附件99.1
Perfect Corp.報告截至2022年9月30日的9個月未經審計的財務業績
紐約-2022年11月30日-為美容和時尚行業提供增強現實(AR)和人工智能(AI)軟件即服務(SaaS)解決方案的全球領先企業Perfect Corp.(NYSE：PERF)(“Perfect”或“公司”) 今天公佈了截至2022年9月30日的九個月未經審計的財務業績。
截至2022年9月30日的9個月的重點
| · | 總收入 增長至3,620萬美元，同比增長22.1%，這主要是由於AR/AI雲解決方案和訂閲收入的增長。 |
| · | 毛利由同期的2,560萬美元增至3,110萬美元。 |
| · | 淨收益為2,850萬美元，而一年前淨虧損為310萬美元。 |
| · | Adjusted net income (non-IFRS)1 為410萬美元，而去年同期調整後的淨虧損為60萬美元 。 |
| · | Adjusted EBITDA (non-IFRS)2 為420萬美元，而一年前調整後的EBITDA虧損為30萬美元，這主要是由於強勁的收入增長和有效的費用控制。 |
| · | The Company had 151 Key Customers3 截至2022年9月30日，關鍵客户為137家。 |
| · | 截至2022年9月30日，我們的客户羣包括483個品牌客户，擁有超過51萬個數字庫存單元(SKU)，涵蓋化粧品、護髮、護膚、眼鏡、 和珠寶產品，與截至2022年6月30日的450多個品牌客户和50多萬個數字SKU相比 。 |
Perfect創始人、董事長兼首席執行官Alice H. Chang女士評價説：“我們在2022年前九個月保持了穩定的收入增長和積極的調整後的EBITDA，這要歸功於我們現有客户羣中的高合同續約率、低客户流失率、強勁的交叉銷售和向上銷售勢頭。儘管在宏觀經濟不確定性和外匯波動的推動下，新業務擴張的銷售週期延長，但我們認為，首次購房者的猶豫只是暫時的，主要是由於近期宏觀經濟前景不明朗。隨着我們採取積極措施調整我們的運營策略並適應不斷變化的市場動態，我們對我們的長期業務前景保持樂觀。我們的De-SPAC交易於2022年10月31日成功完成並在紐約證交所上市，為我們帶來了1.19億美元的毛收入。憑藉雄厚的現金儲備、忠誠的客户基礎、多元化的地理覆蓋範圍、強大的研發實力和堅實的價值主張，我們相信我們處於有利地位，能夠 繼續我們新的市場擴張，並利用最近市場錯位帶來的新興機遇。
1調整後淨收入是非“國際財務報告準則”財務計量。關於非國際財務報告準則財務計量的定義，見本來文“非國際財務報告準則財務計量的使用”一節。
2調整後的EBITDA是非國際財務報告準則的財務計量。見本函件“使用非國際財務報告準則財務計量”一節 ，以瞭解此類非國際財務報告準則計量的定義。
3大客户是指在截至測量日期的過去12個月內，公司的品牌客户貢獻了超過5萬美元的收入。
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Perfect執行副總裁兼首席戰略官陳品仁(Louis) 陳品仁先生補充説：“作為一家新的上市公司，我們尋求在增長和盈利之間取得平衡。在我們通過向現有客户進行交叉銷售和追加銷售來推動收入增長勢頭的同時，我們也在以強烈的投資回報為重點管理我們的支出，為實現可持續的盈利能力鋪平道路。考慮到延長的銷售週期，我們正在提高銷售和營銷效率，增加研發投資，並在一般和管理費用方面採取謹慎的做法。儘管由於宏觀經濟的不確定性，我們無法預測近期的業務表現，但我們重申，我們對通過有機發展和協同收購相結合的方式實現收入增長和正現金流的長期信心。
截至2022年9月30日的9個月的財務業績
收入
截至2022年9月30日的9個月，總收入從截至2021年9月30日的9個月的2,970萬美元增長了22.1%，達到3,620萬美元。
| · | AR/AI 雲解決方案和訂閲收入增長31.0%，從2021年同期的2,090萬美元增至2,730萬美元。主要是由於品牌客户對公司在線虛擬產品試穿解決方案的持續強勁需求以及每月活躍用户的增加4. |
