展品99.3
Semantix，Inc.
截至2022年9月30日以及截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月期間的未經審計中期簡明合併財務報表
Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明綜合財務狀況表
截至2022年9月30日和2021年12月31日
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
| 備註 | 9月30日， 2022 |
十二月三十一日， 2021 |
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| 資產 |
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| 流動資產 |
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| 現金和現金等價物 |
4 | 532,416 | 52,149 | |||||||||
| 應收貿易賬款和其他淨額 |
5 | 94,659 | 36,525 | |||||||||
| 應收税金 |
6,711 | 4,993 | ||||||||||
| 預付費用和其他資產 |
6 | 34,208 | 18,019 | |||||||||
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| 流動資產總額 |
667,994 | 111,686 | ||||||||||
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| 非流動資產 |
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| 財產和設備，淨額 |
3,648 | 3,555 | ||||||||||
| 使用權資產 |
2,436 | 2,976 | ||||||||||
| 無形資產，淨額 |
8 | 142,534 | 74,628 | |||||||||
| 遞延税項資產 |
7 | 25,357 | 11,698 | |||||||||
| 衍生金融工具 |
19 | 1,996 | 1,308 | |||||||||
| 預付費用和其他資產 |
6 | 4,983 | 584 | |||||||||
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| 非流動資產總額 |
180,954 | 94,749 | ||||||||||
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| 總資產 |
848,948 | 206,435 | ||||||||||
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| 負債 |
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| 流動負債 |
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| 貸款和借款 |
9 | 97,638 | 44,060 | |||||||||
| 貿易和其他應付款 |
5 | 114,170 | 78,389 | |||||||||
| 租賃負債 |
1,259 | 1,094 | ||||||||||
| 應繳税金 |
10,485 | 3,859 | ||||||||||
| 遞延對價、或有負債和其他 |
10 | 26,345 | 14,628 | |||||||||
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| 流動負債總額 |
249,897 | 142,030 | ||||||||||
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| 非流動負債 |
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| 貸款和借款 |
9 | 80,414 | 102,534 | |||||||||
| 租賃負債 |
1,472 | 2,250 | ||||||||||
| 衍生金融工具 |
19 | 19,167 | | |||||||||
| 遞延對價、或有負債和其他 |
10 | 31,345 | 16,487 | |||||||||
| 遞延所得税 |
7 | 8,590 | 7,029 | |||||||||
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| 非流動負債總額 |
140,988 | 128,300 | ||||||||||
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| 總負債 |
390,885 | 270,330 | ||||||||||
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| 淨資產 |
458,063 | (63,895 | ) | |||||||||
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| 股權 |
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| 股本 |
11 | 425 | 55,818 | |||||||||
| 額外實收資本 |
11 | 872,771 | | |||||||||
| 資本儲備 |
19,433 | 15,999 | ||||||||||
| 其他全面收益(虧損) |
(14,029 | ) | (1,022 | ) | ||||||||
| 累計損失 |
(425,703 | ) | (140,477 | ) | ||||||||
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| 452,897 | (69,682 | ) | ||||||||||
| 非控制性權益 |
12 | 5,166 | 5,787 | |||||||||
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| 總股本 |
458,063 | (63,895 | ) | |||||||||
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上述未經審計的中期簡明綜合財務狀況表應連同附註一併閲讀。
Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明綜合損益表及其他全面收益表
截至9月30日的三個月和九個月期間，
(數以千計的巴西人雷亞爾，每股虧損除外)
| 對於三個月的期間 截至9月30日， |
在這九個月期間 截至9月30日， |
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| 備註 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||
| 收入 |
13 | 80,638 | 75,189 | 166,180 | 170,299 | |||||||||||||||
| 銷售成本 |
14 | (41,563 | ) | (47,062 | ) | (99,356 | ) | (103,537 | ) | |||||||||||
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| 毛利 |
39,075 | 28,127 | 66,824 | 66,762 | ||||||||||||||||
| 運營費用 |
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| 銷售和市場營銷費用 |
14 | (13,466 | ) | (6,812 | ) | (38,296 | ) | (22,532 | ) | |||||||||||
| 一般和行政費用 |
14 | (37,359 | ) | (36,484 | ) | (64,278 | ) | (59,701 | ) | |||||||||||
| 研發 |
14 | (4,127 | ) | (1,011 | ) | (24,692 | ) | (13,650 | ) | |||||||||||
| 其他費用 |
14 | (198,733 | ) | (1,206 | ) | (231,312 | ) | (9,415 | ) | |||||||||||
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| 營業虧損 |
(214,610 | ) | (17,386 | ) | (291,754 | ) | (38,536 | ) | ||||||||||||
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| 財政收入 |
15 | 23,272 | 557 | 29,902 | 2,998 | |||||||||||||||
| 財務費用 |
15 | (12,284 | ) | (5,158 | ) | (31,492 | ) | (14,085 | ) | |||||||||||
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| 淨財務業績 |
10,988 | (4,601 | ) | (1,590 | ) | (11,087 | ) | |||||||||||||
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| 所得税前虧損 |
(203,622 | ) | (21,987 | ) | (293,344 | ) | (49,623 | ) | ||||||||||||
| 所得税 |
7 | 4,102 | 2,676 | 7,674 | 7,238 | |||||||||||||||
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| 當期虧損 |
(199,520 | ) | (19,311 | ) | (285,670 | ) | (42,385 | ) | ||||||||||||
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| 淨虧損歸因於： |
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| 控股權 |
(199,039 | ) | (18,998 | ) | (285,226 | ) | (42,215 | ) | ||||||||||||
| 非控制性權益 |
12 | (481 | ) | (313 | ) | (444 | ) | (170 | ) | |||||||||||
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| (199,520 | ) | (19,311 | ) | (285,670 | ) | (42,385 | ) | |||||||||||||
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| 其他全面收益(虧損) |
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| 已重新分類或可能隨後重新分類為損益的項目 |
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| 外幣折算差異 |
(7,974 | ) | (5,088 | ) | (8,374 | ) | (3,485 | ) | ||||||||||||
| 虧損對衝活動 |
19 | (738 | ) | | (4,633 | ) | | |||||||||||||
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| 本期其他全面虧損 |
(8,712 | ) | (5,088 | ) | (13,007 | ) | (3,485 | ) | ||||||||||||
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| 本期綜合虧損合計 |
(208,232 | ) | (24,399 | ) | (298,677 | ) | (45,870 | ) | ||||||||||||
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| 綜合虧損歸因於： |
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| 控股權 |
(207,751 | ) | (24,086 | ) | (298,233 | ) | (45,700 | ) | ||||||||||||
| 非控制性權益 |
12 | (481 | ) | (313 | ) | (444 | ) | (170 | ) | |||||||||||
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| (208,232 | ) | (24,399 | ) | (298,677 | ) | (45,870 | ) | |||||||||||||
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| 每股虧損： |
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| 每股基本虧損和攤薄虧損(雷亞爾$) |
