展品99.2
獅子集團控股有限公司。
簡明合併資產負債表
| |
6月30日, | | |
十二月三十一日, | |
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2022 | | |
2021 | |
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資產 | |
| | |
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流動資產 | |
| | |
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現金和現金等價物 | |
$ | 11,868,738 | | |
$ | 15,098,151 | |
受限制的現金--銀行代客户持有的餘額 | |
| 2,942,560 | | |
| 653,324 | |
按公允價值持有的證券 | |
| 11,547,039 | | |
| 15,900,369 | |
經紀自營商和結算組織的應收賬款 | |
| 50,775,530 | | |
| 87,938,377 | |
應收短期貸款 | |
| 3,578,046 | | |
| - | |
其他應收賬款 | |
| 118,506 | | |
| 67,352 | |
預付、押金和其他 | |
| 3,616,933 | | |
| 8,741,735 | |
流動資產總額 | |
| 84,447,352 | | |
| 128,399,308 | |
| |
| | | |
| | |
長期投資 | |
| 1,492,582 | | |
| 1,550,314 | |
固定資產,淨額 | |
| 14,611,365 | | |
| 17,507,742 | |
使用權資產 | |
| 1,279,030 | | |
| - | |
其他資產 | |
| 1,404,791 | | |
| 1,459,467 | |
總資產 | |
$ | 103,235,120 | | |
$ | 148,916,831 | |
| |
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| | |
負債、夾層股權與股東權益 | |
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負債 | |
| | | |
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流動負債 | |
| | | |
| | |
應付款給客户 | |
$ | 28,613,350 | | |
$ | 35,959,925 | |
應付給經紀交易商和結算組織的款項 | |
| 31,578,383 | | |
| 53,101,820 | |
應計費用和其他應付款 | |
| 1,813,313 | | |
| 1,623,354 | |
按公允價值計算的衍生負債 | |
| - | | |
| 554,710 | |
短期借款 | |
| 110,000 | | |
| 110,000 | |
租賃負債--流動 | |
| 535,228 | | |
| - | |
歸功於董事 | |
| 154,697 | | |
| 161,044 | |
流動負債總額 | |
| 62,804,971 | | |
| 91,510,853 | |
| |
| | | |
| | |
租賃負債--非流動負債 | |
| 819,161 | | |
| - | |
可轉換債券 | |
| 105,000 | | |
| - | |
認股權證負債 | |
| 1,181,250 | | |
| 1,940,625 | |
總負債 | |
| 64,910,382 | | |
| 93,451,478 | |
| |
| | | |
| | |
承付款和或有事項 | |
| | | |
| | |
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| | | |
| | |
夾層股權 | |
| | | |
| | |
B系列可轉換優先股-4,000授權股份,聲明價值$1,000每股,4,000分別於2022年6月30日及2021年12月31日發行及發行的股份 | |
| 2,980,188 | | |
| 1,222,771 | |
| |
| | | |
| | |
股東權益 | |
| | | |
| | |
優先股,$0.0001面值,50,000,000授權A系列可轉換優先股-345,000授權股份,聲明價值$1,000每股,150和6,500分別於2022年6月30日及2021年12月31日發行及發行的股份 | |
| 90,674 | | |
| 3,929,206 | |
A類普通股,$0.0001面值,300,000,000授權股份,40,194,722和29,677,969分別於2022年6月30日及2021年12月31日發行及發行的股份 | |
| 4,020 | | |
| 2,968 | |
B類普通股,$0.0001面值,150,000,000授權股份,9,843,096分別於2022年6月30日及2021年12月31日發行及發行的股份 | |
| 984 | | |
| 984 | |
額外實收資本 | |
| 59,864,908 | | |
| 54,057,211 | |
累計赤字 | |
| (23,206,298 | ) | |
| (2,929,580 | ) |
累計其他綜合損失 | |
| (238,238 | ) | |
| (57,532 | ) |
LGHL股東權益總額 | |
| 36,516,050 | | |
| 55,003,257 | |
| |
| | | |
| | |
非控制性權益 | |
| (1,171,500 | ) | |
| (760,675 | ) |
股東權益總額 | |
| 35,344,550 | | |
| 54,242,582 | |
| |
| | | |
| | |
總負債、夾層股權和股東權益 | |
$ | 103,235,120 | | |
$ | 148,916,831 | |
附註是未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
獅子集團控股有限公司。
精簡合併操作報表和
綜合收益(虧損)
(未經審計)
| |
截至
6月30日的六個月, | |
| |
2022 | | |
2021 | |
收入 | |
| | |
| |
保險經紀佣金 | |
| 340,218 | | |
$ | 295,343 | |
證券經紀佣金及收費 | |
| 2,130,975 | | |
| 1,178,062 | |
莊家佣金及費用 | |
| 677,338 | | |
| 1,069,656 | |
利息收入 | |
| 1,894,170 | | |
| 304,406 | |
交易(虧損)收益 | |
| (10,175,033 | ) | |
| 369,484 | |
其他收入(虧損) | |
| 782,601 | | |
| 383,346 | |
| |
| (4,349,731 | ) | |
| 3,600,297 | |
| |
| | | |
| | |
開支及其他 | |
| | | |
| | |
佣金及費用 | |
| 2,116,021 | | |
| 1,189,243 | |
薪酬和福利 | |
| 1,923,259 | | |
| 2,383,547 | |
入住率 | |
| 372,628 | | |
| 347,660 | |
通信和技術 | |
| 930,518 | | |
| 947,292 | |
密碼挖掘的成本 | |
| - | | |
| 219,662 | |
一般和行政 | |
| 681,860 | | |
| 630,059 | |
專業費用 | |
| 2,982,570 | | |
| 990,011 | |
研發 | |
| 4,160,033 | | |
| - | |
服務費 | |
| 1,070,887 | | |
| 2,474,122 | |
利息 | |
| 1,021,773 | | |
| 942,264 | |
折舊 | |
| 1,198,122 | | |
| 279,680 | |
營銷 | |
| 391,211 | | |
| 553,758 | |
支付服務費 | |
| (2,361 | ) | |
| 292,630 | |
固定資產減值準備 | |
| 1,691,079 | | |
| - | |
加密貨幣的減值 | |
| 293,619 | | |
| - | |
認股權證負債的公允價值變動 | |
| (759,375 | ) | |
| 2,411,429 | |
其他運營 | |
| (23,328 | ) | |
| 19,474 | |
| |
| 18,048,516 | | |
| 13,680,831 | |
| |
| | | |
| | |
所得税前虧損 | |
| (22,398,247 | ) | |
| (10,080,534 | ) |
| |
| | | |
| | |
所得税費用 | |
| (3,071 | ) | |
| (54,367 | ) |
| |
| | | |
| | |
淨虧損 | |
$ | (22,401,318 | ) | |
$ | (10,134,901 | ) |
| |
| | | |
| | |
非控股權益應佔淨虧損 | |
| (2,124,600 | ) | |
| (36,227 | ) |
| |
| | | |
| | |
LGHL可歸因於淨虧損 | |
$ | (20,276,718 | ) | |
$ | (10,098,674 | ) |
| |
| | | |
| | |
根據下一輪特徵的影響而被視為股息 | |
| - | | |
| (1,021,500 | ) |
優先股股息和視為股息 | |
| (546,141 | ) | |
| (1,562,905 | ) |
| |
| | | |
| | |
LGHL普通股股東應佔淨虧損 | |
$ | (20,822,859 | ) | |
$ | (12,683,079 | ) |
| |
| | | |
| | |
A類和B類每股虧損
-基本和稀釋 | |
$ | (0.52 | ) | |
$ | (0.47 | ) |
| |
| | | |
| | |
加權平均A類已發行普通股
-基本和稀釋 | |
| 35,295,167 | | |
| 22,690,522 | |
| |
| | | |
| | |
加權平均已發行B類普通股
-基本和稀釋 | |
| 5,088,873 | | |
| 4,041,875 | |
附註是未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
獅子集團控股有限公司。
精簡
綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
| |
截至
6月30日的六個月, | |
| |
2022 | | |
2021 | |
| |
| | |
| |
淨虧損 | |
$ | (22,401,318 | ) | |
$ | (10,134,901 | ) |
| |
| | | |
| | |
其他綜合損失 | |
| | | |
| | |
外幣折算調整 | |
| (180,706 | ) | |
| (25,065 | ) |
綜合損失 | |
$ | (22,582,024 | ) | |
$ | (10,159,966 | ) |
附註是未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
獅子集團控股有限公司。
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
| |
A系列敞篷車 | | |
A類 | | |
B類 | | |
其他內容 | | |
| | |
其他 | | |
非- | | |
| |
| |
優先股 | | |
普通股 | | |
普通股 | | |
已繳入 | | |
累計 | | |
全面 | | |
控管 | | |
| |
| |
股票 | | |
金額 | | |
股票 | | |
金額 | | |
股票 | | |
金額 | | |
資本 | | |
赤字 | | |
(虧損)收入 | | |
利息 | | |
總計 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
2022年1月1日的餘額 | |
| 6,500 | | |
$ | 3,929,206 | | |
| 29,677,969 | | |
$ | 2,968 | | |
| 9,843,096 | | |
$ | 984 | | |
$ | 54,057,211 | | |
$ | (2,929,580 | ) | |
$ | (57,532 | ) | |
$ | (760,675 | ) | |
$ | 54,242,582 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
提前採用ASU 2020-06的效果 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (1,590,676 | ) | |
| | | |
| | | |
| | | |
$ | (1,590,676 | ) |
A系列可轉換優先股和應計股息的轉換 | |
| (6,350 | ) | |
| (3,838,532 | ) | |
| 8,066,753 | | |
| 807 | | |
| | | |
| - | | |
| 4,032,725 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
$ | 195,000 | |
A系列可轉換優先股應計股息 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (10,533 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
$ | (10,533 | ) |
與增加折扣有關的B系列可轉換優先股的當作股息 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (166,741 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
$ | (166,741 | ) |
B系列可轉換優先股的應計股息 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (249,333 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
$ | (249,333 | ) |
與2020年股權激勵計劃相關的向非員工發行普通股 | |
| - | | |
| - | | |
| 2,450,000 | | |
| 245 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,837,255 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
$ | 1,837,500 | |
將現有權證修改為債務發行成本的效果(ASU 2021-04) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,955,000 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
$ | 1,955,000 | |
非控股股東的出資 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 1,713,775 | | |
$ | 1,713,775 | |
淨收益(虧損) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (20,276,718 | ) | |
| | | |
| (2,124,600 | ) | |
$ | (22,401,318 | ) |
其他全面收益(虧損) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (180,706 | ) | |
| | | |
$ | (180,706 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2022年6月30日的餘額 | |
| 150 | | |
$ | 90,674 | | |
| 40,194,722 | | |
$ | 4,020 | | |
| 9,843,096 | | |
$ | 984 | | |
$ | 59,864,908 | | |
$ | (23,206,298 | ) | |
$ | (238,238 | ) | |
$ | (1,171,500 | ) | |
$ | 35,344,550 | |
| |
A系列敞篷車 | | |
A類 | | |
B類 | | |
其他內容 | | |
| | |
累計 其他 | | |
非- | | |
| |
| |
優先股 | | |
普通股(i) | | |
普通股(i) | | |
已繳入 | | |
累計 | | |
全面 | | |
控管 | | |
| |
| |
股票 | | |
金額 | | |
股票 | | |
金額 | | |
股票 | | |
金額 | | |
資本(i) | | |
赤字 | | |
(虧損)收入 | | |
利息 | | |
總計 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
2021年1月1日的餘額(重述) | |
| - | | |
$ | - | | |
| 9,627,553 | | |
$ | 963 | | |
| 9,843,096 | | |
$ | 984 | | |