| · | 許可 收入增長6.0%，從2021年同期的700萬美元增至740萬美元。 這主要是由於對公司軟件開發工具包(SDK)解決方案的需求增加。 |
| · | 廣告 收入下降22.2%，從2021年同期的180萬美元降至140萬美元， 符合公司在向品牌客户提供AR和AI-SaaS解決方案方面加強其市場領先地位的戰略，並將更少的資源分配給其移動應用程序訂閲和廣告服務。 |
毛利
截至2022年9月30日的前九個月的毛利為3,110萬美元，毛利率為85.7%，而2021年同期為2,560萬美元，毛利率為86.3%。
總運營費用
截至2022年9月30日的9個月，總運營費用 從截至2021年9月30日的9個月的2680萬美元增加到3330萬美元，增幅為24.3%。
| · | 銷售和營銷(“S&M”)費用從2021年同期的1,780萬美元增加到1,820萬美元，增幅為2.2%，這主要是由於S&M員工人數和相關人員支出的增加。 |
| · | 一般和行政(G&A)費用從2021年同期的260萬美元增加到720萬美元，增幅為173.0%。主要是由於公司在De-SPAC交易和上市過程中產生的專業服務費 。不包括那些一次性支出，2022年前九個月的經常性併購支出為290萬美元 。 |
4 月度活躍用户是指訂閲了公司移動應用程序的高級功能並在衡量的月末保持活躍訂閲的付費用户。
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| · | 研發費用從2021年同期的630萬美元增加到790萬美元，增幅為24.7%，這主要是由於研發員工人數和相關人員支出的增加。 |
淨收入
截至2022年9月30日的9個月中，淨收益為2850萬美元，而2021年同期淨虧損為310萬美元。
調整後淨收入(非國際財務報告準則)
截至2022年9月30日的9個月，調整後淨收益為410萬美元，而2021年同期淨虧損為60萬美元。
調整後的EBITDA(非國際財務報告準則)
在截至2022年9月30日的9個月中，調整後的EBITDA從2021年同期的負30萬美元增加到正420萬美元，這主要是由於強勁的收入增長和有效的 費用控制。
流動性
截至2022年9月30日，公司持有現金及現金等價物8,400萬美元，高於截至2021年12月31日的8,050萬美元。隨後在2022年10月31日，公司通過De-SPAC交易完成了公開上市，資產負債表中增加了1.13億美元的淨收益。
業務合併預測的最新情況
考慮到本公司截至2022年9月30日的9個月的未經審計財務業績，本公司截至2022年12月31日的年度收入可能低於業務合併預測中顯示的同年收入，5主要是因為：(I)本公司一直面臨日益嚴峻的宏觀經濟環境，包括通脹加劇、央行資產負債表縮水、利率上升和消費者支出下降；(Ii)本公司的潛在品牌客户 對支出變得更加謹慎，評估我們的建議和簽訂合同所需的時間更長；(Iii)本公司向珠寶和時尚等新細分市場的業務擴張計劃花了更長的時間才得以實現；和 (Iv)最近美元對所有其他貨幣的強勢導致了公司收入增長的額外不利因素。
公司進一步提醒，投資者在作出任何投資決定時，應僅參考公司向美國證券交易委員會提交的文件和新聞稿中披露的公司實際財務業績，不得依賴業務組合預測的任何部分。
電話會議信息
公司管理層將於上午7點召開財報電話會議。東部時間2022年11月30日(晚上8點)臺北時間2022年11月30日)，以討論財務結果。 希望加入電話會議的參與者，請在電話會議之前使用下面提供的鏈接完成在線註冊 。註冊後，每位參與者將收到一個參與者撥入號碼、一個直接活動密碼和一個可用於加入電話會議的唯一訪問PIN 。
註冊鏈接：https://registrations.events/direct/Q4E60155
電話會議的現場和存檔網絡直播也將在該公司的投資者關係網站上進行，網址為：https://ir.perfectcorp.com.
