FANGDD網絡集團有限公司
未經審計的中期簡明合併財務報表索引
內容 |
| 頁面 |
截至2021年12月31日和2022年6月30日的未經審計的中期簡明合併資產負債表 | F-2 — F-3 | |
截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月未經審計的中期簡明綜合虧損表 | F-4 | |
截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月未經審計的中期簡明合併權益變動報表 | F-5 | |
截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月未經審計的中期簡明合併現金流量表 | F-6 – F-7 | |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 | F-8 — F-58 |
F-1
Fangdd 網絡集團有限公司
未經審計的中期簡明合併資產負債表
(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
截至12月31日, | 截至6月30日, | |||||
2021 | 2022 | |||||
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 美元$ | |
(注2 (g)) | ||||||
資產 | ||||||
流動資產 | ||||||
現金和現金等價物 | | | | |||
限制性現金 | | | | |||
短期投資 | | | | |||
應收賬款,淨額 | | | | |||
預付款和其他資產,淨額 | | | | |||
庫存 | — | | | |||
流動資產總額 | | | | |||
非流動資產 | ||||||
財產、設備和軟件,淨額 | | | | |||
權益法投資,淨額 | | | | |||
長期股權投資,淨額 | | | | |||
商譽,淨額 | — | | | |||
非流動資產總額 | | | | |||
總資產 | | | | |||
負債 | ||||||
流動負債 | ||||||
不向公司追索人民幣的短期銀行借款(包括合併VIE的短期銀行借款) | | | | |||
不向本公司追索的人民幣應付賬款(包括合併VIE的應付賬款) | | | | |||
客户可退還的費用(包括客户可退還的合併VIE費用,無需向公司追索人民幣) | | | | |||
應計費用和其他應付賬款(包括合併VIE的應計費用和其他應付賬款,不向公司追索人民幣) | | | | |||
不向公司追索的人民幣所得税(包括合併VIE的應繳所得税) | | | | |||
流動負債總額 | | | | |||
非流動負債 | ||||||
不向公司追索的人民幣所得税(包括合併VIE的應繳所得税) | | | | |||
非流動負債總額 | | | | |||
負債總額 | | | | |||
承付款和或有開支(注22) |
隨附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-2
Fangdd 網絡集團有限公司
未經審計的中期簡明合併資產負債表(續)
(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
截至12月31日, | 截至6月30日, | |||||
2021 | 2022 | |||||
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 美元$ | |
(注2 (g)) | ||||||
股權: | ||||||
A 類普通股(美元) | | | — | |||
B 類普通股(美元) | ||||||
額外的實收資本 | | | | |||
累計其他綜合虧損 | ( | ( | ( | |||
累計赤字 | ( | ( | ( | |||
Fangdd網絡集團有限公司股東權益總額 | | | | |||
非控股權益 | ( | ( | ( | |||
權益總額 | | | | |||
負債和權益總額 | | | |
隨附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-3
Fangdd網絡集團有限公司
未經審計的中期簡明綜合損失報表
(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
在截至6月30日的六個月中 | ||||||
2021 | 2022 | |||||
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 美元$ | |
(注2 (g)) | ||||||
收入 | | | | |||
收入成本 | ( | ( | ( | |||
毛利 | | | | |||
運營費用: | ||||||
銷售和營銷費用 | ( | ( | ( | |||
產品開發費用 | ( | ( | ( | |||
一般和管理費用 | ( | ( | ( | |||
運營費用總額 | ( | ( | ( | |||
運營損失 | ( | ( | ( | |||
其他收入(支出): | ||||||
利息支出,淨額 | ( | ( | ( | |||
外匯匯兑收益(虧損),淨額 | ( | | | |||
短期投資收益 | | | | |||
權益法投資的減值損失 | — | ( | ( | |||
非流動資產的減值損失 | — | ( | ( | |||
政府補助 | | | | |||
其他收入,淨額 | | | | |||
權益法被投資者的利潤(虧損)份額,扣除所得税 | | ( | ( | |||
所得税前虧損 | ( | ( | ( | |||
所得税支出 | ( | ( | ( | |||
淨虧損 | ( | ( | ( | |||
歸屬於非控股權益的淨(利潤)/虧損 | | ( | ( | |||
歸屬於Fangdd網絡集團有限公司的淨虧損 | ( | ( | ( | |||
可贖回可轉換優先股的增加 | — | — | — | |||
優先股股東視同分紅 | — | — | — | |||
歸屬於普通股股東的淨虧損 | ( | ( | ( | |||
淨虧損 | ( | ( | ( | |||
其他綜合收益(虧損) | ||||||
扣除税款的外幣折算調整 | ( | | | |||
扣除税款後的綜合虧損總額 | ( | ( | ( | |||
歸屬於非控股權益的綜合(收益)虧損總額 | | ( | ( | |||
歸屬於普通股股東的綜合虧損總額 | ( | ( | ( | |||
歸屬於普通股股東的每股淨虧損 | ||||||
基礎版和稀釋版 | ( | ( | ( | |||
用於計算每股淨虧損的已發行普通股的加權平均數 | ||||||
基礎版和稀釋版 | |
隨附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-4
Fangdd 網絡集團有限公司
未經審計的中期簡明合併權益變動表
(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
總計 | ||||||||||||||||||||
| 累積的 |
| 股東們 | |||||||||||||||||
額外 |
| 其他 | 應佔股權 |
|
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A 級 | B 級 | 付費 | 綜合的 | 累積的 | 到 Fangdd 網絡 | 非控制性 | ||||||||||||||
普通股 | 普通股 | 首都 |
| 損失 |
| 赤字 | 集團有限公司 |
| 利益 | 權益總額 | ||||||||||
| 股份 |
| 人民幣 |
| 股份 |
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
截至2021年1月1日的餘額 | |
| | |
| — | |
| ( | ( | |
| | | ||||||
本年度淨虧損 | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
優先股股東行使股票期權 | | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||
非控股股東出資 | — | — | — | — | — | — | — | — | | | ||||||||||
基於股份的薪酬 | — | — | — | — | | — | — | | — | | ||||||||||
收購子公司的額外權益 | — | — | — | — | | — | — | | ( | | ||||||||||
外幣折算調整,扣除 | — | — | — | — | — | ( | — | ( | — | ( | ||||||||||
截至 2021 年 6 月 30 日的餘額 | | | | — | | ( | ( | | | |
總計 | ||||||||||||||||||||
股東們 | ||||||||||||||||||||
累積的 | 應佔股權 | |||||||||||||||||||
額外 | 其他 | to Fangdd | ||||||||||||||||||
A 級普通級 | B 類普通 | 付費 | 全面 | 累積的 | 網絡組 | 非控制性 | ||||||||||||||
股份 | 股份 | 首都 | 損失 | 赤字 | 有限 | 利益 | 權益總額 | |||||||||||||
| 股份 |
| 人民幣 |
| 股份 |
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
截至2022年1月1日的餘額 |
| |
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| — |
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| ( |
| ( |
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| ( |
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本年度淨利潤(虧損) |
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基於股份的薪酬 |
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非控股股東出資 |
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外幣折算調整,扣除 | — | — | — | — | — | | — | | — | | ||||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | | | | — | | ( | ( | | ( | | ||||||||||
美元(注2 (g)) | — | — | | ( | ( | | ( | |
隨附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-5
目錄
Fangdd 網絡集團有限公司
未經審計的中期簡明合併現金流量表
(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
在截至6月30日的六個月中 | ||||||
2021 | 2022 | |||||
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 美元$ | |
(注2 (g)) | ||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||
淨虧損 | ( | ( | ( | |||
為將淨虧損與(用於)經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整 | ||||||
折舊和攤銷 | | | | |||
基於股份的薪酬支出 | | | | |||
短期投資收益 | ( | ( | ( | |||
非流動資產的減值損失 | — | | | |||
短期投資減值 | — | | | |||
權益法投資的減值損失 | — | | | |||
權益法投資的(利潤)虧損份額,扣除所得税 | ( | | | |||
從權益法投資中獲得的股息 | | — | — | |||
(撤銷)可疑賬款備抵金 | | ( | ( | |||
處置財產和設備的 (收益) 損失 | ( | | | |||
外匯匯兑損失(收益),淨額 | | ( | ( | |||
遞延所得税支出 | ( | — | — | |||
扣除收購影響後的經營資產和負債變動 | ||||||
應收賬款 | | | | |||
預付款和其他資產 | | | | |||
應付賬款 | ( | ( | ( | |||
客户可退還的費用 | | | | |||
應計費用和其他應付賬款 | ( | ( | ( | |||
應付所得税 | | | | |||
用於經營活動的淨現金 | ( | ( | ( | |||
來自投資活動的現金流: | ||||||
購買財產、設備和軟件 | ( | ( | ( | |||
處置財產、設備和軟件所得收益 | | — | — | |||
投資於權益法投資 | ( | ( | ( | |||
權益法被投資者的資本回報 | | | | |||
企業合併產生的現金收益(已支付),扣除收購的現金 | | ( | ( | |||
為短期投資支付的現金 | ( | ( | ( | |||
處置短期投資的收益 | | | | |||
投資活動提供的(用於)淨現金 | | ( | ( | |||
來自融資活動的現金流: | ||||||
非控股股東的出資 | | | | |||
來自短期銀行借款的現金收益 | | — | — | |||
償還短期銀行借款 | ( | ( | ( | |||
用於融資活動的淨現金 | ( | ( | ( | |||
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | ( | | | |||
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | ( | ( | ( |
F-6
目錄
Fangdd 網絡集團有限公司
未經審計的中期簡明合併現金流量表(續)
(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
在截至6月30日的六個月中 | ||||||
| 2021 |
| 2022 | |||
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 美元$ | |
|
|
|
| (注2 (g)) | ||
期初的現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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補充信息 |
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支付的利息 |
| ( |
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繳納的所得税 | ( | ( | ( |
