美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格6-K
外國私人發行人報告
根據規則13a-16或15d-16
根據1934年的《證券交易法》
2022年11月
委託檔案編號：001-32635
伯克斯集團公司。
(註冊人姓名英文譯本)
2020年羅伯特·布拉薩
加拿大魁北克蒙特利爾200號套房
H3A 2A5
(主要執行辦公室地址 )
用複選標記表示註冊人是否在20-F或40-F表格的封面下提交或將提交年度報告。
Form 20-F ☐ Form 40-F
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(1)條所允許的紙質形式提交表格6-K：☐
注：第101(B)(1)條第(Br)條第101(B)(1)條僅允許在僅為向證券持有人提供所附年度報告的情況下以紙質形式提交表格6-K。
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(7)條所允許的紙質形式提交表格6-K：☐
注：規則S-T規則101(B)(7)僅允許以書面形式提交表格6-K，只要該報告或其他文件不是新聞稿，不需要提供，也沒有分發給註冊人的證券持有人，註冊人的外國私人發行人必須根據註冊人註冊成立公司、住所或合法組織的司法管轄區(註冊人的母國)的法律，或根據註冊人證券交易所在的母國交易所的規則，提供並公佈該報告或其他文件。如果討論重大事件，已經是Form 6-K提交的主題或委員會在Edga上提交的其他文件。
目錄
茲提交註冊人的下列文件：
第一部分：財務信息
| 頁面 | ||||||
| 99.1 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 1 | ||||
| 99.2 |
截至2022年9月24日和2022年3月26日的未經審計簡明綜合資產負債表 | 12 | ||||
| 99.3 |
截至2022年9月24日和2021年9月25日止26週期間的未經審計簡明綜合業務報表 | 13 | ||||
| 99.4 |
截至2022年9月24日和2021年9月25日的26週期間未經審計的簡明綜合全面收益(虧損)報表 | 14 | ||||
| 99.5 |
截至2022年9月24日和2021年9月25日的26週期間未經審計的股東權益簡明合併報表(缺額) | 15 | ||||
| 99.6 |
截至2022年9月24日和2021年9月25日止二十六週期間的未經審計簡明現金流量表 | 16 | ||||
| 99.7 |
未經審計簡明合併財務報表附註 | 17 | ||||
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
| 伯克斯集團公司。 | ||||||
| (註冊人) | ||||||
| 發信人： | /s/Katia Fontana | |||||
| 日期：2022年11月30日 | 總裁副總兼首席財務官 | |||||
展品索引
第一部分：財務信息
| 展品 數 |
描述 | |
| 附件99.1 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | |
| 展品99.2 | 截至2022年9月24日和2022年3月26日的未經審計簡明綜合資產負債表 | |
| 展品99.3 | 截至2022年9月24日和2021年9月25日止26週期間的未經審計簡明綜合經營報表 | |
| 展品99.4 | 截至2022年9月24日和2021年9月25日的26週期間未經審計的簡明綜合全面收益(虧損)報表 | |
| 展品99.5 | 截至2022年9月24日和2021年9月25日的26週期間未經審計的股東權益簡明合併報表(缺額) | |
| 展品99.6 | 截至2022年9月24日和2021年9月25日的26週期間未經審計的簡明現金流量表 | |
| 展品99.7 | 未經審計簡明合併財務報表附註 | |
第一部分：財務信息
附件99.1
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(MD&A？)旨在為財務報表的讀者提供關於我們的經營結果、財務狀況和流動性、風險管理活動、重大會計政策和關鍵估計，以及已經發布但尚未生效的會計準則的未來影響的説明。MD&A包括以下幾個部分：概述、運營説明、關鍵會計政策和估算、運營結果和財務狀況。閲讀本文件其他部分所載未經審計的簡明綜合財務報表及其相關附註時，閲讀MD&A是很有用的。除非上下文另有規定，否則本MD&A中提及的 公司、伯克斯集團、伯克斯集團、我們的公司和我們的公司都是指加拿大公司伯克斯集團。
每年，我們的財政年度將在三月的最後一個星期六結束。我們將截至2022年3月26日的上一財年稱為2022財年，將截至2023年3月25日的本財年稱為2023財年。2023財年和2022財年各由52周組成。
除非另有説明，本MD&A中提供的所有數字均以$CAD為單位。
概述
Birks Group是加拿大領先的高級珠寶、鐘錶和禮品設計師以及奢侈珠寶和鐘錶零售店的運營商，在北美、歐洲和英國擁有批發客户。截至本MD&A之日，Birks Group在加拿大大部分主要大都市市場以Maison Birks品牌經營 23家門店，在卡爾加里以Brinkhaus品牌運營一個零售點，在温哥華以Graff品牌運營一個零售點，在温哥華以百達翡麗品牌運營一個零售點。Bijoux Birks精品珠寶系列還可以通過加拿大和美國的精選Saks第五大道門店、英國的精選Mappin&Webb和Goldsmiths門店、美國的Mayors門店、波蘭的W.Kruk門店以及北美的某些珠寶零售商購買。
當前的發展
新冠肺炎等風險因素
2020年3月，世界衞生組織宣佈新型冠狀病毒病(新冠肺炎)的爆發為大流行和全球緊急狀態。在2020財年、2021財年和2022財年，根據當地政府當局和公共衞生官員的指導方針，該公司經歷了政府強制其零售店間歇性關閉 和產能限制。
在截至2022年9月24日的26週期間，該公司的所有門店都開門營業，儘管在某些情況下減少了營業時間。在截至2021年9月25日的26週期間，公司在安大略省的10家門店中有7家在2021年4月17日至2021年6月30日期間暫時關閉了11周。此外，公司位於布盧爾街的多倫多旗艦店在2021年4月17日至2021年6月11日期間暫時關閉了8周，公司在渥太華地區的兩家門店在2021年4月8日至2021年6月30日期間暫時關閉了13周。此外，我們在魁北克的一家門店也從2021年4月1日至2021年5月10日暫時關閉了五週。在整個零售店網絡中，在截至2022年9月24日的26週期間，沒有因商店臨時關閉而損失的購物天數，相比之下，在截至2021年9月25日的26週期間，大約有17%的購物天數損失了。自本MD&A發佈之日起，本公司所有門店均已開放進行面對面購物。公司將 繼續遵守當地政府和衞生組織提供的任何適用的未來指南。
儘管截至本MD&A之日，加拿大的大部分限制已被取消，但新冠肺炎對公司運營、運營結果和財務狀況的全面影響仍然 不確定，取決於不在公司控制範圍內的未來發展，包括新冠肺炎的持續時間和可能捲土重來，及其對消費者支出的影響。本公司 將繼續評估新冠肺炎對其運營的影響、運營結果和財務狀況，以及當前宏觀經濟因素的潛在影響，包括通脹、利率變化和股市波動及其對客户行為和消費者支出的潛在影響。通脹壓力可能會在未來持續存在，並可能對我們保持當前SG&A費用佔收入的百分比的能力產生不利影響。到目前為止，這些壓力還沒有對我們的運營業績和財務狀況產生實質性影響。
該公司認為，最近的總體經濟狀況，包括不斷上升的通貨膨脹和新冠肺炎疫情的持久影響，可能會導致全球經濟的某些領域放緩，並影響潛在消費者購買本公司產品的可自由支配收入金額。如果全球經濟和金融市場狀況持續或惡化，公司的銷售額可能會下降，公司的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
1
符合紐約證交所美國有限責任公司繼續上市標準
2022年2月6日，本公司接到紐約證券交易所美國有限責任公司(NYSE American LLC)的通知，該公司已重新遵守紐約證券交易所美國公司指南(Company Guide)第10部分中規定的所有紐約證券交易所美國公司持續上市標準。如先前報告所述，於2020年8月13日，本公司接獲紐約證券交易所美國證券交易所通知，指其未能 遵守公司指南第1003(A)(Ii)節所載的持續上市標準。如果上市公司的股東權益低於400萬美元，並且在最近四個會計年度中的三個會計年度報告了持續運營虧損和/或淨虧損，則適用該條款。此外，於二零二零年十二月九日，本公司接獲紐約證券交易所美國證券交易所通知，指其不符合公司指南第1003(A)(I)節所載的持續上市標準。如果上市公司的股東權益低於200萬美元，並且在最近三個會計年度中的兩個會計年度報告了持續運營虧損和/或淨虧損，則適用該條款。最後，在2021年6月25日，本公司接到紐約證券交易所美國證券交易所的通知，稱其不符合公司指南第1003(A)(Iii)節規定的持續上市標準，該標準適用於上市公司股東權益低於600萬美元，並在最近五個會計年度報告運營虧損和/或淨虧損的情況。
根據《公司指南》第1009節的程序和要求，公司於2020年9月6日提交了合規計劃，説明公司打算如何重新遵守《公司指南》第1003(A)(Ii)節。2020年10月22日，紐約證券交易所美國證券交易所通知該公司，它接受了合規計劃，並批准 公司繼續上市至2022年2月6日(計劃期間)。在計劃期間，公司向紐約證券交易所美國證券交易所提交了季度計劃更新，所有季度更新都被紐約證券交易所美國證券交易所接受。截至計劃期末，公司股東權益為710萬美元，高於遵守公司指南第1003(A)(I)至(Iii)節所需的600萬美元。因此，公司收到紐約證券交易所美國人的一封信，確認公司重新遵守公司指南第1003(A)(I)、(Ii)和(Iii)節。
截至2022年9月24日，公司股東權益為310萬美元(加元440萬加元)，公司最近四個會計年度中有三個年度出現淨虧損。紐約證券交易所美國證券交易所通常不會考慮暫停與低於公司指南第1003(A)節(I)至(Iii)標準的發行人的交易，前提是發行人 在上一財年或最近三個財年中的兩個財年中，每個發行人的總市值為50,000,000美元或總資產和收入為50,000,000美元，且發行人至少持有1,100,000股公開上市股票，400名股東，公開持有的股票市值至少15,000,000美元。在截至2022年3月26日的上一財年，該公司報告總資產為1.833億美元(1.464億美元)，收入為1.813億美元(1.448億美元)。截至2022年11月29日，該公司擁有4,972,732股公開上市股票，400多名圓形股東，公開上市股票的市值為2,600萬美元。
投資RMBG合資企業
2021年4月，公司與FWI LLC(FWI)成立了一家合資企業，成立了RMBG零售温哥華ULC(RMBG Yo)。在截至2022年9月24日的26週期間，合資企業開始運營。RMBG在温哥華經營一家精品店，零售第三方品牌手錶，其銷售在該公司的温哥華旗艦店 歷史上得到認可，現在通過合資企業得到認可。本公司及第一太平戴維斯均出資若干資產，分別於組成合營公司的法律實體人民幣G中擁有49%及51%的股權。FWI自合資企業成立以來一直控制着該合資企業。本公司已確定其對人民幣G有重大影響但非控制，因此採用權益會計方法核算其對人民幣G的投資。這種會計處理對銷售額、毛利潤、營業費用和營業收入的期間間比較有影響，因為本公司應佔人民幣的利潤份額現在記入合資企業收益的權益中，扣除税金後記入公司的簡明綜合經營報表。