$ | 12,269,761 | | |
$ | (2,952,362 | ) | |
$ | (17,468 | ) | |
$ | - | | |
$ | 9,301,878 | |
發行2021年1月服務的看漲期權 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,909,000 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,909,000 | |
將債券轉換為普通股 | |
| - | | |
| - | | |
| 889,667 | | |
| 89 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,611,511 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,611,600 | |
於2020年12月行使認股權證 | |
| - | | |
| - | | |
| 14,200,000 | | |
| 1,420 | | |
| - | | |
| - | | |
| 27,398,580 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 27,400,000 | |
2020年8月管道權證的行使 | |
| - | | |
| - | | |
| 770,833 | | |
| 77 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,541,589 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,541,666 | |
發行A系列可轉換優先股和2021年2月可拆卸認股權證,扣除成本 | |
| 7,000 | | |
| 2,668,548 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,630,452 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 6,299,000 | |
與A系列可轉換優先股相關的有益轉換特徵 | |
| - | | |
| 1,562,905 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (1,562,905 | ) | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
與2020年股權激勵計劃相關的普通股發行 | |
| - | | |
| - | | |
| 1,486,504 | | |
| 148 | | |
| - | | |
| - | | |
| (148 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
向雲天發行普通股 | |
| - | | |
| - | | |
| 353,623 | | |
| 36 | | |
| - | | |
| - | | |
| 777,935 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 777,971 | |
行使2021年1月的看漲期權 | |
| - | | |
| - | | |
| 2,000,000 | | |
| 200 | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,999,800 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,000,000 | |
淨虧損 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (10,098,674 | ) | |
| - | | |
| (36,227 | ) | |
| (10,134,901 | ) |
其他綜合(虧損) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (25,065 | ) | |
| - | | |
| (25,065 | ) |
2021年6月30日的餘額 | |
| 7,000 | | |
$ | 4,231,453 | | |
| 29,328,180 | | |
$ | 2,933 | | |
| 9,843,096 | | |
$ | 984 | | |
$ | 51,575,575 | | |
$ | (13,051,036 | ) | |
$ | (42,533 | ) | |
$ | (36,227 | ) | |
$ | 42,681,149 | |
附註是未經審計簡明綜合財務報表的組成部分。
獅子集團控股有限公司。
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| |
截至
6月30日的六個月, | |
| |
2022 | | |
2021 | |
經營活動的現金流 | |
| | |
| |
淨虧損 | |
$ | (22,401,318 | ) | |
$ | (10,134,901 | ) |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整: | |
| | | |
| | |
基於股票的薪酬費用 | |
| 650,275 | | |
| 190,900 | |
固定資產減值準備 | |
| 1,691,079 | | |
| - | |
認股權證負債的公允價值變動 | |
| (759,375 | ) | |
| 2,411,429 | |
期權負債公允價值變動 | |
| (554,710 | ) | |
| - | |
使用權資產攤銷 | |
| 393,355 | | |
| - | |
加密貨幣的減值 | |
| 293,619 | | |
| - | |
債務折價攤銷 | |
| 105,000 | | |
| 783,994 | |
折舊 | |
| 1,198,122 | | |
| 367,851 | |
遞延税金 | |
| - | | |
| (465 | ) |
經營性資產(增加)減少 | |
| | | |
| | |
擁有的證券 | |
| 4,353,330 | | |
| (30,308,178 | ) |
經紀自營商和結算組織的應收賬款 | |
| 37,162,847 | | |
| (15,600,774 | ) |
預付、存款和其他資產 | |
| 6,459,494 | | |
| (788,042 | ) |
加密貨幣 | |
| (438,042 | ) | |
| (201,152 | ) |
| |
| | | |
| | |
經營負債增加(減少) | |
| | | |
| | |
應付款給客户 | |
| (7,346,575 | ) | |
| 9,141,570 | |
應付給經紀交易商和結算組織的款項 | |
| (21,523,437 | ) | |
| 20,424,818 | |
應計費用和其他應付款 | |
| (188,473 | ) | |
| (621,266 | ) |
用於經營活動的現金淨額 | |
| (904,809 | ) | |
| (24,334,216 | ) |
| |
| | | |
| | |
投資活動產生的現金流 | |
| | | |
| | |
固定資產購置情況 | |
| - | | |
| (2,597,361 | ) |
投資基金的投資 | |
| - | | |
| (1,548,565 | ) |
應收短期貸款 | |
| (5,072,151 | ) | |
| (1,007,759 | ) |
代收短期貸款 | |
| 1,484,711 | | |
| 684,861 | |
用於投資活動的現金淨額 | |
| (3,587,440 | ) | |
| (4,468,824 | ) |
| |
| | | |
| | |
融資活動產生的現金流 | |
| | | |
| | |
行使2020年12月認股權證所得收益 | |
| - | | |
| 27,400,000 | |
行使2020年8月管道權證的收益 | |
| - | | |
| 1,541,666 | |
行使2021年1月看漲期權所得款項 | |
| - | | |
| 4,000,000 | |
發行A系列可轉換優先股和可拆卸認股權證所得款項,扣除發行成本 | |
| - | | |
| 6,299,000 | |
向雲天發行普通股所得款項 | |
| - | | |
| 777,971 | |
發行可轉換債券所得款項 | |
| 1,955,000 | | |
| - | |
非控股股東的出資 | |
| 1,713,775 | | |
| - | |
償還短期借款 | |
| - | | |
| (293,449 | ) |
融資活動提供的現金淨額 | |
| 3,668,775 | | |
| 39,725,188 | |
| |
| | | |
| | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | |
| (116,703 | ) | |
| (18,678 | ) |
| |
| | | |
| | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變化 | |
| (940,177 | ) | |
| 10,903,470 | |
| |
| | | |
| | |
現金、現金等價物和受限現金-年初 | |
| 15,751,475 | | |
| 4,794,097 | |
現金、現金等價物和受限現金-年終 | |
$ | 14,811,298 | | |
$ | 15,697,567 | |
| |
| | | |
| | |
非現金投融資活動 | |
| | | |
| | |
從其他資產轉入無形資產 | |
$ | - | | |
$ | 8,000,000 | |
2021年1月發行的認購期權的價值 | |
$ | - | | |
$ | 1,909,000 | |
與2020年股權激勵計劃相關的普通股發行 | |
$ | - | | |
$ | 148 | |
提前採用ASU 2020-06的效果 | |
$ | 1,590,676 | | |
$ | - | |
將債券轉換為普通股 | |
$ | - | | |
$ | 1,611,511 | |
A系列可轉換優先股和應計股息的轉換 | |
$ | 4,033,532 | | |
$ | - | |
A系列和B系列可轉換優先股的應計股息 | |
$ | 259,866 | | |
$ | - | |
A系列和B系列可轉換優先股的當作股息 | |
$ | 166,741 | | |
$ | - | |
取得使用權資產所產生的租賃負債 | |
$ | 1,668,956 | | |
$ | - | |
| |
| | | |
| | |
現金流量信息的補充披露 | |
| | | |
| | |
支付利息的現金 | |
$ | 875,499 | | |
$ | 104,927 | |
繳納所得税的現金 | |
$ | 3,069 | | |
$ | 54,667 | |
附註是未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
獅子集團控股有限公司。
未經審計的簡明合併財務報表附註
JUNE 30, 2022
注1--組織和主要活動
Lion Group Holding Ltd.(“公司”,“Lion”或“LGHL”)是一家在開曼羣島註冊為豁免公司的有限責任公司。
本公司及其附屬公司(統稱“本集團”)提供證券、期貨及衍生工具經紀服務、保險經紀服務及市場莊家交易服務。作為下述交易的結果,公司的普通股和認股權證於2020年6月17日開始在納斯達克資本市場交易,股票代碼分別為LGHL和LGHLW。本公司每股美國存托股份(“ADS”)相當於一股A類普通股。
反向資本重組
本公司於2020年2月11日註冊成立
,唯一目的是完成下文所述的業務合併。本公司與LFGL流通股持有人(統稱為LFGL流通股持有人)、Lion MergerCoI,Inc.、特拉華州一家公司及本公司全資附屬公司(“合併子公司”)訂立了一份於2020年3月10日訂立並於2020年5月12日修訂及重述的業務合併協議(“業務合併協議”)。賣方)
及其其他各方(統稱為企業合併)。交換對價約為$131.3百萬美元。
於2020年6月16日,本公司完成業務合併(“結束”),友邦保險及LFGL各自成為本公司的全資附屬公司,而本公司
成為由友邦保險的前股東及LFGL的前股東擁有的新上市公司,其中,友邦保險的每股已發行普通股換取一股本公司A類普通股,而友邦保險的每股已發行認股權證換為本公司的一份認股權證,而友邦保險的每股流通權已交換為本公司A類普通股的十分之一。導致向PAAC股東發行了4,507,574股A類普通股和17,795,000份認股權證;若本公司從LFGL各股東手中收購LFGL全部已發行及已發行股份,即50,000股LFGL普通股,以換取12,891,602股本公司普通股(包括3,140,388股A類及9,751,214股B類股,“交易所
股”),每股作價相等於贖回每股太古股份普通股的價格,即每股10.185美元。
根據美國公認的會計原則,業務合併被計入
反向資本重組。在這種會計方法下,LGHL和PAAC在財務報告中被視為“被收購”的公司。這一決定主要基於LFGL
(包括合併後公司的持續運營)、LFGL的高級管理層(包括合併後公司的高級管理層)以及LFGL的股東擁有合併後公司的多數投票權。因此,就會計目的而言,LFGL被視為交易中的會計收購人。該交易不是業務合併,因為PAAC和LGHL
都不是ASC 805下的業務。因此,這筆交易被視為LFGL為PAAC的淨貨幣資產
發行股票,並伴隨着LFGL的資本重組。因此,LFGL的合併資產、負債和經營業績
是合併後公司的歷史財務報表,LGHL和PAAC的資產、負債和經營業績
從2020年6月16日起與LFGL合併。
合併財務報表是作為收購方和前身LFGL財務報表的延續而編制的,並進行了追溯調整以實現反向資本重組的效果。股權按反向資本重組交易中確定的141.81的交換比率重新列報,即7,090,381股(不包括託管股份的交易所股份數量,見下文)除以50,000股,以
反映合法收購方LGHL的股權結構。每股盈利(虧損)按已發行普通股的歷史加權平均數乘以換股比率進行追溯重列。
自2018年1月1日起,普通股的面值從0美元追溯調整為709美元,709美元的差額追溯調整為額外實收資本。截至2020年12月31日、2019年及2018年12月31日止年度的綜合股東權益變動表亦已追溯調整,以反映此變動。於完成反向資本重組後,太平洋資產管理公司的資產及負債按公允價值確認。由於到期日較短,收購的現金和短期負債的公允價值接近其歷史成本。在業務合併結束前贖回太平洋航空普通股後,本公司收購的淨資產為$171,357(如重述),記為額外實收資本減少。
完成反向資本重組後,PAAC的資產和負債如下:
現金 | |
$ | 2,476,198 | |
預付費用和其他流動資產 | |
| 209 | |
認股權證負債 | |
| (2,247,087 | ) |
應計費用 | |
| (57,963 | ) |
LGHL截至2020年6月16日收購的淨資產 | |
$ | 171,357 | |
於截至二零二零年十二月三十一日止年度內,本集團
產生約2.4百萬美元的直接和增量交易成本,包括與反向資本重組直接相關的法律、會計和財務諮詢服務
。根據美國證券交易委員會的報告指引,經營性公司與有一定現金的非經營性公司進行反向收購,因反向收購而發生的交易成本,如法律費用、投資銀行費用等,可以直接計入股權,金額以收到的現金為準,而超過收到現金的所有成本應計入費用。因此,集團收取的交易費用約為#美元。2.4百萬
至合併財務報表中的額外實收資本。
可發行予LFGL股東的1,933,740股B類普通股(“彌償託管股份”)佔交易所股份(“彌償託管股份”)的15%,將於交易完成後以託管方式預留24個月,以滿足業務合併協議規定的任何交易後購買價格調整及賠償申索
。此外,可發行給LFGL股東的3,876,481股B類普通股佔交易所股份的30%(“溢價託管股份”,連同溢價託管股份的任何股息、分派或其他收入,“溢價託管財產”)以託管方式擱置,直至滿足以下某些財務
里程碑:
|
● |
如LGHL經審核財務報表所載截至2021年12月31日止歷年的淨收益(“2021年淨收益”)等於或大於19,000,000美元(“第一淨收益目標”),則B類賣方對溢價託管財產(“上半年收益財產”)的50%權利將歸屬,且不得再被沒收。如果2021年的淨收入低於第一個淨收入目標,但等於或大於9,500,000美元,則賣方將獲得上半年盈利財產的50%的權利,並且不再被沒收。在所有其他情況下,上半年獲利財產將被沒收。 |
|
● |
如LGHL經審核財務報表所載截至2022年12月31日止歷年的淨收益(“2022年淨收益”)等於或大於21,850,000美元(“第二淨收益目標”),則B類賣方對剩餘的溢價託管財產(在實施2021日曆年的任何沒收後,“下半部分溢價財產”)的權利將歸屬,且不再被沒收。如果2022年淨收益低於第二個淨收益目標,但等於或大於10,925,000美元,則B類賣方將獲得下半年盈利財產的50%的權利,並且不再被沒收。在所有其他情況下,下半年的盈利財產將被沒收。 |
主要活動
本集團透過讓客户在全球證券、期貨及衍生產品市場進行交易,賺取佣金收入。本集團的交易客户包括主要位於人民Republic of China(“中國”)及東南亞的企業客户、個人貿易商及散户投資者,儘管其交易平臺可為全球客户提供服務。
本集團亦透過為主要位於中國的高淨值人士提供保險經紀服務而賺取佣金收入。
2019年5月,本集團開始作為其客户在衍生品交易中的交易對手。這主要發生在客户使用差價合同
(CFD)時。差價合約允許在合同開立時間和合同結束時間之間交換貨幣對等特定資產的價值差額。如果一個客户的交易可以自然地抵消另一個客户的交易,本集團將作為做市商向兩個客户提供流動性和定價。如無此抵銷安排,本集團可選擇利用本身的交易抵銷客户的交易,本集團亦可作為經紀商安排客户與第三方做市商之間的交易。