隨附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-7
目錄
Fangdd網絡集團有限公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
1.組織和主要活動
根據開曼羣島《公司法》(2011年修訂)(經合併和修訂),Fangdd Network Group Ltd.(“公司”)於2013年9月19日在開曼羣島註冊成立,是一家豁免有限責任公司。公司的註冊辦事處位於開曼羣島大開曼島 KY1-1108 福特街 75 號克利夫頓大廈的 Appleby Trust(開曼)有限公司辦公室。
該公司是一家投資控股公司。公司通過其合併後的子公司、變量權益實體和變量權益實體的子公司(統稱 “集團”)主要通過其在線平臺提供房地產信息服務,該平臺還為中華人民共和國(“中國”)的個人客户、房地產開發商和代理商提供綜合營銷服務。
隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表包括公司、其子公司、可變權益實體(“VIE”)和VIE子公司的財務報表。
可變利益實體
集團通過深圳方大網絡科技有限公司在中國開展業務。Ltd.(“深圳方達”),一家根據中華人民共和國法律於2011年10月10日成立的有限責任公司。深圳Fangdd持有房地產中介和在線業務所需的中國營業執照。深圳Fangdd的股權由代表深圳方大信息技術有限公司作為深圳方大德的代名股東的個人合法持有。Ltd.(“方大信息”)。深圳方鼎於2014年3月與其合法股東和方大信息簽訂了一系列合同協議,包括業務運營協議、委託書、股權質押協議、排他性期權協議、運營維護服務協議和技術開發與應用服務協議(統稱為 “深圳方大VIE協議”),隨後於2017年進行了修訂,以反映股權質押協議在相關注冊機構登記的情況,以及在某些被提名股權持有人將其在深圳方德的名義股權轉讓給其他被提名股權持有人時進行了修訂。
根據深圳Fangdd VIE協議,本集團能夠通過Fangdd Information對深圳方多德行使有效控制權,承擔風險,享有深圳方鼎的幾乎所有經濟利益,並且在中國法律允許的範圍內,以名義價格收購深圳方大的全部或部分股權。公司管理層得出結論,深圳方大是集團的合併VIE,方大信息是深圳方大的主要受益人。因此,深圳方達及其子公司的財務業績包含在公司未經審計的中期簡明合併財務報表中。
下文進一步描述了深圳方達、被提名股東和方大信息之間簽訂的協議的主要條款。
● | 業務運營協議 |
Fangdd Information、深圳方大和深圳方鼎的股東已簽訂業務運營協議,根據該協議,深圳方鼎及其股東承諾,未經方大信息事先書面同意,不得進行任何可能對深圳方鼎資產、債務、權利或業務運營產生重大影響的交易。
F-8
目錄
Fangdd網絡集團有限公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註(續)
(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
此外,深圳方鼎的股東承諾,未經方大信息事先書面同意,他們不得 (a) 出售、轉讓、質押或以其他方式處置與其在深圳方鼎的股權相關的任何權利;(b) 批准對深圳方鼎的任何合併或收購;(c) 採取任何可能對深圳方大資產、業務和負債產生重大不利影響的行動,或出售、轉讓、質押或以其他方式處置或以其他方式處置或以其他方式處置或處置或以其他方式處置或處置或以其他方式處置或處置或以其他方式處置或處置或以其他方式處置或處置或以其他方式處置或以其他方式處置或處置或以其他方式處置或處置或以其他方式處置或處置深圳方達的任何資產、業務或收入的其他抵押物,(d)要求深圳Fangdd宣佈分紅或進行其他分配,(e)修改深圳Fangdd的公司章程,(f) 增加、減少或以其他方式變更深圳Fangdd的註冊資本。Fangdd Information 可以隨時要求深圳方鼎信息將深圳方鼎持有的所有知識產權轉讓給方大信息或方大信息指定的任何人。深圳Fangdd及其某些股東,包括段易、李建成和曾希,應共同及個別地負責履行本協議規定的義務。本協議的期限為
● | 委託書 |
深圳方鼎的每位股東都出具了委託書,不可撤銷地任命方大信息董事李建成先生為該股東的實際律師,行使所有股東權利,包括但不限於召開股東大會的權利、對深圳方大所有需要股東批准的事項的表決權,以及處置股東在深圳方大的全部或部分股權的權利,代表該股東。上述授權的前提是李建成先生繼續擔任Fangdd Information的董事以及Fangdd Information對該授權的書面同意。如果李建成先生停止擔任Fangdd Information的董事,或者Fangdd Information要求股東以書面形式終止授權,則委託書將立即終止,然後股東應指定任何被Fangdd Information指定為其事實上的律師來行使所有股東權利。除上述情況外,委託書將在業務運營協議終止之前一直有效,在其有效期內,未經Fangdd Information同意,不得修改或終止。
● | 股權質押協議 |
深圳方鼎的每位股東都與方大信息及深圳方鼎簽訂了股權質押協議,根據該協議,股東已將其在深圳方鼎的所有股權質押給方鼎信息,以保證深圳方鼎及其股東履行主要合同規定的義務,其中包括技術開發和應用服務協議、運營維護服務協議、業務運營協議和獨家期權協議。深圳方德的每位股東都同意,在股權質押協議期限內,未經方大信息事先書面同意,他或她不會處置質押的股權,也不會對質押的股權設定或允許任何抵押權。股權質押協議在深圳方鼎及其股東履行主要合同規定的所有義務之前一直有效。公司已根據《中華人民共和國物權法》在工商行政管理局的當地分支機構登記了股權質押。
F-9
目錄
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註(續)
(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
● | 獨家期權協議 |
Fangdd Information、深圳Fangdd的每位股東都簽訂了排他性期權協議,根據該協議,深圳方鼎的每位股東在中國法律允許的範圍內不可撤銷地授予方大信息獨家選擇權,可以自行決定購買或讓其指定人員購買股東在深圳方鼎的全部或部分股權或深圳方鼎的全部或部分資產。除非中國法律法規要求對股權或資產進行估值,或者對購買價格頒佈其他限制,或者以其他方式禁止以名義價格購買股權或資產,否則收購價格應為名義價格。如果中國法律法規禁止以名義價格購買股權或資產,則購買價格應等於該股東對股權的原始投資額或資產的賬面價值。如果中國法律法規要求對股權或資產進行估值,或者對收購價格頒佈其他限制,則收購價格應為中國法律法規允許的最低價格。但是,如果中國法律法規允許的最低價格超過股權的原始投資額或資產的賬面價值,深圳方鼎的股東應在扣除根據中國法律法規繳納的所有税費後,向方大信息償還超過的金額。除其他外,深圳方鼎的股東承諾,他們不得采取任何可能對深圳方鼎的資產、業務和負債產生重大影響的行動,未經方大信息事先書面同意,也不得任命或更換深圳方大的任何董事、監事和高級職員。這些協議的條款為
● | 運營維護服務協議 |
方大信息與深圳方大簽訂了運營維護服務協議,根據該協議,方大信息擁有向深圳方大提供運營維護服務和營銷服務的專有權。未經 Fangdd Information 書面同意,深圳方大不得聘請任何第三方提供本協議所涵蓋的服務。深圳方大同意按年度支付服務費,金額由方大信息在考慮方大信息在提供服務時產生的人力成本、設施成本和營銷費用等因素後確定。除非雙方另有約定,否則本協議將一直有效,直到 Fangdd Information 停止業務運營。
● | 技術開發和應用服務協議 |
方大信息與深圳方達簽訂了技術開發和應用服務協議,根據該協議,方大信息擁有向深圳方大提供技術開發和應用服務的專有權利。未經 Fangdd Information 書面同意,深圳方大不得接受任何第三方提供的本協議所涵蓋的任何技術開發和應用服務。深圳Fangdd同意按年度支付服務費,金額由方大信息在考慮多種因素後確定,例如提供服務所花費的人力和時間、所提供服務的類型和複雜性、提供服務的難度、所提供服務的商業價值以及同類服務的市場價格。除非雙方另有約定,否則本協議將一直有效,直到 Fangdd Information 停止業務運營。
F-10
目錄
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註(續)
(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
與深圳Fangdd結構相關的風險
公司管理層認為,合同安排使方大信息有權指導對深圳方大和深圳方鼎子公司影響最大的活動,包括任命主要管理層、制定運營政策、實施財務控制以及自行決定將利潤或資產從深圳方大和深圳方大旗下的子公司轉移出去。Fangdd Information認為其有權獲得深圳方大和深圳方大旗下子公司的所有利益和資產。由於深圳方大和深圳方鼎的子公司是根據中國法律作為有限責任公司成立的,因此其債權人對深圳方大和萬安子公司的負債無追索方大信息的一般信貸,方大信息也沒有義務承擔深圳方大和VIE子公司的負債。
集團已認定,深圳方鼎VIE協議符合中國法律並具有法律效力。但是,中國法律制度的不確定性可能會限制集團執行深圳Fangdd VIE協議的能力。
如果中國政府發現這些合同安排不符合其對外國投資互聯網業務的限制,或者如果中國政府以其他方式發現集團、VIE或其任何子公司違反了中國法律或法規,或者缺乏經營該業務所需的許可證或執照,則中國相關監管機構,包括但不限於中華人民共和國工業和信息化部(“MIIT”),該部負責監管該業務互聯網信息服務公司,在處理此類侵權行為時將有廣泛的自由裁量權,包括:
● | 吊銷營業執照和營業執照; |
● | 停止或限制運營; |
● | 處以罰款或沒收他們認為通過非法活動獲得的任何收入; |
● | 施加集團或中國子公司及關聯公司可能無法遵守的條件或要求; |
● | 要求公司或中國子公司和關聯公司重組相關的所有權結構或業務; |
● | 對徵收收入的權利施加限制; |
● | 限制或禁止將本次發行的收益用於為VIE的業務和運營提供資金;以及 |
● | 採取其他可能對業務有害的監管或執法行動。 |
實施任何此類處罰都可能對業務、財務狀況和經營業績產生重大和不利影響。如果這些處罰中的任何一項導致VIE無法指導對其經濟表現影響最大的活動,和/或未能從VIE獲得經濟利益,則集團可能無法根據美國公認的會計原則在合併財務報表中合併VIE及其子公司的財務業績。
集團沒有持有可變權益但不是主要受益人的可變股份。目前沒有任何合同安排要求集團向深圳方大提供額外財務支持。
F-11
目錄
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註(續)
(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
集團VIE和VIE子公司截至2021年12月31日和2022年6月30日的以下合併資產和負債信息,以及截至2021年6月30日和2022年6月30日的合併經營業績和現金流信息,已包含在隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表中:
| 截至12月31日, | 截至6月30日, | ||
2021 | 2022 | |||
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
現金和現金等價物 |
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限制性現金 |
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短期投資 |
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應收賬款,淨額 |
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關聯方應付金額* |
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預付款和其他流動資產,淨額 |
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庫存 | — | | ||
流動資產總額 |
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財產、設備和軟件,淨額 |
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權益法投資,淨額 |
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長期股權投資,淨額 |
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非流動資產總額 |
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總資產 |
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短期銀行借款 |
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應付賬款 |
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客户可退還的費用 |
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關聯方當前的長期貸款分期付款** | | | ||
應付關聯方的款項* |
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應計費用和其他應付賬款 |
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應付所得税 |
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流動負債總額 |
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非流動負債 |
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應付所得税 |
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來自關聯方的長期貸款,不包括本期分期付款** |
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非流動負債總額 |
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負債總額 |
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F-12
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註(續)
(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
在截至6月30日的六個月中 | ||||
2021 | 2022 | |||
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
總收入 |
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淨虧損 |