操作説明
在每種情況下，我們的淨銷售額都是由扣除折扣後的收入組成，不包括銷售税。銷售在 商品接收或發貨時確認。寄售商品的銷售在商品售出時以完全零售為基礎確認。禮券和商店積分的收入在兑換時確認。客户使用現金、借記卡、第三方信用卡、自有品牌信用卡和自有信用卡進行購物。我們的銷售水平受到我們產生的銷售交易數量和平均銷售交易規模的影響。
我們的運營成本和支出主要包括銷售和銷售成本、一般和管理費用 (SG&A)。銷售成本包括商品成本、直接入境運費和關税、與維修服務相關的直接人工、我們設計和創意部門的成本、庫存縮減、損壞和陳舊、珠寶、手錶和禮品盒，以及產品開發成本。SG&A包括所有非生產工資和福利(包括非現金 補償費用)、商店和總部佔用成本、管理費用、信用卡費用、信息系統、專業服務、諮詢費、維修和維護、差旅和娛樂、保險、法律、人力資源和培訓費用 。相對於SG&A的其他組成部分，入住率、管理費用和折舊費用相對於淨銷售額的變化通常較小，如信用卡費用和某些工資要素，如佣金。SG&A中的另一個重要項目是營銷費用，其中包括營銷、公關和廣告成本(扣除從供應商那裏收到的合作廣告金額)，以提高客户對Birks產品品牌和我們的第三方零售品牌的認知度。在截至2022年9月24日的26週期間，營銷費用約佔銷售額的4.6%，在截至2021年9月25日的26週期間，營銷費用約佔銷售額的5.3%。此外，SG&A還包括間接成本，如運費，包括 門店間轉賬、接收成本、分銷成本和倉儲成本。折舊和攤銷包括我們商店和總部的折舊和攤銷，包括租賃改進、傢俱和固定裝置, 計算機 硬件和軟件以及無形資產攤銷。
2
在短期內，我們打算將我們的努力集中在我們認為在當前業務環境下必需的那些戰略和我們業績的關鍵驅動因素上，其中包括我們的能力：
| | 提高銷售額、毛利率和毛利； |
| | 有效管理費用和資產，以優化盈利能力和現金流，目標是 增加利息、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA？)； |
| | 調整我們的運營，以有效和高效地為我們的股東帶來好處；以及 |
| | 保持靈活且經濟高效的借款來源，為我們的運營和增長戰略提供資金。 |
從長遠來看，我們相信，我們業績的關鍵驅動因素將是我們的能力：
| | 通過拓展所有銷售渠道，包括國際分銷渠道和電子商務，繼續發展我們的Birks產品品牌； |
| | 執行我們的銷售戰略，通過降低折扣，開發和營銷利潤率更高的獨家和獨特產品，以及進一步發展我們設計、開發和採購產品的內部能力，來增加淨銷售額，並保持和擴大毛利率； |
| | 執行我們的營銷戰略，以提高客户對Birks產品品牌以及我們第三方零售品牌的認知和欣賞，目標是通過使用數字渠道(包括我們的網站)、廣告牌、印刷、直郵、店內活動、社區關係、媒體和公共關係、與主要供應商的合作伙伴關係以及與知名機構的協會，通過區域、國家和國際廣告活動保持和增加客户流量、客户獲取和留存以及淨銷售額； |
| | 通過始終如一的卓越客户服務提供卓越的全渠道客户體驗，這將確保客户滿意度並促進客户頻繁訪問、客户忠誠度和牢固的客户關係； |
| | 提高我們零售店的平均零售交易量、轉化率、我們商店的專業人員和庫存的生產率以及四牆盈利能力；以及 |
| | 招聘和留住價值觀與我們的全渠道戰略願景一致的頂尖人才。 |
關鍵會計政策和估算
我們的未經審計簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則 (GAAP)編制的，但不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。編制這些報表需要管理層對未來事件及其對財務報表和相關附註中報告的金額的影響作出估計和假設。一些會計估計數和政策對財務報表中報告的數額有重大影響。重要會計估計和政策的摘要 以及被認為是關鍵的會計政策的描述可以在我們於2022年6月24日提交給美國證券交易委員會的截至2022年3月26日的財政年度的Form 20-F年度報告中找到， 其中包含的關鍵會計政策和估計部分。
3
經營業績
可比門店銷售額
我們使用 可比門店銷售額作為我們業務的關鍵業績衡量標準。可比門店銷售額包括本期和上期同期開業的門店。我們將電子商務銷售額包括在我們的 可比門店銷售額計算中。在我們所有的商店運營的第十三個完整月中，商店進入可比商店的計算。已調整大小的商店和重新安置的商店將根據逐個案例以確定它們在功能上是相同的商店還是新的商店，然後相應地計入或排除在可比商店的銷售額中。可比門店銷售額衡量的是一段時間內可比門店與上一年同期相比的淨銷售額變化百分比。如果一家可比門店在這兩個時期沒有全部營業，則可比門店銷售額衡量的是該門店在這兩個時期的營業時間段的淨銷售額變化。我們相信，這一措施為我們的業績和經營業績提供了有意義的信息。然而，讀者應該知道，這一財務指標 沒有標準化的含義，可能無法與其他公司提出的類似指標相比較。
下列期間可比門店銷售額增加(減少)百分比 如下：
| 可比門店銷售額 | ||||
| 在結束的26周內2022年9月24日 | 在結束的26周內 2021年9月25日 | |||
| 8.2% | 58.6% | |||
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在截至2022年9月24日的26周內，可比門店銷售額增長8.2%，部分原因是與截至2021年9月25日的26週期間相比，公司在截至2022年9月24日的26周內經歷的新冠肺炎影響(包括政府規定的臨時門店關閉、流量下降和容量限制)減少。在截至2022年9月24日的26周內，沒有因臨時商店關閉而損失的購物天數 ，相比之下，在截至2021年9月25日的26週期間，這一比例約為17%。公司在所有產品類別中都經歷了這種增長，品牌珠寶和品牌鐘錶產品受益於公司不斷完善的第三方品牌組合和 客户產品。可比門店銷售額的增長也來自Birks精品珠寶和新娘系列的表現，這主要是由於公司有針對性的數字營銷活動的影響，平均銷售交易額的增加，以及店內客流量的增加。在截至2022年9月24日的26周內，由於成立RMBG合資企業，本公司將其温哥華旗艦店 排除在可比門店銷售額的計算之外。
下表列出了截至2022年9月24日的26週期間和截至2021年9月25日的26週期間，我們的 業務合併報表中的金額：
| 二十六個星期結束 | ||||||||
| 2022年9月24日 | 2021年9月25日 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 淨銷售額 |
$ | 80,040 | $ | 84,615 | ||||
| 銷售成本 |
46,170 | 49,731 | ||||||
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| 毛利 |
33,870 | 34,884 | ||||||
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| 銷售、一般和行政費用 |
31,923 | 28,886 | ||||||
| 折舊及攤銷 |
2,620 | 3,324 | ||||||
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| 總運營費用 |
34,543 | 32,210 | ||||||
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| 營業(虧損)收入 |
(673 | ) | 2,674 | |||||
| 利息和其他融資成本 |
2,266 | 1,684 | ||||||
| 所得税 |
| | ||||||
| 合資企業收益中的權益，税後淨額 |
943 | | ||||||
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| 淨(虧損)收益 |
$ | (1,996 | ) | $ | 990 | |||
4
淨銷售額
| 在結束的26周內2022年9月24日 | 在結束的26周內2021年9月25日 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 淨銷售額和零售額 |
$ | 74,712 | $ | 78,582 | ||||
| 淨銷售額和其他 |
5,328 | 6,033 | ||||||
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| 總淨銷售額 |
$ | 80,040 | $ | 84,615 | ||||
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截至2022年9月24日的26周的總淨銷售額為8,000萬美元，而截至2021年9月25日的26周的淨銷售額為8,460萬美元，減少了460萬美元，降幅為5%。淨零售額 較上年同期減少390萬美元，主要原因是扣除了人民幣G的銷售額，但可比門店銷售額增長8.2%部分抵消了這一影響。其他淨銷售額減少70萬美元，主要是由於我們的黃金兑換業務銷售額下降了約45%，這項業務在新冠肺炎影響期間取得了很大成功，因為客户對這項服務的需求在疫情期間暫時激增。此外，淨銷售額的下降還包括我們電子商務銷售額的下降，但由於公司繼續在國際上擴大批發業務，批發活動的增加部分抵消了這一下降。
毛利
| 在結束的26周內 2022年9月24日 |
在結束的26周內 2021年9月25日 |
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| (單位：千) | ||||||||
| 毛利：零售 |
$ | 32,465 | $ | 32,830 | ||||
| 毛利和其他 |
1,405 | 2,054 | ||||||
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| 毛利總額 |
$ | 33,870 | $ | 34,884 | ||||
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| 毛利(毛利總額佔總淨銷售額的百分比) |
42.3 | % | 41.2 | % | ||||
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截至2022年9月24日止的26週期間，總毛利為3,390萬美元，或佔淨銷售額的42.3%，而截至2021年9月25日止的26週期間，總毛利為3,490萬美元，或佔淨銷售額的41.2%。 毛利下降的部分原因是剔除了人民幣的毛利，但被同期可比門店銷售額增長8.2%以及毛利率改善110個 個基點所部分抵消。毛利率百分比上升110個基點，主要是由於公司調整了Bijoux Birks品牌產品的定價策略，以及戰略重點是減少促銷活動和折扣，但被期內發生的外匯損失部分抵消了這一增幅。截至2022年9月24日的26週期間，零售毛利潤為3250萬美元，佔零售淨銷售額的43.5%，而截至2021年9月25日的26週期間，零售毛利潤為3280萬美元，佔零售淨銷售額的41.8%。雖然減少了40萬美元，但在上述因素的推動下，毛利率百分比增加了170個基點。
SG&A費用
