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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
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| ☑ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至的財政年度：2022年9月30日
或
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| ☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至 .
委託文件編號：001-34033
迪吉國際公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 41-1532464 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | | | | | | | | |
| 精益求精大道9350號 | 套房700 | | |
| 霍普金斯 | 明尼蘇達州 | | 55343 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(952) 912-3444
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | DGII | | 納斯達克股市有限責任公司 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是☐ 不是☑
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是☑
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☑不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☑不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | | ☐ | | 加速文件管理器 | | ☑ |
| 非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的報告公司 | | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制的有效性進行了評估。☑
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐不是☑
截至註冊人最近競爭的第二財季的最後一個營業日，註冊人的非關聯公司持有的有投票權股票的總市值為$734,732,375基於納斯達克全球精選市場報道的每股普通股收盤價21.52美元。(就這一計算而言，登記人的所有董事和高級管理人員都被視為登記人的附屬公司。)
截至2022年11月17日已發行的普通股：35,556,333
以引用方式併入的文件
註冊人為其2022年股東年會所作的委託書的部分內容通過引用併入本協議第三部分。
索引
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第一部分： | |
項目1.業務 | 1 |
第1A項。風險因素 | 7 |
項目1B。未解決的員工意見 | 19 |
項目2.財產 | 20 |
項目3.法律訴訟 | 20 |
項目4.礦山安全信息披露 | 20 |
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第二部分。 | |
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 21 |
項目6.選定的財務數據 | #SectionPage# |
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 23 |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露 | 35 |
項目8.財務報表和補充數據 | 36 |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | 70 |
第9A項。控制和程序 | 71 |
項目9B。其他信息 | 74 |
| |
第三部分。 | |
項目10.董事、高級管理人員和公司治理 | 74 |
項目11.高管薪酬 | 75 |
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項 | 75 |
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性 | 75 |
項目14.主要會計費用和服務 | 75 |
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第四部分。 | |
項目15.物證、財務報表附表 | 76 |
項目16.表格10-K摘要 | 80 |
第一部分：
項目1.業務
一般背景和產品介紹
Digi International Inc.(“Digi®，“我們”，“我們”)於1985年成立為明尼蘇達州的一家公司。1989年，隨着我們的首次公開募股，我們重組為特拉華州的公司。我們的普通股在納斯達克股票市場有限責任公司的納斯達克全球精選市場層交易，代碼為DGII。我們的世界總部位於明尼蘇達州霍普金斯55343號，700Suite9350 Excelsior Blvd.。我們世界總部的電話號碼是(952)912-3444。
我們是全球領先的企業和關鍵任務物聯網(IoT)連接產品、服務和解決方案提供商。我們幫助我們的客户部署、監控和管理關鍵通信基礎設施，這些基礎設施在要求苛刻的環境中以高級別的安全性和可靠性提供重要信息。根據適用的會計準則，我們有兩個可報告的運營部門：(I)物聯網產品和服務；以及(Ii)物聯網解決方案。
我們的物聯網產品和服務部門提供產品和服務，幫助原始設備製造商(“OEM”)、企業和政府客户創建和部署安全的物聯網連接解決方案。從嵌入式和無線模塊到控制枱服務器以及企業和工業路由器，我們提供各種通信子組件和成品，以滿足客户的物聯網通信需求。此外，該細分市場還為我們的客户提供設備管理平臺和其他專業服務，使客户能夠從連接到網絡的設備捕獲和管理數據。
我們的物聯網解決方案部門主要包括我們去年通過收購Ventus Wireless，LLC及其附屬實體(Ventus)和Digi SmartSense收購的託管網絡即服務(MNaaS)業務®公事。Ventus是提供MNaaS解決方案的領先者，該解決方案可為客户簡化複雜的企業廣域網(“廣域網”)連接。Ventus產品組合包括蜂窩無線和固定線路廣域網解決方案，適用於銀行、醫療保健、零售、遊戲、酒店和其他行業的一系列連接應用。SmartSense提供無線温度和其他基於條件的監控服務，以及員工任務管理服務。這些解決方案側重於以下垂直市場：食品服務、醫療保健(主要是藥店和醫院)和供應鏈。
有關我們產品和服務的更深入描述，請參閲本表格10-K第一部分末尾的“主要產品和服務”標題。
我們的公司網站地址是www.Digital.com。在我們網站的“公司-投資者關係”欄目中，我們在向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提交這些報告後，在合理可行的範圍內儘快免費提供我們的年度報告Form 10-K、季度報告Form 10-Q、當前報告Form 8-K、委託書以及對這些報告的任何修訂。我們網站上的信息不會通過引用的方式納入本報告或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他報告中。
