美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格8-K/A
(第1號修正案)
當前報告
根據第13或15(D)節
《1934年證券交易法》
報告日期(最早報告事件日期):2022年9月14日
Spire Global,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州 | 001-39493 | 85-1276957 | ||
(國家或其他司法管轄區 成立為法團) |
(佣金) 文件編號) |
(美國國税局僱主 識別號碼) |
新月塔大道8000號 | ||
1100號套房 | ||
弗吉尼亞州維也納 | 22182 | |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
(202) 301-5127
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(前 姓名或前地址,如果自上次報告以來已更改)
如果Form 8-K備案的目的是同時滿足註冊人根據下列任何一項規定的備案義務,請勾選 下面相應的框:
根據《證券法》第425條的書面通知(《聯邦判例彙編》第17卷,230.425頁) |
☐ | 根據《交易法》規則14a-12徵集材料(17 CFR 240.14a-12) |
☐ | 根據《交易法》第14d-2(B)條(《聯邦判例彙編》第17編240.14d-2(B)條)進行開市前通信 |
☐ | 根據《交易法》第13E-4(C)條(17 CFR 240.13E-4(C))進行開市前通信 |
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 |
交易 |
各交易所名稱 在其上註冊的 | ||
A類普通股,每股票面價值0.0001美元 | 精靈 | 紐約證券交易所 | ||
可贖回認股權證,每股可行使一股A類普通股的完整認股權證,行權價為11.50美元 | SPIR.WS | 紐約證券交易所 |
用勾號表示註冊人是否為1933年《證券法》第405條(本章230.405節)或1934年《證券交易法》第12b-2條(本章第240.12b-2節)所界定的新興成長型公司。
新興成長型公司
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法案》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
説明性説明
這份由特拉華州公司Spire Global,Inc.(Spire Global,Inc.)於2022年9月14日提交的當前Form 8-K報告的第1號修正案(委員會文件第001-39493號)僅為包括Macias Gini&O Earell LLP於2022年3月31日提交的報告(審計報告),該報告涉及ExactEarth Ltd.截至2021年10月31日及截至2021年10月31日的合併財務報表,該報告先前包括在提交給原始文件的附件99.1報告中,其中審計報告被無意中遺漏。
第9.01項。 | 財務報表和證物。 |
(D)展品
展品 不是的。 |
描述 | |
23.1 | 獨立註冊會計師事務所同意。 | |
99.1 | 經審計的精準地球有限公司截至2021年10月31日及截至該年度的綜合財務報表。 | |
99.2 | 截至2021年12月31日止年度的未經審核備考簡明綜合經營報表(引用本公司於2022年9月14日提交的8-K報表附件99.2)。 | |
104 | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
Spire Global,Inc. | ||||||
日期:2022年11月30日 | 發信人: | /s/Peter Platzer | ||||
姓名: | 彼得·普拉澤 | |||||
標題: | 首席執行官 |
附件23.1
獨立會計師的同意
SPIRE 全球公司
8000個塔樓新月
Drive Suite 1100
弗吉尼亞州維也納22182
我們同意在Spire Global,Inc.的S-8表格註冊聲明(第333-260370號文件;第333-261186號文件;第333-264001號文件)中通過 引用我們於2022年3月31日提交的關於精益地球有限公司截至2021年10月31日及截至2021年10月31日的綜合財務報表的報告,該報告載於本報告中的Spire Global,Inc.表格8-K。
/s/Macias Gini& O Connell LLP
Macias Gini&O Connell LLP
加州舊金山
2022年11月30日
附件99.1
獨立審計師報告
致精確地球公司董事會TMLTD.
意見
我們已經審計了精確地球的合併財務報表 TM這些報表包括截至2021年10月31日的綜合財務狀況表、截至該年度止年度的綜合虧損及全面損益表、股東權益(虧損)及現金流量變動表,以及綜合財務報表附註,包括重要會計政策摘要。
我們認為,隨附的綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年10月31日的綜合財務狀況,以及截至該日止年度的綜合虧損和全面損失表及其綜合現金流量,符合國際財務報告準則(IFRS)。
意見基礎
我們根據 美國公認的審計準則(GAAS?)進行審計。我們在這些標準下的責任在我們的報告 《審計師對合並財務報表的審計責任》一節中進一步描述。根據與我們審計財務報表相關的道德要求,我們獨立於公司,並已根據這些要求履行了我們的其他道德責任。我們 相信我們獲得的審計證據是充分和適當的,可以為我們的意見提供依據。
其他信息
其他信息由管理層負責。其他信息包括管理層的討論和分析.
吾等對綜合財務報表的意見並不涵蓋其他資料,亦不就此作出任何形式的保證結論。
關於我們對綜合財務報表的審計,我們的責任是閲讀其他信息,並在這樣做時考慮 其他信息是否與綜合財務報表存在重大差異,或者我們在審計中獲得的知識或其他方面似乎存在重大錯報。
如果根據我們所做的工作,我們得出結論認為這一其他信息存在重大誤報,我們必須報告這一事實。我們 在這方面沒有什麼要報告的。
Macias Gini&O Connell LLP 101 加利福尼亞州街,3910號套房 加利福尼亞州舊金山,郵編:94111 |
Www.mgocpa.com |
1
合併財務報表的管理責任和治理責任
管理層負責根據國際財務報告準則編制及公平列報綜合財務報表,而管理層認為為使綜合財務報表的編制不會因舞弊或錯誤而導致重大錯報所需的內部控制。
在編制綜合財務報表時,管理層負責評估公司作為持續經營企業繼續經營的能力,披露與持續經營企業有關的事項,並使用持續經營會計基礎,除非管理層打算清算公司或停止運營,或別無選擇,只能這樣做。
負責治理的人員負責監督公司的財務報告流程。
審計師對合並財務報表審計的責任
我們的目標是合理確定合併財務報表作為一個整體是否沒有重大錯報,無論是由於欺詐還是錯誤,並出具一份包含我們意見的審計師報告。合理保證是一種高水平的保證,但並不保證按照公認的審計標準進行的審計將在存在重大錯報時始終發現該錯報。錯誤陳述可由欺詐或錯誤引起,如個別或整體錯誤可合理預期會影響使用者根據該等綜合財務報表作出的經濟決定,則被視為重大錯誤陳述。
作為按照公認的審計標準進行審計的一部分,我們在整個審計過程中進行專業判斷並保持專業懷疑態度。我們還:
| 識別和評估合併財務報表的重大錯報風險,無論是由於欺詐還是錯誤,設計並執行鍼對這些風險的審計程序,並獲得充分和適當的審計證據,以提供我們的意見基礎。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、失實陳述或凌駕於內部控制之上,因此無法發現由欺詐導致的重大錯報的風險高於因錯誤而導致的錯報。 |
| 瞭解與審計相關的內部控制,以便設計適合當時情況的審計程序,但不是為了對公司內部控制的有效性發表意見。 |
| 評估所使用的會計政策的適當性以及管理層作出的會計估計和相關披露的合理性。 |
| 就管理層使用持續經營會計基礎的適當性作出結論,並根據所獲得的審計證據,判斷是否存在與事件或條件有關的重大不確定性,這些事件或條件可能使人對實體作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,我們需要在我們的審計師報告中提請注意合併財務報表中的相關披露,或者如果此類披露不充分,則需要修改我們的意見。我們的結論是基於截至我們審計師報告日期 為止獲得的審計證據。然而,未來的事件或情況可能會導致本公司停止作為一家持續經營的企業。 |
| 評價合併財務報表的整體列報、結構和內容,包括披露情況,以及合併財務報表是否以公允列報的方式反映相關交易和事件。 |
| 獲得有關本公司內實體或業務活動財務資料的足夠適當審計證據,以表達對合並財務報表的意見。我們對審計的指導、監督和執行負責。我們仍對我們的審計意見負全部責任。 |
2
我們與負責治理的人員就審計的計劃範圍和時間以及重大審計結果(包括我們在審計期間發現的任何內部控制方面的重大缺陷)進行溝通。
我們 還向負責治理的人員提供一份符合有關獨立性的相關道德要求的聲明,並與他們溝通所有關係和其他可能被合理認為影響我們 獨立性的事項,以及在適用的情況下,相關保障措施。
所附經審計財務報表中的數字僅供比較。在本公司截至2021年10月31日的合併財務報表中。2020年10月31日期間和當時結束的年度由其他審計師審計,其日期為2022年2月10日的報告對這些報表表達了原封不動的意見 .
導致本獨立審計師報告的審計項目合作伙伴是Cesar Reynoso。
Macias Gini&O Connell LLP 加利福尼亞州聖弗朗西斯科 March 30, 2022 |
3
精確地球TMLTD.
合併財務狀況表
(單位:千加元)
截至十月31,2021 | 截至十月31,2020 | |||||||||||
$ | $ | |||||||||||
資產 |
||||||||||||
流動資產 |
||||||||||||
現金和現金等價物 |
9,356 | 7,423 | ||||||||||
短期投資 |
| 29 | ||||||||||
應收賬款淨額 |
(注9 | ) | 3,392 | 2,463 | ||||||||
應收政府補助金 |
(注4 | ) | 709 | 752 | ||||||||
未開賬單的收入 |
(注17 | ) | 1,067 | 1,698 | ||||||||
預付費用 |
495 | 392 | ||||||||||
其他流動資產 |
238 | 359 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
流動資產總額 |
15,257 | 13,116 | ||||||||||
財產、廠房和設備 |
(注6 | ) | 4,661 | 5,272 | ||||||||
無形資產,淨額 |
(注7 | ) | 1,118 | 1,286 | ||||||||
其他長期資產 |
363 | 566 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
總資產 |
21,399 | 20,240 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
負債和股東權益(不足) |
||||||||||||
流動負債 |
||||||||||||
應付賬款和應計負債 |
(注9 | ) | 7,209 | 6,248 | ||||||||
遞延收入 |
(注17 | ) | 3,726 | 2,548 | ||||||||
長期激勵計劃負債--當前 |
(注12 | ) | 4,839 | | ||||||||
租賃責任 |
53 | 154 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
流動負債總額 |
15,827 | 8,950 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
應付貸款和可轉換債券 |
(附註4及9 | ) | 1,866 | 11,131 | ||||||||
長期激勵計劃負債 |
| 1,124 | ||||||||||
其他長期負債 |
72 | 1,660 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
總負債 |
17,765 | 22,865 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
股東權益(不足) |
||||||||||||
股本 |
(注12 | ) | 138,971 | 123,923 | ||||||||
繳款盈餘 |
1,475 | 4,956 | ||||||||||
累計其他綜合損失 |
(59 | ) | (155 | ) | ||||||||
赤字 |
(136,753 | ) | (131,349 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|||||||||
股東權益總額(不足) |
3,634 | (2,625 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|||||||||
總負債和股東權益(不足) |
21,399 | 20,240 | ||||||||||
|
|
|
|
請參閲附註
4
精確地球TMLTD.