截至2022年9月24日的26週期間，SG&A費用為3,190萬美元，佔淨銷售額的39.9%，而截至2021年9月25日的26週期間，SG&A費用為2,890萬美元，佔淨銷售額的34.1%，增加了300萬美元。這一增長主要是由於與截至2021年9月25日的26週期間相比，本公司在此期間經歷的新冠肺炎影響(包括政府強制的臨時門店關閉、流量下降和容量限制)減少，因此 管理層可用於應對疫情的成本控制措施的機會減少。該期間SG&A費用增加的驅動因素包括：在截至2021年9月25日的26周內，由於門店重新開業和非經常性租金減免到期而導致的佔用成本增加(60萬美元)，補償成本增加(40萬美元)，一般運營成本和可變成本增加(70萬美元)，工資補貼(60萬美元)和租金補貼(40萬美元)下降，以及更多的基於股票的薪酬 (110萬美元)，這是由於在截至2021年9月25日的26周內現金結算的DSU和RSU工具重估的收益，而在截至2022年9月24日的26周內沒有再次發生，部分被較低的營銷成本(80萬美元)所抵消。在截至2022年9月24日的26週期間，SG&A費用佔銷售額的百分比與截至2021年9月25日的26週期間相比增加了580個基點。
折舊及攤銷費用
截至2022年9月24日的26週期間的折舊和攤銷費用為260萬美元，而截至2021年9月25日的26週期間的折舊和攤銷費用為330萬美元。這一減少70萬美元的主要原因是在截至2021年9月25日的26周內發生的租賃改進的加速折舊費用 與供應商協議條款的修改有關。
5
利息和其他融資成本
在截至2022年9月24日的26週期間，利息和其他融資成本為230萬美元，與截至2021年9月25日的26週期間的170萬美元相比，增加了60萬美元，主要原因是修訂信貸安排(定義如下)和修訂定期貸款(定義如下)的加權平均利率提高了180個基點，以及在截至9月24日的26週期間，美國計價債務的更大F/X虧損40萬美元。與截至2021年9月25日止26週期間相比，經修訂信貸安排(定義見下文)於截至2022年9月24日止26週期間的平均未償還金額較截至2021年9月25日止26週期間減少。
所得税費用
本公司確認與所得税支出中不確定的税收狀況相關的利息和罰款。截至2022年9月24日， 公司沒有因可用税務虧損結轉而導致的不確定税務狀況相關的應計利息。2016至2022年的納税年度仍可在本公司經營的主要税務管轄區進行審查。由於截至2022年9月24日未達到確認這些資產的標準，本公司在此期間繼續對我們持續經營產生的遞延税項資產的全部價值計入100%估值準備金。
合資企業收益中的權益，税後淨額
於截至2022年9月24日止二十六個星期期間，本公司於RMBG合營公司的投資所產生的税項淨額，在合營公司的收益中確認為股權，按權益會計方法入賬。
非GAAP衡量標準
公司根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)報告財務信息。使用各種銷售和收益指標來監控和評估公司的業績，這些指標經過調整以包括或排除最直接可比的GAAP 指標(非GAAP指標)。該公司在報告其財務業績時採用此類非GAAP衡量標準，以幫助制定業務決策並向管理層提供關鍵業績信息。本公司相信，向投資者和其他外部利益相關者提供的這些額外信息將使他們能夠使用本公司在評估業績時使用的相同財務衡量標準和衡量標準來評估本公司的經營業績 。本公司並不，也不建議投資者和其他外部利益相關者， 將非GAAP計量與根據美國GAAP編制的財務信息分開考慮或作為其替代。 這些非GAAP計量可能無法與其他公司提出的同名計量相比較。除了根據美國GAAP確定的結果外，我們還使用非GAAP衡量標準，包括：EBITDA？、調整後的運營費用、調整後的運營(虧損)/收入？和調整後的EBITDA？
EBITDA
？EBITDA？定義為扣除利息支出和其他融資成本、所得税支出(回收)以及折舊和攤銷前的淨收益(虧損)。
調整後的 營業費用、調整後的營業虧損和調整後的EBITDA
本公司採用不包括與營運重組計劃相關的開支及減值虧損的財務指標來評估其營運盈利表現。本公司相信，該等措施可提供有用的補充資料，用以評估本公司相對於上一年度同期的業績，並可更有意義地比較本公司在呈列期間的業績。在分別截至2022年9月24日和2021年9月25日的26週期間，沒有與運營重組計劃相關的費用和減值損失。
6
下表提供了對根據GAAP計算的最直接可比財務指標提出的非GAAP指標的對賬。EBITDA和調整後的EBITDA相同。
| EBITDA和調整後的EBITDA |
||||||||
| 在結束前的二十六個星期內 | ||||||||
| ($000s) |
2022年9月24日 | 2021年9月25日 | ||||||
| 淨(虧損)收益(美國公認會計準則衡量標準) |
(1,996 | ) | 990 | |||||
| 佔淨銷售額的百分比 |
-2.5 | % | 1.2 | % | ||||
| 增加以下方面的影響： |
||||||||
| 利息支出和其他融資成本 |
2,266 | 1,684 | ||||||
| 折舊及攤銷 |
2,620 | 3,324 | ||||||
|
|
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|
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| EBITDA(非公認會計準則衡量標準) |
$ | 2,890 | $ | 5,998 | ||||
|
|
|
|
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|||||
| 佔淨銷售額的百分比 |
3.6 | % | 7.1 | % | ||||
財務狀況
流動性與資本資源
公司為其運營提供資金並滿足其現金流要求的能力取決於其根據公司修訂的信貸安排(定義見下文)維持正的超額可用性的能力。截至2022年9月24日，銀行債務僅包括本公司修訂信貸安排項下的欠款，未償還餘額為5,170萬美元(減去遞延融資成本後淨額為5,220萬美元)，其最高額度為8,500萬美元，用於為營運資本和資本支出提供資金，為本公司的日常工作用於運營和其他一般公司用途。根據經修訂的信貸安排及其經修訂的定期貸款(定義見下文)，本公司須遵守的唯一財務契約是始終維持最低超額可用金額不少於850萬美元，但如超額可用金額在任何財政月內連續兩個營業日內低於850萬美元，則本公司不得違反本公約。如果超額可獲得性低於最低要求，這將被視為經修訂的信貸安排和經修訂的定期貸款項下的違約事件，這可能導致根據本公司的信貸安排借入的未償還餘額和定期貸款立即到期，這也將導致 公司的其他借款發生交叉違約。同樣，本公司的經修訂信貸安排及經修訂定期貸款與所有其他貸款均須遵守交叉違約撥備，根據該等規定，本公司將立即拖欠經修訂信貸安排及經修訂定期貸款。截至2022年9月24日止的二十六週期間及截至該等財務報表獲授權發佈之日，本公司符合超額供應要求。此外，自這些財務報表發佈之日起至少12個月內，公司預計將有至少850萬美元的超額可用資金。
2017年10月23日，本公司與富國銀行加拿大公司簽訂了一項最高金額為8,500萬美元的信貸安排，將於2022年10月到期。2021年12月24日，本公司與富國銀行加拿大公司簽訂了經修訂並重述的優先擔保循環信貸安排(經修訂的信貸安排)。經修訂的信貸安排將本公司原有貸款的到期日由2022年10月延長至2026年12月。經修訂的信貸安排還為公司提供了將其項下的承諾總額增加至多500萬美元的選擇權。只有在當時具備所需借款能力的情況下，公司才有能力行使這一手風琴期權。修訂後的信貸安排的利息為加元提供利率(CDOR)外加1.5%至2.0%的利差，具體取決於公司的超額可用水平。根據經修訂的信貸安排，本公司須遵守的唯一財務契約是 在任何時間維持最低超額可用金額不少於850萬美元，但如在任何財政月內有一次連續兩個營業日的超額可用金額低於850萬美元，則本公司不得違反本公約。在截至2022年9月24日的26周內，該公司的超額可用資金超過850萬美元。
2018年6月29日，該公司與Crystal Financial LLC(現稱為SLR Credit Solutions)獲得了一筆1,250萬美元的定期貸款，將於2022年10月到期。2021年12月24日，公司與SLR簽訂了經修訂並重述的優先擔保定期貸款(經修訂的定期貸款)。修訂後的定期貸款將公司原有貸款的到期日從2022年10月延長至2026年12月。經修訂的定期貸款的留置權優先於經修訂的信貸安排，按CDOR加7.75%計息。修訂後的定期貸款還允許根據公司遵守某些財務契約的情況，定期將年利率修訂為CDOR加7.00%或CDOR加6.75%。根據經修訂的定期貸款，本公司須遵守與經修訂的信貸安排下相同的財務契約(維持任何時間的最低超額可獲得性均不少於850萬美元，但如超額可獲得性在任何財政月內連續兩個營業日內低於850萬美元，則本公司不得違反本契約)。此外，修改後的定期貸款包括從每年12月20日至1月20日以及從1月21日至1月31日實施的500萬美元的季節性可用貸款區塊。修改後的定期貸款需要在到期時償還。
本公司在其信貸安排及定期貸款項下的借款能力均以本公司的存貨及應收賬款的價值為基礎，而該等價值由貸款人定期評估，並根據該等審查，本公司的借款能力可大幅增加或減少。
7
本公司經修訂信貸安排及其經修訂定期貸款與所有其他貸款均須遵守 交叉違約撥備，據此，如本公司拖欠任何其他貸款，本公司將立即拖欠其經修訂信貸安排及其經修訂定期貸款。如果在任何一個財政月內，有一次連續兩個工作日以上的超額可獲得性低於850萬美元，這將被視為本公司修訂信貸安排及其修訂定期貸款項下的違約事件， 規定貸款人有權要求本公司修訂信貸安排及其修訂定期貸款項下的未償還餘額立即到期，這將導致本公司其他 借款交叉違約。該公司預計，從這些財務報表發佈之日起的至少12個月內，至少有850萬美元的超額可用資金。
經修訂的信貸安排及經修訂的定期貸款亦對本公司派發股息的能力作出限制，更具體地説， 除其他限制外，本公司只能在某些超額借款能力門檻下派發股息。本公司必須：i)在付款前一個月維持至少40%的借款基數的超額可用，或(br}ii)維持至少25%的借款基數的超額可用，並維持至少1.10%至1.00的固定費用覆蓋率。除該等與派發股息有關的財務契諾外，經修訂的信貸安排和經修訂的定期貸款的條款規定，除上文所述的財務契諾外，無須遵守任何其他財務契諾。
根據經修訂信貸安排及經修訂定期貸款，本公司貸款人可根據其 合理酌情決定權，在任何時間施加酌情準備金，以降低本公司信貸安排(習慣於資產貸款)下的借款水平，以：i)確保本公司維持充足的流動資金以供其業務運作，ii)彌補抵押品價值的任何惡化，及iii)反映貸款人在抵押品上變現的障礙。本公司貸款人可按其合理酌情決定權收取的酌情準備金金額並無限制。自貸款開始以來，本公司的高級擔保貸款人沒有徵收任何可自由支配的準備金。
本公司是否有能力按計劃支付本金或支付利息或為計劃中的資本支出提供資金 還取決於其能否保持充足的可用借款水平、遵守與貸款人的所有財務契約、從供應商那裏獲得有利的付款條件以及未來的業績(這可能受一般經濟、財務、競爭、立法和監管因素以及公司無法控制的其他事件的影響)。此類事件包括持續的新冠肺炎疫情對我們從運營中產生現金的能力的潛在影響，例如 。有關更多信息，請參閲公司於2022年6月24日向美國證券交易委員會提交的20-F表格年度報告中的風險因素。
在我們的信貸安排下，下表所示期間的借款情況如下：
| 26周結束 | ||||||||
