美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格6-K
外國私人發行商報告
根據規則第13a-16或15d-16
1934年《證券交易法》
2022年11月
委員會檔案第000-54189號
三菱日聯金融集團。
(註冊人姓名英文譯本)
千代田區丸之內2-chome 7-1
東京100-8330,日本
(主要行政辦公室地址)
用 複選標記表示註冊人文件或
將以Form 20-F或Form 40-F為封面提交年度報告。
Form 20-F X Form 40-F
用複選標記表示註冊人是否正在提交表格6-K
在S-T規則101(B)(1)所允許的紙張中:
用複選標記表示註冊人是否正在提交表格6-K
在S-T規則101(B)(7)所允許的紙張中:
本表格6-K應視為通過引用併入三菱UFJ金融集團的表格F-3(編號333-242048)的登記聲明中。並自向美國證券交易委員會提交本報告之日起成為該報告的一部分,但不得被隨後提交給或提交給美國證券交易委員會的文件或報告所取代。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
日期:2022年11月29日
三菱UFJ金融集團。 | ||
發信人: | /秒/東老島 | |
姓名: | 東直內鬥 | |
標題: | 董事董事總經理,文件和企業祕書部門負責人, | |
企業行政部 |
日本證券季報摘錄英譯
本文是三菱UFJ金融集團(MUFG或WE)於2022年11月29日向日本財務省關東地方財政局提交的截至2022年9月30日的季度證券報告(《季度證券報告》)中精選信息的英文翻譯。季度證券報告中包含的某些信息的英譯本此前曾在日期為2022年11月14日的Form 6-K報告中提交。因此,本文件應與以前提交的報告一併閲讀。
證券季度報告是根據適用的日本披露要求以及日本公認的會計原則(J-GAAP)在日本編制和提交的。J-GAAP與美國公認的會計原則之間存在顯著差異。此外,季度證券報告是在三菱UFG在日本提交的其他先前披露的背景下提交的,並在考慮到這些先前披露的情況下討論了選定的最新發展。因此,您可能需要查看以下披露以及之前的其他披露,以獲取對您重要的所有信息。有關以下信息背景的更完整討論,請參閲我們截至2022年3月31日的財政年度Form 20-F年度報告以及三菱UFG提交給美國證券交易委員會的其他報告。
以下披露包含前瞻性陳述,除非另有説明,否則這些陳述反映了我們截至提交季度證券報告之日的理解。實際結果可能與這些前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。此外,儘管風險委員會確定了以下主要風險,但在我們運營業務的過程中可能還會出現其他重大風險。
與我們業務相關的風險
我們在下面描述了一些重大的發展和變化,以更新我們的風險因素披露,我們的風險因素披露以前包括在我們於2022年6月27日在日本提交的截至2022年3月31日的年度證券報告中。以下更新並不是對先前披露的完全更新,而是僅旨在解釋我們認為可能對我們的業務風險和其他風險產生重大影響的重大發展和變化 。以下討論包含前瞻性陳述,除非另有特別説明,否則這些陳述反映了我們截至提交證券季度報告之日的理解。
以下風險披露副標題的編號與我們在日本提交的最新年度證券報告中同一風險披露的 副標題編號相對應。
我們根據影響和概率確定各種風險情景的重要性,並將被認為在下一年期間需要密切監控和關注的潛在風險事件確定為最高風險。我們的風險委員會在2022年10月確定的主要頂級風險 如下。通過確定這些主要風險,我們尋求實施必要的風險管理措施,以儘可能地將此類風險降至最低,並以這樣一種方式進行管理: 一旦這些風險出現,我們可以靈活地加以處理。此外,通過管理層參與有關此類頂級風險的討論,我們努力在共同評估風險的基礎上採取有效措施。
主要頂級風險
風險事件 | 風險情景 | |
盈利能力的下降 (包括淨利息收入下降) |
我們的整體盈利能力可能受到以下因素的不利影響:由於日本的低利率導致我們的淨利息收入下降,由於外幣(如美元)利率上升導致債務證券淨估值損失增加,以及我們的融資成本增加。 | |
外幣流動性風險 |
市況惡化可能導致外幣融資枯竭 流動性和我們的外幣融資成本增加。 | |
信貸成本的增加 |
全球經濟活動的突然惡化可能會導致我們的信貸成本增加 。 如果特定行業或交易對手的信用質量出現 惡化,而我們對這些行業或交易對手的風險敞口相對較大,可能會導致我們的信貸成本增加。 | |
IT風險 |
* 網絡攻擊可能會導致客户信息泄露、我們的服務暫停和聲譽受損。 * 系統問題可能會導致我們支付經濟賠償並 損害我們的聲譽。 | |
與外部環境或事件有關的風險(如衞生流行病、地震、洪水、恐怖主義和地緣政治衝突) |
* 衞生流行病、自然災害、衝突、恐怖主義、地緣政治衝突和隨之而來的經濟制裁可能會導致我們的全部或部分業務中斷,或者增加應對此類情況或事件的成本和費用。 | |
與氣候變化有關的風險 |
如果我們應對氣候變化相關風險或進行適當披露的努力被認為是不夠的,我們的公司價值可能會受到損害。 * 我們的信貸組合可能會受到氣候變化對借款人和交易對手的負面影響的不利影響。 |
* | 這些風險事件是在風險委員會於2022年10月討論後向三菱UFG董事會報告的風險事件之一。這些風險事件包括具有普遍適用性的風險事件。 |
1
7. | 與出售三菱UFG聯合銀行相關的風險 |
2021年9月21日,三菱UFG和三菱UFG銀行(本行)與U.S.Bancorp(USB)達成協議,出售MUFG Union Bank,N.A.(MUB), 由三菱UFG美洲控股公司(MUFG America Holdings Corporation,MUAH)持有的所有股份,並簽訂了股份購買協議。
完成向USB轉讓MUB股份(股份轉讓)及股份購買協議預期的相關交易所需的所有監管批准已於2022年10月19日或之前獲得。因此,股份轉讓預計將於2022年12月1日完成,前提是剩餘的完成條件得到滿足 。如果在滿足這些條件方面出現任何意想不到的延遲,股份轉讓可能不會像我們目前預期的那樣完成,或者根本沒有完成。
將通過股份轉讓轉移到USB的MUB業務不包括GCIB(全球企業和投資銀行)業務(經各方同意,包括將由MUB保留的GCIB業務的某些存款),與GCIB業務相關的全球市場業務,包括與客户和投資者的交易,以及屬於共享中後臺職能的某些資產和負債等。此類業務以及與這些業務相關的客户資產和負債等(包括與此類客户的相關交易)。在股份轉讓之前,正在分階段向世行和Muah轉讓。此外,銀行和USB將簽訂過渡性服務協議(TSA)和反向過渡性服務協議(RTSA),目的是使兩家公司能夠合作,即使在股份轉讓之後,MUB和/或銀行也能夠順利地繼續MUB的客户交易,並提供更高質量的金融服務。這些根據TSA和RTSA計劃的業務轉移和服務提供預計將需要在短時間內實施多種複雜措施,尤其是在系統方面,還需要在集成某些系統和準備與USB共享某些系統方面向USB提供幫助。這些要求預計會給我們帶來各種負擔。由於意料之外的未來發展,我們的負擔可能比目前預期的更大。
如果三菱UFG未能按計劃完成股份轉讓,包括由於上述任何原因,或者如果我們與股份轉讓相關的實際成本和其他要求超出我們目前的預期,我們的業務戰略、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。
2
截至2022年9月30日的6個月的其他日本公認會計準則財務信息
合併現金流量表
(單位:百萬日元) | ||||||||
在過去的六個月裏 2021年9月30日 |
六個月來 告一段落 2022年9月30日 |
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經營活動的現金流: |
||||||||
所得税前利潤 |
1,055,941 | 533,744 | ||||||
折舊及攤銷 |
169,579 | 153,922 | ||||||
減值損失 |
21,484 | 6,838 | ||||||
商譽攤銷 |
8,896 | 10,223 | ||||||
權益法被投資人的損益中的權益 |
(218,377 | ) | (239,246 | ) | ||||
信貸損失準備增加(減少) |
(126,418 | ) | (105,504 | ) | ||||
增加(減少)獎金準備金 |
(21,967 | ) | (22,343 | ) | ||||
增加(減少)董事獎金準備金 |
(874 | ) | 901 | |||||
增加(減少)股票支付準備金 |
(3,499 | ) | 73 | |||||
淨固定收益資產減少(增加) |
(48,071 | ) | (51,197 | ) | ||||
淨固定收益負債增加(減少) |
2,766 | 487 | ||||||
增加(減少)董事退休金準備金 |
(110 | ) | (78 | ) | ||||
增加(減少)忠誠度獎勵信用準備金 |
895 | 1,286 | ||||||
增加(減少)或有損失準備金 |
(18,626 | ) | (53,360 | ) | ||||
在損益表上確認的利息收入 |
(1,260,434 | ) | (2,363,604 | ) | ||||
在損益表上確認的利息支出 |
268,052 | 690,489 | ||||||
證券損失(收益) |
(229,957 | ) | 835,669 | |||||
信託資金的損失(收益) |
341 | 4,655 | ||||||
匯兑損失(收益) |
(170,452 | ) | (4,347,313 | ) | ||||
固定資產銷售損失(收益) |
(12,840 | ) | (2,611 | ) | ||||
交易資產淨減少(增加) |
1,195,049 | (2,711,072 | ) | |||||
貿易負債淨增(減) |
(2,072,843 | ) | 3,341,872 | |||||
未結清營業賬目的調整 |
338,816 | (18,001 | ) | |||||
貸款和票據貼現淨減少(增加) |
3,589,364 | (6,628,012 | ) | |||||
存款淨增(減) |
(266,912 | ) | 3,005,663 | |||||
可轉讓存單淨增(減) |
835,836 | 2,830,866 | ||||||
借款淨增(減)(不含次級借款) |
(1,057,360 | ) | (9,128,473 | ) | ||||
通知貸款和買入票據及其他淨減少(增加) |
2,371,538 | (1,569,474 | ) | |||||
證券借貸交易項下應收賬款淨減(增) |
39,549 | 234,409 | ||||||
催繳款項和已售出票據及其他淨增(減) |
237,981 | 6,734,093 | ||||||
商業票據淨增(減) |
(247,504 | ) | 977,996 | |||||
證券借貸交易項下應付款淨增(減) |
(20,023 | ) | (167,215 | ) | ||||
外匯(資產)淨減(增)額 |
25,988 | (200,241 | ) | |||||
外匯(負債)淨增(減) |
(142,727 | ) | 188,607 | |||||
短期應付債券淨增(減) |
(13,997 | ) | (17,805 | ) | ||||
非次級應付債券發行和贖回淨增(減) |
216,155 | 2,633,611 | ||||||
信託賬户淨增(減) |
(531,577 | ) | (3,685,153 | ) | ||||
利息收入(收付實現制) |
1,295,774 | 2,322,079 | ||||||
利息支出(收付實現制) |
(275,786 | ) | (577,003 | ) | ||||
其他 |
421,324 | 126,512 | ||||||
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小計 |
5,354,972 | (7,253,710 | ) | |||||
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所得税 |
(136,690 | ) | (330,717 | ) | ||||
退還所得税 |
35,591 | 32,644 | ||||||
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經營活動提供(用於)的現金淨額 |
5,253,874 | (7,551,783 | ) | |||||
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3
(單位:百萬日元) | ||||||||
六個月來 告一段落 2021年9月30日 |
六個月來 告一段落 2022年9月30日 |
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投資活動產生的現金流: |
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購買證券 |
(53,498,281 | ) | (52,384,629 | ) | ||||
出售證券所得收益 |
37,451,905 | 29,517,679 | ||||||
贖回證券所得收益 |
12,688,923 | 20,579,135 | ||||||
為增加信託持有的資金支付的款項 |
(506,437 | ) | (508,229 | ) | ||||
信託持有的資金減少所得收益 |
482,635 | 486,619 | ||||||
有形固定資產購置額 |
(49,118 | ) | (50,467 | ) | ||||
購買無形固定資產 |
(140,866 | ) | (138,820 | ) | ||||
出售有形固定資產的收益 |
51,639 | 20,575 | ||||||
出售無形固定資產所得款項 |
374 | 12 | ||||||
轉讓業務所得款項 |
6,081 | | ||||||
出售子公司股權所得款項影響合併範圍 |
2,814 | | ||||||
其他 |
(1,099 | ) | (1,979 | ) | ||||
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投資活動提供(用於)的現金淨額 |
(3,511,428 | ) | (2,480,103 | ) | ||||
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融資活動的現金流: |
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次級借款收益 |
| 29,000 | ||||||
發行應付次級債券及附認股權證債券所得款項 |
149,445 | 347,804 | ||||||
贖回應付次級債券及附認股權證債券的付款 |
(398,187 | ) | (240,074 | ) | ||||
向非控股股東發行普通股的收益 |
2,132 | 155 | ||||||
三菱UFG支付的股息 |
(160,818 | ) | (183,336 | ) | ||||
子公司支付給非控股股東的股息 |
(15,101 | ) | (20,049 | ) | ||||
購買庫存股 |
(8,505 | ) | (238,700 | ) | ||||
出售庫存股所得款項 |
5,393 | 1,993 | ||||||
購買子公司股權的付款不影響合併範圍 |
(43 | ) | (373 | ) | ||||
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融資活動提供(用於)的現金淨額 |
(425,684 | ) | (303,581 | ) | ||||
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外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
293,032 | 1,952,849 | ||||||
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現金及現金等價物淨增(減) |
1,609,794 | (8,382,618 | ) | |||||
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期初的現金和現金等價物 |
102,980,711 | 110,763,205 | ||||||
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將子公司排除在合併之外導致現金和現金等價物減少 |
| (1,925 | ) | |||||
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通過公司分離吸收導致的現金和現金等價物減少 |
(30 | ) | | |||||
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期末現金和現金等價物 |
104,590,474 | 102,378,661 | ||||||
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4
截至2022年9月30日的6個月的其他日本公認會計準則財務信息
1. | 適用於半年度合併財務報表的重要會計政策 |
I. | 合併的範圍 |
(1) | 合併子公司數量:252家 |
主要公司:
MUFG 銀行有限公司
三菱日聯信託銀行
三菱日聯證券控股有限公司。
三菱UFJ尼科斯有限公司
安康股份有限公司
(a) | 截至2022年9月30日的六個月內合併範圍的變化 |
由於新成立,三菱UFG貿易有限公司和其他三家公司被新納入合併範圍。
由於清算或其他原因,三菱日聯投資服務(香港)有限公司和其他三家公司被排除在合併範圍之外。
(2) | 非合併子公司:無 |
(3) | 不被視為子公司的實體,即使三菱UFJ金融集團(MUFG)在其自己的賬户中擁有大部分投票權: |
海吉亞股份有限公司
奧德光電股份有限公司
HISHOH 生物製藥有限公司
(a) | 被排除在合併範圍之外的原因 |
該等實體未被視為附屬公司,原因是它們作為土地信託項目的物業管理代理而沒有任何控制權,或因為三菱UFG的綜合風險投資附屬公司擁有大部分投票權,主要是因為它們的投資因被投資人業務的增長或重組而增值而沒有任何控制權 。
二、 | 權益法的應用 |
(1) | 按權益法核算的未合併子公司數量:無 |
(2) | 權益法關聯公司數量:54家 |
主要公司:
三菱HC Capital Inc.
摩根士丹利
(a) | 截至2022年9月30日的六個月內權益法適用範圍的變化 |
由於新成立或其他原因,MARS Growth Capital Pre-Unicorn Fund、LP和另外一家公司被新納入權益法的適用範圍。
由於出售股份,中金銀行被排除在權益法的適用範圍之外。
5
(3) | 未按權益法核算的未合併子公司數量:無 |
(4) | 未按權益法核算的關聯公司數量:無 |
(5) | 三菱UFG在其自有賬户中擁有20%至50%投票權的非關聯實體: |
廣阪株式會社
AKITAYA股份有限公司
Shonai Paradiso有限公司
卡梅製藥有限公司。
GEXVal Inc.
Reborna 生物科學公司
鍊金術醫學股份有限公司
草裙免疫公司。
DT Axis,Inc.