17 | (2.72 | ) | (0.31 | ) | (4.34 | ) | (0.68 | ) | |||||||||||
上述未經審核的中期簡明綜合損益表及其他全面收益表應連同附註一併閲讀。
Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明綜合權益變動表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
| 歸本集團所有人所有 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合性的 收入(虧損) |
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| 分享 資本 |
其他內容 已繳費 資本 |
資本 儲量 |
損失- 樹籬 活動 |
外國 兑換 變種 被投資人 設於 國外 |
累計 損失 |
總計 | 非控制性 利息 |
總計 權益 |
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| 2020年12月31日的餘額 |
55,818 | | 1,800 | | 896 | (81,832 | ) | (23,318 | ) | 7,029 | (16,289 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
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| 當期虧損 |
(42,215 | ) | (42,215 | ) | (170 | ) | (42,385 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算差異 |
(3,485 | ) | (3,485 | ) | (3,485 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 當期綜合收益(虧損)合計 |
| | | | (3,485 | ) | (42,215 | ) | (45,700 | ) | (170 | ) | (45,870 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 與集團所有人的交易： |
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| 具有非控股權的交易- TRadimus |
3,888 | 3,888 | 6,146 | 10,034 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份支付 |
18 | 11,483 | 11,483 | 11,483 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 具有非控股權的交易- LinkAPI |
9,024 | 9,024 | (7,202 | ) | 1,822 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至2021年9月30日的餘額 |
55,818 | | 13,283 | | (2,589 | ) | (111,135 | ) | (44,623 | ) | 5,803 | (38,820 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
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| 截至2021年12月31日的餘額 |
55,818 | | 15,999 | | (1,022 | ) | (140,477 | ) | (69,682 | ) | 5,787 | (63,895 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
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| 當期虧損 |
(285,226 | ) | (285,226 | ) | (444 | ) | (285,670 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算差異 |
(8,374 | ) | (8,374 | ) | (8,374 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 套期保值活動損失 |
19 | (4,633 | ) | (4,633 | ) | (4,633 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 當期綜合收益(虧損)合計 |
| | | (4,633 | ) | (8,374 | ) | (285,226 | ) | (298,233 | ) | (444 | ) | (298,677 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 與集團所有人的交易： |
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| 股份支付 |
18 | 3,158 | 3,158 | 3,158 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 具有非控股權的交易- TRadimus |
| (177 | ) | (177 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票期權的行使 |
18 | 276 | 276 | 276 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 小計 |
55,818 | | 19,433 | (4,633 | ) | (9,396 | ) | (425,703 | ) | (364,481 | ) | 5,166 | (359,315 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| Semantix的資本重組(1：37.747的兑換率) |
11 | (55,490 | ) | 55,490 | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| Subtota-已重組 |
328 | 55,490 | 19,433 | (4,633 | ) | (9,396 | ) | (425,703 | ) | (364,481 | ) | 5,166 | (359,315 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| SPAC合併交易 |
11 | 97 | 817,281 | 817,378 | 817,378 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至2022年9月30日的餘額 |
425 | 872,771 | 19,433 | (4,633 | ) | (9,396 | ) | (425,703 | ) | 452,897 | 5,166 | 458,063 | ||||||||||||||||||||||||||||
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上述未經審核的中期簡明綜合權益變動表應連同附註一併閲讀。
Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明現金流量表
截至9月30日的9個月期間，
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
| 備註 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 經營活動的現金流 |
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| 當期虧損 |
(285,670 | ) | (42,385 | ) | ||||||||
| 對以下各項進行調整： |
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| 折舊及攤銷 |
14 | 12,324 | 5,396 | |||||||||
| 遞延所得税 |
7 | (7,745 | ) | (6,675 | ) | |||||||
| 繁重的合同 |
14 | (7,772 | ) | 7,745 | ||||||||
| 衍生金融工具的公允價值調整 |
15 | (15,080 | ) | 2,648 | ||||||||
| 基於股份的支付 |
18 | 3,158 | 5,031 | |||||||||
| 掛牌費用 |
14 | 213,595 | | |||||||||
| 貿易和其他應收賬款損失準備金 |
14 | 675 | 9,152 | |||||||||
| 應收賬款核銷 |
14 | | 9,415 | |||||||||
| 應急準備/(復歸) |
10 | 1,360 | (1,984 | ) | ||||||||
| 利息支出 |
15 | 23,236 | 5,905 | |||||||||
| 債權人發票的核銷 |
14 | (4,301 | ) | | ||||||||
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| 該期間的調整虧損 |
(66,220 | ) | (5,752 | ) | ||||||||
| 經營性資產和負債變動 |
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| 貿易和其他應收款 |
(57,969 | ) | (57,152 | ) | ||||||||
| 可退還的税款 |
(1,718 | ) | (1,285 | ) | ||||||||
| 預付費用和其他資產 |
(20,841 | ) | (2,008 | ) | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 |
41,885 | 46,217 | ||||||||||
| 應繳税金 |
6,626 | 458 | ||||||||||
| 其他負債 |
(2,264 | ) | (37,152 | ) | ||||||||
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| 運營中使用的現金 |
(100,501 | ) | (56,674 | ) | ||||||||
| 支付的利息 |
(33,895 | ) | (892 | ) | ||||||||
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| 經營活動現金淨流出 |
(134,396 | ) | (57,566 | ) | ||||||||
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| 投資活動產生的現金流 |
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| 無形資產的購買和開發 |
8 | (23,919 | ) | (15,877 | ) | |||||||
| 收購子公司扣除收購現金後的淨額 |
3 | (24,143 | ) | | ||||||||
| 購置財產和設備 |
(507 | ) | (401 | ) | ||||||||
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| 投資活動的現金淨流出 |
(48,569 | ) | (16,278 | ) | ||||||||
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| 融資活動產生的現金流 |
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| 行使股票期權所得收益 |
18 | 276 | | |||||||||
| 獲得的貸款 |
9 | 122,015 | 104,965 | |||||||||
| 償還貸款 |
9 | (79,898 | ) | (6,279 | ) | |||||||
| 支付租賃負債 |
(870 | ) | (1,476 | ) | ||||||||
| 具有非控制性權益的交易 |
| 5,017 | ||||||||||
| SPAC合併所得收益，淨額 |
11 | 630,083 | | |||||||||
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| 融資活動的現金淨流入 |
671,606 | 102,227 | ||||||||||
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| 現金和現金等價物增加 |
488,641 | 28,383 | ||||||||||
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| 期初的現金和現金等價物 |
4 | 52,149 | 25,936 | |||||||||
| 期末現金和現金等價物 |
4 | 532,416 | 50,834 | |||||||||
| 匯率效應 |
(8,374 | ) | (3,485 | ) | ||||||||
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| 現金和現金等價物增加 |
488,641 | 28,383 | ||||||||||
