附件99.1
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表
截至2022年9月30日的三個月和六個月
(未經審計-由管理層編制)截至2022年11月29日
(美元)
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表
| 索引 | 頁面 | |
| 讀者須知 | F-1 | |
| 簡明綜合中期財務狀況表 | ||
| 截至2022年9月30日(未經審計)和2022年3月31日 | F-2 | |
| 簡明綜合中期經營報表和其他全面收益(虧損)(未經審計) | ||
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和六個月 | F-3 | |
| 簡明綜合中期股東權益變動表(未經審計) | ||
| 截至2022年和2021年9月30日的六個月 | F-4 | |
| 簡明合併中期現金流量表(未經審計) | ||
| 截至2022年和2021年9月30日的六個月 | F-5 | |
| 簡明合併中期財務報表附註 | F-6 to F-34 |
簡明合併中期財務報表讀者須知
Porage Biotech Inc.的簡明綜合中期財務報表由截至2022年9月30日和2022年3月31日的簡明綜合財務狀況表、截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和六個月的簡明綜合中期運營報表和其他全面收益(虧損) 以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的六個月的權益和現金流量表組成，並由Porage Biotech Inc.的管理層負責。
Porage Biotech Inc.的簡明綜合中期財務報表由Porage Biotech Inc.管理層編制 ，其中包括根據國際財務報告準則編制這些簡明綜合中期財務報表所需的適當會計原則、判斷和估計 。
| /s/Allan Shaw | //伊恩·沃爾特斯 |
| 首席財務官Allan Shaw | 伊恩·沃爾特斯，醫學博士，董事會主席兼首席執行官 |
| 日期：2022年11月29日 |
F-1
波蒂奇生物技術公司。
簡明綜合中期財務狀況表
(以千為單位的美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
| 截至， | 注意事項 | 2022年9月30日 | 3月31日， 2022 | |||||||||
| (經審計) | ||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||||||
| 預付費用和其他應收款 | 5 | |||||||||||
| 應收可轉換票據，包括應計利息 | 6 | |||||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||||||
| 長期資產 | ||||||||||||
| 對聯營公司的投資 | 6 | |||||||||||
| 對私營公司的投資 | 7 | |||||||||||
| 商譽 | 8, 9 | |||||||||||
| 正在進行的研究和開發 | 8, 10 | |||||||||||
| 延期承諾費 | 17 | |||||||||||
| 其他資產，包括設備，淨額 | ||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||||||
| 負債與權益 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||||||
| 認股權證法律責任 | 13 | |||||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 遞延税項負債 | 10, 12 | |||||||||||
| 應付延期採購價款--Tarus | 8, 19 | |||||||||||
| 遞延債務-iOx里程碑 | 18, 19 | |||||||||||
| 非流動負債總額 | ||||||||||||
| 總負債 | ||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||
| 股本 | 14 | |||||||||||
| 股票期權儲備 | 15 | |||||||||||
| 累計其他綜合收益 | ||||||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 公司所有者應佔股本總額 | ||||||||||||
| 非控制性權益 | 21 | ( | ) | |||||||||
| 總股本 | ||||||||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | ||||||||||
| 承擔和或有負債(附註16) | ||||||||||||
| 我謹代表董事會 | /s/Allan Shaw |
首席財務官 軍官 |
//伊恩·沃爾特斯 | 董事會主席兼首席執行官 |
| (簽署) | (簽署) |
附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。
F-2
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期經營報表及其他綜合收益(虧損)
(千美元，每股除外)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
| 注意事項 | 截至9月30日的三個月， | 截至六個月 9月30日， | ||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||
| In 000’$ | In 000’$ | In 000’$ | In 000’$ | |||||||||||||||||
| 費用 | ||||||||||||||||||||
| 研發 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 一般和行政費用 | ||||||||||||||||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 延期採購公允價值變動 應付價格-Tarus和遞延債務-iOx里程碑 | 8, 18 | |||||||||||||||||||
| 聯營公司虧損份額採用權益法核算 | 6 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 | 13 | |||||||||||||||||||
| 外匯交易損失 | 10, 12 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 扣除所得税準備前的虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税優惠 | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損及其他綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 淨(虧損)收入可歸因於： | ||||||||||||||||||||
| 本公司的業主 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 非控制性權益 | 21 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 可歸因於以下方面的綜合(虧損)收入： | ||||||||||||||||||||
| 本公司的業主 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 非控制性權益 | 21 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 期間綜合損失合計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 每股虧損 | 16 | |||||||||||||||||||
| 基本的和稀釋的 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 加權平均流通股 | 16 | |||||||||||||||||||
| 基本的和稀釋的 | ||||||||||||||||||||
附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。
F-3
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期股東權益變動表
截至2022年9月30日及2021年9月30日止六個月
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
| 股份數量 | 股本 | 股票期權儲備 | 累計其他綜合收益 | 留存收益 (累計赤字) | 公司所有者應佔權益 | 非控制性權益 | 總股本 | |||||||||||||||||||||||||
| In ‘000’ | In ‘000’$ | In ‘000’$ | In ‘000’$ | In ‘000’$ | In ‘000’$ | In ‘000’$ | In ‘000’$ | |||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年4月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 收購Tarus時發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在iOx交易所發行的股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 遞延債務-iOx里程碑 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 獲得的非控股權益超過對價-iOx | – | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 向林肯公園承諾購買的股票發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行或累算的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期間淨虧損 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年4月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 自動櫃員機發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根據發售發行的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票發行成本 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行或累算的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已行使認股權證 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 交換iOx股票的應付票據和應計利息 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 期間淨虧損 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。
F-4
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期現金流量表