該集團於2020年7月正式開始向客户提供總回報(TRS)交易服務。本集團已與中國前五大掉期交易商中的兩家訂立國際掉期及衍生工具協會(ISDA)總協議及相關補充協議。本集團目前提供A股(在上海證券交易所和深圳證券交易所以人民幣計價的股票)和與香港股票籃子掛鈎的TRS,為尋求投資中國股票市場的國際投資者提供了比直接購買A股更高的槓桿。本集團從提供予TRS交易客户的利率貸款息差及從業務夥伴借入的貸款中賺取收入。此外,本集團還收取客户通過TRS交易服務進行的交易的佣金和手續費。
於截至2022年及2021年6月30日止六個月內,本集團擁有三個交易客户,分別佔其總收入的34%及68%。於截至2022年及2021年6月30日止六個月內,一名結算經紀商分別佔集團佣金總開支的68.0%及68.2%。
於截至2022年及2021年6月30日止六個月內,本集團將其保險經紀業務銷售額的79%(低於2022年六個月總收入的10%)及82%(低於2021年首六個月總收入的10%)交予一家保險供應商。
本集團於二零二一年五月下旬開始比特幣開採業務
,並於二零二一年十月起自願停止該業務,原因是電力成本上升及中國監管環境的轉變
。
於2022年1月,本集團透過飛獅有限公司推出不可互換的
代幣業務,包括(I)發行MetaWords人物NFT及MetaWords Work NFT(統稱為“MetaWords NFT”),及(Ii)成立NFT交易平臺,即Lion NFT平臺(f/k/a/Meta World)。
本集團透過轉換徐冰作品中的人物,創造及鑄造MetaWords NFT。從地面上看書並將MetaWords NFT出售給NFT收集者。
銷售是通過在線拍賣或Lion NFT平臺上的盲盒直銷進行的。
本公司的附屬公司包括香港聯合交易所有限公司(“聯交所”)及香港中央結算有限公司(“香港結算公司”)的參與者、新加坡交易所有限公司(“新加坡交易所”)的遠程交易會員及專業保險經紀協會有限公司(“PIBA”)的會員;持有香港證券及期貨事務監察委員會(“證監會”)發出的牌照,以開展受規管活動,包括第一類證券交易、第二類期貨合約交易、第四類證券諮詢、第五類期貨合約諮詢及第九類資產管理、開曼羣島金融管理局(“CIMA”)發出的開展證券投資業務(包括經紀交易商及市場莊家)的正式牌照,以及新加坡金融管理局發出的資本市場服務牌照(“CMS
牌照”)。
新冠肺炎
2019年12月,新冠肺炎應運而生,隨後在全球範圍內傳播。2020年3月,世界衞生組織宣佈新冠肺炎為大流行。在
2021財年,全球多個地區出現了一些新冠肺炎感染案例。世界各國政府已採取措施
遏制新冠肺炎病毒的傳播,包括隔離感染或疑似感染新冠肺炎的個人,禁止
居民自由旅行,鼓勵企業員工在家遠程辦公,取消公共活動等。
新冠肺炎還導致世界各地許多企業辦公室和工廠暫時關閉。此外,由於疫情
繼續威脅全球經濟,可能會繼續導致市場大幅波動和一般經濟活動下降。
自2021年12月以來,中國和香港因三角洲和奧密克戎變種而再次爆發奧密克戎。與大多數公司一樣,集團的多個業務線也受到了新冠肺炎的不利影響。差價合約成交量及期貨合約成交量較上年大幅下降,主要原因是新冠肺炎對本集團客户帶來經濟及財務影響,導致他們的交易及投資意願下降,以及他們進行該等交易所分配的可支配收入
下降。此外,客户對未來不可預測性的擔憂也導致他們的交易活動減少,特別是對本集團的差價合約交易業務造成了影響。此外,香港的旅行限制導致取消訂單,並阻止管理層參加品牌推廣、商業推廣和展覽活動,這限制了
獲得新客户的機會。同時, 本集團的期貨及保險經紀業務受到負面影響
,因為新客户或現有客户可能無法前往香港開設新的期貨交易户口或購買保險產品。
於簡明綜合資產負債表日並無錄得減值,因為本集團資產的賬面金額預期可收回;然而,由於情況存在重大不確定性,管理層對此的判斷未來可能會改變。此外,鑑於疫情持續時間的不確定性,專家組無法合理估計對集團未來財務業績的相關財務影響。本集團繼續密切監測新冠肺炎疫情的影響。
截至2022年6月30日,公司子公司詳情如下:
公司名稱 |
|
日期
合併或收購 |
|
地點:
註冊成立或設立 |
|
所有權
利息 |
|
本金
活動 |
獅子山金融集團有限公司 |
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June 16, 2015 |
|
英屬維爾京羣島 |
|
100% |
|
投資控股 |
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|
|
|
|
|
|
獅子山財富管理有限公司 |
|
2017年2月16日 |
|
英屬維爾京羣島 |
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100% |
|
投資控股 |
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|
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|
|
|
|
|
|
獅子山國際證券集團有限公司 |
|
May 20, 2016 |
|
香港 |
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100% |
|
證券經紀業務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
獅子期貨有限公司 |
|
May 20, 2016 |
|
香港 |
|
100% |
|
期貨經紀業務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
獅子投資(香港)有限公司(F/K/A Lion Foreign Exchange Limited) |
|
May 20, 2016 |
|
香港 |
|
100% |
|
休眠 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
獅子山資產管理有限公司(F/K/A Lion Capital Management Limited) |
|
May 20, 2016 |
|
香港 |
|
100% |
|
資產管理 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BC財富管理有限公司 |
|
2014年10月14日 |
|
香港 |
|
100% |
|
保險經紀業務 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
獅子山財富有限公司 |
|
2018年10月4日 |
|
香港 |
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100% |
|
市場營銷和支持服務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
獅子經紀有限公司 |
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May 2, 2017 |
|
開曼羣島 |
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100% |
|
經紀交易商和做市商 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
獅子投資基金SPC |
|
June 11, 2019 |
|
開曼羣島 |
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100% |
|
休眠 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
獅子山國際金融(新加坡)私人有限公司LTD. |
|
July 26,2019 |
|
新加坡 |
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100% |
|
休眠 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
獅子集團北美公司(F/K/A Experent Alpha Acquisition Corp.) |
|
June 16, 2020 |
|
美國內華達州 |
|
100% |
|
休眠 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
獅子山金融科技集團有限公司 |
|
April 13, 2021 |
|
英屬維爾京羣島 |
|
100% |
|
投資控股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
皇家獅子會投資有限公司 |
|
April 13, 2021 |
|
開曼羣島 |
|
70% |
|
投資控股 |
皇家獅子會中東DMCC |
|
April 13, 2021 |
|
迪拜 |
|
70% |
|
密碼商品交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
獅門NFT有限公司 |
|
May 7, 2021 |
|
英屬維爾京羣島 |
|
90% |
|
數字資產的投資和創新 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
飛獅有限公司 |
|
June 17, 2021 |
|
開曼羣島 |
|
70% |
|
數字資產的投資和創新 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
獅子集團(杭州)投資有限公司 |
|
May 7, 2021 |
|
中國 |
|
100% |
|
技術開發、諮詢、會議和展覽服務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
寶瓶座贊助有限公司。 |
|
April 12, 2021 |
|
英屬維爾京羣島 |
|
51% |
|
投資控股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
寶瓶座II贊助商有限公司/ |
|
May 4, 2021 |
|
英屬維爾京羣島 |
|
51% |
|
投資控股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
寶瓶座I收購公司 |
|
April 15, 2021 |
|
開曼羣島 |
|
51% |
|
特殊用途收購公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
寶瓶座II收購公司 |
|
May 5, 2021 |
|
開曼羣島 |
|
51% |
|
特殊用途收購公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
獅子山元宇宙有限公司 |
|
2021年10月26日 |
|
英屬維爾京羣島 |
|
50% |
|
技術發展 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
獅子多系列基金SPC |
|
2021年12月3日 |
|
開曼羣島 |
|
100% |
|
資產管理 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
獅銀資本有限公司 |
|
2022年2月24日 |
|
英屬維爾京羣島 |
|
51% |
|
資產管理 |
附註2--重要會計政策
陳述的基礎
隨附的未經審核簡明綜合財務報表反映管理層認為為公平列報中期財務報表所需的所有調整。簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)列報,並已根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)中期財務報表規定編制。中期業績並不一定代表全年的預期業績。這些簡明綜合財務報表應與截至2021年12月31日及截至該年度的經審計綜合財務報表及相關附註一併閲讀。
新興成長型公司的地位
根據修訂後的《1933年證券法》(《證券法》)(《證券法》),本公司是經《2012年創業法案》(《JOBS法案》)修訂的《1933年證券法》第2(A)節所界定的“新興成長型公司”,本公司可利用適用於非新興成長型公司的其他上市公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於不需要遵守《薩班斯-奧克斯利法案》第404節的審計師認證要求。減少了在定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務
,並免除了就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘付款進行不具約束力的諮詢投票的要求。
此外,《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則,直至私營公司
(即尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)必須遵守新的或修訂後的財務會計準則為止。JOBS法案規定,公司
可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但
任何此類選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇退出延長的過渡期,這意味着當一項標準發佈或修訂時,如果上市公司或私人公司有不同的申請日期,本公司作為一家新興的成長型公司,可以在私人公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使本公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較
因為所用會計標準的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期
。
合併原則
綜合財務報表包括
本公司及其擁有控股權的附屬公司的賬目。子公司是指由公司直接或間接控制的實體(包括
結構化實體)。各附屬公司的財務報表均按與本公司相同的報告期編制,採用一致的會計政策。與本集團成員公司間交易有關的所有集團內資產及負債、權益、收入、
開支及現金流量均於合併中撇除。本集團綜合各附屬公司的虧損,並在計算本集團應佔淨收益(虧損)時減去非控股權益持有人應佔的淨虧損。
外幣的折算
功能貨幣為美元,用於集團的開曼羣島業務,港幣用於集團的所有其他業務。集團的報告貨幣
為美元。以外幣計價的資產和負債按年終匯率換算,損益表
賬户按當年平均匯率換算,權益按歷史匯率換算。任何折算損益均記入其他全面收益(虧損)。外幣交易產生的收益或損失計入淨收入。
預算的使用
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響截至財務報表日期的或有資產和負債的報告金額和披露,以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括存放在銀行的存款
和所有期限不超過三個月的高流動性投資,這些投資不是出於監管目的而分開存放的
。截至2022年6月30日及2021年12月31日,本集團並無任何現金等價物。
本集團將現金存入銀行存款賬户
,有時可能超過保險限額。本集團並無於該等賬目出現任何虧損。管理層相信,本集團在現金及現金等價物方面並無任何重大信貸風險。
受限現金-代表客户持有的銀行餘額
本集團於持牌銀行或支付平臺設有獨立的信託户口
,以根據相關法例持有客户資金。本集團已將客户
資金歸類為代客户持有的銀行結餘,並在簡明的
綜合資產負債表的負債部分相應支付給客户。
自有證券和衍生產品
本集團的自營交易證券
交易記錄於交易日,猶如已結算。
證券、期貨及衍生工具持倉
根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題820“公允價值計量及披露”(“ASC 820”)按公允價值入賬。
應收賬款
應收賬款來自投資證券、期貨和衍生品交易業務,包括按交易日計算的經紀交易到期金額。經紀自營商
將要求向其存入餘額,以彌補其客户的頭寸。結算所應收賬款通常
代表尚未結算的交易的應收款項,通常在兩天內收回。
簡明綜合資產負債表所載經紀自營商及結算機構應收賬款
指與本集團客户交易活動有關的應收賬款,包括客户現金存款、證券、期貨及差價合約交易服務未結算交易產生的應收賬款,以及本集團TRS交易服務產生的應收賬款,金額大致相當於A股市值。來自經紀自營商和結算組織的應收賬款
亦包括本集團自營交易活動產生的應收賬款
。
應收佣金是指交易活動和保險供應商根據相關保險單或認購協議的條款
進行轉介並執行交易後應支付的佣金。截至2022年6月30日和2021年12月31日,應收佣金總額為
美元20,754及$32,463分別列在簡明合併資產負債表的“預付款項、存款和其他”項下。
加密貨幣
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內加密貨幣的活動情況:
| |
BNB和WBNB | |
2022年1月1日的加密貨幣 | |
$ | - | |
加密貨幣的添加(1) | |
| 438,042 | |
出售加密貨幣的已實現收益 | |
| - | |
加密貨幣的減值 | |
| (293,619 | ) |
出售加密貨幣 | |
| - | |
加密貨幣
2022年6月30日(4) | |
$ | 144,423 | |
| |
比特幣 | |
2021年1月1日的加密貨幣 | |
$ | - | |
加密貨幣的添加(2) | |
| 201,152 | |
出售加密貨幣的已實現收益 | |
| - | |
加密貨幣的減值(3) | |
| - | |
出售加密貨幣 | |
| - | |
2021年6月30日的加密貨幣(4) | |
$ | 201,152 | |
密碼取款機
管理層已評估本集團用於驗證加密貨幣交易和生成加密貨幣的加密貨幣機器的折舊基礎,並認為應在3年內對其進行折舊。本集團生成數字資產並因此消耗其交易驗證服務器的經濟效益的速度受多個因素影響,包括:
|
● |
交易驗證過程的複雜性,這是由比特幣開放源碼軟件中包含的算法驅動的; |
|
● |
在全球範圍內普遍提供適當的計算機處理能力(在業界通常稱為散列能力,以Petahash單位衡量);以及 |