合併損失表和全面損失表
(除每股數字外,以數千加元計算)
截至的年度 | ||||||||||||
十月31,2021 | 十月31,2020 | |||||||||||
$ | $ | |||||||||||
收入 |
(附註17及18 | ) | 23,586 | 19,135 | ||||||||
收入成本 |
(附註4及15 | ) | 11,432 | 10,902 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||||
毛利 |
12,154 | 8,233 | ||||||||||
銷售、一般和行政 |
(注15 | ) | 13,790 | 8,578 | ||||||||
產品開發和研發 |
1,027 | 895 | ||||||||||
折舊及攤銷 |
(附註4、6及7 | ) | 900 | 847 | ||||||||
減值損失 |
| 883 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
運營虧損 |
(3,563 | ) | (2,970 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|||||||||
其他費用 |
||||||||||||
其他費用 |
62 | | ||||||||||
匯兑(利)損 |
721 | (173 | ) | |||||||||
股權投資損失份額 |
185 | 450 | ||||||||||
利息收入 |
(57 | ) | (82 | ) | ||||||||
利息支出 |
(附註4、9及10 | ) | 759 | 1,798 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||||
其他費用合計 |
1,670 | 1,993 | ||||||||||
所得税費用 |
(附註14 | ) | 171 | 148 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||||
淨虧損 |
(5,404 | ) | (5,111 | ) | ||||||||
其他全面收益(虧損) |
||||||||||||
隨後可能重新歸類為淨虧損的項目: |
||||||||||||
外幣折算,扣除所得税支出淨額為零 |
96 | (42 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|||||||||
其他全面收益(虧損)合計 |
96 | (42 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|||||||||
綜合損失 |
(5,308 | ) | (5,153 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|||||||||
每股虧損 |
||||||||||||
每股基本虧損和攤薄虧損 |
(注12 | ) | (0.12 | ) | (0.23 | ) |
請參閲附註
5
精確地球TMLTD.
合併股東權益變動表(不足)
(單位:千加元)
截至2021年10月31日止的年度 | 總計 | 赤字 | 累計 其他全面 損失 |
分享資本 | 投稿盈餘 | |||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
2020年10月31日餘額 |
(2,625 | ) | (131,349 | ) | (155 | ) | 123,923 | 4,956 | ||||||||||||||||
基於股票的薪酬 |
(注12 | ) | 7 | | | 35 | (28 | ) | ||||||||||||||||
行使的股票期權 |
(注12 | ) | 176 | | | 15 | 161 | |||||||||||||||||
限售股單位 |
(注12 | ) | (185 | ) | | | 511 | (696 | ) | |||||||||||||||
債券轉換 |
(附註9及12 | ) | 11,569 | | | 14,487 | (2,918 | ) | ||||||||||||||||
綜合損失 |
(5,308 | ) | (5,404 | ) | 96 | | | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
2021年10月31日的餘額 |
3,634 | (136,753 | ) | (59 | ) | 138,971 | 1,475 | |||||||||||||||||
截至2020年10月31日止年度 | ||||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
2019年10月31日的餘額 |
2,119 | (126,238 | ) | (113 | ) | 123,823 | 4,647 | |||||||||||||||||
基於股票的薪酬 |
(注12 | ) | 167 | | | | 167 | |||||||||||||||||
限售股單位 |
(注12 | ) | 242 | | | | 242 | |||||||||||||||||
發行普通股 |
(注12 | ) | | | | 100 | (100 | ) | ||||||||||||||||
綜合損失 |
(5,153 | ) | (5,111 | ) | (42 | ) | | | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
2020年10月31日餘額 |
(2,625 | ) | (131,349 | ) | (155 | ) | 123,923 | 4,956 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
請參閲附註
6
精確地球TMLTD.
合併現金流量表
(單位:千加元)
截至的年度 | ||||||||||||
十月31,2021 | 十月31,2020 | |||||||||||
$ | $ | |||||||||||
經營活動 |
||||||||||||
淨虧損 |
(5,406 | ) | (5,111 | ) | ||||||||
加(減)不涉及現金的項目 |
||||||||||||
非現金利息 |
(附註4及9 | ) | 404 | 565 | ||||||||
折舊及攤銷 |
(附註4、6及7 | ) | 900 | 847 | ||||||||
減值(追回)損失 |
| 883 | ||||||||||
股權投資損失份額 |
185 | 450 | ||||||||||
從SIF貸款中確認的運營贈款 |
(注4 | ) | (363 | ) | (705 | ) | ||||||
長期激勵計劃費用 |
3,715 | 1,250 | ||||||||||
基於股票的薪酬 |
597 | 167 | ||||||||||
非現金結餘淨變動 |
2,105 | (498 | ) | |||||||||
其他營運現金流 |
||||||||||||
限售股單位的結算 |
(15 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
來自(用於)經營活動的現金流 |
2,122 | (2,152 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|||||||||
投資活動 |
||||||||||||
購置財產、廠房和設備 |
(183 | ) | (1,905 | ) | ||||||||
償還不動產、廠房和設備購置費用 |
| 331 | ||||||||||
與投資活動相關的非現金營運資金淨變化 |
(185 | ) | (450 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|||||||||
用於投資活動的現金流 |
(368 | ) | (2,024 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|||||||||
融資活動 |
||||||||||||
政府還貸 |
| (205 | ) | |||||||||
政府貸款預付款 |
(附註4及9 | ) | 688 | 1,647 | ||||||||
支付租賃債務的主要部分 |
(154 | ) | (147 | ) | ||||||||
債券交易成本 |
(注9 | ) | (91 | ) | | |||||||
|
|
|
|
|||||||||
融資活動產生的現金流 |
443 | 1,295 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
匯率變動對現金的影響 |
(264 | ) | 116 | |||||||||
現金淨增(減) |
1,933 | (2,765 | ) | |||||||||
期初現金 |
7,423 | 10,188 | ||||||||||
現金,期末 |
9,356 | 7,423 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
補充現金流量信息 |
||||||||||||
支付的利息 |
201 | 403 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
收到的利息 |
9 | 33 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
已繳納的所得税 |
171 | 148 | ||||||||||
|
|
|
|
請參閲附註
7
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
1.業務描述
成立於2009年的精準地球精準地球公司是一家從其衞星提供天基海洋跟蹤數據的供應商。精準地球利用先進的微衞星技術提供監測解決方案。本公司是根據加拿大商業法 公司法其股票在多倫多證券交易所(多倫多證券交易所)上市。公司總部位於加拿大安大略省劍橋市假日酒店大道260號。
2.重大會計政策
A)合規聲明
這些綜合財務報表根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則(IFRS),展示了公司在截至2021年10月31日的年度的經營業績和財務狀況,包括可比期。
這些合併財務報表於2022年3月30日經公司董事會授權發佈。
B)陳述的依據
這些綜合財務報表 包括公司及其子公司的賬目,已沖銷公司間交易和餘額。該公司有兩個部門,一個在加拿大安大略省劍橋市,另一個在英國哈維爾。
這些合併財務報表以加元(加元)列報,加元是公司的功能貨幣,除將某些金融資產和金融負債重估為公允價值外,均按歷史成本編制。
公司出現了運營虧損,導致持續運營現金流減少。管理層已評估並得出結論,不存在與事件或條件相關的重大不確定性,這些事件或條件可能會對公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。管理層在得出這一結論時運用了重要的判斷,包括:
| 提供足夠現金流以繼續為運營和其他已承諾支出提供資金的新銷售訂單數量和總收入; |
| 產生這些新銷售的時機和相關現金流的時機; |
| 對可能被推遲以管理現金流的潛在可自由支配支出的評估。 |
考慮到所涉及的判斷,實際結果可能會導致截然不同的結果。
2020年3月11日,世界衞生組織宣佈新型冠狀病毒(新冠肺炎)爆發為大流行。新冠肺炎引發了一場史無前例的全球健康和經濟危機。局勢繼續迅速發展,導致當局實施了許多措施來遏制病毒,包括旅行禁令和限制、隔離和物理距離。新冠肺炎在10月及之後的合併財務報表中對全球市場產生了重大影響。本公司已審閲編制綜合財務報表時使用的估計、判斷及假設,但目前仍不確定新冠肺炎對全球經濟的影響持續時間及影響程度。本公司預計與受新冠肺炎影響的中國一家經銷商有關的信用損失(ECL),因此成為信用風險。自2020年3月以來,公司員工一直在家中遠程工作。除此之外,截至本聲明發表之日,新冠肺炎尚未對公司的運營造成任何影響。公司將繼續密切關注新冠肺炎對其業務和運營的潛在影響。
8
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
與新冠肺炎相關的不確定性將持續到2021年10月之後。該公司的一些客户和客户可能會面臨巨大的運營壓力,這可能會導致未來一段時間的信貸損失和業務減少。這些不確定性可能包括供應鏈中斷、人員不可用、設施關閉以及銷售、收益和生產率下降。
新冠肺炎大流行的持續時間和影響目前尚不清楚,政府和央行幹預的效力也是未知的。無法可靠地估計這些事態發展的持續時間和嚴重程度,以及對本公司及其運營子公司未來財務業績和狀況的影響。
C)現金和現金等價物
現金和現金等價物包括銀行餘額和自收購之日起90天內到期的短期投資。短期投資按其公允價值計價。
D)短期投資
短期投資包括自收購之日起90天以上到期的投資。短期投資按其公允價值計價。
E)財產、廠房和設備
財產、廠房和設備(PP&E)按成本、累計折舊和累計減值損失(如有)列報。此類成本包括更換PP&E組件的成本和符合條件的長期建設項目的借款成本。當PP&E項目的重要部件需要每隔一段時間進行更換時,公司將取消對更換部件的確認,並確認新部件具有其相關的使用壽命和 折舊。同樣,當執行重大檢查時,如果滿足確認標準,其成本將在PP&E的賬面金額中確認為更換。所有其他維修和維護成本均在已發生的綜合損失表和全面損失表中確認。
折舊是在資產的估計使用年限內按直線計算的 如下:
租賃資產和租賃改進 | 租期 | |||||
衞星 | 四到十年 | |||||
計算機硬件 | 三到五年 | |||||
傢俱和固定裝置 | 三到五年 |
PP&E項目和任何最初確認的重要部分在出售時或在其使用或最終處置預計不會帶來未來經濟利益的情況下被取消確認。因終止確認資產而產生的任何損益(按出售所得淨額與資產賬面金額之間的差額計算)在資產終止確認時計入 綜合損失和全面損益表。
資產剩餘價值、使用年限和折舊方法將在每個財政年度結束時進行審查,並在適當情況下進行前瞻性調整。
F)無形資產
有限年限無形資產按成本減去累計攤銷和累計減值損失(如果有的話)進行估值,並按足以沖銷資產估計使用年限內的成本的比率進行計提,採用如下直線方法:
計算機軟件不是其運行所在的硬件的組成部分 | 三到十年 | |||||
自主研發的技術 | 七到十八年 | |||||
數據權利 | 十年 | |||||
技術許可證 | 七年 |
9
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
只要有跡象表明無形資產可能減值,壽命有限的無形資產就會被評估減值。至少在每個報告期結束時,對使用壽命有限的無形資產的攤銷期限和攤銷方法進行審查。預期使用年限的變動,或資產所體現的未來經濟利益的預期消費模式的變動,以適當的更改攤銷期間或方法計入,並視作會計估計的變動處理。有限年限無形資產的攤銷費用在合併損失表和折舊及攤銷費用綜合損失表中確認。
因終止確認無形資產而產生的損益按處置所得款項淨額與該資產的賬面金額之間的差額計量,並在該資產終止確認時在合併損益表和全面損益表中確認。
直接可歸因於公司控制的可識別和獨特的內部開發技術的開發和測試的成本,在符合國際會計準則 (國際會計準則)規定的標準時確認為無形資產。38、無形資產(國際會計準則38)得到滿足。資本化成本包括直接參與技術開發的工作人員的僱員費用和與項目直接相關的其他支出。
研發支出
研究成本 在發生時計入費用。個別項目的發展支出只有在滿足《國際會計準則》第38條的條件時才被確認為無形資產。投資税收抵免(ITCs)在相關支出計入收入或資本化的同一時期內減少研發費用和/或無形資產,前提是有合理的保證實現收益。否則,將在預期實現收益時記錄獎勵。
在初步確認開發支出為資產後,採用成本模式,要求資產按減去任何累計攤銷和累計減值損失的成本入賬。當開發完成,資產可供使用時,攤銷開始。它在預期未來收益期間攤銷。在開發期間,該資產每年進行減值測試。
由公司出資的研究和開發成本在 綜合損失表和全面損失表中單獨列報。用於研究活動的政府贈款、國際技術合作中心和其他資金作為相關費用或無形資產的減少額列報。
G)長期資產減值
本公司於每個報告日期評估 是否有資產可能減值的跡象。如有任何跡象,或當某項資產需要進行年度減值測試時,本公司估計該資產的可收回金額。資產的可回收金額是資產的公允價值減去銷售成本(FVLCS)和使用價值(VIU)兩者中較高的一個,並針對單個資產確定,除非該資產不產生現金流入,而現金流入在很大程度上獨立於其他資產或資產組的現金流入,在這種情況下,評估是在現金產生單位(CGU)水平上進行的。CGU是可識別的最小資產組,其產生的現金流在很大程度上獨立於其他資產或資產組的現金流入。該公司目前被評估為一個單一的CGU。如果一項資產或CGU的賬面金額超過其可收回金額,則該資產被視為減值,並減記至其可收回金額。在評估VIU時,估計的未來現金流量使用税前貼現率折現至其現值,該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值和資產特有風險的評估。鑑於本公司是一家單一的CGU,本公司的市值是FVLCS的相關衡量標準。
10
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
H)租約
在合同開始時,本公司根據合同是否轉讓了在一段時間內控制標的資產在交易所使用以供對價的權利來確定合同是否為租賃或包含租賃。本公司承認使用權資產(ROU資產)和租賃開始日的租賃負債。
使用權 資產
營運單位資產最初按成本計量,該成本包括租賃負債的初始金額、產生的任何初始直接成本 以及拆除、移走或修復相關資產或場地的估計成本,減去在生效日期或之前支付的任何租賃付款。除非本公司合理地確定在租賃期結束時取得租賃資產的所有權,否則確認的ROU資產將按其估計使用年限或租賃期中較短的時間進行直線折舊。ROU資產可能會根據租賃負債和減值損失的某些重新計量進行調整。
租賃負債
租賃負債最初按開始日未支付的租賃付款的現值計量,如果租賃中隱含的利率不是現成的,則使用租賃開始日的增量借款利率進行貼現。該公司對具有合理相似特徵的租賃組合使用單一貼現率。租賃付款 包括固定付款減去任何租賃獎勵,以及可變性取決於指數或費率的任何可變租賃付款。租賃付款還包括合理確定公司將行使的購買期權的行使價,以及支付終止租賃的罰款。每筆租賃付款在償還租賃負債的本金部分和利息部分之間分配。融資成本在租賃期內的綜合損失表和綜合損失表中計入利息費用。與短期租賃(租期12個月或以下)和低價值資產租賃相關的付款在國際財務報告準則16允許的合併損失和全面損失表中以直線基礎確認為費用。租契(IFRS 16).
