美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格 6-K
根據規則13a--外國私人發行人的報告16個 或15d-16個
1934年證券交易法
對於 月 | 2022年11月 |
佣金 文件編號 | 001-41460 |
布魯斯 口腔護理公司
(將註冊人姓名翻譯成英文)
黑斯廷斯街西128號,210單元
温哥華,不列顛哥倫比亞省V6B 1G8
加拿大
(844) 427-8774
(主要執行辦公室地址 )
用複選標記表示註冊人是否在20-F表或40-F表的封面下提交或將提交年度報告:
表格 20-F | 表格 40-F | ☐ |
如果註冊人提交的是S-T規則101(B)(1)所允許的紙質表格6-K,則用複選標記表示:
如果註冊人提交的是S-T規則101(B)(7)(7)所允許的紙質表格6-K,請用複選標記表示:
本表格6-K包含Bruush口腔護理公司截至2022年、2022年和2021年的9個月的未經審計的簡明中期財務報表。
BRUUSH口腔護理公司
簡明財務狀況中期報表
(以美元表示 )
作為 在
注意事項 | July 31, 2022 | October 31, 2021 | ||||||||||
資產 | ||||||||||||
當前 | ||||||||||||
現金 | $ | 21,541 | $ | 14,530 | ||||||||
應收賬款 和其他應收款 | 3 | 97,811 | 161,047 | |||||||||
庫存 | 4 | 351,336 | 774,117 | |||||||||
預付 費用和押金 | 5 | 59,739 | 81,574 | |||||||||
530,427 | 1,031,268 | |||||||||||
非當前 | ||||||||||||
無形資產 | 5,856 | 11,466 | ||||||||||
財產 和設備 | 6,597 | 7,432 | ||||||||||
總資產 | $ | 542,880 | $ | 1,050,166 | ||||||||
負債 和股東權益 | ||||||||||||
當前 | ||||||||||||
應付賬款和應計費用 | 6,9 | $ | 3,712,450 | $ | 3,366,062 | |||||||
應付貸款 | 7 | 29,378 | 27,144 | |||||||||
遞延收入 | 11,777 | 17,181 | ||||||||||
高級 擔保本票 | 8 | 4,447,726 | - | |||||||||
權證 衍生品 | 11 | 1,061,670 | 1,582,977 | |||||||||
總負債 | 9,263,001 | 4,993,364 | ||||||||||
股東權益 | ||||||||||||
股份 資本 | 10 | 13,276,909 | 13,276,909 | |||||||||
發行證券的義務 | 3,150,000 | - | ||||||||||
儲量 | 10 | 613,337 | 400,936 | |||||||||
累計赤字 | (25,760,367 | ) | (17,621,043 | ) | ||||||||
股東權益合計 | (8,720,121 | ) | (3,943,198 | ) | ||||||||
總負債和股東不足 | $ | 542,880 | $ | 1,050,166 |
運營性質和持續經營(注1)
後續 事件(注14)
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。
BRUUSH口腔護理公司
簡明 全面損失中期報表
(以美元表示 )
截至9個月 個月 | 截至3 個月 | ||||||||||||||||||
7月31日, | 7月31日, | 7月31日, | 7月31日, | ||||||||||||||||
注意事項 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
收入 | $ | 1,842,764 | $ | 2,022,703 | $ | 730,956 | $ | 516,367 | |||||||||||
售出商品的成本 | 4 | 555,828 | 1,257,494 | 166,844 | 282,393 | ||||||||||||||
毛利 | 1,286,936 | 765,209 | 564,112 | 233,974 | |||||||||||||||
費用 | |||||||||||||||||||
廣告 和營銷 | 2,969,437 | 2,026,390 | 401,941 | 1,072,809 | |||||||||||||||
選委會 | 39,423 | 11,709 | 9,582 | 1,588 | |||||||||||||||
諮詢 | 9 | 794,205 | 1,417,920 | 311,214 | 498,789 | ||||||||||||||
攤銷 和折舊費用 | 8,513 | 3,008 | 2,873 | 3,008 | |||||||||||||||
利息和銀行手續費 | 739,372 | 39,987 | 380,927 | 26,354 | |||||||||||||||
商家費用 | 74,440 | 82,486 | 17,980 | 39,551 | |||||||||||||||
辦公室 和行政費用 | 179,901 | 88,859 | 56,120 | 23,492 | |||||||||||||||