|
● |
反映交易驗證服務器行業快速發展的技術過時,使得最近開發的硬件在作為操作成本(主要是電力成本)的函數而產生的數字資產方面更經濟高效地運行,即,行業中的硬件發展速度如此之快,使得較新的硬件型號通常具有更快的處理能力以及較低的操作成本和較低的購買成本。 |
本集團經營於新興行業
,只有有限的數據可供估計專業設備的有用經濟壽命。財產和設備按扣除累計折舊後的成本列報。折舊採用直線法計算資產的預計使用壽命
。此評估考慮了管理層對行業發展方向的預期,包括技術方面的潛在變化。
如果管理層對其交易驗證服務器使用年限的估計所依據的任何假設在未來報告期內可能會因環境變化或可獲得更多數據而進行修訂,則估計使用年限
可能會發生變化,並對摺舊費用和這些資產的賬面價值產生預期影響。截至2022年6月30日止六個月,本公司悉數減值及出售採礦設備,金額約為$1.7這是由於比特幣價格跌跌撞撞和中國監管環境的變化造成的。
NFT-無形資產
由於缺乏實質內容,本集團認為本集團所創建的MetaWords NFT符合無形資產的定義,一般將計入ASC
350項無形資產-商譽及其他項下。根據ASC 350-30-35-4,使用壽命是不確定的。專家組瞭解到,目前還沒有關於非權威性或非權威性非權威性金融機構會計處理的明確指導。在
集團應對資產負債表上的非正規金融機構進行初步確認的情況下,它考慮下列適用的指導意見:
ASC 350-30,商譽以外的一般無形資產
ASC 985-20,出售、租賃或以其他方式銷售的軟件
與上述指導方針類似,成本資本化始於確定技術可行性(即完成工作模式),並在可向客户發放NFT時停止。不確定期限的無形資產不攤銷。相反,它們每年或在表明資產更有可能減值的觸發事件時進行減值測試
。ASC
350項下的減值測試是比較無形資產的公允價值及其賬面價值的一步測試。如果公允價值低於賬面價值,則計入減值。一旦無形資產減值,如果公允價值隨後增加,則減值損失不會沖銷。
截至2022年6月30日,本集團認為手頭持有的淨資產價值
對整體綜合財務報表並不重要。根據上述會計政策
,本集團最初將網絡金融服務的成本資本化為無形資產,主要包括氣體費、支付給網絡驗證者的區塊鏈交易費,合計不到$1,000,並隨後被確定為完全
損害。燃氣費由BNB代幣支付,並按支付當日代幣的公允價值計算。因此,截至2022年6月30日,包括在無形資產中的淨資產的賬面價值為零。
對於用户持有的NFT,本集團不直接或間接提供託管服務,也不對這些數字資產擁有控制權,也不承擔任何相關負債。
這些資產在本集團的財務報表中列於表外。
固定資產,淨額
傢俱、設備和租賃改進
按成本減去累計折舊列報。按估計使用年限三至十年以直線方式計提折舊。
租賃改進按改進的經濟使用年限或租賃期限中較短的時間攤銷。
應付款
應付賬款源於投資證券、期貨和衍生品交易業務。簡明綜合資產負債表所載應付予客户的款項指與本集團的客户交易活動有關的應付款項及代客户持有的現金結餘。
本集團以基準利率加固定利差向業務夥伴借入貸款,並立即借給TRS交易服務客户。從TRS業務夥伴處借入的淨貸款包括在“給經紀自營商和結算組織的應付款項”項下。截至2022年6月30日和2021年12月31日,對經紀自營商和結算組織的應付款餘額主要由此類淨貸款組成。
應付佣金主要指因根據相關協議的條款而轉介交易而欠本集團以外保險經紀業務轉介來源的金額。截至2022年6月30日和2021年12月31日,應付佣金總額為#美元53,342及$26,801,並列於簡明綜合資產負債表“應計費用及其他應付款項”項下。
收入確認
詳情見注3。
佣金及費用
與證券、衍生品和TRS交易相關的佣金和手續費按交易日入賬。保險產品的佣金費用根據相關合同和保險單的條款,在交易結束之日確認。
可轉換證券、權證和衍生工具
已發行權證及可轉換證券的會計處理乃根據ASC 470(債務)、ASC 480(區分負債與權益)及ASC 815(衍生工具及對衝)(“ASC 815”)(視乎適用而定)所提供的指引而釐定。獨立金融工具的每一項功能,包括但不限於與後續攤薄發行、股權出售、供股、轉換、可選贖回和股息相關的任何權利,均根據本公司綜合財務報表中的適當分類進行評估
。
根據ASC 480和ASC 815,本公司評估其所有與股權掛鈎的金融工具,包括髮行的股票認購權證,以確定該等工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵
。衍生工具的分類,包括該等工具是否應記錄為負債或權益,以及嵌入衍生工具是否應從所屬工具中分離出來並作為衍生工具單獨入賬,均於每個報告期結束時重新評估。衍生資產和負債
於開始時按公允價值入賬,並於每個報告日期重新估值,公允價值變動於精簡的
綜合經營報表中報告。
2022年1月1日,本公司提前採用了會計準則更新(ASU)ASU 2020-06、債務轉換和其他期權(分主題470-20)和實體自有權益衍生工具和套期保值合同(分主題815-40)(ASU 2020-06)。新的ASU取消了
可轉換工具的有益轉換和現金轉換會計模式。它還修改了實體自身權益中的某些
合同的會計處理,這些合同目前由於特定的結算條款而被列為衍生品。此外,新指引還修改了可能以現金或股票結算的特定可轉換工具和某些合同對稀釋每股收益計算的影響。對於符合美國證券交易委員會備案定義的公共企業實體(不包括符合美國證券交易委員會定義的較小報告公司的實體),本指導意見在2021年12月15日之後的會計年度有效
,包括這些會計年度內的過渡期。對於所有其他實體,本指南適用於2023年12月15日之後開始的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期。允許提前採用,但不得早於2020年12月15日之後的財政年度
。本公司於2022年第一個中期採用ASU 2020-06,採用經修訂的追溯
方法,將利益轉換特徵的未攤銷部分從額外實收資本
重新分類為簡明綜合資產負債表上的B系列優先股。
每股普通股收益(虧損)
本公司遵守會計和披露要求
ASC主題260“每股收益”,該主題要求每類股票(普通股和參股證券)的每股收益採用兩級法計算。兩級法是在普通股持有者和公司參與證券持有人之間分配收益。在兩級法下,報告期內的收益根據普通股東和其他證券持有人在未分配收益中的參與權在他們之間進行分配。由於本公司兩類普通股具有相同的股息權,因此每類普通股的每股收益(虧損)具有相同的結果。
每股普通股基本收益(虧損)的計算方法為:普通股股東可獲得的淨收益或虧損除以當期已發行和已發行普通股的加權平均數
。於截至2021年6月30日止六個月內,於2021年上半年全面轉換為本公司A類普通股(如附註14所述)的2020年12月可轉換債券
及於2021年上半年行使為本公司A類普通股的2020年12月A系列認股權證(如附註14所述)享有與普通股相同的股息權利。可轉換債券及A系列認股權證持有人並無合約義務分擔本公司的虧損,因此參與證券不計入截至2021年6月30日止六個月的每股盈利(虧損)計算
普通股股東可得的虧損。
根據ASC 260-10-45,3,867,481股B類託管股份被視為或有可退還股份,因此不計入列報所有期間的每股基本收益
(虧損)的計算(追溯調整基礎)。自2021年以來,1,933,740股B類彌償託管股份的50%計入每股基本收益(虧損),其餘50%自業務合併24個月週年日起計入2022年6月16日。
為釐定每股普通股的攤薄盈利(虧損)
,每股普通股的基本盈利(虧損)進一步調整,以計入期內已發行的潛在稀釋性普通股的影響。潛在普通股包括按庫存股票法行使認股權證及按IF-轉換法轉換可換股債務時所增發的普通股。
於截至二零二二年六月三十日及二零二一年六月三十日止六個月(按追溯調整基準計算),以下以普通股等價物計值的潛在攤薄證券在尚未發行期間不計入每股攤薄收益(虧損),因為這樣做會
反攤薄。因此,在列報的所有
期間,每股普通股的攤薄收益(虧損)與每股普通股的基本收益(虧損)相同。
| |
| |
截至
6月30日的六個月, | |
| |
| |
2022 | | |
2021 | |
SPAC認股權證 | |
| |
| 17,795,000 | | |
| 17,795,000 | |
2020年8月管道證 | |
見附註13 | |
| 729,167 | | |
| 1,500,000 | |
2020年12月可轉換債券 | |
見附註12 | |
| — | | |
| 800,000 | |
2020年12月認股權證 | |
見附註12 | |
| — | | |
| 13,700,000 | |
2021年1月看漲期權 | |
見附註13 | |
| 4,000,000 | | |
| 6,000,000 | |
A系列可轉換優先股 | |
見附註12 | |
| 2,333,333 | | |
| 2,333,333 | |
2021年2月認股權證 | |
見附註12 | |
| 38,800,000 | | |
| 26,666,667 | |
B系列可轉換優先股 | |
見附註12 | |
| 4,807,007 | | |
| — | |
2021年12月認股權證 | |
見附註12 | |
| 2,285,715 | | |
| — | |
2022年5月可轉換債券 | |
見附註12 | |
| 2,800,000 | | |
| — | |
隨後,聚合了大約5.4通過轉換A系列和B系列可轉換優先股,發行了100萬股A類普通股。
非控制性權益
非控股權益於綜合資產負債表中列示,與本集團股東應佔權益分開列示。非控股權益持有人應佔收入列報於綜合經營報表及綜合全面收益表
(虧損),作為非控股權益持有人與本集團股東之間期間的總收入分配。
根據ASC 810-10-15-10(A),合併,所有控股附屬公司(即母公司透過直接或間接擁有多數表決權權益而擁有控股權的所有公司)必須合併,除非控制權不在多數股東手中。該集團擁有50獅子山國際控股有限公司(“獅子山國際”)持有獅子山國際控股有限公司(“獅子山國際”)30%的股份,並控制着董事會。因此,本集團擁有LML的控股權,LML併入綜合財務報表。
2021年5月7日,Lion NFT Limited(“LNFT”)
由Lion Financial Group Limited(“LFGL”)和其他三名英屬維爾京羣島股東組成。LFGL擁有60註冊成立時LNFT的股權的%
。在截至2021年12月31日的年度內,LNFT共借入美元600,000以股東貸款的形式從其
股東那裏。2021年10月8日,LFGL收購了30%LNFT的額外股權,總現金對價為$200,000來自兩個小股東。
重新分類
某些前期金額已重新分類
,以便與本期列報相媲美。重新分類對之前報告的淨資產或淨收益
(虧損)沒有影響。
基於股票的薪酬
本公司適用ASC第718號“補償-股票補償”,其中要求採用ASU 2018-07時與員工和非員工進行的基於股份的支付交易,
應以權益工具的授予日期公允價值計量,並確認為必要服務期間的補償費用
,並在權益中增加相應的額外費用。根據該方法,與僱員購股權或類似權益工具有關的補償成本於授出日按獎勵的公允價值計量,並於僱員
須提供服務以換取獎勵的期間內確認,該期間通常為歸屬期間。
本公司普通股相關股票獎勵的公允價值以納斯達克
於授出日公佈的本公司股份收市價為基準。對於具有服務歸屬要求或績效獎勵的股票期權或認股權證,本公司使用二叉樹期權定價模型對其進行估值。
研究和開發費用
研究和開發費用在發生時計入
。這些成本主要包括與開發和增強項目相關的設計、編碼、項目管理和其他IT服務。
所得税
當期應付或應退税金額於合併財務報表日期確認,並利用現行税法及有關當局的税率
。遞延所得税確認為資產和負債的計税基礎與其在合併財務報表中報告的金額之間的暫時差異、淨營業虧損結轉和基於適用税率的税收抵免。
當管理層確定遞延税項資產的某一部分更有可能無法變現時,遞延税項資產將被減去估值準備金。遞延税項支出或利益在合併財務報表中確認為年度間遞延税項負債或資產的變化。
本集團僅在所得税頭寸更有可能持續的情況下才確認該等頭寸的影響。已確認的所得税頭寸以大於50被實現的可能性百分比。確認或計量的變化反映在判斷髮生變化的期間。本集團在簡明綜合經營報表中列報與少繳所得税有關的任何利息或罰金,作為其所得税支出的一部分。
租契
2022年1月1日,本集團通過了FASB ASC主題842“租賃”(“ASC主題842”),要求承租人在簡明綜合資產負債表中確認租賃負債和相應的使用權資產,包括本集團目前歸類為經營性租賃的租賃。使用權資產和租賃負債最初使用剩餘租賃付款的現值進行計量。ASC主題842採用修改後的追溯方法實施,截至2022年1月1日,留存收益期初餘額沒有進行累計效果調整
。因此,2022年1月1日之前的簡明綜合資產負債表沒有重報,繼續在財務會計準則主題840“租賃”(“ASC主題840”)下報告,該主題不要求確認經營性租賃的使用權資產或租賃負債。
本集團審查所有相關合同,以確定合同
在開始之日是否包含租賃。如果合同向本集團轉讓在一段時間內控制標的資產的使用以換取對價的權利,則該合同包含租賃。如本集團確定合同包含租賃,則於租賃開始日期
在簡明綜合資產負債表中確認租賃負債及相應使用權資產。租賃負債最初按租賃期內未來租賃付款的現值計量,採用租賃中隱含的利率或(如無法輕易確定)本集團的有擔保增量借款利率。經營性租賃
使用權資產最初按租賃負債減去任何租賃獎勵和產生的初始直接成本加上任何預付租金的價值計量。
每項租賃負債均以本集團有擔保的遞增借款利率計量。本集團的租約剩餘期限為兩至三年,其中一些租約包括在發出通知後終止租約的選項。當本集團合理確定將行使該等選擇權時,本集團於釐定用以計算使用權資產及租賃負債的租賃期時,會考慮該等選擇。
本集團的經營租賃包括租賃組成部分和
非租賃組成部分。非租賃部分是合同的不同組成部分,與確保基礎資產的使用無關,例如公共區域維護和其他管理成本。該公司選擇通過將租賃和非租賃組成部分合併為單一租賃組成部分來衡量租賃負債。因此,本公司在計量租賃負債時計入固定付款和任何依賴於與租賃和非租賃部分相關的費率或指數的付款。一些非租賃
組成部分的性質是可變的,不是基於指數或費率,因此不包括在經營性租賃使用權資產或經營性租賃負債的計量中。
經營租賃費用按租賃期內的直線基礎確認,並計入本集團簡明綜合全面收益表中的佔用費用。
近期會計公告
2016年6月,FASB修訂了與金融工具減值相關的指導意見,作為ASU 2016-13年度金融工具-信貸損失(主題326)的一部分:金融工具信貸損失的計量
。本ASU要求按攤銷成本
基礎計量的金融資產(或金融資產組)以預期收取的淨額列報。信貸損失準備是一個估值賬户,從金融資產的攤餘成本基礎上減去
,以按預期對金融資產收取的金額列報賬面淨值。修訂影響貸款、債務證券、應收貿易賬款、租賃淨投資、表外信貸風險敞口、再保險應收賬款,以及未被排除在合同權利範圍之外的任何其他金融資產。對於公共企業實體,本ASU中的修正案在2019年12月15日之後的財年生效,包括這些財年內的過渡期。對於私營公司,信貸損失的ASU將在2021年12月15日之後
開始的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期。所有實體均可通過自指導意見生效的第一個報告期開始對留存收益進行累計調整的方式採用本ASU中的修正案
(即,修改後的追溯法)。2019年5月,FASB發佈了ASU 2019-05,金融工具-信貸損失(主題
326),有針對性的過渡救濟,為選擇符合條件的工具提供了不可撤銷的公允價值選擇。2019年11月,FASB發佈了針對主題326(金融工具-信貸損失)的ASU 2019-11編碼改進,澄清和改進了ASU 2016-13的各個方面。2019年11月, FASB發佈ASU 2019-10,將私營公司、非營利組織和某些小型上市公司的信用損失(CECL)標準生效日期修訂為2022年12月15日之後的會計年度
及其過渡期。本集團已評估採用此ASU的影響,並預計採納新指引不會對其綜合財務報表造成重大影響。
注3-收入確認
在ASC主題606與客户的合同收入中,收入在承諾的商品或服務的控制權轉讓給客户時確認,以換取反映本集團預期有權獲得並作為轉讓這些商品或服務的回報的對價。
重大判決
與客户簽訂合同的收入包括證券、期貨和衍生品經紀、做市交易和保險經紀的佣金收入。收入的確認和衡量基於對單個合同條款的評估。需要作出重大判斷,以確定是否在某個時間點或隨時間履行了履約義務;如何在確定多項履約義務的情況下分配交易價格;何時根據合同規定的適當進度衡量標準確認收入;收入應按毛數還是扣除某些成本後列報;以及是否應因未來不確定的事件而適用可變對價限制。
佣金及費用
當本集團擔任做市商時,本集團從證券、期貨及衍生工具經紀服務(包括與TRS交易業務有關的佣金及手續費)及CFD交易服務賺取手續費及佣金。客户每次執行證券、期貨、衍生品或CFD交易時,都會賺取佣金和費用。佣金及相關的結算手續費及開支於交易日入賬。履約義務在交易日履行
,因為此時標的金融工具或購買者已確定,定價達成一致,並且所有權的風險和回報已轉移給客户/從客户轉移。本集團收取證券經紀佣金及
做市佣金,按成交量或每單所籤合約的股份數量及成交合約數量收取,
按本集團所提供的產品或服務類別而定。
本集團亦從保險經紀服務中賺取佣金收入,而保險經紀服務於根據相關經紀合約成功
將保險客户轉介保險公司履行責任時予以確認。賺取的佣金等於支付給保險提供商的保費的百分比
。
下表根據ASC主題606按主要來源和地理區域列出了來自與客户的合同的收入:
| |
截至
6月30日的6個月, | |
| |
2022 | | |
2021 | |
| |
| | |
| |
保險經紀佣金 | |
$ | 340,218 | | |
$ | 295,343 | |
證券經紀佣金 | |
| 2,130,975 | | |
| 1,178,062 | |
莊家佣金及費用 | |
| 677,338 | | |
| 1,069,656 | |
出售非關税壁壘 | |
| 438,041 | | |
| - | |
加密貨幣挖掘 | |
| - | | |
| 201,152 | |
與客户簽訂合同的總收入 | |
$ | 3,586,572 | | |
$ | 2,744,213 | |
| |
| | | |
| | |
香港 | |
$ | 2,471,193 | | |
$ | 1,674,557 | |
開曼羣島 | |
| 1,115,379 | | |
| 1,069,656 | |
| |
$ | 3,586,572 | | |
$ | 2,744,213 | |
本集團從與客户簽訂的合同中獲得的所有收入均在某個時間點確認。
交易收益(虧損)
交易損益和利息收入
屬於ASC主題825的範圍,金融工具.