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用於經營活動的淨現金 |
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由(用於)投資活動提供的淨現金 |
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由(用於)融資活動提供的淨現金 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
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期初的現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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銷售承諾安排
與房地產開發商簽訂的某些房地產銷售合同為集團提供了在特定時間段內對所選物業的獨家銷售權(“獨家銷售合同”),該期限通常持續幾個月。其中某些獨家銷售合同要求集團,如果是三方協議(見下文),則要求集團的權益法被投資方在獨家銷售期結束時購買任何未售出的房產(“銷售承諾安排”)。根據銷售承諾安排,房地產開發商要麼直接與集團簽訂項目銷售合同(“自我承諾安排”),要麼與集團及其權益法被投資方簽訂三方協議(“非集團承諾安排”)。集團或在三方協議的情況下,其權益法被投資方必須在獨家銷售期開始之前向房地產開發商預付初始存款。所需的初始存款金額通常按與房地產開發商預先商定的在獨家銷售期內在市場上出售給購房者的房產的最低交易價格(“基本交易價格”)的百分比確定。集團或其權益法被投資方預付的存款金額將在整個獨家銷售期內根據商定的時間表進行調整,例如
對於自我承諾安排,根據項目銷售合同,集團必須預付定金,並在獨家銷售期結束時以基本交易價格購買任何未售出的房產。集團要麼用自有資金為全部存款融資,要麼與獨立第三方或集團權益法投資方的某些基金提供者簽訂單獨的合作協議(“自我承諾合作協議”),為所需的存款提供全部或部分資金。資金提供者向集團提供所需的資金,並要求將資金指定用於特定的自我承諾安排。根據自我承諾合作協議,集團必須根據商定的利潤分享安排,與基金提供者分享基本佣金收入的一部分(見附註2(v))和任何銷售激勵收入(見附註2(v))。但是,集團不承諾或保證他們獲得任何最低迴報。此外,集團或基金提供者獲得的獎勵沒有限制。根據自我承諾合作協議與基金提供者分享的利潤金額記錄在合併綜合虧損表的 “收入成本” 中。這些獨立第三方或權益法被投資人為滿足自我承諾安排下的存款要求而向公司提供的資金記為 “根據合作協議應付給第三方的金額” 或 “根據合作協議應付給權益法被投資者的金額”。集團向房地產開發商預付的存款,要麼完全使用自有資金,要麼將自有資金與基金提供者提供的資金合併,記為 “房地產開發商的保證金”,包含在未經審計的中期簡明合併資產負債表的 “預付款和其他資產淨額”(見附註6(2))中。
F-13
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註(續)
(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
對於非集團承諾安排,集團的權益法被投資方有義務直接向房地產開發商支付所需的押金,並承諾在獨家銷售期結束時以基本交易價格購買任何未售出的房產。
根據集團、權益法被投資方和房地產開發商在2019年和2020年達成的某些非集團承諾安排,權益法被投資者(即基金提供商)可以選擇在協議期限內隨時向房地產開發商支付罰款,退出該安排。提款罰款的基準是要麼不超過
儘管集團負責設計和執行整體銷售計劃,並管理和指導其註冊代理人促進房地產交易,但權益法被投資人不僅提供財務資源,還通過與集團對特定物業的適銷性及其定價策略進行聯合評估來參與這些過程。非集團合作安排在ASC 808下記賬,集團和權益法被投資方在各自的合併綜合虧損表中報告了產生的成本和產生的收入。房地產開發商因與權益法被投資方同時簽訂的非集團合作協議的房地產銷售合同而獲得的收入按毛額列報,基本佣金收入和銷售激勵收入確認為 “收入”,在未經審計的中期簡明綜合虧損報表中記錄在 “收入成本” 中的權益法被投資人分享的利潤金額,因為根據這些安排,集團被視為主體。
在截至2021年6月30日的六個月中,集團獲得的基本佣金收入為人民幣
在截至2022年6月30日的六個月中,集團獲得的銷售激勵收入為人民幣
集團認為,其主要管理層在相關房地產市場擁有足夠的知識和經驗,並制定了適當的流程來指導其項目選擇、條款談判和持續的風險監測。
F-14
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
在簽訂銷售承諾安排之前,集團將評估指定物業的適銷性、基本交易價格的合理性以及其他相關因素。集團根據其研究活動的結果和其他因素(例如代理商資源的可用性)進行此類評估,並確定此類安排下的所有房產在獨家銷售期內不出售的可能性很低。集團認為,開發商之所以簽訂此類銷售承諾安排,主要是出於流動性考慮,因為根據該安排,這可能會通過收到存款來縮短現金回收期。此外,當房產以超過基本交易價格的價格出售時,此類銷售承諾安排可能會為開發商提供更高的回報。因此,集團認為,房地產開發商在獨家銷售期結束時要求集團購買未售出的房產是遙不可及的,對於非集團承諾安排,集團的權益法被投資人要求購買未售出的房產。管理層得出結論,這種評估得到了歷史經驗的支持,即開發商同意在獨家銷售期結束時某些房產仍未售出的有限情況下,將銷售期延長幾個月。
集團於 2016 年開始簽訂上述銷售承諾安排。在截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月中,集團沒有根據自我承諾安排與房地產開發商簽訂任何房地產銷售合同,但下述停車位銷售合同除外。所有帶有銷售承諾安排的新房地產銷售合同都是根據非集團承諾安排與房地產開發商和權益法投資方簽訂的三方協議,根據該協議,集團的權益法被投資者,而不是集團,必須直接向房地產開發商支付押金,並有義務在獨家銷售期結束時購買任何未售出的房產。2021年,集團根據自我承諾安排與房地產開發商簽訂了某些出售停車位的合同,根據該合同,集團已預付了人民幣存款
集團根據所有獨家銷售合同(包括自我承諾安排下的合同)存入的存款,在合併資產負債表的流動資產下記為扣除可疑賬目備抵後的房地產開發商的保證金。集團根據多種因素評估了向房地產開發商存款的可收回性,包括合同條款、開發商達成上述安排的意圖、在獨家銷售期和延長的銷售期(如果有)期間對房產適銷性的持續評估、獨家銷售期結束時開發商行動的歷史經驗和談判結果以及類似房產的市場價格。當存款的任何部分被認為無法收回時,將記入存款中的可疑賬户備抵金。
2。重要會計政策摘要
(a) 列報基礎
集團的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。
(b) 持續經營
隨附的合併財務報表是在假設公司將繼續作為持續經營企業的情況下編制的,其中考慮在正常業務過程中變現資產和償還負債。在正常業務過程中,資產變現和負債償還取決於公司從運營中產生現金流的能力,以及公司安排適當融資安排的能力。
公司經常遭受運營損失。截至2022年6月30日,該公司的累計赤字為人民幣
F-15
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
公司已經編制了未來的現金流預測,管理層認為,自未經審計的中期簡明合併財務報表獲得批准之日起,公司至少在未來12個月內將有足夠的不受限制的流動性。在管理層做出的假設中,預計公司將繼續通過減少員工人數和辦公空間來減少運營支出。因此,管理層得出結論,在持續經營的基礎上編制財務報表是適當的。
公司已採取積極行動加快應收賬款的收款,例如訴訟、嚴格的開發商信用評級管理,但在開發商已經陷入嚴重財務困境的情況下,這些行動的影響可能有限。公司還打算獲得額外的股權或債務融資安排,但是,此類資金的可用性和金額尚不確定。此外,對房地產市場的嚴格宏觀經濟監管和抵押貸款活動的收緊對房地產市場產生了負面影響,並增加了與開發商相關的信用風險。預計新房地產和轉售房地產交易將在很長一段時間內仍然容易受到宏觀挑戰的影響,這可能會對公司籌集所需融資的能力產生不利影響。隨附的財務報表不包括如果公司無法繼續作為持續經營企業,可能需要進行的任何調整。如果這些財務報表不適合採用持續經營基礎,則需要對資產和負債的賬面價值、報告的支出和使用的資產負債表分類進行調整。
(c) 合併原則
隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表包括公司、其子公司、VIE和VIE子公司的業績。
子公司是指公司直接或間接控制一半以上的投票權或有權管理財務和運營政策、任命或罷免董事會多數成員或在董事會議上投多數票的實體。VIE是指公司或其子公司通過合同安排對經濟表現影響最大的活動行使有效控制的實體,承擔與實體所有權相關的風險並享受通常與實體所有權相關的回報,因此公司或其子公司是該實體的主要受益人。
合併後,公司、其子公司、VIE和VIE子公司之間的所有公司間交易和餘額均已消除。
(d) 估計數的使用
根據美國公認會計原則編制未經審計的中期簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響資產負債表日報告的資產和負債金額、或有資產負債的相關披露以及合併財務報表和隨附附註中報告期內報告的收入和支出。實際結果可能與這些估計值不同。重要的會計估算包括但不限於賬户備抵金、貸款和其他應收賬款、商譽確認、遞延所得税資產的變現、長期股權投資的減值損失和基於股份的薪酬。實際結果可能與這些估計值存在重大差異。
截至 2022 年 6 月 30 日,該公司考慮了 COVID-19 疫情對其重大判斷和估計的經濟影響。鑑於 COVID-19 疫情對全球經濟的影響和其他不可預見的影響,這些估計需要加強判斷,實際結果可能與這些估計有所不同。
F-16
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(e) 企業合併和非控股權益
根據會計準則編纂法(“ASC”)805 “業務合併”,公司使用收購會計方法對其業務合併進行核算。收購成本以收購日轉讓給賣方的資產的公允價值、公司產生的負債和公司發行的股票工具的總和來衡量。直接歸因於收購的交易成本在發生時記為支出。收購的可識別資產和承擔的負債均按收購之日的公允價值分別計量,無論任何非控股權益的範圍如何。(i) 收購總成本、非控股權益的公允價值和收購日任何先前持有股權的公允價值超過 (ii) 被收購方可識別淨資產的公允價值,記為商譽。如果收購成本低於被收購子公司淨資產的公允價值,則差額將直接在合併綜合虧損表中確認。在衡量期(自收購之日起最多一年)內,公司可能會記錄對收購的資產和承擔的負債的調整,並相應地抵消商譽。在計量期結束或最終確定收購的資產或承擔的負債的價值(以先到者為準)之後,任何進一步的調整都記錄在未經審計的中期簡明合併綜合虧損表中。
對於公司的非全資子公司,非控股權益的確認是為了反映股權中不直接或間接歸屬於公司的部分。合併綜合虧損表中的合併淨收益(虧損)包括歸屬於非控股權益的淨收益(虧損)(如適用)。
(f) 外幣
集團的報告貨幣為人民幣(“RMB”)。本公司及集團在開曼羣島、英屬維爾京羣島(“BVI”)和香港(“HK”)註冊成立的實體的本位貨幣為美元(“美元”)。集團的中國子公司、VIE和VIE的子公司的本位貨幣為人民幣。
以本位幣以外的貨幣計價的交易按交易當日的現行匯率重新計量為本位幣。以外幣計價的貨幣資產和負債使用資產負債表日的適用匯率重新計量為本位幣。由此產生的匯兑差額在未經審計的中期簡明合併綜合虧損表中記為外幣匯兑收益(虧損)。外幣匯兑差額總額為人民幣虧損
本公司及集團在開曼羣島、英屬維爾京羣島和香港註冊成立的實體的財務報表均由本位貨幣折算成人民幣。資產和負債使用資產負債表日的適用匯率折算成人民幣。本期產生的收益(赤字)以外的權益賬户使用相應的歷史匯率折算成人民幣。收入、支出、損益均使用相關時期的平均匯率折算成人民幣。由此產生的外幣折算調整作為其他綜合虧損的一部分記錄在未經審計的中期簡明合併綜合虧損表中,累計的外幣折算調整作為累計其他綜合虧損的一部分記錄在未經審計的中期簡明合併權益變動表中。
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(g) 便利翻譯
截至2022年6月30日的六個月中,隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表中的某些餘額從人民幣折算為美元,僅為方便讀者,按1.00美元=人民幣的匯率計算
(h) 承付款和意外開支
在正常業務過程中,集團面臨意外損失,例如法律訴訟和因其業務而產生的索賠,這些損失涵蓋廣泛的事項,包括政府調查、股東訴訟和非所得税事宜。當可能已發生負債並且可以合理估計損失金額時,即確認意外損失應計額。如果潛在的重大損失意外開支不太可能但合理可能,或者很可能但無法估計,則披露或有負債的性質,以及對可能損失範圍的估計(如果可以確定和重大)。
(i) 現金及現金等價物
現金和現金等價物是指存放在銀行或其他金融機構的活期存款,其提取或使用不受限制,原始到期日為三個月或更短,很容易轉換為已知數額的現金。
(j) 限制性現金
限制性現金代表:
人民幣銀行餘額
在未經審計的中期簡明合併資產負債表中,限制在資產負債表日期後一年內使用的現金存款被歸類為非流動資產。
(k) 短期投資
短期投資包括對某些銀行發行的財富管理產品的投資,這些產品可由公司隨時兑換。理財產品要麼是無抵押的浮動利率,要麼是固定利率。公司使用這些銀行公佈的報價認購或贖回價格按公允價值衡量短期投資,扣除相關税收影響後的未實現持有收益或虧損不計入收益,並記為實現之前累計其他綜合虧損的單獨組成部分。出售短期投資的已實現收益或虧損在特定的識別基礎上確定,在未經審計的中期簡明合併綜合虧損表中記為短期投資收益。
F-18
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(l) 應收賬款
應收賬款主要是房地產開發商為初級房地產業務應付的款項,以及個人客户在完成服務後應向二級房地產業務支付的款項。應收賬款記入扣除可疑賬款備抵金(如果有)。專家組在評估其應收賬款的可收回性時考慮了許多因素,例如應付賬款的年限、付款記錄、信譽和債務人的財務狀況。可疑賬款備抵在確定可能發生損失的時期內入賬。如果有強有力的證據表明應收賬款可能無法收回,集團還會撥出專項備抵金。在所有收款手段用盡之後,應收賬款從備抵中扣除,收回的可能性被認為微乎其微。集團沒有任何資產負債表外信貸敞口。人民幣津貼
(m) 應收貸款,淨額
應收貸款是指集團發放或購買的貸款(見附註6)。集團有意願和能力在可預見的將來或直到到期或還清之前持有此類貸款。應收貸款記入未付本金餘額,扣除貸款損失備抵金,這反映了集團對無法收取的金額的最佳估計。應收貸款組合包括個人貸款,期限為
貸款損失備抵額的確定水平被認為是合理的,可以吸收截至每個資產負債表日投資組合中固有的可能損失。補貼是根據投資組合進行的評估提供的。所有貸款均根據拖欠率、規模和投資組合的其他風險特徵等因素進行集體評估。
當管理層確定不可能全額償還此類貸款時,集團將註銷應收貸款和相關備抵金。作出這種決定的主要因素是估計可從拖欠債務人那裏收回的金額。
截至2021年12月31日和2022年6月30日,應收貸款為人民幣
(n) 財產、設備和軟件,淨額
財產、設備和軟件按成本減去累計折舊、攤銷和減值列報。財產、設備和軟件的折舊和攤銷率足以在直線基礎上註銷其成本,減去其估計使用壽命(如果有)的減值和剩餘價值。租賃權益的改善在租賃期內或其估計使用壽命(如果較短)內按直線折舊。
估計的使用壽命如下:
估計的 | ||
類別 |
| 有用的生命 |