如果租賃負債的賬面金額發生變動,導致租賃期限發生變化、未來租賃付款發生變化,或本公司對其是否將行使購買、延期或終止選擇權的估計發生變化,則重新計量租賃負債的賬面價值。如果重新計量租賃負債,則對ROU資產進行相應的調整。
作為一種實際的權宜之計,《國際財務報告準則》第16號允許承租人不將非租賃組成部分分開,而是將任何租賃和相關的非租賃組成部分作為單一安排進行核算。該公司採用了這一實用的權宜之計。
確定具有續訂或終止選項的合同的租賃期限
租賃期限包括不可撤銷的租賃期限,包括延期和終止選項,前提是 公司合理確定將行使選擇權。本公司在評估其是否合理地確定行使該等購股權時會作出判斷。考慮了為其行使續期創造經濟激勵的所有相關因素 。生效日期後,如發生其控制範圍內的重大事件或情況變化,並影響其行使(或不行使)購股權的能力,本公司將重新評估租賃期。
I)借款成本
直接歸因於購買、建造或生產一項資產而需要相當長時間才能為其預期用途或銷售做好準備的借款成本將作為相應資產成本的一部分進行資本化。所有其他借款成本 都在發生期間支出。
11
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
J)所得税
現行所得税
本期和前期的當期所得税資產和 負債按預期向税務機關收回或支付的金額計量。用於計算税額的税率和税法是指截至報告日期 在本公司經營和產生應納税所得國頒佈或實質頒佈的税率和税法。與直接在權益中確認的項目相關的當期所得税在權益中確認,而不在綜合損益表和全面虧損表中確認。管理層會就適用税務法規須予解釋的情況,定期評估報税表內的立場,並在適當情況下訂立條文。
遞延所得税
遞延税項乃根據報告日期資產及負債的計税基準與其賬面值之間的暫時性差異按負債法計提,以供財務報告之用。遞延税項資產及負債按預期於資產變現或負債清償期間適用的税率 按報告日期已頒佈或實質頒佈的税率(及税法)計量。
除《國際會計準則》第12號概述的特定情況外,所有應税暫時性差異均確認遞延税款,所得税(IAS 12).
遞延税項資產確認所有可扣除的暫時性差額、未使用的税項抵免結轉及未使用的税項虧損,但如在 國際會計準則第12號所述的特定情況下除外,則以可抵扣的暫時性差額、未使用的税項抵免及未使用的税項虧損結轉的應課税利潤的可能性為限。
遞延税項資產的賬面金額於每個報告日期進行審核,並在不再可能使用全部或部分遞延税項資產的情況下予以減值。
未確認的遞延税項資產於每個報告日期重新評估,並確認至有可能收回利益的程度。
如果存在可依法強制執行的權利以將當期税項資產與當期税項負債相抵銷,並且遞延税項涉及同一應納税主體和同一税務機關,則遞延税項資產和遞延税項負債被抵銷。
作為企業合併的一部分獲得的税收優惠,但不符合在該日期單獨確認的標準,如果關於收購日期存在的事實和情況的新信息發生變化,將在隨後確認 。如果調整發生在計量期間或發生在損益中,則將被視為商譽的減少(只要不超過商譽)。
收入、開支及資產於扣除銷售税後確認,但因購買資產或服務而產生的銷售税不能向税務機關追討的情況除外,在此情況下,銷售税確認為收購資產成本的一部分或確認為開支項目的一部分(視乎適用而定)。貿易應收賬款或應付賬款及應計負債均包括銷售税金額。
可向税務機關追討或應付的銷售税淨額 計入綜合財務狀況表內的應收貿易賬款或應付賬款及應計負債。
K)收入確認
收入通過應用以下步驟確認:(I)確認與客户簽訂的一份或多份合同;(Ii)確認合同中的履約義務;(Iii)確定交易價格; (Iv)將交易價格分配到合同中的履約義務;以及(以千加元為單位,除非另有説明和共享數據)(V)在公司履行履約義務時或在履行履約義務時確認收入。該公司根據特定標準評估其收入合同,以確定它是作為委託人還是代理人。
12
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
當雙方都批准了合同,確定了履行承諾和雙方的權利(包括付款條件),合同具有商業實質,轉讓的商品和服務有可能收取幾乎所有對價時,就存在與客户的合同。
合同中承諾的履約義務是根據將轉讓給客户的貨物和服務確定的,這些貨物和服務都有能力 區分,因此客户可以單獨或與其他可用資源一起受益於貨物或服務,並且在合同上下文中是不同的,因此貨物或服務的轉移與合同中的其他承諾是分開的。如果不符合這些標準,承諾的貨物和服務將作為綜合履約義務入賬。
交易價格是根據公司在將承諾的貨物和服務轉讓給客户時預期有權獲得的對價確定的 ,不包括代表第三方收取的金額,如銷售税。確定交易價格的分配需要做出重大判斷。具有多個履約義務的合同中的對價根據估計的獨立銷售價格分配給單獨的履約義務(SSP)。在交易價格包含可變對價的情況下,本公司估計可變對價的金額,幷包括估計收入,條件是當與可變對價相關的不確定性得到解決時,確認的累計收入極有可能不會發生重大逆轉。可變考量的估計 基於歷史經驗、預期業績和管理層基於當時可用信息的最佳判斷。
商品和服務的控制權可以在某個時間點轉移,也可以隨時間轉移。控制是指直接使用資產並從中獲得收益的能力。控制權轉移的方法和時間決定了是否在某個時間點為每項履約義務確認收入,或者是否使用完成進度的衡量標準來確認一段時間內的收入。
大部分收入來自銷售訂閲服務,如數據訂閲和軟件即服務。客户同時 接收和消費訂閲服務;因此,隨着時間的推移,履行義務會得到滿足。數據產品的收入在交付時確認,如存檔數據和定製報告,這些產品是在控制權移交後的 時間點履行的履約義務。其他產品和服務包括完成項目的百分比和B類應答器的銷售,根據控制權轉移的性質,這些應答器在一段時間內或在某個時間點被確認為滿意。
公司可簽訂涉及多項履約義務的合同,例如包括數據 訂閲和銷售歷史檔案數據、B類應答器和其他數據產品的產品或服務。根據特別服務計劃的估計數對單獨的履約義務進行了考慮。用於估算SSP的主要方法是 考慮產品或服務的獨立銷售額以及公司的定價政策。
收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。合同資產是在合同開單時間表與收入確認時間不同時生成的。未開單收入在開票前確認收入的情況下被記錄,而在提供服務之前收取的金額被記錄為遞延收入。
遞延合同成本
遞延合同成本在預期收益期間攤銷。估計要遞延的成本和預期收益的期限是主觀的 ,需要管理層根據當時可獲得的信息做出最佳判斷。估計數的變化反映在引起變化的情況發生的期間。如果預期成本是可收回的,並且滿足以下任一標準,則推遲合同成本:
| 獲得合同的成本是遞增的或明確向客户收取費用;或 |
13
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
| 履行成本與合同或預期合同直接相關,併產生或增強公司的資源,這些資源將用於履行未來的履約義務。 |
公司的遞延合同成本包括與合同直接相關的銷售佣金。
長期固定價格合同
該公司偶爾會根據長期的固定價格合同向客户提供商品和服務。該公司使用完成百分比法核算其固定價格合同的收入,這需要對合同成本和收入進行估計。合同成本包括分包商的直接人工和直接成本,以及可直接從客户那裏收回的其他支出。管理層定期審查工作進展情況,並根據每個報告期結束時提供的資料修訂完成的估計費用。合同成本估計基於各種 假設,這些假設可能會導致合同盈利能力在不同的財務報告期之間發生變化。估計總成本是主觀的,需要管理層根據當時可用的信息做出最佳判斷。在持續的基礎上,預計收入將不斷更新,以反映公司預計有權為提供商品和服務而獲得的對價金額。如果對總成本的估計表明將實現虧損,則應計此類合同的虧損。應計項目隨着損失合同的進展而減少。超過已確認收入的合同賬單作為遞延收入計入流動負債。超出開單金額的合同進度在流動資產中確認為未開票收入。
L)非貨幣性交易中傳輸的數據的公允價值
年內,本公司提供數據處理服務及使用軟件,以換取衞星及地面站的營運服務及衞星容量。所提供服務的公允價值確認為收入,根據收到的貨物或服務的公允價值確定。當收到的商品或服務的公允價值無法可靠計量時,收入根據與第三方的可比收入交易和本公司的定價方法確定。
M) 外幣折算
功能貨幣是實體運作所處的主要經濟環境的貨幣,通常是實體產生和支出現金的貨幣。英國子公司的本位幣為英鎊,加拿大實體的本位幣為加元。每個實體的財務報表從其本位幣 換算為加元,加元是這些合併財務報表的列報貨幣。
交易記錄
外幣交易最初按交易當日的外匯匯率入賬。以外幣計價的貨幣資產和負債 按報告日的外匯即期匯率換算。所有差異均記錄在合併損失表和全面損失表中。 以外幣歷史成本計量的非貨幣項目按初始交易日的匯率折算。 以公允價值計量的外幣非貨幣項目按確定公允價值之日的匯率折算。
翻譯
境外業務的資產和負債按年終匯率折算為加元,其收入和費用項目按交易日期的現行匯率折算。由此產生的匯兑差額 在其他全面損失中確認。在處置境外業務時,與該特定境外業務有關的累計其他全面虧損中的外匯在合併損失表和全面損失表中確認為收入。
14
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
N)金融工具
金融資產和負債在本公司成為該文書合同條款的一方時確認。當從資產獲得現金流的權利已屆滿或已轉讓,而本公司已轉移實質上所有所有權的風險及回報時,金融資產即告終止確認。當存在法律上可執行的抵銷已確認金額的權利,並且有意按淨額結算或同時變現資產和清償負債時,金融資產和負債被抵銷,並在合併財務狀況表中報告淨額 。
應收貿易賬款
應收貿易賬款 是客户在正常業務過程中銷售的商品或提供的服務的應收款項。除預期將於綜合財務狀況表日期(如有)12個月後變現或支付的部分被分類為非流動資產外,該等資產均歸類於流動資產。應收貿易賬款在按公允價值確認時,最初按無條件的對價金額確認,除非它們包含重要的融資組成部分。本公司持有應收貿易賬款,目的是收取合同現金流,因此隨後使用實際利息法按攤餘成本計量。
由於本期應收賬款的短期性質,其賬面值被視為與其公允價值相同。
其他應收賬款
其他應收賬款是戰略創新基金(SIF)應支付的與綜合財務狀況報表日期之前發生和支付的費用有關的申領和未申領資金的 金額。在初步確認後,其他 應收賬款隨後按攤銷成本計量。由於資金申索預計將在歸類為非流動資產的綜合財務狀況報表日期(如有)後12個月內變現或支付,因此這些被歸類為流動資產。
由於其他應收賬款的短期性質,其賬面金額被視為與其公允價值相同。
應付賬款和應計負債
應付賬款和應計負債是無擔保的,通常在確認後30至60天內支付。由於應付賬款和應計負債的短期性質,其賬面值被視為與其公允價值相同。應付賬款和應計負債也包括其他應付款。隨後,應付賬款和應計負債按實際利率法按攤銷成本計量。如果在12個月內到期付款,財務負債被歸類為流動負債。否則,它們將作為非流動負債列示。
本公司並不參與任何衍生金融工具。
應付貸款
在初步確認後,計息貸款和借款隨後按實際利率法按攤銷成本計量。無息貸款和借款按公允價值計量,採用類似期限的可比工具的市場利率 。當負債不再確認時,損益在綜合損益表和全面損益表中確認,並通過有效利率法 攤銷過程確認。
不再認識
金融負債在該負債項下的義務解除、註銷或到期時取消確認。
15
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
當一項現有金融負債被同一貸款方以顯著不同的條款 替換,或現有負債的條款發生重大修改時,這種交換或修改被視為取消確認原始負債並確認一項新負債,相應賬面金額的差額在綜合損失表和全面損失表中確認。
金融資產減值準備
在每個報告日期,本公司評估是否有客觀證據表明金融資產已減值。金融資產減值的客觀證據 可能包括債務人的違約或拖欠、重組或按本公司不會考慮的條款欠本公司的金額,或債務人或發行人將進入破產程序的跡象。應收貿易賬款在以下日期進行定性審核:逐個案例以確定是否需要註銷這些資產。
本公司適用國際財務報告準則第9號,金融工具(IFRS 9)衡量ECL的簡化方法,對所有貿易應收賬款和合同資產使用預期壽命損失準備金。為了衡量預期的信用損失,根據共同信用風險特徵和逾期天數對應收貿易賬款、未開票應收賬款和其他資產進行了分組。
預期損失率是基於前幾個時期的銷售付款情況和本 期間經歷的相應歷史信用損失。歷史損失率進行調整,以反映有關影響客户結算應收賬款能力的宏觀經濟因素的當前和前瞻性信息。
金融資產的減值損失按攤銷成本計量,按賬面金額與按資產原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差額計算。損失在損益中確認,並記錄為相關資產的ECL。當後續事件導致減值損失減少時, 減值通過損益轉回。
O)可轉換債券
IAS 32, 金融工具:列報、要求非衍生金融工具的發行人 評估金融工具的條款,以確定其是否同時包含負債和權益部分。評估依據的是金融工具的合同條款、安排的實質內容以及金融負債、金融資產和股權工具的定義。如果確定了這些組成部分,則必須單獨作為金融負債、金融資產或權益進行會計核算。