專業費用 | 320,752 | 281,437 | 247,233 | 156,252 | |||||||||||||||
工資 和工資 | 710,125 | 251,978 | 273,550 | 111,912 | |||||||||||||||
基於股份的薪酬 | 10 | 76,354 | 65,438 | 68,492 | 65,438 | ||||||||||||||
發貨 和交貨 | 571,018 | 528,489 | 220,922 | 245,740 | |||||||||||||||
旅行 和娛樂 | 203,237 | 25,536 | 75,878 | 17,318 | |||||||||||||||
(6,686,777 | ) | (4,823,237 | ) | (2,066,712 | ) | (2,262,251 | ) | ||||||||||||
其他 項 | |||||||||||||||||||
政府撥款 | 7 | - | 8,763 | - | 8,763 | ||||||||||||||
外匯 兑換 | 25,257 | 233,626 | 5,520 | 24,697 | |||||||||||||||
權證衍生工具重估收益 (虧損) | 11 | 385,260 | (164,947 | ) | 204,182 | 65,512 | |||||||||||||
融資成本 | (3,150,000 | ) | - | - | - | ||||||||||||||
(2,739,483 | ) | 77,442 | 209,702 | 98,972 | |||||||||||||||
淨額 和綜合虧損 | $ | (8,139,324 | ) | $ | (3,980,586 | ) | $ | (1,292,898 | ) | $ | (1,929,305 | ) | |||||||
每股虧損 -基本和稀釋後虧損 | $ | (2.08 | ) | $ | (1.01 | ) | $ | (0.33 | ) | $ | (0.49 | ) | |||||||
加權 已發行普通股的平均數-基本和稀釋後普通股 | 3,920,721 | 3,928,860 | 3,900,224 | 3,928,860 |
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。
BRUUSH口腔護理公司
簡明 股東權益變動中期報表
(以美元表示 )
普通股 股票 | 履行以下義務 | |||||||||||||||||||||||
數 | 問題 | 累計 | ||||||||||||||||||||||
共 個共享 | 金額 | 證券 | 儲量 | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||
餘額, 2020年10月31日 | 3,928,860 | 13,264,251 | $ | - | $ | 308,660 | $ | (12,072,451 | ) | $ | (1,500,460 | ) | ||||||||||||
共享 基於薪酬 | - | - | - | 65,438 | - | 65,438 | ||||||||||||||||||
淨額 和綜合虧損 | - | - | - | - | (3,980,586 | ) | (3,980,586 | ) | ||||||||||||||||
餘額, 2021年7月31日 | 3,928,860 | 13,264,251 | - | 374,098 | (16,053,037 | ) | (2,414,688 | ) | ||||||||||||||||
餘額, 2021年10月31日 | 3,931,137 | $ | 13,276,909 | $ | - | $ | 400,936 | $ | (17,621,043 | ) | $ | (3,943,198 | ) | |||||||||||
權證衍生品的取消識別 | - | - | - | 136,047 | - | 136,047 | ||||||||||||||||||
共享 取消 | (316,023 | ) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||
為融資成本發行的證券 | - | - | 3,150,000 | - | - | 3,150,000 | ||||||||||||||||||
共享 基於薪酬 | - | - | - | 76,354 | - | 76,354 | ||||||||||||||||||
淨額 和綜合虧損 | - | - | - | - | (8,139,324 | ) | (8,139,324 | ) | ||||||||||||||||
餘額, 2022年7月31日 | 3,615,114 | 13,276,909 | $ | 3,150,000 | 613,337 | (25,760,367 | ) | (8,720,121 | ) |
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。
BRUUSH口腔護理公司
簡明 中期現金流量表
(以美元表示 )
截至9個月 個月 | 截至9個月 個月 | |||||||
7月31日, | 7月31日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