交易收益(虧損)包括已實現和
未實現收益(虧損),這些收益(虧損)來自(I)本集團作為客户交易對手的管理投資組合交易頭寸,以及(Ii)客户CFD交易的買賣價差,以及(Iii)來自自營TRS交易活動的交易收益/(虧損)。交易收益/(損失)是按交易日記錄的。下表為交易收益
(虧損)細分:
| |
截至6月30日的六個月
| |
| |
2022 | | |
2021 | |
| |
| | |
| |
CFD交易損失 | |
$ | (7,589,240 | ) | |
$ | (2,149,068 | ) |
TRS交易收益/(虧損) | |
| (3,014,475 | ) | |
| 3,194,836 | |
其他交易收益 | |
| 428,682 | | |
| (676,284 | ) |
總計 | |
$ | (10,175,033 | ) | |
$ | 369,484 | |
下表顯示了交易活動對簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)的影響:
| |
交易收入 | |
儀器類型 | |
2022 | | |
2021 | |
外幣 | |
$ | (354 | ) | |
$ | (2,055 | ) |
股票指數 | |
| (7,269,754 | ) | |
| (1,110,994 | ) |
商品 | |
| (319,132 | ) | |
| (1,036,019 | ) |
權益 | |
| (2,585,793 | ) | |
| 2,518,552 | |
| |
$ | (10,175,033 | ) | |
$ | 369,484 | |
| |
交易收入 | |
簡明合併報表中的行項目
經營和全面收益(虧損) | |
2022 | | |
2021 | |
交易收益(虧損) | |
$ | (10,175,033 | ) | |
$ | 369,484 | |
與每一類別相關的收入包括衍生工具和非衍生工具的已實現和未實現損益。
利息收入及其他
利息收入主要包括本集團向非關連第三方發放的銀行存款及短期貸款所賺取的利息、本集團持有的貨幣對之間的息差
因展期貨幣頭寸而產生的利息,以及向TRS交易客户提供貸款所賺取的利息,該等利息
按應計制入賬。利息收入按實際利息法計提時確認。
其他收入主要包括分紅收入、交易費、諮詢服務費、政府補貼和來自客户的其他雜費等。
NFT銷售額
本集團根據ASC 606-10-05-4通過以下步驟確定本集團NFT業務產生的收入確認
:
集團與平臺用户客户之間存在合同
。當用户在平臺上登錄他們的帳户時,用户簽署協議,其中包括管理數字資產的購買
。當用户提交購買訂單並在他們的數字錢包中籤署交易時,他們同意輸入交易並支付列出的價格。可收藏性是可能的,因為只有當其數字錢包中的可用包裝
Binance Coin或Binance Coin餘額大於銷售價格時,交易才能完成。
有兩項履行義務,包括向用户客户轉讓MetaWord字符NFT和向用户客户轉讓與MetaWord相關的象徵性知識產權(IP)許可證。本集團認為自己是MetaWords角色NFT轉讓的委託人,因為它在轉讓給客户之前控制了MetaWords NFT
,收入按毛數確認。
作為向客户轉讓若干MetaWord
NFT的交換條件,本集團有權獲得固定數量的WBNB/BNB令牌,扣除應付給客户的獎勵對價
,該非現金對價是本集團在收到令牌的日期按令牌的公允價值計量,並根據ASC 606-10-32-25的指導計入交易價格的減值
。收到的WBNB/BNB令牌的公允價值是使用收到時相關加密貨幣的報價確定的,這與合同開始時的公允價值沒有實質性差異。
作為知識產權許可的交換,本集團有權以基於銷售的版税(即授權費和許可費,如適用)的形式進行對價,並根據ASC 606-10-55-65確認
後續銷售的收入。
| ● | 步驟4-將交易價格分配到合同中的履約義務
;以及 |
由於適用了基於銷售額或使用量的特許權使用費例外,本集團在銷售公司的MetaWords NFT時無需分配交易價格。
| ● | 步驟5-當集團通過轉讓承諾的商品或服務來履行履約義務時或作為時確認收入。 |
轉移MetaWord的收入在NFT轉移到用户客户的數字錢包時,在每筆銷售中確認。IP許可的交換收入
在後續銷售中確認。
此外,作為市場,當在本集團的平臺上交換NFTs時,本集團獲得作為交易費的
收入。本集團認為自己是MetaWords轉售的代理商
,因為在轉讓給買家之前,本集團並不控制MetaWords NFT,收入按淨值確認為銷售總值的特定
百分比。當NFT轉移到買家手中時,每個交易所的收入都會得到確認。截至2022年6月30日,上述轉售MetaWord的交易手續費降至最低。
加密貨幣挖掘
本集團確認ASC 606項下的收入,收入
來自與客户的合同。收入標準的核心原則是,公司應確認收入,以反映公司預期在
交換這些商品或服務時有權獲得的對價,以描述承諾的商品或服務向客户轉移的金額。為實現這一核心原則,採取了以下五個步驟:
|
● |
步驟1:確定與客户的合同 |
|
|
|
|
● |
第二步:確定合同中的履約義務 |
|
● |
第三步:確定交易價格 |
|
|
|
|
● |
第四步:將交易價格分配給合同中的履約義務 |
|
|
|
|
● |
第五步:當公司履行業績義務時確認收入 |
為了確定與客户簽訂的合同中的履約義務
,公司必須評估合同中承諾的貨物或服務,並確定每個不同的承諾貨物或服務。如果同時滿足以下兩個標準,則履約義務符合ASC 606對“不同的”貨物或服務(或捆綁的貨物或服務)的定義:客户可以單獨受益於貨物或服務,或者與客户容易獲得的其他資源一起受益(即,貨物或服務能夠是不同的),並且實體將貨物或服務轉讓給客户的承諾可與合同中的其他承諾分開標識(即,轉讓貨物或服務的承諾在合同範圍內是不同的)。
如果一種商品或服務不明確,則該商品或服務與其他承諾的商品或服務相結合,直到識別出一包不同的商品或服務。
交易價格是實體在將承諾的商品或服務轉讓給客户後預期有權獲得的對價金額。在與客户簽訂的合同中承諾的對價可能包括固定金額、可變金額或兩者兼而有之。在確定交易價格時,實體
必須考慮以下所有因素的影響:
|
● |
可變考慮事項 |
|
|
|
|
● |
約束可變考慮因素的估計 |
|
|
|
|
● |
合同中存在重要的融資部分 |
|
|
|
|
● |
非現金對價 |
|
|
|
|
● |
應付給客户的對價 |
可變對價僅計入交易價格
只有當與可變對價相關的不確定性隨後得到解決時,確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉的情況下才計入交易價格。交易價格按相對獨立的銷售價格分配給每個履約義務
。分配給每項履約義務的交易價格在履行該履約義務時確認
在適當的時間點或在一段時間內。
提供數碼資產交易的計算能力
驗證服務是本集團日常活動的成果。提供此類計算能力是本集團與礦池運營商簽訂的合同中唯一的履約義務。本集團收到的交易代價(如有)為非現金代價,本集團於收到日期按公允價值計量,與合同訂立時的公允價值或本集團從集合中獲得獎勵的時間並無重大差異。考慮因素都是可變的。由於
累計收入不可能不發生重大逆轉,因此在採礦
礦池運營商(通過第一個解決算法)成功放置區塊以及本集團收到將收到的對價確認
確認收入之前,對價將受到限制。這些交易中沒有重要的融資部分。
收到的加密貨幣獎勵的公允價值
使用相關加密貨幣在收到之日的報價收盤價確定。目前,在公認會計原則或替代會計框架下,對於確認為收入或持有的加密貨幣的會計處理,沒有具體的明確指導,管理層在確定適當的會計處理方面做出了重大判斷。
注4-現金和受限現金
下表提供了簡明合併資產負債表和現金流量表中報告的現金和限制性現金的對賬。
| |
6月30日, | |
| |
2022 | | |
2021 | |
| |
| | |
| |
現金 | |
$ | 11,868,738 | | |
$ | 14,888,644 | |
受限現金 | |
| 2,942,560 | | |
| 808,923 | |
簡明合併現金流量表列報的現金和限制性現金總額 | |
$ | 14,811,298 | | |
$ | 15,697,567 | |
受限現金包括代客户持有的現金餘額(詳情見附註2)。
注5--公允價值
公允價值層次結構
FASB ASC 820定義了公允價值,建立了計量公允價值的框架,並建立了公允價值投入的層次結構。公允價值是指在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所應收到的價格。公允價值計量假設出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的主要市場
,或在沒有主要市場的情況下,發生在最有利的市場。計量公允價值採用與市場、收益或成本法相一致的估值方法,如FASB ASC 820所規定。
公允價值層次結構將用於衡量公允價值的估值技術的輸入
劃分為三個大致級別:
| ● | 第1級投入是指公司在計量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整)。 |
| ● | 第2級是在第1級中包含的報價以外的投入,可直接或間接地觀察到資產或負債。 |
可觀察到的投入的可用性因證券而異,受到多種因素的影響,包括證券的類型、市場的流動性以及證券特有的其他特徵。由於估值基於在市場上較難觀察到或無法觀察到的模型或投入,因此公允價值的確定需要更多的判斷。因此,對於分類為第三級的工具,在確定公允價值時所行使的判斷程度最大。
用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值層次的不同級別。在這種情況下,出於披露目的,根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低水平輸入來確定公允價值計量整體所在的fbuair價值層次中的水平。
本集團按公允價值經常性計量的主要資產及負債類別的估值技術説明如下。
交易所交易的股權證券和期貨
一般根據期末交易日收盤時的報價進行估值。如果這些證券和期貨交易活躍,則不會進行估值調整,它們屬於公允價值等級的第一級;否則,它們屬於公允價值等級的第二級或第三級。
交易活躍的上市衍生品根據期末收盤時的報價進行估值,並被歸類為公允價值等級的第一級。
交易不活躍的上市衍生品的估值方法與適用於場外(“OTC”)衍生品的方法相同;它們通常被歸類為公允價值等級的第二級。
根據產品和交易條款的不同,場外衍生產品的公允價值可以使用一系列技術和來自可比基準的模型輸入
進行觀察或建模。本集團幾乎所有場外衍生工具均按活躍市場廣泛分佈的現貨匯率或接近公允價值的金額按公允價值列賬。此類價值被歸類為公允價值層次結構的第二級。
公司用來評估蒙特卡洛模擬模型中的選項的重要假設如下。截至2022年6月30日,沒有未償還的期權。
| |
2021年12月31日 | |
股票價格 | |
$ | 0.49 ~ 12.61 | |
行權價格 | |
$ | 0.49 ~ 12.61 | |
預期期限(以年為單位) | |
| 0.04 ~ 0.24 | |
預期股息收益率 | |
| 0 | % |
波動率 | |
| 30% ~ 75 | % |
無風險利率 | |
| 5 | % |
公共認股權證被歸類為1級金融工具,因為它們的價值是根據截至計量日期的市場報價得出的。私募認股權證被分類為2級,在計量之日使用Black-Sholes-Merton定價模型進行估值。
公司
在模型中使用的重要假設是:
| |
6月30日, 2022 | | |
2021年12月31日 | |
| |
| | |
| |
股票價格 | |
$ | 0.85 | | |
$ | 1.28 | |
行權價格 | |
$ | 11.5 | | |
$ | 11.5 | |
預期期限(以年為單位) | |
| 2.96 | | |
| 3.46 | |
預期股息收益率 | |
| 0 | % | |
| 0 | % |
波動率 | |
| 92.306 | % | |
| 80.46 | % |
無風險利率 | |
| 3.1 | % | |
| 1.22 | % |
下表列出了本集團於2022年6月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值層次:
At June 30, 2022
| |
有效報價
以下市場
相同的資產 | | |
意義重大
可觀察到
輸入 | | |
意義重大
看不到
輸入 | | |
| |
| |
(1級) | | |
(2級) | | |
(3級) | | |
總計 | |
資產 | |
| | |
| | |
| | |
| |
公允價值計量: | |
| | |
| | |
| | |
| |
上市股權證券 | |
$ | 11,547,039 | | |
$ | - | | |
| - | | |
$ | 11,547,039 | |
NAV實踐權宜之計: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
長期投資 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 1,492,582 | |
| |
$ | 11,547,039 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 13,039,621 | |
負債 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
認股權證負債 | |
$ | (805,000 | ) | |
$ | (376,250 | ) | |
$ | - | | |
$ | (1,181,250 | ) |
| |
$ | (805,000 | ) | |
$ | (376,250 | ) | |
$ | - | | |
$ | (1,181,250 | ) |
2021年12月31日
| |
活動中的報價 市場: 相同的資產 | | |
意義重大 可觀察到的 輸入量 | | |
意義重大 看不見 輸入量 | | |
| |
| |
(1級) | | |
(2級) | | |
(3級) | | |
總計 | |
資產 | |
| | |
| | |
| | |
| |
公允價值計量: | |
| | |
| | |
| | |
| |
上市股權證券 | |
$ | 15,900,369 | | |
$ | - | | |
| - | | |
$ | 15,900,369 | |
NAV實踐權宜之計: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
長期投資 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 1,550,314 | |
| |
$ | 15,900,369 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 17,450,683 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
負債 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
期權負債(1) | |
$ | - | | |
$ | (554,710 | ) | |
$ | - | | |
$ | (554,710 | ) |
認股權證負債 | |
| (1,322,500 | ) | |
| (618,125 | ) | |
| - | | |
| (1,940,625 | ) |
| |
$ | (1,322,500 | ) | |
$ | (1,172,835 | ) | |
$ | - | | |
$ | (2,495,335 | ) |
第1級、第2級和第3級之間在任何一年均未發生轉移。
下表列出金融資產及負債的賬面價值
及估計公允價值(不包括按公允價值按經常性原則列賬的金融工具),並提供有關其在公允價值層次內的分類資料。
At June 30, 2022
| |
總運載量
| | |
引用
價格
處於活動狀態
以下市場
完全相同
資產 | | |
意義重大
可觀察到
輸入 | | |
意義重大
看不到
輸入 | | |
估計數 | |
| |
價值 | | |
(1級) | | |
(2級) | | |
(3級) | | |
公允價值 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
資產 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
現金和現金等價物 | |
$ | 11,868,738 | | |
$ | 11,868,738 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 11,868,738 | |
銀行代客户持有的餘額 | |
| 2,942,560 | | |
| 2,942,560 | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,942,560 | |
經紀自營商和結算組織的應收賬款 | |
| 50,775,530 | | |
| - | | |
| 50,775,530 | | |
| - | | |
| 50,775,530 | |
應收短期貸款 | |
| 3,578,046 | | |
| 3,578,046 | | |
| | | |
| | | |
| 3,578,046 | |
其他應收賬款 | |
| 118,506 | | |
| - | | |
| 118,506 | | |
| - | | |
| 118,506 | |
| |
$ | 69,283,380 | | |
$ | 18,389,344 | | |
$ | 50,894,036 | | |
$ | - | | |
$ | 69,283,380 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
負債 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
應付款給客户 | |
$ | 28,613,350 | | |
$ | - | | |
$ | 28,613,350 | | |
$ | - | | |
$ | 28,613,350 | |
應付給經紀交易商和結算組織的款項 | |
| 31,578,383 | | |
| - | | |
| 31,578,383 | | |
| - | | |
| 31,578,383 | |
應計費用和其他應付款 | |
| 1,813,313 | | |
| - | | |
| 1,813,313 | | |
| - | | |
| 1,813,313 | |
短期借款 | |
| 110,000 | | |
| - | | |
| 110,000 | | |
| - | | |
| 110,000 | |
租賃負債--流動 | |
| 535,228 | | |
| 535,228 | | |
| | | |
| | | |
| 535,228 | |
歸功於董事 | |
| 154,697 | | |
| - | | |
| 154,697 | | |
| - | | |
| 154,697 | |
| |
$ | 62,804,971 | | |
$ | 535,228 | | |
$ | 62,269,743 | | |
$ | - | | |
$ | 62,804,971 | |
2021年12月31日
| |
總計攜帶 | | |
報價
處於活動狀態 市場: 雷同
資產 | | |
意義重大 可觀察到的 輸入量 | | |
重大
無法觀察到 輸入量 | | |
估計數 | |
| |
價值 | | |
(1級) | | |
(2級) | | |
(3級) | | |
公允價值 | |
資產 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
現金和現金等價物 | |
$ | 15,098,151 | | |
$ | 15,098,151 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 15,098,151 | |
銀行代客户持有的餘額 | |
