展品99.2
Triterras Inc.及其子公司
註冊號：201801540M
中期簡明合併財務報表
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
中期簡明綜合財務狀況表
|
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注意事項 |
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自.起 2022年8月31日 (未經審計) |
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自.起 2022年2月28日 (經審計) |
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|
|
|
|
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美元 |
|
|
美元 |
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資產 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
財產、廠房和設備 |
|
|
4 |
|
|
|
1,658,258 |
|
|
|
1,929,664 |
|
|
無形資產 |
|
|
5 |
|
|
|
16,335,156 |
|
|
|
16,109,090 |
|
|
商譽 |
|
|
6 |
|
|
|
4,630,870 |
|
|
|
4,630,870 |
|
|
其他投資 |
|
|
7 |
|
|
|
26,244,948 |
|
|
|
25,142,783 |
|
|
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
48,869,232 |
|
|
|
47,812,407 |
|
|
應收貿易賬款 |
|
8 |
|
|
|
41,159,984 |
|
|
|
43,850,652 |
|
|
|
應收貸款 |
|
9 |
|
|
|
13,390,484 |
|
|
|
4,655,371 |
|
|
|
其他流動資產 |
|
|
10 |
|
|
|
6,825,464 |
|
|
|
5,381,546 |
|
|
流動納税資產 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
251,067 |
|
|
受限現金 |
|
|
11 |
|
|
|
4,750,000 |
|
|
|
— |
|
|
現金和現金等價物 |
|
|
11 |
|
|
|
33,930,557 |
|
|
|
68,809,057 |
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
100,056,489 |
|
|
|
122,947,693 |
|
|
總資產 |
|
|
|
|
|
|
148,925,721 |
|
|
|
170,760,100 |
|
|
權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
|
12 |
|
|
|
8,320 |
|
|
|
8,320 |
|
|
額外實收資本 |
|
|
|
|
|
|
172,290,724 |
|
|
|
172,290,724 |
|
|
國庫股 |
|
|
12 |
|
|
|
(49,866,509 |
) |
|
|
(49,866,509 |
) |
|
翻譯儲備 |
|
|
|
|
|
|
(647 |
) |
|
|
(282 |
) |
|
留存收益 |
|
|
|
|
|
|
275,410 |
|
|
|
21,909,880 |
|
|
公司所有者應佔權益 |
|
|
|
|
|
|
122,707,298 |
|
|
|
144,342,133 |
|
|
非控制性權益 |
|
|
|
|
|
|
(2,825 |
) |
|
|
(3,490 |
) |
|
總股本 |
|
|
|
|
|
|
122,704,473 |
|
|
|
144,338,643 |
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃負債 |
|
|
13 |
|
|
|
1,181,660 |
|
|
|
1,194,027 |
|
|
遞延税項負債 |
|
|
14 |
|
|
|
2,601,922 |
|
|
|
2,764,901 |
|
|
其他應付款 |
|
|
15 |
|
|
|
203,637 |
|
|
|
1,067,321 |
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
3,987,219 |
|
|
|
5,026,249 |
|
|
貸款和借款 |
|
|
16 |
|
|
|
2,975,000 |
|
|
|
— |
|
|
其他應付款 |
|
|
15 |
|
|
|
13,568,072 |
|
|
|
17,770,448 |
|
|
合同責任 |
|
|
18 |
|
|
|
60,000 |
|
|
|
60,000 |
|
|
租賃負債 |
|
|
13 |
|
|
|
400,526 |
|
|
|
344,781 |
|
|
遞延收入 |
|
|
|
|
|
|
170,405 |
|
|
|
180,838 |
|
|
應負法律責任 |
|
|
17 |
|
|
|
5,060,026 |
|
|
|
3,039,141 |
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
22,234,029 |
|
|
|
21,395,208 |
|
|
總負債 |
|
|
|
|
|
|
26,221,248 |
|
|
|
26,421,457 |
|
|
權益和負債總額 |
|
|
|
|
|
|
148,925,721 |
|
|
|
170,760,100 |
|
附註構成中期簡明綜合財務報表的組成部分。
F-2
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
中期簡明綜合全面收益表(未經審計)
|
|
|
注意事項 |
|
|
截至六個月 8月31日， 2022 |
|
|
截至六個月 8月31日， 2021 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-平臺費用 |
|
|
|
|
|
|
5,685,746 |
|
|
|
22,878,504 |
|
|
-貿易市場 |
|
|
|
|
|
|
20,720,093 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
18 |
|
|
|
26,405,839 |
|
|
|
22,878,504 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-平臺費用 |
|
|
|
|
|
|
(1,785,544 |
) |
|
|
(1,343,505 |
) |
|
-貿易市場 |
|
|
|
|
|
|
(20,337,324 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
19 |
|
|
|
(22,122,868 |
) |
|
|
(1,343,505 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
市場營銷和銷售 |
|
|
20 |
|
|
|
(331,737 |
) |
|
|
(953,108 |
) |
|
一般和行政 |
|
|
21 |
|
|
|
(10,030,101 |
) |
|
|
(14,063,733 |
) |
|
應收貿易和貸款減值損失 |
|
|
|
|
|
|
(14,403,932 |
) |
|
|
(3,864,116 |
) |
|
總成本和費用 |
|
|
|
|
|
|
(24,765,770 |
) |
|
|
(18,880,957 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營活動的結果 |
|
|
|
|
|
|
(20,482,799 |
) |
|
|
2,654,042 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
24,579 |
|
|
|
1,320 |
|
|
認股權證負債的公允價值變動 |
|
17 |
|
|
|
(2,020,885 |
) |
|
|
25,317,732 |
|
|
|
其他投資的未變現收益 |
|
7 |
|
|
|
1,102,165 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財政收入 |
|
|
|
|
|
|
105,663 |
|
|
|
6,538 |
|
|
融資成本 |
|
|
|
|
|
|
(525,508 |
) |
|
|
(58,732 |
) |
|
淨融資成本 |
|
|
|
|
|
|
(419,845 |
) |
|
|
(52,194 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(虧損)/所得税前利潤 |
|
|
|
|
|
|
(21,796,785 |
) |
|
|
27,920,900 |
|
|
所得税抵免/(費用) |
|
|
|
|
|
|
162,980 |
|
|
|
(643,940 |
) |
|
當期(虧損)/利潤 |
|
|
|
|
|
|
(21,633,805 |
) |
|
|
27,276,960 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他綜合(虧損)/收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
國外業務--外幣折算差異 |
|
|
|
|
|
|
(379 |
) |
|
|
(282 |
) |
|
當期綜合(虧損)/收入合計 |
|
|
|
|
|
|
(21,634,184 |
) |
|
|
27,276,678 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(虧損)/可歸因於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司的業主 |
|
|
|
|
|
|
(21,634,470 |
) |
|
|
27,276,569 |
|
|
非控制性權益 |
|
|
|
|
|
|
665 |
|
|
|
391 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(21,633,805 |
) |
|
|
27,276,960 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(虧損)/公司股東應佔每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-基本的和稀釋的 |
|
|
25 |
|
|
|
(0.28 |
) |
|
|
0.35 |
|
附註構成中期簡明綜合財務報表的組成部分。
F-3
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
中期簡明綜合權益變動表
|
|
|
普通 股票 |
|
|
額外實收資本 |
|
|
國庫股 |
|
|
(累計虧損)/ 留存收益 |
|
|
翻譯儲備 |
|
|
非控制性權益 |
|
|
總計 權益 |
|