截至2022年9月30日及2021年9月30日止六個月
(以千為單位的美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
| 截至9月30日的六個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 當期淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對非現金項目的調整： | ||||||||
| 基於股份的薪酬費用 | ||||||||
| 遞延税項負債減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 認股權證負債的公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 延期應付收購價公允價值變動--Tarus和延期債務--iOx里程碑 | ( | ) | - | |||||
| 為服務而發行的股份的公允價值 | ||||||||
| 聯營公司的虧損份額 | ||||||||
| 外匯交易損失 | ||||||||
| 營運資金變動： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用和其他應收款 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||||||
| 其他資產 | ( | ) | ||||||
| 其他 | ||||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 購買應收可轉換票據 | ( | ) | ||||||
| 購買設備 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 償還在Tarus收購中承擔的應付票據 | ( | ) | ||||||
| 償還收購Tarus時承擔的里程碑式債務 | ( | ) | ||||||
| 根據登記發售發行的股份所得收益 | ||||||||
| 股票發行成本 | ( | ) | ||||||
| 行使認股權證所得款項 | ||||||||
| 預付已行使的認股權證 | ||||||||
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | ( | ) | ||||||
| (減少)期內現金及現金等價物增加 | ( | ) | ||||||
| 期初現金及現金等價物 | ||||||||
| 期末現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 補充披露現金流量信息： | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 股票發行費用應付帳款增加 | $ | $ | ||||||
| 補充披露非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 為Tarus發行的股份的公允價值 | $ | $ | ||||||
| 為購買iOx的非控股權益而發行的股份的公允價值 | $ | $ | ||||||
| 應付延期收購價的公允價值--Tarus | $ | $ | ||||||
| 遞延債務的公允價值-iOx里程碑 | $ | $ | ||||||
| 收購Tarus時承擔的負債 | $ | $ | ||||||
| 為承諾費發行的股份的公允價值-承諾購買 | $ | $ | ||||||
| 交換iOx股份以清償應付票據、應計利息及認股權證 | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。
F-5
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
注1。業務性質
Porage Biotech Inc.(以下簡稱“公司”或“Porage”) 成立於英屬維爾京羣島(“BVI”)，註冊辦事處位於英屬維爾京羣島託爾托拉路鎮克拉倫斯·託馬斯大廈，郵政信箱 4649。其美國代理商波蒂奇發展服務公司(“PDS”)位於美國康涅狄格州威爾頓路61號，郵編：06880。
根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則，該公司是一家外國私人發行人。根據安大略省和不列顛哥倫比亞省的證券法，它也是申報發行人。其普通股在加拿大證券交易所上市，代碼為“PBT.U”。 2021年2月25日，公司普通股開始在納斯達克資本市場(“納斯達克”)交易，代碼為 “PRTG”。由於本公司普通股的主要市場為納斯達克，本公司於2021年4月23日自願從中國證券交易所退市。
Porage是一家臨牀階段的免疫腫瘤學公司，正在推進針對已知檢查點耐藥途徑的治療，以改善逃逸癌症患者的長期治療反應和生活質量。Porage獲得下一代技術，再加上對生物機制的深入瞭解，使其能夠識別臨牀療法和產品開發策略，從而加快這些藥物通過轉化管道的速度。 Porage的產品組合由六個不同的平臺組成，主要項目包括不變自然殺傷T細胞(“iNKT”)激動劑和一系列針對腺苷途徑的治療。其他計劃利用腫瘤內、納米粒子、脂質體、適配子和病毒樣顆粒的遞送。在這六個平臺中，Porage目前有14個產品正在開發中，預計到2023年底將有多個臨牀讀數。
2018年8月13日，公司達成最終協議，收購
2020年6月5日，公司實施了100：1的反向股票拆分。本公司簡明綜合中期財務報表所包括的所有股份及每股資料均已追溯調整，以反映股票反向拆分的影響。本公司 普通股的授權股份保持不限數量的普通股，沒有面值。
注2.流動性
截至2022年9月30日，該公司的現金和現金等價物約為
美元
Porage向美國證券交易委員會提交了擱置登記聲明和招股説明書 根據該説明書，它可以不時出售一項或多項發行的股票、債務證券、權證和單位，並於2021年3月8日生效 (以下簡稱註冊説明書或招股説明書)。關於註冊聲明， 公司已向美國證券交易委員會提交：
F-6
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
注2.流動性(續)
| · | 一份基本招股説明書，包括我們發行、發行和出售高達$ |
| · | 招股説明書補充資料，介紹本公司在“按市價”發售時的發售、發行及銷售事宜，最高合計發售價格為$
|
| · | 一份日期為2021年6月24日的招股説明書補編，由我們提供、發行和出售1,150,000股普通股，總收益約為2,650萬美元 與Cantor Fitzgerald共同承銷的確定承諾；以及 |
| · | 一份日期為2022年8月19日的招股説明書附錄，要求我們不時向林肯公園資本基金有限責任公司提供、發行和出售高達30,000,000美元的普通股及其轉售這些股票和額外轉售94,508股。 |
在截至2021年6月30日的季度內，該公司開始在市場上發售產品，並根據該產品進行銷售
On June 24, 2021,
該公司與康託·菲茨傑拉德一起維持其在市場上的設施。於2022年7月6日，本公司與林肯公園資本基金有限責任公司(“林肯”)訂立購買協議(“購買協議”)，根據該協議，本公司可要求林肯在36個月內購買總值最高達30,000,000美元的本公司普通股(“購買股份”)。根據購買協議，林肯將 有義務根據不同的市場標準和股份金額在三種不同的情況下購買購買的股票。 本公司有權以任何理由終止購買協議，自向林肯發出書面通知前一個工作日起生效。林肯無權終止購買協議。林肯必須購買普通股的要求將被暫停 基於各種標準，例如沒有有效的註冊聲明，林肯才能轉售其承諾購買的普通股 以及市場標準，如公司繼續符合DTC資格等。購買協議 不對本公司施加任何財務或商業契約，對收益的使用也沒有限制。本公司可自行決定 從其他渠道籌集資金；但本公司不得就發行可變價格股權類證券訂立任何類似協議， 但不包括與註冊經紀交易商的市場交易，直至購買協議簽訂之日起三年。
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波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
注2.流動性(續)
本公司自成立以來已出現鉅額經營虧損，預計在可預見的未來將繼續出現重大經營虧損，並可能永遠不會盈利。虧損主要是由於其開展研發活動造成的。
長期以來，公司的運營資金主要來自發行股票和債務證券的收益，如果需要更多資金，預計將進入資本市場。
新冠肺炎效應
從2020年3月初開始，新冠肺炎疫情和為遏制此次疫情而採取的措施已經中斷，預計將繼續影響公司的業務運營。新冠肺炎疫情對公司生產率、運營結果和財務狀況的影響及其對公司業務和臨牀計劃及時間表的幹擾 的程度將部分取決於這些限制的持續時間和嚴重程度 以及公司在正常過程中開展業務的能力。主要由於第三方對這一流行病的研究集中於此，出現了放緩和暫時缺乏研究和發展資源的情況。2022年，環境已基本正常化。
注3.陳述的基礎
遵從性聲明和提交依據
這些簡明合併中期財務報表是根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)編制的。中期財務報告和國際財務報告解釋委員會的解釋 。該等簡明綜合中期財務報表並不包括完整年度財務報表所需的所有資料，應與本公司截至2022年3月31日止年度的經審核綜合財務報表一併閲讀。
這些簡明綜合中期財務報表按歷史成本編制，但按公允價值披露的項目除外(見附註19，“金融工具和風險管理”)。 此外，這些簡明綜合中期財務報表採用權責發生制會計編制，現金流量信息除外。
該公司只有一個可報告的經營部門。
這些簡明綜合中期財務報表已於2022年11月29日獲得審計委員會和董事會的批准並授權發佈。
整固
簡明合併中期財務報表包括公司的賬目 和；
| (a) | 2015年5月6日在英屬維爾京羣島註冊的全資子公司--salaRx有限公司(“salaRx”)； |
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波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
附註3.列報依據(續)
合併(續)
| (b) | IOx Treateutics Ltd.(“iOx”)，英國(“UK”)總部設在免疫腫瘤學公司 |
| (c) | 索加塔克，一個 |
| (d) | Porage Development Services Inc.，這是一家在特拉華州註冊成立的全資子公司，通過共享服務協議向每個運營子公司提供人力資源和其他服務。 |
| (e) | SalaRx LLC，通過salaRx 100%擁有的子公司； |
| (f) | 索加塔克Rx LLC，索加塔克的全資子公司；以及 |
| (g) | Tarus Treeutics，LLC，Porage的全資子公司。 |
所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
子公司股權中的非控股權益
作為股東權益的一部分入賬和報告。截至2022年9月30日，非控股權益代表
本位幣和列報貨幣
該公司的職能貨幣和呈報貨幣為美元。
預算和判決的使用
根據《國際財務報告準則》編制簡明綜合中期財務報表時，管理層需要作出判斷、估計和假設，以影響會計政策的應用和資產、負債、收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
我們會持續檢討估計數字及基本假設。 會計估計數字的修訂會在修訂估計數字的期間及任何受影響的未來期間確認。
作出估計的重要領域包括金融工具(包括應收可轉換票據)的估值、遞延税項資產、遞延税項負債、研發成本、用於收購無形資產的公允價值、假設的或有對價和基於股份的薪酬計量。關鍵判斷適用的重要領域包括投資和商譽的減值評估以及企業合併會計中收購方和被收購方的會計確定。
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波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
注4.重大會計政策