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| 補充非現金流量信息 |
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| 租約重新計量 |
257 | | ||||||||||
| 與企業合併有關的未付款項 |
33,062 | | ||||||||||
| 與出售非控股權益有關的其他應收賬款 |
| 5,017 | ||||||||||
上述未經審計的中期簡明綜合現金流量表應與附註一併閲讀。
Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
截至及截至2022年9月30日的9個月期間
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
注1.一般信息
Semantix，Inc.(Semantix，Inc.)是開曼島豁免的有限責任公司，成立於2021年11月8日。本公司的註冊辦事處為開曼羣島KY1-1104大開曼Ugland House郵政信箱309號。該公司的主要執行辦事處位於巴西聖保羅市。公司是由一羣個人控制的控股公司，他們持有77.6%的流通股 。
公司及其子公司(統稱為集團)致力於提供大數據、數據分析和人工智能，開發顛覆性解決方案和平臺，作為數據驅動型解決方案的一站式商店。集團提供軟件即服務(SaaS？)和平臺即服務(PaaS)作為核心業務，專注於在數據集成、數據工程、分析、數據共享和治理以及人工智能和機器學習工具方面提供完整的解決方案，以協助實現自動化。
公司重組和與阿爾法資本的交易
2022年8月2日，集團進行了公司重組，以準備與特殊目的收購公司阿爾法資本收購 公司(阿爾法)的交易結構。Semantix Tecnologia da Informação S.A(Semantix Tecnologia da Informação S.A)的股東向本公司繳納了原始資本。 導致該等股東獲得了本公司的直接權益。此外，作為此次公司重組的一部分，Semantix，Inc.成為Semantix AI Ltd.(Semantix AI)的控股股東，Semantix AI Ltd.直接控制Semantix Tecnologia和集團的其他運營公司。
在2022年8月3日之前，也就是本公司與阿爾法之間交易的結束日期 (附註2.d)，本公司是一家控股公司，沒有活躍的貿易或業務。Semantix Tecnologia保留了所有相關資產和負債，併產生了所有收入和支出。因此，此處提供的可比合並財務信息代表Semantix Tecnologia的合併財務報表。
2022年8月4日，Semantix通過與Alpha的合併成為一家上市公司。當日，Semantix的普通股和權證開始在納斯達克全球市場交易，股票代碼分別為STIX和STIXW。是次發售的股份是根據本公司於2022年7月11日由美國證券交易委員會宣佈生效的F-4表格註冊聲明(註冊號為第333-262552號)，根據經修訂的1934年證券法註冊。在註冊聲明生效後，公司重組和隨後批准與阿爾法的交易可以如上所述進行。有關交易的更多信息，見附註2.d。
董事會於2022年11月22日批准發佈未經審計的中期簡明綜合財務報表。
注： 2.編制和核算依據
A)編制未經審計的中期簡明綜合財務報表的依據
截至2022年9月30日及2021年12月31日的未經審核中期簡明綜合資產負債表；截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月期間的未經審核中期簡明綜合損益表及全面收益表；截至2022年及2021年9月30日止九個月期間的權益變動；及截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月期間的現金流量(財務報表)乃根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際會計準則第34號中期財務報告編制。
未經審計的中期簡明綜合財務報表不包括年度綜合財務報表所要求的所有信息和披露。因此，本報告應與本集團截至2021年12月31日及截至12月31日止年度的年度綜合財務報表一併閲讀。此外，精選的説明性附註 旨在解釋對了解本集團自上次年度綜合財務報表以來財務狀況及業績的變化具有重大意義的事件及交易。
Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
截至及截至2022年9月30日的9個月期間
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
所採用的會計政策與上一財政年度和中期報告期間的會計政策一致，不同之處在於以下新增加的政策以及採用新的和修訂後的準則。
未經審核的中期簡明綜合財務報表按歷史成本編制，但按公允價值計量的金融工具除外。
B)本集團採用的新會計政策
衍生金融工具
衍生產品 擔保責任
作為資本重組的一部分(下文附註2.d)，購買Alpha A類普通股的每份已發行及已發行認股權證 轉換為購買一股Semantix普通股的權利，受該等轉換前存在的相同條款及條件的規限(Semantix認股權證)。
Semantix認股權證被歸類為金融負債，更具體地説是衍生品，其包含的特徵使其符合國際財務報告準則第9章規定的嵌入式衍生品的資格金融工具。本集團的衍生工具記錄為按公允價值通過損益計量的金融工具(FVTPL)。作為財務負債， 集團按公允價值確認Semantix認股權證，並按各報告期的公平價值重新計量該等認股權證，直至行使為止。公允價值變動在本集團的綜合損益表中確認。 淨財務業績。Semantix認股權證的公允價值根據其上市市場價格計量。有關詳細信息，請參閲附註19。
C)合併的基礎
自2021年12月31日以來，就這些未經審計的中期簡明合併財務報表而言，為合併本公司在其子公司的直接和間接權益而採用的會計做法沒有任何變化，但 以下項目除外：
| 集團利益(一) | ||||||||||||
| 實體名稱 間接控制 |
地點： 商務/ 國家/地區 參入 |
主要活動 | 9月30日， 2022 |
十二月三十一日， 2021 |
||||||||
| % | % | |||||||||||
| Semantix AI Ltd.(二) |
開曼羣島 | 控股公司 | 100.0 | | ||||||||
| 澤塔健康分析公司(III) |
巴西 | SaaS和PaaS提供商 | 100.0 | | ||||||||
| (i) | 代表本集團於其附屬公司的總資本及表決權資本中的權益。 |
| (Ii) | 在公司重組後和與阿爾法交易之前創建的新實體。請參閲下面的註釋 2(D)。 |
| (Iii) | 收購了新的子公司。詳情見附註3。 |
D)資本重組
2022年8月3日，Semantix和Alpha完成了一項資本重組交易(稱為Semantix SPAC合併)，根據該交易，(I)Semantix Tecnologia成為Semantix的全資間接子公司，(Ii)Semantix Tecnologia的股東以預定的交換比例1：37.747(交換比率)成為Semantix的股東，以及(Iii)Alpha的股東成為 Semantix的股東，以換取Alpha的淨資產。Alpha的淨資產主要包括信託賬户中持有的現金和有價證券以及某些公共和私人認股權證。2022年8月2日，Semantix Tecnologia和Alpha的股東特別股東大會批准了SPAC的合併。
Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
截至及截至2022年9月30日的9個月期間
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
I.掛牌費用
根據國際財務報告準則，SPAC的合併被視為資本重組，Semantix是會計繼承人，Semantix Tecnologia 是前身。根據這種會計方法，出於財務報告的目的，阿爾法被視為被收購的公司。SPAC合併不在IFRS 3的範圍內，因為Alpha不符合企業的定義。 因此，它被列入IFRS 2，作為以股份為基礎的支付交易。因此，集團記錄了一筆一次性非現金支出213,595雷亞爾。根據《國際財務報告準則2》，上市費用是指在納斯達克全球市場上市所產生的成本(上市費用)。費用按已發行的Semantix 股票的公允價值與阿爾法在交換中收到的可確認淨資產的公允價值之間的差額計算，如下所示：
| 金額 | ||||
| 向Alpha股東發行的股票的視為成本 (1) |
309,566 | |||
| 加：Alpha賺出股票的公允價值(2) |
25,388 | |||
|
|
|
|||
| 向阿爾法股東發行的股票的調整後視為成本 |
334,954 | |||
| 減去：截至2022年8月3日阿爾法的淨資產 |
119,384 | |||
|
|
|
|||
| 掛牌費用 |
215,570 | |||
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|
|
|||
| 1. | 估計公允價值是根據截至2022年8月3日的平均報價市場價格每股7.09美元和巴西中央銀行報告的1.00至5.28雷亞爾的匯率確定的。本公司亦決定，由於Semantix Tecnologia溢價股份的公允價值本身將反映於Semantix股份的報價內，而Semantix Tecnologia溢價股份的公允價值用於評估被視為將為換取上市服務而發行的股份的公允價值，故無需就Semantix Tecnologia溢價 股份另行核算。有關已發行股份的詳情，請參閲附註11。 |
| 2. | 根據風險中性框架下的蒙特卡羅模擬，Alpha收益股份(附註2d.ii)的公允價值估計為每股5.75美元，巴西中央銀行報告的外匯匯率為1.00美元至5.28雷亞爾。 |
在SPAC合併前，Semantix Tecnologia的股東權益將按收到的等值 股的資本重組追溯調整，並按比例在以前的報告期內按比例調整，以計算每股虧損。Semantix Tecnologia的留存收益和相關準備金在SPAC合併後結轉。因重組已發行股本及權益工具而對Semantix Tecnologia的股東權益產生的任何差額，均記入額外實收資本項下的權益。
二、賺取收益協議
作為SPAC合併的一部分，Semantix普通股的或有對價或收益形式的額外對價適用於 以下股東：
| 1. | Semantix Tecnologia股東(Semantix Tecnologia 增發股份)有權獲得額外2,500,000股新發行的Semantix普通股，這些普通股將根據收盤後股價 目標的實現情況分兩批平等發行1,250,000股。 |
| 2. | 在SPAC合併完成時，前Alpha股東(發起人)發行了862,500股Semantix普通股，以 交換Alpha的B類普通股(Alpha賺取股份)。Alpha收益股票將根據收盤後股價目標的實現情況分成兩批 相等的431,250股。 |
Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
截至及截至2022年9月30日的9個月期間
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
上述兩種盈利結構的收盤後股價目標相同。如果Semantix普通股在2022年8月3日之後至2027年8月3日或之前結束的任何連續30個交易日內的任何20個交易日內分別達到12.50美元和15.00美元的目標，則每批普通股將獲得獎勵。此外，如於有關期間內有一項交易導致Semantix普通股轉換為收取現金或其他代價的權利(如屬任何非現金代價，則為該交易的最終交易文件所規定，或如無此規定，則由Semantix董事會善意釐定)超過上述適用的收盤後股價目標，則上文所述的既定股價目標亦將會達到。如果在2022年8月3日後開始的5年內未能實現目標價格，則兩個盈利協議的任何剩餘部分均應被沒收。
Semantix Tecnologia溢價股份和Alpha溢價股份應在IFRS 2的範圍內作為基於股份的支付交易入賬，並在上市費用計算中考慮 。此外，根據IFRS 2，這兩項盈利協議均被歸類為基於股權結算的股份支付，因此被歸類為股權工具，因為沒有現金結算的選擇權。
E)職能貨幣和報告貨幣
本集團各實體的財務報表所包括的項目均以該實體經營所處的主要經濟環境的貨幣(或功能貨幣)計量。Semantix的本位幣為 美元(美元或美元)。未經審核的中期簡明綜合財務報表以巴西雷亞爾(或巴西雷亞爾或巴西雷亞爾)列報，因為本集團理解以巴西雷亞爾列報的財務報表在評估本集團的經營業績時為其利益相關者帶來了更多相關信息。除另有説明外，所有金額均四捨五入至最接近的千元。
F)專家組通過的新標準、解釋和修正案
於2022年9月30日報告期內並無強制性的若干新會計準則及詮釋已公佈，並未獲本集團提早採納。專家組仍在分析這類新標準對未來各時期的全面影響。
G) 關鍵估計數和會計判斷
管理層作出的判斷和估計影響了本集團會計政策的應用以及報告的資產、負債、收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。會計估計和判斷持續進行評估，並基於歷史經驗和其他因素，包括對未來事件的預期，這些事件在當時情況下被認為是合理的。對估計數的修訂是前瞻性確認的。
在編制該等未經審核的中期簡明綜合財務報表時，管理層在應用本集團的會計政策時作出的重大判斷和估計，以及估計不確定性的主要來源，與截至2021年12月31日止年度及截至該年度的綜合財務報表所載的判斷和估計相同，但以下新增的第 節除外，並無作出追溯調整。
衍生認股權證負債
Semantix認股權證在綜合財務狀況表上記為財務負債，並於每個報告日期重新計量。在評估權證的公允價值時，公允價值是根據該等權證的上市市價計算的。
Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
截至及截至2022年9月30日的9個月期間
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
資本重組-上市費用