全球宏觀經濟形勢的持續影響
全球宏觀經濟狀況的影響，主要是由烏克蘭戰爭和新冠肺炎疫情的影響，擾亂了一系列商品和服務的供應鏈，繼續給我們的業務和我們銷售的市場的短期前景帶來重大不確定性。
到目前為止，這些情況主要以不利的方式影響了我們的供應鏈，包括集裝箱船舶積壓、世界某些地區的能源短缺以及零部件和材料短缺。這導致我們製造產品所需的可用部件短缺，並增加了獲得部件以及運輸部件和產品的成本。它還延長了我們履行客户訂單的時間線，增加了我們的積壓，在某些情況下，還導致無法滿足對我們產品日益增長的需求。中斷的嚴重程度在不斷變化，這意味着我們及時滿足特定產品需求的能力受到了潮起潮落的影響。在某些情況下，這些中斷是實質性的，可能會發生更多實質性中斷。我們正在採取措施試圖減輕中斷的影響，例如將庫存需求放在更遠的未來以確保我們的零部件分配，與供應商談判和接觸以保留零部件，鼓勵客户由於交貨期較長而提前下單，並試圖(與客户一起)影響政治領導人，以確保供應商優先考慮我們客户的需求，生產對社會健康和福祉至關重要的產品所需的零部件。目前，這些中斷的持續時間和嚴重程度尚不清楚。因此，我們無法預測這些中斷對我們的業務和財務業績的最終影響，這可能是實質性的。
我們還不斷監測客户對我們銷售的產品和服務的需求，沒有看到需求出現實質性下降。
行業和市場狀況
我們認為，物聯網行業正在經歷多年的擴張，因為許多行業都在其業務中經歷數字化轉型，這推動了對物聯網功能的需求，覆蓋了廣泛的服務範圍。其中，物聯網使用案例包括基於條件的易腐爛商品監控、支持員工遠程工作、自動化工作流程和運營，以及提供和維護運營資產的安全連接和監控。
我們的物聯網產品和服務部門佔我們2022財年銷售額的大部分。這一細分市場銷售嵌入OEM產品或作為獨立產品的有線和無線產品。這些產品允許我們的客户將各種資產連接到網絡。這一細分市場在2022財年增長，主要得益於我們蜂窩和控制枱服務器收入的增長。這一細分市場包括一些處於生命週期成熟階段的產品，這些產品的銷售額幾年來一直在下降。與我們的物聯網解決方案部門相比，我們更注重盈利能力和更温和的收入增長預期來管理這一細分市場。最近，我們開始更加重視為其中許多產品提供基於訂閲的解決方案產品。
我們的物聯網解決方案部門在2022財年顯著增長，主要是因為我們在第一財季收購了Ventus。該細分市場主要由我們的SmartSense和Ventus產品組成。SmartSense為醫療保健、製藥和食品行業的食品和藥品等易腐爛商品提供基於條件的監控服務。Ventus提供MNaaS產品來管理和維護自動取款機和彩票亭等資產的網絡連接。這一細分市場的產品以訂閲模式提供，為我們提供了穩定的經常性高利潤率收入基礎。
雖然我們的業務在2022財年表現良好，我們預計市場將持續長期增長，但我們的每個業務部門都容易受到低迷的影響，要麼是因為總體宏觀經濟狀況，要麼是因為技術的持續發展，這些技術可能會降低產品的競爭力，甚至是過時的產品，以及監管環境的不確定性或變化。鑑於當前宏觀經濟狀況的不確定性，包括但不限於潛在的衰退條件、全球持續的供應鏈中斷以及基於大型項目的客户部署機會的不確定狀態，我們在2023財年的業績可能不一致。
戰略
我們仍然專注於採取措施，我們相信這些措施將帶來持續的長期增長和更高的盈利水平。這包括持續審查和管理我們提供的產品和解決方案，以符合客户利益和滿足市場需求。此外，收購幫助顯著提升了我們的產品，並推動了這兩個業務部門的增長和盈利。隨着時間的推移，我們預計將繼續積極進行進一步的收購。
物聯網產品和服務細分市場
我們的物聯網產品和服務部門正在進行管理，因此我們的產品管理和銷售人員將根據特定的產品線進行調整，以便為產品線帶來更大的市場重點和潛在的增長。我們還繼續努力將我們的硬件產品與我們的Digi Remote Manager配對®設備管理平臺以及其他支持服務。這些捆綁產品允許客户遠程監控和管理我們硬件的性能。截至2022年9月30日，這一部門產生了超過1400萬美元的年化經常性收入(ARR)。請參閲《關鍵業務指標》一節第II部，第7項有關如何衡量ARR的更多詳細信息。
物聯網解決方案細分市場
我們的物聯網解決方案部門是由基於訂閲的經常性高利潤率收入推動的。在我們於2022財年第一季度收購Ventus之後，這一細分市場現在約佔總收入的25%。截至2022年9月30日，這一細分市場產生了8000萬美元的ARR。我們有很高的有機增長預期，我們將繼續通過收購擴大規模。
Digi的SmartSense幫助客户監控温度和其他對保持易腐爛或其他敏感庫存的質量至關重要的條件，並跟蹤員工任務的完成情況。我們的努力創造了一項市場領先、高增長的硬件支持服務業務，擁有可觀的經常性收入基礎。目前，這一市場主要由規模較小的公司提供服務，這些公司缺乏基礎設施，無法以我們作為物聯網硬件提供商的悠久歷史所能做到的那樣有效和高效地向客户提供硬件支持的實施服務。
Digi的SmartSense目前為以下垂直市場的許多領先品牌提供服務：食品服務、醫療保健(主要是藥店)和供應鏈。出於合規和監管的目的，這些市場對持續監控和資產跟蹤的需求相似，我們認為它們構成了一個客户滲透率較低的大型可尋址市場。
2021年11月，我們收購了Ventus Holdings。Ventus是領先的MNaaS解決方案，可為銀行、醫療保健、零售、遊戲、酒店和其他部門的一系列應用簡化企業廣域網連接的複雜性。
收購和處置
收購
除了上文披露的2022財年對Ventus的收購外，我們還在2020財年至2021財年進行了以下收購。
2019年12月，我們收購了總部位於新澤西州的Opengear，Inc.®)，一家安全IT基礎設施產品和軟件的提供商。此次收購提供的產品是對我們的物聯網產品和服務部門的補充。
2021年3月，我們收購了Haxiot，Inc.®)，一家低功耗廣域(LPWA)無線技術提供商。此次收購通過增強Digi的嵌入式系統產品組合，並立即通過提供完整的基於LoRaWAN的解決方案來擴大公司的市場覆蓋範圍，從而增強了我們的物聯網產品和服務部門。
2021年7月，我們收購了專門提供遠程監控和工業控制解決方案的CTEK，Inc.(簡稱CTEK)。通過收購CTEK，Digi處於獨特的地位，為客户提供用於控制和監控關鍵基礎設施的電池和硬連線選項，進一步擴大Digi在快速擴張的市場中的影響力。
銷售渠道
我們物聯網產品和服務部門的很大一部分銷售是通過由分銷商、系統集成商和增值經銷商(VAR)組成的全球網絡完成的。在2022財年、2021財年和2020財年，這些第三方分別佔我們總合並收入的50.0%、47.0%和37.5%。我們的物聯網解決方案部門歷來沒有通過這些渠道進行銷售。我們還通過自己專門的銷售組織直接面向廣泛的最終用户客户完成物聯網產品和服務以及物聯網解決方案的銷售。這支敬業的銷售團隊在2022財年、2021財年和2020財年分別佔我們總合並收入的50.0%、53.0%和62.5%。
總代理商
按銷售量計算，我們規模較大的分銷商包括Arrow Electronics、Avnet、Bressner Technology GmbH、Digi-Key、Express Systems&Periepals、Ingram Micro、Mouser Electronics、Solid State Supply、對稱性電子、SYNEX、Tech Data、Tokyo Electron Device和Venco Electrtrónica S.A.。 我們還與國內和國際上的許多其他經銷商保持着關係。
戰略銷售關係
我們與其他行業領先者保持聯盟，以開發和營銷技術解決方案。其中包括許多主要的通信硬件和軟件供應商、操作系統供應商、計算機硬件製造商、企業應用程序提供商和蜂窩運營商。合作伙伴包括：AT&T、恩智浦、奧蘭治、羅傑斯、硅實驗室、T-Mobile、Telus、Telit、Verizon、沃達豐以及世界各地的其他幾家移動運營商。