|||||||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年2月28日(已審計) |
|
|
8,320 |
|
|
|
172,290,724 |
|
|
|
(14,276,718 |
) |
|
|
(11,517,139 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
146,505,187 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當期綜合收益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當期利潤 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
27,276,569 |
|
|
|
— |
|
|
|
391 |
|
|
|
27,276,960 |
|
|
本期其他全面虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(75 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(75 |
) |
|
當期綜合收益合計 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
27,276,569 |
|
|
|
(75 |
) |
|
|
391 |
|
|
|
27,276,885 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與所有者的交易，直接在股權中確認 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按業主劃分的供款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收購庫藏股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(35,589,791 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(35,589,791 |
) |
|
與所有者的交易總額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(35,589,791 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(35,589,791 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年8月31日(未經審計) |
|
|
8,320 |
|
|
|
172,290,724 |
|
|
|
(49,866,509 |
) |
|
|
15,759,430 |
|
|
|
(75 |
) |
|
|
391 |
|
|
|
138,192,281 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年2月28日(已審計) |
|
|
8,320 |
|
|
|
172,290,724 |
|
|
|
(49,866,509 |
) |
|
|
21,909,880 |
|
|
|
(282 |
) |
|
|
(3,490 |
) |
|
|
144,338,643 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期綜合虧損總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當期虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(21,634,470 |
) |
|
|
— |
|
|
|
665 |
|
|
|
(21,633,805 |
) |
|
本期其他全面虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(365 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(365 |
) |
|
本期綜合虧損總額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(21,634,470 |
) |
|
|
(365 |
) |
|
|
665 |
|
|
|
(21,634,170 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年8月31日(未經審計) |
|
|
8,320 |
|
|
|
172,290,724 |
|
|
|
(49,866,509 |
) |
|
|
275,410 |
|
|
|
(647 |
) |
|
|
(2,825 |
) |
|
|
122,704,473 |
|
附註構成中期簡明綜合財務報表的組成部分。
F-4
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
中期簡明合併現金流量表(未經審計)
|
|
|
注意事項 |
|
截至六個月 8月31日， 2022 |
|
|
截至六個月 8月31日， 2021 |
|
||
|
|
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當期(虧損)/利潤 |
|
|
|
|
(21,633,805 |
) |
|
|
27,276,960 |
|
|
對以下各項進行調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資成本 |
|
|
|
|
525,508 |
|
|
|
58,732 |
|
|
財產、廠房和設備折舊 |
|
4 |
|
|
360,452 |
|
|
|
262,808 |
|
|
出售財產、廠房和設備的收益 |
|
|
|
|
(48,472 |
) |
|
|
— |
|
|
無形資產攤銷 |
|
5 |
|
|
1,025,683 |
|
|
|
539,825 |
|
|
合同費用攤銷 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
638,555 |
|
|
應收貿易和貸款減值損失 |
|
|
|
|
14,403,932 |
|
|
|
3,864,116 |
|
|
所得税(抵免)/費用 |
|
|
|
|
(162,979 |
) |
|
|
643,940 |
|
|
認股權證負債的公允價值變動 |
|
17 |
|
|
2,020,885 |
|
|
|
(25,317,732 |
) |
|
投資未變現收益 |
|
|
|
|
(1,102,165 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
(4,610,961 |
) |
|
|
7,967,204 |
|
|
營運資金變動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收貿易賬款 |
|
|
|
|
(11,695,001 |
) |
|
|
(17,870,544 |
) |
|
應收貸款 |
|
|
|
|
(8,753,376 |
) |
|
|
(202,551 |
) |
|
其他流動資產 |
|
10 |
|
|
(1,443,918 |
) |
|
|
1,579,054 |
|
|
其他應付款 |
|
|
|
|
(4,726,698 |
) |
|
|
985,420 |
|
|
合同責任 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(30,978 |
) |
|
遞延收入 |
|
|
|
|
(10,433 |
) |
|
|
115,423 |
|
|
運營中使用的現金 |
|
|
|
|
(31,240,387 |
) |
|
|
(7,456,972 |
) |
|
已退還/(已繳納)所得税 |
|
|
|
|
251,067 |
|
|
|
(3,085,718 |
) |
|
已支付的財務成本 |
|
|
|
|
(226,256 |
) |
|
|
(58,732 |
) |
|
用於經營活動的現金淨額 |
|
|
|
|
(31,215,576 |
) |
|
|
(10,601,422 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動產生的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
購置財產、廠房和設備 |
|
4 |
|
|
(455,132 |
) |
|
|
(174,557 |
) |
|
處置財產、廠房和設備所得收益 |
|
|
|
|
136,893 |
|
|
|
— |
|
|
發展支出 |
|
5 |
|
|
(1,251,749 |
) |
|
|
(4,904,460 |
) |
|
收購子公司，扣除收購的現金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(3,827,377 |
) |
|
收購其他投資 |
|
7 |
|
|
— |
|
|
|
(15,000,000 |
) |
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
|
|
(1,569,988 |
) |
|
|
(23,906,394 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資活動產生的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款和借款的收益 |
|
|
|
|
2,975,000 |
|
|
|
— |
|
|
租賃費 |
|
|
|
|
(282,034 |
) |
|
|
(171,038 |
) |
|
支付的利息 |
|
|
|
|
(35,902 |
) |
|
|
(30,091 |
) |
|
回購自己的股份 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(35,589,791 |
) |
|
融資活動產生的(用於)現金淨額 |
|
|
|
|
2,657,064 |
|
|
|
(35,790,920 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物淨減少 |
|
|
|
|
(30,128,500 |
) |
|
|
(70,298,736 |
) |
|
期初的現金和現金等價物 |
|
|
|
|
68,809,057 |
|
|
|
134,025,561 |
|
|
期初受限現金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
35,686,643 |
|
|
減去：期末受限現金 |
|
|
|
|
(4,750,000 |
) |
|
|
— |
|
|
期末現金和現金等價物 |
|
|
|
|
33,930,557 |
|
|
|
99,413,468 |
|
附註構成中期簡明綜合財務報表的組成部分。
F-5
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
中期簡明綜合財務報表附註
該等附註構成中期簡明綜合財務報表的組成部分。
中期簡明綜合財務報表於2022年11月30日獲董事會批准發佈。
|
1 |
公司概況 |