| 2022年9月24日 | 2021年9月25日 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 信貸安排的可用性 |
$ | 67,893 | $ | 68,310 | ||||
| 期末借款金額 |
$ | 51,718 | $ | 49,750 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末超額借款能力(低於最低限額) |
$ | 16,175 | $ | 18,560 | ||||
|
|
|
|
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|||||
| 26周內平均未償還借款餘額 |
$ | 48,061 | $ | 51,346 | ||||
| 26週期間的平均超額借款能力 |
$ | 15,406 | $ | 16,855 | ||||
| 26周內未償還借款的最高限額 |
$ | 55,536 | $ | 56,155 | ||||
| 26周內的最低超額借款能力 |
$ | 10,788 | $ | 12,990 | ||||
| 26周加權平均利率 |
4.4 | % | 2.6 | % | ||||
魁北克投資
2020年7月8日，本公司獲得魁北克投資公司的一筆為期六年的定期貸款，金額為1,000萬美元，經修訂。擔保定期貸款用於支付公司的營運資金需求。這筆貸款的利息年利率為3.14%，從2021年7月開始分60次等額償還。魁北克投資貸款條款 要求公司在會計年度結束時的營運資本比率(定義為流動資產除以流動負債，不包括經營租賃負債的當前部分)至少為1.01 。
2021年7月20日，本公司與魁北克投資公司簽訂了一份新的為期10年的貸款協議，金額高達430萬美元，專門用於通過實施全渠道電子商務平臺和企業資源規劃系統為本公司的數字化轉型提供資金。截至2022年9月24日，該公司的貸款餘額為160萬美元(截至2022年3月26日為零)。貸款 的年利率為1.41%，從第一次取款之日起60個月開始分60次等額償還。魁北克投資定期貸款要求本公司於本公司財政年度結束時，每年的營運資金比率(定義為流動資產除以流動負債，不包括經營租賃負債的當前部分)至少為1.01。
8
其他融資
截至2022年9月24日，公司從其控股股東之一Montel S.à.r.l獲得的680萬美元(500萬美元)現金預付款中有200萬美元(150萬美元)的未償還餘額。(Montelä，以前稱為Montrovest B.V.)。一旦我們的信貸安排中規定的條件允許支付，Montel將按要求支付這筆預付款。所需滿足的條件與公司支付上述股息所需滿足的條件相同。這筆預付款的年利率為11%，扣除任何預扣税後，實際利率約為12.2%。
2021年4月12日，公司從加拿大商業發展銀行獲得了一筆為期5年的貸款，金額高達40萬美元，專門用於公司位於艾伯塔省卡爾加里的Brinkhaus門店的翻新。截至2022年9月24日，該公司的貸款餘額為30萬美元。這筆貸款的利息年利率為8.3%，分72個月償還。
運營現金流減少
下表彙總了經營、投資和融資活動的現金流量：
| 26周結束 | ||||||||
| 2022年9月24日 | 2021年9月25日 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 提供的現金淨額(用於) |
||||||||
| 經營活動 |
$ | (4,789 | ) | $ | 9,402 | |||
| 投資活動 |
(4,924 | ) | (2,893 | ) | ||||
| 融資活動 |
9,276 | (5,636 | ) | |||||
| 現金及現金等價物淨(減)增 |
$ | (437 | ) | $ | 873 | |||
在截至2022年9月24日的26周內，運營活動中使用的現金淨額為480萬美元，而截至2021年9月25日的26周內提供的現金淨額為940萬美元。運營活動提供的現金流減少了1,420萬美元，原因是(I)在截至2022年9月24日的26周內，淨收入與上一財年同期相比減少了300萬美元，(Ii)營運資金變化使用的現金為920萬美元，其中期間的變化包括庫存減少820萬美元，原因是某些品牌的營業額增加，向供應商退還不良商品，以及與上一財年相比，庫存購買量減少。應付賬款和應計負債減少160萬美元，主要原因是：(Br)與去年同期相比，由於存貨購買量減少，應付賬款大幅減少，應收賬款增加180萬美元；(Iii)與資本資產攤銷和經營租賃折舊等非現金調整相關的經營活動所使用的現金流減少200萬美元使用權資產。
在截至2022年9月24日的26週期間，運營中用於投資活動的淨現金為490萬美元，而截至2021年9月25日的26週期間為290萬美元。用於運營投資活動的現金淨額增加200萬美元，主要是由於在截至2022年9月24日的26周內，與截至2021年9月25日的26週期間相比，資本支出增加了 。這主要是由於某些門店翻新 (包括對位於艾伯塔省卡爾加里的一家Maison Birks門店進行翻新和搬遷，以及對位於魁北克省拉瓦爾的一家Maison Birks門店進行翻新)，以及實施公司新的企業資源規劃(ERP)系統和電子商務平臺。
在截至2022年9月24日的26周內，來自運營的融資活動提供的淨現金為930萬美元，而在截至2021年9月25日的26週期間，融資活動使用的現金淨額為560萬美元。融資活動的現金流增加了1,490萬美元，這主要是因為在截至2022年9月24日的26周內，與上年同期相比，銀行負債的變化增加了1,250萬美元，與2022年7月收到的魁北克投資公司貸款有關的長期債務的現金流入增加了140萬美元 ，在截至2022年9月24日的26周內，與可比上年同期相比，長期債務償還減少了70萬美元。以及因行使股票期權和認股權證而提供的現金減少30萬美元。
關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨着各種各樣的市場風險。市場風險是指由於市場價格和利率的不利變化而產生的潛在損失。我們沒有 出於交易或投機目的而簽訂衍生品或其他金融工具。
利率風險
我們面臨着利率波動帶來的市場風險。根據我們的信貸安排借款和定期貸款均按浮動利率計息，浮動利率以CDOR加固定利率為基礎。截至2022年9月24日，我們尚未對衝這些利率風險。截至2022年9月24日，我們有6,390萬美元的浮動利率債務。因此，我們的淨收入 將受到利率變化的影響。假設我們的浮動利率債務的利率上升或下降100個基點，我們的年化利息支出將分別增加或減少約60萬美元。
9
貨幣風險
截至2022年9月24日，我們有1,220萬美元的淨負債，受到與美元、歐元、瑞士法郎和加元之間匯率變化相關的匯率風險的影響，如果美元和加元匯率波動，這將影響我們的收益水平。假設加元兑美元匯率上升或走弱100個基點，截至2022年9月24日，我們的收益將分別增加或減少約10萬美元。
商品風險
我們業務的性質導致受到大宗商品價格波動的影響，特別是鑽石、鉑金、黃金和白銀。我們目前沒有使用衍生品來對衝這些風險。如果鑽石、鉑金、黃金或白銀的價格 大幅上漲，導致我們的消費者行為發生變化，或者如果價格上漲無法轉嫁給我們的客户，我們的零售額和毛利率可能會受到重大影響。
前瞻性陳述
本臨時報告以及公司不時發佈的其他書面報告和新聞稿以及口頭聲明包含前瞻性陳述，這些前瞻性陳述可以通過使用類似計劃、預期、相信、將、預期、意圖、項目、估計、可能、計劃、目標和其他類似含義的詞語來識別。所有涉及對未來的預期、可能性或預測的陳述，包括但不限於有關預期經濟狀況、我們經修訂的信貸安排和經修訂的貸款的可用性、預期利潤分配以及我們的增長戰略、業績驅動因素、擴張計劃、資本來源或充分性、支出和財務結果的陳述，均為前瞻性陳述。
人們必須仔細考慮此類陳述，並瞭解許多因素可能導致實際結果與前瞻性陳述不同，例如不準確的假設和其他風險和不確定性，有些是已知的，有些是未知的。不保證有前瞻性陳述，實際結果可能大不相同。此類陳述是在所提供的日期作出的，我們 不承擔更新任何前瞻性陳述以反映未來發展或情況的義務。
您應該參考我們提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的文件中描述的因素，特別是在我們的20-F表和6-K表中，仔細評估此類聲明。有關可能導致實際結果大不相同的因素的信息，在公司於2022年6月24日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告以及隨後提交給美國證券交易委員會的文件中，在風險因素、經營和財務回顧與展望以及其他地方的標題下闡述。可歸因於我們的所有書面或口頭前瞻性聲明均受這些警告性聲明的明確限制。由於不可能預測或確定所有這些因素，已確定的項目並不是所有風險或不確定性的完整陳述。除法律要求外，公司不承擔更新或發佈對這些前瞻性陳述的任何修訂的義務，以反映本陳述日期後的事件或情況，或反映意外事件的發生。
由於此類陳述包含各種風險和不確定性，實際結果可能與前瞻性陳述中預測的結果大不相同，因此不能保證公司將達到前瞻性陳述中預測的結果。這些風險和不確定性包括但不限於：(I)全球新冠肺炎疫情造成的經濟中斷的規模和持續時間，包括它對宏觀經濟狀況的總體影響，以及它對公司的運營業績和財務狀況以及股票交易價格的影響；(Ii)經濟、政治和市場狀況，包括加拿大和美國的經濟狀況，可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生不利影響，包括 我們的收入和盈利能力，原因是房地產市場的變化、股票市場的變化和消費者信心的下降以及消費者支出模式的相關變化，對商店流量、旅遊業和銷售額的影響；(Iii)外匯匯率波動、大宗商品價格和借款成本上升的影響及其對公司成本和支出的相關影響；(Iv)利率變動；(V)本公司有能力維持及取得足夠的流動資金來源，為其營運提供資金、實現計劃銷售、毛利及淨收入、保持低成本、執行其業務策略、維持與其主要供應商的關係、緩和本公司商品供應及價格的波動、與其他珠寶商競爭、成功推行其市場推廣計劃, 並擁有成功的客户服務計劃；(Vi)本公司根據經修訂信貸安排繼續借款的能力；(Vii)本公司維持盈利營運及維持經修訂信貸安排下的指定超額可用水平、按計劃支付本金及利息及為資本開支提供資金的能力；(Viii)本公司於2023財年下半年的財務表現及與續訂店鋪租約有關的資本開支水平； (Ix)本公司執行其戰略願景的能力；及(X)本公司繼續作為持續經營企業的能力。
10
有關可能導致實際結果大不相同的因素的信息，在公司於2022年6月24日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告以及隨後提交給美國證券交易委員會的文件中，在風險因素、經營和財務回顧及前景以及其他標題下進行了闡述。除法律要求外，公司沒有義務更新或發佈對這些前瞻性陳述的任何修訂，以反映本陳述日期後發生的事件或情況，或反映意外事件的發生。
11
展品99.2
伯克斯集團公司。
未經審計的簡明綜合資產負債表
(單位：千)
| 2022年9月24日 | March 26, 2022 | |||||||
| 資產 |
||||||||
| 流動資產 |
||||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 1,576 | $ | 2,013 | ||||
| 應收賬款和其他應收賬款 |
12,117 | 8,037 | ||||||
| 盤存 |