建築物 |
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租賃權改進 |
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傢俱、辦公設備 |
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機動車輛 |
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軟件 |
F-19
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
維修和保養支出在發生時記作支出,而延長財產和設備使用壽命的更新和改良費用則作為相關資產的增列資本化。資產的報廢、出售和處置是通過扣除成本、累計折舊和減值以及未經審計的中期簡明綜合虧損表中確認的任何由此產生的損益來記錄的。
(o) 無形資產
無形資產主要包括通過業務合併獲得的軟件以外的無形資產。通過企業合併獲得的無形資產如果滿足 “合同法律” 或 “可分離性” 標準,則將其確認為與商譽分開的資產。企業合併產生的無形資產在收購時按公允價值計量,使用折現現金流分析和比率分析等估值技術,參照收益法下類似行業的可比公司。確定這些無形資產公允價值時使用的主要假設包括未來增長率和加權平均資本成本。使用直線法,具有可確定的壽命的單獨可識別的無形資產繼續按其估計使用壽命進行攤銷,如下所示:
類別 |
| 預計使用壽命 |
非競爭協議 | 在合同期限內,最長可達 | |
商標 |
(p) 善意
商譽是指收購對價超過因公司收購其子公司權益而從被收購實體收購的可識別有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值。商譽不攤銷,而是每年進行減值測試,如果事件或情況變化表明商譽可能受到減值,則更頻繁地進行減值測試。公司首先評估定性因素,以確定是否有必要進行兩步定量商譽減值測試。在定性評估中,公司考慮了宏觀經濟狀況、行業和市場考慮、申報部門的整體財務業績以及與報告部門運營、業務計劃和戰略相關的其他具體信息,包括對 COVID-19 疫情影響的考慮。根據定性評估,如果申報單位的公允價值很可能低於賬面金額,則進行定量減值測試。
在進行兩步量化減值測試時,第一步將每個申報單位的公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較。如果申報單位的公允價值超過其賬面金額,則商譽不被視為減值,也不需要採取第二步。如果申報單位的賬面金額超過其公允價值,則第二步將商譽的隱含公允價值與申報單位商譽的賬面價值進行比較。商譽的隱含公允價值的確定方式類似於對業務合併進行核算,將第一步確定的評估公允價值分配給申報單位的資產和負債。申報單位的公允價值超過分配給資產和負債的金額即為商譽的隱含公允價值。此分配過程僅用於評估商譽減值,不會產生調整任何資產或負債價值的條目。應用商譽減值測試需要管理層做出重大判斷,包括確定申報單位,向申報單位分配資產、負債和商譽,以及確定每個申報單位的公允價值。截至2021年12月31日止年度內,集團的商譽大幅減值(見附註9)。
(q) 權益法投資
集團對權益法投資進行核算,該投資具有重大影響力,但不擁有大部分股權或其他控制權,使用權益法,這些投資要麼是普通股,要麼是實質普通股。集團在被投資方損益中所佔的份額在未經審計的中期簡明合併綜合虧損表中確認。
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集團通過考慮因素以及所有相關和可用信息,包括但不限於當前的經濟和市場狀況、包括當前收益趨勢在內的公司的經營業績,以及其他集團特定信息(例如融資回合)來評估其權益法投資是否存在非臨時減值。
在截至2022年6月30日的六個月中,集團確認了人民幣的減值虧損
(r) 長期股票投資
長期股權投資,除了按權益法核算的投資或導致被投資方合併的投資外,其公允價值不容易確定,均按成本減值進行計量和記錄,隨後根據發行人相同或相似股票投資的有序交易中可觀察到的價格變動進行調整。購買的這些非衍生品股票投資期權的核算方式與公允價值不容易確定的股票投資的會計核算一致。
(s) 非流動資產的減值損失
每當事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法完全收回或使用壽命短於集團最初估計時,就會對財產、設備和軟件以及無形資產進行減值評估。當這些事件發生時,集團通過將資產的賬面價值與資產的使用及其最終處置預計產生的未來未貼現現金流的估計值進行比較,來評估非流動資產的減值。如果預期的未來未貼現現金流總額小於資產的賬面價值,則集團根據資產賬面價值超過資產公允價值來確認減值損失。非流動資產的減值費用,金額為人民幣
(t) 增值税
公司的中國子公司需繳納增值税(“VAT”)。交易和服務銷售收入一般需繳納增值税,税率為
(u) 公允價值
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。因此,公允價值是一種基於市場的衡量標準,應根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定。
會計指導定義了公允價值,建立了衡量公允價值的框架,並擴大了公允價值計量的披露範圍。會計指導建立了三級公允價值層次結構,要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入,儘量減少使用不可觀察的投入。金融工具在公允價值層次結構中的分類基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。輸入的三個級別是:
級別 1-可觀察的輸入,反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。
第 2 級-包括市場上可直接或間接觀察到的其他輸入。
第 3 級-由很少或根本沒有市場活動支持的不可觀察的輸入。
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會計指導還描述了衡量資產和負債公允價值的三種主要方法:(1)市場方法;(2)收益法和(3)成本法。市場方法使用價格和其他相關信息,這些信息來自涉及相同或可比資產或負債的市場交易。收入方法使用估值技術將未來的金額轉換為單一的現值金額。該衡量標準基於當前市場對這些未來金額的預期所表明的價值。成本方法以目前更換資產所需的金額為基礎。
集團的金融資產和負債主要包括現金及現金等價物、限制性現金、短期投資、應收賬款、應收貸款、向權益法被投資人提供的貸款、短期銀行借款、應付賬款、客户可退還費用、應計費用和其他應付賬款。截至2021年12月31日和2022年6月30日,由於這些金融工具的短期到期,這些金融工具的賬面價值接近其公允價值。
(v) 收入
根據ASC 606 “與客户簽訂合同的收入”,實體應確認收入,以描述向客户轉讓承諾的商品或服務的情況,其金額應反映該實體在換取這些商品或服務時預期有權獲得的對價。為了實現這一核心原則,實體應採用以下步驟:(1)確定與客户的合同;(2)確定合同中的履約義務;(3)確定交易價格;(4)將交易價格分配給合同中的履約義務;(5)在實體履行履約義務時(或當)履行履約義務時確認收入。
收入是扣除增值税和附加費後入賬的。
佣金收入
通過註冊為集團平臺成員的房地產經紀人(“註冊代理人”)提供的平臺和服務,集團從房地產開發商那裏獲得一手物業銷售交易的佣金收入,在較小程度上從房主那裏獲得二手物業的銷售或租賃交易的佣金收入。對於註冊代理在完成交易時提供的服務,集團向這些代理商支付佣金。房地產開發商和房屋所有者統稱為財產所有者。對於物業的每筆交易,集團分別與註冊代理人(“代理合同”)和物業所有者(“物業銷售合同”)簽訂合同。由於註冊代理參與向業主提供服務,因此根據ASC 606-10,集團在確定其在這些房地產交易中是作為委託人還是代理人時,會考慮所有相關事實和情況。
集團之所以確定其為委託人,原因如下:(1) 物業銷售合同和代理合同由集團與業主和註冊代理人分別談判和簽訂,由集團自行決定,業主與註冊代理人之間沒有合同關係;(2) 集團與業主協商物業所有者應支付的總佣金。集團還自行決定應付給註冊代理人的佣金費率,無需房產所有者的任何參與;(3) 根據房地產銷售合同,集團負責房產的銷售或租賃。特別是,集團有責任開展其認為必要的銷售和營銷活動,以吸引潛在的購房者訪問該物業的銷售中心並完成從房地產開發商那裏購買房產。根據房地產銷售合同,房地產開發商與購房者簽署銷售協議後,集團有權獲得預先確定的佣金收入。集團的項目管理團隊開展了一系列活動,包括銷售數據分析、項目銷售策略的制定、資源分配、代理商的分配、銷售和營銷活動以及對整個銷售過程的監督;(4)集團監督註冊代理的服務,並向他們提供與購房者接觸和服務的指示和指導。
F-22
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
一手物業的銷售交易和二手物業的租賃交易的佣金收入在簽訂銷售和購買協議或租賃協議並由購房者或租户支付所需的首付後由集團確認。二手房銷售交易的佣金收入在房主和購房者之間對房產的法定所有權轉讓完成後予以確認。
集團還與房地產開發商簽訂了某些安排,根據這些安排,潛在的購房者可以向集團支付固定金額,以換取從房地產開發商那裏購買特定房產的折扣。在購房者與房地產開發商簽訂銷售和購買協議之前,購房者向集團支付的費用可全額退還。對於這些交易,除了從購房者那裏收取的費用外,集團無權從房地產開發商那裏獲得任何額外傭金。集團在購房者與房地產開發商簽訂銷售和購買協議後提供服務時從購房者那裏獲得的費用中確認佣金收入。在收入確認之前從購房者那裏收到的費用在未經審計的中期簡明合併資產負債表上記為 “客户可退還費用”(見附註13)。
對於一手物業交易,集團通常根據房地產銷售合同中規定的預先確定的物業交易價格(“基本交易價格”)獲得固定佣金率(“基本佣金”)。對於某些主要物業交易,集團從房地產開發商那裏獲得獨家銷售權,可以在有限的時間內出售這些物業,並需要預付一定金額的押金。並非所有獨家銷售合同都包含附註1中披露的銷售承諾安排。根據這些附有銷售承諾安排的獨家銷售合同,允許集團以高於基本交易價格的價格在市場上出售房產。除基礎佣金外,集團還有權獲得額外收入(“銷售激勵收入”),該收入按實際交易價格超過基本交易價格的累進税率確定。與基本佣金收入一樣,銷售激勵收入也在簽訂銷售和購買協議並由購房者支付首付後確認為收入。
特許經營收入
集團與位於集團未設立銷售辦事處的城市的某些第三方房地產代理公司簽訂特許經營協議。根據這些特許經營協議,集團授予加盟商使用集團品牌、在集團平臺上發佈的房源和其他資源的權利,以換取特許經營費。對於自2018年起簽訂的特許經營協議,特許經營費在一段時間內按商定的固定金額確定,並在合同期內由集團按直線方式確認。在截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月中,集團確認的特許經營收入為人民幣
金融服務收入
集團向符合集團信用評估要求的購房者、註冊代理人和集團員工提供貸款金融服務。應收貸款產生的金融服務收入採用實際利率法確認。
其他增值服務
其他增值服務按提供服務的直線基礎確認為收入,它們主要是向註冊代理人提供一套營銷和商業技術產品和服務,供他們在指定時間內使用,以幫助他們發展和管理業務,從而獲得的訂閲費。
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
貸款便利服務
在簽訂相關貸款協議和購房者提取相關貸款時,貸款便利服務被確認為收入。貸款便利服務主要包括為購房者、註冊代理人和其他市場參與者在房地產交易中向金融機構借款提供便利的服務。
車位交易便利服務
當關聯方上海聯聯數碼科技股份有限公司(“上海聯聯”,前稱深圳金易雲供應鏈技術有限公司(“深圳金易雲”)為促進委託房地產經紀人而提供服務時,停車位交易便利服務被確認為收入。本公司的某些董事和管理層是上海聯聯的主要股東。該公司的服務主要包括向上海聯聯提供支持和信息,以確定公司平臺上的房地產經紀人,以及為上海聯聯的停車位交易介紹代理商。服務費由房地產經紀人收取,收入在簽署相關代理協議時予以確認。在截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月中,集團沒有確認任何促進服務收入的停車位交易。
(w) 收入成本
收入成本主要包括代理佣金、與基金提供者分享銷售激勵收入、促銷和運營費用以及房地產交易和停車位交易便利服務所產生的工資和福利支出。
(x) 銷售和營銷費用
銷售和營銷費用主要包括工資和廣告費用,主要包括在線和離線廣告,在收到服務時支出。
(y) 產品開發費用
產品開發費用主要包括工資和福利支出、與開發新產品或升級現有產品相關的設備折舊以及集團產品活動的其他費用。集團根據所產生的產品開發費用進行支出。
(z) 一般和管理費用
一般和管理費用主要包括可疑賬款備抵金、公司職能的工資和相關人事費,以及其他一般公司開支,例如本集團這些公司職能部門使用的辦公室和設備的租金費用和折舊費用。
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
(aa) 政府補助金
政府補助金是指地方政府當局為激勵公司促進當地科技行業的經濟發展而發放的款項。集團收到的政府補助金不可退款,其目的是立即提供激勵,未來不產生任何成本或債務,在公司未經審計的中期簡明綜合虧損表的收益中確認。
(bb) 基於股份的薪酬
以股票期權的形式向員工和董事發放的基於股份的獎勵受服務和績效條件的約束。它們以授予日獎勵的公允價值計量,如果公司認為有可能達到績效條件,則使用分級歸屬方法(扣除估計的沒收)將其確認為薪酬支出。
對於既得獎勵,集團確認修改期間的增量薪酬成本。對於未完全歸屬的獎勵,集團確認在修改後的剩餘必要服務期內,原始裁決的增量薪酬成本和剩餘未確認的補償成本之和。
對公司普通股公允市場價值的估算涉及市場上可能無法觀察到的重要假設,以及許多複雜的主觀變量,包括預期的股價波動(由可比公司的波動率近似)、貼現率、無風險利率以及對公司預計財務和經營業績、其獨特的業務風險、普通股的流動性以及發放補助時的運營歷史和前景的主觀判斷。與股票期權相關的基於股份的薪酬是使用二項期權定價模型估算的。股票期權公允價值的確定受公司普通股的股價以及對許多複雜和主觀變量的假設的影響,包括預期的股價波動、無風險利率、行使倍數和預期股息收益率。這些獎勵的公允價值是在獨立估值公司根據管理層的估計和假設編寫的估值報告的幫助下確定的。
(cc) 僱員福利
公司的子公司、VIE和VIE在中國的子公司參與了政府規定的多僱主固定繳款計劃,根據該計劃,向員工提供某些退休、醫療、住房和其他福利福利。中華人民共和國勞動法要求在中國註冊成立的實體每月向當地勞動局繳納按規定繳費率計算的合格僱員每月基本報酬的繳費率。除每月捐款外,該集團沒有其他承付款。由於這些負債的短期性質,僱員福利負債的公允價值接近其賬面價值。隨附的未經審計的中期簡明綜合虧損表中作為支出包含的員工社會保險福利為人民幣
(dd) 所得税
所得税按資產負債法核算。遞延所得税資產和負債因未來税收後果而被確認,這歸因於財務報表中現有資產和負債的賬面金額與其各自的税基和營業虧損和税收抵免結轉之間的差異。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的,這些税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年份的應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