經營活動的現金流 | ||||||||
淨虧損 | $ | (8,139,324 | ) | $ | (3,980,586 | ) | ||
不影響現金的項目 : | ||||||||
攤銷和折舊 | 8,513 | 3,008 | ||||||
政府撥款 | - | (8,763 | ) | |||||
基於股份的薪酬 | 76,354 | 65,438 | ||||||
權證衍生品重估收益 | (385,260 | ) | 164,947 | |||||
利息 費用 | 589,888 | 1,720 | ||||||
未實現外匯 | (704 | ) | (11,319 | ) | ||||
融資成本 | 3,150,000 | - | ||||||
非現金營運資金變動 | ||||||||
應收賬款 和其他應收款 | 63,236 | (228,153 | ) | |||||
庫存 | 366,520 | 219,865 | ||||||
預付 費用和押金 | 78,096 | 242,466 | ||||||
應付賬款和應計負債 | 346,388 | 1,652,810 | ||||||
遞延收入 | (5,404 | ) | 7,035 | |||||
淨額 經營活動中使用的現金流量 | (3,851,697 | ) | (1,871,532 | ) | ||||
投資活動的現金流 | ||||||||
購買 財產和設備 | (2,042 | ) | (3,862 | ) | ||||
購買 無形資產 | - | (15,000 | ) | |||||
用於投資活動的淨現金流 | (2,042 | ) | (18,862 | ) | ||||
融資活動的現金流 | ||||||||
發行本票收到的收益 | 3,860,750 | - | ||||||
貸款收益 | - | 14,253 | ||||||
淨額 融資活動提供的現金流量 | 3,860,750 | 14,253 | ||||||
找零 現金 | $ | 7,011 | $ | (1,876,141 | ) | |||
現金 | ||||||||
年初 | $ | 14,530 | $ | 2,188,822 | ||||
年終 | $ | 21,541 | $ | 312,681 | ||||
補充 現金流披露 | ||||||||
利息 | $ | 72,169 | $ | - | ||||
已繳納税款 | $ | - | $ | - |
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。
BRUUSH ORAL CARE INC.
簡明中期財務報表附註{br
(以美元表示 )
截至2022年7月31日和2021年7月31日的9個月
1. | 運營和持續經營的性質 |
Bruush 口腔護理公司(“該公司”)於2017年10月10日根據《商業公司法》在不列顛哥倫比亞省註冊成立。 該公司從事銷售電動牙刷的業務。公司位於不列顛哥倫比亞省V6B 1G8温哥華210單元西黑斯廷斯街128號。該公司的普通股在納斯達克上市交易,代碼為“BRSH”。
截至2022年7月31日,公司營運資金赤字為8,732,574美元,累計赤字為25,760,367美元。 本公司能否實現其業務目標取決於其能否從相關方獲得持續的財務支持, 以獲得股權融資,或最終在未來實現盈利。該公司將需要在未來12個月及以後籌集額外資金,以支持目前的運營和計劃中的發展。該公司能否以及何時實現盈利和正現金流尚不確定。雖然本公司過往已成功取得融資,但不能保證未來會按本公司可接受的條款獲得融資。
這些 因素構成了重大不確定性,可能會對公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。 這些財務報表不會對資產和負債的賬面價值和分類以及相關費用進行調整,如果公司無法作為持續經營企業繼續經營,這些調整將是必要的。如果持續經營假設不合適, 可能需要對報表進行實質性調整。
2. | 演示基礎 |
合規聲明
該等未經審核的簡明中期財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的國際會計準則第34號-中期財務報告 編制。因此,國際會計準則委員會根據國際財務報告準則(“IFRS”)編制的年度財務報表中包含的某些披露已被精簡或遺漏,這些未經審計的精簡中期綜合財務報表應與本公司截至2021年10月31日止年度的經審計財務報表一併閲讀。
本公司管理層在應用本公司會計政策編制其未經審核的簡明中期財務報表的過程中作出判斷。此外,在編制財務數據時,公司管理層需要對未來不確定事件對報告期末公司資產和負債的賬面價值以及報告期間的收入和費用的報告金額的影響做出假設和估計。實際的 結果可能與這些估計不同,因為估計過程本身就是不確定的。根據歷史經驗和其他被認為在當時情況下相關的因素,持續審查估計數。對估計的修訂以及由此對本公司資產和負債賬面價值產生的影響均為前瞻性會計處理。在編制本公司未經審計的簡明中期財務報表時應用的關鍵判斷和估計與本公司截至2021年10月31日的年度財務報表中應用和披露的判斷和估計一致。此外,除下文所述外,該等未經審核簡明中期財務報表所採用的會計政策與本公司截至2021年10月31日止年度經審計財務報表所適用及披露的會計政策一致。
演示基礎
該等簡明中期財務報表乃按歷史成本編制,並以美元列報,而美元是本公司的功能貨幣。除現金流量資料外,本公司的財務報表均按權責發生制編制。 除權證及期權外,簡明中期財務報表均按歷史成本編制,並按公允價值計量。
BRUUSH ORAL CARE INC.