77,881 | 78,907 | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 |
2,660 | 1,822 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流動資產總額 |
94,234 | 90,779 | ||||||
| 長期應收賬款 |
3,642 | 5,599 | ||||||
| 合資企業的股權投資 |
943 | | ||||||
| 財產和設備 |
24,581 | 22,781 | ||||||
| 經營租賃 使用權資產 |
57,421 | 58,071 | ||||||
| 無形資產和其他資產 |
5,963 | 6,031 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非流動資產總額 |
92,550 | 92,482 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總資產 |
$ | 186,784 | $ | 183,261 | ||||
|
|
|
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| 負債與股東權益 |
||||||||
| 流動負債 |
||||||||
| 銀行負債 |
$ | 51,718 | $ | 43,157 | ||||
| 應付帳款 |
26,880 | 28,291 | ||||||
| 應計負債 |
6,828 | 8,340 | ||||||
| 長期債務的當期部分 |
2,134 | 2,129 | ||||||
| 經營租賃負債的當期部分 |
6,839 | 6,963 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流動負債總額 |
94,399 | 88,880 | ||||||
| 長期債務 |
22,019 | 21,371 | ||||||
| 經營租賃負債的長期部分 |
65,613 | 66,757 | ||||||
| 其他長期負債 |
373 | 389 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 長期負債合計股東權益： |
88,005 | 88,517 | ||||||
| A類普通股--無面值、無限授權、已發行和流通股 11,012,999 (10,795,443 as of March 26, 2022) |
38,520 | 37,883 | ||||||
| B類普通股--無面值、無限授權、已發行和已發行股份 7,717,970 |
57,755 | 57,755 | ||||||
| 優先股無面值，授權無限股，未發行 |
| | ||||||
| 額外實收資本 |
23,625 | 23,669 | ||||||
| 累計赤字 |
(115,409 | ) | (113,413 | ) | ||||
| 累計其他綜合損失 |
(111 | ) | (30 | ) | ||||
|
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| 股東總缺額 |
4,380 | 5,864 | ||||||
|
|
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|
|
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| 總負債和股東缺額 |
$ | 186,784 | $ | 183,261 | ||||
|
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|
|
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見未經審計的簡明合併財務報表附註。
12
展品99.3
伯克斯集團公司。
未經審計的簡明合併業務報表
(以千為單位，每股除外)
| 26周結束 2022年9月24日 |
26周結束 2021年9月25日 |
|||||||
| 淨銷售額 |
$ | 80,040 | $ | 84,615 | ||||
| 銷售成本 |
46,170 | 49,731 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 毛利 |
33,870 | 34,884 | ||||||
| 銷售、一般和行政費用 |
31,923 | 28,886 | ||||||
| 折舊及攤銷 |
2,620 | 3,324 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總運營費用 |
34,543 | 32,210 | ||||||
|
|
|
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|||||
| 營業(虧損)收入 |
(673 | ) | 2,674 | |||||
|
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|
|||||
| 利息和其他財務成本 |
2,266 | 1,684 | ||||||
|
|
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|
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| (虧損)税前收益和權益在合資企業收益中的比例 |
(2,939 | ) | 990 | |||||
| 所得税(福利) |
| | ||||||
| 合資企業收益中的權益，税後淨額 |
943 | | ||||||
|
|
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| 淨(虧損)收益 |
(1,996 | ) | 990 | |||||
|
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|
|
|||||
| 加權平均已發行普通股 |
||||||||
| 基本信息 |
18,627 | 18,329 | ||||||
| 稀釋 |
18,627 | 18,634 | ||||||
| 每股普通股淨(虧損)收益 |
||||||||
| 基本信息 |
$ | (0.11 | ) | $ | 0.05 | |||
| 稀釋 |
$ | (0.11 | ) | $ | 0.05 | |||
13
展品99.4
伯克斯集團公司。
未經審計的簡明綜合損益表
(單位：千)
| 26周結束 2022年9月24日 |
26周結束 2021年9月25日 |
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| 淨(虧損)收益 |
$ | (1,996 | ) | $ | 990 | |||
| 其他綜合(虧損)收入 |
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| 外幣折算調整(1) |
(81 | ) | (9 | ) | ||||
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| 綜合(虧損)收益總額 |
$ | (2,077 | ) | $ | 981 | |||
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| (1) | 可在未來期間重新歸類到業務報表中的項目。 |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
14
展品99.5
伯克斯集團公司。
未經審計的股東簡明綜合權益報表(缺額)
(千股，但已發行有投票權的普通股除外)
| 的股份 投票 普通股 傑出的 |
投票 常見 庫存 |
其他內容 已付-在資本中 |
累計 赤字 |
累計 其他 全面 損失 |
總計 | |||||||||||||||||||
| 2022年3月26日的餘額 |
18,515,913 | $ | 95,638 | $ | 23,669 | $ | (113,413 | ) | $ | (30 | ) | $ | 5,864 | |||||||||||
| 淨虧損 |
| | | (1,996 | ) | | (1,996 | ) | ||||||||||||||||
| 累計平移調整 |
| | | | (81 | ) | (81 | ) | ||||||||||||||||
| 全面損失總額 |
| | | | | (2,077 | ) | |||||||||||||||||
| 授予管理層的股權結算限制性股票單位產生的補償費用 |
| | 268 | | | 268 | ||||||||||||||||||
| 行使股票期權及認股權證 |
219,056 | 637 | (312 | ) | | | 325 | |||||||||||||||||
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| 2022年9月24日的餘額 |
18,734,969 | $ | 96,275 | $ | 23,625 | $ | (115,409 | ) | $ | (111 | ) | $ | 4,380 | |||||||||||
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| 的股份 投票 普通股 傑出的 |
投票 常見 庫存 |
其他內容 已繳費 資本 |
累計 赤字 |
累計 其他 全面 損失 |
總計 | |||||||||||||||||||
| 2021年3月27日的餘額 |
18,328,943 | $ | 95,116 | $ | 18,259 | $ | (114,700 | ) | $ | (97 | ) | $ | (1,422 | ) | ||||||||||
| 淨收入 |
| | | 990 | | 990 | ||||||||||||||||||
| 累計平移調整 |
| | | | (9 | ) | (9 | ) | ||||||||||||||||
| 綜合收益總額 |
| | | | | 772 | ||||||||||||||||||
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| 2021年9月25日的餘額 |
18,328,943 | $ | 95,116 | $ | 18,259 | $ | (113,710 | ) | $ | (106 | ) | $ | (441 | ) | ||||||||||
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見未經審計的簡明合併財務報表附註。
15
展品99.6
伯克斯集團公司。
未經審計的現金流量表簡明綜合報表
(單位：千)
| 26周結束 2022年9月24日 |
26周結束 2021年9月25日 |
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| 來自(用於)經營活動的現金流： |