菲力QS公司
(a) | 被排除在關聯公司範圍之外的原因 |
這些實體不被視為聯屬公司,因為三菱UFG的合併風險投資子公司擁有20%至50%的投票權 主要受益於其投資因被投資方業務的增長或重組而增值,而沒有任何控股意圖。
三. | 合併子公司半年度資產負債表日期 |
(1) | 合併子公司的半年度資產負債表日期如下: |
2月底: |
1家子公司 | |||||
四月底: |
1家子公司 | |||||
6月底: |
173家子公司 | |||||
9月底: |
77家子公司 |
(2) | 一家半年度資產負債表日期為2月底的子公司根據截至8月底的初步財務報表進行了合併。 |
一家半年度資產負債表日期為4月底的子公司根據截至7月底的初步財務報表進行了合併。
其餘附屬公司根據截至各自半年度資產負債表日期的財務報表進行合併。
已對綜合財務報表作出調整,以反映在有關附屬公司的半年度資產負債表日期與半年度綜合資產負債表日期之間在綜合集團內發生的任何重大交易。
6
四、 | 會計政策 |
(1) | 交易資產和交易負債;交易收入和費用 |
涉及利率、貨幣匯率、金融工具或其他市場指數的市場價格(交易目的)的短期波動或套利機會的交易在綜合資產負債表中以交易日期為基礎在交易資產和交易負債中列示,交易的損益(利息和股息、銷售損益和估值損益)在綜合損益表中列示。
交易資產和交易負債於綜合資產負債表日按公允價值列報。
至於為交易目的而進行的衍生工具交易,特定市場風險及交易對手信用風險敞口以 組交易資產及交易負債計量,並按淨值為每組交易資產及交易負債釐定公允價值。
(2) | 證券 |
(a) | 持有至到期的債務證券按攤銷成本(使用直線法)列報,採用移動平均法計算 。可供出售證券按其市場報價列報(出售證券的成本主要使用移動平均法計算),沒有市場報價的權益類證券按移動平均法計算的收購成本列報。 |
未實現淨收益(虧損)可供出售證券 直接計入扣除適用所得税後的淨資產,但採用公允價值對衝會計方法的情況除外,在該方法中確認的公允價值變動計入當期收益。
(b) | 以信託形式持有的貨幣中的信託資產所包括的證券的會計基礎與上文附註(1)和(2)(A)所述的相同。 |
以信託形式持有的證券的未實現淨收益(虧損)不是為交易目的而持有或持有至到期的,直接計入淨資產,扣除適用的所得税。
(3) | 衍生品 |
衍生工具交易(不包括用於交易的交易)於綜合資產負債表日期按公允價值列報。考慮到衍生工具交易,特定市場風險及交易對手信用風險敞口按交易資產及交易負債組計量,而每組交易資產及交易負債的公允價值則按 淨值釐定。
(4) | 固定資產折舊及攤銷 |
(a) | 有形固定資產(租賃資產除外) |
三菱UFG及其境內合併銀行業務子公司和境內合併信託業務子公司的有形固定資產折舊採用餘額遞減法計算,並通過將估計的年度折舊額平均分配到每個報告期來記錄。使用壽命主要估算如下:
建築:15年至50年
設備:2年至20年
其他合併子公司的有形固定資產折舊主要採用基於其 預計使用壽命和其他因素的直線法計算。
(b) | 無形固定資產(租賃資產除外) |
無形固定資產攤銷採用直線法計算。
內部使用的軟件的開發成本使用直線法在估計的使用年限內攤銷,估計使用年限主要為3至10年。
7
(c) | 租賃資產 |
Br}除被視為將租賃財產的所有權轉讓給承租人的融資租賃外,有形固定資產或無形固定資產中租賃資產的折舊或攤銷在租賃期間使用直線法計算,剩餘價值為零,除非相應的租賃 合同保證剩餘價值,在這種情況下,剩餘價值等於保證金額。
(5) | 遞延資產 |
債券發行成本和股票發行成本在發生時計入費用。
(6) | 信貸損失準備 |
主要境內合併子公司按照資產質量自我評估內部標準和核銷及撥備內部標準確定計提信貸損失準備的金額。
對於已進入 破產、特別清算程序或類似法律程序的借款人,或其票據已被拒絕兑現並通過票據清算所暫停處理的借款人(已破產的借款人)或未在法律上或正式上破產但被視為實質上處於類似狀況的借款人(已實際破產的借款人),根據以下所述註銷後的債權金額,扣除通過處置抵押品和執行擔保而獲得的預期金額後的淨額,提供津貼。
對於尚未合法或正式破產但被認為有很高的破產可能性(很可能成為破產的借款人)的借款人的債權,如果無法從借款人的現金流中合理地估計本金償還和利息支付的金額,則根據對債權的全面償付能力評估,扣除通過處置抵押品和執行擔保而收取的預期金額後,提供津貼 。
對於可能成為破產借款人的債權和需要密切監測的借款人債權,如果本金償還和利息支付的金額可以從借款人的現金流量中合理地估計,則撥備的金額等於債權賬面價值與相關現金流量之間的差額減去初始 合同利率。
對於其他索賠,主要根據緊隨其後的一年期間的預期損失或貸款到期前的平均剩餘期限提供津貼。預期損失的計算方法是應用損失率,該損失率是根據某一特定時期內的歷史信用損失經驗或 歷史違約概率經驗的平均比率得出的,該損失率是根據一年期間或相當於貸款平均剩餘期限的一段時間內的實際信用損失或實際違約得出的,並根據未來損失預測和其他因素進行必要的調整。
對於源自某些外國國家的索賠,根據對這些國家的政治和經濟條件的評估,將提供額外的津貼。
所有債權 由相關分支機構和信用監管部門按照資產質量自我評估內部標準進行評估。獨立於這些運營部門的信用審查部門隨後對這些評估進行審計。
對於破產的借款人和實際上破產的借款人的債權,超過抵押品和擔保的估計價值的債權金額被視為無法收回的,予以註銷。截至2022年9月30日的核銷總額為2430.94億元(截至2022年3月31日的核銷總額為2465.42億元)。
未採用上述程序的合併附屬公司根據其過往信貸損失經驗或其他因素,為集體評估的索償及個別評估特定惡化索償的收款可能性提供撥備。
8
(補充信息)
(適用美國公認會計原則的某些海外子公司的信貸損失準備 (美國公認會計原則))
某些採用美國公認會計原則的海外子公司採用了美國會計準則編碼 (ASC?)主題326,金融工具?信貸損失,通過估計相關合同剩餘期限內目前預期的信貸損失,為信貸損失準備了準備金。預期信貸損失是根據過去信貸損失經驗或破產經驗所得的損失率,通過應用將未來預測信息(如宏觀經濟變量)納入破產概率等的模型,對具有類似風險特徵的每個貸款組合進行集體計算的。此外,在計算與當前狀況和未來預測有關的定性因素時,對信貸損失準備進行了調整 ,這些因素可能沒有充分納入此類模型,但應適當考慮。通過基於宏觀經濟變量和/或定性因素的調整,信貸損失撥備估計數中計入了新冠肺炎疫情影響帶來的未來不確定性。
對於信用風險惡化且被視為與其他貸款資產沒有共同風險的貸款資產,根據資產特有的風險,分別為每項貸款資產確認信貸損失準備。這項信貸損失撥備是通過某些方法進行的,包括計算貸款資產的賬面價值與貸款資產的實際利率折現的估計現金流量之間的差額,以及使用貸款資產抵押品的公允 價值。
重新分類為待售貸款的貸款不計入信貸損失準備 與執行購股協議有關,根據該協議,三菱UFG美洲控股公司(MUFG America Holdings Corporation)持有的MUFG Union Bank,N.A.(MUB?)的所有股份將出售給U.S.Bancorp (??USB??),因為這些貸款是根據ASC主題310--應收賬款按公允價值計量的。
(估計 新冠肺炎疫情和俄羅斯-烏克蘭局勢對信貸損失準備金的影響)
計算我們主要綜合國內銀行子公司的信貸損失準備的過程涉及各種估計 ,例如基於對交易對手償債能力的評估和分類來確定交易對手信用評級,評估借款人提供的抵押品的價值,以及對基於歷史信用損失經驗計算的損失率進行未來損失預測和其他因素的調整。
其中,內部信用評級是基於定性因素,如交易對手所屬行業當前和預期的未來商業環境,以及其管理和融資風險,以及通過分析交易對手的財務業績進行定量財務評估 ,對交易對手進行評級。特別是新冠肺炎疫情久拖不決、俄烏局勢等因素帶來的不確定營商環境,對部分交易對手的財務狀況和經營業績產生了重大影響。對這些交易對手的內部信用評級的確定可能在很大程度上取決於我們對其 經營業績改善前景的評估,以及它們作為持續經營企業繼續經營的能力。
在計算信貸損失撥備時,我們的主要綜合國內銀行子公司MUFG Bank,Ltd. (銀行)主要通過根據信用損失率的歷史平均值或根據實際信用損失經驗或實際破產經驗得出的違約概率的歷史平均值計算損失率,並根據未來預測和其他因素進行必要的調整,以確定預期損失率。子公司根據未來虧損預測和其他根據歷史虧損經驗計算的損失率進行此類調整,當此類調整被認為適當時以及在一定程度上,考慮到較近 期間的信用損失率或違約概率的增長率、額外預期損失和其他因素,特別是考慮到新冠肺炎疫情和俄羅斯-烏克蘭局勢。截至2022年9月30日,這些調整的影響金額為670.98億元人民幣(截至2022年3月31日,影響金額為775.72億元人民幣)。
此外,某些採用美國公認會計原則的海外子公司採用了ASC主題326,金融工具--信貸損失,通過估計相關合同剩餘期限目前預計的信貸損失,為信貸損失準備了準備金。預期信貸損失 使用反映基於宏觀經濟變量的經濟預測情景的量化模型來計算。計算過程包括確定在多個經濟預測情景中使用的宏觀經濟變量以及應用於每個經濟預測情景的權重。預期信貸損失根據定性因素進行調整,以補償沒有反映在量化模型中的預期信貸損失。
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我們在計算信貸損失準備時使用的重大假設,包括上述假設,可能會受到不確定性的影響。具體地説,某些交易對手對經營業績的改善前景和對其持續經營能力的預期,以及對基於未來預測和其他因素的實際經驗計算的損失率的調整,以及對多種經濟預測情景中使用的宏觀經濟變量和應用於多種經濟預測情景的權重的確定,以及某些採用美國公認會計原則的子公司對 定性因素的調整,是基於與經濟環境有關的估計,而客觀數據並不是現成的。
與新冠肺炎疫情和俄羅斯-烏克蘭局勢相關的前景仍存在重大不確定性,預計這將進一步影響我們的交易對手的運營環境和經濟環境。因此,我們做出了某些假設,包括,儘管新冠肺炎疫情的影響將繼續存在,但對經濟活動的限制將主要在主要經濟體放鬆,從而導致經濟影響逐步減少,以及俄羅斯-烏克蘭局勢造成的商業環境的不確定性將繼續存在。已記錄的信貸損失準備金是我們以確保客觀性和合理性的方式作出的最佳估計。
在截至2022年9月30日的六個月期間,與信貸損失準備相關的估計假設基本保持不變,這是因為上一財年結束後,新冠肺炎大流行和俄羅斯-烏克蘭局勢相關前景的基本因素和情況發生的可觀察到的變化不足以導致此類假設發生變化。然而,這些假設是高度不確定的,由於我們繼續監測風險,包括經濟大幅下滑的風險,例如,由於全球高通脹的延長和貨幣緊縮的加速,可能會增加經濟下滑的風險,因此可能會在截至2022年12月31日的九個月期間和隨後的報告期確認信貸損失的重大額外撥備 ,因為這些和其他事態發展影響交易對手的財務業績或經濟環境。
(7) | 獎金準備金 |
為未來支付給員工的獎金而準備的獎金準備金,是根據截至綜合資產負債表日期的估計獎金金額計提的應計金額。
(8) | 預留給董事的獎金 |
董事花紅準備金是為日後支付給董事的花紅而準備的,以綜合資產負債表日的估計花紅金額為基礎計入應計金額 。
(9) | 股票支付準備金 |
股票支付準備金是為三菱UFG和若干國內合併子公司的董事和高級管理人員在股票薪酬計劃下未來支付薪酬而準備的準備金,按綜合資產負債表日的估計薪酬金額被視為應計金額入賬。
(10) | 董事退休福利儲備金 |
董事退休福利儲備金是為未來支付予綜合附屬公司董事的退休福利而準備的,按綜合資產負債表日的估計福利金額被視為已計提的金額入賬。
(11) | 忠誠度獎勵積分儲備 |
忠誠度獎勵積分儲備是為將來兑換通過超級IC卡等獎勵給客户的積分而準備的,它是通過根據獎勵但未使用的積分轉換成的貨幣金額估計未來兑換的金額來計算的,並記錄在適當的金額中作為儲備。
(12) | 或有損失準備金 |
或有損失準備金是為與表外交易有關的或有事件以及各種訴訟和監管事項可能造成的損失而準備的,是通過估計此類或有事件的影響來計算的。這一準備金還包括根據過去的還款、未決的索賠和其他因素估計的消費貸款超額利息的未來償還索賠。
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(13) | 特別法律規定的準備金 |
特別法規定的準備金是指為客户執行的衍生金融工具交易的或有負債準備金,按第#條記錄。46-5-1《金融工具和交易法》和《內閣府金融工具業務條例》第175條。
(14) | 退休福利 |
在計算福利債務金額時,使用福利公式基礎確定分配給截至2022年9月30日的六個月期間的預計福利債務部分。
以前的服務成本使用直線法在員工平均剩餘服務期內的固定期間內攤銷,主要是在10年內攤銷。
精算淨收益(損失)在僱員平均剩餘服務期內的固定期間內使用直線方法攤銷,主要在10年內攤銷,主要從確認此類收益(損失)後的下一個會計年度開始。
對於境內合併子公司的某些海外分支機構和某些合併子公司,確定福利負債淨額和 退休福利支出採用簡化方法計算。
(15) | 收入確認 |
(a) | 收入確認 |
根據每份合同確定的履約義務的履行情況,根據合同項下交易的實際性質,在綜合收益表中確認與客户簽訂的合同所產生的收入。
(b) | 主要交易類別的收入確認 |
確認與客户簽訂的合同所產生的收入的方法,旨在密切反映經濟現實,並確定履行履約義務的時間,這是確定收入確認時間的一個重要因素,評估如下。
在大多數情況下,交易的對價在交易時以現金結算。在其他情況下,確認與交易有關的應收款一般在一年內收回。
在手續費和佣金中,匯款和轉賬手續費 主要由匯款和轉賬手續費組成,在結算時確認為收入。
在手續費和佣金中,存款手續費主要包括ATM使用費和定期賬户管理服務費。自動櫃員機使用費在交易執行時確認為收入,定期賬户管理服務費記錄為服務期內的收入 。
在費用和佣金中,貸款費用主要包括銀團貸款期限內的行政和管理服務對價以及向客户提供財務和融資建議的對價,並在服務期內計入收入。
在費用和佣金中,信託相關服務的費用主要包括股東登記管理對價、股票發行人服務、房地產經紀和評估服務,以及遺囑準備、維護和籤立和繼承管理等繼承服務。這些費用和佣金在提供服務時確認為收入。
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其中,與證券有關的手續費主要包括與證券買賣和轉讓有關的手續費,包括投資信託、承銷、經紀和諮詢服務的手續費,與證券化有關的手續費,以及與計算和支付股息有關的代理費。與證券相關的服務費用 計入相關服務期間的收入。客户在某一時間點消費的證券相關服務產生的費用(例如,在客户指導下執行的證券的銷售和轉讓,在交易日期完成的債券和股權證券的承銷或證券化,向客户提供建議,以及向投資者計算和支付股息)在該時間點確認為收入。 客户在服務期間等間隔使用證券相關服務產生的費用(例如,併購諮詢服務的預付金)確認為該服務期內的收入。在實現特定業績目標時支付的費用(例如併購諮詢服務的成功費用)在實現該業績目標時確認為收入。
在手續費和佣金中,信用卡業務的手續費主要包括信用卡商户手續費和特許商户的使用費。在收到信用銷售數據時,商户手續費被記為收入,來自特許商户的特許權使用費在服務期內記為收入。
其中,投資基金行政管理服務和投資諮詢服務的收費主要來自資產管理和投資諮詢服務,包括與投資信託有關的資產管理費、成功費和投資諮詢費。資產管理費和投資顧問費被確認為收入 ,因為三菱UFG的履約義務在服務期內以MUFG有權根據管理資產餘額收取的金額來履行。基於業績的成功費用在達到業績目標時確認為收入,並且確認的收入極有可能不會發生實質性逆轉。
信託費用 主要包括信託資產的行政和管理費用,並確認為收入,因為MUFG的履約義務在服務期內得到履行,MUFG有權根據每個信託管理的資產餘額或每個信託賬户在一個會計期間的業績收取的金額。
(16) | 折算以外幣計價的資產和負債 |
以外幣計價或於境內綜合銀行附屬公司及國內綜合信託銀行附屬公司的海外分行入賬的資產及負債主要按綜合資產負債表日的匯率折算為日元,但對非合併附屬公司的投資則按收購日的匯率折算為日元 。
其他合併子公司以外幣計價的資產和負債按各自資產負債表日的匯率折算為日元。
(17) | 租賃交易 |
(作為承租人)
境內 被視為將租賃物業所有權轉讓給承租人的融資租賃以外的其他融資租賃的入賬方式與購買類似,租賃資產在租賃期內的折舊採用直線法計算,剩餘價值為零,除非相應的租賃合同保證剩餘價值,在這種情況下,剩餘價值等於保證額。
(作為出租人)
除被視為將租賃物業的所有權轉讓給承租人的融資租賃外,融資租賃的入賬方式與銷售和收入以及與該等租賃相關的支出的入賬方式類似,其確認方法是將利息等價物分配到適用的 會計期間,而不是將銷售記錄為其他普通收入。
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(18) | 套期保值會計 |
(a) | 利率風險的對衝會計 |
境內合併銀行子公司和境內合併信託銀行子公司對衝交易採用遞延對衝會計方法,以對衝金融資產和負債產生的利率風險,但符合利率互換特殊對衝會計處理條件的部分交易除外。投資組合套期保值或個人套期保值,如日本註冊會計師協會(JICPA)行業委員會實務準則第24號《銀行業會計準則應用的會計和審計處理》(2022年3月17日)和JICPA會計委員會第14號報告書《金融工具會計實務指南》(2000年1月31日)所述,主要用於確定套期保值項目。
關於為抵消固定利率存款、貸款和其他工具的公允價值波動而進行的套期保值交易,根據JICPA行業委員會第24號實用準則, 套期保值工具(如利率掉期)根據其到期日被單獨或集體指定為對衝項目。關於對衝交易以抵消以下分類的固定利率債券公允價值的波動可供出售根據債券類型,對衝工具(如利率互換)被指定為 套期保值項目。由於與被套期保值項目和套期保值工具相關的重大條款基本相同,而此類對衝交易被認為是高度有效的,因此有效性的評估是基於這些條款的相似性。
關於為固定與浮動利率存款、貸款和其他工具相關的預測交易的現金流以及與短期固定利率存款、貸款和其他工具相關的預測交易的套期交易,根據JICPA行業委員會實用準則第24號,將套期保值工具(例如利率掉期)指定為 利率指數和期限共同對衝的項目。由於與被套期保值項目和套期保值工具相關的重大條款基本相同,而且此類對衝交易被認為是高度有效的,因此有效性的評估是基於這些條款的相似性。套期保值交易的有效性也是通過導致套期保值項目利率波動的因素與對衝工具利率波動的因素之間的相關性來評估的。
(b) | 外匯風險套期保值會計 |
境內合併銀行子公司和境內合併信託銀行子公司已採用遞延對衝會計方法對衝外幣金融資產和負債產生的外幣風險,但符合遠期外匯合同和其他 合同適用分配方法的部分交易除外。投資組合套期保值被應用於確定套期保值項目,如JICPA行業委員會第25號實用準則-《銀行業外幣交易會計和審計處理辦法》(2020年10月8日)所述。套期保值工具(如貨幣掉期和遠期外匯合約)被指定為按貨幣集體套期保值的項目。
組合套期保值或個人套期保值,用於對衝因股權投資外國子公司和外國關聯公司而產生的外幣風險。可供出售以外幣計價的證券(債券除外)。以相同外幣或遠期外匯合約計價的貨幣債權和負債被用作對衝工具。至於適用於境外子公司和境外關聯公司股權投資的套期會計方法,套期保值工具產生的外幣折算差額計入外幣折算調整。公允價值套期保值會計方法應用於可供出售以外幣計價的證券(債券除外)。
(c) | 股價波動風險的套期保值會計 |
個人套期保值適用於對衝境內綜合銀行子公司和境內綜合信託銀行子公司持有的戰略股權證券所產生的市場波動風險。總收益掉期等工具被用作對衝工具。套期保值交易的有效性是根據被套期保值項目的公允價值變動與套期保值工具的公允價值變動之間的相關性來評估的。採用公允價值套期保值會計方法。
(d) | 合併子公司之間的交易 |
被指定為合併子公司之間或交易賬户與其他賬户(或內部部門)之間的對衝工具的衍生品交易,包括利率互換和貨幣互換,不會從合併損益表或估值差額表中註銷,但在對衝會計下確認為相關損益或遞延 ,因為這些衍生品交易符合JICPA行業委員會實用準則第24號和第25號規定的非任意性和某些其他標準,並被視為等同於外部第三方覆蓋交易。
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(19) | 合併現金流量表中的現金和現金等價物 |
合併現金流量表中的現金和現金等價物定義為合併資產負債表中來自銀行的現金和到期現金。
(20) | 消費税 |
國家和地方消費税主要不包括在三菱UFG及其國內合併子公司的交易金額中。購買有形固定資產的消費税中不可抵扣的部分在發生時計入費用。
(21) | 採用集團分税制 |
三菱UFG及其部分國內合併子公司已採用集團分税制。
(22) | 票據貼現和再貼現的會計處理 |
根據JICPA行業委員會第24號實務指引,票據貼現和再貼現計入金融交易。
(23) | 外國子公司的會計準則 |
如果外國子公司的財務報表是根據國際財務報告準則(IFRS)或美國公認會計原則編制的,則在合併會計過程中使用此類財務報表。
如果外國子公司的財務報表 是按照每個註冊國公認的會計原則編制的,而不是按照國際財務報告準則或美國公認會計準則編制的,則外國子公司的財務報表主要按照美國公認會計準則 重新安排。
在合併會計過程中也會在必要時進行調整。
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(會計政策的變化)
(因會計準則修訂等而導致的會計政策變動)
(公允價值計量會計準則實施指引)
日本會計準則委員會(ASBJ)第31號實施指南,公允價值計量會計準則實施指南(ASBJ,2021年6月17日)(公允價值計量實施指南)已從截至2022年9月30日的六個月期間開始適用。根據《公允價值計量實施指引》第27-2段規定的過渡性處理,三菱UFG已根據《公允價值計量實施指引》 前瞻性地應用新的會計政策。
本指引的實施不會對截至2022年9月30日的六個月期末及該六個月期間的綜合財務報表造成影響。
根據《公允價值計量實施指南》第27-3段規定的過渡性措施,《關於公允價值計量的投資信託的量化信息的説明》。 關於金融工具的公允價值等事項以及在第7號文件中按投入水平細分的事項。以下金融工具不包括截至2022年3月31日的財政年度的信息。
(其他信息)
(從 統一税制過渡到集團分税制)
從截至2022年9月30日的六個月開始,三菱UFG及其部分國內合併子公司已從 合併税制轉向集團分税制。因此,公司税、地方公司税和税務影響會計的會計處理和披露是根據ASBJ實務問題特別工作組第42號報告書《集團税務共享制度下的會計和披露的實際解決方案》 (2021年8月12日)(《實務問題報告第42號》)適用和作出的。根據第42號實際問題報告書第32(1)段,三菱UFG得出結論認為,應用第42號實際問題報告書不會對其會計政策的變化產生影響。
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2. | 合併資產負債表 |
I. | 對關聯公司的股權證券和其他資本投資 |
(單位:百萬日元) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
關聯公司的股權證券 |
¥ | 3,256,142 | ¥ | 3,774,285 | ||||
對關聯公司的其他資本投資 |
36,163 | 46,046 |
上表金額中包括的對合資公司的投資金額為 如下:
(單位:百萬日元) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
對共同控制公司的投資 |
¥ | 4,893 | ¥ | 8,369 |
二、 | 在包括在購買的證券和貨幣債權中的無擔保和有擔保的證券借貸交易下借出的證券。 |
(單位:百萬日元) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
根據無擔保證券借貸交易和有擔保證券借貸交易借出的證券 |
¥ | 20,608 | ¥ | 94,668 |
根據證券借用交易借入的證券和根據轉售協議購買的證券,借款人或購買者有權通過出售或再質押不受任何限制地處置證券
(單位:百萬日元) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
證券再質押 |
¥ | 17,459,614 | ¥ | 14,154,361 | ||||
證券再貸款 |
1,814,243 | 2,163,657 | ||||||
未經處置而持有的證券 |
6,148,125 | 9,461,530 |
貼現的銀行承兑匯票、貼現的商業匯票、貼現的跟單匯票和購入的外幣票據貼現,並有權不受任何限制地處置通過出售或再質押方式貼現的票據。
(單位:百萬日元) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
票據貼現(面值) |
¥ | 1,166,976 | ¥ | 1,083,703 |
轉賬時購入的外幣票據重新貼現
(單位:百萬日元) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
外幣票據再次貼現(面值) |
¥ | 8,552 | ¥ | 9,338 |
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三. | 根據銀行法和金融重建法(FRA)披露的貸款如下 。已披露貸款包括載於證券內的公司債券(如金融工具及交易法第2-3條所述,該等債券是以私募方式發行,而該等債券的本金及利息由三菱UFG部分或全部擔保)、已貼現的貸款及票據、外匯、計入其他資產的應計利息及暫準付款、客户的承兑及擔保負債,以及綜合資產負債表內附註所載的借出證券(如借款人有權出售或質押該等證券) 。 |
(單位:百萬日元) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
破產或事實上破產 |
¥ | 252,148 | ¥ | 251,057 | ||||
值得懷疑 |
¥ | 799,214 | ¥ | 789,126 | ||||
特別關注 |
¥ | 420,453 | ¥ | 438,723 | ||||
應計逾期3個月或以上的貸款 |
¥ | 12,104 | ¥ | 19,801 | ||||
重組貸款 |
¥ | 408,348 | ¥ | 418,921 | ||||
小計 |
¥ | 1,471,816 | ¥ | 1,478,907 | ||||
正常 |
¥ | 122,326,614 | ¥ | 133,483,280 | ||||
總計 |
¥ | 123,798,430 | ¥ | 134,962,187 |
破產者或事實上的破產者是指借款人已破產或因包括申請啟動破產、重組或修復程序在內的原因而處於基本類似狀況的貸款。
可疑貸款是指向尚未處於破產狀態但財務狀況惡化、經營業績惡化、貸款本金和利息極有可能未按照合同條款收回或收取的借款人提供的貸款,但包括在破產或事實上破產類別中的貸款除外。
合同逾期3個月或以上的應計貸款是指逾期3個月或以上的本金償還或利息支付的貸款,但包括在破產或事實上破產類別或可疑類別的貸款除外。