關於完美公司
Perfect成立於2015年，是為美容和時尚行業提供AR和AI SaaS解決方案的全球領先者。利用面部3D建模和人工智能深度學習技術， Perfect為美容品牌提供產品試穿、面部診斷和數字諮詢解決方案，為消費者提供愉快、個性化和便捷的全方位購物體驗。今天，Perfect在幫助全球頂級美容品牌實施數字化轉型、提高客户參與度、提高購買轉化率和推動銷售增長方面擁有領先的市場份額，同時保持環境可持續性和履行社會責任。欲瞭解更多信息，請訪問https://ir.perfectcorp.com/.。
5“業務合併預測”是指本公司於2022年9月29日向美國證券交易委員會提交的F-4表格註冊説明書第6號修正案中題為“某些預計財務信息”一節下的預測，該預測已於2022年2月提交給普羅維登特董事會，用於評估本公司與普羅維登特之間的業務合併。
| 3 |
前瞻性陳述
本新聞稿包含 修訂後的美國1933年證券法第27A節或證券法和修訂後的1934年美國證券交易法或交易法第21E節所指的前瞻性聲明，這些前瞻性聲明基於信念和假設以及目前有待完善的信息 。在某些情況下，您可以通過以下詞語來識別前瞻性陳述：“”可能“”、“”將“”、“”將“”、“”應該“”、“”預期“”、“”打算“”、“”計劃“”、“”預期“”、“”估計“”、“”預測“”、“”項目“”、“”潛力“”、“”繼續“”、“”正在進行“”、“”目標“”，“尋求”或這些詞的否定或複數，或其他類似的表達，作為預測或指示未來事件或前景，儘管並不是所有前瞻性陳述都包含這些 詞。任何提及對未來事件或情況的預期、預測或其他描述的表述，包括戰略或計劃，也是前瞻性表述。這些表述涉及風險、不確定性和其他因素，可能導致實際結果、活動水平、業績或成就與這些前瞻性表述中明示或暗示的大不相同。這些陳述基於Perfect對未來事件的合理預期和信念，涉及可能導致實際結果與當前預期大相徑庭的風險和不確定性。這些因素很難準確預測，可能超出Perfect的控制範圍。本新聞稿或其他內容中的前瞻性陳述 僅表示截止日期。新的不確定性和風險不時出現，Perfect無法預測這些事件或它們可能對Perfect產生的影響。此外, 風險和不確定性 在Perfect提交給美國證券交易委員會的文件中進行了描述。 這些文件可能識別和處理可能導致實際事件和結果與前瞻性陳述中包含的內容大不相同的其他重要風險和不確定性。Perfect不能向您保證本通信中的前瞻性陳述將被證明是準確的。可能存在Perfect目前不知道的其他風險，或者Perfect Current 不認為無關緊要的風險，這些風險也可能導致實際結果與前瞻性陳述中包含的結果不同。 鑑於這些前瞻性陳述中存在重大不確定性，您不應將這些陳述視為Perfect、其董事、高級管理人員或員工或任何其他完美人士的聲明或擔保，因為Perfect將在 任何特定時間範圍內實現其目標和計劃。除適用法律另有要求外，Perfect沒有責任也不打算在本通訊之日之後更新或修改本通訊或其他地方的前瞻性陳述。因此，您不應依賴這些前瞻性陳述，因為它們代表Perfect在本通信日期之後的任何日期的觀點。
非國際財務報告準則財務計量的使用
本新聞稿和所附表格包含一些非IFRS財務指標，包括調整後的淨收入和調整後的EBITDA，作為審查和評估Perfect的經營業績和制定其業務計劃的補充指標。Perfect將這些非《國際財務報告準則》財務衡量標準定義如下：
調整後的淨收入定義為淨收益 (虧損)，不包括一次性交易成本(例如，與De-SPAC交易相關的成本)、非現金股權薪酬、非現金評估 (優先股收益)/損失以及匯兑(收益)/虧損。有關調整後淨收益與淨收益(虧損)的對賬，請參閲本新聞稿其他部分的對賬表格。
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調整後的EBITDA定義為淨收益 (虧損)，不包括折舊和攤銷費用、所得税費用、利息和融資成本、一次性交易成本(例如與de-spac交易相關的成本)、非現金股權薪酬、優先股的非現金評估(收益)/損失以及外匯 匯兑(收益)/損失。有關調整後的EBITDA與淨收益(虧損)的對賬，請參閲本新聞稿中其他部分的對賬單。
非《國際財務報告準則》財務計量未在《國際財務報告準則》中定義，也未根據《國際財務報告準則》列報。非國際財務報告準則財務指標作為分析工具存在侷限性，可能無法反映影響我們運營的所有費用項目。基於股份的薪酬支出已經並可能繼續在我們的業務中產生，並且沒有反映在非國際財務報告準則財務指標的列報中。此外，非國際財務報告準則財務計量 完美使用可能不同於其他公司(包括同行公司)使用的非國際財務報告準則計量，因此它們的可比性可能有限。這些非《國際財務報告準則》財務措施的列報並不打算孤立於根據《國際財務報告準則》編制和列報的財務信息，或將其作為財務信息的替代品。我們調整後的淨收入和調整後的EBITDA中不包括的項目不是由核心運營結果驅動的，這使得IFRS財務指標與前幾個時期的比較沒有太大意義。 我們相信調整後的淨收入和調整後的EBITDA為投資者和其他人瞭解和評估我們的運營業績提供了有用的信息，併為我們的業務業績的期間比較提供了一個有用的衡量標準。此外，我們的管理層在內部使用此類非國際財務報告準則衡量標準來做出運營決策，包括與運營費用相關的決策、評估業績以及執行戰略規劃和年度預算編制。
