第二部分第7項中披露的合同義務相比，我們的合同義務沒有重大變化。——管理層對截至2022年1月31日的10-K表年度報告的財務狀況和經營業績的討論和分析。有關我們的租賃、長期債務以及我們的承諾和意外開支的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項所列簡明合併財務報表附註10-K中的附註17 “租賃” 和附註7 “長期債務”、附註9 “可轉換優先股” 以及附註15 “承付款和意外開支”。

截至2022年10月31日，我們的經營租賃負債總額為4,600萬美元，其中1,030萬美元包含在應計費用和其他流動負債（流動部分）中，3570萬美元作為運營租賃負債（長期部分）包含在簡明合併資產負債表中。從截至2022年1月31日的下半年開始，一直持續到截至2022年10月31日的九個月，我們決定退出某些租賃辦公室，隨着我們繼續評估員工將如何以及在多大程度上返回辦公室工作，我們預計未來將退出或減少額外的辦公室租約。

訂立資產負債表外安排不是我們的商業慣例。但是，在正常業務過程中，我們會簽訂合同，在合同中作出陳述和保證，以保證我們的產品和服務的性能。從歷史上看，此類擔保沒有重大損失。

截至2022年10月31日，我們的簡明合併資產負債表包括1,890萬澳元的非流動税收儲備（包括410萬美元的利息和罰款），扣除不確定税收狀況的相關收益。我們預計在未來12個月內不會為這些不確定的税收狀況支付任何大筆款項。

與企業合併相關的或有付款
 
關於我們的某些業務合併，我們已同意根據收購日期之後實現的業績目標向被收購公司的前所有者支付或有現金付款。

在截至2022年10月31日的九個月中，我們根據或有對價安排支付了750萬美元的款項。截至2022年10月31日，根據或有對價安排預計在2022年10月31日之後支付的未來潛在現金支付和所得對價共計400萬美元，估計公允價值為280萬美元，並列為其他負債。與這些潛在付款相關的績效期將延長至2024年4月。
 

最近的會計公告

有關近期會計聲明的描述以及這些聲明對我們簡明合併財務報表的潛在影響，請參閲本報告第一部分第1項中簡明合併財務報表附註1 “列報基礎和重要會計政策”。


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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
 
市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們面臨與利率變化和外幣匯率波動相關的市場風險。為了管理與利率和外幣風險相關的波動性，我們定期簽訂衍生工具，包括外幣遠期外匯合約和利率互換協議。我們的政策是僅在為實現我們的風險管理目標而認為必要的範圍內使用衍生工具。我們僅使用衍生工具來減少這些風險的財務影響，不將衍生工具用於投機目的。

我們債務的利率風險

2021年4月，我們發行了2021年票據的總本金額為3.15億美元。在2026年1月15日之前，2021年票據只能在某些事件發生時和特定時期內進行兑換，此後將隨時可兑換，直到2021年票據到期日前第二個預定交易日營業結束為止。2021年票據轉換後，持有人將獲得不超過本金總額的現金，剩餘部分將由我們的選擇以現金或普通股或其組合進行結算。在發行2021年票據的同時，我們與某些交易對手進行了上限看漲期權交易。這些單獨交易的完成是為了減少我們在轉換2021年票據時可能面臨的稀釋風險。

2021年票據的固定年利率為0.25％，因此沒有利率風險敞口。但是，由於可轉換功能，2021年票據的公允價值受利率風險、市場風險和其他因素的影響。2021年票據的公允價值也受到我們普通股價格的影響。通常，隨着利率下降和/或普通股價格的上漲，2021年票據的公允價值將增加，並隨着利率上升和/或普通股價格的下跌而降低。由於債務的固定性質，2021年票據公允價值的變化不會影響我們的財務狀況、現金流或經營業績。我們在合併資產負債表上不按公允價值記入2021年票據，但我們會報告2021年票據的公允價值以供披露。

信貸協議下的貸款利率可以根據我們的選擇定期重置，重置為歐元美元利率或ABR利率（均在信貸協議中定義），在每種情況下還要加一定的保證金。歐元美元貸款的定期貸款利潤率固定為2.00％，ABR貸款的利潤率固定為1.00％。對於循環信貸額度下的貸款，利潤率是參照我們的合併總債務與合併息税折舊攤銷前利潤（均定義見信貸協議）的槓桿比率確定的。2021年4月13日，我們償還了3.090億美元的定期貸款，使截至2022年10月31日的未償餘額減少至1億美元。截至2022年10月31日，我們的定期貸款借款利率為5.13％。 假設在所提交的任何期限內，利率將變動10％ 不會產生實質性影響 在我們的財務報表上。

目前，信貸協議下的定期借款利率是多個因素的函數，其中最重要的是倫敦銀行同業拆借利率，這是我們在絕大多數定期利率重置活動中選擇的利率。

2021年3月5日，英國金融行為監管局宣佈，所有倫敦銀行同業拆借利率設置將停止由任何管理員提供或不再具有代表性：（a）在一週和兩個月的美元設置中，在2021年12月31日之後立即開始；（b）對於其餘的美元設置，在2023年6月30日之後立即開始。我們正在考慮計劃中的逐步淘汰將對我們的信貸額度產生的影響。替代參考利率委員會已提出擔保隔夜融資利率（“SOFR”）作為倫敦銀行同業拆借利率的推薦替代方案。我們目前預計這一行動不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響，因為我們預計，在逐步淘汰之前，我們目前與倫敦銀行同業拆借利率（歐元利率的依據）掛鈎的定期貸款將在不產生重大財務影響的情況下進行修改。