重組貸款是指為協助借款人改善財務狀況而以優惠條款修改的貸款,包括減息、延期付息、延期償還本金、豁免貸款債權及其他重新協商的條款,但不包括已破產或事實上已破產類別、可疑類別或合約逾期3個月或以上的應計貸款。
正常是指在借款人的財務狀況和經營結果方面沒有發現特別問題的貸款,因此不包括在破產或事實上破產類別、可疑類別、合同逾期3個月或以上的應計貸款類別或重組貸款類別中。
上表所列數額為扣除信貸損失準備金前的毛額。
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四、 | 質押為抵押品的資產 |
截至2022年3月31日和2022年9月30日,質押為抵押品的資產及其相關負債如下:
(單位:百萬日元) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
作為抵押品質押的資產: |
||||||||
現金和銀行到期款項 |
¥ | 4,137 | ¥ | 4,889 | ||||
交易資產 |
272,895 | 254,493 | ||||||
證券 |
18,130,636 | 7,496,827 | ||||||
貸款和票據貼現 |
11,552,990 | 13,375,941 | ||||||
其他資產 |
5,292 | 1,883 | ||||||
有形固定資產 |
4,926 | 4,782 | ||||||
|
|
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|||||
總計 |
¥ | 29,970,878 | ¥ | 21,138,818 | ||||
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|
|||||
與上述資產相關的負債: |
||||||||
存款 |
¥ | 577,699 | ¥ | 583,053 | ||||
打電話給錢和賣出的鈔票 |
5,702 | | ||||||
貿易負債 |
15,713 | 214 | ||||||
借來的錢 |
29,339,072 | 20,326,666 | ||||||
應付債券 |
35,781 | 36,944 | ||||||
其他負債 |
4,930 | 3,011 |
除上述資產外,下列資產被質押,作為現金結算和其他交易的抵押品,或期貨和其他交易的保證金賬户存款:
(單位:百萬日元) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
現金和銀行到期款項 |
¥ | 14 | ¥ | | ||||
購買的貨幣債權 |
30,347 | 35,912 | ||||||
交易資產 |
1,435,764 | 2,007,350 | ||||||
證券 |
14,292,419 | 16,129,483 | ||||||
貸款和票據貼現 |
5,487,371 | 5,975,881 | ||||||
此外,截至2022年3月31日和2022年9月30日,根據回購協議出售了以下資產,或根據證券借貸交易以現金抵押品借出:
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(單位:百萬日元) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
交易資產 |
¥ | 1,938,540 | ¥ | 2,198,437 | ||||
證券 |
9,931,784 | 18,540,315 | ||||||
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|||||
總計 |
¥ | 11,870,325 | ¥ | 20,738,753 | ||||
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|||||
與上述資產相關的負債: |
||||||||
回購協議下的應付款項 |
¥ | 13,465,290 | ¥ | 22,111,796 | ||||
證券借貸交易項下的應付款項 |
504,422 | 380,174 |
此外,截至2022年3月31日和2022年9月30日,使用 後續抵押品分配方法根據一般抵押品回購協議質押了以下資產:
(單位:百萬日元) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
交易資產 |
¥ | 2,774,134 | ¥ | 2,130,299 | ||||
證券 |
695,798 | 1,682,703 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總計 |
¥ | 3,469,932 | ¥ | 3,813,002 | ||||
|
|
|
|
18
V. | 綜合特殊目的公司的無追索權債務如下 。 |
(單位:百萬日元) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
無追索權債務 |
||||||||
借來的錢 |
¥ | 2,100 | ¥ | 2,100 | ||||
應付債券 |
6,154 | 9,422 | ||||||
無追索權債務以上的相關資產: |
||||||||
現金和銀行到期款項 |
¥ | 726 | ¥ | 846 | ||||
證券 |
4,118 | 9,676 | ||||||
貸款和票據貼現 |
20,000 | 20,000 | ||||||
其他資產 |
173 | 208 | ||||||
有形固定資產 |
4,926 | 4,782 |
上表包括前一項目四中報告的某些資產。
六、六、 | 透支安排和承諾信用額度是具有約束力的合同,根據這些合同,只要沒有違反合同,三菱UFG的合併子公司有義務應借款人的請求支付不超過預定限額的資金。截至2022年3月31日和2022年9月30日,這些設施的未使用部分總額如下: |
(單位:百萬日元) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
未使用的透支貸款和承諾信貸額度 |
¥ | 91,546,435 | ¥ | 97,567,178 |
未使用部分的總金額不一定代表未來的實際現金需求 ,因為許多此類合同預計將到期而不會被動用。此外,這些合同大多包括條款,允許三菱UFG的合併子公司拒絕借款人的付款請求或降低 因金融市場狀況變化或借款人信用狀況惡化等原因而設定的合同限額。三菱UFG的合併子公司可在簽署合同時要求借款人將不動產和/或證券質押作為抵押品 並將根據內部程序對借款人的業務狀況進行定期監測,這可能導致重新談判合同的條款和條件和/或發起 額外抵押品和/或擔保的請求。
七、 | 以境內信託銀行子公司為委託人和受託人的信託聲明中的資產數額如下: |
(單位:百萬日元) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
貸款和票據貼現 |
¥ | 462,268 | ¥ | 493,172 |
19
八. | 根據《關於土地重估的法律》(《土地重估法》)[br}(1998年3月31日第34號),自下列日期起,用於國內綜合銀行子公司和國內綜合信託銀行子公司業務運營的土地進行了重新估價。重估產生的全部超額部分,扣除與確認為土地重估遞延納税負債的超額部分對應的所得税淨額,在淨資產中列為土地重估超額部分。土地重估超額部分包括三菱UFG應佔關聯公司的土地重估超額部分。 |
重估日期:
境內綜合銀行子公司:1998年3月31日。
境內合併信託銀行子公司:1998年3月31日、2001年12月31日、2002年3月31日。
《土地重估法》第三條第三款規定的重估方法:
公允價值是根據(1)根據《土地重估法》(《條例》)(1998年3月31日第119號)第2-1條規定的《地價公開法》公佈的地價,(2)根據《條例》第2-2條規定的《國家土地規劃法實施條例》的測量點確定的標準地價,(3)土地價格按國家税務總局董事制定和公佈的方法確定,以計算用於確定土地持有税法第16條所述應税金額的土地價值,該土地持有税法第2-4條規定的土地持有税額包括形式和時間上的價格調整;以及(4)本條例第2-5條規定的註冊房地產估價師評估,並隨時間進行價格調整。
此外,根據權益法入賬的三菱UFG的一些附屬公司於2002年3月31日對用於商業運營的土地進行了重估。
IX. | 有形固定資產累計折舊 |
(單位:百萬日元) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
有形固定資產累計折舊 |
¥ | 1,171,014 | ¥ | 1,203,422 |
X. | 具有特殊合同條款的次級借款,在履行借款中包括的義務方面低於其他債務 |
(單位:百萬日元) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
次級借款 |
¥ | 259,500 | ¥ | 288,500 |
習。 | 次級債券包含在應付債券中? |
(單位:百萬日元) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
次級債券 |
¥ | 3,726,693 | ¥ | 3,862,490 |
第十二條。 | 委託給境內信託銀行子公司並保證向客户償還本金的資金信託本金 |
(單位:百萬日元) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
本金擔保貨幣信託基金 |
¥ | 7,064,123 | ¥ | 5,449,219 |
第十三條 | 證券所包括的債券和其他證券中私募債券的擔保義務(根據《金融工具和交易法》第2-3條規定) |
(單位:百萬日元) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
定向增發債券的擔保義務 |
¥ | 259,497 | ¥ | 299,500 |
20
第十四條。 | 或有負債 |
(訴訟)
在正常的業務過程中,三菱UFG面臨各種訴訟和監管事宜。根據適用的會計指引,三菱UFG於確定因訴訟及監管事宜而產生的或有損失被確定為可能發生且可能損失金額可合理估計時,為該等或有損失設立儲備金。根據目前所知及與律師磋商,管理層相信該等訴訟及監管事宜的最終結果,即可能出現損失且可能損失金額可合理估計的情況下,不會對三菱UFG的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
管理層還認為,各種訴訟和監管事項合理可能但不可能造成的損失對三菱UFG的財務狀況、經營業績或現金流並不重要。
21
3.綜合損益表
I. | *所示期間的其他普通收入包括: |
(單位:百萬日元) | ||||||||
截至9月30日的6個月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
權益法被投資人的權益收益中的權益 |
¥ | 218,377 | ¥ | 239,246 | ||||
出售股權證券的收益 |
145,337 | 147,037 |
二、 | ?所示期間的一般和行政費用包括: |
(單位:百萬日元) | ||||||||
截至9月30日的6個月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
人員費用 |
¥ | 624,102 | ¥ | 660,222 | ||||
折舊及攤銷 |
169,579 | 153,922 |
三. | 所示期間的其他普通費用包括: |
(單位:百萬日元) | ||||||||
截至9月30日的6個月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
貸款的核銷 |
¥ | 68,856 | ¥ | 294,116 | ||||
股權證券的沖銷 |
5,200 | 55,507 | ||||||
合併子公司業務信息服務外包費用 |
14,899 | 13,544 |
四、 | (補充信息) |
關於計劃出售MUB的股份,Muah在截至2022年6月30日的六個月中確認了總計人民幣6318.61億元的虧損,主要是根據ASC主題326,金融工具和信貸損失,以及ASC主題310,應收款。虧損總額反映了與作為其他運營費用記錄的待售證券相關的估值損失人民幣385,2.151億元,以及與作為其他普通費用的待售貸款相關的估值損失人民幣2325.71億元。
22
4. | 合併淨資產變動表 |
截至2021年9月30日的6個月
I. | 已發行股票和庫存股的類別和數量 |
(千股) | ||||||||||||||||||||
截至的股份數量 April 1, 2021 |
數量 股票 增額 |
數量 股票 減少 |
數量 截至的股份 2021年9月30日 |
注意事項 | ||||||||||||||||
已發行股份: |
||||||||||||||||||||
普通股 |
13,581,995 | | | 13,581,995 | ||||||||||||||||
|
|
|
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|||||||||||||
總計 |
13,581,995 | | | 13,581,995 | ||||||||||||||||
|
|
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|
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|||||||||||||
庫存股: |
||||||||||||||||||||
普通股 |
737,192 | 13,409 | 8,717 | 741,884 | (注1及2) | |||||||||||||||
|
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|
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|
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|||||||||||||
總計 |
737,192 | 13,409 | 8,717 | 741,884 | ||||||||||||||||
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(注)
1. | 庫房持有的普通股增加13,409,000股是由於 為BIP信託收購股份、因應持有少於一個完整單位股份的股東的要求回購股份,以及權益法關聯公司所持股份數目增加所致。庫房持有的普通股股數減少8,717,000股是由於出售BIP信託股份、因應持有少於一個完整單位股份的股東的要求而出售股份,以及權益法聯屬公司所持股份數目減少所致。 |
2. | 截至2021年4月1日和2021年9月30日的國庫普通股數量 分別包括BIP信託持有的27,002,000股和31,668,000股。截至2021年9月30日止六個月,BIP信託持有的股份數目增加13,381,000股,而 則減少8,715,000股。 |
二、 | 有關股份認購權的資料 |
沒有。
三. | 關於現金股利的信息 |
(1) | 截至2021年9月30日的六個月內支付的現金股息 |
批准日期 |
股票類型 |
總計 分紅 (單位:百萬 (日圓) |
分紅 每股 (單位:日元) |
分紅 記錄日期 |
生效日期 | |||||
的股東周年大會 |
普通股 | 160,918 | 12.5 | March 31, 2021 | June 30, 2021 |
(注) | 分紅總額包括BIP 信託持有的庫藏股分紅3.37億元。 |
(2) | 記錄日期在截至2021年9月30日的六個月期間內且生效日期在該六個月期間之後的股息 |
批准日期 |
股票類型 | 總計 分紅 (單位:百萬 (日圓) |
來源: 分紅 |
分紅 每股 (單位:日元) |
分紅 記錄日期 |
生效日期 | ||||||
董事會會議 |
普通股 | 173,791 | 留存收益 | 13.5 | 2021年9月30日 | 2021年12月6日 |
(注) | 分紅總額包括BIP 信託持有的庫藏股分紅4.27億元。 |
23
截至2022年9月30日的6個月
I. | 已發行股票和庫存股的類別和數量 |
(千股) | ||||||||||||||||||||
數量 截至的股份 April 1, 2022 |
數量 股票 增額 |
數量 股票 減少 |
數量 截至的股份 2022年9月30日 |
注意事項 | ||||||||||||||||
已發行股份: |
||||||||||||||||||||
普通股 |
13,281,995 | | | 13,281,995 | ||||||||||||||||
|
|
|
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|||||||||||||
總計 |
13,281,995 | | | 13,281,995 | ||||||||||||||||
|
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|
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|
|||||||||||||
庫存股: |
||||||||||||||||||||
普通股 |
667,296 | 327,308 | 2,912 | 991,692 | (注1及2) | |||||||||||||||
|
|
|
|
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|
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|
|||||||||||||
總計 |
667,296 | 327,308 | 2,912 | 991,692 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)
1. | 國庫持有普通股股數增加327,308,000股是由於根據公司章程的規定收購股份,以及應持有不足一個單位股份的股東的要求回購股份所致。庫房持有的普通股減少2,912,000股是由於出售BIP信託的股份、因應持有少於一個單位股份的股東的要求而出售股份,以及 權益法關聯公司持有的股份數目減少所致。 |
2. | 截至2022年4月1日和2022年9月30日的國庫普通股數量 分別包括BIP信託持有的31,66萬股和28,749,000股。在截至2022年9月30日的六個月中,BIP信託持有的股份數量減少了291.1萬股。 |
二、 | 有關股份認購權的資料 |
沒有。
三. | 關於現金股利的信息 |
(1) | 截至2022年9月30日的六個月內支付的現金股息 |
批准日期 |
股票類型 |
總計 分紅 (單位:百萬 (日圓) |
分紅 每股 (單位:日元) |
分紅 記錄日期 |
有效 日期 | |||||
的股東周年大會 |
普通股 | 183,396 | 14.5 | March 31, 2022 | June 30, 2022 |
(注) | 分紅總額包括BIP 信託持有的庫藏股分紅4.59億元。 |
(2) | 記錄日期在截至2022年9月30日的六個月期間內且生效日期在該六個月期間之後的股息 |
批准日期 |
股票類型 |
總計 分紅 (單位:百萬 (日圓) |
來源: |
分紅 每股 (單位:日元) |
分紅 記錄日期 |
有效 日期 | ||||||
董事會會議 |
普通股 | 197,131 | 留存收益 | 16.0 | 2022年9月30日 | 2022年12月5日 |
(注) | 分紅總額包括BIP 信託持有的庫藏股分紅4.59億元。 |
24
5. | 合併現金流量表 |
I. | 將現金和現金等價物與合併資產負債表中列報的項目進行比較 |
現金和現金等價物的金額等於合併資產負債表上銀行應支付的現金金額。
25
6. | 租契 |
經營租約
I. | 承租人 |
截至2022年3月31日和2022年9月30日,不可撤銷經營租賃項下的未來租賃付款(包括利息支出)如下:
(單位:百萬日元) | ||||||||
March 31, 2022 | September 30, 2022 | |||||||
在一年內到期 |
¥ | 41,168 | ¥ | 41,587 | ||||
一年後到期 |
112,978 | 116,465 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總計 |
¥ | 154,147 | ¥ | 158,052 | ||||
|
|
|
|
(注)上表不包括入賬為 的租賃付款·使用權海外子公司的資產縮水。
二、 | 出租人 |
截至2022年3月31日和2022年9月30日,不可註銷經營租賃項下的未來租賃應收賬款(包括應收利息)如下:
(單位:百萬日元) | ||||||||
March 31, 2022 | September 30, 2022 | |||||||
在一年內到期 |
¥ | 5,486 | ¥ | 7,927 | ||||
一年後到期 |
29,042 | 57,637 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總計 |
¥ | 34,529 | ¥ | 65,565 | ||||
|
|
|
|
26
7. | 金融工具 |
I. | 有關金融工具的公允價值和按投入水平細分的事項 |
綜合資產負債表上的金額、金融工具的公允價值、兩者之間的差額以及按投入水平劃分的金融工具的細目如下。
下表不包括根據《ASBJ實施指南》第31號第24-3段和第24-9段(《公允價值計量會計準則實施指南》(ASBJ,2021年6月17日)(《公允價值計量實施指南》)入賬的投資信託基金、沒有市價的股票等),以及根據《公允價值計量實施指南》第24-16段入賬的合夥企業和其他投資。(見下文第(1)、(注3)及(注4)各表的注(*2)。
金融工具的公允價值根據公允價值計算中使用的 投入的可觀測性和重要性分為以下三個級別。
第1級:根據(未調整)相同資產或負債在活躍市場的報價確定的公允價值
第2級:根據直接或間接可觀察到的投入確定的公允價值,而不是第1級投入。
第3級:根據重大不可觀察的投入確定的公允價值
如果使用多種投入並對公允價值計算產生重大影響,金融工具的公允價值將根據其中任何投入所屬的最低優先級別進行分類。
27
(1) | 綜合資產負債表中按公允價值計算的金融資產和負債 |
截至2022年3月31日
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||
類別 |
合併金額 資產負債表 |
|||||||||||||||
1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
購買的貨幣債權(*1) |
| 817,335 | 238,878 | 1,056,213 | ||||||||||||
交易資產(*2) |
6,699,555 | 3,967,410 | 57,124 | 10,724,090 | ||||||||||||
以信託形式持有的資金(交易目的/其他) |
| 1,240,956 | 8,957 | 1,249,914 | ||||||||||||
證券 (可供出售證券) |
44,649,269 | 22,692,890 | 452,414 | 67,794,574 | ||||||||||||
國內股權證券 |
4,595,207 | 18,497 | | 4,613,704 | ||||||||||||
政府債券 |
30,989,318 | 422,535 | | 31,411,854 | ||||||||||||
市政債券 |
| 4,146,145 | | 4,146,145 | ||||||||||||
短期公司債券 |
| 1,010,637 | | 1,010,637 | ||||||||||||
公司債券 |
| 3,862,485 | 2,519 | 3,865,004 | ||||||||||||
外國股權證券 |
184,157 | 1,906 | 32,535 | 218,599 | ||||||||||||
外國債券 |
8,866,996 | 13,086,264 | 77,265 | 22,030,527 | ||||||||||||
其他證券(*2) |
13,589 | 144,419 | 340,092 | 498,101 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
總資產 |
51,348,825 | 28,718,592 | 757,374 | 80,824,793 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
貿易負債(*2) |
5,363,556 | 135,852 | | 5,499,408 | ||||||||||||
借款(FVO)(*3) |
| 251,758 | | 251,758 | ||||||||||||
應付債券(FVO)(*3) |
| 250,986 | 46,674 | 297,660 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
總負債 |
5,363,556 | 638,597 | 46,674 | 6,048,827 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
衍生工具(*4)(*5)(*6) |
(44,651 | ) | (350,375 | ) | 186,601 | (208,425 | ) | |||||||||
利率相關衍生品 |
6,608 | (273,126 | ) | 110,133 | (156,384 | ) | ||||||||||
貨幣相關衍生品 |
(1,455 | ) | (83,947 | ) | 8,471 | (76,931 | ) | |||||||||
股權相關衍生品 |
(59,916 | ) | (22,712 | ) | 17,423 | (65,204 | ) | |||||||||
債券相關衍生品 |
10,112 | 26,257 | 50,300 | 86,671 | ||||||||||||
與商品相關的衍生品 |
| | (45 | ) | (45 | ) | ||||||||||
信貸相關衍生品 |