會計政策載於本公司經審計的2022財年綜合財務報表附註4。這些政策一直適用於這些精簡的綜合中期財務報表中列示的所有期間。
近期會計公告
發佈《國際財務報告準則》公告
2022年採用重要的國際財務報告準則新準則的影響
| (a) | 2018-2020年對國際財務報告準則的年度改進 |
年度改進過程涉及2018-2020年報告週期中的問題，包括對IFRS 9、“金融工具”、IFRS 1、“首次採用IFRS”、“IFRS 16”、“租賃”、 和“國際會計準則41”、“生物資產”的變更。
I)《國際財務報告準則》第9號修正案規定了哪些費用應包括在10%的金融負債取消確認測試中。
Ii)對《國際財務報告準則1》的修訂允許採用《國際財務報告準則》的子公司在採用《國際財務報告準則》的日期晚於母公司的日期，使用母公司根據母公司向《國際財務報告準則》過渡的日期報告的金額來衡量累計換算差額。
三)對國際財務報告準則第16號説明性實例的修正 13刪除了出租人與租賃改進有關的付款説明。
這些修訂從2022年1月1日或之後開始的年度期間生效。採納此等修訂對本公司截至2022年9月30日止三個月及六個月的年度綜合財務報表或精簡綜合中期財務報表並無重大影響。
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簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
附註4.重大會計政策(續)
| (b) | 國際會計準則第37號：繁重的合同--履行合同的成本 |
《國際會計準則》第37號修正案澄清了履行合同費用的含義 ，在為繁重的合同確定單獨撥備之前，實體確認在履行合同時使用的資產而不是專門用於合同的資產上發生的任何減值損失。本修正案自2022年1月1日起生效。 本公司採用國際會計準則第37號對其綜合財務報表並無重大影響。
| (c) | 《國際會計準則》第16號：預期使用前的收益 |
《國際會計準則》第16條修正案禁止實體從一項財產、廠房和設備的成本 中扣除出售該實體準備將資產用於其預期用途時生產的物品所獲得的任何收益(例如，出售測試機器以查看其是否正常運行時產生的樣品的收益)。 該修正案還澄清，實體在評估資產的技術和實物性能時，是在測試該資產是否正常運行。修正案還要求披露某些相關信息。本修正案自2022年1月1日起生效。本公司採用國際會計準則第16號對其綜合財務報表並無重大影響。
新會計準則、解釋和修訂
截至 公司簡明綜合中期財務報表發佈之日，已發佈但尚未生效的準則如下。本上市採用的是已發佈的標準和解釋，本公司有理由預計這些標準和解釋將在未來適用。公司打算在這些標準 生效時採用這些標準。
| (a) | 國際會計準則1：財務報表的列報 |
《國際會計準則》第1號修正案澄清了如何將債務和其他負債歸類為流動負債或非流動負債。這項修正案將在2023年1月1日或之後的年度期間生效。公司 目前正在評估新的指導方針及其對合並財務報表的影響。
| (b) | 國際財務報告準則第10號和國際會計準則第28號修正案：投資者與其聯營企業或合資企業之間的資產出售或出資 |
該修正案解決了國際會計準則第10號“合併財務報表”和國際會計準則第28號“聯營公司和合資企業的投資”在處理出售或出資給聯營公司或合資企業的子公司失去控制權的問題上的衝突。修正案澄清，完全確認投資者與其聯營公司或合資企業之間因出售或貢獻構成企業的資產而產生的損益，如IFRS 3“企業合併”所定義。然而，出售或貢獻不構成企業的資產而產生的任何收益或損失，僅在不相關投資者在 聯營企業或合資企業中的權益範圍內確認。2014年9月11日，國際會計準則理事會發布了對國際財務報告準則第10號和國際會計準則第28號的狹義修正。修正案 將在2016年1月1日或之後開始的年度期間生效。2015年12月，國際會計準則理事會決定無限期推遲這些修正案的生效日期。
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簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
注5.預付費用和其他應收款
| (單位：千) | 截至2022年9月30日 | 自.起 March 31, 2022 | ||||||
| 預付費臨牀研究機構 | $ | $ | ||||||
| 預付保險 | ||||||||
| 研發税收抵免 | ||||||||
| 繳税存款 | ||||||||
| 其他預付費用 | ||||||||
| 其他應收賬款 | ||||||||
| 預付費用和其他應收賬款總額 | $ | $ | ||||||
注6.對合作夥伴的投資
截至2022年9月30日和2022年3月31日的公司聯營公司詳情如下：
| 名字 | 主體活動 |
成立為法團的地點及 主要營業地點 |
投票權持有方式 2022年9月30日 |
投票權持有方式 2022年3月31日 |
|||||
| % | % |
下表是截至2022年9月30日和2021年9月30日止六個月公司對Stimity S.A.(“Stimity”)的投資情況：
| 截至9月30日及截至9月30日的6個月， | ||||||||
| (單位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| (虧損)份額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
2020年6月1日，公司追加投資歐元
On July 13, 2022,
F-12
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
注6.對聯營公司的投資(續)
本公司按權益法核算其對Stimunity的投資，並相應地根據其所有權百分比記錄其在Stimunity的收益或虧損中所佔份額。該公司在Stimunity中記錄了
股權虧損$
根據股東協議，Porage擁有(I)優先 認購權，以在Stimunity因發行新證券而增資的情況下維持其於Stimunity的股權 ，但根據合併計劃或收購發行股票期權的新證券除外，以及(Ii)有權投票反對任何(A)要求本公司放棄其優先認購權的額外證券的發行， 或(B)任何稀釋發行。
注7.對私營公司的投資
以下是該公司截至2022年9月30日和2022年3月31日對非上市公司的投資情況。
強度治療公司
關於2019財年對salaRx的收購，該公司
收購了$
2019年7月11日，本公司與快進創新有限公司(“快進”)達成協議，收購快進的全資子公司烈度控股有限公司(“IHL”)。該公司通過發行以下股票支付了130萬美元收購IHL
在截至2020年3月31日的年度內，公司錄得未實現收益
美元
截至2022年9月30日和2022年3月31日，公司擁有約
2021年10月28日，強度向美國證券交易委員會提交了S-1表格註冊聲明 ，以登記首次公開募股(IPO)股票，美國證券交易委員會宣佈該聲明生效，但隨後在 成交前撤回。Intensim仍在評估市場狀況，以確定首次公開募股的時間。截至2022年9月30日和2022年3月31日，公司根據2020年完成的C系列優先股發行 對其投資進行強度估值。如果發行成功，本公司將根據公允價值(市場價) 對其投資進行強度估值，並將通過保監處記錄賬面價值的定期變化。
F-13
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
注8.收購Tarus
2022年7月1日，本公司及其全資子公司Tarus Acquisition Inc.與特拉華州一家研發腺苷受體激動劑治療實體腫瘤的公司Tarus Treateutics，Inc.簽訂了一項合併重組協議和計劃(“合併協議”)。根據合併協議的架構，Tarus Treateutics，Inc.最終被合併為本公司的全資子公司，尚存的實體更名為Tarus Treateutics，LLC。(“Tarus”)。Tarus合併使公司有權獲得與Tarus開發的資產(“腺苷化合物”)相關的權利、技術訣竅和/或所有權，包括：
| 1. | 與Tarus和Imposs Biosciences Limited之間日期為2019年10月29日的許可協議以及於2020年11月5日行使的許可協議下的看漲期權有關的所有權利和義務。 |
| 2. | Tarus擁有或控制的所有知識產權和相關文件，包括已發佈或正在申請的專利、專利申請和商業祕密。此外，任何意見書草案和/或與專利當局的通信； |
| 3. | 與腺苷化合物有關的所有文件和用品，包括庫存、試劑、數據、分析、報告、供應商協議和其他與臨牀前開發有關的信息； |
| 4. | 與腺苷化合物有關的所有臨牀用品、製造技術、批次記錄、法規文件、對生產活動的某些保留以及任何相關協議； |
| 5. | 與腺苷化合物有關的所有法規文件和函件； |
| 6. | 腺苷化合物的所有合同研究組織(“CRO”)協議和協議相關文件； |
| 7. | 所有與市場研究、預測、預算和競爭情報有關的現有文件；以及 |
| 8. | 出於監管目的使用Tarus Treeutics名稱的權利。 |
作為Tarus的對價，公司向Tarus 股東發行了總計波蒂奇的普通股，計算方法是1,800萬美元除以60天成交量 加權平均每股價格。這些股票尚未在美國證券交易委員會登記，並受鎖定協議的約束，期限為 6個月至12個月。此外，里程碑付款最高可達$現金或Porage普通股將在實現未來發展和銷售里程碑時觸發 。作為交易的結果：
| · | 本公司還承擔了Tarus持有的200萬美元的短期債務和遞延許可證里程碑債務 (100萬美元加利息)。該筆短期債務已於2022年7月由本公司償還。 |
| · | 在招募第一名患者參加第二階段臨牀試驗後，Porage將額外支付1500萬美元的一次性里程碑付款。支付將以現金或波蒂奇普通股的形式(由波蒂奇酌情決定)。剩餘的$ |
F-14
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
注8.收購Tarus(續)
關於收購Tarus，本公司對收購的資產和承擔的負債進行了公允價值分析。該公司的分析基於其臨牀計劃和開發事件的時間安排，以及主要基於經驗的第三方數據和公司經驗以及相關資金成本確定的成功概率。在其公允價值分析中，本公司對Port-6和Port-7採用了多期超額收益法，對Port-8和Port-9採用了重置成本法，根據資產的到期日和是否有足夠的數據來計量公允價值而確定。該公司記錄了以1720萬美元的價格發行的股票，這是2022年7月1日發行的股票的總市值。本公司遵循國際會計準則3和國際會計準則32的指引，記錄了遞延收購應付價格-Tarus為853.8萬美元，這反映了產生的合同里程碑債務的估計收購日期公允價值。確定公允價值的主要假設包括開發事件的時機、成功的概率和使用的貼現率。本公司根據國際會計準則第32號有關財務資產和財務負債分類的規定，將債務記為非流動負債。
公司將在每個資產負債表日確定溢價股份的公允價值。公允價值的任何變動將記錄在公司的經營報表和其他全面的 收益(虧損)中。
下表彙總了為Tarus收購的資產和承擔的負債的公允價值的初步收購價分配 ：
| 資產： | (單位：千) | |||
| 可識別無形資產 | $ | |||
| 商譽 | ||||
| 總資產 | $ | |||
| 考慮事項： | ||||
| 已發行股份的公允價值 | $ | |||
| 承擔的負債 | ||||
| 按公允價值計算的遞延購買對價 | ||||
| 總負債 | $ | |||
形式信息
摘要未經審計的備考簡明 截至2022年9月30日和2021年9月30日的六個月的經營業績，假設Tarus收購發生在最早期間的開始 ，如下：
| 截至9月30日的6個月， | ||||||||
| (單位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 運營虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 扣除所得税準備前的虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 淨虧損及其他綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