上市費用按(I)向Alpha股東發行的Semantix股份的公允價值(包括Alpha賺取股份的公允價值)與(Ii)Alpha的可確認交換資產淨值之間的差額計算。雖然上市費用是一次性非現金費用，但它包括某些判斷和估計因素。這些估計主要圍繞(I)Semantix股份的公允價值、(Ii)Alpha 賺取股份和(Iii)Alpha的可識別淨資產的估計。所應用假設的任何變動可能會影響上市費用的金額。
Semantix股票的公允價值是根據該股票截至2022年8月3日的平均報價市場價格確定的。另外，本公司確定，Semantix Tecnologia增發股份無需單獨核算，因為Semantix Tecnologia增發股份的公允價值本身將反映在Semantix股份的報價中，該報價用於評估被視為為換取上市服務而發行的股份的公允價值。
阿爾法盈利股票的公允價值是在風險中性的框架下使用蒙特卡洛模擬方法估計的。 模型需要輸入主觀假設，包括根據相同規模和槓桿調整後的上市公司波動率、合同條款和貼現率。這些假設的任何變化都會對盈利股份的公允價值的估計產生重大影響。
此外，Alpha的可識別淨資產主要包括其信託賬户中持有的現金和 有價證券以及某些公共和私人認股權證負債。其信託賬户中持有的現金和有價證券按公允價值確認。公共和私募認股權證的公允價值是根據認股權證的上市市場價格計算的。
注3.業務合併
2022年8月31日，本集團與Zetta Health Analytics S.A.(Zetta)股東訂立購股協議，收購Zetta發行的100%股份。Zetta成立於2019年3月，提供各種強大的SaaS數據解決方案，以增強醫療保健組織的數據驅動決策，利用客户洞察來改善護理和成本，並深化流行病學分析 。集團預計，收購Zetta將通過增加一個新的垂直業務來加強Semantix數據平臺(SDP)，以更好地服務於醫療保健行業客户的數據需求 。
收購日期收購淨資產的公允價值，包括收購價格的分配，於該等未經審核的中期簡明綜合財務報表的日期 尚未完成。因此，這裏提供的數字被認為是初步的。
購買注意事項
購買總額 對價分配如下：
| 在收購日轉賬的現金 |
25,000 | |||
| 遞延對價 |
27,500 | |||
| 或有對價* |
3,248 | |||
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| 購買總對價 |
55,748 | |||
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| * | 雙方同意，如果公司達到與2023年3月1日至2025年3月1日期間累計總銷售額相關的某些指標，將於2025年4月1日支付750萬雷亞爾的或有收購價格。於收購日期，集團管理層認為盈利的公允價值約為最高可能價值的43%，因此確認為3,248雷亞爾。 |
Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
截至及截至2022年9月30日的9個月期間
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
可確認資產和假定負債的初步公允價值
截至購置日的可確認資產和承擔負債的初步公允價值為：
| 已確認資產和承擔負債的初步公允價值 | 在… 8月31日， 2022 |
|||
| 現金和現金等價物 |
857 | |||
| 應收貿易賬款 |
841 | |||
| 其他資產 |
420 | |||
| 遞延税項資產 |
1,531 | |||
| 可退還債務 |
4,504 | |||
| 無形資產(*) |
6,332 | |||
| 遞延税項負債 |
(2,152 | ) | ||
| 其他負債 |
(823 | ) | ||
| 勞動和社會保障義務 |
(4,504 | ) | ||
|
|
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| 取得的可確認淨資產 |
7,006 | |||
|
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|
|||
已確認的初步商譽為48,742雷亞爾，其中包括因收購而產生的預期協同效應的價值，該價值未單獨確認。已確認的初步商譽預計不能在所得税中扣除。
| (*) | 在購買價格分配方面，確定了以下無形資產。用於計量單獨確認的被收購無形資產公允價值的估值技術 如下： |
| 資產 |
金額 | 方法 |
預期攤銷期限 | |||||
| 客户列表 |
2,212 | 多期超額收益法 | 6.4年 | |||||
| 技術 |
4,120 | 免除特許權使用費 | 5年 | |||||
本公司尚未對上述業務組合中收購的所有可識別資產和承擔的負債進行最終估值，因此，其中一些金額是初步的。這些金額可能會在估值最終確定時進行調整。
此外，本公司因業務合併而產生的直接成本已在產生時計入費用。
收入和利潤貢獻
自收購日期起至2022年9月30日止期間，被收購業務為集團帶來693雷亞爾的收入及1,058雷亞爾的淨虧損。
如果收購發生在2022年1月1日，截至2022年9月30日的9個月期間，合併預計收入和淨虧損將分別為172,109雷亞爾和284,501雷亞爾。
購買對價- 現金流出
| 收購子公司的現金流出，扣除收購的現金 |
截至以下日期的九個月期間 2022年9月30日 |
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| 現金對價 |
25,000 | |||
| 減去：獲得的現金餘額 |
857 | |||
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|
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| 24,143 | ||||
|
|
|
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Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
截至及截至2022年9月30日的9個月期間
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
附註4.現金和現金等價物
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 現金和銀行賬户 |
54,405 | 16,349 | ||||||
| 短期投資 |
478,011 | 35,800 | ||||||
|
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|
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| 532,416 | 52,149 | |||||||
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|
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本集團的投資集中於Itaú(AUTO PLUS APPLICATION)和 Bradesco(Invest Fácel)提供的自動申請，報酬遵循申請時固定的巴西CDI(同業存單)利率。截至2022年9月30日和2021年12月31日的金融投資收益率分別約為8.90%和4.42%。我們短期投資的增加與在此期間完成的SPAC合併有關，詳情請參閲附註2(D)。
金融投資具有已知現金數額的即時可兑換特性，不受重大價值變動風險的影響， 由截至財務狀況表日期的收入的增加成本價值記錄，不超過其市場或變現價值。
附註5.貿易應收賬款和應付款
A)貿易和其他應收款
應收貿易賬款和其他淨額如下：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 應收貿易賬款 |
51,386 | 31,651 | ||||||
| 合同資產(A) |
53,505 | 15,102 | ||||||
| 損失津貼(B) |
(10,232 | ) | (10,228 | ) | ||||
|
|
|
|
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|||||
| 94,659 | 36,525 | |||||||
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| (a) | 在截至2022年9月30日的九個月期間收到的未開單工作金額。 |
| (b) | 虧損撥備乃根據本集團計算的撥備矩陣計算，並涉及根據國際財務報告準則第9號在其應收貿易賬款上發生的一項 歷史虧損。本集團進一步加入定性管理覆蓋以得出管理層的最佳估計。 |
損失準備金餘額的變動情況如下：
| 截至2022年1月1日的期初餘額 |
(10,228 | ) | ||
| 添加，淨額 |
(675 | ) | ||
| 外匯牌價 |
291 | |||
| 核銷 |
380 | |||
|
|
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|||
| 截至2022年9月30日的期末餘額 |
(10,232 | ) | ||
|
|
|
按賬齡分列的應收貿易賬款分佈如下：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 當前 |
33,934 | 13,561 | ||||||
| 逾期時間： |
||||||||
| 1至30天 |
1,221 | 1,841 | ||||||
| 從31天到60天 |
1,954 | 1,635 | ||||||
| 超過61天 |
14,277 | 14,614 | ||||||
|
|
|
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|
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| 51,386 | 31,651 | |||||||
|
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Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
截至及截至2022年9月30日的9個月期間
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
B)貿易和其他應付款項
貿易和其他應付款如下：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 供應商 |
82,901 | 53,951 | ||||||
| 勞動和社會義務 |
31,244 | 24,438 | ||||||
| 其他應付賬款 |
25 | | ||||||
|
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|
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|||||
| 114,170 | 78,389 | |||||||
|
|
|
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|||||
| 當前 |
114,170 | 78,389 | ||||||
附註6.預付費用和其他資產
預付費用和其他資產如下：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 發行股票所產生的費用(一) |
| 5,159 | ||||||
| 其他應收賬款(二) |
11,508 | 11,166 | ||||||
| 預付款(三) |
21,188 | 515 | ||||||
| 可退還債務 |
4,504 | | ||||||
| 其他 |
1,991 | 1,763 | ||||||
|
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| 39,191 | 13,444 | |||||||
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| 當前 |
34,208 | 18,019 | ||||||
| 非當前 |
4,983 | 584 | ||||||
| (i) | 主要指法律和會計諮詢。 |
| (Ii) | 主要與特拉迪姆交易有關。 |
| (Iii) | 主要指預付18,176雷亞爾的保險單和預付給員工的社會福利 。 |
注7.所得税
所得税費用
| 截至以下三個月的期間 9月30日， |
截至以下日期的九個月期間 9月30日， |
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| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 當期税額 |
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| 當期利潤的當期税額 |
40 | 414 | (71 | ) | 563 | |||||||||||
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| 40 | 414 | (71 | ) | 563 | ||||||||||||
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| 遞延税金 |
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| 遞延税金增加 |
4,062 | 2,262 | 7,745 | 6,675 | ||||||||||||
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| 4,062 | 2,262 | 7,745 | 6,675 | |||||||||||||
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| 所得税 |