本公司可轉換債券的負債部分按類似負債的公允價值計量,該負債沒有相關的股權轉換特徵。權益部分分配複合工具的公允價值差額(發行所得款項總額)與負債部分之間的剩餘差額。權益部分直接記入權益,其後不會重新計量,亦不會重新分類為損益。
與發行複合金融工具有關的交易成本按收益分配比例分配給該工具的負債和權益部分。交易成本是直接可歸因於購買、發行或處置金融資產或負債的增量成本,包括支付給代理商(包括充當銷售代理的員工)、顧問、經紀人和交易商的費用和佣金。
本公司可換股債券的初始賬面值已按交易成本調整。與負債相關的交易成本 計入採用實際利率法計算的攤餘成本,並計入在票據有效期內確認的利息支出。分配給權益部分的交易成本從權益中確認的金額中抵銷。
P)政府援助
政府援助定期以贈款、貸款或國際信託基金的形式接受(見研發支出)可按未來公司業績確定的費率償還。具有預先確定的還款要求或有條件標準的政府援助在收到時或在條件得到滿足之前記為負債。如果不存在預先確定的還款要求 ,則該援助被視為相關項目成本的降低。
16
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
無息政府貸款按實際利率法按攤銷成本計量。使用的利率是以類似期限的可比工具的市場利率為基礎的。啟動時的公允價值與收到的貸款收益之間的差額被記錄為政府贈款。贈款部分根據與貸款相關的成本分為運營成本和資本成本。與資本有關的贈與被確認為符合條件的資產的賬面價值的減少,並在資產的使用期限內變現為減少的攤銷費用 。與業務費用有關的贈款在收入成本中確認。
Q)股票薪酬和員工股票購買計劃 (ESPP?)
長期激勵計劃
公司為高管和某些員工制定了長期激勵計劃(LTIP)。在……下面根據本計劃的條款,參與者有資格獲得股票期權和限制性股票單位(RSU)形式的獎勵薪酬。
股票期權
該公司確認根據精確地球股票期權計劃授予員工的所有股票期權的補償成本。精確地球以公允價值計量 所有發放給員工或董事的股票期權。購股權行權價為本公司普通股於授出日期的股價。IFRS 2,以股份為基礎的支付(IFRS 2?),要求公司 將這些金額記錄為繳入盈餘。直接授予股票的公允價值由授予時公司股票的報價市場價格確定,股票期權的公允價值採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型確定。授予日的獎勵公允價值在這些綜合財務報表中作為支出入賬,並在歸屬期間根據預期歸屬的期權數量予以確認。當 期權被行使時,以股份結算。
共享單位平面
RSU是基於時間的,將在懸崖或分級的基礎上授予,具體取決於RSU的類型。在授予日期三年後授予的第一類RSU懸崖。第 類兩個RSU按授予日期後一年的25%和授予日期兩年後的75%分級授予。在授予日期後的兩年和三年,以50%的分級基礎授予三類RSU。四類RSU在授予日期後的三年、四年和五年按33.3%的分級原則授予。2019年、2020年和2021年RSU在授予日期後的一年、兩年和三年按40%、30%和30%的分級授予。每個RSU一經授予,持有人有權獲得一股本公司普通股,由本公司酌情以股份或現金結算。
公司於2018年4月26日修訂了股份單位計劃,現在 打算對RSU進行股權結算,以履行LTIP計劃下的義務。RSU的估計價值根據本公司股份的授出日期價值和歸屬期間經過的時間確認為歸屬期間的補償費用,並作為繳入盈餘列報。
遞延股份單位計劃
公司針對非僱員董事採用了遞延股份單位計劃。 董事需要以遞延股份單位的形式獲得部分年度薪酬,並可以選擇增加以遞延股份單位支付的百分比。DSU在授予日期後的董事季度服務期內授予,並將在董事從董事會退休時 確定。
17
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
每個DSU使持有者有權根據結算時的股票價值獲得現金,或 一股公司普通股。歸屬單位的估計價值根據公司股份於每個期間結束時的市值及歸屬期間所經過的時間確認為歸屬期間的補償開支,並在綜合財務狀況報表中作為負債列示。
ESPP
本公司在截至2016年7月31日的季度內實施了ESPP。ESPP允許員工選擇將其工資總額的1%至10%用於購買公司普通股。在3月1日至2月28日的ESPP年度期間,該公司將以每四股員工購買一股的方式發行股票。根據員工在ESPP年度的最後一天繼續受僱的情況,公司將向員工發放相應的 繳費。員工承諾購買股份當日的公允價值用於確定適用於公司的補償費用。薪酬支出從員工獲得股票之日起至公司向員工發行匹配股票之日止。計入收入但尚未發放的ESPP費用的累計金額計入繳入盈餘。該計劃於年內於2021年9月23日終止。
R)員工未來福利計劃
固定繳費 養老金計劃
該公司為某些員工發起了一項固定繳費養老金計劃。通過確定的繳款養卹金計劃提供福利的費用計入繳款期間的收入。
S)條文
確認撥備當公司因過去的事件而負有當前債務(法律或推定)時,很可能需要流出體現經濟利益的資源來清償債務,並可對債務金額做出可靠的估計。如果公司預計部分或全部撥備將得到報銷,例如根據保險合同,報銷被確認為單獨的資產,但只有在報銷幾乎確定的情況下。與任何撥備相關的費用列於綜合損失表和扣除任何報銷後的全面損失淨額中。如果貨幣時間價值的影響是重大的,則使用反映負債具體風險的現行税前税率對撥備進行貼現。在使用貼現的情況下,因時間推移而增加的撥備被確認為財務成本。
T)每股虧損
該公司提供其普通股的基本和稀釋後每股虧損數據。每股基本虧損的計算方法是將公司普通股股東應佔虧損除以本年度已發行普通股的加權平均數。每股攤薄虧損是通過調整普通股股東應佔虧損和經所有稀釋性潛在普通股的影響調整後的加權平均已發行普通股數量來確定的。
U)關鍵判斷和估計
在編制本公司的綜合財務報表時,管理層需要作出判斷、估計和假設,以影響報告期末報告的資產、負債、收入和支出以及或有資產和負債的披露。然而,這些假設和估計的不確定性可能導致 需要對未來期間受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。
18
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
有關未來的主要假設及於報告日期的估計不確定性的其他主要來源有重大風險,可能會導致資產及負債的賬面金額在下一財政年度內出現重大調整,詳情如下。本公司的假設和估計基於編制合併財務報表時可用的參數。然而,現有情況和對未來發展的假設可能會因市場波動或公司無法控制的情況而發生變化。此類變化在發生時會在假設中得到反映。
以下是在應用 公司會計政策時做出的關鍵判斷、估計和假設:
預測現金流
公司使用預測現金流來評估公司作為持續經營企業繼續經營的能力。要預測新銷售訂單數量和總收入以及相關現金流的時間,需要做出重大判斷。
壞賬準備
公司使用簡化的ECL模型建立了壞賬準備。公司ECL模型使用撥備矩陣將歷史損失率 應用於未付應收餘額。在根據共同的信用風險特徵確定應收款的分組以及確定反映未來經濟狀況的歷史損失率時,需要作出判斷。
金融負債的公允價值
長期貸款的公允價值是使用貼現現金流計算的,貼現率表示收到資金時公司的借款利率。貼現率使用基於可觀察到的市場數據的二級投入。
減損
無形資產和PP&E的可收回金額以FVLCS為基礎,按市值估算。
基於股份的支付
股票支付費用是根據股票期權的授予日期布萊克-斯科爾斯期權定價模型來衡量的。
收入確認和正在進行的合同
當承諾的貨物或服務轉讓給客户到客户付款之間的時間超過一年時,收入將根據重要融資部分的影響進行調整。需要作出判斷,以確定合同 是否包含重大融資部分,以及在調整重要融資部分的承諾對價時適用的貼現率。
具有多個履約義務的合同中的對價根據估計的SSP分配給單獨的履約義務。需要判斷以確定每個不同履行義務的SSP。當公司將承諾的產品或服務單獨銷售給類似客户時,公司的產品和服務通常具有可觀察到的SSP。合同規定的商品或服務的價格或價目表價格可能是該商品或服務的SSP。然而,在不能直接觀察到SSP的情況下,公司通過最大化可觀察到的投入並使用一種方法來確定SSP,該方法使用的信息可能包括市場狀況和公司定價團隊的其他投入,包括歷史SSP。
19
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
估計的變化反映在引起變化的情況已知的期間,並影響公司的收入、未開賬單應收賬款、合同資產和遞延收入。
固定價格合同的收入與履行義務隨着時間的推移而履行,按完成百分比確認。在將會計政策應用於固定價格合同時,需要在確定完成合同的估計成本時作出判斷。這些成本估計在每個報告期都會進行審查,其性質可能會引起收入波動。為了估算完工時的收益(虧損),公司使用歷史和/或預測數據將合同固有的因素考慮在內。當合同總成本可能超過合同總收入時,預期損失將立即確認,並計入綜合財務狀況表中的應付賬款和應計負債。應計額是在合同完成後使用完成百分比法提取的。
3.未來會計變更
已發佈但尚未生效的修正案
準則的若干修訂已經發布,但尚未對截至2021年10月31日的財政年度生效,因此,尚未在編制這些合併財務報表時應用。2021年,國際會計準則理事會發布了對以下準則的修正,從2023年1月1日或之後開始的年度期間有效。允許提前申請。
| 對《國際會計準則》第1號《財務報表列報》的修正,澄清了將負債歸類為流動或非流動負債的要求; |
| 對《國際會計準則第37號,準備金、或有負債和或有資產》的修正,澄清了公司在評估合同是否繁重時應列入履行合同費用的標準; |
| 《國際會計準則》第8號修正案修訂了會計估計數的定義,以幫助各實體區分會計估計數的變化和會計政策的變化; |
| 對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務報表2》的修正遵循《會計政策披露》,提供指導和實例,以幫助各實體對會計政策披露適用重大判斷; |
| 對《國際會計準則》第12號所得税和與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税項的修正澄清,初始確認例外不適用於租賃和退役債務等交易,這些交易在初始確認時產生同等數額的可扣除和應納税的臨時差額。結清債務的付款是(出於税務目的)歸因於負債(和利息支出)還是相關資產組成部分(和利息支出)的扣除,這是一個判斷問題。 |
該公司目前正在評估這些修訂的潛在影響。
4.政府援助
戰略創新基金 貸款
2018年10月18日,精準地球與SIF簽署了一項貸款協議。根據該協議,精準地球有資格獲得從2018年2月13日至2021年2月12日發生的某些支出的資金,最高金額為7,206美元。這筆貸款從2024年2月28日開始分15年償還。還款值取決於基於2023財年業績計算的績效係數,該係數用於計算還款率。還款率適用於每年的營業總收入,用於在隨後幾年的2月份付款。總還款額不能超過收到現金(包括利息)的最高 1.3倍。假設在15年內等額償還,如果要求最高還款額,隱含利率為2.86%。
在截至2021年10月31日的一年中,收到了688美元的貸款預付款(2020年10月31日-1,647美元)。另有709美元的應收賬款(2020年10月31日-752美元)記入應收賬款,用於支付2021年10月31日之前發生的符合條件的支出。
20
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
SIF貸款最初按公允價值計量,隨後按實際利率法按攤銷成本計量。在收到資金時,根據類似期限的可比工具的市場利率,採用了14%的利率。
開始時的公允價值和收到的貸款收益之間的差額被記錄為政府贈款,根據符合條件的支出的相對比例確認為運營贈款或資本贈款。資本贈款被記錄為相關資產成本的減少,並在資產壽命內攤銷為收入。
在綜合財務狀況表中確認,截至: | 十月31,2021 | 十月31,2020 | ||||||
應付貸款 |
$ | 1,886 | $ | 1,442 | ||||
應收賬款 |
709 | 752 | ||||||
不動產、廠房和設備--資本淨額贈款 |
489 | 509 |
截至10月31日的一年中,就SIF貸款確認的金額如下:
在合併損失表和全面損失表中確認如下: | 十月 31,2021 |
十月 31,2020 |
||||||
收入成本--經營贈款 |
$ | (363 | ) | $ | (705 | ) | ||
|
|
|
|
|||||
利息支出 |
205 | 134 | ||||||
|
|
|
|
|||||
減少攤銷費用 |
(81 | ) | (46 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