如果根據現有證據,遞延所得税資產無法變現 “很可能”,則公司將通過估值補貼來減少遞延所得税資產的賬面金額。因此,在每個報告期內,根據 “可能性大於否” 的變現門檻,對確定遞延所得税資產估值補貼的必要性進行評估。除其他外,該評估考慮了當前和累積虧損的性質、頻率和嚴重程度、對期貨盈利能力的預測、法定結轉期的持續時間、公司在營業虧損和未到期的税收抵免結轉(如果有)方面的經驗。
公司只有在所得税頭寸更有可能維持的情況下才會意識到這些頭寸的影響。已確認的所得税頭寸以實現可能性大於50%的最大金額來衡量。識別或衡量標準的變化反映在判斷變更發生的時期。公司在所得税支出中記錄了與未確認的税收優惠相關的利息,以及一般罰款和管理費用。
(ee) 租賃
租賃在起始之日被歸類為資本租賃或經營租賃。如果存在以下任何條件,則租賃即為資本租賃:a) 所有權在租賃期結束前轉讓給承租人,b) 有討價還價購買選項,c) 租賃期限至少為房產估計剩餘經濟壽命的75%,或d)租賃期開始時最低租賃付款的現值為租賃物業在開始之日公允價值的90%或以上。資本租賃的記賬方式如同在租賃開始時收購了資產併產生了債務。所有其他租賃均記作經營租賃。根據經營租賃支付的款項在租賃期限內按直線方式記入未經審計的中期簡明綜合虧損報表。該小組有
(ff) 每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是將歸屬於普通股東的淨收入/(虧損)除以優先股贖回價值的增加和視同股息,除以使用兩類方法的年內已發行普通股的加權平均數。在兩類方法下,任何淨收入均根據普通股和其他參與證券的參與權進行分配。當參與證券沒有分擔損失的合同義務時,淨虧損不分配給參與證券。
公司的優先股是參與證券,因為它們在轉換後參與未分配的收益。優先股沒有合同義務為集團的損失提供資金或以其他方式吸收損失。因此,任何未分配的淨收入均按比例分配給普通股和優先股;而任何未分配的淨虧損僅分配給普通股。
攤薄後的每股收益(虧損)的計算方法是,除以該期間已發行普通股和攤薄普通等值股的加權平均數(如果有),並根據優先股相關淨收益的增加和分配進行調整,歸屬於普通股股東的淨收益(虧損)。普通等值股包括使用if轉換方法轉換優先股和可轉換貸款時可發行的股票,以及通過限制性普通股歸屬或行使已發行股票期權(使用庫存股方法)可發行的普通股。從證券持有人的角度來看,普通等值股票是根據最有利的轉換率或行使價計算的。如果將普通等值股票包括在攤薄後每股收益的計算分母中,則不包括普通等值股份,因為將此類股票包括在內,具有反稀釋作用。
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
(gg) 分部報告
集團的首席運營決策者已被確定為首席執行官,他在做出資源分配和評估集團業績的決策時審查合併業績。出於內部報告和管理層運營審查的目的,集團的首席執行官和管理人員不按服務項目將集團的業務分開。所有服務類別均按如下方式查看
(hh) 法定儲備金
集團的子公司、VIE和VIE在中國設立的子公司必須向某些不可分配的儲備基金撥款。
根據適用於在中國設立的外商投資企業的法律,本集團註冊為外商獨資企業的子公司必須從其税後利潤(根據中國公認會計原則(“中國公認會計原則”)確定)中撥款給不可分配的儲備資金,包括普通儲備基金、企業擴張基金以及員工獎金和福利基金。對普通儲備基金的撥款必須至少
此外,根據中國公司法,集團的VIE和VIE的子公司(註冊為中國內資公司)必須從其根據中國公認會計原則確定的税後利潤中撥款給不可分配的儲備基金,包括法定盈餘基金和全權盈餘基金。法定盈餘基金的撥款必須是
普通儲備基金、企業擴張基金、法定盈餘基金和全權盈餘基金限制使用。它們只能用於抵消損失或增加相應實體的註冊資本。員工獎金和福利基金本質上屬於負債性質,僅限於向僱員支付特別獎金和僱員的集體福利。這些儲備金均不得通過現金分紅、貸款或預付款向集團轉移,除非處於清算狀態,否則不得進行分配。
在截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月中,
(ii) 最近的會計公告
2016年2月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2016-02號(“ASU 2016-02”)《租賃》。亞利桑那州立大學 2016-02 規定了租賃的會計。對於經營租賃,亞利桑那州立大學2016-02年度要求承租人在其資產負債表中確認使用權資產和租賃負債,最初以租賃付款的現值計量。ASU 2016-02 在年度報告期內對上市公司有效,以及從 2018 年 12 月 15 日之後開始的年度內的過渡期。對於所有其他實體,它在 2019 年 12 月 15 日之後開始的財政年度以及從 2020 年 12 月 15 日之後的財政年度內的過渡期內生效。允許提前採用。2020年6月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-05,將所有其他實體的ASU 2016-02的生效日期推遲到2021年12月15日之後的財政年度以及從2022年12月15日之後的財政年度內的過渡期。允許提前申請。由於公司是”
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
2016年6月,財務會計準則委員會發布了ASU第2016-13號 “金融工具-信貸損失(主題326):金融工具信用損失的衡量”。新指南修訂了關於按攤銷成本基礎持有和可供出售債務證券的資產報告信用損失的指導方針。對於可供出售的債務證券,信用損失將作為備抵而不是減記列報。本準則對從2019年12月15日之後的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期。允許所有實體儘早採用。2019年11月,財務會計準則委員會發布了ASU第2019-10號《金融工具-信貸損失(主題326):生效日期》,以最終確定適用CECL標準的私營公司、非營利組織和小型申報公司的生效日期延遲。亞利桑那州立大學對2022年12月15日之後開始的報告期以及這些財政年度內的過渡期有效。允許提前採用。集團目前正在評估採用該準則對其合併財務報表的影響。
2020年8月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06版《債務——帶有轉換和其他期權的債務(副主題470-20)以及衍生品和套期保值——實體自有股權合約(副主題815-40):可轉換工具和實體自有股權合約的會計處理”,簡化了發行人對某些可轉換工具的會計處理以及實體自有股權合約適用衍生品範圍例外情況。該指南還涉及在攤薄後的每股收益計算中如何考慮可轉換工具,並要求加強對可轉換工具和實體自有股權合約條款的披露。新指南必須追溯適用於截至第一個可比報告期初的每個上一個報告期初未償還的金融工具,或者追溯適用變更的累積影響,作為對通過之日留存收益期初餘額的調整。本指導方針在截至2023年3月31日的年度和截至2023年3月31日的年度的中期報告期內對公司生效。允許提前採用。公司預計,該指導方針的通過不會對財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。
2021年10月,財務會計準則委員會發布了ASU第2021-08號《業務合併(主題805):與客户簽訂合同產生的合同資產和合同負債的會計處理》(ASU 2021-08),其中闡明瞭企業的收購方應根據主題606(與客户簽訂合同的收入)確認和衡量企業合併中的合同資產和合同負債。新的修正案在2023年12月15日之後開始的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期。修正案應適用於修正案生效之日或之後發生的企業合併,並允許儘早通過。集團目前正在評估新指南對合並財務報表的影響。
2022年6月,財務會計準則委員會發布了ASU 2022-03 “公允價值計量(主題820):受合同銷售限制的股票證券的公允價值計量”,其中澄清了對出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分,因此在衡量公允價值時不將其考慮在內。修正案還澄清,作為單獨的記賬單位,實體不能承認和衡量合同銷售限制。該指南還要求對受合同銷售限制的股票證券進行某些披露。新指南必須前瞻性地適用,修正案通過後的任何調整均在收益中確認,並在通過之日披露。本指導方針在截至2025年3月31日的年度和截至2025年3月31日的年度的中期報告期內對公司生效。允許提前採用。公司預計本指南的通過不會對財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響
3.注意力和風險
客户集中
在截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月中,沒有任何客户的個人收入佔集團總收入的10%以上。
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
信用風險的集中
可能使集團面臨嚴重集中的信用風險的資產主要包括現金及現金等價物、限制性現金、短期投資、應收賬款、應收賬款、應收貸款和房地產開發商的保證金,包括在預付款項和其他流動資產項下。
截至2021年12月31日和2022年6月30日,集團幾乎所有的現金及現金等價物、限制性現金和短期投資均由位於中國和香港的信譽良好的金融機構持有,根據公開信息,管理層認為這些機構信貸質量高,財務狀況良好。
應收賬款通常是無抵押的,主要來自房地產開發商的收入。向房地產開發商支付的保證金也是無抵押的,是向房地產開發商支付的預付款,用於根據無銷售承諾安排的獨家銷售合同獲得獨家銷售權(見附註1)。與房地產開發商的應收賬款和保證金有關的風險由集團對其客户進行的信用評估以及對未償餘額的持續監測來管理。
集團的應收貸款面臨違約風險。集團每季度對與應收貸款相關的信用損失備抵額進行個人或集體評估。截至2021年12月31日和2022年6月30日,沒有個人應收貸款餘額佔應收貸款總額的10%以上。
現金集中
下文提及的存放在銀行的現金和現金等價物以及限制性現金包括以下內容:
截至12月31日, | 截至6月30日 | |||
| 2021 |
| 2022 | |
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
以人民幣計價的銀行存款: |
|
|
|
|
中華人民共和國的金融機構 |
| |
| |
以港元計價的銀行存款存款存入: | ||||
香港的金融機構 | | | ||
以美元計價的銀行存款,存款有: |
|
| ||
香港的金融機構 |
| |
| |
中華人民共和國的金融機構 |
| |
| |
中國金融機構的銀行存款由政府機構投保,最高保額為人民幣
貨幣風險
集團的運營交易及其資產和負債主要以人民幣計價,人民幣不能自由兑換成外幣。人民幣的價值受中央政府政策變化以及影響外匯市場人民幣供求關係的國際經濟和政治發展的影響。在中國,法律要求某些外匯交易只能由授權金融機構按照中國人民銀行(“中國人民銀行”)設定的匯率進行交易。集團以人民幣以外的貨幣從中國匯款必須通過中國人民銀行或其他中國外匯監管機構處理,並需要某些證明文件才能執行匯款。
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
利率風險
集團的短期銀行借款按固定利率計息。如果集團在到期時續訂這些貸款,而相關銀行只同意為續期提供浮動利率,那麼集團可能會面臨利率風險。
4.公允價值計量
下表列出了集團經常按公允價值計量的資產和負債,並使用公允價值層次結構進行分類:
2021年12月31日
| 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 |
| 餘額為 | |
輸入 | 輸入 | 輸入 | 公允價值 | |||||
人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | |||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
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短期投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
-財富管理產品 |
| — |
| |
| — |
| |
總資產 |
| — |
| |
| — |
| |
2022年6月30日
| 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 |
| 餘額為 | |
輸入 | 輸入 | 輸入 | 公允價值 | |||||
人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | |||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
短期投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
-財富管理產品 |
| — |
| |
| — |
| |
總資產 |
| — |
| |
| — |
| |
集團使用某些銀行公佈的報價認購或贖回價格對其對某些銀行發行的財富管理產品的投資進行估值,因此,集團將使用這些投入的估值技術歸類為二級。
截至2021年12月31日和2022年6月30日,集團的短期投資是在接近年底之日收購的,到期日為
有
5.應收賬款,淨額
應收賬款包括以下內容:
| 截至12月31日, | 截至6月30日, | ||
2021 | 2022 | |||
|
| 人民幣 |
| 人民幣 |
房地產開發商的應收賬款 |
| | | |
來自個人客户的應收賬款 |
| | | |
| | | ||
減去:可疑賬款備抵金 |
| ( | ( | |
應收賬款,淨額 |
| | |
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截至2021年12月31日及2022年6月30日,集團以人民幣質押了房地產開發商應收賬款
下表顯示了截至2021年12月31日的年度和截至2022年6月30日的六個月的可疑賬目備抵的變動。
截至12月31日, | 截至6月30日, | |||
2021 | 2022 | |||
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
期初餘額 |
| |
| |
該期間的準備金 |
| |
| ( |
註銷 | ( | ( | ||
期末餘額 |
| |
| |
可疑賬款備抵款列在一般費用和管理費用中。
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
6.預付款和其他資產,淨額
截至12月31日, | 截至6月30日, | |||||
2021 | 2022 | |||||
|
| 人民幣 |
| 人民幣 | ||
應收貸款,淨額 | (1) |
| |
| | |
房地產開發商的保證金,淨額 |
| (2) |
| | | |
租金和其他押金,淨額 |
| (3) |
| | | |
其他應收賬款 |
|
| | | ||
預付款和其他資產,淨額 |
|
|
| | | |
當前部分 |
| | | |||
預付款和其他資產總額,淨額 |
|
|
| | |
(1)
截至12月31日, | 截至6月30日, | |||
| 2021 |
| 2022 | |
人民幣 | 人民幣 | |||
擔保貸款 | |
| | |
無抵押貸款 | |
| | |
| | |||
減去:可疑貸款備抵金 | ( |
| ( | |
應收貸款,淨額 | |
| | |
當前部分 | |
| | |
貸款總額 | |
| |
截至2021年12月31日和2022年6月30日,應收貸款主要是向購房者、購房者、註冊代理人和集團員工發放的個人貸款。這些貸款的原始期限為