於二零二零年七月二十九日，開曼羣島豁免公司Netfin收購公司(下稱“Netfin”)、內華達州有限責任公司MVR Netfin LLC(定義見下文)及緊接交易結束前作為Netfin代表的Netfin收購公司(“Netfin代表”)、本公司(前Netfin Holdco)、開曼羣島豁免公司Netfin Merge Sub(“Netfin Merge Sub”)、Symphania Strategic Opportunities Limited(“SSOL”)及Ikon Strategic Holdings Fund(“Ikon”)(連同SSOL，“賣方”)，訂立企業合併協議(“企業合併協議”)。根據業務合併協議：(1)賣方同意向本公司出售、轉讓及交付Triterras金融科技私人有限公司所有已發行及已發行普通股。於本公司達到若干財務或股價門檻時，(1)賣方擁有的金融科技有限公司(“金融科技”)將與Netfin合併，以換取合共60,000,000美元的現金、51,622,419股Netfin Holdco公司普通股及至多15,000,000股本公司額外普通股；及(2)本公司全資直接附屬公司Netfin Merge Sub將與Netfin合併及併入Netfin，而Netfin將為合併中尚存的法團及合併後本公司的全資直接附屬公司(上文所述交易統稱為“業務合併”)。業務合併於2020年11月10日完成，公司於該日從Netfin Holdco(“Holdco”)更名為Triterras，Inc.。
Triterras，Inc.(“本公司”)於開曼羣島註冊成立，為一家投資控股公司，本公司及其附屬公司(“本集團”)的主要業務是與金融科技平臺解決方案有關，該等解決方案採用創新的區塊鏈啟動技術，為中小型企業的貿易及貿易融資提供便利。
截至2022年8月31日，該公司的直接控股公司是在毛里求斯註冊成立的公司Symphia Strategic Opportunities Limited。Symphia Strategic Opportunities由一名個人股東完全擁有。
本公司的註冊辦事處為楓葉企業服務有限公司，地址為開曼羣島KY1-1104大開曼Ugland House郵政信箱309號。
|
2 |
準備的基礎 |
|
2.1 |
編撰依據 |
隨附的截至2022年8月31日及截至2022年及2021年8月31日止六個月的未經審核中期簡明綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的國際財務報告準則(“IFRS”)-IAS 34中期財務報告編制。
中期簡明綜合財務報表並未包括年度財務報表所要求的所有資料及披露。業務活動的中期結果不一定代表未來任何時期整個財政年度的預期結果。該等財務報表應與本集團截至2022年2月28日止年度的經審核綜合財務報表一併閲讀。
|
2.2 |
預算和判決的使用 |
中期簡明綜合財務報表的編制要求管理層作出判斷、估計和假設，以影響會計政策的應用以及資產、負債、收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
F-6
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
董事已評估本集團在可預見的未來繼續經營的能力，並信納在編制綜合財務報表時繼續採用持續經營會計基礎是適當的。
管理層在應用本集團會計政策時作出的重大判斷和估計不確定性的主要來源與上一份年度財務報表中所述相同。
|
3 |
重大會計政策 |
該等中期簡明綜合財務報表所採用的會計政策，與本集團截至2022年2月28日止年度的財務報表所採用的會計政策相同。
若干新準則於2022年3月1日後開始的年度期間生效，並允許更早應用；然而，本集團在編制該等中期簡明綜合財務報表時並未及早採納新準則或經修訂準則。
以下新準則及經修訂準則預計不會對本集團的中期簡明綜合財務報表產生重大影響：
|
|
• |
將負債分類為流動負債或非流動負債(《國際會計準則》第1號修正案)。 |
|
|
• |
IFRS 17保險合同和對IFRS 17保險合同的修正。 |
|
|
• |
會計政策披露(對“國際會計準則”第1號和“國際財務報告準則”實務説明2的修正)。 |
|
|
• |
會計估計的定義(國際會計準則第8號修正案)。 |
|
|
• |
與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金--《國際會計準則》第12號修正案。 |
|
4 |
財產、廠房和設備 |
|
|
|
辦公室 裝備 |
|
|
固定裝置及配件 |
|
|
機動車輛 |
|
|
使用權 資產 |
|
|
總計 |
|
|||||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|||||
|
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年2月28日 |
|
|
32,772 |
|
|
|
258,360 |
|
|
|
156,402 |
|
|
|
1,229,376 |
|
|
|
1,676,910 |
|
|
加法 |
|
|
76,054 |
|
|
|
180,970 |
|
|
|
— |
|
|
|
759,629 |
|
|
|
1,016,653 |
|
|
處置 |
|
|
(15,208 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(15,208 |
) |
|
截至2022年2月28日 |
|
|
93,618 |
|
|
|
439,330 |
|
|
|
156,402 |
|
|
|
1,989,005 |
|
|
|
2,678,355 |
|
|
加法 |
|
|
10,832 |
|
|
|
39,477 |
|
|
|
404,823 |
|
|
|
123,836 |
|
|
|
578,968 |
|
|
處置 |
|
|
— |
|
|
|
(7,424 |
) |
|
|
(156,402 |
) |
|
|
(505,253 |
) |
|
|
(669,079 |
) |
|
截至2022年8月31日 |
|
|
104,450 |
|
|
|
471,383 |
|
|
|
404,823 |
|
|
|
1,607,588 |
|
|
|
2,588,244 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年2月28日 |
|
|
6,670 |
|
|
|
3,589 |
|
|
|
23,460 |
|
|
|
115,931 |
|
|
|
149,650 |
|
|
該期間的折舊 |
|
|
29,050 |
|
|
|
122,774 |
|
|
|
46,921 |
|
|
|
406,679 |
|
|
|
605,424 |
|
|
處置 |
|
|
(6,383 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,383 |
) |
|
截至2022年2月28日 |
|
|
29,337 |
|
|
|
126,363 |
|
|
|
70,381 |
|
|
|
522,610 |
|
|
|
748,691 |
|
|
該期間的折舊 |
|
|
17,355 |
|
|
|
68,851 |
|
|
|
20,778 |
|
|
|
253,468 |
|
|
|
360,452 |
|
|
處置 |
|
|
— |
|
|
|
(1,114 |
) |
|
|
(74,291 |
) |
|
|
(103,752 |
) |
|
|
(179,157 |
) |
|
截至2022年8月31日 |
|
|
46,692 |
|
|
|
194,100 |
|
|
|
16,868 |
|
|
|
672,326 |
|
|
|
929,986 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年2月28日 |
|
|
64,281 |
|
|
|
312,967 |
|
|
|
86,021 |
|
|
|
1,466,395 |
|
|
|
1,929,664 |
|
|
截至2022年8月31日 |
|
|
57,758 |
|
|
|
277,283 |
|
|
|
387,955 |
|
|
|
935,262 |
|
|
|
1,658,258 |
|
F-7
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
物業、廠房及設備包括分別於截至2022年8月31日止六個月期間及截至2022年2月28日止財政年度訂立的使用權資產935,262美元及1,466,395美元，以及與寫字樓租金有關的相應租賃負債1,582,186美元及1,538,808美元。
|
5 |
無形資產 |
|
|
|
IT平臺 |
|
|
軟件 |
|
|
許可證 |
|
|
業務 關係 |
|
|
品牌 名字 |
|
|
發展 費用 |
|
|
總計 |
|
|||||||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|||||||
|
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年2月28日 |
|
|
9,944,028 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
18,131 |
|
|
|
9,962,159 |
|
|
加法 |
|
|
— |
|
|
|
3,200,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,073,566 |
|
|
|
7,273,566 |
|
|
通過業務合併獲得 |
|
|
|
|
|
|
977,921 |
|
|
|
265,992 |
|
|
|
283,107 |
|
|
|
1,067,948 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,594,968 |
|
|
截至2022年2月28日 |
|
|
9,944,028 |
|
|
|
4,177,921 |
|
|
|
265,992 |
|
|
|
283,107 |
|
|
|
1,067,948 |
|
|
|
4,091,697 |
|
|
|
19,830,693 |
|
|
加法 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,251,749 |
|
|
|
1,251,749 |
|
|
從開發成本轉賬 |
|
|
46,755 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(46,755 |
) |
|
|
— |
|
|
截至2022年8月31日 |
|
|
9,990,783 |
|
|
|
4,177,921 |
|
|
|
265,992 |
|
|
|
283,107 |
|
|
|
1,067,948 |
|
|
|
5,296,690 |
|
|
|
21,082,442 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年2月28日 |
|
|
150,816 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
150,816 |
|
|
本期攤銷 |
|
|
1,343,377 |
|
|
|
162,987 |
|
|
|
44,332 |
|
|
|
23,592 |
|
|
|
88,996 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,663,284 |
|
|
截至2022年2月28日 |
|
|
1,494,193 |
|
|
|
162,987 |
|
|
|
44,332 |
|
|
|
23,592 |
|
|
|
88,996 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,814,100 |
|
|
本期攤銷 |
|
|
833,739 |
|
|
|
97,792 |