淨影響 |
$ | (239 | ) | $ | (617 | ) | ||
|
|
|
|
南非小船安全倡議(綠洲)資金
2019年6月,該公司獲得了馬達加斯加小型船舶安全倡議(MSIS)的資金,作為OASIS合同的一部分,為在馬達加斯加建立小型船舶跟蹤業務提供資金。這筆資金可用於在2019年6月至2020年3月期間部分抵消符合條件的項目成本。與截至2020年10月31日的年度相比,截至2021年10月31日的年度沒有任何活動,在該年度中,327美元的MSIS資金被確認為抵消了316美元的產品開發費用。
非洲小規模漁業的市場演變(臺地)籌資
2020年10月,公司從Innovate UK獲得資金,Innovate UK是一個非部門公共機構,由助學金來自聯合王國政府,以完成非洲小規模漁業市場演變的研究和開發項目。在2020年11月至2021年4月期間,MESA資金可用於部分抵消符合條件的項目成本。在截至2021年10月的一年中,Innovate UK資金97美元(2020年10月31日-零)被確認為抵消了收入支出97美元(2020年10月31日-零)的成本。
5.投資
於2015年11月10日,本公司與Myriota Pty訂立股東協議、許可協議及服務協議。有限公司(Myriota)。Myriota位於澳大利亞阿德萊德,其財年截至6月30日。該公司在2016年投資了2,000澳元(1,894加元)和價值400澳元的實物捐助,以換取32%的所有權、進一步股權投資的選擇權和先進信號處理技術的許可證。這項技術是南澳大利亞大學開發的,目的是為快速增長的衞星物聯網開發先進的終端、基礎設施和應用程序 專注於位置跟蹤和傳感器數據應用程序的全球市場。本公司評估每個組成部分的公允價值,並根據相對公允價值計算將投資的全部價值分配給許可證 。該技術的公允價值使用貼現現金流方法進行了評估。該公司將為該技術在許可下獲得的收入支付3.5%的特許權使用費。
21
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
Myriota於2018年3月26日完成了20,000澳元的首輪股權融資,並於2020年4月6日完成了28,000澳元的B系列股權融資。
出售資產所得的一部分於2020年7月31日通過450美元的非現金交易用於購買Myriota的A類股。該公司繼續對Myriota有重大影響,並使用權益會計方法對投資進行核算。根據Myriota在董事會的代表情況,本公司已確定其對Myriota具有重大影響力。Myriota有財務虧損的歷史,這些虧損未按權益法確認,因為這些虧損超過了投資的價值,本公司沒有法律或推定義務代表Myriota支付款項。因此,本公司應佔前幾年的虧損已在綜合虧損和全面虧損報表中作為權益投資損失的 份額計入投資的增加。
2021年10月15日,公司從私人投資者手中以201澳元額外購買了201,000股Myriota普通股。
本公司於2021年10月31日的所有權權益為14% (2020年10月31日-13%)。
6.物業、廠房及設備
PP&E包括以下內容:
成本 | Rou LeaseAsset和 租賃權 改進 |
衞星 | 電腦 硬體 |
傢俱 和 固定裝置 |
總計 | |||||||||||||||
2020年10月31日 |
$ | 422 | $ | 29,596 | $ | 4,007 | $ | 91 | $ | 34,116 | ||||||||||
加法 |
| 158 | 25 | | 183 | |||||||||||||||
處置 |
| | (1,704 | ) | | (1,704 | ) | |||||||||||||
扣除額 |
| (61 | ) | | | (61 | ) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
2021年10月31日 |
$ | 422 | $ | 29,693 | $ | 2,238 | $ | 91 | $ | 32,534 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計 折舊 |
Rou Lease 資產和 租賃權 改進 |
衞星 | 電腦 硬體 |
傢俱 和 固定裝置 |
總計 | |||||||||||||||
2020年10月31日 |
$ | 204 | $ | 24,891 | $ | 3,660 | $ | 89 | $ | 28,844 | ||||||||||
折舊費用 |
154 | 457 | 120 | 2 | 733 | |||||||||||||||
處置 |
| | (1,704 | ) | | (1,704 | ) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
2021年10月31日 |
$ | 358 | $ | 25,348 | $ | 2,076 | $ | 91 | $ | 27,873 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面淨值 | Rou Lease 資產和 租賃權 改進 |
衞星 | 電腦 硬體 |
傢俱 和 固定裝置 |
總計 | |||||||||||||||
2020年10月31日 |
$ | 218 | $ | 4,705 | $ | 347 | $ | 2 | $ | 5,272 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
2021年10月31日 |
$ | 64 | $ | 4,345 | $ | 252 | $ | | $ | 4,661 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ROU租賃資產和租賃改進包括成本為369美元的ROU租賃資產和305美元的累計攤銷。
在截至2021年10月31日的年度內,本公司確認了61美元(2020年10月31日-383美元)的成本報銷,用於從SIF貸款中獲得資本資金,用於購買計算機硬件和衞星成本。在截至2021年10月31日的一年中,該公司還獲得了幫助開發衞星的費用補償為零(2020年10月31日-331美元)。
22
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
7.無形資產
無形資產包括以下內容:
成本 | 計算機軟件 | 內部 開發 技術 |
技術 許可證 |
數據 權利 |
總計 | |||||||||||||||
2020年10月31日 |
$ | 3,795 | $ | 8,903 | $ | 2,050 | $ | 13,031 | $ | 27,779 | ||||||||||
加法 |
| | | | | |||||||||||||||
2021年10月31日 |
$ | 3,795 | $ | 8,903 | $ | 2,050 | $ | 13,031 | $ | 27,779 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計攤銷 | 電腦 軟件 |
內部 開發 技術 |
技術 許可證 |
數據 權利 |
總計 | |||||||||||||||
2020年10月31日 |
$ | 3,782 | $ | 8,651 | $ | 1,872 | $ | 12,188 | $ | 26,493 | ||||||||||
折舊費用 |
6 | 48 | | 114 | 168 | |||||||||||||||
2021年10月31日 |
$ | 3,788 | $ | 8,699 | $ | 1,872 | $ | 12,302 | $ | 26,661 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面淨值 | 電腦 軟件 |
內部 開發 技術 |
技術 許可證 |
數據 權利 |
總計 | |||||||||||||||
2020年10月31日 |
$ | 13 | $ | 252 | $ | 178 | $ | 843 | $ | 1,286 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
2021年10月31日 |
$ | 7 | $ | 204 | $ | 178 | $ | 729 | $ | 1,118 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
尚未開始攤銷的無形資產是178美元的技術許可證(2020年10月31日為178美元)。
截至2021年10月31日,上述數額中包括的重大個人資產如下:
描述 | 類別 |
攜帶 金額 |
剩餘 攤銷 期間 (月) |
|||||||
防碰撞軟件 |
自主研發的技術 | $ | 178 | 75 | ||||||
Myriota牌照 |
技術許可證 | $ | 179 | 84 | ||||||
L3Harris數據牌照 |
數據權利 | $ | 729 | 75 |
The L3Harris Technologies,Inc.(The L3Harris Technologies,Inc.L3Harris?)數據許可證代表訪問整個Iridium Next星座的數據。隨着這些衞星投入使用,它們開始在單個衞星的基礎上攤銷。剩餘攤銷期限是根據迄今攤銷佔適用於星座使用壽命的預期攤銷總額的百分比來計算的。截至2019年2月,所有的Iridium Next衞星都已投入使用。
8. 租約
與房地產租賃有關的ROU資產和租賃負債是根據2019年11月1日類似期限的可比工具的市場利率,按本公司5%的遞增借款利率折現的剩餘租賃付款的現值計量的。
使用權 資產 |
租賃 負債 |
|||||||
2020年10月31日餘額 |
$ | 216 | $ | 207 | ||||
折舊 |
(152 | ) | | |||||
利息 |
| 6 | ||||||
付款 |
| (160 | ) | |||||
|
|
|
|
|||||
2021年10月31日的餘額 |
$ | 64 | $ | 53 | ||||
減:當前部分 |
| (53 | ) | |||||
|
|
|
|
|||||
長期租賃負債 |
$ | | $ | | ||||
|
|
|
|
在截至2021年10月31日的年度中,公司確認了與 低價值租賃相關的費用20美元作為銷售、一般和行政費用。
23
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
截至2021年10月31日,不可取消 經營租賃規定的未來最低租賃付款如下:
截至十月三十一日止的年度 | ||||
2022 |
$ | 53 | ||
2023 |
| |||
|
|
|||
2024 |
| |||
|
|
|||
2025 |
| |||
|
|
|||
2026 |
| |||
|
|
|||
此後 |
$ | | ||
|
|
9.應付貸款、金融工具和外匯
A)應付貸款和可轉換債券
應付貸款 包括以下內容:
10月31日, 2021 |
十月 31, 2020 |
|||||||
SIF貸款(附註4) |
5,689 | 5,046 | ||||||
可轉換債券 |
| 17,875 | ||||||
$5,689 | $22,921 | |||||||
減去:未攤銷利息 |
(3,083 | ) | (11,790 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
$1,886 | $11,131 | |||||||
減去:貸款的當前部分 |
| | ||||||
|
|
|
|
|||||
長期應付貸款 |
$ | 1,886 | $ | 11,131 | ||||
|
|
|
|
本金應償還的期限如下:
截至十月三十一日止的年度 | ||||
2022 |
$ | | ||
2023 |
$ | | ||
2024 |
$ | 332 | ||
2025 |
$ | 332 | ||
2026 |
$ | 332 | ||
此後 |
$ | 4,693 | ||
總計 |
$ | 5,689 |
B)金融工具
公允價值
對於本公司的現金、短期投資、應收賬款以及應付賬款和應計負債,由於其短期到期日,公允價值接近其各自的賬面價值。
SIF貸款