投資者關係聯繫人
合夥人羅賓·楊
ICR，LLC
電子郵件：Investors_Relationship@PerfetCorp.com
Phone: +1 (646) 880 9057
類別：投資者關係
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完美公司。及附屬公司
未經審計的合併資產負債表
2021年12月31日和2022年9月30日
(單位：千美元)
| 2021年12月31日 | 2022年9月30日 | ||||||||
| 資產 | 金額 | 金額 | |||||||
| 流動資產 | |||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 80,453 | $ | 84,014 | |||||
| 應收賬款淨額 | 6,568 | 7,431 | |||||||
| 當前合同資產 | - | 3,404 | |||||||
| 其他應收賬款 | 6 | 95 | |||||||
| 其他應收賬款關聯方 | - | 14 | |||||||
| 流動所得税資產 | 63 | 69 | |||||||
| 盤存 | 88 | 50 | |||||||
| 其他流動資產 | 299 | 414 | |||||||
| 流動資產總額 | 87,477 | 95,491 | |||||||
| 非流動資產 | |||||||||
| 財產、廠房和設備 | 407 | 316 | |||||||
| 使用權資產 | 620 | 422 | |||||||
| 無形資產 | 100 | 100 | |||||||
| 遞延所得税資產 | 165 | 132 | |||||||
| 已支付的保證金 | 135 | 123 | |||||||
| 非流動資產總額 | 1,427 | 1,093 | |||||||
| 總資產 | $ | 88,904 | $ | 96,584 | |||||
完美公司。及附屬公司
未經審計的合併資產負債表
2021年12月31日和2022年9月30日
(單位：千美元)
| 2021年12月31日 | 2022年9月30日 | ||||||||
| 負債與權益 | 金額 | 金額 | |||||||
| 流動負債 | |||||||||
| 流動合同負債 | $ | 9,021 | $ | 11,346 | |||||
| 其他應付款 | 8,706 | 8,639 | |||||||
| 其他與應付款項相關的當事人 | 73 | 49 | |||||||
| 流動税項負債 | 104 | 98 | |||||||
| 現行條文 | 1,058 | 1,649 | |||||||
| 流動租賃負債 | 449 | 295 | |||||||
| 其他流動負債 | 384 | 121 | |||||||
| 流動負債總額 | 19,795 | 22,197 | |||||||
| 非流動負債 | |||||||||
| 按公允價值計提損益的非流動財務負債 | 259,230 | 230,863 | |||||||
| 非流動租賃負債 | 189 | 131 | |||||||
| 固定福利負債淨額，非流動 | 104 | 91 | |||||||
| 已收到保證金 | 28 | 24 | |||||||
| 非流動負債總額 | 259,551 | 231,109 | |||||||
| 總負債 | 279,346 | 253,306 | |||||||
| 權益 | |||||||||
| 普通股 | 30,152 | 32,815 | |||||||
| 資本盈餘 | 2,871 | 7,380 | |||||||
| 累計赤字 | (224,097 | ) | (195,589 | ) | |||||
| 其他股權 | 632 | (1,328 | ) | ||||||
| 總股本 | (190,442 | ) | (156,722 | ) | |||||
| 負債和權益總額 | $ | 88,904 | $ | 96,584 | |||||
完美公司。及附屬公司
未經審計的全面收益合併報表
截至2021年9月30日和2022年9月30日的9個月
(單位：千美元)
| 截至9月30日的9個月 | |||||||||