摘要未經審計的備考簡明 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的經營業績，假設Tarus收購發生在最早期間的開始 ，如下：
| 截至9月30日的三個月， | ||||||||
| (單位：千) | 2022 (1) | 2021 | ||||||
| 運營虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 扣除所得税準備前的虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 淨虧損及其他綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| (1) |
F-15
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
注8.收購Tarus(續)
這些形式上的結果並不一定表明如果收購在本報告所述期間生效將會發生什麼，也可能不能 表明未來的預期結果。
注9.商譽
以下是善意的前滾：
| (單位：千) | 自.起 2022年9月30日 | 截至2022年3月31日 | ||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 塔魯斯商譽 | ||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
該公司的商譽主要來自收購薩爾瓦多Rx 及其幾個項目和投資組合。
2022年7月，由於收購Tarus，公司記錄了
$
根據截至2022年7月1日(收購日期)的採購會計，Tarus Treateutics，Inc.的資產和負債按各自的公允價值入賬，超過的收購對價 為商譽。此次收購是以合併的形式進行的，Tarus治療公司被合併到Tarus治療公司，Tarus治療公司 是Porage的全資子公司。Tarus Treateutics，LLC的所有對價由Porage支付或承擔，Porage將控制Tarus Treateutics，LLC的投票權、董事會和業務。
截至2022年9月30日，該公司確定其只有一個現金產生單位(“CGU”)，即合併的Porage Biotech Inc.
減值審查
按年度計算，根據國際會計準則第36號“資產減值”，本公司評估其使用年限較長但尚未使用的長期資產，以確定潛在的減值指標。
如果存在任何此類跡象，本公司估計資產或CGU的可收回金額 ，並將其與賬面價值進行比較。
本公司分別於2022財年及2021財年進行年度減值測試，並根據上述現金單位的使用價值估計其可收回金額，該價值是採用資本化的現金流量法釐定，並歸類於公平市場價值體系的第3級。
F-16
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
附註9.商譽(續)
CGU的可回收數量已根據其正在使用的值 確定。可收回金額考慮了基於技術、法規和臨牀接受概率以及財務支持的假設。此外，管理層根據財務預算使用經風險調整的現金流預測。管理層相信，可收回金額所依據的主要假設可能出現的任何合理變動，不會導致賬面值超過其可收回金額 。貼現率是根據公司對風險調整後貼現率的最佳估計確定的。
在計算可收回金額時使用的主要假設包括以下預測：
| (a) | 收入； |
| (b) | 規格化業務費用； |
| (c) | 所得税；以及 |
| (d) | 資本支出。 |
貼現現金流參照未貼現風險調整後的現金流確定，貼現率為近似值
截至2022年9月30日，管理層評估了公司CGU是否存在任何減值跡象。截至2022年9月30日，公司市值低於其淨資產，這是潛在減值的外部指標。本公司在評估整體市場環境及發展本公司資產所取得的進展時，一併評估此因素。本公司確定，不需要進行減值測試，且截至2022年9月30日的三個月和六個月均未記錄減值。
注10.正在進行的研究和開發以及遞延納税義務
正在進行的研究和開發(“IPR&D”)包括 以下項目(以千計)：
| 項目編號 | 描述 | 截至2022年9月30日的價值 | 截止日期的價值 March 31, 2022 | |||||||
| IOX： | ||||||||||
| 端口2(IMM60) | 黑色素瘤與肺癌 | $ | $ | |||||||
| 端口3(IMM65) | 卵巢/前列腺癌 | |||||||||
| 迎面而來/索加塔克 | DNA適配子 | |||||||||
| 塔魯斯： | ||||||||||
| 端口6和端口7 | 腺苷受體 | |||||||||
| 端口8 | 腺苷受體 | |||||||||
| 端口9 | 腺苷受體 | |||||||||
| 正在進行的研究和開發 | $ | $ | ||||||||
| 遞延税項負債 | $ | $ | ||||||||
此外，在每個報告期結束時，本公司均須評估是否有任何跡象顯示某項資產可能減值。如上所述，該公司確定了截至2022年9月30日的潛在減值外部指標 。根據《國際會計準則第36號》，本公司完成了對基礎基本面、執行、資產預提和價值創造活動的審查，並得出結論，在截至2022年9月30日的三個月和六個月內不需要計提減值準備。
F-17
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
附註10.正在進行的研究和開發以及遞延納税義務(續)
遞延税項負債是指iOx就知識產權研發的賬面差額和税基差額(在英國應課税)以及可用淨營業虧損結轉的影響而估計的税款。
截至2022年9月30日和2022年3月31日，iOx的淨遞延税負約為$
注11.無擔保應付票據
以下是應付票據的前滾：
| 當前 | 非當前 | |||||||||||
| (單位：千) | IOX | 薩爾瓦多Rx | 總計 | |||||||||
| 平衡，2021年4月1日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 交換iOx股票的應付票據和應計利息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 平衡，2022年3月31日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 平衡，2022年9月30日 | $ | $ | $ | |||||||||
SalaRx無擔保應付票據和認股權證
與2019年1月收購SalaRx有關，
於2020年9月期間，本公司清償了原定於2021年6月到期的本金總額約370萬美元的salaRx票據債務，外加應計利息75萬美元，以換取總計177萬美元的現金支付，以及
F-18
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
附註11.無擔保應付票據(續)
IOX無擔保應付票據
與2019年1月收購SalaRx有關，
2021年9月8日，
注12.所得税
該公司是一家英屬維爾京島的商業公司。根據現行法律，英屬維爾京羣島政府不對公司徵收任何所得税或公司税。
PDS是一家美國公司，需繳納美國聯邦、州和地方所得税。
IOx需繳納英國税。
所得税的好處包括以下幾點：
| 截至9月30日的6個月， | ||||||||
| (單位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 當前： | ||||||||
| 聯邦制 | $ | $ | ||||||
| 州和地方 | ||||||||
| 外國 | ||||||||
| 當前 | ||||||||
| 延期： | ||||||||
| 聯邦制 | ||||||||
| 州和地方 | ||||||||
| 外國 | ||||||||
| 延期 | ||||||||
| 從所得税中受益 | $ | $ | ||||||
F-19
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
注12.所得税(續)
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的六個月的美國税收與實際所得税率的對賬 (以千美元為單位)：
| 截至9月30日的六個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 一般活動税前收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 美國法定所得税税率 | % | % | ||||||
| 按法定所得税率徵收所得税 | ||||||||
| 已確認損失 | ( | ) | ||||||
| 所得税優惠(費用) | $ | $ | ||||||
該公司有130萬美元的聯邦淨營業虧損，這些虧損將無限期結轉，但在使用時不得超過應税收入的80%。截至2022年9月30日和2022年3月31日，公司在美國的遞延税金資產分別為
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的六個月英國税收與實際所得税率的對賬 (以千美元為單位)：
| 截至9月30日的六個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 一般活動税前虧損 | $ | 3,207 | $ | 633 | ||||
| 英國法定所得税税率 | 19.0 | % | 19.0 | % | ||||
| 法定所得税率虧損 | 609 | 120 | ||||||
| 遞延所得税税率的變化(增加) | 192 | – | ||||||
| 外幣效應 | 4,304 | 537 | ||||||
| 研發信貸 | – | 45 | ||||||
| 虧損(未確認) | – | (120 | ) | |||||
| 所得税優惠 | $ | 5,105 | $ | 582 | ||||
研發信貸
應收賬款$
以下是財務報表收入(損失) 與税基收入(損失)的對賬(單位：千)：
| 截至2022年9月30日的六個月 | 截至2021年9月30日的六個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 美國 | 英屬維爾京羣島 | 美聯航 王國 | 總計 | 美聯航 州政府 | 英屬維爾京羣島 | 外國 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 税前收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 無須繳税的虧損 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利用以前未受益的損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應税損失 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||
F-20
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
注12.所得税(續)
截至2022年9月30日和2022年3月31日，公司在英國的遞延税項資產和負債包括可歸因於 以下各項的暫時性差異的影響(以千計)：
| 截至9月30日， | 截至3月31日， | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 遞延税項資產： | ||||||||
| 淨營業虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 遞延税項資產(未確認) | ||||||||
| 遞延税項資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延税項負債： | ||||||||
| 正在進行的研究和開發 | ||||||||
| 遞延税項負債 | ||||||||
| 遞延税項淨負債 | $ | $ | ||||||
IOx產生的研發現金信用約為$
截至2022年9月30日和2022年3月31日，iOx的淨遞延税負約為$
英國實體的累計税務損失沒有到期日.