|
|
|
26,599 |
|
|
|
14,155 |
|
|
|
53,397 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,025,683 |
|
|
截至2022年8月31日 |
|
|
2,327,932 |
|
|
|
260,779 |
|
|
|
70,931 |
|
|
|
37,747 |
|
|
|
142,393 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,839,783 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
減值損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年2月28日/2022年2月28日/2022年8月31日 |
|
|
1,907,503 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,907,503 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年2月28日 |
|
|
6,542,332 |
|
|
|
4,014,934 |
|
|
|
221,660 |
|
|
|
259,515 |
|
|
|
978,952 |
|
|
|
4,091,697 |
|
|
|
16,109,090 |
|
|
截至2022年8月31日 |
|
|
5,755,349 |
|
|
|
3,917,142 |
|
|
|
195,061 |
|
|
|
245,360 |
|
|
|
925,555 |
|
|
|
5,296,690 |
|
|
|
16,335,156 |
|
在截至2022年8月31日的6個月和截至2022年2月28日的財政年度內，產生的成本分別為1,251,749美元和4,073,566美元，用於KRATOS™平臺的開發支出，自開發子模塊在技術上可行的時間點起已資本化。
|
6 |
商譽 |
於截至2022年2月28日止年度內，本集團完成一項對我們的綜合財務報表並無重大影響的業務收購，不論是個別收購或整體收購。因此，截至2022年8月31日和2021年8月31日期間與業務收購相關的運營的預計歷史業績尚未公佈。本集團已將業務收購的財務結果自收購日期起計入綜合財務報表。
在截至2022年2月28日期間完成的業務收購產生的商譽主要歸因於預期的未來增長的協同效應和潛在的貨幣化機會。在此期間產生的可為税務目的扣除的商譽金額並不是實質性的。在截至2022年8月31日的期間內，沒有進行任何商業收購。
減值測試將在財政年度結束時每年進行。
F-8
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
|
7 |
其他投資 |
於截至2022年2月28日止財政年度內，本集團於開曼羣島豁免基金(“本基金”)合共投資2,500萬美元予貿易信貸夥伴有限公司(“本基金”)，專門投資及管理貿易融資資產。2022年9月21日，本集團贖回了其在Trade Credit Partners投資所持有的25,000股股份中的5,000股(見附註26)。
基金成立的目的是彙集投資者的投資資金，用於產生可供購買的應收賬款、與商品交易商的預付款交易以及投資於商品交易產生的貿易索賠和應收賬款。作為其投資戰略的一部分，基金將以位於美國境外的出口商和/或貿易公司為目標，基金認為這些出口商和/或貿易公司沒有得到傳統貿易融資來源的充分服務。基金可為貿易融資市場尋找承保的應收款、需要融資的預付款交易和結構性產品。此外，基金可以折扣價從銀行或其他債權人購買表現不佳的應收款。基金還可能購買由區塊鏈貿易融資和/或商品交易技術平臺承擔的應收賬款。
對天津港的投資並不構成本集團對基金的控制權。基金經理獨立於本集團對投資進行自己的分析和盡職調查。基金管理層對其投資者負有受託責任，以審慎和獨立的態度評估和評價用基金資金購置的所有資產。本集團可不時與基金管理層分享投資機會以進行評估。這項投資按公允價值損益(FVTPL)指定和計量，因為其業績是按公允價值進行監控和管理的。
投資的公允價值計量已根據所用估值技術的投入被歸類為第3級公允價值。公允價值計量將按季度進行。
有關本集團面對信貸及市場風險的資料，以及公允價值計量，載於附註23。
截至2022年8月31日，基金已將大部分資本投資於三家貿易公司。這些貿易公司也是本集團的客户。本集團管理層已確定，基金管理人應負責基金資產的分配和部署方向，此前已盡了努力，以確定基金所部署資金的投資的信用價值。
2022年9月21日，本公司贖回了其在Trade Credit Partners的投資所持有的25,000股中的5,000股(見附註26)。
|
8 |
應收貿易賬款 |
|
|
|
自.起 8月31日， 2022 |
|
|
自.起 2月28日， 2022 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
應收貿易賬款總額 |
|
|
64,899,935 |
|
|
|
53,204,934 |
|
|
減去：計提應收貿易賬款準備的減值損失 |
|
|
(23,739,951 |
) |
|
|
(9,354,282 |
) |
|
應收貿易賬款淨額 |
|
|
41,159,984 |
|
|
|
43,850,652 |
|
信貸期限一般在60至120天(2022年2月28日：90天)。
F-9
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
期內應收貿易賬款減值準備變動情況如下：
|
|
|
非- 學分 受損 |
|
|
信用 受損 |
|
|
總計 |
|
|||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|||
|
截至2021年2月28日 |
|
|
362,100 |
|
|
|
3,746,467 |
|
|
|
4,108,567 |
|
|
已確認減值損失 |
|
|
2,618,328 |
|
|
|
4,170,801 |
|
|
|
6,789,129 |
|
|
核銷 |
|
|
— |
|
|
|
(1,543,414 |
) |
|
|
(1,543,414 |
) |
|
截至2022年2月28日 |
|
|
2,980,428 |
|
|
|
6,373,854 |
|
|
|
9,354,282 |
|
|
已確認減值損失 |
|
|
14,385,669 |
|
|
|
— |
|
|
|
14,385,669 |
|
|
截至2022年8月31日 |
|
|
17,366,097 |
|
|
|
6,373,854 |
|
|
|
23,739,951 |
|
本集團對信貸及貨幣風險的風險敞口，以及該等應收貿易賬款的減值損失準備，已於附註22披露。
|
9 |
應收借款 |
|
|
|
自.起 8月31日， 2022 |
|
|
自.起 2月28日， 2022 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
應收貸款總額 |
|
|
13,419,479 |
|
|
|
4,666,103 |
|
|
減去：應收貸款準備減值損失 |
|
|
(28,995 |
) |
|
|
(10,732 |
) |
|
應收貸款淨額 |
|
|
13,390,484 |
|
|
|
4,655,371 |
|
應收貸款是無擔保貸款和墊款。根據風險評估，貸款應收賬款的條款和利率因客户而異。應收貸款年限為18天至142天(2022年2月28日：14天至120天)，年利率約為16%(2022年2月28日：11%)。
期內應收貸款減值準備變動情況如下：
|
|
|
非- 學分 受損 |
|
|
信用 受損 |
|
|
總計 |
|
|||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|||
|
截至2021年2月28日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
從企業合併中獲得 |
|
|
13,986 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,986 |
|
|
已確認減值損失 |
|
|
191 |
|
|
|
— |
|
|
|
191 |
|
|
核銷 |
|
|
(3,445 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(3,445 |
) |
|
截至2022年2月28日 |
|
|
10,732 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,732 |
|
|
已確認減值損失 |
|
|
18,263 |
|
|
|
— |
|
|
|
18,263 |
|
|
截至2022年2月28日 |
|
|
28,995 |
|
|
|
— |
|
|
|
28,995 |
|
F-10
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
|
10 |
其他流動資產 |
|
|
|
自.起 2022年8月31日 |
|
|
自.起 2022年2月28日 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他應收賬款 |
|
|
4,772,075 |
|
|
|
523,116 |
|
|
預付保險 |
|
|
871,293 |
|
|
|
3,144,230 |
|
|
提前還款 |
|
|
1,182,096 |
|
|
|
1,714,200 |
|
|
|
|
|
6,825,464 |
|
|
|
5,381,546 |
|
其他應收款主要涉及保險公司為解決集體訴訟而應收的應收款。
預付款是指對未收到的專業服務預付款項。
|
11 |
現金和現金等價物，以及受限現金 |
|
(i) |
現金和現金等價物 |
|
|
|
自.起 2022年8月31日 |
|
|
自.起 2022年2月28日 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
銀行餘額 |
|
|
33,930,557 |
|
|
|
68,809,057 |
|
(Ii)限制性現金
受限現金反映了根據和解協議在與集體訴訟和解有關的託管賬户中持有的現金。
|
12 |
股本 |
|
(i) |
普通股 |
於截至二零二零年二月二十九日止年度，本公司發行了5,000,000股無面值普通股，總代價為5,000,000美元。
2020年11月11日，公司普通股和權證分別在納斯達克證券交易所上市交易，交易代碼分別為“TRET”和“TRITW”。根據業務合併協議的條款，本公司獲授權發行每股面值0.0001美元的469,000,001股普通股。緊接業務合併後，共有83,195,869股普通股，面值0.0001美元，已發行認股權證25,981,000股。
本公司已調整2020年11月11日前已發行及已發行的股份，以落實《企業合併協議》所確立的交換比例。
2021年1月18日，公司宣佈了一項高達50美元的公司股票回購計劃。
本公司於2021年4月20日完成股份回購計劃，共斥資4,990萬美元回購6,671,788股普通股，產生佣金133,000美元。截至2021年8月2日，公司擁有6,671,788股庫存股，而截至2021年2月28日，公司庫存股為1,831,532股。截至2022年8月31日和2022年2月28日的平均庫存股加權數量分別為6,671,788和6,426,178股。
F-11
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
截至2022年8月31日和2022年2月28日，已發行和已發行普通股數量為76,524,081股。
納斯達克於2022年3月24日起將本公司普通股及三合一認股權證摘牌。