簡明中期財務報表附註{br
(以美元表示 )
截至2022年7月31日和2021年7月31日的9個月
3. | 應收賬款 和其他應收款 |
July 31, 2022 | October 31, 2021 | |||||||
交易 應收賬款 | $ | 37,320 | $ | 36,734 | ||||
銷售 應收税金 | 60,491 | 124,313 | ||||||
$ | 97,811 | $ | 161,047 |
4. | 盤存 |
庫存 全部由成品組成。
在截至2022年7月31日的9個月內,銷售了537,872美元(2021-1,254,717美元)的庫存並確認為銷售商品成本,123,046美元(2021-35,683美元)的庫存用於促銷目的,並在銷售和營銷 和投資者關係等其他費用類別中確認。
5. | 預付 費用和押金 |
July 31, 2022 | October 31, 2021 | |||||||
預付 費用 | $ | 32,923 | $ | 7,067 | ||||
庫存保證金 | 26,816 | 74,507 | ||||||
$ | 59,739 | $ | 81,574 |
6. | 應付賬款和應計負債 |
July 31, 2022 | October 31, 2021 | |||||||
應付帳款 | $ | 2,450,950 | $ | 2,299,177 | ||||
應計負債 | 1,261,500 | 1,066,885 | ||||||
$ | 3,712,450 | $ | 3,366,062 |
7. | 應付貸款 |
2020年5月5日,公司根據加拿大緊急業務賬户(“CEBA”)計劃獲得本金40,000加元(28,506美元)的貸款。這筆貸款不計息,如果在2022年12月31日之前償還,有資格獲得10,000加元(合7,127美元)的減免。如果不在2022年12月31日之前償還,這筆貸款的利息為每年5%,將於2025年12月31日到期。本公司計劃在2022年12月31日之前償還貸款,管理層已評估本公司有能力這樣做。由於很可能會滿足貸款豁免的條件,本公司已確認10,000加元(7,127美元)貸款減免 為截至2021年1月31日止年度的政府補助金收入。由於貸款是以低於市場利率的價格發放,貸款的初始公允價值被確定為20,160美元,這是根據15%的估計實際利率確定的。在截至2021年1月31日的一年中,貸款面值與貸款公允價值14,139美元之間的差額已確認為政府贈款收入。
2021年4月7日,根據CEBA計劃,公司獲得了額外的20,000加元(14,253美元)。額外貸款不計息 ,如果在2022年12月31日之前償還,有資格獲得10,000加元(7,704美元)的寬免。如果不在2022年12月31日之前償還,貸款將按5%的年利率計息,將於2025年12月31日到期。本公司打算在2022年12月31日之前償還貸款,管理層已評估本公司將有財力做到這一點。由於貸款豁免的條件很可能會 得到滿足,公司已將10,000加元(7,704美元)的貸款減免確認為截至2021年10月31日的九個月內的政府贈款收入。由於貸款是以低於市場利率的價格發放,貸款的初始公允價值被確定為7,703美元,這是使用15%的估計實際利率來確定的。
在截至2021年10月31日的9個月內,貸款面值與貸款公允價值之間的差額8,763美元已確認為政府贈款收入 。
BRUUSH ORAL CARE INC.