我們與能源、工業、零售、運輸、醫療和政府等一系列行業的設備供應商建立了合作關係，使這些合作伙伴能夠將我們的產品和服務作為其整體解決方案的組成部分發貨。我們的產品被許多世界領先的電信公司和互聯網服務提供商使用，包括AT&T、T-Mobile和Verizon等。
不是在2022、2021或2020財年的任何一個財年，單一客户佔我們綜合收入的10%以上。
競爭
我們主要在通信技術行業進行競爭。該行業的特點是技術進步迅速，行業標準不斷髮展。新產品的推出和行業參與者的營銷活動會對這一市場產生重大影響。新的市場進入者可能會營銷和銷售顛覆性技術，從而影響我們的一個或多個產品或服務。此外，我們可能會與其他公司競爭收購新的業務或技術，而獲得此類資產的競爭可能會很激烈。我們在競爭客户的基礎上
現有和計劃中的產品功能、服務和軟件應用能力、公司聲譽、品牌認知度、技術支持、聯盟關係、質量和可靠性、產品開發能力、價格和供應情況。雖然沒有競爭對手提供類似範圍的產品和服務，但在我們的一個或多個產品或解決方案方面，不同的公司確實與我們競爭。就我們的許多產品和服務而言，我們面臨着來自公司的競爭，這些公司在這一特定產品上投入的資源和注意力超過了我們在業務範圍內所能做到的。隨着物聯網連接產品和解決方案市場的持續增長，我們預計將面臨更激烈的競爭。其中一些競爭對手可能比我們擁有的財力和技術資源多得多。
製造運營
我們將我們的製造業務外包給某些合同製造商，這些製造商主要位於泰國、墨西哥、臺灣和中國。我們依賴第三方鑄造廠或依賴第三方鑄造廠生產專用集成電路(ASIC)的半導體設備的公司。我們還外包印刷電路板生產。通過將我們的業務外包給這些製造商，我們可以利用我們供應商的製造實力，這使我們能夠專注於新產品的推出。此外，它還使我們能夠降低固定成本、保持生產靈活性並優化我們的利潤。
我們的產品是按照我們的設計製造的，有標準的和定製的部件。大多數組件都可以從多個供應商處獲得。我們有幾個單一來源的供應商關係，要麼是因為沒有替代來源，要麼是因為這種關係對我們有利。正如其他地方披露的那樣，我們的製造業務與其他公司一樣，依賴於與這些供應商的關係，這些供應商也在經歷供應鏈中斷。如果這些供應商無法提供及時可靠的零部件供應，我們可能會遇到製造延遲，從而對我們的綜合運營結果產生重大不利影響。為了減少供應鏈風險，我們增加了手頭的庫存量。
此外，由於全球大流行，人們越來越關注中國政府採取的行動，即他們如何試圖減輕大流行的影響。此外，由於烏克蘭戰爭，世界各國政府對俄羅斯和白俄羅斯實施了制裁。這些情況可能會對廣泛的業務造成潛在的不利影響，並可能擾亂我們生產的零部件或終端產品的供應。
總體而言，我們的業務被認為不是高度季節性的，儘管由於假期和工作日減少，我們第一財季的收入經常低於其他季度。
研究與開發與知識產權
由於通信技術行業的技術日新月異，我們相信我們的成功在很大程度上取決於我們員工的產品和服務開發技能，以及我們將獲得的任何技術與有機開發的技術相結合的能力。雖然我們在研發上投入了大量資源，但我們的許多競爭對手專注於的產品比我們少，而且很可能比我們在與他們競爭的市場部分投入更多的資源。最近，由於供應鏈的限制，我們的研發支出的很大一部分集中在使用不同組件的現有產品的重新設計或重新配置上。這降低了我們專注於新產品開發的能力。
我們的專有權利和技術受到版權、專利、商業祕密和商標的綜合保護。
我們已經為我們的許多產品建立了普通法和註冊商標權。我們的物聯網產品和服務主要以Digi、Rabbit®、Digi XBee和Opengear 品牌。我們相信Digi 兔子品牌與我們的目標客户羣建立了強大的認同感，我們的客户將Digi 品牌具有“可靠性”，而兔品牌具有“易融合性”。我們相信我們的客户會將Digi XBee與“易用性”聯繫在一起。我們的許多客户之所以選擇我們，是因為他們正在構建一個非常複雜的系統解決方案，他們想要最高級別的產品可靠性以及易於集成和使用。我們的物聯網解決方案由Digi品牌以Ventus和SmartSense提供。
我們的專利適用於特定的技術，並根據在美國的專利申請或專利授予日期以及在獲得專利保護的各個國家/地區的專利的法律期限而變化。我們相信我們的知識產權具有重要的價值，是我們公司和產品營銷的重要因素。
人力資本資源
截至2022年9月30日，Digi在全球擁有約790名員工。我們認為我們與員工的關係很好。
文化
作為Digi的員工，我們都應該堅持以下核心價值觀，以推動我們的文化：
•誠信
•問責制
•尊重和開放的溝通
這些核心價值觀定義了我們在日常行動和選擇中開展業務的方式。我們努力創造一個相互信任、沒有恐嚇、壓迫、歧視和剝削的尊重的工作環境。
人才
我們戰略的成功執行有賴於吸引、培養和留住我們的關鍵員工和管理團隊成員。我們員工的技能、經驗和行業知識極大地促進了我們的運營和業績。我們不斷評估、修改和增強我們的內部流程和技術，以提高員工敬業度、生產力和效率。
我們致力於促進和培育一種包容、多元的文化，毫無偏見地歡迎和慶祝每一個人。此外，我們在社區內積極參與，以促進和實現社會公平。
薪酬理念
我們的薪酬理念為我們的獎勵戰略創造了框架和基石。我們有一種按業績支付薪酬的文化，將薪酬與個人和公司的業績掛鈎。我們提供平衡的薪酬計劃，側重於以下五個關鍵要素：
•績效工資-獎勵和表彰主要貢獻者和高潛力；
•以外部市場為基礎的薪酬水平，相對於我們爭奪人才的勞動力市場具有競爭力；
•內部公平--在公司內部建立公平的薪酬關係；
•財政責任-在我們的預算內提供負擔得起的計劃；以及
•合法合規-確保組織在我們開展業務的所有州和國家/地區合法合規。
健康與安康
我們致力於為員工提供具有競爭力和全面的福利方案。我們的福利方案提供了保護和靈活性之間的平衡，以滿足我們員工的個人健康和健康需求。
主營產品和服務
我們為每個運營部門提供的主要產品和服務包括：
物聯網產品和服務細分市場
硬件產品
蜂窩產品-我們提供一系列使用蜂窩技術的產品，如LTE、LTE Advance Pro和5這是生成與網絡通信的無線協議。這些產品為主要或備用連接提供了比固定電話更具成本效益、更靈活的替代方案。它們受到農業、能源醫療、照明、數字標牌、遊戲、充電和交通以及其他工業和企業市場的全球領先企業的信任，包括：
•蜂窩路由器可幫助企業、政府、工業、運輸和OEM客户在具有挑戰性的遠程和移動環境中滿足其任務關鍵型無線連接需求。
•幫助OEM客户在其產品中嵌入蜂窩通信功能的蜂窩模塊，以便他們可以部署和管理智能且安全的蜂窩連接產品。這些模塊幫助原始設備製造商以更低的開發成本和風險更快地將產品推向市場，這樣他們就可以專注於自己的核心能力，而不是無線連接設計。
•可由軟件管理的控制枱服務器，可提供對數據中心和邊緣位置的網絡設備的安全遠程訪問。這些產品主要由大型企業中的IT組織使用，以最大限度地提高客户和員工的服務可用性，並在發生網絡故障時提供業務連續性。這項技術提高了效率，降低了代價高昂的停機風險。
射頻(“RF”)產品-這些主要以Digi XBee品牌銷售的產品包括嵌入式無線模塊以及現成的網關、調制解調器和適配器。它們被各行各業的客户使用。這些產品提供基於標準和專有無線協議的廣泛選擇，包括Zigbee、蜂窩、1 GHz以下、LPWA、WiFi和藍牙，以滿足客户的不同應用需求。
嵌入式系統產品-在Digi Connect下銷售®、ConnectCore®和Rabbit品牌這些是嵌入到廣泛行業和應用中的客户產品中的嵌入式系統模塊(“SOM”)和單板計算機。這些產品提供高度集成的計算機平臺，具有可擴展的性能、靈活的有線和無線連接以及完整的軟件平臺。這些產品的設計和開發具有外形緊湊、功耗低和產品生命週期長的特點。最新的ConnectCore產品支持先進的多核處理、安全、多媒體、人機界面(HMI)和其他新興技術，如機器學習。