截至2022年8月31日，該公司的普通股和認股權證在場外交易專家市場上的報價代碼分別為“TRIRF”和“TRIRW”，僅限於“未經請求”的基礎上。
(Ii)優先股
截至2022年8月31日，本公司獲授權發行30,999,999股每股面值0.0001美元的優先股，當中並無發行及/或發行任何股份。
(三)資本管理
本集團在管理資本時的主要目標是保障本集團作為持續經營企業繼續經營的能力。資本包括普通股和本集團的留存收益。公司董事會監督資本的返還以及向普通股東支付的股息水平。
本集團不受外部施加的資本要求的約束。
(四)庫藏股
2021年1月18日，公司宣佈了一項高達50,000,000美元的普通股回購計劃，並於2021年2月12日開始實施該計劃。本公司於2021年4月20日完成股份回購計劃，共斥資4,990萬美元回購6,671,788股普通股，產生佣金133,000美元。截至2022年8月31日的6個月期間和截至2022年2月28日的財年，庫藏股的加權平均數量分別為6,671,788股和6,426,178股。
|
13 |
租賃負債 |
|
|
|
自.起 2022年8月31日 |
|
|
自.起 2022年2月28日 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃負債 |
|
|
1,181,660 |
|
|
|
1,194,027 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃負債 |
|
|
400,526 |
|
|
|
344,781 |
|
於釐定使用權資產時，本集團於截至2022年8月31日止六個月期間及截至2022年2月28日止財政年度的年利率分別為5.66%及5.66%。
與租賃財產相關的使用權資產不符合投資性財產的定義，作為財產、廠房和設備列報(見附註4)。
在損益中確認的金額
|
|
|
截至六個月 8月31日， 2022 |
|
|
截至六個月 8月31日， 2021 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
租賃負債折舊 |
|
|
103,752 |
|
|
|
172,990 |
|
|
租賃負債利息 |
|
|
35,902 |
|
|
|
29,890 |
|
F-12
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
F-13
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
|
14 |
遞延税項負債 |
已確認遞延税項負債
遞延税項負債可歸因於以下各項：
|
|
|
自.起 2022年8月31日 |
|
|
自.起 2022年2月28日 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無形資產 |
|
|
2,564,179 |
|
|
|
2,742,197 |
|
|
財產、廠房和設備 |
|
|
37,743 |
|
|
|
22,704 |
|
|
|
|
|
2,601,922 |
|
|
|
2,764,901 |
|
遞延税項負債的變動
|
|
|
自.起 2022年2月28日 |
|
|
在損益中確認 |
|
|
自.起 2022年8月31日 |
|
|||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無形資產 |
|
|
2,742,197 |
|
|
|
(178,018 |
) |
|
|
2,564,179 |
|
|
財產、廠房和設備 |
|
|
22,704 |
|
|
|
15,039 |
|
|
|
37,743 |
|
|
|
|
|
2,764,901 |
|
|
|
(162,979 |
) |
|
|
2,601,922 |
|
|
15 |
其他應付款 |
|
|
|
自.起 2022年8月31日 |
|
|
自.起 2022年2月28日 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
非當前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
或有對價 |
|
|
— |
|
|
|
1,067,321 |
|
|
條文 |
|
|
203,637 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
203,637 |
|
|
|
1,067,321 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應計項目 |
|
|
5,535,473 |
|
|
|
6,888,765 |
|
|
條文 |
|
|
1,180,753 |
|
|
|
3,440,146 |
|
|
或有對價 |
|
|
2,305,400 |
|
|
|
2,500,000 |
|
|
其他應付款 |
|
|
4,546,446 |
|
|
|
4,941,537 |
|
|
|
|
|
13,568,072 |
|
|
|
17,770,448 |
|
應計項目主要涉及該期間應計的法律和專業費用。
其他應付款項主要與該期間應付的法律費用有關。
或有對價指在上一個財政年度就發票巴扎集團進行的收購，但須遵守若干收入里程碑。
|
16 |
貸款和借款 |
|
|
|
自.起 2022年8月31日 |
|
|
自.起 2022年2月28日 |
|
||
|
流動負債 |
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
無擔保貸款 |
|
|
2,975,000 |
|
|
|
— |
|
F-14
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
條款和償債時間表
未償還固定利率貸款和借款的條款和條件如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年8月31日 |
|
|
截至2022年2月28日 |
|
||||||||||
|
|
|
貨幣 |
|
名義利率 |
|
到期日 |
|
面值 |
|
|
賬面金額 |
|
|
面值 |
|
|
賬面金額 |
|
||||
|
集團化 |
|
|
|
% |
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||||
|
無擔保貸款 |
|
美元 |
|
12 |
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2022 |
|
|
2,975,000 |
|
|
|
2,975,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
計息負債總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2,975,000 |
|
|
|
2,975,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
17 |
應負法律責任 |
截至2022年8月31日，該公司有25,300,000份公有權證和681,000份私募認股權證未償還。
根據業務合併協議，Netfin購買A類股份的尚未發行認股權證由本公司按相同條款承擔。該等認股權證使持有人有權於業務合併後30日或之後及本公司完成業務合併日期後5年或之前的任何時間，按行使價每股11.50美元購買一股本公司普通股。
本公司決定，這些認股權證可在基本交易時根據持有人的選擇以現金認沽，並按要求分類為負債。未清償認股權證在財務狀況表上確認為認股權證負債，並於其開始日期按公允價值計量，其後於每個報告期重新計量，變動計入其他收益/(虧損)損益組成部分。
私募認股權證負債的公允價值是使用Black-Scholes模型來衡量的。在初始和報告期衡量日期對該模型的重要投入如下(行權和股價(美元))：
|
|
|
自.起 8月31日， 2022 |
|
|
自.起 2月28日， 2022 |
|
||
|
行權價格(1) |
|
|
11.50 |
|
|
|
11.50 |
|
|
股票價格(2) |
|
|
0.80 |
|
|
|
1.64 |
|
|
預期壽命(年) |
|
|
3.19 |
|
|
|
3.69 |
|
|
波動率(3) |
|
|
38.11 |
% |
|
|
38.11 |
% |
|
無風險利率(4) |
|
|
3.42 |
% |
|
|
1.64 |
% |
|
股息率 |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
(1) |
根據日期為2019年7月30日的權證協議中提供的條款。 |
|
|
(2) |
按Triterras，Inc.於各呈報期間截止日期之普通股交易價值計算。 |
|
|
(3) |
基於對各自剩餘合同期限的同行波動性分析。 |
|
|
(4) |
以公佈的美國國庫券現貨匯率為基礎，並與剩餘的合同條款相對應。 |
F-15
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
下表為認股權證負債的公允價值變動：
|
|
|
公眾 |
|
|
私 放置 |
|
|
搜查令 負債 |
|
|||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|||
|
截至2021年2月28日的公允價值 |
|
|
42,757,000 |
|
|
|
1,054,798 |
|
|
|
43,811,798 |
|
|
估值投入的變化 |
|
|
(39,721,000 |
) |
|
|
(1,051,657 |
) |
|
|
(40,772,657 |
) |
|
截至2022年2月28日的公允價值 |
|
|
3,036,000 |
|
|
|
3,141 |
|
|
|
3,039,141 |
|
|
估值投入的變化 |
|
|
2,024,000 |
|
|
|
(3,115 |
) |
|
|
2,020,885 |
|
|
截至2022年8月31日的公允價值 |
|
|
5,060,000 |
|
|
|
26 |
|
|
|
5,060,026 |
|
由於納斯達克將本公司的證券摘牌，因此，自退市之日起，本公司的公開配售及私募認股權證的估值將採用第3級資料進行估值，直至本公司認股權證有可觀察到的市場報價為止。
截至2022年8月31日，所有認股權證均未行使。
|
18 |
收入 |
這是本集團與以下公司簽訂的合同所產生的收入：
|
|
|
截至六個月 8月31日， 2022 |
|
|
截至六個月 8月31日， 2021 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
站臺費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-貿易交易模塊 |
|
|
5,076,119 |
|
|
|
22,853,296 |
|
|
-許可證費 |
|
|
— |
|
|
|
10,979 |
|
|
-融資費 |
|
|
609,627 |
|
|
|
14,229 |
|
|
貿易市場 |
|
|
20,720,093 |
|
|
|
— |
|
|
總收入 |
|
|
26,405,839 |
|
|
|
22,878,504 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
站臺費用
貿易交易模塊由貿易發現和貿易融資子模塊組成：
(I)貿易發現分模塊
服務的性質
該平臺使客户能夠連接到其他交易對手進行交易。在讓客户上船開始交易之前，先與客户簽訂銷售合同。收取的費用是根據合同中商定的百分比費用和實際貿易交易量計算的。
收入確認
平臺費用於平臺完成交易時確認(即交易已完成，買賣雙方均已確認平臺上的交易)。每筆完成的交易都構成了一項單一的履約義務，因為平臺是連接買方和賣方執行交易的常見場所。交易價格根據銷售合同中約定的交易總金額和費用確定。
