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2022年10月14日
通過埃德加和電子郵件
美國證券交易委員會
公司財務部
技術辦公室
郵局地址:3628
地址:東北F街100號
華盛頓特區,20549
注意:法律科科長Jan Woo
回覆:Remark Holdings,Inc.
表格S-1登記説明書第4號修正案
於2022年10月4日提交
File No. 333-260615
尊敬的吳女士:
茲確認已收到美國證券交易委員會(以下簡稱“委員會”)工作人員於2022年10月7日就上述事項發出的意見函(“意見函”)。我們已與Remmark Holdings,Inc.(“註冊人”)一起審閲了意見信,並代表他們提供以下答覆。除非另有説明,以下各頁均為註冊人於本表格S-1所附表格S-1的第5號修正案副本(“表格S-1”)。此處使用的大寫術語和未單獨定義的術語具有以S-1形式賦予它們的含義。為了方便工作人員審查,我們以斜體字轉載了工作人員的意見,我們的答覆緊跟在每項意見的下方。
2022年10月4日提交的S-1表格登記説明書第4號修正案
封面頁
1.我們注意到您的聲明,即您不擁有VIE的直接股權。請在此處和整個過程中修改此聲明,以明確聲明公司沒有任何VIE的股權所有權。您修改後的信息披露應避免使用暗示任何VIE的任何間接所有權的陳述。
註冊人已終止與VIE的合約安排,並取得VIE的100%股權。對S-1表格中適用的披露進行了更新,以反映這一發展。
招股説明書摘要
公司結構,第2頁
2.我們注意到貴方關於“預期在短時間內完成Remmark數據技術有限公司向外商獨資企業的股權轉讓”的聲明。請修改以提供完成所有權收購的具體時間段。
註冊人已完成將備註數據科技有限公司的股權轉讓給外商獨資企業。表格S-1中的適用披露已作了相應修訂。
實體組織結構圖,第4頁
3.請附上一張附圖,説明VIE解散後貴公司的結構。
註冊人已取得VIE的100%股權。對S-1表格中適用的披露進行了修訂,以反映前VIE實體的直接所有權。請參閲S-1表格第3頁的訂正組織結構圖。
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如有任何意見或問題,請工作人員與簽名人聯繫。如果工作人員有任何進一步的意見,我們將不勝感激。
真誠地
羅伯特·H·弗裏德曼
羅伯特·H·弗裏德曼