通貨膨脹風險

儘管隨着客户加速客户互動和內部運營的數字化，我們仍然看到對解決方案的巨大需求，但我們認為，當前的宏觀經濟因素，包括通貨膨脹率上升，可能會影響客户和合作夥伴的支出決策。鑑於當前的宏觀經濟環境，我們將繼續尋找管理成本的方法，減輕由於巨大的通貨膨脹壓力或其他因素而可能導致的客户購買行為的任何變化。如果我們的成本，特別是勞動力、銷售和營銷以及託管成本，受到持續或增加的通貨膨脹壓力的影響，我們可能無法通過提價完全抵消這種更高的成本，這可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。

截至2022年1月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第7A項下題為 “市場風險的定量和定性披露” 的部分對市場風險進行了詳細的定量和定性討論
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影響我們的運營。除了上文 “我們的債務利率風險” 和 “通貨膨脹風險” 中描述的以及由 COVID-19 疫情和其他宏觀經濟因素導致的全球市場混亂和不確定性造成的市場風險外，我們認為在截至2022年10月31日的九個月中，我們的市場風險狀況沒有發生實質性變化。
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第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

管理層在首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，對截至2022年10月31日我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估。披露控制和程序是指那些控制措施和其他程序，旨在確保在美國證券交易委員會頒佈的規則和表格規定的時間內，記錄、處理、彙總和報告根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保收集此類信息並將其傳達給管理層，包括酌情傳達給我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。根據本次評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年10月31日起生效。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年10月31日的三個月中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

由於 COVID-19 疫情，我們採用了混合工作模式，在這種模式下，我們的大多數員工現在都在家全職或兼職工作。我們的財務報告流程、系統和控制的設計允許遠程執行，並且可以訪問安全數據。

對控制有效性的固有限制

我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，預計我們的披露控制或財務報告的內部控制不會防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論構思和操作多麼周密，只能為控制系統的目標的實現提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映資源限制的影響，並且必須考慮控制的好處與其成本的關係。由於所有控制系統固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。這些固有的侷限性包括決策中的判斷可能存在錯誤，以及由於簡單的錯誤而發生崩潰的可能性。此外，可以通過個人行為、兩人或更多人串通或管理層推翻控制措施來規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，因此無法保證任何設計在所有可能的條件下都能成功實現其既定目標。隨着時間的推移，由於條件的變化或遵守政策或程序的程度下降，控制措施可能會變得不足。由於具有成本效益的控制系統固有的侷限性，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。
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第二部分

第 1 項。法律訴訟

有關我們法律訴訟的信息，請參閲本報告第一部分第1項下的簡明合併財務報表附註附註15 “承付款和意外開支”。


第 1A 項。  風險因素

第一部分 “第1A項” 中描述的風險因素沒有實質性變化。風險因素” 載於我們截至2022年1月31日止年度的10-K表年度報告。除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們在10-K表年度報告中討論的風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響。但是，我們在10-K表年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為微不足道的其他風險和不確定性也可能對我們未來的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。


第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

沒有。

發行人及關聯買家購買股權證券

2021 年 12 月 2 日，我們宣佈，董事會批准了截至 2023 年 1 月 31 日的財政年度的股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購最多 1,500,000 股普通股，以抵消該財年股權補償計劃的稀釋。為了進一步抵消這種稀釋以及其他稀釋性交易，我們董事會於2022年3月22日批准根據該計劃再回購50萬股普通股。在截至2022年10月31日的九個月中，我們根據該股票回購計劃在美國用可用現金回購了2,000,000股股票。

在十二月 7，2022年，我們宣佈，董事會已批准一項新的股票回購計劃，有效期為2022年12月12日至2025年1月31日，根據該計劃，我們可以在回購期間回購總額不超過2億美元的普通股。有關該股票回購計劃的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中的附註16 “後續事件”。

我們不時從董事、高級管理人員和其他員工那裏購買普通股，以方便我們預扣所得税，或者此類持有人在公司實施的交易封鎖或封鎖期內進行股權獎勵歸屬時繳納所得税。

截至2022年10月31日的三個月中，股票回購活動如下：
時期購買的股票總數每股支付的平均價格 (1)作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可以購買的最大股票數量
2022年8月1日-2022年8月31日— $— — $— 
2022年9月1日-2022年9月30日10,102 45.29 — — 
2022 年 10 月 1 日-2022 年 10 月 31 日— — — — 
10,102 $45.29 — $— 

(1) 代表每股支付的大致加權平均價格。


第 3 項。優先證券違約
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目錄

沒有。


第 4 項。礦山安全披露
 
不適用。


第 5 項。其他信息

不適用。
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目錄
第 6 項。展品

以下展品清單包括我們在截至2022年10月31日的三個月內簽訂或生效的協議：
數字描述隨函提交/
由
參考來自
31.1
 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證
 
隨函提交
31.2
 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證
 
隨函提交
32.1
 
根據《證券交易法》第 13a-14 (b) 條和《美國法典》第 18 條第 1350 (1) 款對首席執行官進行認證
 
隨函提交
32.2
 
根據《證券交易法》第 13a-14 (b) 條和《美國法典》第 18 條第 1350 (1) 條對首席財務官進行認證
 
隨函提交
101.INS XBRL 實例文檔 隨函提交
101.SCH XBRL 分類擴展架構文檔 隨函提交
101.CAL XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 隨函提交
101.DEF XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 隨函提交
101.LAB XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 隨函提交
101.PRE XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 隨函提交
 
(1)這些證物隨本定期報告 “提供”，不被視為 “已提交” 美國證券交易委員會，也未以引用方式納入公司根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件中。

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目錄
簽名


根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 Verint Systems 公司
  
  
2022年12月7日/s/ 道格拉斯·羅賓遜
 道格拉斯·羅賓遜
 首席財務官（首席財務官兼首席會計官）

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