F-16
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
重要的付款條款
在簽訂銷售協議時，將向客户收取不可退還的預付款。這些預付款將用於抵消未來在該平臺上完成的交易的手續費收入。
所有已完成交易的發票都是在每月底生成的。發票金額首先與以前收取的預付款相抵銷，剩餘餘額以120天的貸方條款支付(2021年8月31日：90天)。
(2)貿易融資分模塊
服務的性質
該平臺使客户能夠連接到其他交易對手，從貸款人那裏獲得貿易融資。在讓客户上船開始交易之前，先與客户簽訂銷售合同。收取的費用是根據合同中商定的固定費用或核定資金總額的百分比計算的。
收入確認
平臺費用於向平臺上的借款人提供資金時確認(即貸款人已向借款人支付貸款資金，而借款人已確認平臺上的貸款資金)。每筆完成的交易都構成了單一的履約義務，因為平臺充當了連接借款人和貸款人執行交易的市場。交易價格根據銷售合同中約定的總批准資金價值和費用確定。
重要的付款條款
在簽訂銷售協議時，將向客户收取不可退還的預付款。這些預付款將用於抵消未來在該平臺上完成的交易的手續費收入。
所有已完成交易的發票都是在每月底生成的。發票金額首先與以前收取的預付款相抵銷，剩餘餘額以貸記條件支付，期限為10至120天(2021年8月31日：90天)。
(Iii)牌照費
服務的性質
收取的許可費為客户提供了訪問平臺的權利，從客户獲得訪問權限的角度出發，客户可以通過在平臺上進行交易來獲得經濟利益。許可費是在簽訂銷售合同時商定的，不能退還。
收入確認
許可費在12個月的合同期內確認，因為客户有權在整個合同期內使用平臺。
重要的付款條款
每次在平臺上成功註冊後，都會生成許可證費發票。信用期限一般為120天(2021年8月31日：90天)。
F-17
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
(四)融資費
服務的性質
融資費是通過供應鏈融資、發票貼現和電子商務融資安排撥備貸款預付款收取的費用產生的。融資費用在簽訂銷售合同時商定。
收入確認
融資費在提供服務的融資期內，按實際利息法於損益確認。交易價格根據銷售合同中約定的費用和設施金額確定。
重要的付款條款
融資手續費的信貸期限最長可達5個月(2021年8月31日：5個月)。
貿易市場
服務的性質
該平臺將貿易參與者聯繫起來，並提供一系列貿易融資解決方案。分別與供應商和採購商簽訂銷售合同和採購合同。本集團充當供應商和買家之間的中間人，並被視為貿易中的委託人，以合同中商定的費用向客户提供延期信貸條件。
收入確認
收入於裝運單據(即提單)轉移至客户時確認。每筆已完成的交易構成單一履約義務，因為該集團充當供應商及其預先確定的買家之間的中間人。成交價格根據合同約定的數量和價格確定。
重要的付款條款
發票是在收到銷售合同時生成的。信用期限一般不超過90天。
合同餘額
下表提供了有關應收賬款和與客户簽訂的合同負債的信息。
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|
自.起 2022年8月31日 |
|
|
自.起 2022年2月28日 |
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||
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|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收貿易賬款淨額 |
|
|
41,159,984 |
|
|
|
43,850,652 |
|
|
合同責任 |
|
|
(60,000 |
) |
|
|
(60,000 |
) |
合同責任涉及簽約時向客户收取的預付款，作為收取的許可費和遞延許可費的一部分，因為收入是在12至36個月的合同條款中確認的。
在本報告所述期間，合同負債餘額的重大變化如下：
F-18
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
|
|
|
自.起 8月31日， 2022 |
|
|
自.起 2月28日 2022 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年初餘額 |
|
|
60,000 |
|
|
|
49,124 |
|
|
因預付款和收取的許可費而增加 |
|
|
— |
|
|
|
60,000 |
|
|
在該期間/年度確認為收入的金額 |
|
|
— |
|
|
|
(29,124 |
) |
|
本年度內未結清的墊款 |
|
|
— |
|
|
|
(20,000 |
) |
|
|
|
|
60,000 |
|
|
|
60,000 |
|
|
19 |
收入成本 |
|
|
|
截至六個月 8月31日， 2022 |
|
|
截至六個月 8月31日， 2021 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
站臺費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-IT平臺的運營 |
|
|
1,761,049 |
|
|
|
1,110,473 |
|
|
-雲管理服務 |
|
|
— |
|
|
|
233,032 |
|
|
-資金利息 |
|
|
24,495 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
1,785,544 |
|
|
|
1,343,505 |
|
|
貿易市場 |
|
|
20,337,324 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
22,122,868 |
|
|
|
1,343,505 |
|
平臺費用主要包括與交付IT平臺和服務相關的費用。這些費用包括與IT平臺運營有關的費用、雲管理服務費和帶寬成本。
交易市場成本是指在奎託斯™平臺的“交易市場”子模塊中購買的商品的成本。
關於在貿易市場購買商品的成本，專家組得出結論，(I)我們有責任履行合同中規定的提供貨物的承諾，(二)我們在收到提單和雙邊採購合同項下的相關貿易單據後對標的貨物擁有控制權，然後根據雙邊銷售合同將我方控制的貨物轉讓給買方，(Iii)我們有權根據每個買家的信用評估拒絕或接受買家的訂單，以及(Iv)我們有權在不受賣方影響的情況下確定與買方簽訂的銷售合同中規定的價格。該公司是貿易市場交易的委託人。
|
20 |
市場營銷和銷售 |
|
|
|
截至六個月 8月31日， 2022 |
|
|
截至六個月 8月31日， 2021 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營銷和促銷支出 |
|
|
250,343 |
|
|
|
233,813 |
|
|
與業務發展相關的諮詢服務 |
|
|
81,394 |
|
|
|
80,740 |
|
|
合同費用攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
638,555 |
|
|
|
|
|
331,737 |
|
|
|
953,108 |
|
F-19
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
|
21 |
一般和行政 |
一般和行政費用已包括在下列項目中：
|
|
|
截至六個月 8月31日， 2022 |
|
|
截至六個月 8月31日， 2021 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
律師費 |
|
|
1,369,685 |
|
|
|
5,165,416 |
|
|
專業費用 |
|
|
254,983 |
|
|
|
335,155 |
|
|
顧問費 |
|
|
534,278 |
|
|
|
1,589,966 |
|
|
員工成本 |
|
|
3,905,142 |
|
|
|
4,011,747 |
|
|
董事及委員會費用 |
|
|
660,553 |
|
|
|
604,166 |
|
|
保險 |
|
|
2,272,938 |
|
|
|
1,742,599 |
|
|
交通費 |
|
|
168,907 |
|
|
|
24,898 |
|
|
IT費用 |
|
|
74,321 |
|
|
|
51,496 |
|
|
財產、廠房和設備折舊 |
|
|
336,509 |
|
|
|
262,808 |
|
|
22 |
企業合併 |
於二零二一年五月十七日，本集團訂立購股協議(“購買協議”)，收購於阿拉伯聯合酋長國經營並於迪拜及印度設有辦事處的私人阿聯酋供應鏈金融公司IB Holdings Ltd(“Invoice Bazaar”)的全部已發行股本，以及IB Holdings擁有99%股權的附屬公司Techfin Solutions FZCO(“Techfin”)的全部股本及Invoice Bazaar Forfaiting Services LLC(IB Holdings的合資公司)49%的擁有權權益。發票市場平臺讓本集團在奎託斯™平臺上提供另一種融資形式，我們相信這將通過進入新市場提高奎託斯™平臺的使用率，並使我們的創新產品多樣化。
根據購買協議，本集團同意以手頭現金最多800萬美元收購Invoice Bazaar的全部股份。收購價格的結構如下：(I)首次現金支付400萬美元，(Ii)首次現金支付一週年和兩週年或累計收入里程碑實現時分兩次支付200萬美元的遞延現金代價200萬美元，或累計收入里程碑的實現，及(Iii)高達200萬美元的盈利代價，取決於某些收入里程碑的實現和IB Holdings的某些創始團隊成員繼續為IB Holdings服務。購買協議於二零二二年六月修訂，以取代上一句第(Iii)項確立的收入里程碑，新里程碑涉及本集團應付予發票市場賣家的餘下2,000,000美元盈利金額，涉及出售資產或收取費用的經常性收入、發起新客户、發起交易及與金融機構簽訂分銷夥伴關係。發票集市的賣家將有權在收購完成後24個月內獲得公司出售電子商務業務所得收益的一部分。
轉移的考慮因素
下表彙總了轉讓的購買對價的收購日期公允價值：
|
|
|
美元 |
|
|
|
現金 |
|
|
4,000,000 |
|
|
或有對價 |
|
|
3,189,972 |
|
|
購買總對價 |
|
|
7,189,972 |
|
F-20
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
或有對價
或有對價由下列構成部分組成，在財務狀況表中記入其他應付款：
|
應在一週年或達到累計收入里程碑時支付 |
|
|
1,000,000 |
|
在兩週年或達到累積收入里程碑時支付 |
|
|
1,000,000 |
|
盈利(如下所述) |
|
|
— |
本集團已同意，如被收購方於未來兩年的累計收入超過若干收入里程碑，將於兩年後向出售股東支付最多2,000,000美元的額外代價。1,000,000美元將在第一年和第二年完成時支付，當被收購方各自年度的累計收入達到800,000,000美元時。2,000,000美元的收益將在被收購方在未來2年內實現累計收入10,000,000美元時支付。
於2022年6月24日，本集團已簽署股份購買協議附錄，以修訂盈利條款。2,000,000美元的收入將根據某些成就里程碑，在附錄中規定的某些審查日期逐步支付。增編中界定的經修訂的盈利標準和或有對價數額估計數如下：
|
|
|
估計數 賺取收益 |
|
|
|
|
|
美元 |
|
|
|
自收購之日起至2022年6月30日，實現至少200萬美元的盈利 |
|
|
500,000 |
|
|
從2022年3月1日開始在IT平臺上接納300名新客户 |
|
|
225,000 |
|
|
在2022年3月1日或之後提交附錄中定義的合格交易的10億美元貿易額 |
|
|
375,000 |
|
|