基礎設施管理產品-這些產品包括串行和通用串行總線(“USB”)解決方案。我們的串行服務器(也稱為設備服務器和終端服務器)可將大多數設備安全可靠地集成到有線以太網絡中。這意味着它們能夠將通過諸如互聯網之類的TCP/IP網絡接收的數據來回轉換；從而消除了每個設備與計算機建立物理連接的需要。我們還提供多種USB解決方案，其主要功能是連接多個USB設備，允許它們通過有線或無線網絡工作，而不需要將每個設備插入自己的主機。這些產品還包括用於控制和監控關鍵基礎設施的電池和硬連線選項。
服務
Digi遠程管理器-Digi Remote Manager是一項基於雲的經常性收入服務，可為客户在整個部署生命週期內管理其連接的設備提供安全的環境。這項服務使客户能夠從單一指揮點激活、監控、診斷、重置、更新和/或升級其整個任務關鍵型設備網絡。通過“單一管理平臺”，網絡管理員可以從他們的臺式機、平板電腦或手機管理配置、更新固件、添加功能以及調度和自動化任務。
燈塔®管理軟件-燈塔是一項基於雲的經常性收入服務，通過提供對遠程網絡的安全訪問，為客户提供安全的環境來管理他們的網絡設備，無論這些網絡如何連接或用户如何與系統交互。燈塔在設計時考慮到了安全性、可擴展性和自動化，允許工程師通過一箇中央集線器控制他們網絡的各個方面。
技術服務-我們的技術服務為客户提供專業服務、數據計劃訂閲和增強的技術支持服務。專業服務包括為購買我們產品的客户提供解決方案規劃和實施服務，如現場規劃、實施管理、應用程序開發和客户培訓。我們向希望在我們的產品上啟用蜂窩連接的客户提供數據套餐訂閲。增強的技術支持可與我們經驗豐富的支持團隊提供優先、深入的技術支持諮詢。這些服務確保客户快速進入市場，將風險降至最低，並確保客户使用他們的Digi解決方案取得成功。
物聯網解決方案細分市場
Digi的SmartSense-我們的SmartSense by Digi是一個具有成本效益的端到端系統，它使用傳感器、網關和基於雲的應用程序，使食品服務(例如超市、學校和餐館)、醫療保健(主要是藥店和醫院)和運輸/物流領域的客户能夠：(I)無線監控食品和其他易腐爛或敏感商品的温度；(Ii)通過跟蹤員工完成運營任務的情況來監控設施或藥店；以及(Iii)通過用於質量控制和事件管理的端到端系統，瞭解供應鏈中的產品温度。通常，客户會預先收到硬件，包括網關和傳感器，並支付監測傳感器數據的年度訂閲費用。
文圖斯
Ventus在提供全面的MNaaS解決方案方面處於領先地位，可簡化無線和固定線路廣域網連接的複雜性。憑藉全面的端到端安全，我們的產品組合包括銀行、醫療保健、零售、遊戲、酒店和其他部門的一系列連接應用程序。Ventus支持自動取款機、遊戲、銷售點、售貨亭、數字簽名和零售應用程序，與客户密切合作，定製創新的長期MNaaS解決方案。
第1A項。風險因素
存在多種風險因素，可能對我們的運營、運營結果、財務狀況、流動性、資本資源和普通股產生實質性影響。
操作風險
全球供應鏈和貨運中斷
正如我們之前披露的那樣，像許多公司一樣，我們正在經歷供應鏈中斷的各種原因，我們認為這些原因最初是由正在進行的新冠肺炎疫情引發的，現在由於正在進行的烏克蘭戰爭而加劇。這些原因包括：勞動力中斷、集裝箱船積壓、對全球供應鏈重要的地點的實物集裝箱短缺、歐洲、中國和其他地方的能源中斷、全球通脹上升以及材料和零部件短缺。我們還在關注中俄兩國政府的政策行動，以及對俄羅斯實施經濟制裁的進展情況，這些制裁可能會對零部件和產品的供應和生產造成其他幹擾。總體而言，這些問題導致我們製造產品所需的可用部件短缺，並增加了獲得部件、製造產品以及運輸部件和產品的成本。它還延長了我們履行客户訂單的時間。中斷的嚴重程度在不斷變化，這意味着我們及時滿足特定產品需求的能力受到了潮起潮落的影響。其中一些中斷對我們的某些產品來説是實質性的。我們正在採取措施試圖減輕中斷的影響，例如將庫存需求放在更遠的未來以確保我們的零部件分配，與供應商談判和接觸以保留零部件, 由於交貨期較長，鼓勵客户提前下訂單，並試圖(與客户一起)影響政治領導人，以確保供應商優先考慮客户的需求，以確保生產對社會健康和福祉至關重要的產品所需的零部件。我們的許多供應商也正在經歷供應鏈中斷，這反過來又擾亂了我們的運營。目前，我們無法預測這些中斷的持續時間和嚴重程度，也無法預測這些中斷對我們的業務和財務結果的影響，這些影響可能是實質性的。
我們依賴於製造關係和有限來源的供應商，這些關係的任何中斷都可能導致我們的客户關係受到損害。
我們採購生產我們產品所涉及的所有零部件和某些服務，並將我們的大部分產品製造分包給專門從事此類服務的外部公司。雖然我們產品的大部分組件都可以從多個供應商處獲得，但我們有幾個單一來源的供應商關係，要麼是因為沒有替代來源，要麼是因為這種關係對我們有利。例如，文圖斯幾乎完全依賴中國的一家制造商生產其提供給客户的硬件。此外，正如在其他地方討論的那樣，一系列因素給全球許多供應鏈帶來了壓力。這對我們自己採購某些庫存和服務的能力產生了影響
我們的業務部門。其中一些影響是實質性的，未來可能會發生更多的實質性影響。不能保證我們的供應商能夠及時滿足我們未來對產品和組件的要求。此外，我們需要的許多部件的可用性在一定程度上取決於我們向供應商提供對我們未來需求的準確預測的能力。延遲或收入損失可能由我們無法控制的其他因素造成，包括組件供應商延遲交付，或不可抗力事件。作為不可抗力的一個例子，2014年11月的一場火災擾亂了我們在泰國的一家合同製造商的運營。如果我們被要求為我們所需的任何組件尋找替代供應商，鑑定和生產前的時間可能會很長，並可能導致組件成本增加和向客户提供產品的延遲。目前從有限來源獲得的任何關鍵部件的供應或製造服務的可用性的任何長期中斷都可能擾亂我們的運營，並對我們的客户關係和盈利能力產生重大不利影響。
我們某些產品和服務的銷售週期長而多變，這使得我們更難預測我們的經營業績和管理我們的業務。
銷售我們的產品和服務可能需要潛在客户和最終用户對資本和其他資源的重大技術評估和承諾，以及經常與最終用户部署新技術和測試和接受新技術的內部程序相關的延誤。由於這些和其他原因，與我們的某些產品相關的銷售週期通常很長，並受到許多重大風險的影響，例如終端用户的內部採購審查，這些風險超出了我們的控制。由於銷售週期長，某些客户的訂單規模很大，如果為特定客户預測的訂單沒有實現或延遲，我們的經營業績可能會受到實質性的不利影響。
我們使用硬件和基於雲的服務參與服務和解決方案模型，會帶來執行和競爭風險。
我們參與了同時使用硬件和基於雲的服務的服務和解決方案模式。我們的SmartSense by Digi和Ventus產品都部署了硬件、軟件和基於雲的託管。在我們的其他業務領域，我們提供託管服務和基於雲的平臺、軟件應用程序以及支持產品和服務。我們還僱傭了大量的人力和財力來開發和部署這些產品。隨着我們努力擴大這些產品的規模，這些投資已經並可能對我們的毛利率和盈利能力產生不利影響，並可能在未來繼續如此。雖然我們相信我們有強大的競爭基礎，但我們的戰略是否會吸引用户或產生成功所需的收入還不確定。使用這些產品的某些客户和潛在客户也受到了始於2020年的新冠肺炎疫情以及由此引發的全球經濟低迷的不利影響。這可能會阻礙我們贏得和留住客户的能力。我們已經並預計會遇到來自其他解決方案提供商的競爭，其中一些提供商可能擁有比我們更重要的資源來與之競爭。我們在這種商業模式上是否成功取決於許多因素，包括：
•我們有能力建立基礎設施，以有效和持續地部署和發展我們的解決方案；
•我們產品相對於競爭產品的特點和功能，以及我們有效營銷的能力；
•我們有能力與電信運營商、零部件製造商和系統集成商等第三方建立成功的戰略關係；
•我們履行某些合同所要求的服務保證承諾的能力；
•有效地爭奪市場份額；以及
•部署完整的端到端解決方案，比競爭對手的解決方案更有效、更高效地滿足市場的一般需求以及客户的特殊要求。
我們維持和發展業務的能力在很大程度上取決於我們的渠道合作伙伴分銷商和經銷商的成功。