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| 淨(虧損)收益 |
$ | (1,996 | ) | $ | 990 | |||
| 將淨(虧損)收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： |
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| 折舊及攤銷 |
2,620 | 3,324 | ||||||
| 已收到租賃誘因 |
661 | | ||||||
| 債務成本攤銷 |
96 | 142 | ||||||
| 經營租賃淨變動 使用權資產和負債 |
(761 | ) | (413 | ) | ||||
| 經營租約修改 |
| 1,014 | ||||||
| 股權分置限制性股票產生的補償費用 |
268 | | ||||||
| 合營企業收益中的權益 |
(943 | ) | | |||||
| 其他經營活動，淨額 |
102 | 6 | ||||||
| (增加)減少： |
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| 應收賬款、長期應收賬款和其他應收款 |
(2,642 | ) | (887 | ) | ||||
| 盤存 |
1,026 | 9,256 | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 |
(838 | ) | (84 | ) | ||||
| (減少)： |
||||||||
| 應付帳款 |
(1,293 | ) | (3,630 | ) | ||||
| 應計負債和其他長期負債 |
(1,089 | ) | (316 | ) | ||||
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| 經營活動提供的現金淨額(用於) |
(4,789 | ) | 9,402 | |||||
| 投資活動中使用的現金流： |
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| 物業和設備的附加費 |
(4,916 | ) | (2,232 | ) | ||||
| 無形資產和其他資產的增加額 |
(8 | ) | (661 | ) | ||||
|
|
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| 用於投資活動的現金淨額 |
(4,924 | ) | (2,893 | ) | ||||
| 融資活動提供的現金流： |
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| 銀行負債淨增加(減少) |
8,472 | (4,011 | ) | |||||
| 長期債務增加 |
1,572 | 165 | ||||||
| 償還長期債務 |
(1,050 | ) | (1,757 | ) | ||||
| 償還融資租賃項下的債務 |
(42 | ) | (12 | ) | ||||
| 發放貸款的費用及費用的支付 |
(1 | ) | (21 | ) | ||||
| 行使股票期權及認股權證 |
325 | | ||||||
| | | |||||||
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| 融資活動提供(用於)的現金淨額 |
9,276 | (5,636 | ) | |||||
| 現金及現金等價物淨(減)增 |
(437 | ) | 873 | |||||
| 期初現金及現金等價物 |
2,013 | 1,807 | ||||||
|
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| 期末現金和現金等價物 |
$ | 1,576 | $ | 2,680 | ||||
| 補充披露現金流量信息： |
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| 支付的利息 |
$ | 2,151 | $ | 1,953 | ||||
| 非現金交易： |
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| 應付賬款和應計負債中包含的財產和設備以及無形附加項 |
$ | 658 | $ | 1,306 | ||||
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
16
展品99.7
伯克斯集團公司。
未經審計的簡明合併財務報表附註
1.陳述依據和重大意義
會計政策
演示的基礎
Birks Group Inc.(Birks Group或The Company)未經審計的簡明合併財務報表(財務報表)包括Birks Group Inc.所有列報期間的賬目。
這些未經審計的簡明合併財務報表不包括美國公認的完整財務報表所要求的所有信息和腳註。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。
本報告中本公司截至2022年9月24日和2021年9月25日的26週期間的財務報表未經審計。管理層認為，為公平列報過渡期的財務狀況、經營業績和現金流，已作出一切必要的調整。業務結果不一定代表全年或任何其他過渡期間的業務結果。閲讀這些聲明時，應結合包括在截至2022年3月26日的財年的Form 20-F年度報告(Form 20-F)中的合併財務聲明及其註釋，該報告於2022年6月24日提交給美國證券交易委員會(SEC)(FORM 20-F？)。
每年，公司的會計年度將在3月的最後一個星期六結束。該公司將截至2023年3月25日的本財年稱為2023財年，將截至2022年3月26日的上一財年稱為2022財年。2023財年和2022財年各由52周組成。
重大會計政策
這些財務報表是根據美國中期財務報表公認會計原則(GAAP？)編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有披露。該等未經審核的中期綜合財務報表乃採用與本公司於2022年3月26日編制年度綜合財務報表時採用的會計政策一致的會計政策編制。這些原則要求管理層作出某些估計和假設，以影響財務報表和相關附註中報告和披露的金額。最重要的估計數涉及持續經營的評估和對緩慢移動的成品庫存的津貼的評估。其他估計數包括應收賬款的預期信貸損失準備金、使用權資產和租賃負債、遞延税項資產以及長期資產的可回收性。實際結果 可能與這些估計值不同。
本公司會定期審閲所有影響財務報表的重大估計及假設，以反映當前情況，並記錄作出估計變動期間所作任何必要調整的影響。
未來運營
該等財務報表乃根據美國公認會計準則按持續經營原則編制。持續經營會計準則假設本公司將在可預見的未來繼續經營，並能夠在正常業務過程中變現其資產及履行其負債及承諾。本公司主要透過在附註5所述的優先擔保信貸安排及優先擔保定期貸款項下的承諾融資為其業務提供資金。優先擔保信貸安排連同優先擔保定期貸款 用於支付營運資金、資本開支、提供流動資金以資助本公司日常工作運營和其他一般公司用途 。
在2020財年、2021財年和2022財年，根據當地政府當局和公共衞生官員的指導方針，該公司經歷了政府強制其零售店間歇性關閉以及產能限制。在截至2022年9月24日的26周內，沒有政府強制關閉其零售店。在截至2021年9月25日的26周內，公司在安大略省的10家門店中有7家在2021年4月17日至2021年6月30日期間臨時關閉了11周。此外，公司位於布盧爾街的多倫多旗艦店在2021年4月17日至2021年6月11日期間暫時關閉了8周，公司在渥太華地區的兩家門店在2021年4月8日至2021年6月30日期間暫時關閉了13周。此外，我們魁北克的一家門店也暫時關閉了五週，從2021年4月1日到2021年5月10日。
自2020年3月以來，當前的經濟、商業和零售環境發生了重大變化，因此，本公司無法 預測其銷售和運營將繼續受到疫情影響的程度或時間段，以及某些宏觀經濟因素，包括通脹、利率變化和股市波動及其對客户行為和消費者支出的潛在影響。
17
該公司認為，最近的總體經濟狀況，包括通脹上升和新冠肺炎疫情的持久影響，可能會導致全球經濟的某些領域放緩，並影響潛在消費者購買本公司產品的可自由支配收入金額。如果全球經濟和金融市場狀況持續或惡化，公司的銷售額可能會下降，公司的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
本公司將繼續，並預計將繼續通過其高級擔保信貸安排開展業務。
公司在截至2022年9月24日的26週期間錄得淨虧損200萬美元，在截至2021年9月25日的26週期間錄得淨收益100萬美元。在截至2022年9月24日的26周內，該公司使用了480萬美元的運營淨現金流，在截至2021年9月25日的26周內產生了940萬美元的運營淨現金流。
2021年12月24日，本公司與加拿大富國銀行資本金融公司(Wells Fargo Capital Finance Corporation)簽訂了經修訂並重述的優先擔保循環信貸安排 (經修訂的信貸安排)，與Crystal Financial LLC(Dba SLR Credit Solutions)簽訂了經修訂並重述的優先擔保定期貸款(經修訂的定期貸款)。經修訂的信貸安排及經修訂的定期貸款將本公司原有貸款的到期日由2022年10月延長至2026年12月。
2020年7月8日，本公司從魁北克省主權基金魁北克投資公司獲得一筆為期六年的定期貸款，金額經修訂後為1,000萬美元。這筆有擔保的定期貸款用於滿足公司的營運資金需求，截至2022年9月24日，其中780萬美元尚未償還。魁北克投資定期貸款要求本公司在會計年度末的營運資本比率(定義為流動資產除以流動負債，不包括經營租賃負債的當前部分)至少為1.01。
2021年8月24日，本公司與魁北克投資公司簽訂了一項為期10年的貸款協議，金額高達430萬美元，專門用於通過實施全渠道電子商務平臺和企業資源規劃系統為本公司的數字化轉型提供資金。截至2022年9月24日，該公司的貸款餘額為160萬美元。魁北克投資定期貸款要求本公司在本公司會計年度結束時，每年的營運資本比率(定義為流動資產除以流動負債，不包括經營租賃負債的當前部分)至少為1.01。
本公司是否有能力滿足其現金流要求，以便為其運營提供資金，取決於其能否 實現盈利運營和/或繼續遵守其承諾融資的條款，從供應商那裏獲得有利的付款條件，以及根據其修訂的信貸安排和 修訂的定期貸款維持特定的超額可用水平。根據經修訂的信貸安排及其經修訂的定期貸款，本公司須遵守的唯一財務契約是始終維持不少於850萬美元的最低超額可獲得性， 但在任何財政月內，如超額可獲得性在不超過兩個連續營業日內低於850萬美元，則本公司不得違反本公約。如果超額可獲得性低於 最低要求，這將被視為修訂信貸安排和修訂定期貸款下的違約事件，這將導致根據公司修訂信貸安排和 修訂定期貸款借入的未償還餘額立即到期，這也將導致本公司其他借款的交叉違約。同樣，本公司的經修訂信貸安排及經修訂定期貸款均須遵守與所有其他貸款有關的交叉違約撥備，據此，本公司將立即拖欠經修訂信貸安排及經修訂定期貸款。在截至2022年9月24日的26週期間和截至這些財務報表被授權發佈之日，公司達到了超額供應的要求。此外, 公司預計至少在這些財務報表發佈之日起的未來12個月內，將有至少850萬美元的超額可用資金。