| 3,152 | 320 | 3,473 | ||||||||||||
其他衍生品 |
| | (3 | ) | (3 | ) |
(*1) | 購買的債權由證券化產品等組成,金額10.562.13億元,按 相同方式入賬可供出售證券。 |
(*2) | 根據《公允價值計量實施指南》第26段適用過渡性措施的投資信託金額不包括在上表中。該類投資信託在合併資產負債表上的金額為金融資產58.447.91億元,金融負債257.2億元。 |
(*3) | 一些海外子公司採用公允價值期權。 |
(*4) | 交易資產和負債以及其他資產和負債的衍生品交易一起顯示 。衍生工具交易產生的資產或負債以淨額列示,而整體淨負債則以減數列示。 |
(*5) | 應用對衝會計的衍生品交易在綜合資產負債表中報告為人民幣(481,856)百萬元。 |
(*6) | 應用套期保值會計的交易包括被指定為套期保值工具的利率掉期交易,目的是固定套期保值貸款和其他資產的現金流。遞延對衝會計適用於這些交易。在這些對衝關係中,參考LIBOR(ASBJ PITF No.40,2022年3月17日)的金融工具對衝會計處理實際解決方案適用的所有對衝關係都在該標準下核算。 |
28
截至2022年9月30日
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||
類別 |
上的金額 已整合 資產負債表 |
|||||||||||||||
1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
購買的貨幣債權(*1) |
| 930,008 | 612,741 | 1,542,749 | ||||||||||||
交易資產 |
5,714,151 | 5,597,982 | 56,454 | 11,368,588 | ||||||||||||
以信託形式持有的資金(交易目的/其他) |
| 1,264,933 | 7,834 | 1,272,767 | ||||||||||||
證券 (可供出售證券) |
40,453,260 | 27,413,878 | 504,520 | 68,371,659 | ||||||||||||
國內股權證券 |
4,199,337 | 35,953 | 476 | 4,235,767 | ||||||||||||
政府債券 |
28,582,282 | 612,351 | | 29,194,634 | ||||||||||||
市政債券 |
| 3,936,889 | | 3,936,889 | ||||||||||||
短期公司債券 |
| 91,003 | | 91,003 | ||||||||||||
公司債券 |
| 3,710,205 | 3,561 | 3,713,766 | ||||||||||||
外國股權證券 |
150,392 | 2,071 | 44,649 | 197,112 | ||||||||||||
外國債券 |
7,329,416 | 13,111,257 | 66,003 | 20,506,676 | ||||||||||||
投資信託基金(*2) |
187,405 | 5,794,965 | 1,864 | 5,984,235 | ||||||||||||
其他證券 |
4,426 | 119,179 | 387,966 | 511,573 | ||||||||||||
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總資產 |
46,167,412 | 35,206,801 | 1,181,551 | 82,555,765 | ||||||||||||
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貿易負債 |
5,511,683 | 187,628 | | 5,699,311 | ||||||||||||
借款(FVO)(*3) |
| 162,291 | | 162,291 | ||||||||||||
應付債券(FVO)(*3) |
| 146,390 | 158,486 | 304,876 | ||||||||||||
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總負債 |
5,511,683 | 496,309 | 158,486 | 6,166,479 | ||||||||||||
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衍生工具(*4)(*5)(*6) |
(35,224 | ) | (1,281,797 | ) | 264,708 | (1,052,314 | ) | |||||||||
利率相關衍生品 |
22,180 | (1,409,102 | ) | 208,192 | (1,178,729 | ) | ||||||||||
貨幣相關衍生品 |
1,926 | (20,027 | ) | 8,443 | (9,657 | ) | ||||||||||
股權相關衍生品 |
(57,886 | ) | 48,155 | 17,249 | 7,518 | |||||||||||
債券相關衍生品 |
(1,445 | ) | 92,860 | 29,348 | 120,763 | |||||||||||
與商品相關的衍生品 |
| | (25 | ) | (25 | ) | ||||||||||
信貸相關衍生品 |
| 6,316 | 1,136 | 7,453 | ||||||||||||
其他衍生品 |
| | 362 | 362 |
(*1) | 購買的債權由證券化產品等組成,15427.49億元,按 相同方式入賬可供出售證券。 |
(*2) | 根據“公允價值計量實施指南”第24-3段和第24-9段核算的投資信託金額不包括在上表中。合併資產負債表中此類投資信託的金額為金融資產的5519.12億元。 |
(*3) | 一些海外子公司採用公允價值期權。 |
(*4) | 交易資產和負債以及其他資產和負債的衍生品交易一起顯示 。衍生工具交易產生的資產或負債以淨額列示,而整體淨負債則以減數列示。 |
(*5) | 應用對衝會計的衍生產品交易在綜合資產負債表中列報人民幣(763,338)百萬元。 |
(*6) | 應用套期保值會計的交易包括被指定為套期保值工具的利率掉期交易,目的是固定套期保值貸款和其他資產的現金流。遞延對衝會計適用於這些交易。在這些對衝關係中,參考LIBOR(ASBJ PITF No.40,2022年3月17日)的金融工具對衝會計處理實際解決方案適用的所有對衝關係都在該標準下核算。 |
29
(2) | 合併資產負債表中未按公允價值列報的金融資產和負債 |
來自銀行的現金及應付款項、買入的通知貸款及票據、轉售協議項下的應收款項、證券項下的應收賬款 借款交易、外匯(資產及負債)、催繳款項及已售出的票據、回購協議項下的應付款項、證券借貸交易項下的應付款項、商業票據、應付短期債券、信託賬户的應付款項 及其他負債不包括在下表內,因為這些負債主要是短期的(一年內),其公允價值與賬面價值相若。
截至2022年3月31日
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||||||||
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類別 |
公允價值 | 上的金額 已整合 資產負債表 |
差異化 | |||||||||||||||||||||
1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||||||||||
購買的貨幣債權(*1) |
| | 5,422,565 | 5,422,565 | 5,410,608 | 11,956 | ||||||||||||||||||
以信託形式持有的(其他/持有至到期的)資金 |
| 81,269 | | 81,269 | 82,578 | (1,308 | ) | |||||||||||||||||
證券(持有至到期) |
1,758,197 | 460,056 | | 2,218,253 | 2,218,035 | 217 | ||||||||||||||||||
政府債券 |
1,758,197 | | | 1,758,197 | 1,748,029 | 10,167 | ||||||||||||||||||
市政債券 |
| 173,960 | | 173,960 | 175,071 | (1,111 | ) | |||||||||||||||||
短期公司債券 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
公司債券 |
| 60,173 | | 60,173 | 60,283 | (110 | ) | |||||||||||||||||
外國債券 |
| 225,923 | | 225,923 | 234,652 | (8,728 | ) | |||||||||||||||||
其他證券 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
貸款和票據貼現(*2)(*3) |
| 215,178 | 109,783,170 | 109,998,348 | 109,409,289 | 589,059 | ||||||||||||||||||
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| ||||||||||||
總資產 |
1,758,197 | 756,504 | 115,205,735 | 117,720,436 | 117,120,512 | 599,924 | ||||||||||||||||||
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存款 |
| 215,446,232 | | 215,446,232 | 215,427,299 | 18,933 | ||||||||||||||||||
可轉讓存單 |
| 10,943,271 | | 10,943,271 | 10,938,831 | 4,439 | ||||||||||||||||||
借來的錢 |
| 31,437,438 | | 31,437,438 | 31,511,574 | (74,135 | ) | |||||||||||||||||
應付債券(*3) |
| 12,674,840 | | 12,674,840 | 12,959,686 | (284,845 | ) | |||||||||||||||||
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總負債 |
| 270,501,783 | | 270,501,783 | 270,837,392 | (335,609 | ) | |||||||||||||||||
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(*1) | 買入的貨幣債權包括證券化產品等人民幣23770.72億元,以與持有至到期證券相同的方式計入。 |
(*2) | 扣除貸款對應的信貸損失準備10.169.35億元 。然而,對於貸款以外的項目,由於與這些項目對應的信貸損失準備金額微不足道,因此在綜合資產負債表上列示了這一數額。 |
(*3) | 對於採用特殊對衝會計處理以抵消採用分配法的套期保值項目和遠期外匯合同等市場價值波動的利率互換,該利率互換和貨幣互換的公允價值計入被套期保值項目的公允價值 。在這些對衝關係中,參考LIBOR(ASBJ PITF No.40,2022年3月17日)適用的所有對衝關係都根據該標準計入 。 |
30
截至2022年9月30日
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||||||||
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類別 |
公允價值 | 上的金額 已整合 資產負債表 |
差異化 | |||||||||||||||||||||
1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||||||||||
購買的貨幣債權(*1) |
| | 6,552,633 | 6,552,633 | 6,582,759 | (30,126 | ) | |||||||||||||||||
以信託形式持有的(其他/持有至到期的)資金 |
| 80,446 | | 80,446 | 82,568 | (2,121 | ) | |||||||||||||||||
證券(持有至到期) |
7,219,508 | 3,747,881 | | 10,967,389 | 11,156,045 | (188,656 | ) | |||||||||||||||||
政府債券 |
7,219,508 | | | 7,219,508 | 7,225,308 | (5,800 | ) | |||||||||||||||||
市政債券 |
| 566,693 | | 566,693 | 569,920 | (3,226 | ) | |||||||||||||||||
短期公司債券 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
公司債券 |
| 137,156 | | 137,156 | 137,492 | (336 | ) | |||||||||||||||||
外國債券 |
| 3,044,031 | | 3,044,031 | 3,223,324 | (179,292 | ) | |||||||||||||||||
其他證券 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
貸款和票據貼現(*2)(*3) |
| 246,488 | 119,233,382 | 119,479,870 | 118,796,046 | 683,824 | ||||||||||||||||||
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總資產 |
7,219,508 | 4,074,816 | 125,786,016 | 137,080,340 | 136,617,420 | 462,920 | ||||||||||||||||||
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存款 |
| 222,141,664 | | 222,141,664 | 222,062,651 | 79,013 | ||||||||||||||||||
可轉讓存單 |
| 13,830,214 | | 13,830,214 | 13,819,636 | 10,577 | ||||||||||||||||||
借來的錢 |
| 22,558,643 | | 22,558,643 | 22,628,191 | (69,548 | ) | |||||||||||||||||
應付債券(*3) |
| 15,019,769 | | 15,019,769 | 15,747,623 | (727,853 | ) | |||||||||||||||||
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總負債 |
| 273,550,292 | | 273,550,292 | 274,258,103 | (707,810 | ) | |||||||||||||||||
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(*1) | 買入的貨幣債權包括證券化產品等人民幣26910.54億元,以與持有至到期證券相同的方式計入。 |
(*2) | 扣除與貸款相對應的9.751.04億元信貸損失的一般和專項撥備。然而,對於貸款以外的項目,由於與這些項目對應的信貸損失準備金額微不足道,因此在綜合資產負債表上列示了這一數額。 |
(*3) | 對於採用特殊對衝會計處理以抵消套期保值項目市值波動的利率掉期,此類利率掉期的公允價值計入套期保值項目的公允價值。在這些對衝關係中,參考LIBOR(ASBJ PITF No.40,2022年3月17日)的金融工具對衝會計處理實際解決方案適用的所有對衝關係都在該標準下核算。 |
31
(注1) | 用於計量公允價值的估值技術和投入的説明 |
購買的貨幣債權
購買的貨幣債權的公允價值是使用從第三方供應商(經紀自營商等)獲得的價格確定的。或者是根據內部模型估計的價格。
就部分以一般企業貸款為抵押的證券化產品而言,公允價值是通過分析相關貸款、違約概率、預付款率等,考慮使用預計現金流量確定的估計公允價值,並使用基於 歷史市場數據和從獨立經紀自營商獲得的價格反映流動性溢價的貼現率來折現預計現金流量來計量的。這些產品被歸類為3級。
對於其他 證券化產品,公允價值是根據從獨立第三方獲得的價格確定的,並考慮了對這些產品當前狀態的定期確認結果,包括與類似產品的價格比較、同一產品的時間序列數據比較以及與公開市場指數的一致性分析。根據從獨立第三方獲得的價格所使用的投入,這些產品分為2級或3級。
對於此等方法並不適用於所購買的若干貨幣債權,公允價值乃根據 按預付款率分析等預測未來現金流量的現值,並按估值日期的市場利率(經若干調整後)折現項目現金流量而計量,或如其公允價值從其定性角度與該等賬面值相若,則按賬面值計量。如果購買的這些貨幣債權是按現值計量的,則這些購買的貨幣債權被歸類為第二級,或者,如果它們是短期的 並且其公允價值接近賬面價值,則賬面值作為其公允價值列報,它們被歸類為第三級。
交易資產和負債
為交易目的持有的債券等證券,如果證券交易所的報價在活躍的市場上可用,則被歸類為1級;如果公允價值是根據預期未來現金流量的現值確定的,則被歸類為2級,該現值是根據預期未來現金流的現值或購買這些證券的金融機構的報價確定的,這些現金流是以評估日期的市場利率為基礎貼現的,並進行了一定的 調整。
以信託形式持有的資金
對於屬於以管理證券為主要目的的獨立管理貨幣信託中的信託財產的證券,公允價值是根據購買這些證券的金融機構的報價確定的,這些證券根據組成資產的公允價值等級被歸類為第二級。
有關信託中持有的資金的説明,請參閲?根據信託中持有的資金的每個目的按類別列出的附註。
證券
股權證券的公允價值是根據證券交易所的報價確定的,由於報價在活躍的市場上可用,股權證券主要被歸類為一級。債券的公允價值是根據市場價格或購買債券的金融機構的報價或基於使用內部模型合理計算的價格確定的。政府債券主要歸類為1級,其他債券主要歸類為2級,到期的外國股權證券以及其他證券中包含的優先證券主要歸類為3級。
對於三菱UFG銀行子公司持有的私募擔保債券,公允價值是根據預期未來現金流的現值確定的,這些現金流經過調整以反映信用風險、預期從抵押品和擔保費用中收取的金額,並根據評估日期的市場利率在進行某些調整後按利率貼現。這些債券根據信用風險等被歸類為2級。
投資信託的公允價值是根據收盤價或其他可公開獲得的資產淨值確定的。具有收市價的上市投資信託和上市房地產投資信託主要歸類為1級,其他投資信託主要歸類為2級。按照公允價值計量實施指引第24-3款和第24-9款按資產淨值核算的投資信託不屬於任何公允價值等級。
見證券,瞭解基於持有證券的每個目的按類別列出的證券説明。
32
貸款和票據貼現
就貸款而言,按貸款類別、信貸評級及到期期釐定的公允價值乃根據預期未來現金流量的現值而釐定,預期未來現金流量經調整以反映違約風險及預期從抵押品及擔保中收取的金額,並根據評估日期的市場利率經若干調整後按利率貼現。這些貸款被分類為第三級。對於某些浮動利率貸款,賬面價值以公允價值列示,因為公允價值接近該賬面金額, 除非借款人的信用自貸款發放以來發生了重大變化。這些貸款被歸類為3級。
至於來自破產、實際破產及可能成為破產借款人的應收賬款,信貸損失乃根據預期未來現金流的現值或預期從抵押品及擔保收取的金額等因素估計。由於這些項目的公允價值接近於綜合資產負債表日綜合資產負債表扣除信貸損失準備後的應收賬款淨額 ,因此該金額作為公允價值列示。這些應收賬款被歸類為第三級。根據日本公認會計原則(JGAAP)適用於遠期外匯合同和其他合同的貸款的公允價值反映了該等利率互換或遠期外匯合同和其他合同的公允價值。
存款和可轉讓存單
對於活期存款,截至綜合資產負債表日的即期應付金額(即賬面金額)被視為公允價值。就浮動利率定期存款而言,賬面金額按公允價值列示,因為市場利率在短時間內反映在該等存款中,所以公允價值與該等賬面金額相若。大多數固定利率定期存款的公允價值是預期未來現金流的現值,按市場利率貼現的某些到期期分組。這些被歸類為2級。
借來的錢
對於浮動利率借款,賬面金額按公允價值列示,因為公允價值接近該賬面金額。這是基於該等浮動利率借款的利率反映短期內的市場利率,以及三菱UFG或三菱UFG的綜合附屬公司在作出該等借款後的信譽並無重大變化。就固定利率借款而言,公允價值按按若干到期期分組的預期 來自該等借款的未來現金流量的現值計算,並按反映三菱UFG或三菱UFG綜合附屬公司適用溢價的市場利率貼現。這些被歸類為2級。
應付債券
三菱UFG和三菱UFG合併子公司發行的公司債券的公允價值是根據其市場價格確定的。對於某些公司債券,公允價值按按市場利率折現的預期未來現金流的現值計算。對於沒有市場價格的浮動利率公司債券,該債券的賬面價值按公允價值列示,因為公允價值接近該賬面價值。這是基於此類浮動利率公司債券的利率反映了短期內的市場利率,以及三菱UFG或三菱UFG合併子公司的資信在發行後沒有重大變化。對於沒有市場價格的固定利率公司債券,公允價值是來自這些借款的預期未來現金流的現值,按反映適用於三菱UFG或三菱UFG合併子公司的溢價的市場利率貼現。根據JGAAP,符合利率掉期特別對衝會計處理資格的公司債券的公允價值反映了該等利率掉期的公允價值。
對於部分境外子公司發行的結構性債券,採用公允價值選項,根據模型計算結構性債券的公允價值。使用可觀測輸入的結構性債券被歸類為2級。使用重大不可觀察輸入的結構性債券被歸類為3級。
33
衍生品交易
衍生品交易包括利率交易(利率期貨、利率期權、利率互換等交易)、外幣交易(貨幣期貨、貨幣期權、貨幣掉期等交易)、債券交易(債券期貨、債券期貨期權等交易)。交易所交易衍生品交易的公允價值以交易所公佈的價格為基礎。的公允價值非處方藥衍生品交易基於折現現值或根據期權價格計算模型計算的金額。
在評估技術中使用的關鍵輸入非處方藥衍生品交易包括利率收益率曲線、外幣匯率和波動率。對於 非處方藥在衍生品交易中,針對交易對手信用風險調整(信用估值調整(CVA))進行調整,也進行調整以反映非抵押融資(融資估值調整(FVA))的影響。CVA的計算考慮了每個交易對手發生違約事件的概率,該概率主要來自信用違約掉期的觀察或估計利差。此外,CVA的計算考慮了信用風險緩解的影響,如質押抵押品和與交易對手的法定抵銷權利。FVA的計算考慮了三菱UFG的市場融資利差,反映了MUFG的信用風險和任何未抵押部分的融資敞口。非處方藥與交易對手簽訂的衍生工具。
使用報價估值的交易所交易衍生品交易被歸類為第1級。非處方藥如果衍生品交易的公允價值不是基於重大不可觀察的投入來計量的,則將其歸類為第二級。非處方藥公允價值根據重大不可觀察投入計量的衍生品交易被歸類為第三級。
34
(注2) | 按公允價值在合併資產負債表中計量和列報的金融資產和負債的量化信息,分類為3級 |
(1) | 關於重大不可觀察到的投入的量化信息 |
截至2022年3月31日
類別 |
估價技術 |
意謂不可觀察的輸入 |
射程 |
加權 平均值(*1) | ||||
購買的貨幣債權 |
||||||||
證券化產品 |
內部模型(*2) | 標的資產之間的相關性 | 3.0% | 3.0% | ||||
流動性溢價 | 0.6%~0.9% | 0.9% | ||||||
預付率 | 29.0% | 29.0% | ||||||
違約概率 | 0.0%~85.3% | | ||||||
回收率 | 69.9% | 69.9% | ||||||
證券 |
||||||||
外國股權證券 |
貼現現金流 | 流動性溢價 | 0.8%~1.7% | 1.1% | ||||
外國債券 |
權益報酬率法 | 違約概率 | 0.0%~8.0% | 0.4% | ||||
回收率 | 35.0%~90.0% | 78.5% | ||||||
市場要求的資本回報率 | 8.0%~10.0% | 9.9% | ||||||
其他 |
貼現現金流 | 流動性溢價 | 1.1%~3.2% | 2.9% | ||||
衍生品 |
||||||||
利率相關衍生品 |
期權模型 | 利率之間的相關性 | 30.0%~62.9% | | ||||
利率與匯率的相關性 | 15.3%~60.0% | | ||||||
波動率 | 0.0%~100.0% | | ||||||
貨幣相關衍生品 |
期權模型 | 利率之間的相關性 | 10.0%~70.0% | | ||||
利率與匯率的相關性 | 0.0%~60.0% | | ||||||
外匯匯率之間的相關性 | 50.0%~70.5% | | ||||||
波動率 | 8.9%~21.6% | | ||||||
股權相關衍生品 |
期權模型 | 波動率 | 23.9%~37.9% | | ||||
外匯匯率與股權的關聯性 | (58.3)%~54.9% | | ||||||
股票之間的相關性 | 2.2%~95.0% | | ||||||
貼現現金流 | 訴訟期限 | 21.0個月 | |
(*1) | 加權平均數的計算方法是根據各金融資產的相對公允價值對每項投入進行加權。 |
(*2) | 關於內部模型的更多細節,請參閲《內部模型》中購買的貨幣債權(注1) 關於上文中關於金融工具公允價值和按投入水平細分的事項的估值技術和用於計量公允價值的投入的説明。 |
35
截至2022年9月30日
類別 |
估價技術 |
意謂不可觀察的輸入 |
射程 | 加權 平均值(*1) |
||||||||
購買的貨幣債權 |
||||||||||||
證券化產品 |
內部模型(*2) | 標的資產之間的相關性 | 3.0% | 3.0% | ||||||||
流動性溢價 | 0.9%~1.7% | 1.4% | ||||||||||
預付率 | 18.0% | 18.0% | ||||||||||
違約概率 | 0.0%~99.0% | | ||||||||||
回收率 | 69.3% | 69.3% | ||||||||||
證券 |
||||||||||||
外國股權證券 |
貼現現金流 | 流動性溢價 | 0.7%~1.7% | 1.0% | ||||||||
外國債券 |
權益報酬率法 | 違約概率 | 0.0%~2.2% | 0.3% | ||||||||