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2017 年 12 月 25 日,集團簽訂了
2021年6月,集團貸款總額為人民幣
下表列出了截至2021年12月31日和2022年6月30日止年度的可疑貸款備抵額的變動:
截至12月31日, | 截至6月30日, | |||
| 2021 |
| 2022 | |
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
年初的餘額 |
| |
| |
年度/期間的準備金(沖銷) |
| |
| ( |
年末/期末餘額 |
| |
| |
貸款損失備抵額維持在被認為足以彌補可以合理預期的損失的水平。管理層定期評估津貼的充足性。該備抵基於集團的貸款損失記錄、投資組合中的已知和固有風險、可能影響借款人還款能力的不利情況、貸款組合的構成、當前的經濟狀況以及其他相關因素。備抵額是在投資組合層面計算的,因為貸款組合通常是餘額較小的同質貸款,並且經過集體減值評估。在估算貸款組合的準備金時,集團還考慮了定性因素,例如當前的經濟狀況和/或特定行業和地理區域的事件,包括失業水平、房地產價值趨勢、同行比較以及監管指導等其他相關因素。
下表列出了截至2021年12月31日和2022年6月30日的應收貸款的賬齡。
截至12月31日, | 截至6月30日, | |||
| 2021 |
| 2022 | |
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
到期日已過去 1-29 天 |
| |
| — |
到期日已過 30-89 天 |
| |
| |
已過期 90-179 天 |
| |
| |
已過期 180 多天 |
| |
| |
過期總計 |
| |
| |
當前 |
| |
| |
貸款總額 |
| |
| |
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(2) | 房地產開發商的保證金,淨額 |
| 截至12月31日, | 截至6月30日, | ||
2021 | 2022 | |||
人民幣 | 人民幣 | |||
根據獨家銷售合同向房地產開發商支付保證金 |
| |||
-沒有銷售承諾安排 | | | ||
-附銷售承諾安排 | | | ||
| | |||
減去:可疑賬款備抵金 |
| ( |
| ( |
房地產開發商的保證金,淨額 |
| |
| |
根據獨家銷售合同(見附註1),集團必須預付某些押金,才能在有限的時間內獲得獨家銷售權。附有銷售承諾安排的獨家銷售合同下的存款餘額與一個停車位銷售項目有關,該項目是在截至2021年12月31日的年度和截至2022年6月30日的六個月內進入的。
人民幣可疑賬款備抵金
(3) | 租金和其他押金,淨額 |
| 截至12月31日, | 截至6月30日, | ||
2021 | 2022 | |||
人民幣 | 人民幣 | |||
租金和其他押金 |
| |
| |
減去:可疑賬款備抵金 |
| ( |
| ( |
租金和其他押金,淨額 |
| |
| |
人民幣可疑賬款備抵金
7。財產、設備和軟件,淨額
截至十二月 | 截至 | |||
31, | 6月30日 | |||
2021 | 2022 | |||
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
建築物 |
| |
| |
租賃權改進 |
| |
| |
傢俱和辦公設備 |
| |
| |
機動車輛 |
| |
| |
軟件 |
| |
| |
財產、設備和軟件共計 |
| |
| |
減去:累計折舊和攤銷 |
| ( |
| ( |
減值損失 | ( | ( | ||
財產、設備和軟件共計,淨額 |
| |
| |
F-34
目錄
Fangdd網絡集團有限公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註(續)
(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
折舊和攤銷費用為人民幣
減值損失是指與上海元萃信息技術有限公司(“元翠”)業務相關的財產、設備和軟件的賬面金額,該業務在截至2021年12月31日的年度內停止(見附註21)。
8.無形資產,淨額
截至十二月 | ||||
31, | 截至6月30日, | |||
| 2021 |
| 2022 | |
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
非競爭協議 |
| |
| |
商標 |
| |
| |
無形資產總額 |
| |
| |
減去:累計攤銷 |
| ( |
| ( |
減值損失 | ( | ( | ||
無形資產總額,淨額 |
| — |
| — |
在截至2020年12月31日的期間,公司收購了金額為人民幣的無形資產
9。商譽,淨額
| 金額 | |
人民幣 | ||
截至2021年1月1日的餘額 | | |
減值損失 |
| ( |
截至2021年12月31日的餘額 |
| — |
增補 | | |
截至2022年6月30日的餘額 |
| |
2020 年 10 月,集團收購了
2022年3月,集團收購了一家
F-35
目錄
Fangdd網絡集團有限公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註(續)
(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
10。權益法投資,淨額
截至2021年1月1日的餘額 | | |
增補 | | |
結果共享 | ( | |
資本回報 | ( | |
減值損失 | ( | |
處置 |
| ( |
截至2021年12月31日的餘額 |
| |
增補 |
| |
結果共享 |
| ( |
資本回報 | ( | |
減值損失 |
| ( |
截至2022年6月30日的餘額 |
| |
在截至2021年12月31日的年度和截至2022年6月30日的六個月中,集團進行了某些權益法投資。集團對這些被投資方沒有控制財務權益,但有能力對其財務和運營政策施加重大影響。
關於附註1所述的銷售承諾安排,集團以有限合夥人的身份投資了某些有限合夥企業。集團已確定,鑑於這些有限合夥企業的設計,它們被視為未合併的VIE,集團不被視為主要受益者,如下文所述。
在截至2021年12月31日的年度和截至2022年6月30日的六個月中,有限合夥企業作為基金提供商參與或由集團投資銷售承諾安排,詳細信息在附註1中披露。根據這些安排,在獨家銷售期開始之前,必須向房地產開發商支付初始押金。有限合夥企業的設計使投資者(包括集團)將根據初始存款要求支付各自的初始股權資本。投資者承諾根據預測的銷售計劃和整個獨家銷售期內房地產銷售的實際進展而編制的融資時間表,分幾批提供額外的資本融資。
集團已確定,這些有限合夥企業面臨風險的股權投資總額僅限於向這些有限合夥企業注入的資本,不包括合夥人出資額外股權的承諾,因為融資承諾未在有限合夥企業的資產負債表中列為權益。合夥人的資本投資是這些有限合夥企業的唯一資金來源。此外,啟動時的實收資本金額僅限於項目初始階段的資金需求。集團已確定有限合夥企業為VIE,因為其風險股權投資總額被認為不足以允許有限合夥企業在沒有額外次級財務支持的情況下為其活動提供資金。
為了確定集團是否是這些有限合夥企業的主要受益者,集團評估了其是否既有 (i) 有權指導有限合夥企業對經濟表現影響最大的活動;(ii) 有義務吸收可能對這些實體產生重大影響的有限合夥企業的損失或從中獲得收益的權利。
集團確定,對有限合夥企業經濟表現影響最大的活動包括:(i)選擇房地產項目,(ii)談判銷售承諾安排條款,(iii)監測房地產銷售進展,(iv)根據附註1所述的非集團承諾安排,管理有限合夥企業在銷售期結束時處置未售出房產(如果有),管理有限合夥企業必須從該物業購買的未售出房產(如果有)的處置開發者。
F-36
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註(續)
(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
根據集團認為最重要的這些活動,專家組評估了誰有權指導這些活動,首先評估了參與這些有限合夥企業所有權和治理結構的各方。在這方面,每個有限合夥企業均由與集團無關的投資者贊助。發起投資者對有限合夥企業的投資通常以有限合夥權益和普通合夥權益的形式進行,這些合夥權益由贊助投資者控制的兩家或多家子公司持有。根據有限合夥協議,普通合夥人可以為有限合夥企業做出關鍵的管理決策。此外,集團沒有任何退出權或單方面行使任何實質性參與權的能力。因此,集團已確定,指導對經濟表現影響最大的活動的權力屬於普通合夥人和其他有限合夥人,這些有限合夥人均處於發起投資者的共同控制之下。
集團吸收有限合夥企業損失的義務或從有限合夥企業獲得收益的權利僅限於其承諾的資本投資或根據其在資本出資中的相應份額從有限合夥企業獲得利潤分享的權利。
根據上述分析,由於集團無權指導有限合夥企業對其經濟表現影響最大的活動,集團得出結論,它不是根據銷售承諾安排設立的有限合夥企業的主要受益者。集團確定其對這些有限合夥企業具有重大影響力,因此採用權益法對其投資進行了核算。
集團認為,作為有限合夥人,其承受有限合夥企業損失的最大風險敞口是其對有限合夥企業的投資和其他可變權益可能在未來時期通過收益記錄的最大損失,無論虧損實際發生的可能性如何。截至2021年12月31日和2022年6月30日,集團承受有限合夥企業虧損的最大風險敞口如下所示,即有限合夥企業投資賬面金額的總額和相應合夥契約中規定的額外資本承諾的最大金額。集團沒有任何其他義務或承諾向有限合夥企業提供任何擔保、貸款或其他財務支持。
最大值 | ||||||
| 的金額 |
| 最大值 | |||
彙總 | 額外 | 暴露於 | ||||
賬面金額 | 首都 | 的損失 | ||||
(減值損失前) | 承諾 | 有限的 | ||||
的有限合夥企業 | (注22 (b)) | 夥伴關係 | ||||
| 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | |||
截至2021年12月31日的餘額 |
| |
| |
| |
截至2022年6月30日的餘額 |
| |
| |
| |
減值損失
考慮到當前的房地產市場狀況和有限合夥企業的經營業績,公司確認了人民幣的非暫時減值損失
F-37
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註(續)
(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
處置
在截至2021年12月31日的年度中,寧波梅山德裕投資有限合夥企業(“德裕”)和寧波梅山久益投資有限合夥企業(“久易”)的其他投資者在完成房地產銷售項目後撤回了所有投資的資本。集團成為德裕和久益的唯一投資者,這兩家公司已成為集團的合併子公司(見附註21)。
以下有限合夥企業是集團作為基金提供商參與或投資的《銷售承諾安排》,其細節在附註1中披露。截至2021年12月31日和2022年6月30日,集團對有限合夥企業的實際權益如下:
| 截至 | ||||
十二月三十一日 | 截至6月30日, | ||||
|
| 2021 |
| 2022 | |
有限合夥企業名稱 | |||||
上海歌斐成運投資中心有限合夥企業(“歌斐成雲”) |
| | % | | % |
寧波梅山久申投資有限合夥企業(“九神”) |
| | % | | % |
西藏世冠商業管理有限合夥企業(“Shiguan”) |
| | % | | % |
寧波梅山久川投資有限合夥企業(“九川”) |
| | % | | % |
寧波梅山德成投資有限合夥企業(“德成”) |
| | % | | % |
義烏龍樹天業投資管理有限合夥企業(“Longshutianye”) |
| | % | | % |
義烏龍樹千里投資管理有限合夥企業(“longshuqinli”) |
| | % | | % |
九一 |
| — | * | — | * |
寧波梅山久真投資有限合夥企業(“久振”) |
| | % | | % |
雲德 |
| | % | | % |
寧波梅山德燕投資有限合夥企業(“德研”) |
| | % | | % |
德通 | | % | | % | |
德榮 | | % | | % | |
久石 | | % | | % | |
寧波梅山啟星管理有限合夥企業(“七星”) | | % | | % | |
上海若坤管理有限合夥企業(“Ruokun”) | | % | | % | |
德裕 | — | * | — | * | |
杭州宏耕投資有限合夥企業(“宏庚”) | | % | | % | |
深圳嘉信達第三投資有限合夥企業(“嘉信達”) | | % | | % | |
上海方金管理有限合夥企業(“方進”) | | % | | % | |
寧波梅山牧居投資有限合夥企業(“Muju”) | | % | | % |
* 自截至2021年12月31日的年度起,集團成為德宇和久益的唯一投資者。因此,德裕和久益成為集團的合併子公司(見附註21)。
F-38
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註(續)
(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
在截至2021年12月31日的年度和截至2022年6月30日的六個月中,集團對這些有限合夥企業進行了額外投資,並從這些有限合夥企業獲得了資本回報,其詳細信息彙總如下:
截至年底 | ||||||||
十二月三十一日 | 在截至6月30日的六個月中 | |||||||
2021 | 2022 | |||||||
的名字 | 資本 | 的返回 | 資本 | 的返回 | ||||
有限合夥企業 | 投資 | 首都 | 投資 | 首都 | ||||
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
久申 |
| |
| ( | | ( | ||
九川 | — | ( | — | — | ||||
龍樹天業 | — | ( | — | — | ||||
九真 | — | ( | — | ( | ||||
雲德 | | ( | — | — | ||||
德延 | — | ( | — | — | ||||
德通 | — | ( | — | — | ||||
德榮 | | — | — | — | ||||
久石 | | ( | — | — | ||||
嘉信達 | — | ( | — | — | ||||
芳金 | | — | — | — | ||||
Muju | | ( | | ( | ||||
總計 | | ( | | ( |
截至2021年12月31日止年度和截至2022年6月30日的六個月中,這些權益法被投資者的合併未經審計的財務信息摘要如下所示:
截至 | ||||
十二月三十一日 | 截至6月30日, | |||
2021 | 2022 | |||
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
資產負債表數據: |
|
|
|
|
流動資產 |
| |
| |
非流動資產 |
| |
| |
總資產 |
| |
| |
流動負債 |
| |
| |
負債總額 |
| |
| |
公平 |
| |
| |
負債和股東權益總額 |
| |
| |
在截至6月30日的六個月中 | ||||
2021 | 2022 | |||
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