F-21
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
注13.認股權證法律責任
以下是實體發行的認股權證的前滾(見附註11，“無擔保 應付票據”)：
| PBI | ||||||||||||
| 行權價格 | 認股權證 | 金額 | ||||||||||
| In 000’$ | ||||||||||||
| 未償還認股權證，2022年4月1日 | $ | $ | ||||||||||
| 截至2022年9月30日的認股權證的行使 | $ | |||||||||||
| 截至2022年9月30日的公允價值調整(1)(2) | ( | ) | ||||||||||
| 未償還認股權證，2022年9月30日 | $ | $ | ||||||||||
| (1) | 波蒂奇認股權證負債按合同價格估值，按公允價值使用布萊克-斯科爾斯模型進行調整。 |
截至2022年9月30日權證的公允價值計算中使用的布萊克-斯科爾斯假設為：
無風險利率：%
預期股息：美元
預期壽命：年份
波動性：%
| (2) | 該公司確認了一項#美元的收益 |
注14.股本
| (a) | 法定普通股：不限數量、無面值的普通股。 |
| (b) | 以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的六個月普通股的前滾： |
| 截至9月30日的六個月， | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 普通股 | 金額 | 普通 股票 | 金額 | |||||||||||||
| In 000’ | In 000’$ | In 000’ | In 000’$ | |||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||||||||||
| 收購Tarus時發行的股票 | ||||||||||||||||
| 在iOx交易所發行的股票 | ||||||||||||||||
| 獲得的非控股權益超過對價-iOx | ||||||||||||||||
| 向林肯公園承諾購買的股票發行 | ||||||||||||||||
| 為服務而發行或累算的股份 | ||||||||||||||||
| 公開發行和自動櫃員機發行的股票 | ||||||||||||||||
| 已行使認股權證 | ||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||||||||||
2020年6月16日，本公司完成定向增發 限售普通股，價格為$每股總收益為$100萬美元給經認可的投資者。公司董事認購股份，或私募約30.8%，所得款項為$百萬美元。本公司與此次發行相關的成本約為25萬美元，在本公司的資產負債表上被視為反股權。
F-22
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
附註14.股本(續)
在截至2021年6月30日的季度內，該公司開始在市場上發售產品，並根據該產品進行銷售
2021年6月24日，公司完成了承銷的公開發行的堅定承諾
公司已經發布了與收購Tarus Treateutics，Inc.相關的普通股，以及與Tarus Treateutics，Inc.的收購相關的普通股，我們可能會額外發行 普通股。進一步討論見附註8，“收購Tarus”。
2022年7月18日，該公司完成了iOx股票交換協議
，根據該協議進行了交換以普通股換取餘下的少數股東權益
此外，2022年8月19日，公司發佈了普通股 贈予林肯公園資本基金有限責任公司，作為簽訂$百萬股承諾購股協議。進一步討論見附註17， “承付款和或有負債--採購協議”。
| (a) | 下表提供了公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的6個月的股票期權儲備活動： |
| 截至9月30日的六個月， | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| (單位：千) | 非控制性權益 | 股票期權儲備 | 非控制性權益 | 股票期權儲備 | ||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用 | ||||||||||||||||
| 在iOx交易所結算 | ( | ) | ||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
股票期權
2020年6月25日，在年度股東大會上，公司新的激勵性股票期權計劃(“2020股票期權計劃”)獲得通過，授權董事確定期權 行權價，並根據計劃發行他們認為合適的股票期權。本公司2020年股票期權計劃是一項10%的滾動股票期權計劃，根據該計劃，董事有權在授予日授予最多10%的已發行和已發行普通股 。
F-23
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
注15.股票期權儲備(續)
自2021年1月13日起，公司修訂並重述其2020年股票期權計劃，允許授予額外類型的股權補償證券，包括 限制性股票單位和股息等價權(“2021年股權激勵計劃”)。根據2021年股權激勵計劃可能發行的股權證券的總數 沒有變化。根據2021年股權激勵計劃，公司於2021年1月13日授予可按$價格行使的股票期權每股，代表股份於緊接授出日期前一天的收市價，將於2031年1月13日屆滿，供本公司各董事、高級管理人員及 顧問使用。授予董事會成員的期權在授予日授予1/3，在授予1週年時授予1/3，在授予2週年時授予1/3。授予顧問(其中一人也是董事)的期權在授予之日的前三個週年紀念日每年授予三分之一。
此外，公司還批准了
修訂和重新修訂2021年股權激勵計劃以及股票期權和限制性股票單位的授予
2022年1月19日，董事會一致通過修訂後的《2021年股權激勵計劃》(《修訂後的2021年股權激勵計劃》)。修訂和重新修訂的《2021年股權激勵計劃》規定：
| (1) | 可供獎勵的股份總數增加至2,001,812股，相當於截至2022年1月19日公司已發行和已發行普通股的15%，但須受董事會可能在未來幾年批准的每年酌情增加不超過當時已發行普通股總數的5%(5%)的酌情每年增加； |
| (2) | 根據修訂和重新修訂的《2021年股權激勵計劃》對激勵股票期權的授權(應尋求並獲得股東批准) ；以及 |
| (3) | 授權時發行的股息等價權的規定。 |
根據修訂後的《2021年股權激勵計劃》，公司於2022年1月19日授予
此外，公司還批准了
F-24
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
注15.股票期權儲備(續)
2022年2月15日，詹姆斯·梅隆、琳達·科齊克和馬克·西蒙被任命為公司董事會成員。當時，梅隆先生擁有公司約23.9%的流通股。
此外，梅隆先生此前曾在2016年至2020年8月14日期間擔任董事會成員。2022年2月15日，
關於這些任命，這些董事每人都被授予
2022年6月8日，公司授予
以下是與2022年6月8日的期權授予有關的加權平均假設，涉及公司修訂和重訂的2021年股權激勵計劃：
| 假設 | 未歸屬期權 | ||
| 無風險利率 | % | ||
| 預期股息 | 無 | ||
| 預期波動率 | % | ||
| 預期壽命 | 年份 | ||
| 轉讓期權的公允價值 | $ |
2022年7月27日，公司授予
以下是與2022年7月27日的期權授予有關的加權平均假設，涉及公司修訂和重訂的2021年股權激勵計劃：
| 假設 | 未歸屬期權 | ||
| 無風險利率 | % | ||
| 預期股息 | 無 | ||
| 預期波動率 | % | ||
| 預期壽命 | 年份 | ||
| 轉讓期權的公允價值 | $ |
| (b) | 截至2022年9月30日和2021年9月30日的6個月，期權發行數量的變動情況如下： |
| PBI修訂和重新制定2021年股權激勵計劃 | IOX選項計劃(子公司計劃) | |||||||||||||||
| 截至9月30日的六個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 期初餘額 | ||||||||||||||||
| 授與 | ||||||||||||||||
| 過期或被沒收 | ( | ) | ||||||||||||||
| 期末餘額 | ||||||||||||||||
| 可行使，期末 | ||||||||||||||||
F-25
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
注15.股票期權儲備(續)
| (c) | 以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日，按計劃劃分的未平倉期權的加權平均行權價和剩餘合同期限： |
| PBI修訂和重新制定2021年股權激勵計劃 | IOX選項計劃 (附屬計劃) | |||||||||||||||