回收率 | 35.0%~90.0% | 83.0% | ||||||||||
市場要求的資本回報率 | 8.0%~10.0% | 9.3% | ||||||||||
其他 |
貼現現金流 | 流動性溢價 | 1.1%~3.2% | 2.9% | ||||||||
衍生品 |
||||||||||||
利率相關衍生品 |
期權模型 | 利率之間的相關性 | 30.0%~64.8% | | ||||||||
利率與匯率的相關性 | 16.3%~60.0% | | ||||||||||
波動率 | 58.4%~80.3% | | ||||||||||
貨幣相關衍生品 |
期權模型 | 利率之間的相關性 | 30.0%~70.0% | | ||||||||
利率與匯率的相關性 | 0.0%~60.0% | | ||||||||||
外匯匯率之間的相關性 | 50.0%~70.5% | | ||||||||||
波動率 | 12.1%~25.0% | | ||||||||||
股權相關衍生品 |
期權模型 | 波動率 | 12.5%~37.0% | | ||||||||
外匯匯率與股權的關聯性 | (58.3)%~54.9% | | ||||||||||
股票之間的相關性 | 0.2%~95.0% | | ||||||||||
貼現現金流 | 訴訟期限 | 15.0個月 | |
(*1) | 加權平均數的計算方法是根據各金融資產的相對公允價值對每項投入進行加權。 |
(*2) | 關於內部模型的更多細節,請參閲《內部模型》中購買的貨幣債權(注1) 關於上文中關於金融工具公允價值和按投入水平細分的事項的估值技術和用於計量公允價值的投入的説明。 |
36
(2) | 顯示本報告所述期間期初餘額和期末餘額、 和在淨收益(虧損)中確認的未實現收益(虧損)之間的對賬單 |
截至2022年3月31日的財政年度
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
類別 |
3月31日, 2021 |
包括在內 在……裏面 淨收入 (虧損) (*1) |
包括在內 在其他 全面 收入 (*2) |
購買, 問題, 銷售量, 聚落 |
轉賬 vt.進入,進入 3級 (*3) |
轉賬 離開 3級 (*4) |
March 31, 2022 |
更改中 未實現 得(損)利 包括在 淨收入 (虧損)在 資產 和 負債 仍被扣留在 March 31, 2022 (*1) |
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購買的貨幣債權 |
279,561 | 20,308 | 2,008 | (62,999 | ) | | | 238,878 | 21,402 | |||||||||||||||||||||||
交易資產 |
60,127 | 4,610 | | (8,068 | ) | 666 | (212 | ) | 57,124 | 4,106 | ||||||||||||||||||||||
以信託形式持有的貨幣(交易目的/其他) |
3,015 | 91 | (99 | ) | 5,950 | | | 8,957 | 91 | |||||||||||||||||||||||
證券(可供出售的證券) |
430,361 | 29,522 | (2,938 | ) | (7,385 | ) | 2,854 | | 452,414 | 29,518 | ||||||||||||||||||||||
公司債券 |
57 | 3 | (281 | ) | (114 | ) | 2,854 | | 2,519 | | ||||||||||||||||||||||
外國股權證券 |
56 | 216 | 137 | 32,124 | | | 32,535 | 216 | ||||||||||||||||||||||||
外國債券 |
116,351 | 11 | 11,314 | (50,411 | ) | | | 77,265 | 11 | |||||||||||||||||||||||
其他證券 |
313,895 | 29,290 | (14,108 | ) | 11,015 | | | 340,092 | 29,290 | |||||||||||||||||||||||
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總資產 |
773,066 | 54,532 | (1,029 | ) | (72,503 | ) | 3,520 | (212 | ) | 757,374 | 55,117 | |||||||||||||||||||||
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應付債券(FVO) |
24,844 | (10,581 | ) | 2,568 | 31,394 | 5,515 | (7,067 | ) | 46,674 | 11,437 | ||||||||||||||||||||||
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總負債 |
24,844 | (10,581 | ) | 2,568 | 31,394 | 5,515 | (7,067 | ) | 46,674 | 11,437 | ||||||||||||||||||||||
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衍生工具(*5) |
86,167 | 47,715 | 1,285 | 24,578 | 41,962 | (15,107 | ) | 186,601 | 87,847 | |||||||||||||||||||||||
利率相關衍生品 |
50,231 | 8,677 | 754 | 12,579 | 40,494 | (2,604 | ) | 110,133 | 15,427 | |||||||||||||||||||||||
貨幣相關衍生品 |
8,116 | 2,545 | 138 | 1,953 | 1,467 | (5,749 | ) | 8,471 | (1,485 | ) | ||||||||||||||||||||||
股權相關衍生品 |
12,960 | 33,040 | 399 | (22,222 | ) | | (6,754 | ) | 17,423 | 37,203 | ||||||||||||||||||||||
債券相關衍生品 |
14,312 | 3,241 | | 32,747 | | | 50,300 | 36,361 | ||||||||||||||||||||||||
與商品相關的衍生品 |
(62 | ) | 31 | (6 | ) | (7 | ) | | | (45 | ) | 31 | ||||||||||||||||||||
信貸相關衍生品 |
(62 | ) | 180 | | 202 | | | 320 | 296 | |||||||||||||||||||||||
其他衍生品 |
672 | (1 | ) | | (674 | ) | | | (3 | ) | 13 |
(*1) | 主要計入合併損益表中的營業收入和其他營業收入。 |
(*2) | 計入 的未實現淨收益(虧損)可供出售綜合全面收益表中其他全面收益中的證券和外幣換算調整。 |
(*3) | 從第二級轉移至第三級的主要依據是利率相關衍生工具估值的不可觀察投入的重要性,並考慮了交易對手信用風險的信貸估值調整(CVA)和無擔保融資的融資估值調整(FVA)。這些轉賬是在本財年開始時進行的。 |
(*4) | 從第三級轉移到第二級是由於嵌入在應付債券(FVO)中的衍生品的估值的重大投入 變成了可觀察到的,以及不可觀察投入的影響的重要性下降。這些轉移是在本財年開始時進行的。 |
(*5) | 交易資產和負債以及其他資產和負債的衍生品交易一起顯示 。衍生工具交易產生的資產或負債及損益按淨額列示,而淨負債及虧損合計則按減數列示。 |
37
截至2022年9月30日的6個月
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
類別 |
3月31日, 2022 |
包括在內 在……裏面 淨收入 (虧損) (*1) |
包括在內 在其他 全面 收入 (*2) |
購買, 問題, 銷售量, 聚落 |
轉賬 vt.進入,進入 3級 (*3) |
轉賬 離開 3級 (*4) |
9月30日, 2022 |
更改中 未實現 得(損)利 包括在 淨收入 (虧損)在 資產和 負債 仍被扣留在 9月30日, 2022 (*1) |
||||||||||||||||||||||||
購買的貨幣債權 |
238,878 | 76,242 | (9,809 | ) | 307,429 | | | 612,741 | 76,215 | |||||||||||||||||||||||
交易資產 |
57,124 | 8,369 | | (8,263 | ) | 0 | (775 | ) | 56,454 | 8,316 | ||||||||||||||||||||||
以信託形式持有的貨幣(交易目的/其他) |
8,957 | (1 | ) | 120 | (1,242 | ) | | | 7,834 | (0 | ) | |||||||||||||||||||||
證券(可供出售的證券) |
452,414 | 65,389 | 2,640 | (22,051 | ) | 6,241 | (113 | ) | 504,520 | 64,871 | ||||||||||||||||||||||
國內股權證券 |
| 889 | 23 | (629 | ) | 192 | | 476 | 407 | |||||||||||||||||||||||
公司債券 |
2,519 | 1 | (158 | ) | (57 | ) | 1,255 | | 3,561 | | ||||||||||||||||||||||
外國股權證券 |
32,535 | 4,407 | 4,722 | 383 | 2,600 | | 44,649 | 4,372 | ||||||||||||||||||||||||
外國債券 |
77,265 | (2,145 | ) | 12,576 | (21,748 | ) | 168 | (113 | ) | 66,003 | (2,145 | ) | ||||||||||||||||||||
投資信託基金 |
| (60 | ) | | | 1,925 | | 1,864 | (60 | ) | ||||||||||||||||||||||
其他證券 |
340,092 | 62,296 | (14,523 | ) | | 100 | | 387,966 | 62,296 | |||||||||||||||||||||||
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總資產 |
757,374 | 150,000 | (7,048 | ) | 275,872 | 6,241 | (889 | ) | 1,181,551 | 149,402 | ||||||||||||||||||||||
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應付債券(FVO) |
46,674 | (41,730 | ) | 10,944 | 26,999 | 119,249 | (3,650 | ) | 158,486 | 45,008 | ||||||||||||||||||||||
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總負債 |
46,674 | (41,730 | ) | 10,944 | 26,999 | 119,249 | (3,650 | ) | 158,486 | 45,008 | ||||||||||||||||||||||
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衍生工具(*5) |
186,601 | 95,080 | 1,492 | (4,369 | ) | 22,052 | (36,149 | ) | 264,708 | 97,467 | ||||||||||||||||||||||
利率相關衍生品 |
110,133 | 78,497 | 387 | 9,340 | 21,868 | (12,034 | ) | 208,192 | 82,980 | |||||||||||||||||||||||
貨幣相關衍生品 |
8,471 | 4,017 | 264 | (4,480 | ) | 179 | (8 | ) | 8,443 | 2,557 | ||||||||||||||||||||||
股權相關衍生品 |
17,423 | 12,129 | 843 | (13,117 | ) | 4 | (34 | ) | 17,249 | 11,485 | ||||||||||||||||||||||
債券相關衍生品 |
50,300 | (400 | ) | | 3,519 | | (24,070 | ) | 29,348 | (400 | ) | |||||||||||||||||||||
與商品相關的衍生品 |
(45 | ) | 28 | (3 | ) | (5 | ) | | | (25 | ) | 28 | ||||||||||||||||||||
信貸相關衍生品 |
320 | 702 | | 113 | | | 1,136 | 712 | ||||||||||||||||||||||||
其他衍生品 |
(3 | ) | 105 | | 259 | | | 362 | 104 |
(*1) | 主要計入合併損益表中的營業收入和其他營業收入。 |
(*2) | 計入 的未實現淨收益(虧損)可供出售綜合全面收益表中其他全面收益中的證券和外幣換算調整。 |
(*3) | 從級別2轉移到級別3是由於嵌入在應付債券(FVO)中的衍生品的估值的重大投入 變成了不可觀測的,以及不可觀測投入的影響的重要性增加。這些轉移是在本財年開始時進行的。 |
(*4) | 從第三級轉移到第二級的主要依據是利率相關衍生品估值的不可觀察投入的重要性下降,並考慮到交易對手信用風險的信貸估值調整(CVA)和無擔保融資的融資估值調整(FVA)。這些轉賬是在本財年開始時進行的。 |
(*5) | 交易資產和負債以及其他資產和負債的衍生品交易一起顯示 。衍生工具交易產生的資產或負債及損益按淨額列示,而淨負債及虧損合計則按減數列示。 |
38
(3) | 公允價值評估流程説明 |
在三菱UFG,中間部門制定了公允價值計算的政策和程序以及公允價值評估模型的使用程序,前部部門根據這些政策和程序制定了公允價值評估模型。中間部門對這些模型、使用的輸入和通過計算獲得的公允價值進行驗證,以確保 與政策和程序的兼容性。此外,根據這種核實的結果,中間部門確定了適當的公允價值投入水平分類。如果從第三方獲得的市場價格被用作公允價值,則通過適當的方法進行核實,例如確認所使用的估值技術和投入,並將其與類似金融工具的公允價值進行比較。
(4) | 公允價值對重大不可觀察投入變化的敏感度説明 |
違約概率
違約概率是對違約事件發生且三菱UFG無法收取合同金額的可能性的估計。違約率的顯著增加(減少)將導致公允價值的顯著減少(增加)。
回收率和預付款率
回收率是指在清算方案中預計收回的債券或貸款的未償還餘額總額的比例。 提前償還率表示在證券或證券池的每個期間預計將提前支付的本金比例。回收率和預付款率將在一定程度上影響對未來現金流量的估計, 這些投入的變化可能導致公允價值大幅增加或減少。
市場要求的資本回報率
市場要求的資本回報率是二級市場預期的資本回報率。市場要求的資本回報率大幅增加(減少)將導致金融資產的公允價值大幅減少(增加)。
流動性 溢價
流動性溢價是對貼現率的調整,以反映現金流的不確定性和金融工具的流動性 。
當類似工具的近期價格在不活躍或不太活躍的市場中觀察不到時,折扣率將根據市場的事實和情況進行調整,包括報價的可用性和自最新報價以來的時間。貼現率的顯著增加(減少)將導致公平 價值的顯著減少(增加)。
波動率
波動率是衡量市場價格變化速度和嚴重程度的指標,也是定價的關鍵因素。波動率大幅增加(減少)將導致期權價值大幅增加(減少),從而導致公允價值大幅增加(減少)。波動性水平通常取決於標的資產的期限和合同中定義的執行價格或 水平。某些期限和執行價格組合的波動是不可觀察到的。
39
相關性
相關性是兩個變量移動之間的關係的度量(即,一個變量的變化如何影響其他變量的變化 )。包括外國政府和官方機構債券、資產支持證券、公司債券、衍生品和某些其他金融工具在內的各種工具都需要各種與相關性相關的假設。在大多數情況下,所使用的相關性在市場中是看不到的,必須使用歷史信息來估計。相關性投入的變化可能會對 工具的價值產生重大影響(有利或不利),具體取決於其性質。此外,廣泛的相關性投入主要是由於這些工具的複雜和獨特性質。有許多不同類型的相關性投入,包括跨資產相關性 (例如利率和權益之間的相關性)和同資產相關性(例如利率之間的相關性)。相關性水平高度依賴於市場狀況,可能在資產類別內部或之間具有相對較寬的水平範圍。對於利率合約和外匯合約,三菱UFG持有的投資組合的多樣性反映在廣泛的相關性範圍中,因為使用多種貨幣和期限的交易的公允價值是使用幾條外匯和利率曲線確定的。對於股權衍生品合同,利率與股權之間的廣泛相關性主要是由於大量不同期限的合同 的相關性對。
訴訟期限
訴訟期限是指與三菱UFG購買的發行人受限 股票(涵蓋的訴訟)有關的特定訴訟事項得到解決之前的估計期限,在某些掉期交易中被引用。這些掉期使用貼現現金流方法進行估值,並取決於所涵蓋訴訟的最終解決方案。
所涵蓋訴訟的和解時間在市場上無法觀察到,因此,估計期限被歸類為3級 輸入。在涵蓋訴訟結束時,三菱UFG購買的限制性股票將可轉換為發行人的上市股票。限售股份將根據所涉訴訟的結算額進行攤薄,而限售股份的攤薄將通過調整限售股份的換算率來完成。為了對衝轉換率的下降,三菱UFG與賣方簽訂了某些掉期協議,參考了 轉換率。這些交易產生的價值受制於發行人訴訟的最終期限,受制於交易合同中提到的最低期限。
(注3) | 關於按照《公允價值計量實施指南》第24-3段和第24-9段核算的投資信託的量化信息,該表顯示報告期內期初餘額和期末餘額之間的對賬情況,以及在淨收益(虧損)中確認的未實現收益(損失) |
截至2022年9月30日的六個月
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
類別 |
3月31日, 2022 |
包括在內 在……裏面 淨收入 (虧損) (*1) |
包括在內 在其他 全面 收入 (*2) |
購買, 銷售量, 贖回 |
轉賬 vt.進入,進入 段落 24-3 and 24-9 |
轉賬 離開 段落 24-3 and 24-9 |
9月30日, 2022 |
更改中 未實現 得(損)利 包括在 淨收入 (虧損)在 投資 信託基金 仍被扣留在 9月30日, 2022 (*1) |
||||||||||||||||||||||||
投資信託基金 (可供出售證券) |
323,042 | 43,679 | 16,584 | 168,606 | | | 551,912 | 43,136 | ||||||||||||||||||||||||
第24-3(*3)段 |
293,398 | 43,679 | 16,129 | 167,480 | | | 520,687 | 43,136 | ||||||||||||||||||||||||
第24-9段 |
29,644 | | 454 | 1,125 | | | 31,224 | |
(*1) | 主要計入綜合損益表中的其他營業收入。 |
(*2) | 計入 的未實現淨收益(虧損)可供出售在綜合全面收益表中計入其他全面收益的證券。 |
(*3) | 截至2022年9月30日,受重大註銷或回購限制的投資信託基金主要包括不可撤銷的投資信託基金人民幣2253.16億元,需要提前通知或指定贖回日期的投資信託基金人民幣684.95億元,以及有贖回金額上限的投資信託基金人民幣2260.52億元。 |
40
(注4) | 下表列出了在綜合資產負債表上沒有市價的股權證券以及對合夥企業和其他機構的投資。這些證券和投資不包括在有關金融工具公允價值和按投入水平細分的問題一節下列出的表格中的交易資產和證券。 |
(單位:百萬日元) | ||||||||
合併資產負債表上的金額 | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
沒有市場報價的股權證券(*1)(*3) |
¥ | 204,063 | ¥ | 207,081 | ||||
合夥企業和其他方面的投資(*2)(*3) |
303,408 | 344,495 |
(*1) | 沒有市場價格的股權證券包括未上市的股權證券等,並且不受《ASBJ實施指南第19號實施指南》(ASBJ,2020年3月31日)第5段《關於金融工具公允價值披露的實施指南》的公允價值披露的約束。 |
(*2) | 對合夥企業和其他企業的投資主要包括無聲合夥企業和投資合夥企業以及其他 合夥企業。這些投資按照公允價值計量實施指南第24-16段入賬,不受公允價值披露的約束。 |
(*3) | 截至2022年3月31日止財政年度及截至2022年9月30日止六個月,非上市股本證券及其他投資分別錄得減值虧損人民幣66.26億元及人民幣91.85億元。 |
41
8. | 證券 |
除了合併資產負債表上的證券,下表中的數字還包括現金和銀行到期的可轉讓存款憑證,購買的貨幣債權中的證券化產品和其他。
I. | 持有至到期的債務證券 |
(單位:百萬日元) | ||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||
合併金額 資產負債表 |
公允價值 | 差異化 | ||||||||||
公允價值超過綜合資產負債表金額的證券: |
||||||||||||
國內債券 |
¥ | 1,110,840 | ¥ | 1,124,535 | ¥ | 13,695 | ||||||
政府債券 |
1,100,320 | 1,114,010 | 13,689 | |||||||||
市政債券 |
6,920 | 6,924 | 4 | |||||||||
短期公司債券 |
| | | |||||||||
公司債券 |
3,600 | 3,601 | 1 | |||||||||
其他證券 |
2,101,752 | 2,117,193 | 15,441 | |||||||||
外國債券 |
48,814 | 48,864 | 49 | |||||||||
其他 |
2,052,937 | 2,068,329 | 15,392 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 3,212,592 | ¥ | 3,241,729 | ¥ | 29,136 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
公允價值不超過綜合資產負債表金額的證券: |
||||||||||||
國內債券 |
¥ | 872,543 | ¥ | 867,794 | ¥ | (4,748 | ) | |||||
政府債券 |
647,708 | 644,187 | (3,521 | ) | ||||||||
市政債券 |
168,151 | 167,035 | (1,115 | ) | ||||||||
短期公司債券 |
| | | |||||||||
公司債券 |
56,683 | 56,572 | (111 | ) | ||||||||
其他證券 |
509,972 | 499,821 | (10,151 | ) | ||||||||
外國債券 |
185,837 | 177,059 | (8,777 | ) | ||||||||
其他 |
324,135 | 322,762 | (1,373 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 1,382,516 | ¥ | 1,367,616 | ¥ | (14,899 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
總計 |
¥ | 4,595,108 | ¥ | 4,609,345 | ¥ | 14,236 | ||||||
|
|
|
|
|
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42
(單位:百萬日元) | ||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||
上的金額 已整合 資產負債表 |
公允價值 | 差異化 | ||||||||||
公允價值超過綜合資產負債表金額的證券: |
||||||||||||
國內債券 |
¥ | 1,399,457 | ¥ | 1,411,460 | ¥ | 12,002 | ||||||
政府債券 |
1,399,457 | 1,411,460 | 12,002 | |||||||||
市政債券 |
| | | |||||||||
短期公司債券 |
| | | |||||||||
公司債券 |
| | | |||||||||
其他證券 |
296,460 | 297,848 | 1,387 | |||||||||
外國債券 |
137,294 | 137,932 | 637 | |||||||||
其他 |
159,166 | 159,915 | 749 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 1,695,918 | ¥ | 1,709,308 | ¥ | 13,389 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
公允價值不超過綜合資產負債表金額的證券: |
||||||||||||
國內債券 |
¥ | 6,533,263 | ¥ | 6,511,897 | ¥ | (21,365 | ) | |||||
政府債券 |
5,825,850 | 5,808,048 | (17,802 | ) | ||||||||
市政債券 |
569,920 | 566,693 | (3,226 | ) | ||||||||
短期公司債券 |
| | | |||||||||
公司債券 |
137,492 | 137,156 | (336 | ) | ||||||||
其他證券 |
5,617,918 | 5,409,116 | (208,801 | ) | ||||||||
外國債券 |
