阿爾塔米拉治療有限公司(“本公司”)是根據百慕大法律註冊成立的豁免公司。本公司是根據瑞士法律成立並以Auris Medical Holding AG(“Auris Medical(Swiss)”(“Auris Medical(Swiss)”)的名稱在瑞士註冊的公司。 經股東於2019年3月8日舉行的股東特別大會批准及百慕大公司註冊處處長於2019年3月18日簽發繼續經營證書後，本公司終止為瑞士公司，並根據《瑞士聯邦國際私法》第163條和《1981年百慕大公司法》第132C條(《公司法》)，根據公司法，作為百慕大公司繼續存在，名稱為“Auris Medical Holding Ltd.”。(“重新馴化”)。2019年03月18日，本公司普通股開始在納斯達克資本市場交易，交易代碼：EAR。該公司的註冊辦事處位於百慕大哈密爾頓HM 11號教堂街2號Clarendon House。2021年7月21日，公司更名為阿爾塔米拉治療有限公司。自2021年7月26日起，公司的普通股以“CETO”為交易代碼進行交易。2022年10月25日，本公司對本公司已發行和已發行普通股進行了20股1股的反向 股份拆分(“2022年反向股份拆分”)。除非另有説明 或文意另有所指，本報告內所有普通股的每股金額及數目均已就2022年的反向股份拆分進行追溯調整 ，猶如此類2022年反向股份拆分發生在呈列期間的第一天一樣。

該等簡明綜合中期財務報表由本公司及其附屬公司(統稱為“集團”，個別稱為“集團實體”)組成。本公司是以下集團實體的最終母公司：

該集團主要參與新產品的開發，通過RNA療法、過敏和病毒感染保護以及內耳療法滿足重要的未得到滿足的醫療需求。該集團專注於開發針對肝外治療靶點的核糖核酸療法(AM-401和AM-411)、用於防止空氣傳播病毒和過敏原的鼻腔噴霧劑(AM-301；Bentrio™)或治療眩暈 (AM-125)，以及用於鼓室內治療耳鳴或聽力損失的療法的開發(AM-101；Keyzilen®和AM-111； Sonsuvi®)。

合規聲明

截至2022年6月30日和截至2022年6月30日的六個月的這些簡明合併中期財務報表是根據國際會計準則34編制的。中期財務報告(“國際會計準則第34號”)，並應與截至2021年12月31日及截至該年度的經審計綜合財務報表一併閲讀。

這些簡明綜合中期財務報表包括公平陳述中期業績所需的所有調整。本集團相信該等披露足以令所提供的資料不具誤導性。中期業績不一定代表全年的預期業績。管理層不認為這項業務是季節性的或週期性的。

根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則(“IFRS”)編制的綜合財務報表中通常包含的某些信息和腳註 已按照國際會計準則第34號的允許進行了精簡或省略。 截至2021年12月31日的精簡綜合財務狀況報表來源於經審計的綜合財務報表 。

中期簡明合併財務報表已於2022年11月28日經公司審計委員會批准發佈

職能貨幣和報告貨幣

這些中期簡明綜合財務報表以瑞士法郎(“瑞士法郎”)列報，瑞士法郎是本公司的本位幣(“本位幣”)和本集團的報告貨幣。

重大會計政策

本集團於該等簡明綜合中期財務報表所採用的會計政策，與本集團於截至2021年12月31日及截至該年度的經審核綜合中期財務報表所採用的會計政策相同，並一致適用於該等 簡明綜合中期財務報表所列示的所有期間，除非另有説明。

集團通過的新標準、修訂和解釋

該等新準則、準則修訂及詮釋的應用對本集團的財務報表並無重大影響。

可轉換貸款

從FiveT Investment Management Ltd.獲得的可轉換貸款 (見附註5)被歸類為混合合同，其中包含作為金融負債的主機和與主機分離的嵌入衍生品，並按公允價值計量，所有公允價值變動在損益中確認。嵌入的金融衍生工具由獨立顧問按公允價值進行初始估值和期末估值，並採用基於模擬的估值方法。

主合約於初步確認時的賬面金額為混合合約賬面金額與嵌入衍生工具的公允價值之間的差額。然後，使用實際利率法，以攤銷成本計量房東。

無形資產

截至2022年6月30日，無形資產達到瑞士法郎15,851,501，與瑞士法郎相比14,314,877截至2021年12月31日。增加的原因是與AM-125計劃相關的開發成本資本化。