| 截至9月30日， | 截至9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 加權平均行權價 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 加權平均剩餘合同期限(年) | – | |||||||||||||||
根據適用的期權協議，可隨時行使已授予的期權。截至2022年9月30日和2022年3月31日，所有未償還期權的行權價高於授予日的市場價格 。
該公司記錄了大約$
該公司記錄了大約$
每股基本收益(“EPS”)的計算方法為： 本公司普通股持有人應佔淨收益(虧損)除以期內已發行普通股的加權平均數 。
攤薄每股收益的計算方法為：將本公司普通股持有人應佔淨收益(虧損)除以期內已發行普通股的加權平均數，再加上將所有稀釋性潛在普通股轉換為普通股時將發行的普通股加權平均數。
下表反映了基本 和稀釋每股收益計算中使用的虧損和份額數據(以千美元計，每股金額除外)：
| 截至9月30日的三個月， | 截至六個月 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 分子(單位：000‘$) | ||||||||||||||||
| 公司所有者應佔淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母(單位：000‘) | ||||||||||||||||
| 加權平均股數-基本股數和稀釋股數 | ||||||||||||||||
| 每股基本和攤薄(虧損)(實際) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
F-26
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
附註16.每股(虧損)(續)
在計算每股攤薄虧損時計入本公司的股票期權、限制性股票單位及股份認購權證將對每股虧損產生反攤薄作用，因此 不計入計算範圍。因此，截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和六個月，每股基本虧損和稀釋每股虧損沒有區別 。下表按年度反映會對每股虧損產生反攤薄作用的已發行證券，因此不計入計算範圍。
| 截至9月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 股票期權 | ||||||||
| 限制性股票單位 | ||||||||
| 認股權證 | ||||||||
將未償還期權或其他普通股等價物計入 計算每股攤薄虧損時，將對每股虧損產生反攤薄作用，因此不計入 計算。因此，每股虧損和稀釋每股虧損之間沒有區別。
注17.承付款和或有負債
2022年3月15日生效，iOx與Parexel International(IRE)Limited(“Parexel”)簽訂了主服務協議(MSA)，根據該協議，Parexel同意在2022年6月1日生效的工單(“工單”)中提供作為CRO的服務，根據該工單，Parexel將進行IMM60和培溴利珠單抗治療晚期黑色素瘤和非小肺癌(“NSCLC”)的第二階段試驗。《管理服務協議》規定的期限為五年，而《工作單》則規定期限在所需服務完成後終止。預算用於服務費和直通費用以及臨牀場地費用，共計1,150萬美元。
Stimity可轉換票據
2022年7月13日，該公司與Stimity
簽訂了提供歐元的承諾
採購協議
於2022年7月6日(“簽署日期”)，本公司與林肯公園資本基金有限責任公司訂立購買協議，根據該協議，本公司可要求林肯購買總價值高達$
F-27
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
附註17.承付款和或有負債(續)
在簽署購買協議後，公司向林肯發出了
普通股，相當於3%的承諾費，價值$
購買協議不對本公司施加任何財務或商業契約 ，本公司從林肯獲得的收益的使用也沒有任何限制。本公司可自行決定從其他渠道籌集資金，但本公司在簽署日期三週年前不得就發行變動價格類股權證券訂立任何類似協議，但不包括與註冊經紀交易商在市場上進行的交易。
關於購買協議，本公司與林肯於2022年7月6日簽訂了註冊權協議(“註冊權協議”)。根據登記權利協議，本公司同意將根據規則第424(B)條向美國證券交易委員會提交本公司擱置登記聲明的招股説明書補編，以登記根據購買協議將發行予林肯的普通股以供轉售。招股説明書補編於2022年8月18日提交。
根據Tarus收購 及iOx股份交換協議，本公司有責任根據某些里程碑的達成，就某些第三方溢價承擔責任。見附註8，“收購塔魯斯”和附註18，“關聯方交易-換股協議 -iOx”以供進一步討論。
注18.關聯方交易
投資
本公司已與其被投資方簽訂關聯方交易和某些服務協議。公司關鍵管理人員也與被投資方進行了關聯方交易。 關鍵管理人員是指有權和責任規劃、指導和控制公司活動的人員。董事會、董事長、首席執行官和首席財務官是關鍵的管理人員。
下列子公司和聯營公司被視為關聯方：
| (a) | 史提摩尼。波蒂奇公司的首席執行官是Stimity公司董事會的三名成員之一(見附註6，“對Associate的投資”和附註17，“承諾和或有負債--Stimity可轉換票據”)。 |
| (b) | 奧克斯。2022年7月18日，在iOx股票交易所，非波蒂奇董事辭職，留下兩名波蒂奇內部人士擔任董事。 波蒂奇首席執行官兼iOx首席執行官，公司管理團隊由iOx管理團隊組成。有關本公司購買iOx非控股權益的討論，請參閲以下內容。 |
| (c) | 索加塔克。索加塔克董事會的三個董事職位之一由波蒂奇控制。此外，公司首席執行官也是索加塔克的首席執行官，公司的管理團隊由索加塔克的管理團隊組成。 |
F-28
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
注18.關聯方交易(續)
| (d) | 強度。波蒂奇的首席執行官是一位精力充沛的官員，他和公司負責項目和運營的副總裁都為精力充沛提供服務。該公司於2022年2月開始對此類服務開具發票(見附註7，“投資於
私營公司”)。此外，Intenity還向Porage提供服務(主要是租金)，按月收費。Porage累積了大約$
|
| (e) | 波蒂奇發展服務公司。波蒂奇發展服務公司是一家全資子公司，成立於特拉華州，通過共享服務協議為波蒂奇的每個運營子公司提供人力資源和其他服務。 |
母公司與子公司之間屬於關聯方的交易已在合併中註銷，並未在本附註中披露。
2021年9月8日，
股票交換協議-iOx
於2022年7月18日，本公司及其全資附屬公司salaRx Ltd.(“salaRx”)與iOx(“賣方”)的各少數股東 訂立換股協議，收購正在開發iNKT激動劑平臺的iOx的未償還非控股擁有權權益(約22%)。公司遵循國際財務報告準則3“業務合併”和國際會計準則第27號“單獨財務報表” (基本上取代了國際會計準則3)對這筆交易進行會計處理。本公司於2019年1月8日完成Porage對SalaRx的收購後，實現了對iOx的控制。母公司進一步從非控股權益取得權益，或出售股權但不失去控制權的其他交易，將計入股權交易 (即以擁有人身份與業主的交易)。因此：
| · | 調整控股和非控股權益的賬面金額，以反映它們在子公司的相對權益的變化 ； |
| · | 非控股權益的調整金額與支付或收到的代價的公允價值之間的任何差額直接在衡平法中確認，並歸屬於母公司的所有者；以及 |
| · | 商譽的賬面金額並無相應調整，損益亦不會在損益中確認。 |
該公司現在擁有其小分子iNKT激動劑的全球權利，包括主導計劃Port-2和Port-3。根據股份交換協議的條款，每名賣方向本公司出售股份，而本公司 從每名賣方手中取得每名賣方持有的iOx股份數目的合法及實益所有權，且無任何股份產權負擔 ，以換取合共根據賣方的相對所有權在賣方之間分配普通股。作為股份交換協議的結果，波蒂奇擁有iOx 100%的已發行和流通股。
F-29
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
注18.關聯方交易(續)
作為向本公司出售iOx 交換股份的額外代價，賣方有權從本公司獲得總值等於2,500萬美元的額外股份(“套現股份”)，按換股協議的定義按每股套現價格計算，一旦達到某些里程碑，即給第三階段臨牀試驗中的第一名患者服用PORT-2(IMM60 iNKT細胞激活劑/激動劑)或PORT-3(PLGA-IMM60納米顆粒製劑結合NY-ESO-1多肽疫苗)。 公司將有權以現金結算溢價股份。本公司遵循國際財務報告準則3和國際會計準則第32號，金融工具：列報“，以核算溢價股份的公允價值。確定公允價值的主要假設 包括開發事件的時間、成功的概率和使用的貼現率。國際會計準則第32號的基本原則是，金融工具應根據合同的實質內容，而不是其法律形式，以及金融負債和權益工具的定義，被歸類為金融負債或權益工具。如果且僅當同時滿足下列條件(A)和(B)時，金融工具才是權益工具：
| (a) | 該工具不包括向另一實體交付現金或其他金融資產的合同義務， 和 |