| 653,324 | | |
| 653,324 | | |
| - | | |
| - | | |
| 653,324 | |
經紀自營商和結算組織的應收賬款 | |
| 87,938,377 | | |
| - | | |
| 87,938,377 | | |
| - | | |
| 87,938,377 | |
其他應收賬款 | |
| 67,352 | | |
| - | | |
| 67,352 | | |
| - | | |
| 67,352 | |
| |
$ | 103,757,204 | | |
$ | 15,751,475 | | |
$ | 88,005,729 | | |
$ | - | | |
$ | 103,757,204 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
負債 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
應付款給客户 | |
$ | 35,959,925 | | |
$ | - | | |
$ | 35,959,925 | | |
$ | - | | |
$ | 35,959,925 | |
應付給經紀交易商和結算組織的款項 | |
| 53,101,820 | | |
| - | | |
| 53,101,820 | | |
| - | | |
| 53,101,820 | |
應計費用和其他應付款 | |
| 1,623,354 | | |
| - | | |
| 1,623,354 | | |
| - | | |
| 1,623,354 | |
短期借款 | |
| 110,000 | | |
| - | | |
| 110,000 | | |
| - | | |
| 110,000 | |
歸功於董事 | |
| 161,044 | | |
| - | | |
| 161,044 | | |
| - | | |
| 161,044 | |
| |
$ | 90,956,143 | | |
$ | - | | |
$ | 90,956,143 | | |
$ | - | | |
$ | 90,956,143 | |
附註6--應收短期貸款
2022年4月8日,集團發行了應收票據,總額約為$3,687,000賣給兩個不相關的人。這些票據將在6個月內到期,並按以下利率計息:12年利率。截至2022年6月30日和2021年12月31日,上述應收貸款未償還餘額合計為$
3,578,046以及$-0--分別為。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月,票據的利息收入為
美元109,043及$39,069,分別為。2022年10月8日,集團將這些票據延期至2022年12月31日。
附註7--長期投資
2021年5月,集團成立獅子集團(杭州)投資有限公司,投資人民幣10,000,000 ($1,550,000)購買25佔杭州前蘭企業管理合夥企業(有限合夥)(“前蘭”)股權的%。杭州屯蘭
弘毅投資合夥企業(有限合夥)有限合夥人前蘭持有62屯蘭弘毅(私募股權基金,總投資人民幣64,500,000投資了深圳市宇和創智科技有限公司(br})。
FASB ASC 820-10-35-59,公允價值計量和披露,表明對某些基金的投資沒有容易確定的公允價值,有資格使用資產淨值(NAV)實際權宜之計。本集團將投資分類為長期投資,並選擇使用資產淨值實用
權宜之計。截至2021年12月31日和2022年6月30日,未確認未實現損益。
附註8--固定資產,淨額
截至2022年6月30日和2021年12月,固定資產包括:
| |
6月30日, 2022 | | |
十二月三十一日, 2021 | |
| |
(未經審計) | | |
| |
礦機 | |
$ | 2,584,071 | | |
$ | 2,584,071 | |
軟件 | |
| 16,000,000 | | |
| 16,000,000 | |
租賃權改進 | |
| 38,329 | | |
| 38,329 | |
辦公室和設備 | |
| 305,651 | | |
| 305,651 | |
固定資產總成本 | |
| 18,928,051 | | |
| 18,928,051 | |
減去:累計折舊 | |
| (2,625,607 | ) | |
| (1,420,309 | ) |
減去:礦機減值 | |
| (1,691,079 | ) | |
| - | |
固定資產,淨額 | |
$ | 14,611,365 | | |
$ | 17,507,742 | |
於2021年4月19日,本集團全資附屬公司Lion Wealth Limited(“受讓人”)與上海ITHELP網絡科技有限公司(“出讓方”)於一次
交易中訂立礦工轉讓及維護協議(“Antminer
轉讓及維護協議”),向出讓方收購Bitmain Antminers S9 Hydro計算機模型設備,並由上海MineBaba網絡科技有限公司(“MineBaba”)負責礦機的維修。收購於2021年5月完成,經現場檢查和驗收付款,受讓方購買了5000台全新的採礦機械。採礦機的採購總價約為人民幣17百萬(約合美元)2.6百萬),包括運輸
和安裝成本。每年支付給米內巴巴的維護費預計為#美元。0.2百萬美元。根據Antminer轉讓和維護協議,MineBaba將運營和維護採礦機器三年。集團
可以提前30天書面通知終止MineBaba的運營和維護,不受處罰。
礦機折舊費用$88,171已列入截至2021年6月30日的六個月簡明綜合業務報表中“加密挖掘費用”項
。截至2022年6月30日的六個月內未發生此類費用。
作業期間的礦機折舊費用不包括折舊費用
為$1,198,122、和$279,680分別於截至2022年及2021年6月30日止六個月,
及計入營運開支。
集團錄得$1,691,079以及$-0-截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月與礦機相關的減值費用
。
附註9--短期借款
截至2022年6月30日和2021年12月31日,未償還短期借款總額為$110,000代表欠小股東的貸款。
2021年10月,獅子財富管理有限公司(“LWML”)和大和未來圖形科技有限公司(“大和”)成立了獅子元宇宙有限公司,以開發集團
新推出的元宇宙項目“獅子世界”。LWML和Dawa各持有50LML股權的%。LWML同意根據貸款協議為其運營和證據提供貸款LML。截至2022年6月30日和2021年12月31日,借給LML的貸款總額為人民幣
32,600,000(約合美元4,866,000)和人民幣15,000,000(約合美元2,325,000)。合併時已註銷借款金額
。
附註10--衍生工具
用於交易的衍生金融工具按公允價值列賬。交易所交易衍生品(主要是期貨和某些期權)的公允價值以市場報價為基礎。場外衍生金融工具(主要是差價合約)的公允價值以活躍市場中廣泛分佈的現貨匯率為基礎,場外期權合約以股價和股票波動性為基礎。
在估計場外衍生品的公允價值時考慮的因素包括市場流動性、集中度以及產生的資金和行政成本。
本集團並無採用ASC 815所界定的對衝會計
,因為所有金融工具均按公允價值入賬,公允價值變動反映於收益中。因此,ASC 815要求的某些披露一般不適用於這些金融工具。
如附註1所述,本集團的衍生產品交易活動主要涉及在其客户的差價合約及期權交易中擔當做市商或交易對手角色的情況。如果這筆交易一客户可以自然地對衝和抵消另一個客户的交易,
本集團將作為做市商向兩個客户提供流動性和定價。當沒有這樣的抵銷時,
集團可以選擇使用自己的交易來對衝和抵銷客户的交易。
與差價合約有關的合同金額反映的是數量和活動,一般不反映風險金額。資產或負債的公允價值是本集團風險的最佳指標
。差價合約和期權合約的信用風險僅限於資產負債表中記錄的未實現公允價值收益(虧損)。市場風險在很大程度上取決於標的資產的價值,並受到市場力量的影響,如波動性以及利率和匯率的變化。本集團於2022年6月30日的未平倉衍生工具資產為$54對於差價合約。本集團於2021年12月31日的未平倉衍生工具負債為#美元554,710對於$的場外期權合約和衍生資產64對於差價合約。
本集團於2022年6月30日的未平倉合約摘要如下:
描述 | |
公允價值:
資產 | | |
公平 的值
責任 | | |
網絡
金額 | |
股票指數差價合約 | |
| 54 | | |
| - | | |
| 54 | |
| |
$ | 54 | | |
$ | - | | |
$ | 54 | |
本集團於2021年12月31日的未平倉合約摘要如下:
描述 | |
公平
的價值
資產 | | |
公平
的價值
責任 | | |
網絡
金額 | |
股票指數場外期權合約 | |
$ | | | |
$ | 554,710 | | |
$ | 554,710 | |
外幣差價合約 | |
| 4 | | |
| - | | |
| 4 | |
股票指數差價合約 | |
| 60 | | |
| - | | |
| 60 | |
| |
$ | 64 | | |
$ | 554,710 | | |
$ | 554,774 | |
本集團根據ASC 815-10-50-4F的要求,選擇對其交易活動中包含的衍生工具損益進行替代披露,並按主要項目分別披露其交易活動的損益
(包括衍生工具和非衍生工具),
見上文附註2。
抵銷安排
如有當前可強制執行的法定權利可抵銷已確認金額,且有意按淨額結算,或同時變現資產及清償負債,則金融資產及金融負債將被抵銷,並於簡明綜合資產負債表中列報淨額。
信用風險的集中度
本集團從事各種交易及經紀活動,交易對手方主要包括經紀自營商、個人及其他金融機構。如果交易對手
不履行其義務,本集團可能面臨風險。違約風險取決於票據的交易對手或發行人的信譽。如有需要,本集團的政策是檢討各交易對手的信用狀況。
附註11--關聯方
於截至2022年6月30日止六個月內,並無從/向個人股東收取或償還任何預付款。欠董事的款項約為$155,000及$161,000截至2022年6月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表中分別包括
。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,LML
記錄了應付給Dawa的研發費用約為$323,000及$119,000,分別為。
數額列在簡明綜合資產負債表的“應計費用和其他應付款”項下。
附註12-可轉換證券
及所附認股權證
2020年12月可轉換債券和認股權證
2020年12月14日,公司完成了一次私募,淨收益為$1,540,000作為交換,我們將發行I)本金為1,600,000美元、本金為1,600,000美元的9%高級擔保可轉換債券
(“2020年可轉換債券”或“債券”),可在任何時間以每美國存托股份2美元的價格轉換
最多800,000份美國存託憑證,自發行之日起30個月到期,並應計利息,按季度現金支付或在公司的美國存託憑證中支付以代替現金支付,但須受調整和某些常規股權條件的限制;2)為期2年的權證(“B系列認股權證”),以每美國存托股份2美元的行使價購買5,000,000美國存托股份;[br}iii)購買1,200,000份美國存托股份(“A系列認股權證”)至2027年12月14日的權證,行使價為每股美國存托股份2.45
;及iv)購買7,500,000份美國存托股份(“C系列認股權證”,連同A系列認股權證及B系列認股權證,行使價為每美國存托股份2.45美元)的7年期認股權證。C系列認股權證的可行使性
將根據持有人行使B系列認股權證的比例不時按比例授予。
此外,根據2020年可轉換債券和B系列認股權證,每認購100萬美元,買方
將獲得相當於50,000個美國存託憑證的證書(如果認購金額少於1,000,000美元,則在應計比率基礎上獲得該較少數目的證書)。債券和2020年12月的認股權證均包括全面的棘輪反攤薄條款,幷包含對此類轉換或行使的實益所有權限制。
本公司遵循某些具有向下舍入特徵的金融工具的會計處理
。2020年12月向持有人發行的可拆卸認股權證被視為與公司自有股票掛鈎並歸類為股東權益,因此符合ASC 815-10-15規定的範圍例外。
2020年12月認股權證的公允價值是通過使用二項式期權定價模型和布萊克-斯科爾斯-默頓估值模型
在發行日使用二項式期權定價模型和Black-Scholes Merton估值模型計量的,不會隨後根據ASC 815進行公允價值調整。
| |
A系列 | | |
B系列 | | |
C系列 | |
預期期限(以年為單位) | |
| 7 | | |
| 2 | | |
| 7 | |
股票價格 | |
$ | 2.32 | | |
$ | 2.40 | | |
$ | 2.40 | |
預期股息收益率 | |
| 0 | % | |
| 0 | % | |
| 0 | % |
波動率 | |
| 46.68 | % | |
| 49.61 | % | |
| 46.68 | % |
無風險利率 | |
| 0.63 | % | |
| 0.20 | % | |
| 0.63 | % |
每股初始公允價值 | |
$ | 1.01 | | |
$ | 0.58 | | |
$ | 0.83 | |
根據ASC 470-20,債務與
轉換和其他選項,淨收益為$1,540,000按其相對公允價值分配給可轉換債券、可分離系列A、B和C權證,金額約為$206,000, $157,000, $375,000和
$802,000,分別為。
對於債券持有人,轉換價格
導致BCF被分離為股權組成部分,並分配約$206,000作為債務貼現。債務貼現
按實際利率法於自發行日起至所述贖回日止期間攤銷。
發行成本的分配比例與收益分配給債務和認股權證的比例相同。分配給股權分類認股權證的發行成本合計為
$77,500被計入股東權益。
債券最初按公允價值確認,扣除債務折扣後的淨額,包括原始發行折扣$。60,000並將收益分配給BCF和可拆卸的A系列
和B系列認股權證,金額為#美元737,000,總計約為$803,000在發行之日。由於C系列
權證的歸屬取決於B系列認股權證的行使,與分配收益給C系列權證有關的債務折扣將被推遲並確認,直到C系列權證按比例歸屬。
2021年1月29日,應計利息為美元的債券11,600完全轉換成了889,667A類普通股,以美國存託憑證為代表。
本公司確認利息支出約為$796,000及$20,000分別於2021年12月31日和2020年12月31日終了年度,包括與合同利息義務有關的利息,約為#美元12,000及$7,000,以及債務折扣和債務發行的攤銷成本約為#美元。784,000及$13,000,分別為。由於折價攤銷和債務轉換,債券的賬面價值為零和大約$816,000分別為2021年12月31日和2020年12月31日。
由於如附註13所述的2021年1月看漲期權
,A系列和C系列權證的行權價從$2.45至$2.00。根據ASC 260-10-25-1,每股收益-概述-確認,當下一輪特徵被觸發時,公司確認了
下一輪特徵的影響,總計為$743,500,其影響在基本每股收益計算中視為股息和普通股股東可用收入的減少
。
於截至2021年12月31日止年度內,由於於2020年12月31日全面行使認股權證,本公司收到所得款項$27.4百萬美元,以換取
發行14,200,000A類普通股,以美國存託憑證為代表。
2021年2月A系列可轉換優先股和認股權證
於2021年2月15日,本公司與一名第三方投資者(“買方”)
訂立證券購買協議(“證券購買協議-2月”),根據該協議,本公司收取$6,440,000考慮到下列文件的印發:A)A系列可轉換優先股
股份(“A系列可轉換優先股”),聲明價值7,000,000美元;b)認股權證(“D系列可轉換優先股”),購買公司2,333,333股美國存託憑證,直至交易結束日五週年,行使價為每美國存托股份3.00美元;c)一年期權證,購買13,333,333美國存托股份(“E系列認股權證”),行使價為每股美國存托股份3.00
,每行使一次,認股權證持有人有權獲得一個美國存托股份和8%的現金折扣;及d)一份為期5年的認股權證,用以購買
13,333,333美國存托股份(“F系列認股權證”連同D系列認股權證及E系列認股權證,“2021年2月
認股權證”),行使價為每張美國存托股份3美元。F系列認股權證的可行使性應按持有人行使E系列認股權證的比例按時間
按比例授予。證券購買協議項下擬進行的交易已於2021年2月18日完成。
A系列可轉換優先股數量為7,000每股面值為$0.0001和聲明的價值$1,000。A系列可轉換優先股
沒有投票權,股息率為8從截止日期起六個月開始的年利率,並可轉換為美國存託憑證,從其原始發行日期後開始,初始轉換價為$3.00每股
。股息按季度以現金支付,或者公司可能在其美國存託憑證中支付應計利息。在公司選擇時,A系列可轉換優先股可在符合某些股權條件的情況下進行贖回。A系列可轉換優先股
和2021年2月的認股權證都包括全面的棘輪反稀釋條款,並對此類
轉換或行使包含實益所有權限制。
A系列可轉換優先股被歸類為股權,並按初始記錄的金額列賬,不進行攤銷。對贖回金額的折扣應在贖回時確認為股息。
向持有人發行的2021年2月可拆卸權證
被視為與公司自有股票掛鈎並歸類為股東權益,因此
它們符合ASC 815-10-15規定的範圍例外。2021年2月認股權證的公允價值是根據二項式
期權定價模型和Black-Scholes Merton估值模型在發行之日採用以下假設計量的,不會根據ASC 815對公允價值進行後續調整。
| |
D系列 | | |
E系列 | | |
F系列 | |
預期期限(以年為單位) | |
| 5 | | |
| 1 | | |
| 5 | |
股票價格 | |
$ | 2.97 | | |
$ | 3.02 | | |
$ | 2.97 | |
預期股息收益率 | |
| 0 | % | |
| 0 | % | |
| 0 | % |
波動率 | |
| 43.05 | % | |
| 50.45 | % | |
| 43.05 | % |
無風險利率 | |
| 0.63 | % | |
| 0.21 | % | |
| 0.63 | % |
每股初始公允價值 | |
$ | 1.07 | | |
$ | 0.53 | | |
$ | 0.89 | |
根據ASC 470-20、債務轉換及其他選擇權,本公司按相對公允價值將所得款項淨額分配給A系列可轉換優先股、D系列、E系列及F系列認股權證,金額約為$1,563,000, $560,000, $1,588,000和
$2,669,000,分別為。對於A系列可轉換優先股的持有者,轉換價格導致BCF被分離
作為股權成分,並分配約$1,563,000作為優先股折扣。該等折扣於發行日起一次性攤銷,攤銷視為股息。
發行成本的分配比例與收益分配給優先股和認股權證的比例相同。分配給股權分類權證的發行成本合計為
美元81,000被計入額外的實收資本。
A系列可轉換優先股
最初按公允價值確認,扣除包括原始發行折扣$的折扣後的淨額620,000並將收益
分配給D系列和E系列可拆卸認股權證,金額為#美元2,149,000,金額約為$4,231,000在
發佈日期。由於F系列認股權證的歸屬取決於E系列認股權證的行使,因此與F系列認股權證收益分配相關的優先股折扣
將被推遲並確認,直到F系列認股權證按比例歸屬。2021年2月的每一種證券都包含下一輪特徵,這些特徵將把各自的轉換價格或行使價格降至出售任何未來證券的有效價格。考慮到以下於2021年12月達成的交易,投資者同意放棄全額棘輪反稀釋條款,並按如下方式設定轉換價格和行使價格:(I)在任何情況下,A系列優先股的換股價將調整至1.75美元或轉換前最後10個交易日最低每日成交量加權平均價格的90%,以較低者為準;(Ii)D系列權證的行權價調整為2.50美元;(Iii)E系列權證的行權價調整為2.00美元;及(Iv)F系列權證的行權價調整為2.50美元。根據ASC 260-10-25-1,本公司確認2021年2月認股權證重新定價事件的影響,總金額為$5.3這一影響在截至2021年12月31日的年度的基本每股收益計算中被視為股息和普通
股東可用收入的減少。
在截至2021年12月31日的年度內,500A系列
優先股以及應計股息$14,000被轉換成一個集合349,789A類普通股,以美國存託憑證為代表。6,500截至2021年12月31日,A系列優先股仍流通股,賬面價值為$3,929,000.