持續經營的企業

公司自成立以來已因運營產生了經常性虧損和負現金流，預計在可預見的 未來運營將產生虧損，主要原因是其潛在產品的研發成本。本公司相信，其於2022年6月30日的現金為372,647瑞士法郎 ，連同Bentrio產品銷售的收入、收到的贈款、截至報告日期根據A.G.P.銷售協議和2020年承諾購買協議發行普通股所得的收益 以及根據A.G.P.銷售協議和2022年承諾購買協議進一步發行的收益，以及根據日期為2022年10月19日並於11月23日修訂的股份購買協議和期權協議預計將收到的220萬美元預付款。2022年 (如下所述)，將為公司到2022年第四季度的預計運營提供資金。我們預計，如果FiveT提供的可轉換貸款將轉換為普通股，我們在2023年底之前的運營和財務義務資金需求將達到2200萬至2500萬瑞士法郎，以及1700至2000萬瑞士法郎。如果我們無法從計劃中剝離或剝離我們的遺留資產或其他合作活動中獲得足夠的現金收益，我們將需要大量的 額外融資，以滿足2022年第四季度及以後的這些資金需求。這些因素使人對公司作為持續經營企業的持續經營能力產生了極大的懷疑。財務報表乃以持續經營為基礎編制，考慮正常業務活動的連續性及在正常業務過程中的資產變現及負債結算 。財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。

與藥品開發公司經常發生的情況一樣，合併後的實體作為持續經營企業繼續其開發活動的能力取決於它從投資者那裏獲得足夠的現金，從許可和合作活動中獲得足夠的現金，特別是打算剝離或剝離公司在內耳治療和非處方藥消費者保健品領域的遺留資產，以及從其他收入來源 如贈款資金。

2022年10月21日，該公司宣佈出售(I)90Auris Medical AG、Otolanum AG、Auris Medical Ltd.和Auris Medical Pty Ltd(“其他子公司”)--代表公司的內耳治療資產--給一個歐洲家族理財室(“買方”)的選擇權，現金代價為 美元1各百萬美元，總計為美元2百萬美元(“Zilentin交易”)。根據期權協議的條款，Zilentin將有權購買額外的子公司，預付款為美元25。百萬 加上潛在的里程碑式版税付款。選擇權可在2022年10月19日(“截止日期”)起30天內行使； 超過該期限後，Zilentin將有權優先收購這些公司，直至年底，預付款增加 美元1每月百萬美元。不能保證買方將行使其選擇權，從而觸發額外的預付款美元 25百萬美元。由於Zilentin交易的延遲完成，公司和買方於2022年11月23日同意修改他們的協議，將結束日期延長至最遲2022年12月15日，將根據交易將出售的Zilentin AG的股本從90至100%，並提高購買Zilentin和從美元購買額外子公司的選擇權的初始付款金額2百萬美元到美元2.2百萬美元。

董事已考慮業務的現金流預測及資金需求，並繼續探討撥款、許可機會及 公司的股權投資機會。除內耳治療資產外，公司擬同時剝離或剝離其非處方藥消費者保健品業務，以專注於其寡聚/信號素RNA傳遞平臺的開發。 截至本財務報表發佈之日，該等計劃尚未實現。

因此，董事 已按持續經營基礎編制財務報表。如果上述假設被證明不合適，則合併實體是否將繼續作為持續經營企業，從而是否會在正常業務過程中變現其資產並按該等財務報表所述金額清償其負債存在重大不確定性 。

公司計劃在未來通過股權或債務融資、合作、合作或其他來源獲得額外資本，以開展公司 計劃的開發活動。如果在需要時無法獲得額外資金，公司可能需要推遲或縮減運營 ，直到收到此類資金。各種內部和外部因素將影響公司的候選產品是否以及何時獲準上市和成功商業化 。公司候選產品的監管批准和市場接受度 、開發和商業化這些候選產品的時間長度和成本以及/或這些候選產品在審批過程的任何階段失敗都將對公司的財務狀況和未來運營產生重大影響。此類事項不在本公司的控制範圍內，因此所有相關結果都是不確定的。

資產剝離會計

自訂立出售Zilentin的協議及出售額外附屬公司的購買選擇權之日起，各自的資產及負債被分類為持有以待出售，並按賬面金額及公允價值減去出售成本兩者中較低者計量。由於協議是在2022年6月30日之後簽訂的，因此只有在報告期之後才符合持有待售的標準，因此，出售集團將在隨後的活動中列報，而尚未在財務報表中持有待售。待售資產主要包括與AM-125項目相關的資本化開發成本，相當於瑞士法郎12.0截至2022年6月30日。

本集團在簡明 中期綜合損益表中確認的所得税支出列示如下：

截至2022年6月30日和2021年6月30日，產生遞延所得税負債或遞延所得税資產的應税臨時差異的税收影響如下：

股本

該公司的已發行股本包括：

截至2022年6月30日，853,213已發行股份相當於瑞士法郎170,643面值為瑞士法郎0.20每股普通股(截至2021年6月30日) 682,157已發行股份相當於瑞士法郎136,431面值為瑞士法郎0.20每股普通股)。