| (b) | 如果該票據將會或可能以發行人自己的權益票據結算，則該票據是： |
| (i) | 不包括髮行人交付數量可變的自有權益工具的合同義務的非衍生品；或 |
| (Ii) | 一種衍生品，只能通過發行人用固定數量的現金或其他金融資產交換固定數量的自己的股權工具來結算。 |
當衍生金融工具讓一方可選擇如何結算時(例如，發行人或持有人可選擇以現金淨額結算或以股份換取 現金)，則該衍生金融工具屬金融資產或金融負債，除非所有結算選擇將導致其成為權益工具。 該金融工具包括本公司以現金或權益結算債務的專有權，因此，將認購股份的公允價值計為非流動負債。
本公司記錄了547.8萬美元作為獲利股份的公允價值估計，在本文所包括的簡明綜合資產負債表中反映為遞延債務-iOx里程碑。 公司將在每個資產負債表日期確定獲利股份的公允價值。公允價值的任何變動將記錄在公司的經營報表和其他全面收益(虧損)中。在截至2022年9月30日的三個月和六個月，本公司從負債的公允價值變化(減少) 中錄得收益0.54萬美元。
僱傭協議
PDS與我們的首席執行官簽訂了一項服務協議，自2021年12月15日起生效。服務協議規定，首席執行官將獲得#美元的基本工資。
F-30
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
注18.關聯方交易(續)
根據《服務協議》，CEO可根據《服務協議》中的規定，基於充分理由隨時終止其與PDS的僱傭關係。根據《服務協議》的定義，PDS可在CEO 去世後、在一段時間的殘疾期間或在沒有正當理由的情況下立即終止其僱用。如果CEO因“正當理由”或無“正當理由”而因其死亡或殘疾而被終止僱用，他將有權獲得應計債務(應計基本工資未付部分、應計未用假期 時間和任何未付費用)。此外，他可能有權享受服務協議中定義的離職福利，其中包括他當時的基本工資和他之前兩個完成業績年度的平均年度獎金，分12個月分期付款。 此外，CEO將有權獲得為期12個月的人壽保險福利以及醫療和牙科福利，其費率與CEO和PDS在其受僱期間分擔此類成本的費率相同。
此外，首席執行官持有的與本公司股份有關的所有股票期權(以及任何其他未歸屬股權激勵 獎勵)將被視為在服務協議定義的終止日期完全歸屬並可行使，該等股票期權的行權期將自終止日期 起延長兩年。
如果PDS或任何繼任實體在沒有“正當理由”(不包括因CEO死亡或殘疾而終止)的情況下，或在“控制權變更”(如服務協議中的定義)生效後十二(12)個月內，被CEO以正當理由終止聘用CEO， 則公司除了向CEO支付或提供應計債務(如服務協議中的定義)外，公司還將 提供以下“控制權變更福利”：
| (1) | PDS將支付十八(18)個月的基本工資連續福利； |
| (2) | PDS將支付十八(18)個月的人壽保險福利； |
| (3) | PDS將額外支付相當於CEO目標年度獎金的金額，該獎金是根據CEO離職的 業績年度的獎金百分比計算得出的。這筆獎金將從首席執行官離職後超過六十(60)天的第一個發薪日起分十二次等額支付，其餘分期付款 在此後十一(11)個月的每月第一天支付； |
| (4) | 如上所述，PDS將為首席執行官提供為期十八(18)個月的持續醫療和牙科福利；以及 |
| (5) | 首席執行官持有的與本公司或其母公司股票有關的所有股票期權(以及任何其他未歸屬股權激勵獎勵)將被視為完全歸屬並可在定義的終止日期行使，該等股票期權的行權期將自終止日期起延長兩年。 |
PDS與我們的其他五名高級
高級管理人員(單獨“高管”和集體“高管”)簽訂了服務協議，其中三份的日期為2021年12月1日，一份的日期為2021年12月15日，另一份的日期為2022年6月1日。每個服務協議的初始期限均為兩年，可自動續訂一年(服務協議中的兩個除外，其初始期限為一年，並自動續訂一年)。服務協議最初規定的年薪從175,000美元到#美元不等。
F-31
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
注18.關聯方交易(續)
與管理人員簽訂的服務協議可由PDS終止，而無需 “正當原因”、因死亡或殘疾，或由管理人員(除一人外)以“充分理由”(每個都在各自的服務協議中定義)終止。在這種情況下，服務協議規定支付應計債務(應計未付基本工資、應計未用假期和任何未付費用)。此外，高管(兩人除外)有權獲得基本工資的50%外加前兩個業績年度平均年終獎金的50%，以及為期六個月的現行人壽保險福利和為期六個月的醫療和牙科福利，按PDS的現行費率計算，高管 分擔這些費用。
此外，高管持有的與本公司股票有關的所有股票期權(以及任何其他未歸屬股權激勵 獎勵)將被視為完全歸屬並可在終止日期行使，這類股票期權的行權期將自終止日期起延長兩年 。
如果在“控制權變更”(定義)生效之日起十二(12)個月內，公司或任何後續實體在沒有“正當理由”(不包括因高管死亡或殘疾而終止)的情況下 或高管(除一人外)以正當理由終止高管的聘用，則除了向高管支付或向高管提供應計債務外，公司將提供以下 “控制權變更福利”(高管有權獲得以下第(5)項和第(Br)(1)和(3)項中的50%的情況除外)：
| (1) | PDS將支付十二(12)個月的基本工資連續福利； |
| (2) | PDS將支付十二(12)個月的人壽保險福利； |
| (3) | 公司將額外支付相當於高管離職年度獎金百分比計算的目標年度獎金的金額。這筆獎金將分十二個等額分期付款支付，自高管離職之日起超過六十(60)天的第一個發薪日開始支付，其餘分期付款在此後十一(11)個月的每月第一天支付； |
| (4) | 如上所述，PDS將為行政人員提供十二(12)個月的持續醫療和牙科福利；以及 |
| (5) | 行政人員持有的與本公司或其母公司股份有關的所有購股權(以及任何其他未歸屬股權激勵獎勵)將被視為於終止日完全歸屬並可行使，該等購股權的行權期將自終止日起增加 兩年。 |
服務協議還包括慣例機密性，以及與發明轉讓有關的條款。服務協議還包括員工和客户的非競爭和非徵求條款，這些條款在高管受僱於PDS期間和終止僱傭後的一年內有效。
F-32
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
注18.關聯方交易(續)
獎金和董事會薪酬安排
2021年12月，薪酬委員會批准向高級管理人員發放總計70萬美元的績效獎金。這些獎金是在2021年12月支付的。
此外，董事會薪酬委員會成立了董事薪酬委員會 。從2022年1月1日起，每位非執行董事會成員將有權獲得每年40,000美元的現金董事會費用，每季度支付一次。此外，每名非執行董事會成員將有權每年獲得6,900份期權 以購買Porage普通股，這將授予授予日期的第一個週年紀念日。在截至2022年9月30日的三個月和六個月內，公司產生的董事會費用 分別為82,500美元和157,500美元。截至2021年9月30日止三個月及六個月內並無產生任何董事會費用 。
非執行理事會主席將有權獲得每年30,000美元的現金費用，每季度支付一次。首席董事主席將有權獲得每年現金
年費20,000美元，以代替非執行主席，按季度拖欠。
注19.金融工具和風險管理
在公司簡明綜合中期財務狀況報表中確認的公司金融工具包括：
公允價值估計是在特定時間點根據相關的市場信息和有關金融工具的信息做出的。這些估計受不確定性和重大判斷事項的影響，因此無法準確地確定這些估計。假設的變化可能會顯著影響這些估計 。
下表彙總了該公司截至2022年9月30日和2022年3月31日的金融工具：
| 截至2022年9月30日 | 截至2022年3月31日 | |||||||||||||||
| (單位：千) | 攤銷成本 | 通過其他全面收益的公允價值(FVTOCI) | 攤銷成本 | FVTOCI | ||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 預付費用和其他應收款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 應收可轉換票據，包括應計利息 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 投資 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 攤銷成本 | 損益公允價值(FVTPL) | 攤銷成本 | FVTPL | |||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 認股權證法律責任 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 應付延期採購價款--Tarus | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 遞延債務-iOx里程碑 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
F-33
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