截至2021年10月31日,SIF貸款的賬面價值為1,886美元(2020年10月31日為1,442美元),接近公允價值。SIF貸款的公允價值是使用貼現現金流計算的,貼現率為14%,表示收到資金時公司的借款利率 。
可轉換債券
2018年12月13日,該公司宣佈私募13,000只可轉換債券,每份可轉換債券的價格為1美元,總收益為13,000美元。每份可轉換債券可於截止日期五週年前的任何時間轉換為本公司2,000股普通股,持有人可選擇的有效轉換價格為0.50美元。
24
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
本次定向增發為本公司帶來淨收益11,854美元,扣除了1,146美元的定向增發和戰略審查過程費用,包括諮詢、法律、上市和其他費用。可轉換債券負債部分的公允價值為9,801美元,按折現現金流計算,折現率為14%,表示收到資金時本公司的借款利率。收益3199美元的餘額作為繳款盈餘的一部分列入股本。864美元的交易費用已分配給負債部分,282美元已根據收益分配分配給權益部分。
2021年1月8日, 公司發佈贖回通知,贖回其所有未償還的可轉換債券。根據可轉換債券的條款,所有持有人選擇將其債券轉換為普通股,從而發行總計26,000,000股普通股,以滿足13,000美元的本金金額。該公司選擇通過發行1,369,585股普通股來支付總額為1,725美元的可轉換債券的應計和未付利息。2021年2月10日,向可轉換債券持有人發行了27,369,585股普通股,價值14,487美元,扣除交易成本91美元。
在截至2021年10月31日的年度,公司確認利息支出549美元(2020年10月31日-1,648美元),包括與可轉換債券相關的遞延交易成本的攤銷。
短期投資
本公司不持有擔保投資證(2020年10月31日)作為客户合同的抵押品。
外幣
截至2021年10月31日,約87%的現金、62%的應收賬款和54%的應付賬款和應計負債分別以外幣計價(2020年10月31日分別為45%、71%和44%)。這些外幣包括美元(美元)、英鎊(英鎊)和歐元(歐元)。
本公司面臨以下外幣現金和現金等價物、應收賬款以及應付賬款和應計負債的外幣風險:
貨幣 | 現金 | 應收賬款 | 帳目 應付 和 應計 負債 |
|||||||||
美元 |
$ | 6,204 | $ | 978 | $ | 1,354 | ||||||
英鎊 |
£ | 127 | £ | 38 | £ | 293 | ||||||
歐元 |
| 157 | | 849 | | 1,217 |
公允價值層次結構
本公司按公允價值等級對合並財務狀況表中按公允價值入賬的金融資產和負債進行分類。計入第I級的資產及負債的公允價值乃參考活躍市場對相同資產及負債的報價而釐定。第II級資產和負債包括使用報價以外的投入進行估值,而所有重要投入均直接或間接基於可觀察到的市場數據。第三級估值是基於投入,而不是基於可觀察到的市場數據。債券和SIF貸款債務的公允價值的披露被認為是II級衡量標準。
25
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
外幣風險
交易風險敞口
本公司因使用其功能貨幣加元以外的貨幣進行交易而面臨外國貨幣風險。該公司的大部分收入是以美元進行交易的。部分收入以歐元、英鎊和加元計價。大部分工資、採購、某些運營成本和製造管理費用主要在CAD中產生。
翻譯曝光
該公司的海外業務就是地球歐洲。境外業務的資產和負債按綜合財務狀況表日期的有效匯率從英鎊折算為加元。未實現的折算損益在其他全面收益(虧損)中確認。當海外業務的淨投資減少時,累計的貨幣換算調整將在收入中確認。
將境外業務的資產和負債轉換為本公司的本位幣所產生的外幣風險一般不進行對衝。
該公司的大部分外匯風險存在於美元、英鎊和歐元交易中。為評估淨虧損對匯率潛在變動的敏感性,本財政年度的實際匯率變動被視為匯率潛在變動的指示性範圍,如下表所示。匯率被輸入到顯示對客户合同、現金餘額和外幣計價的財務狀況綜合報表項目的估值影響的模型 項目。
貨幣 | 更改中 兑換 費率VS 計算機輔助設計 |
增加 (減少) 在淨虧損中 |
||||||
美元 |
+6 | % | $ | 296 | ||||
-6 | % | ($ | 296 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
英鎊 |
+1 | % | $ | 19 | ||||
-1 | % | ($ | 19 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
歐元 |
+1 | % | $ | 28 | ||||
-1 | % | $ | (28 | ) | ||||
|
|
|
|
截至2020年10月31日的年度的潛在外匯影響:
貨幣 | 變化 在……裏面 兑換 費率VS 計算機輔助設計 |
增加 (減少) 在淨虧損中 |
||||||
美元 |
+1 | % | $ | 35 | ||||
-1 | % | ($ | 35 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
英鎊 |
+1 | % | $ | 12 | ||||
-1 | % | ($ | 12 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
歐元 |
+1 | % | $ | 45 | ||||
-1 | % | $ | (45 | ) | ||||
|
|
|
|
利率風險
本公司對市場利率的風險敞口主要與新融資或續訂現有融資安排有關。本公司的政策是持續檢討其借款需求,並按需要訂立固定利率或浮動利率借款安排。SIF貸款是一筆按攤銷成本記錄的無息貸款。因此,本公司不受利率波動的影響。
26
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
信用風險
信用風險產生於客户無法履行其對公司的義務。如果一個或多個客户推遲、減少或取消訂單,公司的整體訂單可能會波動,並可能對公司的運營和財務狀況產生不利影響。
於綜合財務狀況報表日期對信貸風險的最大風險敞口 最好由本公司應收賬款及未開單收入的賬面金額表示。本公司因持有本公司現金的交易對手的潛在違約而面臨信用風險,並試圖通過僅與信用評級良好的大型金融機構交易來緩解這一風險。本公司與之交易的所有金融機構均符合這些 資格。
在正常的業務過程中,公司會監測客户的財務狀況,並審查每個新客户的信用記錄。應收賬款是不計息的,通常按30至60天的付款期限付款。截至2021年10月31日,6個客户佔應收貿易賬款的57%(2020年10月31日-6個客户佔58%)。
截至10月31日的應收貿易賬款如下:
逾期天數 | 2021 | 2020 | ||||||
當前 |
$ | 2,362 | $ | 1,451 | ||||
1 - 30 days |
638 | 260 | ||||||
31 - 60 days |
44 | 409 | ||||||
61 - 90 days |
58 | 2 | ||||||
大於90天 |
333 | 389 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總計 |
$ | 3,435 | $ | 2,511 | ||||
|
|
|
|
貿易應收賬款和未開單收入的賬面金額通過使用終身ECL備抵減少。 ECL是根據分組賬齡應收賬款的歷史違約模式計算的。截至2021年10月31日,與應收賬款有關的合併財務狀況表確認ECL為226美元(2020年10月31日為83美元)。本公司已確認額外ECL 371美元(2020年10月31日-300億美元),與受新冠肺炎影響的中國分銷商的未開單收入有關。壞賬支出221美元已在ECL的貿易應收賬款和未開賬單收入的銷售、一般和行政費用內的綜合虧損和全面虧損報表中確認。當應收賬款餘額被認為無法收回時,應將其與壞賬準備和應收貿易賬款撥備進行核銷。隨後收回的先前註銷的金額將計入銷售、一般和行政費用。
流動性風險
流動性風險是指公司在財務義務到期時履行其財務義務的能力。該公司使用經常性流動性規劃工具監測其資金短缺的風險。該工具考慮其金融資產(例如,貿易應收賬款和其他金融資產)、負債(例如,應付賬款和應計負債和貸款)的到期日,以及來自業務的預計現金流。公司的目標是通過公司銀行提供的借款工具和購買合同,在資金連續性和靈活性之間保持平衡 。本公司的政策是確保從運營、現有的貸款安排和其他所需來源獲得足夠的資金。
下表彙總了基於合同付款的公司財務負債的到期日概況。
2021年10月31日 | 3 to 12 月份 |
1 to 5 年份 |
>5 年份 |
總計 | ||||||||||||||||
應付賬款和應計負債 |
$ | 4,683 | $ | 2,042 | $ | | $ | | $ | 6,725 | ||||||||||
應付佣金 |
123 | 362 | 72 | | 557 | |||||||||||||||
應付租金 |
40 | 13 | | | 53 | |||||||||||||||
應付政府貸款 |
| | 996 | 4,693 | 5,689 | |||||||||||||||
長期激勵計劃負債 |
4,839 | | | | 4,839 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總計 |
$ | 9,685 | $ | 2,417 | $ | 1,068 | $ | 4,693 | $ | 17,863 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
2020年10月31日 | 3 to 12 月份 |
1 to 5 年份 |
>5 年份 |
總計 | ||||||||||||||||
應付賬款和應計負債 |
$ | 2,803 | $ | 2,650 | $ | | $ | | $ | 5,453 | ||||||||||
應付佣金 |
98 | 547 | 139 | | 784 | |||||||||||||||
應付租金 |
40 | 120 | 53 | | 213 | |||||||||||||||
可轉換債券 |
114 | 341 | 17,420 | | 17,875 | |||||||||||||||
應付政府貸款 |
| | 572 | 4,474 | 5,046 | |||||||||||||||
長期激勵計劃負債 |
| | 1,124 | | 1,124 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總計 |
$ | 3,055 | $ | 3,658 | $ | 19,308 | $ | 4,474 | $ | 30,495 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.信貸安排
2021年4月22日,公司簽訂了由加拿大國家銀行(NBC)提供的信貸協議。基於經常性收入,有擔保的循環經營額度(信貸額度)最高可達6,000美元 。由於沒有固定的期限或到期日,該信貸安排每年續期,截至2021年10月31日未動用。
信貸安排下的借款按NBC Prime+2.85%的年利率計息。信貸安排包含財務契約,這些契約要求公司保持令人滿意的可燒現金比率,每季度測試一次。截至2021年10月31日,公司遵守所有公約。
11.資本管理
公司資本管理的主要目標是:
| 確保有足夠的流動資金來支付一般和行政費用、營運資金、研發和資本支出;以及 |
| 通過與所承擔的風險水平相適應的產品和服務定價,為股東提供足夠的回報。 |
該公司與業內其他公司一樣,根據欠股東權益的總債務對資本進行監控。資本定義為綜合財務狀況表中列出的股東虧空,不包括累計的其他綜合損失,總負債定義為短期負債和 長期負債的總和。本公司以總負債佔總資本的百分比來監控公司的資本化情況。本公司不受監管機構施加的任何資本要求的約束。
12.股本
已發行資本
該公司已批准不限數量的優先股,其中沒有一股是流通股。該公司已授權不限數量的普通股 無面值。截至2021年10月31日,已發行和流通股總數為49,846,221股(2020年10月31日為22,048,640股)。
共享數量 | 的價值 股票 |
|||||||
截至2019年10月31日的結餘 |
21,703,415 | $ | 123,823 | |||||
新增:ESPP股票發行 |
32,135 | 11 | ||||||
新增:RSU股票發行 |
313,090 | 89 | ||||||
|
|
|
|
|||||