4,102 | 2,676 | 7,674 | 7,238 | ||||||||||||
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Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
截至及截至2022年9月30日的9個月期間
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
當期税費
按適用法律計算企業所得税和社會對淨收入的貢獻。該集團在不同税制的國家/地區開展業務。
企業所得税按應納税所得額的15%加額外10%的基本税率計算， 根據具體立法計算，利潤的社會貢獻按應納税所得額的9%計算。税前利潤的税額不同於使用適用於巴西公司利潤的加權平均税率獲得的理論值。
遞延税項資產
| 截止日期的餘額 1月1日， 2022 |
公認的 從… 交易記錄 |
公認的 在利潤或 損失 |
截止日期的餘額 9月30日， 2022 |
|||||||||||||
| 獎金撥備 |
4,032 | | 1,417 | 5,449 | ||||||||||||
| 外匯匯率變動的影響 |
| | 3,143 | 3,143 | ||||||||||||
| 偶然性 |
5,899 | | 463 | 6,362 | ||||||||||||
| 使用權資產 |
178 | | 344 | 522 | ||||||||||||
| 套期保值會計 |
| | 613 | 613 | ||||||||||||
| 存貨減值 |
857 | | | 857 | ||||||||||||
| 應收貿易賬款減值準備 |
732 | | 100 | 832 | ||||||||||||
| 股份支付 |
| | 1,074 | 1,074 | ||||||||||||
| 收購附屬公司 |
| 1,531 | | 1,531 | ||||||||||||
| SPAC合併成本 |
| 4,974 | | 4,974 | ||||||||||||
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| 遞延税項資產 |
11,698 | 6,505 | 7,154 | 25,357 | ||||||||||||
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遞延税項負債
| 截止日期的餘額 1月1日， 2022 |
公認的 從… 交易記錄 |
公認的 在利潤或 損失 |
截止日期的餘額 9月30日， 2022 |
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| 外匯匯率變動的影響 |
(600 | ) | | 591 | (9 | ) | ||||||||||
| 從收購中確認的無形資產 |
(6,429 | ) | (2,152 | ) | | (8,581 | ) | |||||||||
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| 遞延税項負債 |
(7,029 | ) | (2,152 | ) | 591 | (8,590 | ) | |||||||||
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附註8.無形資產，淨額
下表對報告所述期間無形資產的變動情況進行了核對：
Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
截至及截至2022年9月30日的9個月期間
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
| 商譽 | 軟件 | 品牌 | 合同使用客户 | 發展費用 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 |
24,854 | 5,843 | 8,633 | 6,924 | 28,374 | 74,628 | ||||||||||||||||||
| 收購 |
| 87 | | | 23,832 | 23,919 | ||||||||||||||||||
| 收購企業合併(附註3) |
48,742 | 4,120 | | 2,212 | | 55,074 | ||||||||||||||||||
| 攤銷 |
| (954 | ) | (221 | ) | (570 | ) | (9,342 | ) | (11,087 | ) | |||||||||||||
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| 2022年9月30日 |
73,596 | 9,096 | 8,412 | 8,566 | 42,864 | 142,534 | ||||||||||||||||||
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由於並無事件或情況變化顯示使用年限有限的無形資產賬面值可能無法收回，因此截至2022年、2022年及2021年9月30日止九個月期間並無計入減值費用。
附註9.貸款和借款
貸款和融資 操作摘要如下：
| 負債 |
利率 |
貨幣 | 成熟性 | 9月30日，2022 | 十二月三十一日，2021 | |||||||||||||
| Banco Daycoval S.A. |
年息12.01% | 巴西 | 2024 | | 8,188 | |||||||||||||
| 伊塔烏聯合銀行股份有限公司 |
年息10.34% | 巴西 | 2024 | | 8,131 | |||||||||||||
| Banco Bradesco S.A. |
年息8.44釐 | 巴西 | 2025 | | 10,098 | |||||||||||||
| Banco Bradesco S.A. |
CDI年利率+4.10% | 巴西 | 2026 | | 10,060 | |||||||||||||
| 巴西銀行 |
CDI年利率+5.20% | 巴西 | 2025 | | 15,103 | |||||||||||||
| 北卡羅來納州花旗銀行 |
CDI年利率+4.53% | 美元 | 2025 | 17,309 | 21,096 | |||||||||||||
| ItaúUnibanco S.A.拿騷分行 |
年息12.28% | 歐元 | 2025 | 12,570 | 19,167 | |||||||||||||
| Banco BMG S.A. |
CDI年利率+6.32% | 巴西 | 2023 | 4,679 | 9,344 | |||||||||||||
| Banco BTG PActual S.A. |
CDI年利率+5.15% | 巴西 | 2024 | 21,025 | 30,049 | |||||||||||||
| 伊塔烏聯合銀行股份有限公司 |
年息12.15% | 巴西 | 2025 | 242 | 353 | |||||||||||||
| 巴西銀行 |
CDI年利率+5.30% | 巴西 | 2025 | | 15,005 | |||||||||||||
| 桑坦德銀行 |
CDI年利率+5.98% | 巴西 | 2024 | 28,000 | | |||||||||||||
| 北卡羅來納州花旗銀行 |
年息3.62% | 美元 | 2025 | 10,762 | | |||||||||||||
| ItaúUnibanco S.A.拿騷分行 |
年息3.05釐 | 美元 | 2026 | 9,947 | | |||||||||||||
| Banco Bradesco S.A. |
年利率14.77% | 巴西 | 2026 | 29,203 | | |||||||||||||
| ItaúUnibanco S.A.拿騷分行 |
年息3.66% | 美元 | 2022 | 44,315 | | |||||||||||||
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| 總計 |
178,052 | 146,594 | ||||||||||||||||
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| 當前 |
97,638 | 44,060 | ||||||||||||||||
| 非當前 |
80,414 | 102,534 | ||||||||||||||||
下表為期內貸款及借款變動情況：
Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
截至及截至2022年9月30日的9個月期間
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
| 截至2022年1月1日的期初餘額 |
146,594 | |||
| 借款資金 |
122,015 | |||
| 償還借款 |
(79,898 | ) | ||
| 支付的利息 |
(33,680 | ) | ||
| 應計利息 |
23,021 | |||
|
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|||
| 截至2022年9月30日的期末餘額 |
178,052 | |||
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2022年1月14日，本集團與Banco Santander(Brasil)S.A.簽訂了一項金額為3,000萬雷亞爾的貸款協議，利息按CDI加5.98%的年利率計算，於2024年12月30日到期。這筆貸款由Banco Santander(Brasil)S.A.出具的備用信用證以及貿易票據和金融投資的應收賬款擔保。
於二零二二年一月三十一日，本集團與花旗銀行訂立一項金額為二百一十萬美元的貸款協議，年利率為3.62釐，於二零二五年十二月三十日到期。簽訂了掉期合約以對衝外匯匯率，將貸款的財務費用(年利率3.62%)轉換為CDI加5.16%的有效年利率。這筆貸款由Banco Citibank S.A.簽發的備用信用證以及金融投資的應收賬款擔保。此外，這筆貸款由Semantix Participaçóes擔保。
於2022年3月4日，本集團與Banco Bradesco SA訂立一項金額為3,000萬雷亞爾的貸款協議，應計利息年利率相當於14.77%，於2026年3月4日到期。這筆貸款由商業票據和金融投資的應收賬款擔保。
2022年3月7日，本集團與ItaúUnibanco S.A.拿騷分行簽訂了一項貸款協議，金額為200萬美元 (1,000萬雷亞爾)，應計年利率相當於3.05%，於2026年2月18日到期。本集團訂立掉期合約以對衝外匯匯率，將貸款的財務費用(年利率3.05%) 轉換為16.35%的實際年利率。這筆貸款由ItaúUnibanco S.A.簽發的備用信用證以及金融投資和衍生金融工具的應收款擔保。
2022年5月19日，本集團與ItaúUnibanco S.A.拿騷分行簽訂了一項貸款協議，金額為810萬美元 (4,000萬雷亞爾)，應計年利率相當於3.66%，於2022年11月21日到期。本集團訂立掉期合約以對衝外匯匯率，將貸款的財務費用(年利率3.66%) 轉換為19.71%的實際年利率。這筆貸款由ItaúUnibanco S.A.簽發的備用信用證以及金融投資和衍生金融工具的應收款擔保。
某些貸款和借款受金融契約的約束，這些契約有一定的履約條件。本集團遵守財務契約的詳情載於附註20。
Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
截至及截至2022年9月30日的9個月期間
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
附註10.遞延對價、或有負債和其他
其他負債細目如下：
| 9月30日，2022 | 十二月三十一日，2021 | |||||||
| 收購子公司應付賬款(一) |
29,814 | 4,959 | ||||||
| 或有負債(二) |
22,085 | 16,221 | ||||||
| 繁重合同(三) |
| 7,772 | ||||||
| 或有對價(四) |
3,248 | | ||||||
| 其他 |
2,543 | 2,163 | ||||||
|
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| 57,690 | 31,115 | |||||||
|
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| 當前 |
26,345 | 14,628 | ||||||
| 非當前 |
31,345 | 16,487 | ||||||
| (i) | 在總金額中，27,500雷亞爾與Zetta業務合併的遞延對價有關，其中包括與可償還債務有關的5,000雷亞爾。請參閲附註3。 |
| (Ii) | 本集團有因業務正常運作而產生的與社會保障問題有關的或有負債。已確認的撥備反映了管理層對最可能的結果的最佳估計。專家組理解，已確認的撥備足以彌補可能的損失，管理層會根據需要定期評估和更新金額。本集團並無歸類為可能出現的意外情況。或有負債的變化僅包括截至2022年9月30日的9個月期間增加的5864雷亞爾。在此期間，沒有 項撥備發生逆轉。 |
| (Iii) | 本集團於2021年5月撥回與一份金額為140萬美元的繁重合約有關的入賬總額，而第三方將於2022年獲得許可證，而該合約將於2022年到期。撥備是以清償債務的最低成本來衡量的。專家組完成了與該第三方的談判，結果免除了所欠款項並恢復了規定。 |
| (Iv) | 該金額包括與Zetta業務合併有關的或有對價(請參閲附註3)。 |
注11.權益
| a) | 股本 |
下表為本公司股東權益於2022年8月3日完成的SPAC合併後，根據本集團的資本重組進行股份拆分後的追溯調整：
Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