在2022年3月1日或之後與附錄中定義的至少3家新金融機構建立合作伙伴關係 |
|
|
375,000 |
|
|
實現附錄中定義的每年1000萬美元的經常性收入 |
|
|
525,000 |
|
|
估計收益總額 |
|
|
2,000,000 |
|
自財政年度結束起計一年以上應付的或有對價，按15.0%的風險調整貼現率貼現。
取得的可確認資產和承擔的負債
下表彙總了截至購置日的發票集市資產和承擔的負債的估計公允價值：
|
|
|
美元 |
|
|
|
無形資產 |
|
|
2,594,968 |
|
|
應收貸款 |
|
|
159,456 |
|
|
現金和現金等價物 |
|
|
172,623 |
|
|
其他流動資產 |
|
|
31,667 |
|
|
非控制性權益 |
|
|
(31,979 |
) |
|
其他應付款 |
|
|
(399,612 |
) |
|
收購的可確認淨資產總額 |
|
|
2,527,123 |
|
公允價值計量
用於計量所購入物質資產公允價值的估值方法如下：
F-21
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
|
收購的資產 |
估價技術 |
|
無形資產 |
特許權使用費減免法與多期超額收益法：特許權使用費減免 |
方法考慮預期將避免的貼現估計使用費付款
因為擁有了專利。多期超額收益法考慮了
預期由客户關係產生的淨現金流現值，由
不包括與繳款資產有關的任何現金流。
應收貸款包括到期的合同總金額159,456美元，其中預計在收購日全額可收回。
如果在收購之日起一年內獲得的關於收購日存在的事實和情況的新信息表明對上述金額或收購日存在的任何額外撥備進行了調整，則收購的會計將被修訂。
商譽
收購產生的商譽確認如下：
|
|
|
|
|
美元 |
|
|
|
購買注意事項 |
|
|
|
|
7,189,972 |
|
|
非控股權益，基於他們在 投資銀行資產和負債的已確認金額 |
|
|
|
|
(31,979 |
) |
|
可確認淨資產的公允價值 |
|
|
|
|
(2,527,123 |
) |
|
商譽 |
|
|
|
|
4,630,870 |
|
商譽預計不能在所得税方面扣除。
截至2022年8月31日及2021年8月31日止六個月，分別錄得與該等無形資產相關的攤銷開支191,943美元及28,136美元。
與是次收購有關，本集團於截至2021年8月31日止六個月的綜合全面收益表中分別計入一般及行政開支為零美元及227,067美元。
本集團已完成對收購代價及所收購發票市集資產及負債的公允價值的最終評估。
23金融風險管理
信貸、流動資金、利率及外幣風險出現於本集團的正常業務過程中。本集團訂有正式的風險管理政策及指引，列明其整體業務策略、風險容忍度及一般風險管理理念，並已建立程序以適時監察及控制其面對此等風險的風險。本集團定期檢討其風險管理程序，以確保遵守本集團的政策指引。
信用風險
信貸風險是指金融工具的交易對手未能履行其合約義務時本集團蒙受財務損失的風險。
在報告日期，按交易對手類型分列的應收貿易賬款在報告日期的信用風險敞口如下：
F-22
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
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自.起 8月31日， 2022 |
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|
自.起 2月28日， 2022 |
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||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
應收貿易賬款淨額 |
|
|
41,159,984 |
|
|
|
43,850,652 |
|
信用風險的最大風險敞口由財務狀況表中每項金融資產的賬面價值表示。有關本集團在2022年20-F表格中評估ECL減值模型的政策，請參閲附註3.4。
減損
報告日期的貿易和貸款應收賬款賬齡為：
|
|
|
非信貸減值 |
|
|
信用受損 |
|
||
|
應收貿易賬款 |
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
截至2022年8月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當前 |
|
|
15,820,777 |
|
|
|
— |
|
|
逾期1-60天 |
|
|
2,850,546 |
|
|
|
— |
|
|
逾期超過60天 |
|
|
39,854,758 |
|
|
|
6,373,854 |
|
|
總賬面金額 |
|
|
58,526,081 |
|
|
|
6,373,854 |
|
|
損失津貼 |
|
|
(17,366,097 |
) |
|
|
(6,373,854 |
) |
|
|
|
|
41,159,984 |
|
|
|
— |
|
|
截至2022年2月28日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當前 |
|
|
21,383,328 |
|
|
|
432,971 |
|
|
逾期1-60天 |
|
|
6,302,351 |
|
|
|
1,040,009 |
|
|
逾期超過60天 |
|
|
19,145,401 |
|
|
|
4,900,874 |
|
|
總賬面金額 |
|
|
46,831,080 |
|
|
|
6,373,854 |
|
|
損失津貼 |
|
|
(2,980,428 |
) |
|
|
(6,373,854 |
) |
|
|
|
|
43,850,652 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年8月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當前 |
|
|
13,308,798 |
|
|
|
— |
|
|
逾期1-60天 |
|
|
110,681 |
|
|
|
— |
|
|
逾期超過60天 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
總賬面金額 |
|
|
13,419,479 |
|
|
|
— |
|
|
損失津貼 |
|
|
(28,995 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
13,390,484 |
|
|
|
— |
|
|
截至2022年2月28日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當前 |
|
|
4,555,422 |
|
|
|
— |
|
|
逾期1-60天 |
|
|
110,681 |
|
|
|
— |
|
|
逾期超過60天 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
總賬面金額 |
|
|
4,666,103 |
|
|
|
— |
|
|
損失津貼 |
|
|
(10,732 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
4,655,371 |
|
|
|
— |
|
流動性風險
流動資金風險是指本集團在履行與其通過交付現金或其他金融資產結算的金融負債相關的債務方面遇到困難的風險。
F-23
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
本集團監察其流動資金風險，並維持管理層認為足以為本集團營運提供資金及減輕現金流波動影響的現金及銀行結餘水平。
以下為非衍生金融負債的合約未貼現現金流出情況：
|
|
|
賬面金額 |
|
|
合同現金流 |
|
|
1年內 |
|
|
在1至5年內 |
|
|
5年以上 |
|
|||||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|||||
|
截至2022年8月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非衍生金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他應付款* |
|
|
12,387,319 |
|
|
|
12,387,319 |
|
|
|
12,387,319 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
租賃負債 |
|
|
1,582,186 |
|
|
|
1,731,363 |
|
|
|
564,369 |
|
|
|
1,166,994 |
|
|
|
— |
|
|
貸款和借款 |
|
|
2,975,000 |
|
|
|
2,975,000 |
|
|
|
2,975,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
總賬面金額 |
|
|
16,944,505 |
|
|
|
17,093,682 |
|
|
|
15,926,688 |
|
|
|
1,166,994 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年2月28日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非衍生金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他應付款* |
|
|
15,397,623 |
|
|
|
19,270,448 |
|
|
|
17,770,448 |
|
|
|
1,500,000 |
|
|
|
— |
|
|
租賃負債 |
|
|
1,538,808 |
|
|
|
1,667,720 |
|
|
|
481,793 |
|
|
|
1,185,927 |
|
|
|
— |
|
|
總賬面金額 |
|
|
16,936,431 |
|
|
|
20,938,168 |
|
|
|
18,252,241 |
|
|
|
2,685,927 |
|
|
|
— |
|
|
* |
不包括規定 |
利率風險
利率風險是指本集團金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變動而波動的風險。本集團的利率風險主要來自已折現至現值的租賃負債、貸款及借款及或有代價。
本集團預期不會因本財政年度末計息金融工具利率合理可能變動的影響而對本集團的溢利或虧損造成重大影響。
該公司目前有一筆300萬美元的短期未償還貸款，固定利率為12%。
外幣風險
本集團的外幣風險產生於正常業務過程中的交易。本集團透過定期外幣風險分析及適當管理外幣風險，確保外幣交易的淨風險保持在可接受的水平。
由於本集團的收入及開支、資產及負債大部分以美元計價，因此對外幣風險的風險敞口微不足道。該集團不斷監測風險敞口，並努力將淨風險敞口保持在可接受的水平。
本集團的外幣風險敞口按名義金額如下：
F-24
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
|
|
|
自.起 8月31日， 2022 |
|
|
自.起 2月28日， 2022 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
新加坡元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
|
24,804 |
|
|
|
139,097 |
|
|
貿易和其他應付款 |
|
|
(2,250 |
) |
|
|
— |
|
|
租賃負債 |
|
|
(1,052,485 |
) |
|
|
(1,059,671 |
) |
|
|
|
|
(1,029,930 |
) |