股權發行

2021年6月1日，公司 完成了對特拉西治療公司的收購。預付收購價格為美元2.5一百萬美元是用38,218非登記普通股 參考價格為美元65.40賣出股票的股東。此外,459非登記普通股按參考價發行 償還美元30,000在某些出售特拉西爾股東所產生的費用中。

剩下的44,8722019年5月註冊發行的認股權證已於2021年3月行使。

2018年11月30日，經 於2019年4月5日修訂後，本公司與A.G.P./Alliance 全球合作伙伴(“A.G.P.”)簽訂了經修訂的銷售協議(“A.G.P.銷售協議”)。根據A.G.P.銷售協議的條款，本公司可不時透過A.G.P.以任何根據證券法頒佈的規則第415(A)(4) 條所界定的“市場”發售方式發售其普通股 。根據A.G.P.銷售協議，公司可以出售普通股，最高總髮行價為 美元25.0百萬美元。截至2022年6月30日，本公司共售出147,166總髮行價為美元的普通股 6.7根據A.G.P.銷售協議(2021年6月30日：87,931普通股，總髮行價為 美元2.9百萬)，截至本報告日期，本公司共售出228,666普通股，總髮行價為 美元7.81,000,000,000,000美元。

截至2022年6月30日，2018年1月登記發行中發行的權證的公允價值為零。因此，公允價值減少了瑞士法郎的總金額1,2332022年前六個月(截至2021年12月31日的公允價值：瑞士法郎1,233).

於2017年2月公開發售的認股權證於2022年2月22日到期，並未行使任何認股權證。

行使期權時發行普通股

截至2022年6月30日止六個月內，並無行使任何期權 。

於2022年2月4日，本公司與FiveT投資管理有限公司(“貸款人”)訂立可轉換貸款協議(“貸款協議”)，根據該協議，貸款人同意向本公司提供貸款。5,000,000(“貸款”)，該貸款的利息為10年利率%，自貸款收益支付給 公司之日(“支付日”)起12個月到期，發生在2022年2月8日。公司可以在付款日期後六個月後預付全部或部分貸款； 前提是公司將支付相當於所需預付款金額的130%的金額。貸款人有權根據其選擇將全部或部分貸款(包括應計利息和未付利息)轉換為普通股，但限制為貸款人在任何時候擁有不超過9.99%的普通股。貸款轉換為普通股的價格為38.916美元，相當於25.944美元(支付日納斯達克股票交易所每股成交量加權平均價)的150%，按瑞銀於中歐時間下午4：00收到轉換通知當日顯示的銀行間匯率中間價轉換為瑞士法郎。如本公司於貸款到期日前透過公開或非公開發行普通股籌集股本，而發行價格較VWAP(“新股發行”)至少低10 (10)%(“新股”)，則換股價將會下調。 通過股權額度或按市價計劃出售普通股不被視為觸發調整的新股。

截至2022年6月30日，未轉換未償還貸款的承辦方賬面金額為 瑞士法郎4,701,906並計入資產負債表的流動負債項下。嵌入衍生工具的公允價值為瑞士法郎284(2022年2月8日首次確認：瑞士法郎449,898) 包括在當前的衍生金融工具中。與嵌入的瑞士法郎衍生產品的公允價值計量相關的重估收益449,614以及瑞士法郎的有效利息支出和交易成本359,068合計計入利潤或虧損。

由於新冠肺炎疫情的流行，瑞士各銀行在瑞士政府的擔保下，在一定條件下發放了 專項新冠肺炎貸款。我們公司有資格獲得一筆瑞士法郎的貸款 50,000，於2020年3月26日獲得批准。這筆貸款是免息的，可以隨時償還，最高期限為五年。 截至2021年6月16日，我們償還了全部貸款。

員工福利支出在截至2022年6月30日的前六個月有所增加，主要原因是與截至2021年6月30日的前六個月相比，員工人數增加。基於股份的薪酬包括與瑞士法郎員工股票期權相關的費用180,808截至2022年6月30日的前六個月與瑞士法郎相比159,487截至2021年6月30日的前六個月。2021年，基於份額的薪酬支出包括 瑞士法郎810,252與公司戰略重新定位有關的股票紅利，包括瑞士法郎360,112對於未來的股票授予 取決於實現與Trasir交易相關的某些結果。

總計27,861在截至2022年6月30日的六個月內授予期權(6,8622021年相應六個月期間的期權)。根據股權激勵計劃授予的基於股份薪酬的期權的行權價為美元20.80(截至2021年6月30日的6個月70.20)。該期間基於份額 的薪酬費用的計算方法與2021年使用的方法一致。