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附註19.金融工具和風險管理(續)
本公司與金融工具相關的風險敞口摘要如下所示。
金融工具的公允價值
本公司的金融資產及負債包括 現金及現金等價物、應收賬款及股權及私人實體投資、應付賬款、認股權證負債及無擔保應付票據。
本公司根據用於評估該工具的可觀察投入金額，將這些交易的公允價值按以下公允價值等級進行分類：
| · | 第1級-價值基於截至報告日期 相同資產或負債在活躍市場上的未調整報價。 |
| · | 第2級-價值基於投入，包括大宗商品的遠期報價、時間價值和波動因素，這些因素 可以在市場上得到充分觀察或證實。自報告日期起，第2級的價格可以直接或間接觀察到。 |
| · | 第三級-價值是基於價格或估值技術，而不是基於可觀察到的市場數據。投資被歸類為3級金融工具。 |
對公允價值計量的特定投入的重要性的評估需要判斷，並可能影響公允價值層次結構中的配置。
管理層已評估現金及現金等價物、 其他應收賬款及應付賬款的公允價值主要由於該等票據的短期到期日而接近其賬面值。
使用了以下方法和假設來估計其公允價值：
可轉換應收票據：初始確認時以歐元計價的可轉換票據的公允價值是根據報告日貨幣換算率的影響進行調整的票據的交易價格(第3級)(見附註17，“承諾和或有負債--Stimity可轉換票據”)。
投資強度：資產的公允價值是通過考慮與非相關投資者的其他可比股權融資交易強度來確定的(第3級)。
應計權益發行：公允價值是根據股票賺取期間(一級)的市場報價的平均值來估計的。
權證負債：公允價值使用Black-Scholes 模型(第3級)估計(見附註13，“權證負債”)。
遞延收購應付價格- Tarus：公允價值是根據收購日期根據IFRS 3進行的公允價值分析得出的未來或有債務的估計價值，並在每個報告日期根據公允價值的任何變化進行調整(第3級)(見附註8， “收購Tarus”)。公允價值採用收益法確定，並基於對Tarus臨牀計劃的分析、開發事件的時機以及主要基於經驗 第三方數據和公司經驗以及相關資金成本確定的成功概率。本公司在截至2022年9月30日的三個月和六個月的負債公允價值變動 (減少)中錄得0.16億美元的收益。
遞延債務-iOx里程碑：公允價值是根據IFRS 3於2022年7月18日，即iOx股份交換協議日期進行的公允價值分析得出的未來或有債務的估計價值，並在每個報告日期根據公允價值的任何變化進行調整( 3級)(見附註18，“關聯方交易-股份交換協議-iOx”)。公允價值採用收益法，並基於臨牀計劃、開發事件的時機和成功的概率等因素確定。 主要基於經驗第三方數據和公司經驗以及相關資金成本確定。本公司於截至2022年9月30日的3個月及6個月的負債的公允價值變動(減少)中錄得收益0.54萬美元。
F-34
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
附註19.金融工具和風險管理(續)
截至2022年9月30日止六個月及截至2022年3月31日止年度，公允價值層級 之間並無轉移。
本公司的金融工具面臨某些財務風險：信用風險和流動性風險。
信用風險
信用風險是與交易對手無力履行其付款義務有關的損失風險。信貸風險可歸因於各種金融工具，如下所述。信貸風險僅限於反映在公司簡明綜合中期財務狀況報表中的賬面價值。
現金和現金等價物。現金及現金等價物包括 手頭現金及即期存款，可於購入日期起計三個月或以下時間內隨時轉換為已知數額的現金，並受價值變動的輕微風險影響。截至2022年9月30日和2022年3月31日，現金等價物由購買之日起90天內到期的貨幣市場賬户組成。現金和現金等價物存放在主要的國際金融機構，因此損失風險最小。
流動性風險
流動資金風險是指公司在履行到期財務義務時遇到困難的風險。
本公司管理流動資金的方法是儘可能確保在正常和緊張的情況下，在到期時有足夠的流動資金來償還債務，而不會 招致不可接受的損失或對公司聲譽造成損害。公司持有足夠的現金和現金等價物 以履行應付賬款和應計項目下的債務。
本公司定期監察其流動資金狀況，以評估其是否有所需資金以滿足其營運需要及投資新項目的需要。該公司相信，除了滿足其在可預見的未來的運營需求外，它還有足夠的資金為承諾的藥物開發工作提供資金。
然而，作為一家處於早期發展階段的生物技術公司，在沒有大量內部產生現金流的情況下，存在固有的流動性風險，包括公司可能無法獲得額外的融資，或者實際的藥物開發支出可能超過計劃的金額。全球 市場目前的不確定性可能會對公司未來以公司可接受的條款獲得資本的能力產生影響。 無法保證公司將獲得所需的融資。關於公司股票發行的討論見附註2，“流動性”和附註14，“股本”，進一步討論見附註17，“承諾和或有負債--購買協議”。
注20。資本披露
公司將計入股東權益的項目
視為資本。該公司的應付帳款和應計費用約為#美元。
F-35
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
附註20.資本披露(續)
本公司管理資本結構，並根據經濟狀況的變化和標的資產的風險特徵進行調整。
截至2022年9月30日，公司所有者應佔股東權益約為$百萬(約合美元)截至2022年3月31日，為100萬)。
本公司不受任何外部強加的資本要求的約束 ，目前也沒有使用任何量化措施來監控其資本。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的六個月內，公司的資本管理方法 沒有任何變化。
注21.非控制性權益
| (單位：千) | IOX | 索加塔克及其子公司 | 總計 | |||||||||
| 截至2022年4月1日的非控股權益 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 根據股份交換協議購買非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至2022年9月30日的非控股權益 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| (單位：千) | IOX | 索加塔克 | 總計 | |||||||||
| 截至2021年4月1日的非控股權益 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 基於股份的薪酬費用 | ||||||||||||
| 交換iOx股票的應付票據、應計利息和認股權證 | ||||||||||||
| 非控股權益應佔淨(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 截至2021年9月30日的非控股權益 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
於2021年9月8日，本公司通過salaRx完成了對iOx的貸款(包括利息)和應收賬款的結算，以換取23,772股iOx普通股，價格為 GB 162。2022年7月18日，本公司通過發行1,070,000股普通股並承擔某些里程碑式的義務，完成了對iOx剩餘非控股權益的收購。見附註11，“無擔保應付票據--iOx無擔保應付票據”和附註18，“關聯方交易-股份交換協議 -iOx“以作進一步討論。
索加塔克及其子公司包括索加塔克及其全資子公司索加塔克Rx LLC。
注22。資產負債表日後的事項
| a) | 出售普通股 |
2022年10月，本公司重新啟動自動櫃員機，並根據銷售協議開始銷售
普通股。截至2022年11月22日，該公司出售了自動櫃員機下的普通股和
產生的淨收益約為$
F-36
波蒂奇生物技術公司。
簡明合併中期財務報表附註
(美元)
(未經審計-見2022年11月29日致讀者通知)
注22。資產負債表日後的事項(續)
| b) | 將事項提交證券持有人表決 |
本公司2022年股東周年大會(“年會”) 於2022年11月10日舉行。在股東周年大會上，公司股東：
| · | 選出七名現任董事，任期至本公司下一屆股東年會或其各自的繼任者已正式選出並符合資格為止；以及 |
| · | 批准了經修訂和重新修訂的2021年股權激勵計劃，該計劃於2022年1月修訂和更新。 |
每項提案的贊成票、反對票或否決票以及經紀人的反對票數量如下。
| 建議1 | 的股份 | 被扣留股份 | 經紀人無投票權 | |||||||||
| 伊恩·沃爾特斯 | ||||||||||||
| 格雷戈裏·貝利 | ||||||||||||
| 史蒂文·明茨 | ||||||||||||
| 詹姆斯·梅隆 | ||||||||||||
| 琳達·科齊克 | ||||||||||||
| 馬克·西蒙 | ||||||||||||
| 羅伯特·格拉斯曼 | ||||||||||||
| 建議2 | 的股份 | 股份對 | 經紀人無投票權 | |||||||||
| 批准了經修訂和重新修訂的2021年股權激勵計劃，該計劃於2022年1月修訂和更新。 | ||||||||||||
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