3,086,029 | 2,906,099 | (179,930 | ) | ||||||||
其他 |
2,531,888 | 2,503,017 | (28,871 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 12,151,182 | ¥ | 11,921,014 | ¥ | (230,167 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
總計 |
¥ | 13,847,100 | ¥ | 13,630,322 | ¥ | (216,778 | ) | |||||
|
|
|
|
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43
二、 | 可供出售證券 |
(單位:百萬日元) | ||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||
上的金額 已整合 資產負債表 |
採購成本 | 差異化 | ||||||||||
公允價值超過收購成本的證券: |
||||||||||||
國內股權證券 |
¥ | 4,436,937 | ¥ | 1,476,861 | ¥ | 2,960,076 | ||||||
國內債券 |
13,352,843 | 13,265,497 | 87,345 | |||||||||
政府債券 |
9,375,338 | 9,311,074 | 64,264 | |||||||||
市政債券 |
1,611,243 | 1,604,572 | 6,671 | |||||||||
短期公司債券 |
643,594 | 643,545 | 48 | |||||||||
公司債券 |
1,722,666 | 1,706,305 | 16,361 | |||||||||
其他證券 |
10,594,205 | 10,023,745 | 570,460 | |||||||||
外國股權證券 |
123,410 | 73,774 | 49,635 | |||||||||
外國債券 |
5,726,303 | 5,649,626 | 76,676 | |||||||||
其他 |
4,744,492 | 4,300,343 | 444,148 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 28,383,986 | ¥ | 24,766,103 | ¥ | 3,617,882 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
公允價值不超過收購成本的證券: |
||||||||||||
國內股權證券 |
¥ | 176,766 | ¥ | 222,742 | ¥ | (45,975 | ) | |||||
國內債券 |
27,080,798 | 27,229,955 | (149,157 | ) | ||||||||
政府債券 |
22,036,515 | 22,156,181 | (119,666 | ) | ||||||||
市政債券 |
2,534,901 | 2,549,889 | (14,987 | ) | ||||||||
短期公司債券 |
367,043 | 367,061 | (18 | ) | ||||||||
公司債券 |
2,142,338 | 2,156,823 | (14,485 | ) | ||||||||
其他證券 |
19,268,126 | 20,298,991 | (1,030,865 | ) | ||||||||
外國股權證券 |
95,189 | 117,033 | (21,844 | ) | ||||||||
外國債券 |
16,304,223 | 17,233,766 | (929,542 | ) | ||||||||
其他 |
2,868,713 | 2,948,191 | (79,478 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 46,525,692 | ¥ | 47,751,690 | ¥ | (1,225,998 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
總計 |
¥ | 74,909,679 | ¥ | 72,517,794 | ¥ | 2,391,884 | ||||||
|
|
|
|
|
|
(注) | 上表所示差額總額包括採用公允價值對衝會計方法的證券重估收益人民幣174,462,000元。 |
44
(單位:百萬日元) | ||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||
上的金額 已整合 資產負債表 |
採購成本 | 差異化 | ||||||||||
公允價值超過收購成本的證券: |
||||||||||||
國內股權證券 |
¥ | 4,088,711 | ¥ | 1,459,797 | ¥ | 2,628,913 | ||||||
國內債券 |
20,026,906 | 19,989,730 | 37,175 | |||||||||
政府債券 |
17,521,292 | 17,500,085 | 21,206 | |||||||||
市政債券 |
1,015,842 | 1,012,526 | 3,316 | |||||||||
短期公司債券 |
56,002 | 56,000 | 2 | |||||||||
公司債券 |
1,433,768 | 1,421,117 | 12,650 | |||||||||
其他證券 |
6,902,000 | 6,502,811 | 399,189 | |||||||||
外國股權證券 |
74,271 | 44,122 | 30,149 | |||||||||
外國債券 |
1,685,441 | 1,676,341 | 9,100 | |||||||||
其他 |
5,142,286 | 4,782,347 | 359,939 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 31,017,617 | ¥ | 27,952,338 | ¥ | 3,065,278 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
公允價值不超過收購成本的證券: |
||||||||||||
國內股權證券 |
¥ | 147,056 | ¥ | 183,567 | ¥ | (36,511 | ) | |||||
國內債券 |
16,909,388 | 17,100,731 | (191,343 | ) | ||||||||
政府債券 |
11,673,342 | 11,814,590 | (141,248 | ) | ||||||||
市政債券 |
2,921,046 | 2,945,779 | (24,732 | ) | ||||||||
短期公司債券 |
35,001 | 35,002 | (1 | ) | ||||||||
公司債券 |
2,279,997 | 2,305,358 | (25,361 | ) | ||||||||
其他證券 |
22,718,201 | 24,786,242 | (2,068,041 | ) | ||||||||
外國股權證券 |
122,840 | 127,421 | (4,580 | ) | ||||||||
外國債券 |
18,821,234 | 20,671,260 | (1,850,025 | ) | ||||||||
其他 |
3,774,125 | 3,987,561 | (213,435 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 39,774,645 | ¥ | 42,070,542 | ¥ | (2,295,896 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
總計 |
¥ | 70,792,263 | ¥ | 70,022,881 | ¥ | 769,382 | ||||||
|
|
|
|
|
|
(注1) | 上表所示差額總額包括採用公允價值套期保值會計方法的證券重估收益人民幣1422.47億元。 |
(注2) | 與計劃出售MUB股份有關,在合併資產負債表上按公允價值報告的此類證券的未實現虧損根據ASC主題326-金融工具-信貸損失報告為估值損失。報告的收購成本是基於估值後的損失 ,因此,截至2022年9月30日的收購成本和差異不包括此類估值損失中的人民幣3.852.15億元。 |
45
三. | 計提減值損失的證券 |
除出於交易目的而持有的證券和對關聯公司的投資(不包括某些沒有市場報價的股權證券以及對合夥企業和其他公司的投資),當其公允價值大幅下降,且截至報告期末確定其價值不可能恢復到 收購成本時,應予以減記。在這種情況下,公允價值記錄在合併資產負債表中,公允價值與購置成本之間的差額確認為報告期的損失(稱為減值損失)。
該等證券於截至2022年3月31日止財政年度的減值虧損為人民幣46.43億元,其中股權證券為人民幣45.81億元,債券及其他證券為人民幣6100萬元。
截至2022年9月30日止六個月期間,此類證券的減值損失為人民幣464.86億元,其中股權證券為人民幣26.3億元,債券及其他證券為人民幣438.56億元。
公允價值是否大幅下降?根據以下規定的資產質量自我評估內部標準,確定每類發行人的公允價值是否大幅下降:
破產的發行人、實際上已經破產的發行人和可能成為破產發行人的發行人:
公允價值低於收購成本。
需要密切關注的發行人:
公允價值較收購成本下降了30%或更多。
正常發行人:
公允價值較收購成本下降了50%或更多。
破產的發行人是指已進入破產、特別清算程序或類似法律程序的發行人,或其票據已被退票並暫停通過結算所處理的發行人。?虛擬破產的發行人是指未在法律上或正式破產,但被視為基本上處於類似狀況的發行人。*可能成為破產的發行人是指尚未合法或正式破產,但被認為有很高的破產可能性的發行人。需要密切關注的發行人 意味着財務狀況較弱且受到我們子公司密切監控的發行人。
?正常發行人是指除上述四類發行人外的 發行人。
46
9. | 信託基金持有的資金 |
I. | 以信託形式持有至到期的資金 |
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||
(A)合併後的數額 資產負債表 |
(B)公允價值 | 差異化 (b) - (a) |
持有的錢 信任…… 尊重 其中(B) 超過(A) |
持有的資金 託付給… 尊重 其中(B) 不 超過(A) |
||||||||||||||||
以信託形式持有至到期的資金 |
¥ | 42,078 | ¥ | 42,234 | ¥ | 156 | ¥ | 156 | ¥ | | ||||||||||
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|||||||||||
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||
(A)根據第(1)款 已整合 資產負債表 |
(B)公允價值 | 差異化 (b) - (a) |
持有的錢 信任…… 尊重 其中(B) 超過(A) |
持有的資金 託付給… 尊重 其中(B) 不 超過(A) |
||||||||||||||||
以信託形式持有至到期的資金 |
¥ | 42,068 | ¥ | 42,198 | ¥ | 130 | ¥ | 130 | ¥ | | ||||||||||
|
|
|
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|
|
|
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|
(注) | ·信託形式持有的(B)超過(A)的資金和與 信託形式持有的(B)不超過(A)的差額(B)--(A)。 |
二、 | 以信託形式持有的、不用於交易目的或持有至到期的資金 |
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||
(A)根據第(1)款 已整合 資產負債表 |
(b) 採辦 成本 |
差異化 (a) - (b) |
持有的錢 信任…… 尊重 其中(A) 超過(B) |
持有的資金 託付給… 尊重 其中(A) 不 超過(B) |
||||||||||||||||
以信託形式持有的、不用於交易目的或持有至到期的資金 |
¥ | 1,226,132 | ¥ | 1,231,695 | ¥ | (5,563 | ) | ¥ | 159 | ¥ | 5,723 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||
(A)根據第(1)款 已整合 資產負債表 |
(b) 採辦 成本 |
差異化 (a) - (b) |
持有的錢 信任…… 尊重 其中(A) 超過(B) |
持有的資金 託付給… 尊重 其中(A) 不 超過(B) |
||||||||||||||||
以信託形式持有的、不用於交易目的或持有至到期的資金 |
¥ | 1,251,709 | ¥ | 1,254,399 | ¥ | (2,690 | ) | ¥ | 189 | ¥ | 2,879 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(注) | ·信託形式持有的(A)超過(B)的資金,以及與 信託形式持有的(A)不超過(B)的資金,顯示差額(A)-(B)。 |
47
10. | 淨未實現收益(虧損) 可供出售證券 |
未實現淨收益 (虧損)可供出售截至所示日期,綜合資產負債表上記錄的證券包括:
截至2022年3月31日
(單位:百萬日元) | ||||
未實現淨收益(虧損) |
¥ | 2,232,625 | ||
可供出售 證券 |
2,238,189 | |||
以信託形式持有的不用於交易目的或持有至到期的資金 |
(5,563 | ) | ||
遞延税項負債 |
(616,645 | ) | ||
淨未實現收益(虧損) 可供出售遞延税項負債淨額(非控股權益調整前) |
1,615,980 | |||
非控制性權益 |
(9,416 | ) | ||
三菱UFG股權權益法投資對象未實現收益(虧損)可供出售證券 |
8,496 | |||
|
|
|||
總計 |
¥ | 1,615,060 | ||
|
|
(注)
1. | ?上表顯示的未實現淨收益(虧損)不包括因應用公允價值對衝會計方法而產生的證券重估收益人民幣1.444.62億元,該等收益計入當期收益。 |
2. | ?上表中顯示的未實現淨收益(虧損)包括以下各項的未實現收益:人民幣176.05億元可供出售投資有限合夥企業的證券和31.61億元人民幣因外匯調整而產生的未實現收益 與可供出售以外幣計價的證券,包括在股權證券中,沒有報價的市場價格。 |
截至2022年9月30日
(單位:百萬日元) | ||||
未實現淨收益(虧損) |
¥ | 639,829 | ||
可供出售 證券 |
642,519 | |||
以信託形式持有的不用於交易目的或持有至到期的資金 |
(2,690 | ) | ||
遞延税項負債 |
(203,061 | ) | ||
淨未實現收益(虧損)
可供出售遞延税項負債淨額證券 |
436,767 | |||
非控制性權益 |
(5,879 | ) | ||
三菱UFG股權權益法投資對象未實現收益(虧損)可供出售證券 |
(100,566 | ) | ||
|
|
|||
總計 |
¥ | 330,322 | ||
|
|
(注)
1. | ?上表顯示的未實現淨收益(虧損)不包括因應用公允價值對衝會計方法而產生的證券重估收益人民幣1422.47億元,該等收益計入當期收益。 |
2. | ?上表中顯示的未實現淨收益(虧損)包括未實現收益中的人民幣91.82億元。可供出售投資有限合夥企業的證券和62.02億元人民幣因外匯調整而產生的未實現收益 可供出售以外幣計價的證券,包括在股權證券中,沒有報價的市場價格。 |
3. | 與計劃出售MUB股份有關,在合併資產負債表中按公允價值報告的此類證券的未實現虧損根據美國會計準則主題326《金融工具-信貸損失》報告為估值損失。因此,以上 表中顯示的未實現淨收益(虧損)不包括此類估值損失人民幣3.852.15億元。 |
48
11. | 衍生品 |
不適用套期保值會計的衍生工具
對於未採用套期保值會計的衍生產品,截至報告期末的合同金額或名義本金金額以及按交易類型劃分的公允價值和相關估值收益(虧損)如下。 合同和其他金額並不代表與相關衍生品相關的市場風險敞口。
I. | 利率相關衍生品 |
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||||||||
合同金額 | 公允價值 | 估值(損失) | ||||||||||||||||
總計 | 一年多 | |||||||||||||||||
在交易所上市的交易: |
||||||||||||||||||
利率期貨 | 售出 | ¥ | 5,562,614 | ¥ | 1,694,534 | ¥ | 3,464 | ¥ | 3,464 | |||||||||
買來 | 3,426,482 | 3,003,428 | (1,892 | ) | (1,892 | ) | ||||||||||||
利率期權 | 售出 | 564,022 | 112,378 | (615 | ) | (70 | ) | |||||||||||
買來 | 3,121,133 | 1,989,227 | 5,652 | 1,980 | ||||||||||||||
非處方藥 (場外交易)交易: |
||||||||||||||||||
遠期利率協議 | 售出 | 8,633,085 | 1,098,308 | (46 | ) | (46 | ) | |||||||||||
買來 | 9,999,817 | 1,088,401 | (57 | ) | (57 | ) | ||||||||||||
利率互換 | 應收固定利率/ 應付浮動利率 |
503,253,639 | 370,308,254 | 1,914,186 | 1,914,186 | |||||||||||||
應收賬款浮動利率/ 應付固定匯率 |
511,898,837 | 372,631,979 | (1,889,000 | ) | (1,889,000 | ) | ||||||||||||
應收賬款浮動利率/ 應付浮動利率 |
230,559,181 | 77,234,911 | 33,463 | 33,463 | ||||||||||||||
應收固定利率/ 應付固定匯率 |
1,232,992 | 1,098,048 | 12,187 | 12,187 | ||||||||||||||
利率互換 | 售出 | 25,350,726 | 18,244,366 | (136,791 | ) | 983 | ||||||||||||
買來 | 20,626,441 | 15,045,619 | 70,143 | 10,452 | ||||||||||||||
其他 | 售出 | 4,639,595 | 4,057,594 | (50,206 | ) | (16,275 | ) | |||||||||||
買來 | 5,039,357 | 4,119,573 | 46,675 | 3,917 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總計 |
| | ¥ | 7,163 | ¥ | 73,292 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)
上述交易按公允價值列報,相關估值收益(虧損)於綜合損益表中列報。
49
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||||||
合同金額 | 公允價值 | 估值(損失) | ||||||||||||||||
總計 | 一年多 | |||||||||||||||||
在交易所上市的交易: |
||||||||||||||||||
利率期貨 |
售出 | ¥ | 6,587,184 | ¥ | 3,364,275 | ¥ | 10,506 | ¥ | 10,506 | |||||||||
買來 | 4,982,725 | 2,439,648 | (1,973 | ) | (1,973 | ) | ||||||||||||
利率期權 |
售出 | 1,038,341 | 196,288 | (2,607 | ) | (1,240 | ) | |||||||||||
買來 | 3,052,767 | 1,039,575 | 16,249 | 11,252 | ||||||||||||||
場外交易: |
||||||||||||||||||
遠期利率協議 |
售出 | 10,476,346 | 968,311 | 3,549 | 3,549 | |||||||||||||
買來 | 10,341,217 | 1,229,061 | (3,569 | ) | (3,569 | ) | ||||||||||||
利率互換 |
應收固定利率/應付浮動利率 | 658,297,594 | 450,927,830 | (1,246,609 | ) | (1,246,609 | ) | |||||||||||
應收賬款浮動利率/ 應付固定利率 |
664,063,009 | 451,156,386 | 527,842 | 527,842 | ||||||||||||||
應收賬款浮動利率/ 應付浮動利率 |
96,413,435 | 75,591,725 | 16,549 | 16,549 | ||||||||||||||
應收固定利率/ 應付固定利率 |
1,262,381 | 1,064,200 | 12,153 | 12,153 | ||||||||||||||
利率互換 |
售出 | 25,898,489 | 18,464,813 | (424,213 | ) | (290,526 | ) | |||||||||||
買來 | 21,863,718 | 15,293,876 | 313,698 | 257,859 | ||||||||||||||
其他 |
售出 | 5,096,996 | 4,320,334 | (85,395 | ) | (46,527 | ) | |||||||||||
買來 | 5,130,350 | 4,229,402 | 57,123 | 8,642 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總計 |
| | ¥ | (806,694 | ) | ¥ | (742,089 | ) | ||||||||||
|
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|
|
|
(注)
上述交易按公允價值列報,相關估值收益(虧損)於綜合損益表中列報。
50
二、 | 貨幣相關衍生品 |
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||||||||
合同金額 | 公允價值 | 估值 得(損)利 |
||||||||||||||||
總計 | 一年多 | |||||||||||||||||
在交易所上市的交易: | ||||||||||||||||||
貨幣期貨 |
售出 |
¥ | 46,750 | ¥ | 2,158 | ¥ | 578 | ¥ | 578 | |||||||||
買來 | 283,916 | 55,008 | (2,048 | ) | (2,048 | ) | ||||||||||||
場外交易: |
||||||||||||||||||
貨幣互換 |
63,070,732 | 48,165,664 | 168,927 | 168,927 | ||||||||||||||
遠期外匯合約 |
157,443,042 | 9,767,039 | 93,453 | 93,453 | ||||||||||||||
貨幣期權 |
售出 | 7,769,345 | 2,486,845 | (127,424 | ) | (39,869 | ) | |||||||||||
買來 |
7,070,060 | 2,298,452 | 82,133 | 4,707 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總計 |
| | ¥ | 215,620 | ¥ | 225,748 | ||||||||||||
|
|
|
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|
|
|
|
(注)
上述交易按公允價值列報,相關估值收益(虧損)於綜合損益表中列報。
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||||||
合同金額 | 公允價值 | 估值(損失) | ||||||||||||||||
總計 | 一年多 | |||||||||||||||||
在交易所上市的交易: | ||||||||||||||||||
貨幣期貨 |
售出 |
¥ | 65,723 | ¥ | | ¥ | (538) | ¥ | (538) | |||||||||
買來 | 418,368 | 79,286 | 2,459 | 2,459 | ||||||||||||||
場外交易: |
||||||||||||||||||
貨幣互換 |
73,377,065 | 55,192,884 | 95,502 | 95,502 | ||||||||||||||
遠期外匯合約 |
188,891,016 | 12,173,813 | 345,584 | 345,584 | ||||||||||||||
貨幣期權 |
售出 | 9,066,788 | 2,605,402 | (385,816 | ) | (275,520 | ) | |||||||||||
買來 |
8,478,209 | 2,540,274 | 345,333 | 204,985 | ||||||||||||||
|
|
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總計 |
| | ¥ | 402,524 | ¥ | 372,472 | ||||||||||||
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(注)
上述交易按公允價值列報,相關估值收益(虧損)於綜合損益表中列報。
51
三. | 股權相關衍生品 |