簡明中期財務報表附註{br
(以美元表示 )
截至2022年7月31日和2021年7月31日的9個月
7. | 應付貸款 (續) |
截至2022年7月31日的9個月,公司確認與貸款相關的利息支出為3,103美元(截至2021年10月31日的年度為3,315美元)。
截至2022年7月31日,貸款的賬面價值為29,378美元(2021年10月31日-27,144美元)。
8. | 高級 擔保本票 |
12月 融資
本公司於2021年12月3日發行了金額為3,000,000美元的高級擔保本票(“12月高級擔保本票”)。高級擔保本票的到期日為2022年12月3日,年利率為8%。 12月的高級擔保本票以本公司的資產為抵押。
如本公司於2022年12月3日前完成任何公開發售證券或任何其他任何形式的融資或集資交易(每項交易均為“後續發行”),總收益超過5,000,000美元,本公司應悉數償還票據。
於發行十二月高級擔保本票時,本公司產生交易成本396,500美元,包括髮現者費用及專業費用,於確認時抵銷十二月高級擔保本票。 十二月高級擔保本票的實際利率釐定為年息22%。
本公司亦將以與作為本公司首次公開發售(“IPO”)一部分而發行的單位相同的 條款,向十二月高級擔保本票持有人(“該等單位”)發行單位。單位數目由有擔保本票本金的50%除以本公司首次公開發售的單位價格而釐定。每個單位將 由一股普通股和一股認股權證(“認股權證”)組成。每份認股權證可按相當於本公司首次公開招股股價的行使價行使為一股普通股 。該等認股權證將於本公司首次公開招股完成後五年半屆滿。將發行的單位的公允價值1,500,000美元已確認為融資成本。
4月 融資
2022年4月28日,本公司發行了金額為1,650,000美元的高級擔保本票(“四月份高級擔保本票”)。4月份的高級擔保本票的到期日為2022年12月2日,年利率為8%。 4月份的高級擔保本票以本公司的資產為抵押。如果發生違約,利率將增加 至15%。
4月份發行的高級本票以10%的折扣發行,公司收到了1,500,000美元的資金。在發行四月份高級擔保本票的同時,本公司產生了交易成本,包括髮現者費用 和專業費用242,750美元,在確認時抵銷了四月份的高級擔保本票。4月份高級擔保本票的實際利率被確定為年利率55%。
如本公司於2022年12月2日前完成任何公開發售證券或任何後續發行總收益超過5,000,000美元的發行,本公司應悉數償還票據。
本公司亦將向四月高級擔保本票持有人發行股份(“承諾股”),發行條款與作為本公司首次公開招股的一部分而發行的單位相同。承諾股數量通過將4月份有擔保本票本金的100%除以本公司首次公開募股的股價來確定。在截至2022年7月31日的9個月內,將發行的1,650,000美元承諾股票的公允價值已確認為融資成本。
BRUUSH ORAL CARE INC.
簡明中期財務報表附註{br
(以美元表示 )
截至2022年7月31日和2021年7月31日的9個月
8. | 高級 有擔保的本票(續) |
A以下高級擔保本票的連續性:
12月 高級擔保本票 | 4月 高級擔保本票 | 總計 | ||||||||||
餘額 2021年10月31日 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
加法 | 3,000,000 | 1,650,000 | 4,650,000 | |||||||||
折扣 | - | (150,000 | ) | (150,000 | ) | |||||||
交易成本 | (396,500 | ) | (242,750 | ) | (639,250 | ) | ||||||
吸積 | 402,671 | 184,305 | 586,976 | |||||||||
餘額 2022年7月31日 | $ | 3,006,171 | $ | 1,441,555 | $ | 4,447,726 |
在截至2022年7月31日止九個月內,本公司於2022年8月5日(附註14)完成首次公開招股,12月份高級擔保本票及4月份高級擔保本票已悉數償還。本公司向持有人發行504,808股及252,404股承諾股。
9. | 相關的 方交易 |
關鍵 管理薪酬
關鍵管理人員是指有權和責任直接或間接規劃、指導和控制公司活動的人員。關鍵管理人員包括公司高管和董事董事會成員。
所有 關聯方交易均在正常運營過程中。除特別披露的 外,所有應付或應付關聯方的款項均為無利息、無抵押及無固定還款條款。
a) | 與董事、繼任和前任董事以及對其有重大影響的公司和實體進行的相關 交易 : |
July 31, 2022 | July 31, 2021 | |||||||
董事 費用 | $ | 60,668 | $ | 70,553 | ||||
專業費用 | $ | 266,898 | $ | 13,078 | ||||
基於股份的薪酬 | $ | 32,444 | $ | - |
b) | 關鍵 管理薪酬 |
July 31, 2022 | July 31, 2021 | |||||||
諮詢費 | $ | - | $ | 132,543 | ||||