截至2020年10月31日的結餘 |
22,048,640 | $ | 123,923 | |||||
新增:行使股票期權 |
25,541 | 15 | ||||||
新增:ESPP股票發行 |
16,775 | 35 | ||||||
新增:RSU股票發行 |
385,680 | 511 | ||||||
新增:債券轉換 |
27,369,585 | 14,487 | ||||||
|
|
|
|
|||||
截至2021年10月31日的結餘 |
49,846,221 | $ | 138,971 | |||||
|
|
|
|
28
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
基於股票的薪酬
該公司確認根據精確地球股票期權計劃授予員工的所有股票期權的補償成本。2016年2月授予的期權的行權價為本公司普通股於授予日的分拆交易股價,即每股6.50美元。分別於2019年3月26日、2020年4月29日和2021年4月22日授予額外期權,行權價分別為每股0.34美元、0.35美元和1.35美元。根據期權計劃授權授予的普通股最大數量為7,476,933股。
根據期權的類型,所有期權都是按等級授予的。第一類期權在三年內按40%、30%和30%的基準授予,合同期限為六年。第二類期權在兩年內按25%和75%的基準授予,合同期限為六年。第3年到第5年第3類期權按40%、30%和30%的基礎授予,合同期限為 8年。2019年、2020年和2021年的期權在一年到三年的基礎上分別為40%、30%和30%,每個期權的合同期限為六年。所有股票期權都以股權結算獎勵入賬。
期權的公允價值是在授予之日使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型在下列假設下估計的:
2016年拆分交易 | ||||||||||||||||||||||||
類型1 | 類型2 | 類型3 | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||||||||||||
平均無風險利率 |
0.65 | % | 0.63 | % | 0.94 | % | 1.63 | % | 0.51 | % | 0.74 | % | ||||||||||||
股息率 |
0 | % | 0 | % | 0 | % | 0 | % | 0 | % | 0 | % | ||||||||||||
平均波動率 |
77.06 | % | 77.40 | % | 74.42 | % | 93.77 | % | 94.77 | % | 113.25 | % | ||||||||||||
期權的平均預期壽命(年) |
4 | 3.75 | 6 | 4 | 4 | 4 | ||||||||||||||||||
剩餘合同期限(年) |
0.3 | 0.3 | 2.3 | 3.4 | 4.5 | 5.48 | ||||||||||||||||||
未償還期權的加權平均公允價值 |
$ | 1.08 | $ | 1.06 | $ | 1.32 | $ | 0.23 | $ | 0.23 | $ | 1.01 | ||||||||||||
未償還期權的加權平均行權價 |
$ | 6.50 | $ | 6.50 | $ | 6.50 | $ | 0.34 | $ | 0.35 | $ | 1.35 |
2021年,波動率採用本公司的歷史波動率計算。在2021年前,波動率是使用可比公司在這些實體上市時開始的期間計算的,並與每種期權類型的預期壽命相對應。期權的估計公允價值在期權的歸屬期間攤銷為費用。在截至2021年10月31日的一年中,確認的股票薪酬支出為168美元(2020年10月31日為157美元)。這一數額被加到繳款盈餘中。既得期權可以在到期日之前行使。截至2021年10月31日(2020年10月31日為819,575美元),有1,327,154個既有期權,加權平均行權價為4.35美元。
以下是 選項活動的摘要:
庫存選項 | ||||
截至2019年10月31日的結餘 |
1,171,913 | |||
授與 |
824,913 | |||
過期 |
(31,376 | ) | ||
|
|
|||
截至2020年10月31日的結餘 |
1,965,450 | |||
|
|
|||
授與 |
180,395 | |||
已鍛鍊 |
(31,354 | ) | ||
被沒收 |
(28,422 | ) | ||
過期 |
(25,626 | ) | ||
|
|
|||
截至2021年10月31日的結餘 |
2,060,443 | |||
|
|
被沒收和到期的期權的加權平均行權價為3.27美元。
29
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
員工購股計劃
截至2021年10月31日的年度ESPP費用為6美元(2020年10月31日為10美元)。該計劃於本年度內於2021年9月23日終止。截至2021年2月28日,根據ESPP發行的股票數量為10,559股,截至2021年9月23日,根據ESPP發行的股票數量為6,216股(2020年2月28日發行的股票為32,135股)。
長期激勵計劃
以下詳細説明瞭截至2021年10月31日的RSU 和DSU:
RSU | 數字用户終端設備 | |||||||
股份單位餘額,2020年10月31日 |
1,913,916 | 1,440,928 | ||||||
已授予的股份單位 |
478,840 | 221,921 | ||||||
已結算的股份單位 |
(833,711 | ) | | |||||
被沒收的股份單位 |
(100,012 | ) | | |||||
|
|
|
|
|||||
股份單位餘額,2021年10月31日 |
1,459,033 | 1,662,849 | ||||||
|
|
|
|
|||||
截至年底未償還單位的公允價值合計 |
$ | 982 | $ | 4,839 | ||||
截至年末未償還單位的加權平均公允價值 |
$ | 0.67 | $ | 2.91 |
截至2021年10月31日止年度,本公司LTIP已確認薪酬支出4,137美元(2020年10月31日及1,250美元)。在截至2021年10月31日的年度內,公司結算了835,687股RSU,換取了511美元的股票,從而發行了385,680股股票,扣除了代表員工匯出的579美元的預扣税( 2020年10月31日,613,053股RSU換取了90美元的股票,導致發行了313,090股股票,扣除了代表員工匯出的預扣税淨額86美元)。
持有者可以選擇以現金或股權的形式結清未償還的債務單位。如果持有人選擇接受股份,公司將在 市場購買股份以履行義務。DSU以現金結算的方式入賬。於截至2021年10月31日止年度內,本公司並無結算任何分銷單位(2020年10月31日為零)。
每股虧損
截至10月31日的 年度每股基本虧損和稀釋後每股虧損:
2021 | 2020 | |||||||
普通股股東每股基本虧損和攤薄虧損的分子: |
||||||||
普通股股東應佔淨虧損 |
$ | (5,404 | ) | $ | (5,111 | ) | ||
|
|
|
|
|||||
每股基本虧損和攤薄虧損的分母: |
||||||||
加權平均流通股數 |
45,746,448 | 21,881,428 | ||||||
|
|
|
|
|||||
每股基本虧損和攤薄虧損 |
$ | (0.12 | ) | $ | (0.23 | ) | ||
|
|
|
|
截至2021年10月31日(2020年10月31日,2,996,277),有2,654,565個股份單位為反稀釋。
13.承付款和或有事項
資本承諾
截至2021年10月31日,與購買PP&E有關的資本承諾為零(2020年10月31日為零)。截至2021年10月31日,沒有其他 未償還的重大資本承諾。
30
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
L3Harris承諾
該公司與L3Harris(L3Harris協議)達成協議,從Iridium的第二代衞星星座--Iridium Next星座上的L3Harris Appstar有效載荷接收衞星自動識別系統(S-AIS)數據。截至2021年10月31日,Iridium Next星座上共有58個Appstar有效載荷投入使用。2019年2月,L3Harris聲稱,由於截至當日部署了58顆衞星,初步運行能力(IOC)已經達到。
2020年1月21日,公司宣佈已就修訂和重新修訂的L3Harris協議(A&R L3Harris協議)達成協議。A&R L3Harris協議更新了2015年6月L3Harris協議的條款。這項修訂後的協議為公司提供了一個簡化的S-AIS數據服務成本結構。
雙方一致認為,該系統的全面部署已經實現,政府間海洋學委員會已經開始。
L3Harris協議下每季度750美元(每年3,000美元)的固定費用被A&R L3 Harris協議下每月358美元(每年4,300美元)的固定費用所取代。下表總結了A&R L3Harris協議下的CAD運營費用承諾,其中包括向L3Harris支付的固定款項,但不包括收入份額。
L3哈里斯費用 | 萊森1 年 |
1 to 5 年份 |
在5點之後 年份 |
|||||||||
應付運營費 |
$ | 5,324 | $ | 21,298 | $ | 25,473 |
根據L3Harris協議,公司向L3Harris支付S-AIS數據收入的40%的季度收入份額,L3Harris向精確地球支付L3Harris S-AIS數據收入的18%份額。根據A&R L3Harris協議,公司將支付S-AIS數據收入的30%份額,以換取精準地球公司年度S-AIS數據收入超過16,000美元的部分,公司將不會獲得L3Harris S-AIS數據收入份額。根據A&R L3Harris協議,在截至2021年10月31日的年度內,任何一方都不應就AIS Analytics的銷售向另一方支付任何收入份額。
A&R L3Harris協議有效期至2031年8月7日。
FleetMon承諾
該公司從FleetMon接收地面自動識別系統(T-AIS)數據,並向FleetMon支付數據銷售收入的20%,其中包括他們的地面AIS數據。此外,精確地球綜合產品還包括每年90歐元的地面數據費用。所有付款均以歐元支付,合同匯率為1.5152美元。
與FleetMon的協議於2019年5月22日開始生效,有效期為兩年。然後,協議每年自動續訂,除非任何一方向另一方提供六個月的書面不續訂通知。
海上交通承諾
該公司從海洋交通公司獲得T-AIS數據,作為回報,該公司向海洋交通公司支付數據銷售收入的100%,其中包括他們的T-AIS數據。所有付款都以美元支付,按該期間的平均匯率計算。
與海洋交通公司的協議將於2022年6月10日到期。
IHS Markit承諾
該公司從Markit Group Limited(IHS Markit?)收到T-AIS數據。從2020年12月1日開始,該公司支付的最低季度費用為62美元。自2021年12月1日起,公司將向IHS 支付188美元的季度費用。
31
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
與IHS Markit的協議將持續到2024年11月30日。合同期滿後,協議將自動續簽三年,除非任何一方在合同期限或任何續訂期限結束前至少六個月發出書面終止通知。
V-AIS承諾
該公司從第三方接收船舶AIS(V-AIS)數據,並向第三方支付最低 美元的年費,每季度支付288美元,最多20個併發最終用户。額外費用是根據超過最低年費中包括的併發津貼的最終用户數量收取的。根據最終用户所在的行業以及數據是歷史數據還是實時數據,附加費用會有所不同。截至2021年10月31日,公司尚未超過最低年費。
協議有效期至2023年3月1日,屆時協議將自動續簽兩年,除非任何一方在期限結束前6個月提供書面通知。
索賠或法律訴訟
該公司沒有任何未決的索賠或法律行動。
14.所得税
以下是截至10月31日的年度所得税支出的主要組成部分:
2021 | 2020 | |||||||
當期所得税支出 |
$ | 171 | $ | 148 | ||||
|
|
|
|
|||||
遞延所得税支出: |
||||||||
暫時性差異的產生和逆轉 |
$ | (803 | ) | $ | (996 | ) | ||
未確認的損失 |
803 | 996 | ||||||
|
|
|