我們很大一部分收入來自渠道合作伙伴分銷商和經銷商的銷售。此外，近年來，我們一直在採取措施，擴大與某些擁有全球影響力的分銷商的關係。這些擴張努力可能會增加我們通過渠道合作伙伴帶來的收入的百分比，或者增加我們對某些渠道合作伙伴推動銷售的依賴。如果我們的渠道合作伙伴銷售我們的產品不成功，或者我們無法獲得並留住足夠數量的高質量渠道合作伙伴，我們的經營業績可能會受到實質性的不利影響。此外，我們的渠道合作伙伴可能會營銷、銷售和支持與我們競爭的產品和服務，並可能將更多資源投入到此類產品的營銷、銷售和支持上。這些渠道合作伙伴可能有動機推廣我們競爭對手的產品，而不是我們的產品，特別是對於訂單量更大、產品提供更多樣化以及與我們的分銷商和經銷商的關係更長的競爭對手。有可能，我們的一個或多個重要的
渠道合作伙伴可能會完全停止銷售我們的產品。我們的渠道合作伙伴銷售結構可能會使我們面臨訴訟、潛在的責任和聲譽損害，例如，如果我們的任何渠道合作伙伴向客户虛假陳述我們的產品或服務的功能，或違反法律或我們的公司政策。如果我們不能有效地管理現有或未來的銷售渠道合作伙伴，我們的業務和經營業績可能會受到實質性的不利影響。
我們在全球的銷售和運營面臨着與健康流行病或流行病相關的風險，這些風險可能會擾亂我們的運營，並對我們的銷售和運營業績產生不利影響。
我們的業務運營及財務業績可能會受到廣泛爆發的傳染病或其他重大公共衞生發展不利因素的影響，例如2020年在湖北省武漢市首次發現的由新型冠狀病毒中國引起的新冠肺炎呼吸道疾病的爆發。這些影響可能包括缺少一名或多名關鍵員工或大量員工，中斷或限制我們在一個或多個設施維持運營的能力，對我們運營至關重要的旅行中斷或限制，對我們分銷或交付產品或服務能力的不利影響，以及我們供應商或客户及其合同製造商設施的臨時中斷、限制或關閉。上述任何缺勤、中斷或限制都可能對我們的銷售和經營業績產生負面影響。如果這些缺席、中斷或限制是重大的和實質性的，我們的業務連續性可能會受到威脅。根據任何此類中斷或限制的位置，可能不存在一個易於及時實施或不花費大量費用的解決方案。此外，任何重大傳染性疾病的爆發都可能對許多國家或整個世界的經濟和金融市場造成實質性和不利影響，導致經濟下滑，可能會影響對我們產品的需求，可能會影響我們的經營業績，並限制我們從貸款人或其他來源獲得資金。
收購可能會擾亂我們的業務，並嚴重損害我們的財務狀況。
我們將繼續考慮收購業務、產品或技術。如果發生任何未來的收購，我們可能會發行股票，稀釋我們目前股東的百分比所有權，產生額外的債務，承擔債務或導致大規模和立即的註銷。
我們經營任何被收購的業務也涉及許多風險，包括但不限於：
•合併收購的業務、技術或產品的問題；
•意料之外的成本；
•將管理層的注意力從核心業務上轉移；
•難以整合不同國家和文化中的企業；
•有效實施財務報告內部控制；
•對現有的與供應商和客户的業務關係產生不利影響；
•與進入我們以前沒有或有限經驗的市場相關的風險；以及
•關鍵員工的潛在流失，特別是被收購企業的員工
我們不能保證我們能夠成功地整合我們已經收購或未來可能收購的任何業務、產品、技術或人員。任何此類整合失敗都可能擾亂我們的業務，並對我們的綜合財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，我們可能不時就擬議的收購進行談判，但不能或不願完成正在考慮的收購。這可能會大大分散管理層的注意力，併為我們帶來自付費用。我們還可能因為任何已完成或未完成的收購而面臨訴訟。
我們在2018財年收購的Accelerated、2019財年收購的Opengear和2022財年收購的Ventus的業務受到客户的高度集中。
2018年，我們收購了加速。雖然Accelerated擁有許多客户，但其業務歷史上一直高度依賴於與單一電信運營商客户的關係。在確保或續訂與該客户的合同關係、以有利條件維持這種關係方面的任何中斷或困難，或我們與該客户的業務的任何其他中斷，都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和前景產生不利影響。
2019財年第一季度，我們收購了Opengear。雖然Opengear有很多客户，但它的業務歷史上一直主要集中在與幾個大客户的關係上。在確保或續簽與這些客户中的任何一個的合同關係、以有利的條款或任何其他方式維持這種關係方面的任何中斷或困難
我們與其中一個或多個客户的業務中斷可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和前景產生不利影響。
在2022財年第一季度，我們收購了Ventus。雖然Ventus有很多客户，但它的業務歷史上一直集中在與不到20個客户的關係上。在確保或續訂與任何這些客户的合同關係、以有利條件維持此類關係方面的任何中斷或困難，或我們與其中一個或多個客户的業務的任何其他中斷，都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和前景產生不利影響。
此外，一些較大的客户可能會要求折扣和回扣。因此，我們未來的收入機會可能有限，我們可能面臨定價壓力，這反過來可能對我們的毛利率和盈利能力產生不利影響。與來自任何主要客户的訂單相關的損失、減少或定價折扣將顯著減少我們的收入並損害我們的業務。此外，我們的任何主要或較大客户延遲付款和/或延長付款期限，可能會對我們支持業務運營的現金流和營運資金產生重大負面影響。
Digi的SmartSense仍然受到在新興市場運營的企業面臨的風險的影響。
Digi的SmartSense主要是通過收購四項業務組建的，最後一項業務於2017年10月完成，並在新興市場運營，歷史上從未使用基於技術的解決方案來監控易腐商品的狀況以及員工任務的競爭。Digi的SmartSense操作將面臨重大的額外風險，這些風險不一定與我們的傳統產品和服務有關。
與Digi的SmartSense相關的其他風險包括但不限於：
•部署Digi的SmartSense產品在一定程度上是為了幫助確保易腐爛的商品得到安全保存。如果我們的產品出現故障或失敗，這將帶來潛在的損失風險。
•Digi的SmartSense與我們的歷史有限，在這個市場上，我們的發展才剛剛起步，競爭對手也很多。我們不能保證我們將成功經營並繼續發展這項業務。
•我們能否在SmartSense by Digi產品上取得成功，在很大程度上取決於我們能否為客户提供易於部署的硬件和軟件產品，並提供滿足特定業務需求的特性和功能。2020年間開始的新冠肺炎疫情加劇了客户對易於部署的渴望。隨着產品和服務市場的發展以滿足客户的需求和願望，我們在這項業務的發展中可能會面臨挑戰和延遲。
鑑於這些風險和不確定性，我們可能無法通過Digi建立或保持SmartSense的市場份額，無法將其成功整合到我們的其他業務中，也無法充分利用我們已經收購或未來可能收購的業務。我們不能保證我們會收回我們對Digi在SmartSense上的投資，也不能保證我們會從這項業務中實現可觀和持續的利潤。此外，不能保證將我們管理層的注意力轉移到這項業務上不會對我們現有的其他業務產生重大不利影響，這些業務中的任何一個都可能對我們的運營業績、財務狀況和前景產生重大不利影響。
與我們的海外業務有關的風險
我們使用世界其他地區的供應商會帶來風險，可能會對我們產生負面影響。
我們從世界其他地區的供應商那裏購買了許多零部件。由於涉及的距離較遠，產品交付時間可能會延長，從而需要更長的訂購提前期。此外，由於勞工問題、天氣延誤、第三方訂單提速或海關問題，可能會發生海運延誤。組件接收的任何延長延遲都可能消除預期的成本節約，並對我們的客户關係和盈利能力產生重大不利影響。各國政府繼續對各種產品和部件徵收關税，這可能會影響某些部件和庫存的定價，並可能對我們在市場上的競爭地位和我們的財務業績產生實質性的不利影響。潛在的停電，尤其是最近在亞洲和歐洲發生的停電，也可能對我們從外國供應商那裏獲得產品零部件的能力產生重大不利影響。如果這些供應商將材料和零部件分配給其他客户，可能會出現額外的挑戰。中國政府近年來實施的政策對該國的各個行業產生了不利影響，未來他們可能會採取不利於我們所依賴的供應商的行動。最後，烏克蘭戰爭導致的對俄羅斯政府的制裁和行動，可能會對我們所依賴的供應商不利。