在截至2022年6月30日的期間內,6,350股A系列
優先股連同315,000美元的應計股息轉換為總計8,066,753股A類普通股
。 150截至2022年6月30日,A系列優先股的賬面價值仍為1美元。91,000。隨後,
剩餘的150A系列優先股以及應計股息$9,000被完全轉換成一個集合213,517A類普通股,以美國存託憑證為代表。
由於採用修改後的追溯法於2022年1月1日提前採用ASU 2020-06,因此A系列優先股未獲確認累計影響。
本公司確認累計股息約為$130,000截至2022年6月30日和2021年6月30日的期間分別為零。
2021年12月B系列可轉換優先股和認股權證
於二零二一年十二月十三日,本公司與同一第三方投資者(
“買方”)訂立證券購買協議(“證券購買協議--十二月”),據此,本公司收取淨收益$。3,800,000考慮到下列文件的印發:A)
聲明價值4,000,000美元的B系列可轉換優先股(“B系列可轉換優先股”);
及b)購買本公司2,285,715份美國存託憑證(“G系列認股權證”或“2021年12月認股權證”)的5年期認股權證(“G系列認股權證”或“2021年12月認股權證”)
截至2026年12月13日或之前,行使價為每美國存托股份2.5美元。交易已於2021年12月13日完成。
B系列可轉換優先股數量為4,000每股面值為$0.0001和聲明的價值$1,000。B系列可轉換優先股
沒有投票權,承擔股息權的比率為8自成交日期起計的年利率,並可在美國存託憑證原定發行日期後以美元的初始轉換價轉換為美國存託憑證。1.75每股或90換股日前連續10個交易日內最低日成交量加權平均價的百分比,在任何情況下,換股價格不得低於$0.75,經修訂。股息按季度以現金支付,或公司可在其美國存託憑證中支付應計利息
。在原發行日期三週年時,公司將根據持有人的選擇,贖回所有當時已發行的B系列可轉換優先股,現金金額相當於(A)100現金總投資的%
美元3,800,000及(B)就優先股應計但未支付的股息。B系列可轉換優先股和2021年12月的認股權證都包括全面的棘輪反稀釋條款,幷包含對此類轉換或行使的有利
所有權限制。
向持有人發行的2021年12月可拆卸權證
被視為與公司自有股票掛鈎並歸類為股東權益,因此
它們符合ASC 815-10-15規定的範圍例外。使用二項式期權定價模型,2021年12月權證的公允價值估計為每股0.58美元,預期期限為5年,股價為每股1.70美元,波動率為53.42%,無風險利率為1.30%,預期股息收益率為0%。
根據適用的會計準則,B系列可轉換優先股符合可贖回證券資格並歸類為夾層股權;淨收益
在其相對基礎上分配給B系列可轉換優先股和可拆分G系列認股權證,金額約為$。2,800,000及$950,000,分別為。B系列優先股包含一個BCF,它被分離為股權成分,分配的價值約為$1,613,000作為優先股折扣。
發行成本的分配比例與收益分配給優先股和認股權證的比例相同。分配給股權分類權證的發行成本合計為
美元8,000被計入額外的實收資本。
B系列可轉換優先股
最初按公允價值確認,扣除債務折扣(包括原始發行折扣$)。50,000並將收益
分配給可拆卸的G系列認股權證,金額為#美元950,000和$的BCF。1,613,000,金額約為$1,186,000簽發日期為
。該等折扣於發行日期至最早贖回日期期間累加,
該等折扣被視為視為股息。截至2021年12月31日止年度,該項增值確認為優先股股東的股息,金額約為$36,000,使賬面金額增加到約$1,222,000截至2021年12月31日
。
由於ASU 2020-06於2022年1月1日提前採用修改後的追溯法,因此將預算外現金流轉中的未攤銷部分重新分類,數額為#美元。1,591,000
在簡明綜合資產負債表上,從額外實收資本轉至B系列優先股。在截至2022年6月30日的期間,增值被確認為優先股東的被視為股息,金額約為$167,000,導致賬面金額增加到約$2,980,000 as of June 30, 2022.
本公司確認累計股息約為$249,000截至2022年6月30日和2021年6月30日的期間分別為零。隨後,4,000B系列優先股
以及應計股息$294,000被完全轉換成一個集合5,158,472A類普通股,如美國存託憑證所代表的
。
2022年5月可轉換債券
於2022年5月17日,本公司與ATW Opportunities Master Fund,L.P.(“買方”)訂立證券
購買協議(“證券購買協議”),
據此,本公司收取所得款項淨額$1,955,000考慮發行本金為#美元的可轉換債券(“債券”)
2,100,000。債券於以下日期到期2024年11月17日,利息利率為8年利率%,以現金支付或以現金支付12.0%該等利息在本公司選擇時以美國存託憑證支付,並可根據持有人的選擇權轉換為美國存託憑證,自其原定發行日期後開始,轉換價格為$1.00或85在緊接轉換前十(10)個交易日內的最低交易價的%
,在任何情況下轉換價格不得低於$0.75,可根據美國存托股份進行調整。利息按季度支付。於本債券於到期日前全部轉換後,持有人有權於轉換日期後以現金或美國存託憑證的任何組合收取本應於轉換日期後轉換的本金應計利息。
債券幷包括完整的棘輪反稀釋條款
,幷包含此類轉換的受益所有權限制。作為訂立證券購買協議的代價之一,本公司同意將2021年2月及2021年12月的認股權證終止日期延長如下:(I)D系列美國存托股份認購權證的終止日期
延至2028年2月18日;(Ii)E系列美國存托股份認購權證的終止日期延至2025年2月18日;(Iii)F系列美國存托股份認購權證的終止日期延展至2028年2月18日;以及(Iv)G系列美國存托股份認購權證的終止日期延至2028年12月13日。根據ASU 2021-04的通過,本公司考慮了ASC 815-40-35-16至ASC 815-40-35-18中關於修改或交換獨立股權分類書面看漲期權的指導意見,並根據第815-40-35-17(B)段將上述認股權證的增量公允價值確認為債務折扣或債務發行成本,金額為$。1,955,000。緊接修改前的D、E和G系列認股權證的公允價值估計為#美元。0.24, $0.09及$0.29分別使用預期期限為
的二項式期權定價模型3.75, 0.75和4.57年,股價分別為1美元。1.07每股,波動率58.23%, 91.63%, 57.98%,
無風險利率分別為2.97%, 3.16%和2.96%,預期股息率為0%。修改後的D、E和G系列認股權證的公允價值估計為$。0.35, $0.18及$0.43分別使用預期期限為
的二項式期權定價模型5.75, 2.75和6.57年,股價分別為1美元。1.05每股,波動率57.82%, 61.03%和61.21%,
,無風險利率分別為2.96%, 2.97%和2.97%,預期股息率為0%.
公司於2022年1月1日提前採用ASU 2020-06。因此,債務全部作為負債入賬,相當於收到的收益#美元。1,955,000,債務原始發行貼現淨額
$145,000。此外,該公司計入債務發行費用#美元。1,955,000與收益相抵銷。債務
貼現和債務發行成本採用實際利率法在從發行日至
規定到期日的期間內攤銷。公司確認利息支出約為#美元。137,000截至2022年6月30日的期間,包括與合同利息義務有關的利息,約為#美元32,000並攤銷債務折扣約
美元105,000。截至2022年6月30日,債券的賬面金額約為$105,000而未攤銷的折扣是$1,995,000.
注13-股東權益
普通股和優先股
本公司獲授權發行(I)450,000,000
普通股,$0.0001每股面值,分為300,000,000A類普通股和150,000,000B類普通股
股,以及(Ii)50,000,000優先股,$0.0001每股面值。截至2020年6月16日,在業務合併完成後,有17,399,176已發行普通股,包括7,647,962A類普通股和9,751,214B類普通股,無流通股優先股。
A類和B類普通股股東除投票權和轉換權外,其他權利相同。每股A類普通股享有1股
投票權,在任何情況下不得轉換為B類普通股;每股B類普通股享有
10票,並可由其持有人隨時轉換為1股A類普通股,但須經任何
拆分或組合調整。於2022年2月16日,本公司召開股東大會,批准將B類普通股所附投票數由每股B類普通股十(10)票增加至每股B類普通股二十五(25)票。
總計1,486,504和2,450,000A類普通股(以美國存託憑證為代表)分別於2021年3月及2022年3月發行,與2020年股權激勵計劃有關(如附註14所述)。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,
共有40,194,722和29,677,969分別發行和發行的A類普通股;
和9,843,096已發行和已發行的B類普通股。由於未能達到截至2021年12月31日止年度的首個
淨收益目標,上半年盈利物業將被沒收。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,
共有150和6,500分別發行和發行的A系列優先股,以及總計
4,000B系列優先股分別發行和發行。
2020年8月私募
於2020年8月1日,本公司與三名投資者(統稱“投資者”)訂立證券購買協議(於2020年9月29日修訂,其後於2020年10月19日修訂及重述)
。根據該協議擬進行的兩批交易分別於2020年8月3日和11月13日完成。因此,合共發行了1,500,000份美國存託憑證及1,500,000份認股權證,以
按每份美國存托股份3美元購買合共1,500,000份本公司美國存托股份(“2020年8月認股權證”),總購買價為3,000,000美元,併發行了合共150,000份美國存託憑證作為首期費用
。發行成本約為469,000美元,計入額外實收資本,包括法律和會計費用
。根據ASC 815-40《實體自有權益中的衍生工具和套期保值合同》,權證在發行時在股東權益內被歸類為“額外實收資本”。根據ASC 470-20-30,所得款項
按證券的相對公平
價值分配給普通股及私人投資於公開股本認股權證(“管道認股權證”)。總體而言,本公司的淨收益約為2,531,000美元,歸類於股東權益
,包括於2021年1月收到的於2020年12月31日歸類於簡明綜合資產負債表的其他應收賬款508,750美元的認購應收款項。
該等認股權證的行使期為三年,自發行之日起計。在重組、合併、合併等情況下,行權價格可能會有所調整
,如果股票購買權在隨後兩年內以低於證券購買協議中約定的行權價格的每股價格進行調整
。
管道權證的行權價調整為
美元2.00由於以下討論的2021年1月看漲期權的結果,並第二次調整為$1.75作為2021年12月B系列可轉換優先股的結果,每股
股。根據ASC 260-10-25-1,當觸發倒圓特徵時,本公司確認下一輪特徵的影響分別為278,000美元和16,000美元,
,該影響在基本每股收益計算中被視為股息和普通股東可獲得的收入的減少。
截至2021年12月31日的年度,770,833A類
以美國存託憑證為代表的普通股發行,總收益約為$1.5百萬美元,這是由於投資者
行使了2020年8月的管道權證。
與雲天簽訂股份認購協議
於2020年12月19日,本公司與雲天投資有限公司
(“雲天”)訂立私募股份認購協議(“股份認購協議”)。雲天認購合計不超過4,540,000A類普通股(
“認購股”),認購價為$2.22021年6月30日之前的每股收益。
在截至2021年6月30日的六個月內,公司收到的認購價總計為$0.8億元,以及雲天的相關認購股份353,623發行了A類
股。股份認購協議於2021年6月30日自動終止。
2021年1月看漲期權
2021年1月6日,本公司與姚永傑先生(“姚先生”)
簽訂了具有約束力的戰略合作框架協議(“戰略合作協議”),並聘請姚先生擔任首席技術顧問,提供區塊鏈行業的技術諮詢和諮詢服務。本公司向姚先生授予購股權(“認購期權”),以按每股2美元的固定價格認購6,000,000股A類普通股,由美國存託憑證代表。在簽署《戰略合作協議》後24個月內,如果滿足以下條件,姚先生可行使分批認購該等股份的權利:
| (i) | 如果公司股票連續3個交易日收盤價超過每股3美元,姚先生可行使200萬份看漲期權; |
| (Ii) | 如果公司股票連續3個交易日收盤價超過每股5美元,姚先生可行使200萬份看漲期權; |
| (Iii) | 如本公司股份連續三個交易日收市價超過每股7.50美元,姚先生可行使200萬份認購期權。 |
該公司估計認購期權的公允價值為$0.47, $0.33和0.16每股三批,分別在授予日使用二叉項期權定價模型
應用預期期限為2幾年來,股價為$1.94每股,波動率51.69%,風險免賠率為0.21%,預期股息率為0%。看漲期權的公允價值合計為$1,909,000是否將
確認為必要服務期內的基於股票的薪酬支出,該服務期為自其日期起計的五年期間。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的期間,
總額為$191,000每一項都在費用中確認。截至2021年12月31日的年度,2,000,000A類
以美國存託憑證為代表的普通股發行,總收益為#美元4.0百萬美元,作為行使看漲期權的結果。
附註14--基於股票的薪酬
2020年股權激勵計劃
2020年6月,結合業務
合併,公司董事會批准了2020年度股權激勵計劃(《2020計劃》),並保留4,632,449據此發行普通股
。本公司的僱員、非僱員董事及顧問有資格獲得期權、
限制性股份、限制性股份單位、股息等價物、遞延股份、股份付款或股份增值權,可根據本計劃
授予或授予(統稱為“獎勵”)。一般而言,每項期權的行權價格將由管理人確定,並在授予協議中闡明,該價格可能是與公司普通股的公允市場價值相關的固定或可變價格
以及最長為十年的合同期限。管理員有權向任何符合條件的個人授予延期的
股票。遞延股份的數量由管理人決定;根據行權時間表或管理人設定的其他條件或標準,在遞延股份獎勵授予之前,不會發行與遞延股份獎勵相關的股份。截至2021年12月31日,共有1,486,504已根據2020年計劃授予股份
並且3,145,945股票仍可用於未來的獎勵。
On March 3, 2022, 2,450,000遞延股份於2022年及2023年授予若干非僱員顧問的服務。所有已授出的遞延股份均於授出日全數歸屬。本公司於授出日按收市價估計股份的公允價值合共
$1,837,500。基於股票的薪酬支出在截至2022年6月30日的必要服務期間確認,具體如下:截至2022年6月30日,共有3,936,504股份已根據2020年計劃授予,695,945
股票仍可用於未來的獎勵。
專業費用 | |
$ | 121,875 | |
通信和技術 | |
| 112,500 | |
一般和行政 | |
| 121,875 | |
營銷 | |
| 103,125 | |
基於股票的薪酬總額 | |
$ | 459,375 | |
附註15--所得税
根據美國會計準則(美國會計準則)740所得税確定的綜合經營報表和綜合收益(虧損)中包含的所得税支出的當期和遞延部分如下:
| |
截至
6月30日的六個月, | |
| |
2022 | | |
2021 | |
| |
| | |
| |
當前 | |
$ | 3,069 | | |
$ | 53,239 | |
延期 | |
| - | | |
| 1,128 | |
| |
$ | 3,069 | | |
$ | 54,367 | |
按適用法定所得税率計算的預期所得税支出或福利與本集團所得税支出之間的差額
如下表所示:
| |
截至六個月
6月30日, | |
| |
2022 | | |
2021 | |
| |
| | |
| |
適用法定税率的所得税費用(福利)(1) | |
$ | (3,472,095 | ) | |
$ | (1,688,110 | ) |
不可扣除的費用 | |
| 358,810 | | |
| (402,509 | ) |
(收入)不納税的 | |
| (1,870 | ) | |
| - | |
國外税率差異的影響(2) | |
| 2,490,170 | | |
| 1,151,121 | |
本年度估值免税額變動 | |
| 657,985 | | |
| 940,626 | |
其他 | |
| (29,931 | ) | |
| 53,239 | |
申報所得税 | |
$ | 3,069 | | |
$ | 54,367 | |
本集團遞延
納税資產(負債)的重要組成部分如下:
| |
6月30日, 2022 | | |
十二月三十一日, 2021 | |
| |
(未經審計) | | |
| |
遞延税項資產 | |