公司是否有能力按計劃支付本金或支付利息，或為計劃的資本支出和門店運營提供資金，還將取決於其能否保持充足的可用借款水平，從供應商那裏獲得有利的付款條件，以及未來的業績，這在一定程度上受到一般經濟、財務、競爭、立法和監管因素的影響，以及公司無法控制的其他事件。
本公司繼續積極尋找其他融資來源，包括通過公共或私人股本籌集額外資金、處置資產和債務融資，包括來自政府來源的資金。產生額外債務將導致償債義務增加，並可能導致可能限制本公司運營的運營和融資契約。融資可能無法以本公司可接受的金額或條款獲得，這可能會對其業務產生重大不利影響，包括其繼續作為持續經營企業的能力。
本公司根據經修訂信貸安排及其經修訂定期貸款的貸款人可按其合理酌情決定權，在任何時間施加酌情準備金，以降低本公司信貸安排(習慣於資產貸款)下的借款水平，以：(I)確保本公司 維持充足的流動資金以經營其業務，(Ii)彌補抵押品價值的任何惡化，及(Iii)向貸款人反映抵押品變現的障礙。本公司貸款人可按其合理酌情決定權收取的可自由支配儲備金的金額並無限制。在截至2022年9月24日的二十六週期間，本公司的高級擔保貸款人並無徵收任何可自由支配準備金。
18
上述某些不利條件和事件需要考慮管理層的計劃，管理層認為這些計劃可以減輕此類條件和事件的影響。管理計劃包括繼續積極管理流動資金，以遵守額外的可用性要求，並在必要的情況下削減成本，包括減少未來的採購、保持減少的營銷和一般運營費用、繼續推遲某些資本支出以及從供應商那裏獲得有利的付款條件。 儘管如此，本公司相信至少在本財務報表發佈之日起的未來12個月內，它將能夠為其運營提供足夠的資金並滿足其現金流要求。
1.最近的會計聲明
最近採用的會計準則：
在截至2022年9月24日的二十六週內，並無採用對本公司財務狀況或經營業績有重大影響的新會計聲明。
最近的 尚未採用的會計聲明：
本公司並無發佈預期於未來期間對本公司產生重大影響的新會計聲明。
2.所得税
本公司確認與所得税支出中不確定的税收狀況相關的利息和罰款。截至2022年9月24日，本公司並無因可用税項虧損結轉而導致不確定税務狀況的應計利息或罰金。2016至2022納税年度仍可供主要税務管轄區對本公司適用的 進行審查。
在截至2022年9月24日的26週期間和截至2021年9月25日的可比期間，公司未記錄所得税支出。這是由於本公司無法得出其未來更有可能實現遞延税項淨資產價值的所需結論，從而對其遞延税項淨資產的價值計入100%的估值準備。截至2022年9月24日，本公司已記錄了2290萬美元的估值準備金(截至2022年3月26日為2270萬美元)，作為本公司遞延税項淨資產的全部價值。
3.每股普通股淨收益(虧損)
在截至2022年9月24日的26周內，公司在基本和攤薄基礎上的每股普通股淨虧損為(0.11美元)。由於股票期權的反攤薄作用，每股攤薄收益的計算中不包括132,000股股票期權。
在截至2021年9月25日的26周內，公司的基本和稀釋後每股普通股淨收益為0.05美元。由於其反攤薄作用，不包括251,484股基礎股票期權和382,693股已發行認股權證的稀釋每股收益。
19
4.庫存
庫存摘要如下：
| 自.起9月24日， 2022 |
自.起3月26日， 2022 |
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| (單位：千) | ||||||||
| 原材料和正在進行的工作 |
$ | 773 | $ | 716 | ||||
| 零售庫存和製成品 |
77,108 | 78,191 | ||||||
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| $ | 77,881 | $ | 78,907 | |||||
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5.銀行負債和長期債務
截至2022年9月24日和2022年3月26日，銀行債務僅包括公司修訂信貸安排項下的欠款，未償還餘額分別為5,170萬美元(扣除遞延融資成本5,220萬美元)和4,320萬美元(扣除遞延融資成本4,370萬美元)。本公司的經修訂信貸安排以本公司幾乎所有資產作抵押。截至2022年9月24日，該公司的超額借款能力為1620萬美元，截至2022年3月26日，超額借款能力為1910萬美元。在截至2022年9月24日的26周內，以及截至這些財務報表的日期，該公司滿足了超額可用性要求。
本公司是否有能力為其業務提供資金並滿足其現金流要求，取決於其在與富國銀行加拿大公司的8,500萬美元修訂信貸安排下保持正超額可用的能力。2017年10月23日，本公司與加拿大富國銀行資本金融公司簽訂了一項最高金額為8,500萬美元的信貸安排，將於2022年10月到期。2021年12月24日，公司與富國銀行加拿大公司簽訂了經修訂並重述的優先擔保循環信貸安排(經修訂的信貸安排)。經修訂的信貸安排將本公司原有貸款的到期日由2022年10月延長至2026年12月。經修訂的信貸安排還為公司提供了將其項下的總承諾額增加高達500萬美元的選擇權。只有在當時具備所需借款能力的情況下，公司才有能力行使這一手風琴期權。修訂後的Credit 貸款的利息為加元利率(CDOR)外加1.5%至2.0%的利差，具體取決於公司的超額可獲得性水平。根據經修訂的信貸安排，本公司須遵守的唯一財務契約 是在任何時候維持不少於850萬美元的最低超額可用金額，但在任何財政月內，如超額可用金額在不超過連續兩個營業日內低於850萬美元，則本公司不得違反本公約。在截至2022年9月24日的26周內，該公司的超額可用資金超過850萬美元。
2018年6月29日，該公司與Crystal Financial LLC(Crystal)(現稱SLR Credit Solutions)獲得了一筆1250萬美元的定期貸款，將於2022年10月到期。2021年12月24日，本公司與 Crystal簽訂了經修訂並重述的優先擔保定期貸款(經修訂定期貸款)。經修訂的定期貸款將本公司原有貸款的到期日由2022年10月延長至2026年12月。經修訂的定期貸款的留置權優先於經修訂的信貸安排，按CDOR加7.75%的利率計息。修訂後的定期貸款還允許根據公司遵守某些財務契約的情況，定期將年利率修訂為CDOR加7.00%或CDOR加6.75%。根據經修訂的定期貸款，本公司須遵守與經修訂的信貸安排相同的財務契約(在任何財政月內，維持最低超額可獲得性始終不少於850萬美元，但如超額可獲得性在任何財政月內連續不超過兩個工作日低於850萬美元，則本公司不得違反本契約)。此外，修改後的定期貸款包括從每年12月20日至1月20日以及從1月21日至1月31日實施的200萬美元的季節性可用區塊。定期貸款需要在到期時償還。
本公司於經修訂信貸安排及其經修訂定期貸款項下的借款能力均以本公司的存貨及應收賬款的價值為基礎，而該價值由貸款人定期評估，並根據該等檢討而大幅增加或減少本公司的借款能力。
本公司經修訂信貸安排及其經修訂定期貸款與所有其他貸款均須遵守交叉違約撥備，據此，如本公司拖欠任何其他貸款，本公司將立即拖欠其經修訂信貸安排及其經修訂定期貸款。如果在任何一個財政月內，有一次連續兩個工作日以上的超額可獲得性低於850萬美元，這將被視為本公司經修訂信貸安排及其經修訂定期貸款項下的違約事件，該貸款機構有權要求根據本公司經修訂信貸安排及其經修訂定期貸款借入的未償還餘額立即到期，從而導致本公司其他借款的交叉違約。本公司預計，自這些財務報表發佈之日起至少12個月內， 將至少有850萬美元的超額可用資金。
20
本公司經修訂的信貸安排及其經修訂的定期貸款亦包含對本公司派發股息能力的限制，更具體地説，包括其他限制；本公司只能在某些超額借款能力門檻下派發股息。本公司須(I)在付款前一個月維持至少40%的借款基礎的超額可獲得性，或(Ii)維持至少25%的額度上限的超額可獲得性，並維持至少1.10%至1.00的固定費用覆蓋率。除該等與派發股息有關的財務契諾外，本公司經修訂信貸安排及其經修訂定期貸款的條款規定，除上文所述的財務契諾外，無須遵守其他財務契諾。
21
根據經修訂的信貸安排及其經修訂的定期貸款，本公司的貸款人可按其合理酌情權隨時施加酌情準備金，以降低本公司信貸安排(習慣於資產貸款)下的借款水平，以：(I)確保本公司 為其業務運作維持充足的流動資金；(Ii)彌補抵押品價值的任何惡化；及(Iii)向貸款人反映抵押品變現的障礙。本公司的高級擔保貸款人可按其合理酌情決定權徵收的可自由支配準備金的金額不受限制。在截至2022年9月24日的二十六週期間，本公司的高級擔保貸款人並無徵收任何可自由支配準備金。
2020年7月8日，本公司從魁北克投資公司獲得了一筆為期6年的定期貸款，金額為1,000萬美元(經修訂)。擔保定期貸款用於支付公司的營運資金需求。截至2022年9月24日，該公司的貸款餘額為780萬美元(截至2021年3月27日為880萬美元)。這筆貸款的利息年利率為3.14%，從2021年7月開始分60次等額償還。魁北克投資定期貸款要求本公司在會計年度末的營運資本比率(定義為流動資產除以流動負債，不包括經營租賃負債的當前部分)至少為1.01。
2021年7月20日，本公司與魁北克投資公司簽訂了一項為期10年的貸款協議，金額高達430萬美元，專門用於通過實施全渠道電子商務平臺和企業資源規劃系統為本公司的數字化轉型提供資金。截至2022年9月24日，該公司的貸款餘額為160萬美元(截至2021年3月27日為零)。這筆貸款的利息年利率為1.41%，從第一次取款之日起60個月起分60 等額償還。魁北克投資定期貸款要求本公司在會計年度末的營運資本比率(定義為流動資產除以流動負債 ，不包括經營租賃負債的當前部分)至少為1.01。
6. 意外情況
| (a) | 在正常業務過程中，公司及其子公司可能會不時捲入訴訟和索賠。雖然2022年9月24日待決的索賠和法律程序的最終結果無法確切預測，但管理層相信，必要時已在 賬户中記錄了足夠的準備金，與正常業務活動相關的索賠所產生的財務影響(如果有)將不會是實質性的。 |
| (b) | 該公司不時向其信用卡供應商擔保其自有品牌信用卡銷售額的一部分。截至2022年9月24日和2021年9月25日，根據此類安排擔保的金額分別約為10萬美元和80萬美元。於2022年9月24日及2021年9月25日，本公司已在應計負債中分別記錄與此擔保金額相關的零準備金及零準備金。 |
7.分段信息
該公司有兩個可報告的部門，零售和其他。截至2022年9月24日，Retail以Maison Birks品牌在加拿大經營23家門店，以Brinkhaus品牌在卡爾加里經營1個零售點，在温哥華以Graff和百達翡麗品牌經營2個零售點。其他主要包括我們的電子商務、批發業務和黃金兑換計劃。下表按同類產品類別和渠道分列了公司的淨銷售額：
| 零售業 | 其他 | 共計 | ||||||||||||||||||||||
| 26周 | 26周 | 26周 | 26周 | 26周 | 26周 | |||||||||||||||||||
| 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | |||||||||||||||||||
| 9/24/22 | 9/25/21 | 9/24/22 | 9/25/21 | 9/24/22 | 9/25/21 | |||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 首飾和其他 |