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||||||||
合同金額 | 公允價值 | 估值(損失) | ||||||||||||||||
總計 | 一年多 | |||||||||||||||||
在交易所上市的交易: |
||||||||||||||||||
股指期貨 |
售出 | ¥ | 896,559 | ¥ | 4,406 | ¥ | (34,100 | ) | ¥ | (34,100 | ) | |||||||
買來 | 370,048 | 7,189 | 10,308 | 10,308 | ||||||||||||||
股指期權 |
售出 | 1,143,562 | 430,080 | (88,755 | ) | 5,929 | ||||||||||||
買來 | 707,402 | 205,692 | 52,630 | 12,976 | ||||||||||||||
場外交易: |
||||||||||||||||||
場外證券期權交易 |
售出 | 317,525 | 135,266 | (26,881 | ) | (11,305 | ) | |||||||||||
買來 | 635,470 | 574,374 | 44,900 | 42,855 | ||||||||||||||
場外證券指數掉期交易 |
應收指數波動率/應付利率 | 583,079 | 79,171 | 2,418 | 2,418 | |||||||||||||
應收賬款利率/ 應付指數波動率 |
931,348 | 267,559 | 2,232 | 2,232 | ||||||||||||||
場外證券指數的遠期交易 |
售出 | | | | | |||||||||||||
買來 | 51,201 | | (2,200 | ) | (2,200 | ) | ||||||||||||
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|||||||||||
總計 |
| | ¥ | (39,447 | ) | ¥ | 29,115 | |||||||||||
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|
(注)
上述交易按公允價值列報,相關估值收益(虧損)於綜合損益表中列報。
52
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||||||
合同金額 | 公允價值 | 估值 得(損)利 |
||||||||||||||||
總計 | 一年多 | |||||||||||||||||
在交易所上市的交易: |
||||||||||||||||||
股指期貨 |
售出 |
¥ | 585,654 | ¥ | 3,539 | ¥ | 5,281 | ¥ | 5,281 | |||||||||
買來 | 332,348 | 15,668 | (5,815 | ) | (5,815 | ) | ||||||||||||
股指期權 |
售出 | 1,177,726 | 466,210 | (97,298 | ) | (1,921 | ) | |||||||||||
買來 | 605,723 | 161,739 | 39,946 | 3,373 | ||||||||||||||
場外交易: |
||||||||||||||||||
場外證券期權交易 |
售出 | 514,230 | 198,551 | (31,061 | ) | (9,076 | ) | |||||||||||
買來 | 878,048 | 706,208 | 43,005 | 37,945 | ||||||||||||||
場外證券指數掉期交易 |
應收指數波動率/應付利率 | 647,926 | 88,800 | (26,355 | ) | (26,355 | ) | |||||||||||
應收賬款利率/ 應付指數波動率 |
874,012 | 309,380 | 57,236 | 57,236 | ||||||||||||||
場外證券指數的遠期交易 |
售出 | | | | | |||||||||||||
買來 | 65,465 | | (296 | ) | (296 | ) | ||||||||||||
|
|
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|||||||||||
總計 |
| | ¥ | (15,359 | ) | ¥ | 60,370 | |||||||||||
|
|
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|
(注)
上述交易按公允價值列報,相關估值收益(虧損)於綜合損益表中列報。
53
四、 | 債券相關衍生品 |
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||||||||
合同金額 | 公允價值 | 估值 得(損)利 |
||||||||||||||||
總計 | 一年多 | |||||||||||||||||
在交易所上市的交易: |
||||||||||||||||||
債券期貨 |
售出 | ¥ | 1,019,677 | ¥ | | ¥ | 13,573 | ¥ | 13,573 | |||||||||
買來 | 1,035,372 | | (5,773 | ) | (5,773 | ) | ||||||||||||
債券期貨期權 |
售出 | 20,448 | | (119 | ) | 379 | ||||||||||||
買來 | 948,334 | | 2,431 | (5,679 | ) | |||||||||||||
場外交易: |
||||||||||||||||||
債券場外期權 |
售出 | 199,097 | | (837 | ) | 56 | ||||||||||||
買來 | 199,097 | | 1,015 | 109 | ||||||||||||||
債券遠期合約 |
售出 | 608,392 | | (211 | ) | (211 | ) | |||||||||||
買來 | 536,146 | | 796 | 796 | ||||||||||||||
債券場外掉期 |
應收固定利率/應付浮動利率 | 92,400 | 92,400 | 24,671 | 24,671 | |||||||||||||
應收變動率/ 應付固定利率 |
| | | | ||||||||||||||
應收變動率/ 應付浮動利率 |
292,854 | 292,854 | 26,764 | 26,764 | ||||||||||||||
應收固定利率/ 應付固定利率 |
102,300 | 102,300 | 24,070 | 24,070 | ||||||||||||||
總回報互換 |
售出 | | | | | |||||||||||||
買來 | 297,204 | 211,341 | 287 | 287 | ||||||||||||||
|
|
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|
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|||||||||||
總計 |
| | ¥ | 86,671 | ¥ | 79,047 | ||||||||||||
|
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(注)
上述交易按公允價值列報,相關估值收益(虧損)於綜合損益表中列報。
54
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||||||
合同金額 | 公允價值 | 估值 得(損)利 |
||||||||||||||||
總計 | 一年多 | |||||||||||||||||
在交易所上市的交易: |
||||||||||||||||||
債券期貨 |
售出 | ¥ | 1,061,603 | ¥ | | ¥ | (251 | ) | ¥ | (251 | ) | |||||||
買來 | 780,673 | | (4,445 | ) | (4,445 | ) | ||||||||||||
債券期貨期權 |
售出 | 111,423 | | (494 | ) | (8 | ) | |||||||||||
買來 | 1,621,338 | | 3,745 | (1,210 | ) | |||||||||||||
場外交易: |
||||||||||||||||||
債券場外期權 |
售出 | 160,458 | | (674 | ) | 368 | ||||||||||||
買來 | 162,562 | | 931 | (134 | ) | |||||||||||||
債券遠期合約 |
售出 | 600,750 | | 8,313 | 8,313 | |||||||||||||
買來 | 1,167,441 | | 11,280 | 11,280 | ||||||||||||||
債券場外掉期 |
應收固定利率/應付浮動利率 | 127,100 | 127,100 | 26,903 | 26,903 | |||||||||||||
應收變動率/ 應付固定利率 |
499 | 499 | 16 | 16 | ||||||||||||||
應收變動率/ 應付浮動利率 |
282,140 | 282,140 | 57,973 | 57,973 | ||||||||||||||
應收固定利率/ 應付固定利率 |
251,300 | 251,300 | 37,033 | 37,033 | ||||||||||||||
總回報互換 |
售出 | | | | | |||||||||||||
買來 | 296,295 | 210,234 | (19,569 | ) | (19,569 | ) | ||||||||||||
|
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|
|||||||||||
總計 |
| | ¥ | 120,763 | ¥ | 116,270 | ||||||||||||
|
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(注)
上述交易按公允價值列報,相關估值收益(虧損)在綜合損益表中列報。
55
V. | 與商品相關的衍生品 |
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||||||||
合同金額 | 公允價值 | 估值 得(損)利 |
||||||||||||||||
總計 | 一年多 | |||||||||||||||||
場外交易: |
||||||||||||||||||
大宗商品掉期 |
應收指數波動率/應付利率 | ¥ | 62,234 | ¥ | 62,234 | ¥ | (21,984 | ) | ¥ | (21,984 | ) | |||||||
應收賬款利率/ 應付指數波動率 |
62,234 | 62,234 | 21,983 | 21,983 | ||||||||||||||
商品期權 |
售出 | 142 | 99 | (50 | ) | (47 | ) | |||||||||||
買來 | 43 | | 5 | 2 | ||||||||||||||
|
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|||||||||||
總計 |
| | ¥ | (45 | ) | ¥ | (44 | ) | ||||||||||
|
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|
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|
(注)
1. | 上述交易按公允價值列報,相關估值收益(虧損)於 綜合收益表中列報。 |
2. | 這些商品主要是與石油、天然氣和其他商品有關的商品。 |
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||||||
合同金額 | 公允價值 | 估值 得(損)利 |
||||||||||||||||
總計 | 一年多 | |||||||||||||||||
場外交易: |
||||||||||||||||||
大宗商品掉期 |
應收指數波動率/應付利率 | ¥ | 74,016 | ¥ | 74,016 | ¥ | (18,135 | ) | ¥ | (18,135 | ) | |||||||
應收賬款利率/ 應付指數波動率 |
74,016 | 74,016 | 18,134 | 18,134 | ||||||||||||||
商品期權 |
售出 | 100 | 100 | (24 | ) | (24 | ) | |||||||||||
買來 | | | | | ||||||||||||||
|
|
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|||||||||||
總計 |
| | ¥ | (25 | ) | ¥ | (25 | ) | ||||||||||
|
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|
|
(注)
1. | 上述交易按公允價值列報,相關估值收益(虧損)於 綜合收益表中列報。 |
2. | 這些商品主要是與天然氣和其他商品有關的商品。 |
56
六、六、 | 信貸相關衍生品 |
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||||||||
合同金額 | 公允價值 | 估值 得(損)利 |
||||||||||||||||
總計 | 一年多 | |||||||||||||||||
場外交易: |
||||||||||||||||||
信用違約選項 |
售出 | ¥ | 4,462,132 | ¥ | 3,790,108 | ¥ | 73,011 | ¥ | 73,011 | |||||||||
買來 | 5,240,650 | 4,577,637 | (69,537 | ) | (69,537 | ) | ||||||||||||
|
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|||||||||||
總計 |
| | ¥ | 3,473 | ¥ | 3,473 | ||||||||||||
|
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|
|
(注)
1. | 上述交易按公允價值列報,相關估值收益(虧損)於 綜合收益表中列報。 |
2. | 賣出是指承擔信用風險的交易,買入是指轉移信用風險的交易。 |
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||||||
合同金額 | 公允價值 | 估值(損失) | ||||||||||||||||
總計 | 一年多 | |||||||||||||||||
場外交易: |
||||||||||||||||||
信用違約選項 |
售出 | ¥ | 5,181,756 | ¥ | 4,288,540 | ¥ | (17,627 | ) | ¥ | (17,627 | ) | |||||||
買來 | 6,102,868 | 5,334,403 | 25,080 | 25,080 | ||||||||||||||
|
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|||||||||||
總計 |
| | ¥ | 7,453 | ¥ | 7,453 | ||||||||||||
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|
(注)
1. | 上述交易按公允價值列報,相關估值收益(虧損)於 綜合收益表中列報。 |
2. | 賣出是指承擔信用風險的交易,買入是指轉移信用風險的交易。 |
57
七、 | 其他衍生品 |
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||||||||
合同金額 | 公允價值 | 估值(損失) | ||||||||||||||||
總計 | 一年多 | |||||||||||||||||
場外交易: |
||||||||||||||||||
地震衍生品 |
售出 | ¥ | 18,000 | ¥ | | ¥ | (403 | ) | ¥ | 1,241 | ||||||||
買來 | 18,000 | | 399 | (777 | ) | |||||||||||||
其他 |
售出 | | | | | |||||||||||||
買來 | 5,779 | 2,141 | | | ||||||||||||||
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|||||||||||
總計 |
| | ¥ | (3 | ) | ¥ | 463 | |||||||||||
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(注)
上述交易按公允價值列報,相關估值收益(虧損)於綜合損益表中列報。
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||||||
合同金額 | 公允價值 | 估值(損失) | ||||||||||||||||
總計 | 一年多 | |||||||||||||||||
場外交易: |
||||||||||||||||||
地震衍生品 |
售出 | ¥ | 18,000 | ¥ | 7,000 | ¥ | (294 | ) | ¥ | 994 | ||||||||
買來 | 18,354 | 7,000 | 648 | (542 | ) | |||||||||||||
與投資信託有關的零成本選擇 |
10,319 | 10,319 | 8 | 8 | ||||||||||||||
其他 |
售出 | | | | | |||||||||||||
買來 | 6,838 | 2,534 | | | ||||||||||||||
|
|
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|||||||||||
總計 |
| | ¥ | 362 | ¥ | 459 | ||||||||||||
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(注)
上述交易按公允價值列報,相關估值收益(虧損)於綜合損益表中列報。
58
12. | 股票期權 |
與股票期權有關的費用的數額和收益錶行項目
(單位:百萬日元) | ||||||||
截至9月30日的6個月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
一般和行政費用 |
¥ | 5,863 | ¥ | 5,369 |
59
13. | 收入確認 |
關於與客户簽訂合同的收入的分類資料
(單位:百萬日元) | ||||||||
截至9月30日的6個月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
費用及佣金 |
¥ | 822,700 | 859,244 | |||||
匯款和轉賬的手續費和佣金 |
87,971 | 80,376 | ||||||
有關存款的費用及佣金 |
28,975 | 32,915 | ||||||
貸款手續費及佣金(*1) |
116,410 | 160,515 | ||||||
信託相關服務的費用和佣金 |
46,795 | 49,802 | ||||||
與保安有關的服務的費用及佣金 |
96,156 | 73,530 | ||||||
信用卡業務手續費及佣金(*1) |
136,434 | 147,472 | ||||||
投資基金和投資的行政和管理服務的手續費和佣金 |
127,462 | 117,961 | ||||||
擔保費(*2) |
53,646 | 60,725 | ||||||
其他費用及佣金(*1) |
128,846 | 135,943 | ||||||
信託費 |
71,607 | 71,411 |
(注)
1. | 包括不在《會計準則》第29號《收入確認會計準則》範圍內的收入。 |
2. | 擔保費不包括在ASBJ第29號聲明《收入確認會計準則》的範圍內。 |
3. | 匯款和轉賬的手續費和佣金主要通過數字服務業務集團、零售和商業銀行業務集團、日本企業和投資銀行業務集團、全球商業銀行業務集團和全球企業和投資銀行業務集團產生。 存款的手續費和佣金主要通過數字服務業務集團和全球商業銀行業務集團產生。貸款的手續費和佣金主要通過數字服務業務集團、零售和商業銀行業務集團、日本企業和投資銀行業務集團以及全球企業和投資銀行業務集團產生。信託相關服務的手續費和佣金主要通過資產管理和投資者服務業務部產生。證券相關服務的費用和佣金主要通過零售和商業銀行業務集團、日本企業和投資銀行業務集團和全球企業和投資銀行業務集團產生。信用卡業務的手續費和佣金主要通過數碼服務業務組產生。投資基金和投資諮詢服務的行政和管理服務的手續費和佣金主要通過資產管理和投資者服務業務部產生。信託費用主要來自零售和商業銀行業務集團、日本企業和投資銀行業務集團以及資產管理和投資者服務業務集團。 |
4. | 關於每個收入類別的業績義務和收入確認時間的詳細情況, 請參閲第(15)條下的收入確認。第4條下的會計政策。第1.適用於半年度合併財務報表的重要會計政策。 |
60
14. | 細分市場信息 |
I. | 業務細分信息 |
(1) | 報告分部摘要 |
三菱UFG的報告部門是三菱UFG的業務單位,其執行委員會是執行其業務運營的決策機構,定期對其進行審查,以做出有關管理資源分配和評估業績的決定。
三菱UFG 根據客户特徵和業務性質制定並執行統一的集團戰略。
因此,三菱UFG採用了基於客户和基於業務的細分,包括以下報告細分:數字服務業務羣、零售和商業銀行業務羣、日本企業和投資銀行業務羣、全球商業銀行業務羣、資產管理和投資者服務業務羣、全球企業和投資銀行業務羣、全球市場業務羣等。
數字服務業務組: | 主要在以下地區提供金融服務非面對面面向個人和企業客户的交易, 並促進三菱UFG範圍內的數字化轉型 | |
零售和商業銀行業務組: | 為日本個人和公司客户提供與金融、房地產和股票轉讓相關的服務 | |
日本企業與投資 銀行業務組: |
為日本大型企業客户提供與金融、房地產和股票轉讓相關的服務 | |
全球商業銀行業務 業務組: |
為三菱UFG投資的境外商業銀行的個人和中小企業客户提供金融服務 | |
資產管理與投資者 服務業務組: |
為境內外投資者和資產管理客户提供資產管理和行政服務 | |
全球企業與投資 銀行業務組: |
為大型非日本企業客户提供金融服務 | |
全球市場業務部: | 為客户提供有關外幣兑換、基金及投資證券的服務,併為三菱UFG進行市場交易及管理流動資金及現金 | |
其他: | 除上述業務外 |
(2) | 各報告分部的淨收入、營業利潤(虧損)和固定資產的計算方法 |
除合併範圍外,適用於報告業務部門的會計方法通常與上文第1.適用於半年度合併財務報表的重要會計政策中描述的方法一致。合併範圍包括三菱UFG的主要子公司。報告的數字一般是根據內部管理會計規則編制,然後剔除部門間交易和其他合併調整。應佔多個分部的淨收入及營運費用按一般按市值計算的內部管理會計規則按 呈報。
下文披露的每個報告分部的固定資產 為分配給每個報告分部的與世行和三菱UFJ信託銀行(信託銀行)相關的有形固定資產和無形固定資產。
(a) | 更改各報告分部的營業利潤(虧損)計算方法 |
自截至2022年9月30日的六個月起,三菱UFG改變了淨收入和營業費用在各報告分部之間的分配方法,並相應地改變了每個報告分部的營業利潤(虧損)的計算方法。
截至2021年9月30日的六個月的業務分類信息已根據新的計算方法進行了重述。
61
(3) | 每個報告部門的淨收入、營業利潤(虧損)和固定資產信息 |
截至2021年9月30日的6個月
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的6個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
數位 服務 業務 集團化 |
零售業& 商業廣告 銀行業 業務 集團化 |
日語 公司 & 投資 銀行業 業務 集團化 |
全球 商業廣告 銀行業 業務 集團化 |
資產 管理 & 投資者 服務 業務 集團化 |
全球 公司和 投資 銀行業 業務 集團化 |
總計 客户 業務 |
全球 市場 業務 集團化 |
其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 |
¥ | 372,365 | ¥ | 279,200 | ¥ | 265,801 | ¥ | 374,110 | ¥ | 176,005 | ¥ | 235,666 | ¥ | 1,703,149 | ¥ | 280,813 | ¥ | 23,075 | ¥ | 2,007,038 | ||||||||||||||||||||
BK和TB加在一起 |
132,432 | 181,832 | 206,409 | 872 | 52,662 | 155,936 | 730,147 | 192,089 | 72,412 | 994,649 | ||||||||||||||||||||||||||||||
淨利息收入 |
111,653 | 82,508 | 97,189 | 872 | 4,121 | 74,241 | 370,588 | 127,579 | 84,167 | 582,335 | ||||||||||||||||||||||||||||||
淨非利息收入 |
20,779 | 99,323 | 109,219 | | 48,541 | 81,695 | 359,559 | 64,509 | (11,755 | ) | 412,313 | |||||||||||||||||||||||||||||
除BK和TB加在一起以外 |
239,932 | 97,367 | 59,392 | 373,238 | 123,342 | 79,729 | 973,001 | 88,723 | (49,336 | ) | 1,012,389 | |||||||||||||||||||||||||||||
運營費用 |