我們面臨着與國際業務相關的風險，這些風險可能會損害我們在海外增長收入的能力，以及我們的整體財務狀況。
我們未來的增長可能在一定程度上取決於我們在國際市場增加銷售的能力。這些銷售受到各種風險的影響，包括貨幣匯率波動、關税、進口限制和其他貿易壁壘、監管要求的意外變化、較長的應收賬款支付週期、潛在的不利税收後果以及出口許可證要求。此外，我們還面臨着在國際上開展業務所固有的風險，包括政治和經濟不穩定以及外交和貿易關係的意外變化。在我們經營業務的許多市場，商業和文化規範與美國不同，可能違反適用於我們的法律和法規的做法更為常見，如《反海外腐敗法》(FCPA)和英國《反賄賂法》(UKBA)。儘管我們實施了政策和程序，以確保遵守這些法律和法規，但我們的員工、承包商和代理商，以及參與我們國際銷售的渠道合作伙伴，可能會採取違反我們政策的行動。我們的許多供應商和戰略商業盟友也有國際業務，並受到上述風險的影響。即使我們能夠成功管理國際業務的風險，如果我們的一個或多個業務夥伴無法成功管理這些風險，我們的業務可能會受到不利影響。不能保證這些因素中的一個或多個不會對我們的業務戰略和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們未能有效遵守與我們的海外業務有關的監管法律，可能會對我們的收入和盈利能力產生實質性的不利影響。
在向外國客户銷售我們的產品時，我們被要求遵守美國政府的出口法規，包括在發貨前對我們的產品進行適當的分類和根據拒絕方名單進行篩選。我們還被要求直接或間接遵守《反海外腐敗法》和所有其他反腐敗法律的規定，包括遵守該法的反賄賂禁令以及會計和記錄保存要求。違反《反海外腐敗法》或其他類似法律可能會引發制裁，包括不能獲得美國政府的保險和融資，以及鉅額罰款。如果不遵守上述規定，我們也可能會阻止我們在國際司法管轄區銷售我們的產品，這可能會對我們的收入和盈利能力產生重大不利影響。
競爭和聲譽風險
我們面臨着來自老牌公司的激烈競爭，這些公司可能比我們和我們的產品具有顯著的優勢。
我們產品的市場競爭非常激烈。我們的某些競爭對手和潛在競爭對手擁有或可能開發出比我們更多的財務、技術、製造、營銷和人力資源，無論是總體上還是相對於他們在競爭中向我們銷售的產品集而言。此外，有許多公司在各個細分市場上與我們競爭我們的產品，他們的產品可能在符合現有和新興行業標準、與其他產品的互操作性、管理和安全功能、性能、價格、易用性、可擴展性、可靠性、靈活性、產品功能和技術支持等方面比我們的產品具有優勢。
我們現有和潛在的競爭對手在與我們競爭的產品領域已經或可能形成以下一個或多個顯著優勢：
•更加專注於單個產品或產品類別；
•更多的財政、技術和營銷資源；
•向我們的產品過渡的障礙；
•在更大的地理區域內提高品牌認知度；
•更全面的產品特性和功能；
•與OEM和最終用户客户建立長期合作關係；
•卓越的客户服務能力和質量；
•較長的營運歷史；以及
•更大的客户羣。
我們不能保證我們將能夠成功地與現有和潛在的競爭對手競爭。這些競爭對手可能能夠更快地開發或適應新的或新興的技術和客户要求的變化，或者將更多的資源投入到產品的開發、推廣和銷售中。此外，可能會出現新的競爭對手或現有競爭對手之間的新聯盟，並迅速獲得可觀的市場份額。
我們對新產品開發的依賴和我們行業的快速技術變化使我們容易受到競爭對手的產品推出和增強、服務能力和類似風險造成的市場份額損失的影響。
我們行業的特點是技術日新月異、行業標準不斷演變、新產品推出頻繁、某些情況下產品生命週期較短以及客户需求快速變化。產品的推出和包含新技術的增強可能擾亂我們競爭的一個或多個市場，以及影響我們行業的新行業標準或法規的出現，可能會使現有產品過時或無法銷售。
我們未來的成功將取決於我們是否有能力改進現有產品，推出新產品以滿足不斷變化的客户要求和新興技術，並展示我們產品相對於競爭產品的性能優勢和成本效益。如果我們未能修改我們的產品以支持新的替代技術，或未能使客户廣泛接受此類修改後的產品，可能會導致我們失去市場份額，並導致我們的收入下降。此外，如果我們的競爭對手提供與其產品的實施和使用相關的更好的服務能力，我們的業務可能會受到負面影響。
我們可能會在開發和營銷產品增強功能或新產品方面遇到延遲，以響應技術變化、不斷髮展的行業標準或法規以及不斷變化的客户要求。我們不能保證我們不會遇到可能延遲或阻止這些產品或產品增強的成功開發、推出和營銷的困難，也不能保證我們的新產品和產品增強將充分滿足市場需求，並在現有或更多市場實現任何重大或可持續的市場接受度。此外，我們或我們的競爭對手未來推出或宣佈的產品，包括新技術或行業標準、法規或客户要求的變化，可能會使我們當時現有的產品過時或無法銷售。隨着新的競爭對手出現在我們銷售產品的市場上，這種風險可能會變得更加明顯，特別是如果這些競爭對手比我們擁有更多的資源來開發和營銷新產品和技術並提供相關服務的話。不能保證我們或我們的一個或多個競爭對手推出或宣佈新產品不會導致客户推遲購買我們的現有產品，這可能會導致我們的收入下降。
如果我們在競爭激烈的市場上不能成功競爭，可能會導致價格下降和市場份額的喪失。
我們經營的市場的特點是快速的技術進步和不斷髮展的行業標準。行業參與者的新產品推出和營銷活動可能會對市場產生重大影響。此外，隨着我們行業的市場增長和新進入者進入市場，我們在市場上面臨的競爭數量可能會發生變化和增長。現在和未來的競爭對手可能能夠更快地發現新市場和開發產品，這些產品優於我們開發的產品。這些競爭對手可能會比我們更快地適應新技術，投入更多資源進行研發，更積極地推廣產品，併為產品定價更具競爭力。競爭也可能加劇，或者我們可能不再能夠在我們競爭的市場上有效競爭。
戰略風險
我們打算繼續投入大量資源用於我們的研發，如果不成功，可能會導致我們的收入下降，並損害我們的業務。
我們打算在未來幾年繼續投入大量資源用於研究和開發，以增強我們現有的產品供應和開發更多的產品供應。在2022財年、2021財年和2020財年，我們的研發支出分別佔收入的14.2%、15.1%和15.7%。如果我們的研發工作無法增強現有產品和開發新產品、應用程序和服務，如果我們在部署這些增強的或新的產品、應用程序和服務方面遇到延誤，或者如果我們增強或開發的產品、應用程序和服務不成功，我們的業務可能會受到損害。即使我們改進現有產品並開發被我們的目標市場接受的新產品、應用程序和服務，這些產品、應用程序和服務的淨收入可能不足以證明我們在研發方面的投資是合理的。
我們的許多產品、應用程序和服務都是通過內部開發的技術和獲得的技術相結合而開發的。我們繼續開發產品、應用和服務的能力可能在一定程度上取決於在市場上發現和獲得新技術。即使我們確定了我們認為將與我們內部開發的技術相輔相成的新技術，我們也可能無法成功地獲得這些技術或將它們有效地與我們現有的技術相結合。
我們發展業務的能力在一定程度上取決於我們與第三方發展和維護的戰略關係，以及我們以商業上可接受的方式整合和確保我們的產品和服務與某些戰略合作伙伴的產品和服務協調使用的能力。
我們認為，我們提高銷售額的能力在一定程度上取決於保持和加強與電信運營商、系統集成商、企業應用程序提供商、組件提供商和其他戰略技術公司等各方的關係。一旦建立了關係，我們可能會投入大量的時間和資源來努力促進我們的商業利益，並且不能保證任何戰略關係將產生足夠的收入來抵消我們用來促進關係的大量資源。與我們建立戰略關係的各方也與與我們競爭的公司合作。對於這些各方是否投入足夠的資源來推廣、銷售和實施我們的產品，我們的控制有限(如果有的話)。此外，新的或新興的技術、技術趨勢或客户需求的變化可能會導致與我們保持戰略關係的某些公司不再重視與我們的業務往來，或者成為未來的潛在競爭對手。我們對這些當事人的其他商業活動的控制也是有限的(如果有的話)，如果他們未能按照商業倡議執行、被指控違法或因其他原因遭受聲譽損害，我們可能會因為與這些當事人的關聯而遭受聲譽損害。所有這些因素都可能對我們的業務和經營結果產生實質性的不利影響。