運營數據: |
|
|
|
|
收入 |
| |
| |
營業虧損 |
| ( |
| ( |
淨虧損 |
| ( |
| ( |
F-39
目錄
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註(續)
(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
11。長期股權投資,淨額
根據本集團、成都好房通科技股份有限公司(“好房通”)與好房通現有股東於2018年7月7日簽訂的注資及股份轉讓協議,本集團同意收購
2018年9月5日,本集團完成了認購交易
集團已確定其對好房通沒有重大影響力,好房通的股票沒有現成可確定的公允價值。投資於
2019年12月,集團確定好房通股權投資的公允價值下降,包括額外股權購買選擇權,不是暫時的,是人民幣的減值損失
2021年12月,集團確定好房通股權投資價值的進一步下降不是暫時的,是人民幣的減值損失
12。短期銀行借款
截至 | ||||
十二月三十一日 | 截至6月30日, | |||
2021 | 2022 | |||
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
有擔保的銀行貸款 |
| |
| |
無抵押銀行貸款 |
| |
| |
短期借款 |
| |
| |
截至2021年12月31日和2022年6月30日的銀行貸款的加權平均利率為
F-40
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註(續)
(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
2019 年 6 月,集團借了
2020 年 3 月,該集團借了一個
2020 年 4 月,該集團借了一個
2020年5月19日,本集團向深圳市眾小丹商業保險有限公司借款人民幣3,944元,年利率為
2020 年 7 月,集團借款
2021 年 7 月,集團借了一個
2020 年 7 月至 12 月,集團借款
2020 年 8 月,集團借了一個
2020 年 8 月至 9 月,集團借款
2020 年 8 月至 12 月,集團借用了一個
F-41
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註(續)
(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
2021年3月,集團借了一個
2020年9月,深圳方大網絡科技有限公司借了一個
2020 年 9 月至 11 月,集團借款
2020 年 11 月,集團借了一個
2021年6月,集團借了一個
與上海銀行、中國銀行、中國農業銀行、浙江稠州商業銀行、杭州銀行、中國廣發銀行、寧波銀行、中國建設銀行、中國光大銀行、南京銀行和上海浦東發展銀行簽訂的貸款協議包含某些金融和非金融契約。截至二零二零年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日,集團已遵守相關契約。
13。客户可退還的費用
截至 | ||||
十二月三十一日 | 截至6月30日, | |||
2021 | 2022 | |||
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
年初/期初的餘額 |
| |
| |
從客户那裏收到的現金 |
| |
| |
向客户退還現金 |
| ( |
| ( |
已確認的收入 |
| ( |
| |
年末/期末餘額 |
| |
| |
客户的可退還費用是預先收到的佣金收入(見附註2 (v))。
F-42
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註(續)
(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
14。應計費用和其他應付賬款
截至 | ||||||
十二月 | 截至六月 | |||||
31, | 30, | |||||
2021 | 2022 | |||||
|
| 人民幣 |
| 人民幣 | ||
應計工資和獎金 |
|
|
| |
| |
其他應付税款和附加費 |
|
|
| |
| |
應付給加盟商的款項 |
| (1) |
| |
| |
專業服務費 |
|
|
| |
| |
根據合作協議應付給第三方的金額 |
| (2) |
| |
| |
應計費用 | | | ||||
預先收據 | | | ||||
其他 |
|
|
| |
| |
應計費用和其他應付賬款 |
|
|
| |
| |
(1) |
(2) |
15。税收
a) 所得税
開曼羣島
根據開曼羣島的現行法律,公司無需繳納所得税或資本利得税。此外,開曼羣島不對向股東支付股息徵收預扣税。
香港
根據現行的《香港税務條例》,公司的香港子公司須繳納香港利得税,税率為
F-43
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
中國人民共和國
根據中國的《企業所得税法》(“EIT Law”),國內公司按統一税率繳納企業所得税税率
根據經濟所得税法及其實施細則,在中國境外設立並在中國境內設有 “有效管理地點” 的企業被視為中國居民企業。中國居民企業通常需要履行某些中國納税申報義務和統一的税務申報義務
截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月中,所得税準備金前的虧損歸因於以下地理位置:
在截至6月30日的六個月中 | ||||
2021 | 2022 | |||
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
開曼島 |
| |
| ( |
香港特別行政區 |
| ( |
| ( |
BVI |
| — |
| |
中華人民共和國,不包括香港特別行政區 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
在截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月中,集團的當期所得税支出微乎其微,因為集團中的大多數公司要麼出現虧損,要麼將税收虧損結轉到相應年度的應納税所得額中。
所得税支出包括以下內容:
在截至6月30日的六個月中 | ||||
2021 | 2022 | |||
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
當期所得税支出 |
| |
| |
遞延所得税支出 |
| ( |
| — |
| |
| |
F-44
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月中,未經審計的中期簡明綜合虧損報表中報告的實際所得税支出與將中國法定所得税税率25%應用於所得税前虧損計算出的實際所得税支出有所不同,原因如下:
在截至6月30日的六個月中 | ||||
2021 | 2022 | |||
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
税前虧損 |
| ( |
| ( |
所得税按中國法定税率計算 |
| ( |
| ( |
優惠税率的影響* |
| |
| ( |
税率差額無需繳納中國所得税 |
| ( |
| |
不可扣除的費用 |
| |
| |
估值補貼的變化 |
| |
| |
研發費用額外扣除 |
| |
| ( |
免税收入 |
| ( |
| |
税收狀況不確定的滯納附加費 |
| |
| |
其他 |
| ( | | |
| |
*
b) 遞延所得税資產和負債
截至2021年12月31日和2022年6月30日,產生遞延所得税資產和負債的臨時差額的税收影響如下:
截至 | 截至 | |||
十二月三十一日 | 6月30日 | |||
| 2021 |
| 2022 | |
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
淨營業虧損結轉 |
| |
| |
可疑賬款備抵金 |
| |
| |
工資和應計費用 |
| |
| |
可扣除的廣告費用 |
| |
| |
長期股權投資減值 |
| |
| |
無形資產* | | | ||
遞延所得税資產總額 |
| |
| |
減去:估值補貼 |
| ( |
| ( |
遞延所得税淨資產 |
| — |
| |
可識別的無形資產 | — | | ||
遞延所得税淨資產 | — | | ||
在合併資產負債表中報告為: |
|
| ||
遞延所得税資產 |
| — | | |
遞延所得税負債 | — | | ||
遞延所得税資產淨額 | — | |
*
F-45
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
估值補貼的變動情況如下:
對於 | ||||
年 | 對於六人來説 | |||
已結束 | 月 | |||
十二月 | 已於 6 月結束 | |||
31, | 30, | |||
2021 | 2022 | |||
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
年初/期初的餘額 |
| ( |
| ( |
估值補貼的變動 |
| ( |
| ( |
年末/期末餘額 |
| ( |
| ( |
截至2022年6月30日,人民幣的估值補貼為人民幣
本公司中國子公司的營業虧損結轉淨額為人民幣
截至2021年12月31日止年度和截至2022年6月30日的六個月未確認的税收優惠總額的期初和期末金額的對賬情況如下:
| 對於 | |||
年 | 對於六人來説 | |||
已結束 | 月 | |||
十二月 | 已於 6 月結束 | |||
31, | 30, | |||
2021 | 2022 | |||
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
期初餘額 |
| ( | ( | |
增補 |
| ( | ( | |
期末餘額 |
| ( | ( |
人民幣
根據中華人民共和國税務管理徵收法,訴訟時效為
F-46
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
16。可贖回的可轉換優先股
公司於2019年11月1日完成首次公開募股後,所有可贖回的可轉換優先股立即轉換為A類普通股。
可贖回的可轉換優先股包括以下內容:
A-2 系列 | B 系列 | C 系列 | ||||||
首選 | 首選 | 首選 | ||||||
股份 | 股份 | 股份 | 總計 | |||||
截至2019年1月1日的餘額 |
| |
| |
| |
| |
贖回價值增加 | |
| |
| |
| | |
外幣折算調整 | |
| |
| |
| | |
將可贖回的可轉換優先股轉換為A類普通股 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
截至2019年12月31日、2020年、2021年12月31日和2022年6月30日的餘額 |
| |
| |
| |
| |
自成立之日起,公司已完成
2013年10月25日,公司與A輪投資者簽訂了股票購買協議,根據該協議,公司發行了
2014年6月12日,公司與B系列投資者簽訂了股票購買協議,根據該協議,公司發行了
2015年6月30日,公司與C系列投資者簽訂了股票購買協議,根據該協議,公司發行了
2019年10月8日,公司授予了收購期權
F-47
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
在2019年11月1日轉換為A類普通股之前,該公司已將A-2系列優先股、B系列優先股和C系列優先股歸類為合併資產負債表中的夾層股權,因為它們可以在特定時間段後由持有人選擇贖回。
公司已確定,無需將可贖回優先股中嵌入的轉換和贖回功能分開,也無需將其視為衍生品,因為嵌入式轉換和贖回功能的經濟特徵和風險與優先股的轉換和贖回功能明顯而密切相關。由於沒有交易公司股票的市場機制,優先股不容易轉換為現金。
公司已確定,任何優先股均不存在任何有利的轉換特徵,因為在相關承諾日,這些優先股的初始有效轉換價格高於公司普通股的公允價值。
此外,優先股的賬面價值從股票發行之日開始增加到最早贖回日的贖回價值。增量記入留存收益,或者在沒有留存收益的情況下,通過增加累計赤字來記錄額外費用。
優先股的權利、優先權和特權如下:
贖回權
如果沒有合格的首次公開募股(“合格首次公開募股”),則在2019年6月12日當天或之後的任何時候,當時已發行的大部分A-2系列優先股和B系列優先股的每位持有人都可以要求贖回該系列的優先股。
在 (a) C系列優先股購買協議承諾日(“截止日期”)(如果沒有合格的首次公開募股)或(b)A-2系列股票或B系列股票的持有人根據上述規定發起的任何贖回(以較早者為準)之後的任何時候,當時已發行的大部分C系列優先股的每位持有人都可以要求贖回該系列的優先股。
每股優先股的兑換價格等於
公司使用有效利率法計算從優先股發行之日起至最早贖回之日期間贖回價值的變化。贖回價值的變化被視為會計估計值的變化。
轉換權
每股優先股均可根據持有人選擇在該優先股發行之日後的任何時候根據轉換比率進行兑換,但須進行攤薄調整,包括但不限於股票分割、股票分紅和資本化以及某些其他事件。每股優先股可轉換為一定數量的普通股,計算方法是將適用的原始發行價格除以轉換價格。每股優先股的轉換價格與其原始發行價格相同,轉換價格沒有調整。截至2016年12月31日、2017年和2018年12月31日,每股優先股均可轉換為
F-48
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
每股優先股應在 (i) 合格首次公開募股(“合格首次公開募股”)結束時按當時適用的優先股轉換價格自動轉換為普通股,或(ii)經持有人書面肯定同意,每股 B 系列優先股應自動轉換為普通股
投票權
每股優先股有權獲得與轉換後的普通股數量相對應的選票數。對於某些特定事項,優先股應與普通股持有人一起投票,而不是作為單獨的類別或系列進行投票。否則,優先股和普通股的持有人應作為單一類別一起投票。
股息權
除非按轉換後計算的每股已發行C系列優先股同時支付同等金額的股息,否則不得申報或支付普通股、A系列優先股和B系列股票的股息。
除非同時為每股已發行的 B 系列優先股(按轉換後計算)支付同等金額的股息,否則不得申報或支付普通股和A系列優先股的股息。
清算偏好
如果進行任何清算,包括公司被視為清算、解散或清盤,優先股持有人應有權獲得相當於每股金額
對優先股權利、優先權和特權的修改不被視為實質性修改,因此被視為優先股的修改而不是消滅。如果由於此類修改,普通股股東和優先股持有人之間發生了價值轉移,則價值轉移記為視同股息,記為累計赤字的增加/減少以及優先股賬面金額的減少/增加。
17。普通股和A-1系列可轉換優先股
普通股
2013年成立後,該公司的法定普通股為
F-49
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
就在公司於2019年11月1日完成首次公開募股之前,其法定股本變更為美元
在公司完成首次公開募股並行使超額配股權後,公司發行了
對於需要股東投票的事項,B類普通股的持有人有權
A-1 系列可轉換優先股
A-1 系列優先股不可贖回,可按以下價格轉換為普通股
2019年11月1日,公司完成首次公開募股後,所有A-1系列可轉換優先股均轉換為A類普通股。
18。基於股份的薪酬
2018年12月21日,集團通過了2018年股票激勵計劃(“2018年計劃”)。
根據2018年計劃,董事會已批准,根據2018年計劃授予的所有獎勵可以發行的最大股份總數為