|
|||||
遞延所得税費用 |
$ | | $ | | ||||
|
|
|
|
|||||
所得税總支出 |
$ | 171 | $ | 148 | ||||
|
|
|
|
本公司截至2021年10月31日止年度的綜合有效税率為零(2020年為零)。實際税率與本公司法定所得税率的差異 是由於本公司因遞延税項資產的變現被認為不可能實現而導致本公司在沒有記錄的期間內發生虧損所致。
2021 | 2020 | |||||||
所得税前虧損 |
$ | (5,233 | ) | $ | (4,963 | ) | ||
法定税率 |
26.5 | % | 26.5 | % | ||||
|
|
|
|
|||||
按法定所得税率徵收的所得税 |
(1,387 | ) | (1,315 | ) | ||||
未確認的損失 |
803 | 996 | ||||||
永久性差異--其他 |
585 | 319 | ||||||
阿根廷和印度的預扣税 |
171 | 148 | ||||||
|
|
|
|
|||||
所得税費用 |
$ | 171 | $ | 148 | ||||
|
|
|
|
在截至2021年10月31日的年度內,加拿大法定税率為26.5%(2020年10月31日為26.5%)。
截至2021年10月31日的年度所得税支出171美元(2020年10月31日為148美元)是對來自外國的收入徵收的預扣税。本公司認為預扣税金是無法收回的,並已將該金額確認為費用。
32
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
截至10月31日的年度遞延所得税變動部分如下:
2021 | 2020 | |||||||
應税暫時性差異 |
$ | 84 | $ | 227 | ||||
財產、廠房和設備以及無形資產 |
| | ||||||
非資本損失 |
(84 | ) | (227 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
遞延所得税的總變動 |
$ | | $ | | ||||
|
|
|
|
截至10月31日的年度綜合財務狀況表中確認的遞延所得税資產(負債)包括:
2021 | 2020 | |||||||
應税暫時性差異 |
$ | (786 | ) | $ | (702 | ) | ||
財產、廠房和設備以及無形資產 |
| | ||||||
非資本損失 |
786 | 702 | ||||||
|
|
|
|
|||||
遞延所得税 |
$ | | $ | | ||||
|
|
|
|
就上表而言,遞延所得税資產顯示為扣除遞延所得税負債後的淨額,而這些 發生在同一實體和司法管轄區。
未確認遞延所得税資產的可扣除暫時性差異和未使用的税項損失可歸因於以下因素:
2021 | 2020 | |||||||
加拿大可扣除的暫時性差異 |
$ | 5,013 | $ | 1,375 | ||||
科學研究與實驗發展(SRED?)池 |
2,710 | 2,710 | ||||||
不動產、廠房和設備及無形資產 |
34,929 | 34,031 | ||||||
融資費 |
567 | 687 | ||||||
加拿大非資本税損 |
77,150 | 80,181 | ||||||
加拿大資本税虧損 |
617 | 617 | ||||||
英國非資本損失 |
2,430 | 1,347 |
這些未使用的加拿大所得税損失將從2030年到2040年到期。英國 非資本損失有無限制的結轉期。SRED池不會過期。
未記錄的ITC如下:
2021 | 2020 | |||||||
聯邦制 |
$ | 680 | $ | 680 | ||||
安大略省 |
$ | 166 | $ | 166 |
這些未記錄的ITC從2029年到2035年到期。
15.員工福利
固定繳費養老金 計劃
該公司為其員工制定了固定繳費養老金計劃。於截至2021年10月31日止年度,本公司按員工供款計算的供款為218美元(2020年10月31日至184美元),並計入收入成本、銷售成本、一般及行政開支、產品開發及研發開支,以及綜合虧損及全面虧損報表。
薪金和福利
截至2021年10月31日的年度工資和員工福利支出總額為11,897美元(2020年10月31日為9,010美元)。
33
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
16.關聯方
關鍵管理人員和董事會的薪酬
下表包括截至2021年10月31日和2020年10月31日止年度主要管理人員和董事會的薪酬,包括在綜合虧損和全面虧損報表中。關鍵管理人員包括公司首席執行官和直接向他彙報的高管。
2021 | 2020 | |||||||
短期薪金和福利 |
$ | 3,142 | $ | 2,461 | ||||
離職後福利 |
63 | 43 | ||||||
長期激勵計劃 |
3,971 | 1,143 | ||||||
股票期權 |
156 | 140 | ||||||
|
|
|
|
|||||
$ | 7,332 | $ | 3,787 | |||||
|
|
|
|
短期工資和福利包括基本工資、獎金和其他短期福利支出。 離職後福利是公司的固定繳費養老金計劃。
關聯方
下表詳細説明瞭公司與對公司有重大影響的股東Hisdesat和Ewing Morris Investment Partners Ltd.之間的交易和餘額。該表還包括與Myriota及其子公司Myriota Canada Inc.(Myriota Canada Inc.)的交易,該公司在這些公司擁有重大影響力。
截至10月31日的年度: | 2021 | 2020 | ||||||
關聯方收入 |
$ | 2,316 | $ | 2,370 | ||||
收入成本 |
603 | 419 | ||||||
債券權益 |
198 | 596 | ||||||
董事費用 |
2,133 | 515 | ||||||
|
|
|
|
|||||
截至十月三十一日: |
2021 | 2020 | ||||||
|
|
|
|
|||||
應收賬款 |
$ | 848 | $ | 293 | ||||
應付賬款和應計負債 |
| 56 | ||||||
應付貸款 |
| 3,503 | ||||||
其他長期負債 |
| 531 |
非貨幣服務協議
2020年7月31日,該公司與Myriota Canada簽訂了一項服務協議。該公司已同意提供數據處理服務,而Myriota Canada將提供衞星和地面站運營服務和衞星容量。此外,一份單獨的軟件許可協議允許Myriota Canada使用該公司的軟件來操作衞星。根據 協議,每一方每年都將向另一方開出等額的發票。
按照《國際財務報告準則》第15條的規定,非貨幣性協議按收到的對價的公允價值確認,與客户簽訂合同的收入。截至2021年10月31日止年度,本公司於綜合虧損及全面虧損報表中確認關聯方非貨幣性收入及收入成本603美元(2020年10月31日及159美元)。
17.與客户簽訂合同S的收入
從與客户簽訂的合同中分拆收入
根據銷售的產品類型,收入分為三類。訂閲服務在合同期限內確認,數據產品按需銷售並在交付時確認,其他產品和服務包括各種其他收入來源,並被確認為履行了績效義務。
34
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
截至10月31日的年度按產品類型劃分的收入: | 2021 | 2020 | ||||||
訂閲服務 |
$ | 20,834 | $ | 16,940 | ||||
數據產品 |
1,597 | 959 | ||||||
其他產品和服務 |
1,155 | 1,236 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總收入 |
$ | 23,586 | $ | 19,135 | ||||
|
|
|
|
剩餘履約義務
下表包含截至2021年10月31日部分或全部未履行的履約義務預計在未來實現的總收入。下文披露的數額是產品和服務供應合同的剩餘價值。
預計將在以下方面確認收入: | 2021 | 2020 | ||||||
不到一年 |
$ | 14,736 | $ | 15,706 | ||||
此後 |
8,900 | 13,075 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總計 |
$ | 23,636 | $ | 28,781 | ||||
|
|
|
|
合同餘額
截至十月三十一日: | 2021 | 2020 | ||||||
應收貿易賬款 |
$ | 3,208 | $ | 2,427 | ||||
未開賬單的收入 |
1,067 | 1,698 | ||||||
合同資產 |
601 | 925 | ||||||
遞延收入 |
(3,726 | ) | (2,548 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
合同淨餘額 |
$ | 1,150 | $ | 2,502 | ||||
|
|
|
|
合同資產包括短期和長期銷售佣金資產、遞延合同成本和長期融資資產。 截至2021年10月31日的年度錄得合同資產攤銷644美元(2020年10月31日至582美元)。
本公司將截至2020年11月1日的期初遞延收入餘額中的1,457美元(2020年10月31日和2,295美元)確認為截至2021年10月31日的年度收入。
18.細分市場、地理位置和主要客户信息
該公司有一個可報告的業務部門,該部門從事銷售天基海洋跟蹤數據和衞星的相關產品和服務。
地理信息
按地理位置劃分的收入取決於客户所在的位置。
截至10月31日止年度: | 2021 | 2020 | ||||||
加拿大 |
$ | 3,337 | $ | 1,640 | ||||
美國 |
1,408 | 1,343 | ||||||
歐洲 |
12,883 | 9,691 | ||||||
其他 |
5,958 | 6,461 | ||||||
|
|
|
|
|||||
$ | 23,586 | $ | 19,135 | |||||
|
|
|
|
PP和E歸因於它們所在的國家,或者,對於天基資產,歸因於它們擁有的國家。無形資產歸屬於資產所有權所在的國家。
2021年10月31日 | 10月31日, 2020 |
|||||||
PP&E |
||||||||
加拿大 |
$ | 4,661 | $ | 5,272 | ||||
英國 |
| | ||||||
|
|
|
|
|||||
$ | 4,661 | $ | 5,272 | |||||
|
|
|
|
|||||
無形資產 |
||||||||
加拿大 |
$ | 1,118 | $ | 1,286 | ||||
英國 |
| | ||||||
|
|
|
|
|||||
$ | 1,118 | $ | 1,286 | |||||
|
|
|
|
35
精確地球TMLTD.
合併財務報表附註
2021年10月31日
(除另有説明和共享數據外,以千加元為單位)
在截至2021年10月31日的一年中,有一個客户的收入超過公司總收入的10%(除無客户外,2020年10月31日)。
19.後續活動
尖頂收購
2021年9月13日,本公司與Spire Global Inc.(Spire Global Inc.)達成最終協議,根據該協議,Spire將收購本公司100%的普通股(交易)。所有傑出的和實至名歸股票期權以及在緊接收購本公司普通股之前歸屬的所有已發行RSU。沒有的股票期權實至名歸都立即取消了。
該交易於2021年11月18日獲本公司股東批准,本公司於2021年11月22日獲得安大略省高等法院就該項安排作出的最終裁決。交易於2021年11月30日完成,公司股票於2021年12月2日收盤時在多倫多證交所退市。收到的對價包括每股公司普通股換取2.5009美元現金和0.1%的斯派爾A類普通股。SPIRE股票在紐約證券交易所上市交易,股票代碼為SPIR。
Sif修正案
2021年11月,SIF協議被修改。修正案將項目竣工日期從2021年2月12日延長至2023年5月12日,將首次還款日期從2024年2月28日延長至2026年2月28日。該公司必須保持每年平均35名加拿大全職員工,按季度計算,以每年平均計算。修訂和延期 將允許公司在2023年5月12日之前繼續獲得某些支出的資金,最高限額為7,206美元。
20. 比較餘額
比較合併財務報表已從以前列報的報表重新分類,以符合本年度的列報。
36