工資 | $ | 223,917 | $ | 80,244 | ||||
基於股份的薪酬 | $ | 36,049 | $ | - |
c) | 應付賬款和應計負債-截至2022年7月31日,欠關聯方的603,476美元(2021年10月31日-155,979美元)已計入 應付賬款和應計負債。 |
BRUUSH口腔護理公司
簡明中期財務報表附註{br
(以美元表示 )
截至2022年7月31日和2021年7月31日的9個月
10. | 股份 資本 |
a) | 股份 資本 |
法定股本
無限制 無面值的普通股。
流通股
於2022年7月29日,本公司完成股份重組(“股份重組”),將所有B類股重新指定為本公司普通股,並將A類股轉換為本公司普通股。本公司亦按每3.86股已發行股份配1股新股的基準進行合併 (“合併”)。在股份重組及合併前,本公司已發行及已發行的A類普通股為6,824,127股,B類普通股為7,130,223股。緊接股份重組及合併後,本公司有3,615,116股已發行普通股。除另有説明外,所有 歷史股數和每股金額均已追溯調整,以反映股份重組及合併後的情況。
截至2022年7月31日的9個月
2022年7月22日,本公司註銷了向前董事發行的316,023股普通股。
截至2021年7月31日的9個 :
在截至2021年7月31日的九個月內,沒有股票發行。
a) | 選項 |
公司已為其董事、高級管理人員、員工和顧問制定了股票期權計劃,根據該計劃,公司可以不時授予 期權(每個“期權”)以收購股份。每項期權的行權價格由董事會決定。期權的授予期限最長為五年,自授予之日起算。期權不可轉讓 ,並在因任何原因終止僱傭時立即終止,或在僱傭終止後30天內終止,或在終止僱傭或擔任董事或公司高級管理人員後30天內終止,或在死亡的情況下終止。除非適用的授予協議另有規定,否則期權在授予時完全授予。
在截至2021年7月31日的9個月內,公司授予了80,181份可按6.90加元行使的期權,直至2025年11月9日。期權的公允價值 被確定為246,071美元,並使用Black-Scholes期權定價模型進行估計,採用以下假設: 標的股票的公允價值-加元5.60加元,預期股息收益率-0%,預期波動率-100%,無風險利率-0.25%,以及預期剩餘壽命-5年。
在截至2022年7月31日的9個月內,公司確認了7,861美元的股票薪酬支出,用於期權的歸屬(截至2021年7月31日的9個月-65,438美元)。
截至2022年7月31日和2021年10月31日,行權價為6.90加元、於2025年11月9日到期的80,181份期權未平倉。
BRUUSH ORAL CARE INC.
簡明中期財務報表附註{br
(以美元表示 )
截至2022年7月31日和2021年7月31日的9個月
10. | 股本 資本(續) |
已發行和未償還期權的連續性 如下:
選項數量 | 加權 平均行權價格 | |||||||
餘額,2021年10月31日和2022年7月31日 | 80,181 | $ | 6.90CAD |
b) | 認股權證 |
截至2022年7月31日及2021年10月31日,該公司共有730,258份未償還認股權證,加權平均行使價為7.87加元。
c) | 受限 股票獎勵 |
2022年6月30日,公司向公司董事頒發了492,228份限制性股票獎勵(“RSU”或“RSU‘s”)。RSU的背心為期三年,在授予日期的第一、第二和第三個週年紀念日分三個等量的部分。截至2022年7月31日,RSU中沒有一家獲得授權。本公司按歸屬條款確認以股份為基礎的支付費用。RSU的基於股份的補償成本是以授予之日的股價為基礎的,每個RSU的價格為2.85美元。
在截至2022年7月31日的9個月內,公司確認了用於歸屬RSU的基於股份的薪酬支出68,493美元(截至2021年7月31日的9個月--零美元)。
Number of RSU | 加權 平均授權日公允價值 | |||||||
未完成, 2021年10月31日 | - | $ | - | |||||
授與 | 492,228 | 2.85 | ||||||
未完成, 2022年7月31日 | 492,228 | $ | 2.85 | |||||
已授權, 2022年7月31日 | - | $ | - |
11. | 衍生產品 擔保責任 |
在2020年7月和8月,就私募而言,公司發行了267,745份認股權證,行使價為每份認股權證3.47加元(2.66美元),到期日為自公司完成向加拿大或美國證券監管機構提交的招股説明書或註冊説明書公開發售普通股之日起24個月(“流動性事件”)。由於權證的行使價不是本公司的職能貨幣,因此它們是在每個報告期結束時按公允價值計量的衍生金融工具。
2022年7月29日,公司將86,537份認股權證的行權價修訂為2.66美元。因此,與這些認股權證相關的衍生負債136,047美元被取消確認並計入權益。終止確認時的公允價值是基於布萊克-斯科爾斯期權定價模型,使用以下假設:標的股票的公允價值-2.85美元,預期股息收益率-0%,預期波動率-100%,無風險利率-2.92%,預期剩餘壽命-2.01年。
BRUUSH ORAL CARE INC.