| 2021 | 2022 | ||||||||
| 項目 | 金額 | 金額 | |||||||
| 收入 | $ | 29,681 | $ | 36,229 | |||||
| 銷售和服務成本 | (4,054 | ) | (5,168 | ) | |||||
| 毛利 | 25,627 | 31,061 | |||||||
| 運營費用 | |||||||||
| 銷售和市場營銷費用 | (17,829 | ) | (18,228 | ) | |||||
| 一般和行政費用 | (2,628 | ) | (7,177 | ) | |||||
| 研發費用 | (6,343 | ) | (7,910 | ) | |||||
| 總運營費用 | (26,800 | ) | (33,315 | ) | |||||
| 營業利潤(虧損) | (1,173 | ) | (2,254 | ) | |||||
| 營業外收入和費用 | |||||||||
| 利息收入 | 98 | 620 | |||||||
| 其他收入 | 12 | 12 | |||||||
| 其他損益 | (1,794 | ) | 30,337 | ||||||
| 融資成本 | (6 | ) | (6 | ) | |||||
| 營業外收入和費用總額 | (1,690 | ) | 30,963 | ||||||
| 所得税前收入(虧損) | (2,863 | ) | 28,709 | ||||||
| 所得税費用 | (215 | ) | (201 | ) | |||||
| 淨收益(虧損) | $ | (3,078 | ) | $ | 28,508 | ||||
| 其他綜合收益 | |||||||||
| 不重新分類為損益的其他全面收益的組成部分 | |||||||||
| 金融工具的信用風險變化--優先股 | $ | - | $ | (7 | ) | ||||
| 將重新分類為損益的其他全面收益的組成部分 | |||||||||
| 涉外業務翻譯中的匯兑差額 | 92 | (1,953 | ) | ||||||
| 其他全面收益，淨額 | $ | 92 | $ | (1,960 | ) | ||||
| 全面收益(虧損)合計 | $ | (2,986 | ) | $ | 26,548 | ||||
| 淨收益(虧損)，歸因於： | |||||||||
| 母公司的股東 | $ | (3,078 | ) | $ | 28,508 | ||||
| 可歸因於以下方面的全面收益(虧損)總額： | |||||||||
| 母公司的股東 | $ | (2,986 | ) | $ | 26,548 | ||||
完美公司。及附屬公司
未經審計的非國際財務報告準則對賬 財務計量--調整後淨收益(虧損)計算
截至2021年9月30日和2022年9月30日的9個月
(單位：千美元)
| 截至9月30日的9個月 | |||||||||
| 2021 | 2022 | ||||||||
| 項目 | 金額 | 金額 | |||||||
| 淨收益(虧損) | $ | (3,078 | ) | $ | 28,508 | ||||
| 一次性交易成本 | 521 | 4,316 | |||||||
| 非現金股權薪酬 | 139 | 1,580 | |||||||
| 優先股非現金評估(收益)/損失 | 1,129 | (28,375 | ) | ||||||
| 外匯(損益) | 665 | (1,962 | ) | ||||||
| 調整後淨收益(虧損) | $ | (624 | ) | $ | 4,067 | ||||
完美公司。及附屬公司
未經審計的非國際財務報告準則對賬 調整後的EBITDA計算
截至2021年9月30日和2022年9月30日的9個月
(單位：千美元)
| 截至9月30日的9個月 | |||||||||
| 2021 | 2022 | ||||||||
| 項目 | 金額 | 金額 | |||||||
| 淨收益(虧損) | $ | (3,078 | ) | $ | 28,508 | ||||
| 折舊及攤銷費用 | 473 | 582 | |||||||
| 所得税費用 | 215 | 201 | |||||||
| 利息和融資成本 | (91 | ) | (614 | ) | |||||
| 一次性交易成本 | 521 | 4,316 | |||||||
| 非現金股權薪酬 | 139 | 1,580 | |||||||
| 優先股非現金評估(收益)/損失 | 1,129 | (28,375 | ) | ||||||
| 外匯(損益) | 665 | (1,962 | ) | ||||||
| 調整後的EBITDA | $ | (27 | ) | $ | 4,236 | ||||