| | |
| |
其他 | |
$ | - | | |
$ | - | |
固定資產 | |
| - | | |
| - | |
淨營業虧損結轉 | |
| 3,786,211 | | |
| 2,987,597 | |
減去:估值免税額 | |
| (3,786,211 | ) | |
| (2,987,597 | ) |
| |
| | | |
| | |
遞延税項淨資產 | |
$ | - | | |
$ | - | |
遞延税項負債 | |
| | | |
| | |
應計員工福利 | |
$ | - | | |
$ | - | |
固定資產 | |
| - | | |
| - | |
| |
| | | |
| | |
遞延税項負債,淨額 | |
$ | - | | |
$ | - | |
管理層在確定遞延税項資產的某一部分更有可能無法變現的基礎上,對遞延税項資產總額應用了估值津貼。此釐定乃根據與遞延税項資產有關的實體的歷史及估計未來盈利能力而釐定。根據香港的税務規則,本集團不能按綜合基準提交文件。
附註16-租賃
本集團的所有租賃均被歸類為經營租賃
,主要包括公司辦公室和其他設施的房地產租賃。截至2022年6月30日,這些租約的加權平均剩餘租期約為2.55年,用於衡量租賃負債的加權平均貼現率約為
2.86%。本集團的租賃協議並不包含任何剩餘價值擔保、限制或契諾。為計入經營租賃負債的金額支付的現金
為#美元314,000截至2022年6月30日的六個月。
下表列出了綜合資產負債表中報告的與本集團租賃相關的餘額:
| |
截至 | |
| |
June 30,
2022 | |
經營性租賃使用權資產 | |
$ | 1,279,030 | |
經營租賃負債 | |
$ | 1,354,389 | |
下表為本集團租賃相關綜合(虧損)/收益綜合報表中的入住率費用中反映的經營租賃成本:
| |
期間已結束 | |
| |
6月30日,
2022 | |
經營租賃成本 | |
$ | 350,749 | |
下表將截至2022年6月30日本集團租賃的未貼現現金流與其經營租賃付款的現值進行了核對:
| |
12個月
期間已結束
6月30日, | |
| |
| |
2023 | |
$ | 569,125 | |
2024 | |
| 551,458 | |
2025 | |
| 261,276 | |
2026 | |
| 32,717 | |
此後 | |
| 0 | |
未貼現的經營租賃付款總額 | |
| 1,414,576 | |
減去:推定利息 | |
| (60,187 | ) |
經營租賃負債現值 | |
| 1,354,389 | |
根據ASC主題840,集團截至2021年12月31日的最低年度租賃承諾如下:
| |
十二月三十一日,
2021 | |
| |
| |
2022 | |
$ | 664,583 | |
2023 | |
| 476,306 | |
2024 | |
| 390,481 | |
此後 | |
| - | |
| |
$ | 1,531,370 | |
附註17--監管要求
下表説明瞭香港證券及期貨事務監察委員會、保險業監督(香港)、新加坡金融管理局及開曼羣島金融管理局(CIMA)所訂立的本公司附屬公司於2022年6月30日須保留的最低監管資本及實際保持的資本金額。
實體名稱 | |
最低監管資本要求 | | |
維持資本水平 | | |
超出淨額
資本 | | |
維持需求的百分比 | |
獅子山國際證券集團有限公司 | |
$ | 382,361 | | |
$ | 1,231,249 | | |
$ | 848,888 | | |
| 322 | % |
獅子期貨有限公司 | |
| 382,361 | | |
| 1,384,723 | | |
| 1,002,362 | | |
| 362 | % |
獅門資產管理有限公司 | |
| 12,745 | | |
| 111,125 | | |
| 98,380 | | |
| 872 | % |
BC財富管理有限公司 | |
| 12,745 | | |
| 248,811 | | |
| 236,066 | | |
| 1952 | % |
獅子山國際金融(新加坡)私人有限公司LTD. | |
| 718,061 | | |
| 855,969 | | |
| 137,909 | | |
| 119 | % |
獅子經紀有限公司(開曼羣島) | |
| 10,407,768 | | |
| 15,542,282 | | |
| 5,134,514 | | |
| 149 | % |
總計 | |
$ | 11,916,041 | | |
$ | 19,374,159 | | |
$ | 7,458,119 | | |
| 163 | % |
附註18--分類報告
ASC 280《關於企業部門及相關信息的披露》為報告有關經營部門的信息建立了標準。經營部門被定義為企業的組成部分
從事可能產生收入和支出的業務活動,以及關於哪些單獨的財務
信息可供首席運營決策者或決策小組定期評估,以決定如何分配資源和評估業績。應報告部門被定義為:(A)超過收入的10%,或(B)報告的損益絕對額超過所有未報告虧損的業務部門利潤的10%,或(C)超過所有業務部門總資產的10%。
該集團擁有三主要經營領域:(1)期貨和證券經紀服務;(2)做市商(CFD)交易;(3)TRS交易;(4)其他。集團的期貨和證券經紀部門通過使客户能夠在世界各地的期貨和證券市場進行交易來產生佣金收入。本集團從事市場莊家(CFD交易)活動,在衍生品交易中充當其客户的交易對手。本集團從該等做市活動(差價合約交易)中獲得交易收益及虧損。本集團亦有來自TRS交易業務的收入,包括證券交易佣金收入及貸款給客户的利息收入。其他業務包括:(1)保險經紀部門,通過向高淨值個人提供保險經紀服務來產生佣金;(2)投資證券、期貨和衍生品的自營交易活動,
(3)銷售和開發NFT平臺和元宇宙遊戲;(4)加密貨幣開採;以及(5)高管管理職能和
公司管理費用。
| |
期貨和證券
經紀業務
服務 | | |
CFD
交易 | | |
TRS
交易 | | |
其他 | | |
總計 | |
截至2022年6月30日的六個月 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
收入 | |
$ | 1,979,384 | | |
$ | (6,911,887 | ) | |
$ | (798,523 | ) | |
$ | 1,381,295 | | |
$ | (4,349,731 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
佣金及費用 | |
| 1,444,452 | | |
| 7,863 | | |
| 452,634 | | |
| 211,072 | | |
| 2,116,021 | |
薪酬和福利 | |
| 506,055 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,417,204 | | |
| 1,923,259 | |
入住率 | |
| - | | |
| 1,800 | | |
| 1,800 | | |
| 369,028 | | |
| 372,628 | |
通信和技術 | |
| 220,442 | | |
| 170,108 | | |
| 170,108 | | |
| 369,860 | | |
| 930,518 | |
一般和行政 | |
| 53,308 | | |
| 32,569 | | |
| 32,569 | | |
| 563,414 | | |
| 681,860 | |
加密貨幣 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
專業費用 | |
| 383 | | |
| 68,732 | | |
| 68,732 | | |
| 2,844,723 | | |
| 2,982,570 | |
研發 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,160,033 | | |
| 4,160,033 | |
服務費 | |
| - | | |
| 248,240 | | |
| 582,899 | | |
| 239,748 | | |
| 1,070,887 | |
利息 | |
| - | | |
| - | | |
| 885,289 | | |
| 136,484 | | |
| 1,021,773 | |
折舊 | |
| 394 | | |
| 400,000 | | |
| 400,000 | | |
| 397,728 | | |
| 1,198,122 | |
營銷 | |
| 1,181 | | |
| 34,000 | | |
| 34,000 | | |
| 322,030 | | |
| 391,211 | |
支付服務費 | |
| - | | |
| (69,981 | ) | |
| 67,620 | | |
| - | | |
| (2,361 | ) |
認股權證負債的公允價值變動 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (759,375 | ) | |
| (759,375 | ) |
固定資產減值準備 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,691,079 | | |
| 1,691,079 | |
加密貨幣的減值 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 293,619 | | |
| 293,619 | |
其他運營費用 | |
| (1,617 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (21,711 | ) | |
| (23,328 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
| 2,224,598 | | |
| 893,331 | | |
| 2,695,651 | | |
| 12,234,936 | | |
| 18,048,516 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
營業收入(虧損) | |
$ | (245,214 | ) | |
$ | (7,805,218 | ) | |
$ | (3,494,174 | ) | |
$ | (10,853,641 | ) | |
$ | (22,398,247 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
部門總資產 | |
$ | 4,883,736 | | |
$ | 22,768,398 | | |
$ | 57,414,627 | | |
$ | 18,168,359 | | |
$ | 103,235,120 | |
| |
期貨及證券經紀服務 | | |
CFD 交易 | | |
TRS 交易 | | |
其他 | | |
總計 | |
截至2021年6月30日的六個月 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
收入 | |
$ | 1,212,222 | | |
$ | (1,074,343 | ) | |
$ | 4,045,485 | | |
$ | (583,067 | ) | |
$ | 3,600,297 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
佣金及費用 | |
| 814,295 | | |
| 15,000 | | |
| 275,046 | | |
| 84,902 | | |
| 1,189,243 | |
薪酬和福利 | |
| 594,038 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,789,509 | | |
| 2,383,547 | |
入住率 | |
| - | | |
| 2,100 | | |
| 2,100 | | |
| 343,460 | | |
| 347,660 | |
通信和技術 | |
| 224,232 | | |
| 281,763 | | |
| 281,763 | | |
| 159,534 | | |
| 947,292 | |
一般和行政 | |
| 40,133 | | |
| 52,360 | | |
| 42,108 | | |
| 495,458 | | |
| 630,059 | |
加密貨幣 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 219,662 | | |
| 219,662 | |
專業費用 | |
| 773 | | |
| 95,064 | | |
| 95,064 | | |
| 799,110 | | |
| 990,011 | |
服務費 | |
| - | | |
| 187,684 | | |
| 2,123,334 | | |
| 163,104 | | |
| 2,474,122 | |
利息 | |
| - | | |
| - | | |
| 109,268 | | |
| 832,996 | | |
| 942,264 | |
折舊 | |
| 1,476 | | |
| 266,666 | | |
| - | | |
| 11,538 | | |
| 279,680 | |
營銷 | |
| 1,010 | | |
| 27,500 | | |
| 27,500 | | |
| 497,748 | | |
| 553,758 | |
支付服務費 | |
| - | | |
| 292,630 | | |
| - | | |
| - | | |
| 292,630 | |
其他運營費用 | |
| 1,526 | | |
| - | | |
| - | | |
| 17,948 | | |
| 19,474 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
| 1,677,483 | | |
| 1,220,767 | | |
| 2,956,183 | | |
| 5,414,969 | | |
| 11,269,402 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
營業收入(虧損) | |
$ | (465,261 | ) | |
$ | (2,295,110 | ) | |
$ | 1,089,302 | | |
$ | (5,998,036 | ) | |
$ | (7,669,105 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
部門總資產 | |
$ | 4,412,577 | | |
$ | 10,643,070 | | |
$ | 49,957,418 | | |
$ | 21,504,303 | | |
$ | 86,517,368 | |
附註19--後續活動
簽訂重大協議並未登記出售股權證券
於2022年8月9日,本集團與ATW Opportunities Master Fund II,L.P.(“買方”)訂立證券
購買協議(“證券購買協議”),
據此,本集團收取所得款項淨額$3,300,000考慮發行本金為#美元的可轉換債券(“債券”)
3,500,000.
證券購買協議項下擬進行的交易於2022年8月10日(“首個成交日期”)完成。本集團擬將發行債券所得款項用作營運資金。
債券於以下日期到期2025年8月9日,熊市的利息為8以現金支付或以現金支付的利息的年利率12.0%該等利息於本集團選擇時以美國存託憑證支付,並可於其原定發行日期後以轉換價轉換為美國存託憑證,以較小的$
為準1.25或85緊接轉換前十五(15)個交易日內最低日成交量加權平均價格的百分比,
可根據美國存托股份進行調整。利息按季以現金支付,或本集團可於其美國存託憑證中支付應計利息。
本集團授予買方按比例購買股份的權利(根據首次成交時的原始認購金額),額外購買$25在第一個成交日期的24個月內發行百萬債券。
本集團還授予買方24個月的權利參與指定的未來融資,最高可達30%.
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