278,270 | 245,462 | 156,864 | 263,900 | 118,335 | 140,799 | 1,203,632 | 119,616 | 49,486 | 1,372,736 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
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營業利潤(虧損) |
¥ | 94,094 | ¥ | 33,737 | ¥ | 108,937 | ¥ | 110,210 | ¥ | 57,669 | ¥ | 94,866 | ¥ | 499,516 | ¥ | 161,196 | ¥ | (26,411 | ) | ¥ | 634,301 | |||||||||||||||||||
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(注)
1. | ?BK?是指三菱UFG銀行,?TB?是指三菱UFJ信託銀行 公司。 |
2. | ?使用上表中的淨收入來代替日本非金融公司通常使用的淨銷售額。 |
3. | ?淨收入包括淨利息收入、信託費用、淨手續費和佣金、淨交易利潤、 和淨其他營業利潤。 |
4. | ?運營費用?包括人員費用和辦公場所費用。 |
5. | 由於三菱UFG不為內部管理目的在各分部之間分配資產和負債,因此不報告每個報告分部的資產和負債。 |
62
截至2022年9月30日的6個月
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的6個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
數位 服務 業務 集團化 |
零售業& 商業廣告 銀行業 業務 集團化 |
日語 公司 & 投資 銀行業 業務 集團化 |
全球 商業廣告 銀行業 業務 集團化 |
資產 管理 & 投資者 服務 業務 集團化 |
全球 公司 & 投資 銀行業 業務 集團化 |
總計 客户 業務 |
全球 市場 業務 集團化 |
其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 |
¥ | 371,130 | ¥ | 281,912 | ¥ | 346,083 | ¥ | 447,356 | ¥ | 177,227 | ¥ | 345,159 | ¥ | 1,968,869 | ¥ | 360,582 | ¥ | 15,449 | ¥ | 2,344,900 | ||||||||||||||||||||
BK和TB加在一起 |
126,614 | 192,742 | 278,492 | 27,253 | 53,008 | 247,217 | 925,329 | 225,605 | 25,209 | 1,176,143 | ||||||||||||||||||||||||||||||
淨利息收入 |
107,676 | 90,506 | 153,058 | 27,326 | 5,252 | 114,246 | 498,066 | 580,543 | 81,422 | 1,160,032 | ||||||||||||||||||||||||||||||
淨非利息收入 |
18,937 | 102,235 | 125,434 | (73 | ) | 47,756 | 132,971 | 427,262 | (354,938 | ) | (56,212 | ) | 16,111 | |||||||||||||||||||||||||||
除BK和TB加在一起以外 |
244,516 | 89,169 | 67,590 | 420,102 | 124,219 | 97,941 | 1,043,540 | 134,976 | (9,760 | ) | 1,168,756 | |||||||||||||||||||||||||||||
運營費用 |
261,881 | 226,474 | 165,960 | 304,971 | 123,384 | 168,316 | 1,250,990 | 135,279 | 69,033 | 1,455,302 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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營業利潤(虧損) |
¥ | 109,248 | ¥ | 55,437 | ¥ | 180,122 | ¥ | 142,384 | ¥ | 53,842 | ¥ | 176,842 | ¥ | 717,878 | ¥ | 225,302 | ¥ | (53,584 | ) | ¥ | 889,597 | |||||||||||||||||||
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期末固定資產 |
147,479 | 199,083 | 157,075 | 1,189 | 13,749 | 134,465 | 653,043 | 108,722 | 541,501 | 1,303,268 | ||||||||||||||||||||||||||||||
固定資產增長 |
15,186 | 20,963 | 17,669 | 425 | 3,246 | 9,690 | 67,182 | 10,405 | 9,637 | 87,225 | ||||||||||||||||||||||||||||||
折舊及攤銷 |
5,145 | 10,968 | 18,034 | 92 | 2,781 | 15,459 | 52,481 | 13,260 | 8,818 | 74,560 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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(注)
1. | ?使用上表中的淨收入來代替日本非金融公司通常使用的淨銷售額。 |
2. | ?淨收入包括淨利息收入、信託費用、淨手續費和佣金、淨交易利潤、 和淨其他營業利潤。 |
3. | ?運營費用?包括人員費用和辦公場所費用。 |
4. | ?上表中每個報告分部的期末固定資產為與世行和信託銀行有關的固定資產。與三菱UFG及其其他合併子公司相關的固定資產和合並調整未分配到報告分部,為人民幣14.223.76億元。對於未分配給報告分部的此類固定資產,某些相關費用在合理的基礎上分配給報告分部。 |
5. | ?上表中每個報告分部的固定資產增長代表與世界銀行和信託銀行有關的這種增長。 |
6. | ?上表中每個報告分部的折舊和攤銷為與世界銀行和信託銀行有關的折舊和攤銷。 |
63
(4) | 將上述各表的營業利潤總額與相應六個月期間的合併損益表中的普通利潤進行對賬 |
(單位:百萬日元) | ||||||||
截至9月30日的6個月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
報告分部營業利潤總額 |
¥ | 634,301 | ¥ | 889,597 | ||||
不包括在報告分部中的合併子公司的營業利潤 |
(144 | ) | (203 | ) | ||||
信貸損失一般撥備 |
| 45,158 | ||||||
信貸相關費用 |
(73,096 | ) | (363,896 | ) | ||||
沖銷信貸損失準備的收益 |
43,749 | | ||||||
計入信貸成本的或有損失準備金沖銷收益 |
5,444 | 27,960 | ||||||
已註銷貸款收益 |
41,760 | 46,945 | ||||||
股權證券和其他證券的淨收益 |
126,065 | 76,125 | ||||||
權益法被投資人收益中的權益 |
218,377 | 239,246 | ||||||
其他 |
(10,450 | ) | (369,837 | ) | ||||
|
|
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|||||
合併損益表中的普通利潤 |
¥ | 986,006 | ¥ | 591,094 | ||||
|
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(注)
對於計劃出售的MUB股份,總計人民幣6.318.61億元的損失 主要根據ASC主題326,金融工具和ASC主題310,應收賬款確認。這些損失主要包括與持有的待售證券相關的估值損失人民幣3.852.15億元,這些損失包括與持有的待售證券相關的估值損失人民幣3.852.15億元,這些損失包括與持有的待售貸款相關的估值損失人民幣2325.71億元,這些損失包括在信貸相關費用中。 |
64
二、 | 相關信息 |
截至2021年9月30日的6個月
(1) | 按服務類型分列的信息 |
略去,因為它與上述報告分部信息相似。
(2) | 地理信息 |
(a) | 普通收入 |
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的6個月 | ||||||||||||||||||||||
日本 | 美國 | 歐洲/中東 | 亞洲/大洋洲 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||
¥1,666,644 | ¥ | 575,822 | ¥ | 144,266 | ¥ | 520,274 | ¥ | 51,412 | ¥ | 2,958,419 |
(注)
1. | 日本非金融公司通常使用普通收入代替淨銷售額。 |
2. | 普通收入根據三菱UFG運營機構的所在地按國家或地區進行分類。 |
(b) | 有形固定資產 |
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||
2021年9月30日 | ||||||||||||||
日本 | 美國 | 其他 | 總計 | |||||||||||
¥1,030,031 | ¥ | 91,665 | ¥ | 148,739 | ¥ | 1,270,436 |
(3) | 按主要客户列出的信息 |
沒有。
65
截至2022年9月30日的6個月
(1) | 按服務類型分列的信息 |
略去,因為它與上述報告分部信息相似。
(2) | 地理信息 |
(a) | 普通收入 |
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的6個月 | ||||||||||||||||||||||
日本 | 美國 | 歐洲/中東 | 亞洲/大洋洲 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||
¥2,358,675 | ¥ | 844,590 | ¥ | 187,519 | ¥ | 806,720 | ¥ | 116,712 | ¥ | 4,314,217 |
(注)
1. | 日本非金融公司通常使用普通收入代替淨銷售額。 |
2. | 普通收入根據三菱UFG運營機構的所在地按國家或地區進行分類。 |
(b) | 有形固定資產 |
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||
日本 | 美國 | 其他 | 總計 | |||||||||||
¥990,701 | ¥ | 108,378 | ¥ | 169,235 | ¥ | 1,268,316 |
(3) | 按主要客户列出的信息 |
沒有。
66
三. | 按報告分部分列的固定資產減值損失信息 |
從截至2022年3月31日的財年開始,固定資產減值損失計入報告分部。總減值 截至2021年9月30日的六個月固定資產損失為人民幣214.84億元。
截至2022年9月30日的六個月
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的6個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
數位 服務 業務 集團化 |
零售業& 商業廣告 銀行業 業務 集團化 |
日語 公司 & 投資 銀行業 業務 集團化 |
全球 商業廣告 銀行業 業務 集團化 |
資產 管理 & 投資者 服務 業務 集團化 |
全球 公司 & 投資 銀行業 業務 集團化 |
總計 客户 業務 |
全球 市場 業務 集團化 |
其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
減值損失 |
¥ | 1,093 | ¥ | 2,945 | ¥ | 13 | ¥ | 0 | ¥ | | ¥ | 3 | ¥ | 4,056 | ¥ | 5 | ¥ | 686 | ¥ | 4,747 |
(注)
除與本行及信託銀行有關的固定資產減值損失外,與三菱UFG及其合併附屬公司有關的固定資產減值損失不計入報告分部。截至2022年9月30日止六個月的此類未分配減值虧損為人民幣20.91億元。
四、 | 按報告分部分列的商譽攤銷和未攤銷餘額資料 |
截至2021年9月30日的6個月
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的6個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
數位 服務 業務 集團化 |
零售業& 商業廣告 銀行業 業務 集團化 |
日語 公司 & 投資 銀行業 業務 集團化 |
全球 商業廣告 銀行業 業務 集團化 |
資產 管理 & 投資者 服務 業務 集團化 |
全球 公司 & 投資 銀行業 業務 集團化 |
總計 客户 業務 |
全球 市場 業務 集團化 |
其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
攤銷 |
¥ | 87 | ¥ | | ¥ | 22 | ¥ | 1,431 | ¥ | 5,816 | ¥ | 1,539 | ¥ | 8,896 | ¥ | | ¥ | | ¥ | 8,896 | ||||||||||||||||||||
期末未攤銷餘額 |
963 | | 409 | 32,631 | 204,284 | 40,123 | 278,413 | | | 278,413 |
截至2022年9月30日的6個月
(單位:百萬日元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的6個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
數位 服務 業務 集團化 |
零售業& 商業廣告 銀行業 業務 集團化 |
日語 公司 & 投資 銀行業 業務 集團化 |
全球 商業廣告 銀行業 業務 集團化 |
資產 管理 & 投資者 服務 業務 集團化 |
全球 公司 & 投資 銀行業 業務 集團化 |
總計 客户 業務 |
全球 市場 業務 集團化 |
其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
攤銷 |
¥ | 87 | ¥ | 130 | ¥ | 22 | ¥ | 1,635 | ¥ | 6,623 | ¥ | 1,724 | ¥ | 10,223 | ¥ | | ¥ | | ¥ | 10,223 | ||||||||||||||||||||
期末未攤銷餘額 |
788 | 1,109 | 365 | 34,278 | 218,768 | 40,530 | 295,840 | | | 295,840 |
V. | 按報告分部分列的負商譽收益信息 |
沒有。
67
15. | 企業合併 |
(其他信息)
(預計將在截至 年末和截至2023年3月31日的財年第三季度反映在三菱UFG合併財務報表中的外國子公司的估值損失)
關於計劃出售的MUB股份,目前估計MUAH將在截至2022年9月30日的季度確認總計約人民幣4,100億元的虧損,主要根據ASC主題326,金融工具和信貸虧損,以及ASC主題310,應收款。目前還估計,總的估計虧損將反映約人民幣2,100億元與持有待售證券相關的估值損失,將被記錄為其他運營費用,以及約人民幣2,200億元與持有待出售貸款相關的估值損失,將被記錄為其他普通費用。MUAH確認的所有虧損預計將反映在三菱UFG截至2023年3月31日的財年第三季度末和第三季度的合併財務報表中。
MUB股份的出售預計將於2022年12月1日完成,前提是剩餘的完成條件得到滿足。出售MUB股份所產生的任何出售子公司股份的收益預計將反映在三菱UFG截至2023年3月31日的財年第四季度末和第四季度的綜合財務報表中。
68
16. | 每股信息 |
I. | 普通股每股股本總額和所示期間的計算基礎如下: |
(單位:日元) | ||||||||
截至2022年3月31日 | 截至9月30日, 2022 |
|||||||
每股普通股總股本 |
¥ | 1,349.51 | ¥ | 1,368.66 | ||||
(單位:百萬日元) | ||||||||
截至3月31日, 2022 |
截至9月30日, 2022 |
|||||||
總股本 |
¥ | 17,988,245 | ¥ | 17,850,938 | ||||
從總股本中扣除: |
||||||||
非控制性權益 |
964,471 | 1,029,621 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總扣除額 |
964,471 | 1,029,621 | ||||||
|
|
|
|
|||||
普通股應佔總股本 |
¥ | 17,023,773 | ¥ | 16,821,316 | ||||
|
|
|
|
|||||
(單位:千) | ||||||||
截至3月31日, 2022 |
截至9月30日, 2022 |
|||||||
用於計算每股普通股總股本的期末普通股數量 |
12,614,699 | 12,290,302 | ||||||
二、 基本每股普通股收益和稀釋後每股普通股收益及所示期間的計算基礎如下: |
| |||||||
(單位:日元) | ||||||||
截至9月30日的6個月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
基本每股普通股收益 |
¥ | 60.86 | ¥ | 18.50 | ||||
稀釋後每股普通股收益 |
60.69 | 18.32 | ||||||
(單位:百萬日元) | ||||||||
截至9月30日的6個月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
母公司所有者應佔利潤 |
¥ | 781,433 | ¥ | 231,091 | ||||
不屬於普通股股東的利潤 |
| | ||||||
|
|
|
|
|||||
母公司普通股股東應佔利潤 |
¥ | 781,433 | ¥ | 231,091 | ||||
|
|
|
|
|||||
(單位:百萬日元) | ||||||||
截至9月30日的6個月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
對母公司所有者應佔利潤的調整 |
¥ | (2,223 | ) | ¥ | (2,174 | ) | ||
與合併子公司和其他公司的稀釋股份有關的調整 |
(2,223 | ) | (2,174 | ) | ||||
(單位:千) | ||||||||
截至9月30日的6個月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
期內普通股平均數 |
12,838,768 | 12,489,571 | ||||||
普通股的增加 |
| |
69
截至 9月30日的六個月, | ||||
2021 |
2022 | |||
未計入普通股稀釋每股收益計算的反稀釋證券説明 |
權益法關聯公司發行的股份認購權: |
權益法關聯公司發行的股份認購權: | ||
摩根士丹利 |
摩根士丹利 | |||
股票期權和其他 |
股票期權和其他 |
三. | BIP信託中剩餘的三菱UFG普通股股份作為股東權益的一部分計入庫存股,從用於計算每股普通股收益的每個報告期的平均普通股數量和用於計算每股普通股總股本的每個報告期結束時的普通股數量中扣除。截至2021年和2022年9月30日止六個月,從普通股每股盈利計算中扣除的庫存股平均數量分別為33,016,000股和30,558,000股;截至2022年3月31日和2022年9月30日,從每股普通股總權益計算中扣除的庫存股數量分別為31,660,000股和28,749,000股。 |
70
17. | 後續事件 |
(出售三菱UFG Union Bank,N.A.和轉讓MUFG Union Bank,N.A.某些業務的截止日期)
2021年9月21日,三菱UFG的子公司MUAH(其截至2022年6月30日止六個月期末及截至 六個月期間的財務報表已與本報告所載三菱UFG的財務報表合併)與USB訂立股份購買協議,出售MUAH持有的MUB 全部股份。完成向USB轉讓MUB股份所需的所有監管批准(股份轉讓)以及股份購買協議預期的相關交易已於2022年10月19日或之前獲得 。因此,股份轉讓預計將於2022年12月1日完成,前提是剩餘的完成條件得到滿足。股份轉讓所產生的任何出售附屬公司股份的收益 預計將反映在三菱UFG截至2023年3月31日的財政年度末和第四季度的綜合財務報表中。
將通過股份轉讓轉移到USB的MUB業務不包括GCIB(全球企業和投資銀行)業務(經各方同意除外,包括將由MUB保留的GCIB業務的某些存款),與GCIB業務相關的全球市場業務,包括與 客户和投資者的交易,以及屬於共享中後臺職能的某些資產和負債等。此類業務以及與這些業務相關的客户資產和負債等(包括與此類客户的關聯交易)。在股份轉讓前分階段向世行和Muah轉讓,以現金形式支付對價。
I. | 業務剝離 |
(1) | 業務剝離概述 |
(a) | 收購實體的名稱 |
美國合眾銀行
(b) | 擬剝離的業務描述 |
MUB的零售和商業銀行業務
(c) | 業務剝離的主要目標 |
三菱UFG一直將美國地區銀行業務視為集團戰略的一項重要業務。同時,鑑於MUB目前的業務環境,包括需要增加技術投資作為數字化轉型的一部分,需要一定的規模來保持和加強MUB的競爭力。
在這種情況下,MUFG得出結論,將MUB轉移到擁有雄厚業務基礎的美國大銀行USB是最合適的決定,預計將導致為客户和社區提供更高質量的金融服務,並釋放MUB的潛在特許經營價值。從三菱UFG在當前中期業務計劃下優化管理資源的角度來看,三菱UFG確定,出售MUB並將重點轉移到美國的公司交易上,有望通過提高資本效率實現股東價值最大化。
(d) | 業務剝離日期 |
預計將於2022年12月1日生效
(e) | 企業剝離的法律形式 |
轉讓股份以現金和股份的形式支付代價
(2) | 主要包括剝離業務的報告分段名稱 |
全球商業銀行業務集團
(3) | 與業務剝離相關的持續參與概述 |
三菱UFG預計在收到USB的股份後持有USB的投資,作為股份轉讓的部分代價。
此外,本行與澳門聯合銀行將訂立過渡性服務協議及反向過渡性服務協議,目的是使本行及澳門聯合銀行在股份轉讓後仍能順利地繼續提供優質金融服務。預計世行將根據此類協議提供和接受某些服務。
此外,目前由MUB經營的針對GCIB商業客户和某些日本客户的公司信用卡業務預計將在股份轉讓後從MUB轉移到本行,但須遵守某些先決條件,包括獲得監管部門的批准。
二、 | 共同控制下的交易 |
(1) | 業務轉移的概述和目標 |
GCIB業務(各方同意的某些例外,包括將由MUB保留的GCIB業務的某些存款)、與GCIB業務相關的全球市場業務(包括與客户和投資者的交易)以及屬於共享的中間和後臺職能的某些資產和負債等,將在股份轉讓前分階段轉讓給銀行和MUAH。
股權轉讓後,三菱UFG集團將繼續將美國市場視為具有戰略重要性的市場,並通過此次交易,旨在優化管理資源,將戰略重點放在三菱UFG集團認為可以利用其優勢的企業交易上。
(2) | 要應用的會計處理概述 |
根據ASBJ第21號聲明,企業合併會計準則(ASBJ,2019年1月16日)和ASBJ實施指南第10號,企業合併會計準則和業務剝離會計準則實施指南(ASBJ,2019年1月16日),該交易將被視為共同控制下的交易。
71
(回購及註銷自有股份結果)
在2022年5月16日召開的董事會會議上,三菱UFG根據公司法第156條第1款的規定、公司法第459條第1款第1項和公司章程第44條的規定以及公司法第178條的規定,決定回購和註銷其普通股。
2022年10月1日及以後執行的股份回購結果和計劃中的股份註銷概要如下:
I. | 回購自有股份的結果 |
(1) | 回購股份類型:三菱UFG普通股 |
(2) | 回購股份總數:91,628,300股 |
(3) | 回購價格總額:日圓61,352,539,787 |
(4) | 回購期限:2022年10月1日至2022年10月28日 |
(5) | 回購方法:東京證交所市場申購 |
二、 | 自有股份註銷提綱 |
(1) | 擬註銷股份類型:三菱UFG普通股 |
(2) | 註銷股份數量:418,926,300股 |
(3) | 預定取消日期:2022年11月30日 |
(回購及註銷自有股份)
在2022年11月14日召開的董事會會議上,三菱UFG根據公司法第156條第1款的規定,根據公司法第459條第1款第1項及其公司章程第44條的規定,決議回購其普通股股份,並根據公司法第178條的規定註銷其回購的普通股股份。
I. | 回購和註銷自有股份的原因 |
三菱UFG尋求主要通過派息來提高股東回報,同時在有效的資本管理和促進增長的戰略投資之間尋求最佳平衡。
三菱UFG打算靈活地回購自有股票,以此作為向股東返還利潤和提高資本效率的手段,同時考慮到其經營業績和資本狀況、成長型投資機會以及包括股價在內的市場狀況。作為一般政策,三菱UFG打算註銷庫藏股,只要該等庫存股超過其已發行股份總數(包括庫存股)的約5%。
二、 | 回購自有股份概述 |
(1) | 回購股份種類:三菱UFG普通股 |
(2) | 回購股份總數:最多300,000,000股(相當於已發行股份總數的2.4%(不含庫藏股)) |
(3) | 回購價格總額:最高150,000,000日元 |
(4) | 回購期限:2022年12月2日至2023年1月31日 |
(5) | 回購方法:東京證交所市場申購 |
(回購預計將在2022年12月1日將所有MUB股份轉讓給USB後開始。)
三. | 自有股份註銷提綱 |
(1) | 擬註銷股份類型:三菱UFG普通股 |
(2) | 註銷股份數:按上文第二節所述回購的股份總數 |
(3) | 預定取消日期:2023年2月28日 |
72