在某些情況下，我們預計與第三方建立戰略關係將導致我們的產品或服務與其他方的產品或服務整合。為這些關係確定合適的各方，並與他們談判和記錄商業協議，需要大量的時間和資源。我們希望這些協議通常是非排他性的，不會禁止另一方與我們的競爭對手合作或提供競爭服務。一旦建立了關係，我們在以商業上可以接受的方式結合我們的產品和服務方面可能會遇到困難。我們預計，這種動態在未來可能會變得更加常見。在這種動態中，我們創造銷售的能力取決於我們與第三方銷售的產品和服務的互動。在任何特定情況下，我們都不能保證我們將以商業上可接受的方式成功地使我們的產品與其他方的產品互動，即使我們這樣做了，我們也不能保證所產生的產品和服務將通過這種關係有效地營銷或銷售。
我們未能有效地預測或管理產品過渡，可能會對我們的收入和盈利能力產生實質性的不利影響。
我們或我們的競爭對手可能會不時宣佈新的或增強的產品，以取代或縮短我們現有產品的生命週期。宣佈當前計劃的或其他新的或增強的產品可能會導致客户推遲或停止購買我們的產品，直到這些產品上市。此外，推出新的或改進的產品要求我們管理從舊產品庫存的過渡，並確保能夠交付足夠的新產品或改進產品以滿足客户需求。我們未能預測到與舊產品相關的收入下降，或未能有效地管理從舊產品過渡到舊產品，可能會導致庫存過時，並對我們的收入和盈利能力產生實質性的不利影響。
我們依賴第三方來生產我們的產品，如果這些製造商遇到經營限制或我們沒有正確預測客户需求，可能會對我們的業務產生不利影響。
我們依賴第三方在中國、墨西哥和泰國等國家生產我們的產品。這些製造商為我們及時提供成品的能力受到許多他們無法控制的中斷的影響，其中包括：供應商提供的零部件的可用性；持續的新冠肺炎疫情導致的勞動力短缺；能源短缺(如中國不時遇到的問題)、政府監管制度的變化或其他因素。如果我們沒有正確預測客户對產品的需求，任何交付期延長或服務中斷都可能導致收入損失，並對我們的業務、運營結果、財務狀況和前景產生不利影響。
關鍵人員的流失可能會阻礙我們執行業務戰略。
我們的業務和前景在很大程度上取決於我們的高管以及關鍵技術人員和其他人員的持續貢獻。這些人才的競爭非常激烈，在目前大量工人離開現有工作崗位尋找新機會的環境下，不能保證我們一定能成功地留住合格的人才。未能吸引和留住關鍵人員可能會導致我們無法執行我們的業務戰略。
與經濟和市場狀況有關的風險
我們的綜合經營業績和財務狀況可能會受到全球經濟狀況和信貸緊縮的不利影響。
如果全球經濟狀況大幅下滑，這些情況可能會使我們的客户和供應商難以或不可能準確預測和規劃未來的業務活動，這可能會導致他們放緩或暫停在產品和服務上的支出。我們的客户可能會發現很難及時獲得足夠的信貸，這可能會導致他們向我們下訂單或及時向我們支付以前購買的款項的能力受損。如果發生這種情況，我們的收入可能會減少，從而對我們的運營結果產生負面影響。此外，我們可能被迫增加信貸損失準備金，我們的未償還天數可能會增加，這將對我們的現金狀況、流動性和財務狀況產生負面影響。如果我們承擔了債務，我們可能無法遵守金融契約或償還債務。我們既無法預測經濟衰退的時間或持續時間，也無法預測經濟衰退的發生。任何低迷都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和前景產生實質性的不利影響。
我們的毛利率可能會下降。
我們的毛利率可能會下降，這可能會降低我們的整體盈利能力，並對我們的財務業績產生不利影響。我們銷售的一些硬件產品的產品生命週期即將結束。這些成熟的硬件產品歷來以高於我們其他產品和服務的毛利率銷售。我們預計，我們許多成熟產品銷量下降的大趨勢將繼續下去，下降的速度可能會加快。此外，由於通貨膨脹導致的商品和服務價格上漲，以及我們行業持續的成本壓力，給我們和其他製造商銷售硬件產品的價格帶來了下行壓力。我們已經表示，我們願意從客户那裏實現較低的毛利率水平，以換取長期的、有約束力的購買承諾。如果這一戰略成功，可能會給我們的毛利率帶來下行壓力。雖然我們長期戰略的一部分是銷售軟件應用程序和物聯網解決方案，如Digi的SmartSense和Ventus產品，這些產品可能會以相對較高的毛利率提供經常性收入，但這些類型的產品仍處於客户採用的早期階段，其銷售增長不一定是可預測或有保證的。因此，除非我們能夠有效地實施成本削減措施，以抵消這些因素的影響，否則我們的毛利率可能會下降。
我們的收入可能會受到基於重大大型項目採購水平的波動的影響。
不是在過去三個財年的任何一年中，單一客户佔我們收入的10%以上。然而，我們的許多客户都會為不會重複的大型項目進行大量的一次性硬件採購。因此，我們的收入可能會受到重大波動的影響，這取決於我們是否能夠完成基於項目的重大銷售機會。此外，在我們Digi和Ventus的SmartSense業務中，相對於其他客户，某些客户的部署規模過大。根據不同財政期間的新部署規模，我們可能會看到這項業務的收入波動。我們未能在特定財政期間完成一個或一系列重要的銷售機會，可能會對我們在該期間的收入產生重大不利影響。
我們的一些產品銷往成熟市場，這可能會限制我們繼續從這些產品中創造收入的能力。
我們的一些硬件產品銷往成熟市場，這些市場的特點是需求下降。我們已經進行了有針對性的投資，向這些成熟市場提供增強的新產品，並相信這可能會緩解需求的下降。然而，從長遠來看，由於採用了新技術，預計這些硬件產品的整體市場將會減少。因此，我們預計這些產品的收入將隨着時間的推移繼續下降。因此，我們的未來前景在一定程度上取決於我們收購或開發併成功營銷針對成長型市場的額外產品的能力。
我們税率的意外變化可能會影響我們未來的業績。
我們未來的有效税率可能會受到法定税率不同國家收益組合的意外變化、我們遞延税項資產和負債估值的變化、税法或我們對此類法律的解釋的變化的有利或不利影響。此外，我們可能會受到美國國税局和其他美國和國際税務機構對我們的所得税申報單的審查。我們定期評估這些審查產生的潛在結果，以確定我們的所得税撥備是否充足。不能保證這些檢查的結果不會對我們的綜合經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們可能有額外的納税義務。
我們在美國和許多外國司法管轄區都要繳納所得税。在確定我們在全球範圍內的所得税撥備時，包括我們為不確定的税收狀況預留的準備金，需要做出重大判斷。在正常的業務過程中，有許多交易和計算最終確定的税收是不確定的。我們定期接受税務機關的審計。儘管我們相信我們的税務估計是合理的，但税務審計的最終確定可能與我們歷史上的所得税撥備和應計項目有很大不同。審計結果可能會對我們的綜合財務狀況、經營結果或作出決定的一個或多個時期的現金流產生重大影響。
信貸和流動性風險
不遵守我們信貸安排下的契約可能會對我們獲得額外資本和/或造成違約事件的能力產生實質性的不利影響。
於2021年12月22日，Digi訂立第三份經修訂及重述的信貸協議，該協議修訂及重述於2021年11月1日訂立的第二份經修訂及重述的信貸協議，包括3.5億美元定期貸款B擔保貸款(“定期貸款”)及3,500萬美元循環信貸安排(“循環信貸安排”，連同定期貸款為“貸款”)。這筆貸款取代了我們與蒙特利爾銀行於2021年3月15日簽訂的銀團優先擔保信貸協議，並取代了我們定期貸款和左輪手槍的剩餘餘額。這筆3500萬美元的循環信貸安排目前尚未動用，其中包括1000萬美元的信用證子貸款和1000萬美元的Swingline子貸款。定期貸款的金額將在每個財政季度的最後一天按季度分期償還，從2022年6月30日開始，年攤銷率為定期貸款原始本金總額的5%。定期貸款的剩餘未償還餘額將在七年後全額償還。