截至及截至2022年9月30日的9個月期間
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
| 普通股授權股份和已發行股份 |
股份數量 | 股本 | 額外支付-在《資本論》 | |||||||||
| 截至2020年1月1日 (資本重組前) |
1,623 | 55,798 | | |||||||||
| 增加/(減少)：出資 |
65 | 65 | | |||||||||
| 加/(減)：轉換 |
(45 | ) | (45 | ) | | |||||||
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|||||||
| 小計 |
1,643 | 55,818 | ||||||||||
| Semantix Tecnologia的資本重組(1：37.747換股比例)* |
60,357 | | | |||||||||
|
|
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|||||||
| 截至2020年12月31日(資本重組) |
62,000 | 55,818 | | |||||||||
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|||||||
| 截至2021年1月1日 (資本重組前) |
1,643 | 55,818 | | |||||||||
| Semantix Tecnologia的資本重組(1：37.747換股比例)* |
60,357 | | | |||||||||
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|||||||
| 截至2021年12月31日(資本重組) |
62,000 | 55,818 | | |||||||||
|
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|
|||||||
| 截至2022年1月1日 (資本重組前) |
1,643 | 55,818 | | |||||||||
| Semantix Tecnologia的資本重組(1：37.747換股比例)* |
60,357 | (55,490 | ) | 55,490 | ||||||||
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|
|
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|||||||
| 總計-資本重組 |
62,000 | 328 | 55,490 | |||||||||
| 收購Alpha** |
18,492 | 97 | 817,281 | |||||||||
|
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| 截至2022年9月30日 |
80,492 | 425 | 872,771 | |||||||||
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|||||||
| * | 與SPAC合併有關，Semantix Tecnologia各股東向本公司貢獻其普通股及優先股，以換取Semantix普通股。此外，購買Semantix Tecnologia A類優先股的每一項尚未行使的既有期權均已全部行使淨額，而該等淨數目的Semantix Tecnologia A類優先股已根據交換比率轉換為若干Semantix普通股。根據交換比率，Semantix Tecnologia的股東獲發行6,200萬股Semantix新普通股，以換取已發行的160萬股Semantix Tecnologia普通股和優先股。 |
| ** | 所有已發行的阿爾法普通股都交換為Semantix普通股。發行新股的總認購價相當於Alpha於2022年8月3日的資產淨值(即從Alpha於信託賬户持有的現金179,037雷亞爾、透過Alpha從若干私人投資者收取的現金494,826雷亞爾減去Semantix認股權證的公平價值及產生的若干交易成本，合共615,634雷亞爾)、Semantix產生的交易開支13,826雷亞爾及上市開支215,570雷亞爾(詳情請參閲附註2.d)。已發行股份的 構成如下： |
| 共享類 |
股份數量 | |||
| 公開發行股票 |
3,377,561 | |||
| 方正股份 |
5,750,000 | |||
| 管道股份 |
9,364,500 | |||
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|
|
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| 總計 |
18,492,061 | |||
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|
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| (i) | 普通股 |
普通股的面值為0.001美元，並有權在本公司的審議中享有每股一票的投票權。
Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
截至及截至2022年9月30日的9個月期間
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
| b) | 資本儲備 |
本集團經營以股權結算、以股份為基礎的薪酬計劃，旨在為選定的董事和員工提供長期激勵，以實現長期股東回報。有關詳細信息，請參閲附註18。
| c) | 其他綜合收益 |
其他全面收益包括通過其他全面收益按公允價值計算的金融衍生品資產和金融衍生品負債的公允價值變動，而該金融衍生品並未變現。還包括被投資人在境外的外匯變動損益。
注12.非控股股東
非控股股東應佔權益(NCI)是根據TRadimus股東權益總額的50%百分比計算的。
以下是NCI的摘要財務資料，對本集團而言十分重要：
| 特拉迪默斯 | ||||||||
| 財務狀況彙總表 |
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 流動資產 |
7,937 | 4,529 | ||||||
| 流動負債 |
(833 | ) | (464 | ) | ||||
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|||||
| 流動淨資產 |
7,104 | 4,065 | ||||||
| 非流動資產 |
5,860 | 9,987 | ||||||
| 非流動負債 |
(2,632 | ) | (2,478 | ) | ||||
|
|
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| 非流動淨資產 |
3,228 | 7,509 | ||||||
|
|
|
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|
|||||
| 淨資產 |
10,332 | 11,574 | ||||||
|
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|
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| 累積NCI |
5,166 | 5,787 | ||||||
|
|
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| 特拉迪默斯 | ||||||||||||||||
| 截至以下三個月的期間 | 截至以下日期的九個月期間 | |||||||||||||||
| 全面收益彙總表 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 收入(1) |
544 | 474 | 2,500 | 1,624 | ||||||||||||
| 當期虧損(1) |
(816 | ) | (201 | ) | (890 | ) | (651 | ) | ||||||||
|
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| 分配給NCI的損失(1) |
(481 | ) | (313 | ) | (444 | ) | (344 | ) | ||||||||
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| (1) | 在截至2021年9月30日的九個月期間，NCI包括收入8,286雷亞爾和 期間的利潤356雷亞爾，這意味着從LinkAPI分配給NCI的利潤為174雷亞爾。分攤的總損失達170雷亞爾。 |
注： 13.收入
| a) | 從與客户簽訂的合同中分拆收入 |
本集團收入主要來自轉售第三方軟件、專有軟件作為一項服務及提供的人工智能及數據分析服務。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，按主要產品線分列的收入如下：
Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
截至及截至2022年9月30日的9個月期間
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
| 對於三個月的期間截至9月30日， | 在這九個月期間截至9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 第三方軟件 |
64,363 | 59,881 | 116,609 | 123,194 | ||||||||||||
| 關於第三方軟件的扣除 |
(7,243 | ) | (4,087 | ) | (12,186 | ) | (7,403 | ) | ||||||||
|
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|||||||||
| 來自第三方軟件的收入 |
57,120 | 55,794 | 104,423 | 115,791 | ||||||||||||
|
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|||||||||
| 人工智能和數據分析服務 |
13,998 | 10,968 | 33,074 | 30,630 | ||||||||||||
| 人工智能和數據分析服務的扣減 |
(987 | ) | (640 | ) | (2,237 | ) | (2,006 | ) | ||||||||
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| 來自人工智能和數據分析服務的收入 |
13,011 | 10,328 | 30,837 | 28,624 | ||||||||||||
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|
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| 專有軟件即服務(SaaS) |
11,192 | 9,822 | 33,031 | 27,194 | ||||||||||||
| 專有軟件即服務(SaaS)扣減 |
(685 | ) | (755 | ) | (2,114 | ) | (1,781 | ) | ||||||||
|
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| 專有軟件即服務(SaaS)的收入 |
10,507 | 9,067 | 30,917 | 25,413 | ||||||||||||
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|||||||||
| 其他收入 |
| | 3 | 511 | ||||||||||||
| 扣除其他收入 |
| | | (40 | ) | |||||||||||
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| 其他收入 |
| | 3 | 471 | ||||||||||||
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| 總收入 |
80,638 | 75,189 | 166,180 | 170,299 | ||||||||||||
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| b) | 與客户合同有關的合同資產和遞延收入 |
本集團已確認與客户合同有關的以下合同資產和遞延收入：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 與SaaS相關的當前合同資產 |
53,505 | 15,102 | ||||||
|
|
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| 合同總資產 |
53,505 | 15,102 | ||||||
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| 與SaaS相關的合同責任 |
1,317 | 1,291 | ||||||
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| 合同總負債 |
1,317 | 1,291 | ||||||
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| c) | 按地理位置分類 |
| (i) | 按地區劃分的收入 |