簡明中期財務報表附註{br
(以美元表示 )
截至2022年7月31日和2021年7月31日的9個月
11. | 衍生產品 擔保責任(續) |
截至2022年7月31日,未重新定價(因此繼續確認為衍生金融工具)的剩餘181,208份權證的公允價值根據Black-Scholes期權定價模型確定為465,098美元,採用以下假設: 標的股票的公允價值-3.65加元,預期股息收益率-0%,預期波動率-100%,無風險利率-2.92%和預期剩餘壽命-2.01年(10月31日,2022-818,871美元,基於Black-Scholes期權定價模型 ,使用以下假設:標的股票的公允價值-加元5.64加元,預期股息收益率-0%,預期波動率-100%,無風險利率-1.11%,預期剩餘壽命-1.66年)。
於2020年8月及9月,為進行私募,本公司發行了382,246份認股權證,行使價為每份認股權證10.42加元(7.80美元),到期日由流動資金事件起計24個月。由於認股權證的行使價以本公司職能貨幣以外的貨幣計價,因此權證為衍生金融工具,按每個報告期結束時的公允價值計量。於2022年7月31日,認股權證的公允價值被確定為596,572美元,並使用Black-Scholes期權定價模型進行估計,該模型採用以下假設:標的股票的公允價值-3.65加元,預期股息率-0%,預期波動率-100%,無風險利率-2.92%和預期剩餘壽命-2.01年。(2021年10月31日-764,106美元,基於Black-Scholes期權定價模型,使用以下假設:標的股票的公允價值 -加元5.64加元,預期股息收益率-0%,預期波動率-100%,無風險利率-1.11%和預期剩餘壽命-1.66年)。
以下是本公司衍生權證責任的連續性:
餘額, 2021年1月31日 | $ | 1,490,059 | ||
衍生品公允價值變動 | 92,918 | |||
餘額, 2021年10月31日 | $ | 1,582,977 | ||
衍生品公允價值變動 | (385,260 | ) | ||
權證衍生品的取消識別 | (136,047 | ) | ||
餘額, 2022年7月31日 | $ | 1,061,670 |
12. | 金融 工具風險管理 |
金融工具分類
財務狀況表中包括的財務資產如下:
公允價值第
級 層次結構 | July 31, 2022 | October 31, 2021 | ||||||||||
攤銷成本 : | ||||||||||||
現金 | 21,541 | $ | 14,530 | |||||||||
應收賬款 | 97,811 | 161,047 | ||||||||||
119,352 | $ | 175,577 |
BRUUSH ORAL CARE INC.
簡明中期財務報表附註{br
(以美元表示 )
截至2022年7月31日和2021年7月31日的9個月
12. | 金融 工具風險管理(續) |
財務狀況表中包括的財務負債如下:
公允價值第
級 層次結構 | July 31, 2022 | October 31, 2021 | ||||||||||
攤銷成本 : | ||||||||||||
應付賬款和應計費用 | 3,712,450 | $ | 3,366,062 | |||||||||
應付貸款 | 29,378 | 27,144 | ||||||||||
FVTPL: | ||||||||||||
權證 衍生責任 | Level 2 | 1,061,670 | 1,582,977 | |||||||||
4,803,498 | $ | 4,976,183 |
公允價值
按公允價值計量的金融工具根據用於估計公允價值的投入的相對可靠性 被歸類為公允價值層次中的三個級別之一。公允價值層次結構的三個層次是:
● | 第1級--相同資產或負債在活躍市場上的未調整報價; |
● | 第 2級--資產或負債可直接或間接觀察到的報價以外的投入; |
● | 級別 3-不基於可觀察到的市場數據的投入。 |
由於到期期限較短,公司現金、應收賬款、應付賬款及應計負債的賬面價值接近其公允價值。
下表顯示了計量衍生負債第3級公允價值所使用的估值技術,以及使用的重大不可觀察的投入。
類型 | 估值技術 | 按鍵 輸入 | 重大投入與公允價值計量之間的相互關係 | |||
權證 衍生責任 | 權證衍生工具負債於初始確認及期末的公允價值已使用Black Scholes 期權定價模型計算。 | Key observable inputs ● 股價 ● 無風險利率 ● 股息率 密鑰 無法觀察到的輸入 ● 預期波動率 |
在下列情況下,估計公允價值將增加(減少): ● 股價較高(較低) ● 無風險利率較高(較低) ● 股息率較低(較高) ● 預期波動率較高(較低) |
對於 衍生負債的公允價值、預期波動率的合理可能變化,最重要的不可觀察的投入將產生以下影響:
無法觀察到的 輸入 | 變化 | 綜合損失影響 | ||||||||||
July 31, 2022 | October 31, 2021 | |||||||||||
波動率 | 20 | % | $ | 172,085 | $ | 258,303 |
公司在不同程度上面臨各種與金融工具相關的風險。董事會批准和監督風險管理流程,包括記錄在案的投資政策、交易對手限制以及控制和報告結構。
BRUUSH ORAL CARE INC.