根據2018年計劃授予的所有股票期權要等到集團完成首次公開募股後才能行使,授予員工的某些期權必須根據規定的服務時間表向集團提供服務,根據該時間表,員工有權獲得歸屬權
在首次公開募股完成之前,授予員工和董事的股票期權將在員工和董事終止僱用後沒收。
在截至2021年6月30日的六個月中,根據2018年計劃授予的期權,受贈方有權在服務完成的第一年結束時授予期權。
F-50
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
下表列出了截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月的股票期權活動
加權 | ||||||||
加權 | 平均的 | 加權 | ||||||
平均的 | 剩餘 | 平均的 | ||||||
的數量 | 運動 | 合同的 | 授予日期 | |||||
| 股份 | 價格 |
| 術語 |
| 公允價值 | ||
|
| 美元$ |
|
| 美元$ | |||
截至 2021 年 1 月 1 日未兑現 | | | | |||||
-向員工發放補助金 | | | | |||||
-鍛鍊了 | ( | | ||||||
-沒收 | ( | | ||||||
截至2021年6月30日的未償還款項 | |
| | | ||||
自2021年6月30日起可行使 | | |
| | ||||
截至 2022 年 1 月 1 日,未兑現 | | |
|
| | |||
-向員工發放補助金 | — | — | ||||||
-鍛鍊了 | — | — | ||||||
-沒收 | ( | |
| |||||
截至 2022 年 6 月 30 日未兑現 | | | | |||||
自2022年6月30日起可行使 | | | |
授予受贈方的期權是使用二項式期權定價模型在授予之日按公允價值計量的,假設如下:
| 2019 |
| 2021 |
| |
預期波動率 | | % | | % | |
無風險利率(每年) | | % | | % | |
多次運動 |
| | | ||
預期股息收益率 |
| | % | | % |
合同期限(以年為單位) |
|
預期波動率是根據公司和同類上市公司的歷史波動率估算的,其時間跨度接近集團期權的預期期限。無風險利率是根據以美元計價的美國國債的到期收益率估算的,其期限與集團在期權估值日有效的期權的預期期限一致。根據對員工實際行使行為的實證研究,行使倍數是根據行使期權時標的股票的公允價值與行使價的比率來估算的。預期的股息收益率為
在截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月中,公司確認了人民幣
2020年4月28日,公司與所有受贈方簽訂了某些協議,根據這些協議,受贈方同意不全部或部分行使任何股票期權
截至2022年6月30日,人民幣
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19。收入信息
收入包括以下內容:
在截至6月30日的六個月中 | ||||
2021 | 2022 | |||
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
交易基礎佣金 |
| |
| |
創新舉措和其他增值服務 |
| |
| |
| | |
由於集團的收入幾乎全部來自居住在中國的客户,因此未列出任何地理細分市場。集團的所有長期資產均位於中國。
創新計劃和其他增值服務主要包括銷售激勵收入、特許經營收入、金融服務收入、貸款便利服務、停車位交易服務、軟件即服務(“SaaS”)平臺參與者的收入以及向註冊代理人和市場參與者提供的其他增值服務的收入。
20。每股虧損
下表列出了基本和攤薄後的每股淨虧損的計算,並對所列期間的分子和分母進行了對賬:
在截至6月30日的六個月中 | ||||
| 2021 |
| 2022 | |
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
分子: |
|
|
| |
淨虧損 |
| ( |
| ( |
歸屬於非控股權益的淨(利潤)虧損 | | ( | ||
計算基本和攤薄後每股淨虧損的分子 |
| ( |
| ( |
分母: |
|
| ||
普通股的加權平均數 |
| |
| |
計算基本和攤薄後每股淨虧損的分母 |
| |
| |
每股普通股淨虧損 |
|
| ||
—基本版和稀釋版 |
| ( |
| ( |
以下是未包含在攤薄後每股淨虧損計算中的潛在稀釋性證券,因為它們包含在內,將具有反稀釋性:
截至6月30日 | ||||
| 2021 |
| 2022 | |
向員工共享期權 |
| |
| |
C系列優先股股東的股票期權 | — | — | ||
總計 |
| |
| |
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
21。業務合併
收購元翠
Yuancui 主要為房地產經紀公司提供全面的運營解決方案,包括管理其業務的應用軟件、品牌授權和房地產中介的運營培訓。2020年10月30日,本公司以人民幣現金對價完成對元萃新發行的普通股的認購
截至收購之日的收購價格分配情況彙總如下:
| 金額 | |
人民幣 | ||
收購的淨資產 (i) |
| |
可識別和可攤銷的無形資產(附註8) | ||
-非競爭協議 |
| |
-商標 |
| |
善意 |
| |
遞延所得税負債 |
| ( |
非控股權益 (ii) |
| ( |
總計 |
| |
i. | 收購的淨資產主要包括人民幣現金對價 |
ii。 | 非控股權益的公允價值是根據收購對價得出的元翠的權益價值估算的,並根據控制權溢價的折扣進行了調整。 |
此次收購產生的商譽歸因於源萃和公司的合併運營、集結的員工隊伍及其在中國管理房地產中介機構的知識和經驗所產生的預期協同效應。該公司預計確認的商譽不能用於所得税目的扣除。
2021年6月,集團進一步注入人民幣現金資本
考慮到房地產市場狀況和源萃的經營業績,集團於2021年停止了元萃的所有業務,收購所確認的商譽已全部減值。
收購德宇和久益
如附註1所述,公司分別於2018年和2019年以有限合夥人的身份投資了久易和德裕,涉及銷售承諾安排下的某些物業銷售項目。在截至2021年12月31日的年度中,德裕和久易的其他投資者在完成房地產銷售項目後撤回了所有投資的資本。集團成為德宇和久益的唯一投資者,這兩家公司已成為集團的合併子公司。
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
構成業務合併的對德宇和久益的收購總結如下:
| 金額 | |
| 人民幣 | |
收購的淨資產(注) |
| |
注:收購的淨資產主要包括現金和房地產開發商的存款。
關於先前持有的權益的重估,公司在截至2022年6月30日的六個月未經審計的中期簡明合併損益表中確認構成業務合併的其他收購的重大損益。
收購圖強
圖強主要為房地產開發商和代理機構提供互聯網信息服務。2022年3月31日,公司完成了收購
截至收購之日的收購價格分配情況彙總如下:
| 金額 | |
人民幣 | ||
收購的淨資產 (i) |
| ( |
善意 |
| |
非控股權益 (ii) |
| |
總計 |
| ( |
i. | 收購的淨資產主要包括現金、房地產開發商應收賬款和應計費用。 |
ii。 | 非控股權益的公允價值是根據收購對價得出的圖強股權價值估算的。 |
此次收購產生的商譽歸因於圖強和公司的合併運營、集結的員工隊伍及其在中國管理房地產中介機構的知識和經驗所產生的預期協同效應。該公司預計確認的商譽不能用於所得税的目的扣除
22。承付款和意外開支
(a) 經營租賃承付款
集團根據不可取消的經營租賃協議租賃其辦公室。未經審計的中期簡明合併綜合虧損表中包含的運營租賃項下的租金支出為人民幣
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
截至2022年6月30日,不可取消的經營租賃協議下的未來最低租賃承諾如下
| 辦公室和設施 | |
人民幣 | ||
2022(剩餘) |
| |
2023 |
| |
2024 |
| |
2025 |
| |
此後 |
| |
總計 |
| |
截至2021年12月31日,不可取消的經營租賃協議下的未來最低租賃承諾如下
| 辦公室和設施 | |
人民幣 | ||
2022 |
| |
2023 |
| |
2024 |
| |
2025 |
| |
2026 |
| |
此後 |
| |
總計 |
|
(b) 資本承諾
作為附註10中披露的權益法被投資者的有限合夥人,集團承諾根據各自的合夥契約向有限合夥企業進一步注資。該等資本投資承諾金額為人民幣
23。關聯方餘額和交易
在截至的六個月中 | ||||
6月30日 | ||||
2021 | 2022 | |||
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
與關聯方的交易 |
|
|
| |
(1) 根據自我承諾和非集團合作協議與關聯方共享的基本佣金收入和銷售激勵收入(見附註1) |
|
|
| |
九峯 |
| |
| |
九真 |
| |
| |
德延 | | | ||
久石 | | | ||
崇凱 | | | ||
Muju | | | ||
| | |
根據相應的非集團承諾協議,上述權益法被投資方是三方協議的當事方,根據該協議,他們直接向房地產開發商預付了截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月的存款。
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
在截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月中,這些關聯方簽訂了獨家銷售合同,該合同要求直接向房地產開發商預付押金,而集團和這些關聯方都無需在獨家銷售期結束時購買任何未售出的房產。
在截至2021年12月31日的年度和截至2022年6月30日的六個月中,公司借入了以公司股權法投資的房地產、久實和蘇州茶小白文化傳媒有限公司(“蘇州茶小白”)擁有的房地產為擔保的銀行貸款。本公司股東的配偶是蘇州茶小白的控股股東(見附註12)。
截至12月31日, | 截至6月30日, | |||
2021 | 2022 | |||
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
應付給關聯方的款項 |
|
|
|
|
(1) 根據非集團合作協議分享的收入應付賬款(見附註1) |
|
|
|
|
歌斐成雲 |
| |
| |
九峯 |
| |
| |
九川 |
| |
| |
龍樹天業 |
| |
| |
雲德 | | | ||
德通 | | | ||
七興 | | | ||
久石 | | | ||
Muju | | | ||
| | |
截至12月31日, | 截至6月30日, | |||
2021 | 2022 | |||
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
(2) 根據無銷售承諾安排的獨家銷售合同與關聯方分享的基本佣金收入的應付賬款 | ||||
德榮 | | | ||
久申 | | | ||
九峯 | | | ||
| | |||
(3) 其他應付賬款 | ||||
久申 | | | ||
九真 | — | | ||
上海崇凱企業管理(LLP)(“崇凱”) | | | ||
九峯 | | | ||
Muju | | | ||
| | |||
總計 | | |
九川、德成、龍樹天業、龍樹千里、雲德、歌斐成雲、九神、德通、德榮、七星、九振、德延、久實和牧居是集團的權益法投資方。
久盛和久豐是九神的子公司。
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
Chongkai 是一家旗下的公司
24。僅限家長的財務信息
Fangdd Network Group Ltd. 的以下簡明母公司財務信息是使用與隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表中規定的相同會計政策編制的。截至2022年6月30日,Fangdd Network Group Ltd. 沒有重大突發事件、大量長期債務準備金、強制性分紅或贖回可贖回股份或擔保的要求,但未經審計的中期簡明合併財務報表中單獨披露的除外。
(a) 簡明資產負債表
截至12月31日, | 截至6月30日, | |||
2021 | 2022 | |||
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
資產 |
|
|
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
| |
| |
流動資產總額 |
| |
| |
非流動資產 |
|
|
|
|
對子公司、VIE 和 VIE 子公司的投資和應付金額 |
| |
| |
非流動資產總額 |
| |
| |
總資產 |
| |
| |
負債 |
|
| ||
當前負債 |
|
|
|
|
應計費用和其他流動負債 |
| |
| |
流動負債總額 |
| |
| |
負債總額 | | | ||
公平 |
|
|
|
|
A 類普通股 |
| |
| |
額外的實收資本 |
| |
| |
累計其他綜合虧損 | ( | ( | ||
累計赤字 | ( | ( | ||
權益總額 |
| | | |
負債和權益總額 |
| |
| |
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(所有金額均以千計,股票和每股數據除外)
(b) 經營業績簡明報表
在截至6月30日的六個月中 | ||||
2021 | 2022 | |||
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
一般和管理費用 |
| ( |
| ( |
運營費用總額 |
| ( |
| ( |
運營損失 |
| ( |
| ( |
子公司以及VIE和VIE子公司的股權損失 |
| ( |
| ( |
其他收入: |
|
| ||
淨利息收入 |
| |
| |
其他收入,淨額 | — | | ||
所得税前虧損 |
| ( |
| ( |
所得税支出 |
| — |
| |
淨虧損 |
| ( |
| ( |
可贖回可轉換優先股的增加 |
| — |
| |
優先股股東視同分紅 | — | | ||
歸屬於普通股股東的淨虧損 |
| ( |
| ( |
(c) 現金流量簡明表
在截至6月30日的六個月中 | ||||
2021 | 2022 | |||
| 人民幣 |
| 人民幣 | |
經營活動提供的淨現金 |
| | | |
用於投資活動的現金流: | ||||
對子公司、VIE 和 VIE 子公司的投資和應付金額 | ( | — | ||
對短期投資的投資 | — | ( | ||
贖回短期投資的收益 | — | | ||
用於投資活動的淨現金 | ( | ( | ||
融資活動提供的現金流: | ||||
首次公開募股的收益,扣除發行成本 | — | — | ||
融資活動提供的淨現金 |
| — | — | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
| ( |
| |
現金和現金等價物的淨減少 |
| ( |
| ( |
期初的現金和現金等價物 |
| |
| |
期末的現金和現金等價物 |
| |
| |
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