該公司的庫存 包括產品Bentrio，這是一種用於預防空氣傳播病毒和過敏原的無藥噴鼻劑。Bentrio的保質期有限 ，這可能會影響產品的銷售，並針對不同的市場以不同的配置(庫存單元，“SKU”)進行包裝。在截至2022年6月30日的六個月內，公司按瑞士法郎減記產成品庫存764,844，基於對任何過時或進展緩慢的項目的管理評審。減記計入簡明綜合損益表及其他全面收益表的銷售成本。截至2021年6月30日止六個月內，並無確認任何存貨減記。

在編制我們的合併財務報表時，我們發現了截至2021年12月31日的年度研發費用預付款和相關税收抵免方面的一個重大錯誤。該錯誤主要與調查員向合同研究組織支付浮動款項 有關。由於COVID和其他原因，截至年底尚未提供預定服務，因此付款應確認為預付款，而不是研發費用。我們對錯誤進行了評估，並確定 相關影響對我們之前任何時期的財務報表都不重要，但錯誤影響的糾正將對我們截至2022年6月30日的六個月的運營結果產生重大影響。因此，我們修訂了之前報告的 此類重大錯誤的財務信息，正如我們之前在截至2021年12月31日的年度報告Form 20-F中披露的那樣 。為便於比較，下文提供了對我們以前報告的財務報表的修訂摘要 。

經修訂的綜合資產負債表

經修訂的合併損益表和其他全面損益表

財務報表中列報的每股基本虧損和稀釋後每股虧損 截至2021年12月31日，在2022年10月25日20股換1股反向拆分之前為瑞士法郎1.31，修改後的數字應該是 瑞士法郎1.29.

訂正合並現金流量表

我們修訂了截至2021年12月31日的年度綜合現金流量表。對經營活動中使用的現金淨額沒有影響。

於截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月內，每股基本及攤薄虧損乃根據已發行及已發行股份之加權平均數計算，不包括將根據購股權計劃或認股權證發行之股份，因為該等股份為反攤薄股份。截至2022年6月30日，公司擁有94,337根據其股票期權計劃未償還的期權。2022年1月1日至2022年6月30日期間，未償還期權的平均數量為74,996 (54,0252021年1月1日至2021年6月30日期間)。

貸款協議

2022年9月9日， 公司與FiveT投資管理有限公司、Dominik Lysek和Thomas Meyer(“貸款人”)簽訂了一項貸款協議，根據該協議，貸款人同意向公司提供總額為瑞士法郎的貸款。600,000.00，哪筆貸款的利息為 5年息%，到期日期為March 31, 2023。本公司同意向貸款人授予認股權證(“認股權證”)，以購買合計41,667普通股。認股權證將以瑞士法郎的行使價行使。7.20從2022年10月1日起，最長可持續五年。

剝離內耳治療資產

2022年10月21日，該公司宣佈出售90將其子公司Zilentin AG股本的%以及收購子公司Auris醫療股份公司、Otolanum AG、Auris Medical Ltd.和Auris Medical Pty Ltd(“其他子公司”)--代表公司的內耳治療資產--的選擇權轉讓給一個歐洲家族理財室(“買方”)，現金代價為 美元1每人一百萬美元。根據期權協議(“期權”)的條款，Zilentin將有權購買額外的 子公司，預付款為美元25百萬以上，最高可達美元55在達到某些臨牀和法規里程碑時，將獲得600萬歐元的使用費 ，以及基於阿爾塔米拉RNA傳遞技術的產品為某些內耳目標產生的收入的特許權使用費 按個位數的中位數百分比計算。該選擇權可在2022年10月19日(“截止日期”)起30天內行使；超過該期限後，Zilentin將有權優先收購這些公司，直至年底，預付款增加 美元。1每月百萬美元。由於Zilentin交易的延遲完成，本公司和買方於2022年11月23日同意修改他們的協議，將截止日期延長至最遲2022年12月15日，將交易項下出售的Zilentin股份公司的股本從90%增加到100%，並將購買Zilentin的首付款金額和購買額外子公司的選擇權從200萬美元提高到220萬美元。

於2022年6月30日之後及完成出售Zilentin及出售額外附屬公司的購買選擇權後，與購買選擇權相關的資產及負債將被分類為持有以待出售，並按賬面金額及公允價值減去出售成本兩者中較低者計量。待售資產主要包括與AM-125項目相關的資本化開發成本， 相當於瑞士法郎12.0截至2022年6月30日。

反向股份拆分

2022年10月25日，該公司實施了20股1股的反向股票拆分。股票拆分後，公司有1,074,713面值為瑞士法郎的普通股0.20每個人都很出色。沒有發行零碎普通股，因為零碎普通股以現金結算。

承諾性採購協議