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(以美元表示 )
截至2022年7月31日和2021年7月31日的9個月
12. | 金融 工具風險管理(續) |
信貸風險
公司的主要金融資產為現金和貿易應收賬款。本公司的信用風險主要集中在其現金中,這些現金存放在信用等級較高的機構。信用風險並不集中在任何特定客户身上。 公司的應收賬款主要由商品及服務税應收賬款組成。應收貿易賬款一般微不足道。
該公司的最大信用風險敞口為119,352美元。
流動性風險
流動性 風險是指公司將無法履行到期財務義務的風險。公司制定了規劃和預算流程,以幫助確定持續支持公司正常運營需求所需的資金 。
從歷史上看,公司的主要資金來源一直是發行股票換取現金,主要是通過發行優先股。該公司獲得融資的途徑總是不確定的。不能保證繼續獲得可觀的股權融資。
以下是對本公司截至2022年7月31日的財務負債合同到期日的分析:
在 年內 | 一年至五年 | 超過5個
年份 | ||||||||||
應付賬款和應計費用 | $ | 3,712,450 | $ | - | $ | - | ||||||
應付貸款 | 29,378 | - | - | |||||||||
高級 有擔保的本票 | 4,447,726 | - | - | |||||||||
$ | 8,189,554 | $ | - | $ | - |
外匯風險
外國貨幣風險產生於外幣對美元的波動,這可能對報告的結餘和以這些貨幣計價的交易產生不利影響。截至2022年7月31日,公司的部分金融資產以 加元持有。該公司管理其外幣風險的目標是通過最大可能地與第三方以美元進行交易,將其對外幣現金流的淨敞口降至最低。本公司目前並未使用外匯合約對衝其外幣現金流的風險敞口,因為管理層已確定此風險在此時此刻並不重大。本公司不存在任何重大外匯風險。
利率風險
利率風險是指金融工具的未來現金流的公允價值將因市場利率變化而波動的風險。本公司不存在任何重大利率風險。
BRUUSH ORAL CARE INC.
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(以美元表示 )
截至2022年7月31日和2021年7月31日的9個月
13. | 分段的 信息 |
該公司按地理區域劃分的銷售細目如下:
截至2022年7月31日的9個月 | 截至9個月
個月 July 31, 2021 | |||||||
美利堅合眾國 | $ | 1,183,150 | $ | 1,304,524 | ||||
加拿大 | 659,614 | 718,179 | ||||||
$ | 1,842,764 | $ | 2,022,703 |
公司按產品細分的銷售細目如下:
Nine months ended July 31, 2022 | Nine months ended July 31, 2021 | |||||||
設備 | $ | 1,165,117 | $ | 1,849,197 | ||||
消耗品 | 677,647 | 173,506 | ||||||
$ | 1,842,764 | $ | 2,022,703 |
14. 後續事件
2022年8月5日,本公司以每單位4.16美元的價格完成了3,728,549個單位的首次公開募股,每個單位包括一股普通股和一股認股權證,以購買一股普通股,行使價為每股4.16美元。在扣除承銷費和其他預計發行費用之前,此次發行的總收益為15,510,764美元。
公司授予承銷商45天的超額配售選擇權,以購買額外的普通股和/或認股權證,以購買 額外普通股和認股權證,最多不超過發售中出售的普通股和認股權證股數的15% 僅用於支付超額配售(如果有)。2022年8月5日,宙斯盾部分行使了對262,841股認股權證的超額配售選擇權,以每股5.20美元的價格購買262,841股。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式委託簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
布魯斯 口腔護理公司 | ||||
(註冊人) | ||||
日期: | 2022年11月30日 | 發信人: | /s/ 阿內爾·辛格·曼哈斯 | |
姓名: | 阿內爾·辛格·馬哈斯 | |||
標題: | 首席執行官 |