|
|
(920,574 |
) |
|
|
|
自.起 8月31日， 2022 |
|
|
自.起 2月28日， 2022 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
阿聯酋迪拉姆 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
|
514,515 |
|
|
|
1,598,045 |
|
|
應收貸款 |
|
|
13,390,484 |
|
|
|
4,655,371 |
|
|
貿易和其他應付款 |
|
|
(1,375,164 |
) |
|
|
(924,054 |
) |
|
租賃負債 |
|
|
(61,787 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
12,468,048 |
|
|
|
5,329,362 |
|
靈敏度分析
在本報告所述日期，如果美元對下列貨幣合理可能升值5%，將使損益增加如下所示數額。這一分析是基於本集團認為在報告期末合理可行的外幣匯率差異。該分析假設所有其他變量，特別是利率保持不變。
|
|
|
利潤/(虧損) |
|
|||||
|
|
|
自.起 8月31日， 2022 |
|
|
自.起 8月31日， 2021 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新加坡元 |
|
|
51,497 |
|
|
|
46,029 |
|
|
|
|
利潤/(虧損) |
|
|||||
|
|
|
自.起 8月31日， 2022 |
|
|
自.起 8月31日， 2021 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
阿聯酋迪拉姆 |
|
|
(623,402 |
) |
|
|
(266,468 |
) |
在所有其他變量保持不變的基礎上，如果美元在報告日期對上述貨幣合理貶值5%，則對上述貨幣的影響與上文所示數額相同，但相反。
抵銷金融資產和金融負債
本集團並無任何主要淨額結算安排，截至2022年8月31日止六個月及截至2022年2月28日止財政年度的財務狀況表內並無抵銷任何金融資產及金融負債。
公允價值估計
在估計公允價值時使用的方法和假設取決於各種資產和負債的條款和特點，包括：
公允價值等於賬面價值的金融工具
F-25
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
這些金融工具包括應收貿易賬款、應收貸款賬款、其他流動資產、現金和現金等價物以及其他應付賬款。這些金融工具的賬面價值被假設為接近其公允價值，因為它們本質上是短期的。因此，這些金融工具沒有列報公允價值和公允價值層級。
或有對價及租賃負債採用折現現金流量計量，該現金流量考慮預期未來付款的現值，並使用風險調整貼現率進行貼現。
會計分類與公允價值
下表載列本集團未按公允價值確認的金融工具的會計分類及賬面值。
|
|
通過損益計算的公允價值 |
|
|
攤銷 成本 |
|
|
總計 攜載 金額 |
|
|||
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|||
|
截至2022年8月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收貿易賬款 |
|
— |
|
|
|
41,159,984 |
|
|
|
41,159,984 |
|
|
應收貸款 |
|
— |
|
|
|
13,390,484 |
|
|
|
13,390,484 |
|
|
其他資產# |
|
— |
|
|
|
4,772,075 |
|
|
|
4,772,075 |
|
|
現金和現金等價物 |
|
— |
|
|
|
33,930,557 |
|
|
|
33,930,557 |
|
|
受限現金 |
|
— |
|
|
|
4,750,000 |
|
|
|
4,750,000 |
|
|
其他投資 |
|
26,244,948 |
|
|
|
— |
|
|
|
26,244,948 |
|
|
|
|
26,244,948 |
|
|
|
98,003,100 |
|
|
|
124,248,048 |
|
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他應付款* |
|
— |
|
|
|
12,387,319 |
|
|
|
12,387,319 |
|
|
應負法律責任 |
|
5,060,026 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,060,026 |
|
|
貸款和借款 |
|
— |
|
|
|
2,975,000 |
|
|
|
2,975,000 |
|
|
租賃負債 |
|
— |
|
|
|
1,582,186 |
|
|
|
1,582,186 |
|
|
|
|
5,060,026 |
|
|
|
16,944,505 |
|
|
|
22,004,531 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年2月28日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收貿易賬款 |
|
— |
|
|
|
43,850,652 |
|
|
|
43,850,652 |
|
|
應收貸款 |
|
— |
|
|
|
4,655,371 |
|
|
|
4,655,371 |
|
|
其他資產# |
|
— |
|
|
|
523,116 |
|
|
|
523,116 |
|
|
現金和現金等價物 |
|
— |
|
|
|
68,809,057 |
|
|
|
68,809,057 |
|
|
受限現金 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
其他投資 |
|
25,142,783 |
|
|
|
— |
|
|
|
25,142,783 |
|
|
|
|
25,142,783 |
|
|
|
117,838,196 |
|
|
|
142,980,979 |
|
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他應付款* |
|
1,067,321 |
|
|
|
14,330,302 |
|
|
|
15,397,623 |
|
|
應負法律責任 |
|
3,039,141 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,039,141 |
|
|
租賃負債 |
|
— |
|
|
|
1,538,808 |
|
|
|
1,538,808 |
|
|
|
|
4,106,462 |
|
|
|
15,869,110 |
|
|
|
19,975,572 |
|
#不包括預付款
*不包括撥備和墊款
F-26
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
|
24 |
運營區段 |
本集團的主要活動涉及使用我們的專有技術平臺的金融技術解決方案，以促進微型、中小型企業的貿易和貿易融資。
金融技術平臺將貿易參與者聯繫起來，並提供一系列貿易融資解決方案。平臺和交易市場的客户交易都來自金融技術平臺。分別與供應商和採購商簽訂銷售合同和採購合同。該集團充當供應商和買家之間的中間人。平臺和交易市場的實質是相同的，它們涉及購買商品或服務的交易、提供這些商品或服務的供應商、融資提供者並在金融技術平臺上執行。
集團首席執行官是貿易和貿易融資平臺業務的首席運營決策者(“CODM”)。CODM通過審查金融技術平臺合併活動的資產負債表、損益表以及應收款和應付款的賬齡來審查財務信息，其中包括平臺和交易市場交易。
本集團已得出結論，貿易及貿易融資平臺業務為本集團唯一須呈報的分部。
業務細分市場
截至2022年8月31日止六個月及截至2022年2月28日止財政年度，本集團只有一個營運分部，即貿易及貿易融資平臺業務，詳情如下：
|
|
• |
平臺-吸引客户在平臺上進行交易，本集團根據銷售合同中商定的百分比賺取費用。收取的費用以總交易量或總批准資金為基礎。 |
|
|
• |
貿易市場-連接貿易參與者並提供一系列貿易融資解決方案。分別與供應商和採購商簽訂銷售合同和採購合同。本集團作為該行業的委託人，按合同中約定的費用向客户提供延期信貸條件。 |
地理信息
收入
|
|
|
六個月 告一段落 2022年8月31日 |
|
|
六個月 告一段落 2021年8月31日 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
阿拉伯聯合酋長國 |
|
|
17,780,853 |
|
|
|
21,447,380 |
|
|
新加坡 |
|
|
8,342,999 |
|
|
|
1,408,970 |
|
|
香港 |
|
|
101,816 |
|
|
|
20,425 |
|
|
馬來西亞 |
|
|
180,171 |
|
|
|
1,562 |
|
|
其他國家 |
|
|
— |
|
|
|
167 |
|
|
|
|
|
26,405,839 |
|
|
|
22,878,504 |
|
上述持續業務的收入信息是基於客户所在國家/地區的。
非流動資產
上述持續業務的所有非流動資產均位於新加坡、阿拉伯聯合酋長國和英國。
主要客户
本集團五大客户的收入佔本集團總收入的19,299,009美元(2021年8月31日：11,463,667美元)。
F-27
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
|
25 |
每股收益 |
每股基本盈利按本集團本期應佔本集團權益持有人的虧損/溢利除以本期本公司已發行普通股的加權平均數計算。
期內，本集團並無潛在攤薄的普通股發行。這些認股權證是反稀釋的。
|
|
|
六個月 告一段落 2022年8月31日 |
|
|
六個月 告一段落 2021年8月31日 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(虧損)/本集團股東應佔期內利潤 |
|
|
(21,634,184 |
) |
|
|
27,276,678 |
|
|
|
|
不是的。的股份 |
|
|
不是的。的股份 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期內已發行普通股加權平均數 |
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76,524,081 |
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77,011,297 |
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美元 |
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美元 |
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基本和攤薄(虧損)/每股收益 |
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(0.28 |
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0.35 |
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26 |
後續事件 |
根據2022年9月21日的股份贖回協議，本公司減少對Trade Credit Partners的投資，贖回本集團持有的25,000股股份中的5,000股，代價約為5,200,000美元。對價將以轉讓應收賬款的形式支付，金額為520萬美元，現金部分約為600萬美元。
F-28