| 對於三個月的期間截至9月30日， | 在這九個月期間截至9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 巴西 |
76,838 | 70,998 | 150,697 | 150,094 | ||||||||||||
| 拉丁美洲(巴西除外) |
3,797 | 4,191 | 15,457 | 11,809 | ||||||||||||
| 美利堅合眾國 |
3 | | 26 | 8,396 | ||||||||||||
|
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|
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|||||||||
| 總計 |
80,638 | 75,189 | 166,180 | 170,299 | ||||||||||||
|
|
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在截至2022年9月30日的九個月期間，35%的收入來自集團的五個主要客户(五個客户佔集團截至2021年9月30日的九個月收入的43%)。
Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
截至及截至2022年9月30日的9個月期間
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
在截至2022年9月30日的三個月期間，55%的收入來自集團的五個主要客户(五個客户佔集團截至2022年9月30日的三個月收入的61%)。
| (Ii) | 按地區劃分的非流動資產 |
從除金融工具和遞延税項資產以外的非流動資產總額來看，截至2022年9月30日，100%位於巴西(2021年12月31日-100%在巴西)。
附註14.按性質分列的費用和支出
截至2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日止三個月和九個月期間的經營成本和支出如下：
| 對於三個月的期間截至9月30日， | 在這九個月期間截至9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 人員 |
38,738 | 24,472 | 105,152 | 69,271 | ||||||||||||
| IT和託管費用 |
4,052 | 2,262 | 8,713 | 3,316 | ||||||||||||
| 交易費用(一) |
215,385 | | 246,793 | | ||||||||||||
| 外包服務 |
7,355 | 5,233 | 15,706 | 11,834 | ||||||||||||
| 旅行 |
1,455 | 100 | 2,436 | 220 | ||||||||||||
| 折舊及攤銷 |
4,853 | 2,471 | 12,324 | 5,396 | ||||||||||||
| 設施 |
1,787 | 5,063 | 3,651 | 7,195 | ||||||||||||
| 持有待售許可證核銷 |
| 1,053 | | 1,053 | ||||||||||||
| 損失津貼 |
191 | 522 | 675 | 9,152 | ||||||||||||
| 應收賬款核銷 |
380 | 9,415 | 380 | 9,415 | ||||||||||||
| 第三方軟件的銷售成本 |
34,182 | 41,103 | 75,885 | 82,030 | ||||||||||||
| 税費支出 |
1,946 | 746 | 3,108 | 1,109 | ||||||||||||
| 繁重合約(復歸)/條文(II) |
(7,772 | ) | | (7,772 | ) | 7,745 | ||||||||||
| 債權人發票的核銷(三) |
| | (4,301 | ) | | |||||||||||
| 其他 |
(7,304 | ) | 135 | (4,816 | ) | 1,099 | ||||||||||
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| 總計 |
295,248 | 92,575 | 457,934 | 208,835 | ||||||||||||
| (-)提供服務的成本 | 8,157 | 6,138 | 23,462 | 20,544 | ||||||||||||
| (-)貨物銷售成本 | 33,406 | 40,924 | 75,894 | 82,993 | ||||||||||||
| (-)銷售和營銷費用 | 13,466 | 6,812 | 38,296 | 22,532 | ||||||||||||
| (-)一般和行政費用 | 37,359 | 36,484 | 64,278 | 59,701 | ||||||||||||
| (-)研究與發展 | 4,127 | 1,011 | 24,692 | 13,650 | ||||||||||||
| (-)其他開支(I) | 198,733 | 1,206 | 231,312 | 9,415 | ||||||||||||
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| 總計 |
295,248 | 92,575 | 457,934 | 208,835 | ||||||||||||
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| (i) | 這是與SPAC合併相關的費用，相當於與上市 費用相關的213,595雷亞爾，以及與截至2022年9月30日的九個月期間的非資本化費用33,198雷亞爾(截至2022年9月30日的三個月期間的1,790雷亞爾非資本化費用)。有關SPAC合併的更多細節，請參閲附註2.d。 |
| (Ii) | 指2021年5月確認並於2022年恢復的一份繁重合同，詳情請參閲附註10。 |
| (Iii) | 2022年，專家組結束了與其一家供應商的談判，免除了約800,000雷亞爾的欠款，相當於4,301雷亞爾。 |
Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
截至及截至2022年9月30日的9個月期間
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
附註15.財務收支
| 對於三個月的期間 截至9月30日， |
在這九個月期間 截至9月30日， |
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| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 金融資產利息收入 |
5,670 | 745 | 8,913 | 1,029 | ||||||||||||
| 外匯收益 |
718 | (224 | ) | 4,105 | 1,877 | |||||||||||
| 衍生金融工具公允價值收益 |
16,883 | | 16,883 | | ||||||||||||
| 其他財務收入 |
1 | 36 | 1 | 92 | ||||||||||||
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| 財務總收入 |
23,272 | 557 | 29,902 | 2,998 | ||||||||||||
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| 匯兑損失 |
(1,074 | ) | (1,722 | ) | (2,177 | ) | (3,631 | ) | ||||||||
| 衍生金融工具公允價值損失 |
(217 | ) | | (1,803 | ) | (2,648 | ) | |||||||||
| 貸款利息 |
(8,189 | ) | (3,266 | ) | (23,021 | ) | (5,738 | ) | ||||||||
| 租約利息 |
(67 | ) | (49 | ) | (215 | ) | (167 | ) | ||||||||
| 其他財務費用 |
(2,737 | ) | (121 | ) | (4,276 | ) | (1,901 | ) | ||||||||
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| 財務費用總額 |
(12,284 | ) | (5,158 | ) | (31,492 | ) | (14,085 | ) | ||||||||
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| 財務結果 |
10,988 | (4,601 | ) | (1,590 | ) | (11,087 | ) | |||||||||
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附註16.關聯方
本集團與其附屬公司之間屬於關聯方的結餘及交易已於合併時註銷，並未於本附註中披露。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月期間，本集團關聯方與主要管理人員及其近親 成員之間並無須申報的交易。
注17.每股虧損
每股基本虧損的計算方法是將本公司股東應佔利潤除以期內可用普通股的加權平均數 。每股攤薄虧損是通過調整普通股的加權平均數來計算的，假設所有潛在的攤薄普通股都被轉換了。
在本報告所述期間，由於本公司報告了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間的虧損，用於計算普通股股東應佔普通股每股稀釋虧損的股數 與用於計算普通股股東應佔普通股每股基本虧損的股數相同，因為如果將潛在稀釋性股票 計入計算中，將具有反攤薄作用。
Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
截至及截至2022年9月30日的9個月期間
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
為進行比較，每股比較盈利(基本及攤薄後每股盈利)已重新列報，以落實股票分拆(請參閲附註11)。下表顯示了用於計算公司普通股股東應佔每股基本虧損和攤薄虧損的收入和股份數據：
| 對於三個月的期間 截至9月30日， |
在這九個月期間 截至9月30日， |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 當期虧損 |
(199,039 | ) | (18,998 | ) | (285,226 | ) | (42,215 | ) | ||||||||
| 普通股流通股加權平均數 |
73,043 | 62,000 | 65,722 | 62,000 | ||||||||||||
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| 每股基本虧損和攤薄虧損(雷亞爾$) |
(2.72 | ) | (0.31 | ) | (4.34 | ) | (0.68 | ) | ||||||||
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注18.基於股份的薪酬
於截至二零二二年九月三十日止九個月期間，本集團並無授出購股權(截至二零二一年九月三十日止九個月期間，本集團於二零二一年五月授出一次購股權，並釐定於當日授出購股權的公允價值)。
截至2022年9月30日的9個月期間，與基於股份的付款計劃相關的支出為3,158雷亞爾(2021年9月30日-5,031雷亞爾，外加與收購LinkAPI有關的6,452雷亞爾)，並相應計入股東 股權。
截至2022年9月30日的三個月期間，與基於股份的付款計劃相關的費用為866雷亞爾(2021年9月30日 -2,726雷亞爾)，以及相應的股東權益入賬。
下面列出根據該計劃授予的期權的變化：
| 選項數量 (單位：千) |
加權平均 行權價格 |
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| 2020年12月31日 |
15 | 14.83 | ||||||
| 授予的期權 |
10 | 220.38 | ||||||
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| 2021年9月30日 |
25 | 93.26 | ||||||
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| 2021年12月31日 |
25 | 93.26 | ||||||
| 沒收(一) |
(10 | ) | 186.92 | |||||
| 行使(Ii) |
(5 | ) | 54.56 | |||||
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| 2022年9月30日 |
10 | 25.19 | ||||||
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| (i) | 這代表離開本集團的參與者所持有的期權，他們沒有行使已經授予的期權 ，並且沒有未來行使的權利。 |
| (Ii) | 股票期權計劃參與者根據計劃的預定規則行使既得期權。截至2022年9月30日止九個月期間，本集團因行使5,063份期權而收到276雷亞爾。 |
截至2022年9月30日，共有10,000個期權已授予，其中2,485個期權已歸屬，7,515個期權未歸屬(2021年12月31日-24,900個已授予期權，其中3,850個已歸屬，21,050個未歸屬)。
截至2022年9月30日，仍有2,718雷亞爾(2021年12月31日--14,289雷亞爾)與集團員工的未歸屬股票期權相關的未確認補償成本。這項費用將在估計剩餘的3年分攤期內確認。未確認的總補償成本將根據估計沒收的未來變化進行 調整。
Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
截至及截至2022年9月30日的9個月期間
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
注19.衍生金融工具和套期保值活動
於2021年至2022年期間，本集團與Itau和花旗銀行簽訂了以外幣計價的貸款，以防範與Itau和花旗銀行簽訂的衍生金融工具(掉期和無本金交割遠期NDF)匯率變化的風險(見附註9)。此外，本集團擁有被分類為衍生金融工具的權證(見附註20)。 因此，衍生金融工具並非投機性的。截至2022年9月30日，該集團的衍生金融資產和衍生金融負債分別為1,996雷亞爾和19,167雷亞爾。
本集團在綜合財務狀況表的下列項目中擁有下列衍生金融工具：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 非流動資產 |
||||||||
| 套期保值前的互換工具 |
| 1,308 | ||||||
| 利率互換-現金流對衝 |
||||||||
| ItaúUnibanco S.A.美元 |
1,996 | | ||||||
|
|
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|
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| 非流動衍生金融工具資產總額 工具資產 |
1,996 | 1,308 | ||||||
|
|
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| 非流動負債 |
||||||||
| 利率互換-現金流對衝 |
||||||||
| ItaúUnibanco S.A.歐元 |
3,424 | | ||||||
| ItaúUnibanco S.A.美元 |
790 | | ||||||
| 花旗銀行，N.A.美元 |
2,910 | | ||||||
| 衍生工具認股權證責任 |
12,043 | | ||||||
|
|
|
|
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|||||
| 非流動衍生金融工具負債總額 |
19,167 | | ||||||
|
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本集團的對衝準備金涉及以下對衝工具：
| 套期保值準備金成本 | ||||
| 新衍生品最初按公允價值確認 |
2,326 | |||
| 保監處確認的套期工具公允價值變動 |
2,307 | |||
|
|
|
|||
| 截至2022年9月30日的期末餘額 |
4,633 | |||
|
|
|
|||
下列金額已在與衍生工具有關的損益中確認：
| 對於三個月的期間 截至9月30日， |
在這九個月期間 截至9月30日， |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 衍生金融工具的損益 |
16,666 | | 15,080 | (2,648 | ) | |||||||||||
衍生認股權證法律責任
作為SPAC合併的一部分，每份購買Alpha A類普通股的已發行和已發行認股權證被轉換為以每股11.50美元的行使價購買一股Semantix普通股的權利(Semantix認股權證)，受轉換前存在的相同條款和條件的限制。該等認股權證被視為金融工具(衍生工具)，並按公允價值計入損益。
Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
截至及截至2022年9月30日的9個月期間
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
於SPAC合併完成後，尚有18,499,984份Semantix認股權證未償還，其中11,499,984份為在納斯達克上市的公開認股權證(公開認股權證)，以及7,000,000份由若干前阿爾法股東持有的私人配售認股權證(私人配售認股權證)。
公開認股權證
公募認股權證於2022年9月2日開始可行使 ，並將根據其條款於2027年8月3日或於贖回或清盤時到期。公共認股權證的公允價值是根據2022年9月30日的市場交易價格確定的，即每股5.41雷亞爾。
私募認股權證
私募認股權證在所有實質性方面都與公開認股權證相同，但私募認股權證除外，只要它們由某些前阿爾法股東或其允許的受讓人持有：
| i. | 不可由本公司贖回， |
| 二、 | 持有者在2022年9月2日之前不得轉讓、轉讓或出售，但某些有限例外情況除外， |
| 三、 | 可由持有人在無現金的基礎上行使，以及 |
| 四、 | 將有權獲得註冊權。 |
私募認股權證的公允價值是根據2022年9月30日的市場交易價格確定的，即每股5.41雷亞爾。公允價值計算方法被確定為與公共認股權證相同，因為兩種金融工具擁有相同的重大權利和特徵(即，兩者都有權以相同的價格和相同的可行使期購買一股Semantix普通股)。
本集團已確認下列認股權證責任：
| 公開認股權證 | 私募 認股權證 |
總計 | ||||||||||
| 2022年8月3日首次確認 |
17,576 | 10,698 | 28,274 | |||||||||
| 公允價值變動 |
(10,090 | ) | (6,141 | ) | (16,231 | ) | ||||||
|
|
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| 2022年9月30日的餘額 |
7,486 | 4,557 | 12,043 | |||||||||
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|||||||
Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
截至及截至2022年9月30日的9個月期間
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
附註20.按類別分列的金融工具
A)金融工具分類
下表列出了按攤銷成本計量的金融工具的分類：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 按攤銷成本計量 | 按攤銷成本計量 | |||||||||||||||||||||||
| 金融 資產 |
應收賬款 及其他 |
金融 負債 |
金融 資產 |
應收賬款 及其他 |
金融 負債 |
|||||||||||||||||||
| 資產 |
||||||||||||||||||||||||
| 金融投資 |
532,416 | | | 52,149 | | | ||||||||||||||||||
| 應收貿易賬款和其他淨額 |
| 94,659 | | | 36,525 | | ||||||||||||||||||
| 負債 |
||||||||||||||||||||||||
| 供應商 |
| | 82,901 | | | 53,951 | ||||||||||||||||||
| 其他負債 |
| | 57,690 | | | 31,115 | ||||||||||||||||||
| 租賃負債 |
| | 2,731 | | | 3,344 | ||||||||||||||||||
| 貸款和借款 |
| | 178,052 | | | 146,594 | ||||||||||||||||||
|
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|
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|||||||||||||
| 總計 |
532,416 | 94,659 | 321,374 | 52,149 | 36,525 | 235,004 | ||||||||||||||||||
|
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公允價值層次結構
金融工具按公允價值通過損益進行分類，當這種分類大大減少了由於在不同的基礎上計量資產或負債或確認其損益而可能發生的計量或確認不一致(有時稱為會計錯配)。按公允價值通過損益計量的金融工具損益在當期損益中確認為財務收入或費用。
本節提供有關在確定在財務報表中按公允價值確認和計量的金融工具的公允價值時作出的判斷和估計的詳細信息。為顯示在釐定公允價值時所用投入的可靠性，本集團已將其金融工具分類為會計準則所規定的三個水平。表格下方是對每個級別的説明。
| 截至2022年9月30日的公允價值 | ||||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||||||
| 其他衍生工具 |
| 1,996 | | 1,996 | ||||||||||||
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| | 1,996 | | 1,996 | |||||||||||||
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| 金融負債 |
||||||||||||||||
| 衍生工具認股權證負債(一) |
12,043 | | | 12,043 | ||||||||||||
| 收購Zetta的或有對價 |
| | 3,248 | 3,248 | ||||||||||||
| 套期保值工具 |
| 7,124 | | 7,124 | ||||||||||||
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| 12,043 | 7,124 | 3,248 | 22,415 | |||||||||||||
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| 截至2021年12月31日的公允價值 | ||||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||||||
| 其他衍生工具 |
| 1,308 | | 1,308 | ||||||||||||
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| | 1,308 | | 1,308 | |||||||||||||
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| (i) | 衍生認股權證負債於活躍的市場公開交易，因此公允價值乃按報告期末的市場交易價格釐定。因此，它們被歸類為1級。更多詳細信息，請參閲附註19。 |
Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
截至及截至2022年9月30日的9個月期間
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
轉入和流出公允價值層次的轉賬在每個合併財務報表結束時進行分析 。截至2022年9月30日，本集團沒有在1級、2級和3級之間轉移。截至2022年9月30日，本公司因收購Zetta而產生的或有對價被歸類為3級。
| b) | 金融風險管理 |
本集團的活動使其面臨各種金融風險：市場風險(包括外匯風險)、信用風險和流動性風險。集團的全球風險管理計劃側重於金融市場的不可預測性，並尋求將對財務業績的潛在不利影響降至最低。
風險管理由財務委員會根據董事會批准的政策進行。財務委員會負責識別、評估及保障本集團免受任何財務風險影響。董事會規定了全面風險管理的書面原則，以及涵蓋特定領域的政策，如外匯風險、利率風險、信用風險、衍生品和非衍生品金融工具的使用，以及過剩流動性的投資。
未經審核的中期簡明綜合財務報表並不包括年度財務報表所要求的所有財務風險管理資料及披露，應與本集團截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表一併閲讀。自截至2021年12月31日的年度合併財務報表以來，財務風險因素沒有發生變化。
| c) | 資本管理 |
本集團的政策是保持強大的資本基礎，以確保投資者、債權人和市場的信心，並支持業務的未來發展。管理層監控資本回報率，以及向普通股東支付的股息收益率。
此外，本集團管理資本的目標是保障其作為持續經營企業繼續為股東提供回報及為其他利益相關者提供利益的能力，維持最佳資本結構以降低資本成本，併為 樂觀的機會提供資源。
為維持或調整本集團的資本結構，管理層可就支付予股東的股息金額作出調整、向股東返還資本、發行新股或出售資產，或在需要股東批准時向股東提出調整建議。
本集團根據淨現金/淨債務監測資本。
本集團的策略是保持現金淨值為正。
金融契約
2022年9月30日， 金融契約下的合同金額為89,908雷亞爾(2021年12月31日為78,796雷亞爾)。截至2022年9月30日，集團已遵守這些合同條件，見附註9。
如本集團最終未能遵守該等契諾，可被視為違反合約，並因此被考慮早日清償相關債務。
Semantix，Inc.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
截至及截至2022年9月30日的9個月期間
(數以千計的巴西人雷亞爾，除非另有説明)
注21.後續事件
於2022年10月14日，本集團全數支付(I)與Citibank，N.A.的貸款協議，金額為380萬美元，年利率為3.63%，於2025年6月27日到期(掉期以對衝外匯匯率後，貸款的財務費用(年利率3.63%)已轉換為CDI加4.53%的有效年利率)，及(Ii)與Citibank N.A.的貸款協議，金額為210萬美元，由於應計利息年利率等於3.62%，於2025年12月30日到期(掉期以對衝外匯匯率後，貸款的財務費用(年利率3.62%)已轉換為CDI加5.16%的實際年利率)。
2022年11月22日，董事會批准了一項股票回購計劃。根據該計劃，Semantix，Inc.可能在一年內回購最多500萬美元的公司普通股。