$ | 31,070 | $ | 33,774 | $ | 4,672 | $ | 5,564 | $ | 35,742 | $ | 39,338 | ||||||||||||
| 鐘錶 |
43,642 | 44,808 | 656 | 469 | 44,298 | 45,277 | ||||||||||||||||||
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| $ | 74,712 | $ | 78,582 | $ | 5,328 | $ | 6,033 | $ | 80,040 | $ | 84,615 | |||||||||||||
零售和其他兩個可報告部門根據未調整的毛利潤分別進行管理和評估。各分部所使用的會計政策與合併財務報表所使用的會計政策相同。分部間銷售按兩個分部之間商定的對價金額進行，如果尚未在合併基礎上賺取，則公司間利潤將被抵消。本公司並不按內部管理報告的分類基礎評估本公司資產的表現，因此，該等資料並未呈列。
22
在截至2022年9月24日和2021年9月25日的26週期間，與公司部門相關的某些信息如下：
| 零售業 | 其他 | 共計 | ||||||||||||||||||||||
| 26周 | 26周 | 26周 | 26周 |
26周 | 26周 | |||||||||||||||||||
| 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | |||||||||||||||||||
| 9/24/22 | 9/25/21 | 9/24/22 | 9/25/21 | 9/24/22 | 9/25/21 | |||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 面向外部客户的銷售 |
$ | 74,712 | $ | 78,582 | $ | 5,328 | $ | 6,033 | $ | 80,040 | $ | 84,615 | ||||||||||||
| 細分市場間銷售額 |
| | $ | 219 | $ | 264 | $ | 219 | $ | 264 | ||||||||||||||
| 未調整毛利 |
$ | 33,245 | $ | 33,218 | $ | 2,678 | $ | 3,084 | $ | 35,923 | $ | 36,302 | ||||||||||||
下表列出了截至2022年9月24日和2021年9月25日的26週期間各部門毛利和某些未分配成本與公司綜合毛利的對賬：
| 26周結束 | 26周結束 | |||||||
| 9月24日， 2022 |
9月25日， 2021 |
|||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 未調整毛利 |
$ | 35,923 | $ | 36,302 | ||||
| 庫存撥備 |
(492 | ) | (162 | ) | ||||
| 其他未分配成本 |
(1,561 | ) | (1,257 | ) | ||||
|
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| 毛利 |
$ | 33,870 | $ | 34,884 | ||||
8.租契
在簡明綜合收益表中確認的金額如下：
| 26周結束 | 26周結束 | |||||||
| 9/24/22 | 9/25/22 | |||||||
|
|
|
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| 固定經營租賃費用 |
$ | 6,008 | $ | 6,040 | ||||
| 可變經營租賃費用(1)(2) |
2,494 | 1,446 | ||||||
|
|
|
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| 租賃總費用 |
$ | 8,502 | $ | 7,486 | ||||
| (1) | 在截至2022年9月24日和2021年9月25日期間的簡明綜合收益表中，零和60萬美元的租金優惠被確認為負可變租金支出。 |
可變運營租賃費用包括百分比租金、税費、商場廣告、公共區域維護費以及政府租金補貼 。截至2022年9月24日，公司所有經營租賃的加權平均剩餘經營租期為五年，加權平均貼現率為10.0%。
| (2) | 在截至2021年9月25日的26周內，公司 符合包括加拿大緊急租金補貼(CERS)計劃在內的政府救濟計劃的資格。CER包含在截至2021年9月25日的26周內的可變運營租賃費用中。在截至2022年9月24日的26周內，沒有記錄到CER。截至2021年9月25日的26週期間，CER為40萬美元。請參閲附註10。 |
23
下表提供了與 公司經營租賃相關的補充現金流信息：
| 26周結束 | 26周結束 | |||||||
| 9/24/22 | 9/25/22 | |||||||
|
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| 經營活動用於經營租賃的現金流出(1) |
$ | 6,990 | $ | 6,053 | ||||
| 使用權 以經營租賃負債換取的資產(2) |
1,897 | 3,234 | ||||||
| (1) | 扣除與基本租金相關的零租金優惠後的淨額。截至2021年9月25日，與基本租金相關的租金優惠總額為60萬美元。 |
| (2) | 使用權取得的資產 已確認為扣除租賃誘因後的淨額。在截至2022年9月24日的期間，租賃激勵總額為10萬美元，其中10萬美元計入應收賬款。在截至2021年9月25日的期間，租賃激勵總額為180萬美元，其中140萬美元計入應收賬款。截至2022年9月24日，應收賬款包括10萬美元的租賃激勵 (2022年3月26日為70萬美元)。 |
下表將當前預計在未來五個會計年度中每年支付的未貼現現金流量與截至2022年9月24日存在的經營租賃的簡明綜合資產負債表中記錄的經營租賃負債進行核對。
| 最低租賃付款 | ||||
| 截至2022年9月24日 | ||||
| (單位：千) | ||||
| 截至3月底的年度： |
||||
| 2023* |
$ | 7,023 | ||
| 2024 |
13,398 | |||
| 2025 |
12,545 | |||
| 2026 |
11,955 | |||
| 2027 |
11,607 | |||
| 此後 |
56,679 | |||
|
|
|
|||
| 最低租賃付款總額 |
113,207 | |||
| 減去：代表利息的最低租賃付款總額 |
(40,755 | ) | ||
|
|
|
|||
| 未來最低租賃付款總額的現值 |
72,452 | |||
| 減去：租賃負債的當期部分 |
(6,839 | ) | ||
|
|
|
|||
| 長期租賃負債 |
$ | 65,613 | ||
| * | 此金額代表從2022年9月25日至2023年3月25日這六個月期間的最低租賃費。 |
24
9.關聯方交易
2017年7月28日，公司從其控股股東之一Montel S.à.r.l獲得了約320萬美元(250萬美元)的貸款。(Montel？，前身為Montrovest B.V.)，為其營運資金需求提供資金。這筆貸款扣除預扣税後的年利率為11%，實際利率約為12.2%，最初應於2018年7月和2019年7月分兩次等額支付，金額約為175萬美元(125萬美元)。在2019財年，償還了約175萬美元 (125萬美元)。2019年12月，本公司獲得新的一年暫停本金支付，因此貸款計劃於2020年12月全額償還。於2020年6月30日，本公司獲得新的暫停本金償還，因此貸款將於2021年8月31日或流動性事件發生後10天內(以較早者為準)到期，但須經其高級擔保貸款人及本公司董事會批准。在截至2021年9月25日的26週期間，償還了約160萬美元(125萬美元)的貸款本金餘額。
本公司有一筆來自其控股股東Montel的未償還現金預付款，最初於2009年5月收到，金額為150萬美元(約合200萬加元)。這筆現金預付款是由Montel提供給公司的，用於滿足營運資金需求和一般企業用途。這筆預付款及其任何利息 從屬於本公司經修訂的信貸安排和經修訂的定期貸款的債務。這筆現金預付款扣除預扣税後的年利率為11%，相當於約12%的實際利率， 一旦公司經修訂的信貸安排中規定的條件允許支付，Montel將按要求償還。在截至2022年9月24日的26周內，記錄的利息支出為10萬美元，而上一時期為10萬美元。截至2022年9月24日和9月25日，應向Montel支付的2021年預付款分別為150萬美元(約200萬加元和190萬加元)。
2021年4月16日，公司與FWI LLC(FWI)成立合資企業，成立RMBG Retail Vancouver ULC(RMBG？)，在不列顛哥倫比亞省温哥華經營零售點。本公司以股東墊款形式出資面值現金金額及160萬美元若干資產，以換取組成合營公司的法人RMBG 49%的股權。同樣，第一太平戴維斯出資若干資產，以換取其持有的人民幣51%股權，並自合資公司成立之日起控制該合資公司。本公司對人民幣G有重大影響但不具有控制權，因此採用權益會計方法核算其對人民幣G的投資。本公司已在綜合資產負債表中計入權益法投資，並在綜合經營報表中計入權益回升。此外，截至2022年9月24日和2022年3月26日，本公司分別有人民幣280萬美元和150萬美元的無息應收賬款，在資產負債表的應收賬款中列報。應收賬款從企業的實際利潤中報銷。只有在償還了股東的貸款後，才向股東支付股息。本公司預期利潤將按年度分配，或按董事於股東周年大會上批准的方式按各自的持股比例分配。
10.政府撥款
為應對新冠肺炎疫情，政府宣佈了多項計劃，為受影響的企業提供經濟救濟。
加拿大政府於2020年4月宣佈了CEW計劃。CEWS根據某些標準向符合條件的僱主提供符合條件的已支付薪酬的工資補貼，但以每名員工的薪酬上限為限，包括證明新冠肺炎導致的某些收入下降 。本公司已確定其在截至2022年9月24日的二十六週期間沒有資格獲得此項補貼，但它 之前在截至2021年9月25日的二十六週期間有資格在某些間歇性期間獲得此項補貼，並據此申請了該等期間的CEW。在截至2022年9月24日的26週期間，本公司未確認任何CEW(在截至2021年9月25日的26週期間為60萬美元)，並已記錄為減少了本公司在此期間發生的合格員工補償費用(在銷售、一般和行政費用內)。截至2022年9月24日，零(截至2021年9月25日的40萬美元)計入合併資產負債表的應收賬款。
加拿大政府於2020年10月宣佈了CERS計劃。CERS根據特定標準為符合條件的物業支出(如入住費)提供租金補貼，並與新冠肺炎導致的收入下降成正比 。
本公司已確定，在截至2022年9月24日的26週期間，它沒有資格獲得這項補貼，但在截至2021年9月25日的26週期間，它有資格獲得這項補貼。在截至2022年9月24日的26週期間，公司未確認任何CER(截至2021年9月25日的26週期間為40萬美元)。本公司已將其記錄為本公司在此期間發生的合資格佔用費用(在銷售、一般和行政費用內)的減少額。截至2022年9月24日，合併資產負債表上的應收賬款計入了零(截至2021年9月25日為40萬美元)。
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