如果我們無法產生足夠的現金流或以其他方式獲得必要的資金來支付所需的貸款，我們將違約。我們還必須遵守信貸協議下的幾個財務契約。我們遵守該等財務契約的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響，這可能會導致信貸協議項下的違約；此類違約可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
定期貸款包含一些肯定契諾，循環信貸安排包含慣常的肯定和否定契諾，包括限制Digi及其子公司產生額外債務、處置重大資產、進行某些投資(包括除許可收購以外的任何收購)、支付某些款項、進行出售和回租交易、授予其資產留置權或利率管理交易的能力的契約，但須受某些限制。這些限制可能會對我們的業務產生不利影響。
全球信貸市場的負面狀況可能會損害我們投資組合的一部分。
我們的投資組合可能包括存單、商業票據、貨幣市場基金、公司債券和政府市政債券。這些有價證券被歸類為可供出售，並以公允市場價值計價。我們的一些投資可能會遇到流動性減少的情況，如果減值被視為非臨時性的，可能會導致減值費用。這一虧損將計入我們的綜合經營報表，這可能對我們的綜合經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
技術和網絡安全風險
我們面臨各種網絡安全風險，這些風險在我們和其他第三方運營的基於雲的技術中尤為嚴重，這些技術構成了我們解決方案的一部分。這些風險可能會增加我們的成本，並可能損害我們的品牌和聲譽。
隨着我們繼續將銷售和開發工作的很大一部分轉向基礎更廣泛的解決方案，如Digi的SmartSense、Digi Remote Manager和Ventus產品，我們預計將存儲、傳輸並可能處理設備產生的大量數據。此外，我們的許多業務應用現在都存在於由第三方管理的雲平臺中，這也增加了第三方違規的風險。
這些數據可能包括我們的客户或與他們有業務往來的其他第三方的機密或專有信息、知識產權或個人身份信息。對我們來説，重要的是維護客户和與我們有業務往來的其他方認為提供合理水平的可靠性和安全性的解決方案和相關基礎設施。儘管採取了安全措施和其他預防措施，但我們的產品和服務使用的基礎設施和傳輸方法可能容易受到攔截、攻擊或其他破壞性問題的攻擊。其他公司持續高調的數據泄露事件證明，外部環境對信息安全的敵意正變得越來越大。不當披露數據或認為我們的數據安全不足可能會損害我們的聲譽，引發法律訴訟，或使我們的公司根據保護數據的法律承擔責任，這些法律可能會隨着時間的推移而發展和擴大範圍。這些因素中的任何一個都可能導致我們的成本增加和收入損失。
如果網絡攻擊或其他安全事件允許未經授權訪問或修改我們客户的數據或我們自己的數據，無論是由於我們的系統或由第三方操作的相關係統出現故障，我們的品牌和聲譽都可能受到損害。
我們處理和修復這些事件所產生的成本可能會顯著增加我們的費用。這些類型的安全事件還可能導致訴訟、監管調查和增加法律責任，在某些情況下包括與客户通知和欺詐監測有關的合同成本。此外，隨着對隱私和數據安全問題的監管重點不斷增加，以及有關保護信息的全球法律法規變得更加複雜，我們業務的潛在合規風險和成本預計將加劇。
我們的產品與廣泛生態系統中的產品和組件一起運行，並依賴於這些產品和組件。如果這些組件中的一個存在安全漏洞，並且存在針對它的安全漏洞，我們可能面臨成本增加、收入減少、責任索賠或對我們的聲譽或競爭地位造成損害。
與我們的知識產權有關的風險
如果我們不能保護我們的知識產權，我們的競爭能力可能會受到威脅。
我們的競爭能力在一定程度上取決於我們的專有權利和技術。我們的專有權利和技術受到版權、專利、商業祕密和商標的綜合保護。我們與我們的員工簽訂保密協議，有時還與我們的客户、潛在客户和其他第三方簽訂保密協議，並限制對我們專有信息的分發。不能保證我們在這方面採取的步驟將足以防止我們的技術被盜用。我們懸而未決的專利申請可能會被拒絕，任何專利一旦發佈，可能會被我們的競爭對手規避。此外，不能保證其他國家不會開發出優於我們技術的技術。儘管我們努力保護我們的專有權，但未經授權的各方可能會試圖複製我們產品的某些方面，或獲取和使用我們認為是專有的信息。此外，一些外國的法律並沒有像美國的法律那樣充分地保護我們的所有權。我們不能保證我們在美國或國外保護我們的專有權利的手段是足夠的，也不能保證競爭對手不會獨立開發類似的技術。我們未能充分保護我們的所有權，可能會對我們的競爭地位和我們的業務產生實質性的不利影響。
我們不時會遇到與知識產權或其他索賠有關的索賠和訴訟，這可能會對我們造成嚴重傷害，並要求我們招致鉅額費用。
通信技術行業的特點是涉及專利和其他知識產權的訴訟頻繁。我們不時會收到第三方的通知，稱我們的產品侵犯了他人擁有的知識產權。任何確定第三方侵權索賠有效性的訴訟，無論是做出對我們有利的裁決還是由我們達成和解，都可能代價高昂，並分散我們管理人員和技術人員的精力和注意力，使他們無法完成生產任務。這可能會對我們運營業務和滿足客户需求的能力產生實質性的不利影響。不能保證第三方的任何侵權索賠，無論其是否具有可取之處，都不會對我們的業務、經營業績、財務狀況或前景產生重大不利影響。如果對任何此類事件做出不利裁決，我們可能會被要求支付大量損害賠償金，停止製造、使用和銷售侵權產品，停止使用某些工藝，或被要求根據索賠侵權的第三方的知識產權獲得許可證。不能保證許可證會以合理的條款或根本不存在。我們營銷產品的能力受到的任何限制，或與重新設計我們的產品或向第三方支付許可費相關的延遲和成本，或我們未能以商業合理的條款開發或許可替代技術，都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
政府和政治風險
我們無法從政府監管機構獲得適當的電信運營商認證或批准，可能會阻礙我們在無線產品中增加收入的能力。
我們的無線產品在某些地理市場的銷售有時取決於能否獲得電信運營商認證和/或某些政府機構的批准。未能獲得這些批准或延遲獲得批准，可能會影響我們進入目標市場或在這些市場有效競爭的能力，並可能對我們的業務和前景產生不利影響。
我們未能有效地遵守適用的環境法律和法規的要求，可能會對我們的收入和盈利能力產生實質性的不利影響。
某些州和國家的產品生產和銷售可能會使我們受到環境和其他法規的約束。此外，某些州和國家可能會通過新的法規，要求我們的產品滿足某些要求才能使用環境友好型組件。歐洲聯盟在#年發佈了兩項與化學物質有關的指令。
電子產品。《廢棄電氣和電子設備指令》規定某些電氣和電子設備的生產商負責收集、再利用、回收、處理和處置放置在歐盟市場上的設備。《危險物質限制指令》禁止在歐洲聯盟市場上銷售的電氣和電氣設備中使用某些危險材料。未來，包括美國在內的各國可能會採取進一步的環境合規計劃.如果我們未能遵守這些規定，我們可能無法在這些規定適用的司法管轄區銷售我們的產品，這可能會對我們的收入和盈利能力產生重大不利影響。
與我們普通股相關的風險
主動收購建議、治理變更建議、代理權競爭和由此引發的訴訟可能會對我們的運營產生不利影響，造成不確定性，並影響我們證券的市場價格和波動性。
2017年，我們收到了一份主動收購提議，我們行業的其他公司過去一直是主動收購提議的目標。如果第三方，如競爭對手、私募股權公司或激進投資者主動提出收購建議，或提議改變我們的治理政策或董事會，或提出其他關於我們所有權結構或運營的建議，我們對這些建議的審查和考慮可能會嚴重分散我們管理層和員工的注意力，並可能需要我們花費大量的時間和資源。這樣的提議可能會給我們的員工帶來不確定性，這種不確定性可能會對我們留住關鍵員工、招聘新人才或完成我們可能希望進行的收購的能力產生不利影響。我們的客户、供應商和其他業務夥伴之間的類似不確定性可能會導致他們終止、或不與我們續簽或簽訂協議。某些建議可能會導致代價高昂的代理權競爭或訴訟，從而擾亂我們的業務運營或對我們的經營業績造成不利影響。與任何此類提議相關的管理層和員工分心也可能對我們以最佳方式開展業務和實現戰略目標的能力產生不利影響。這樣的提議或撤回，可能會在投資者和潛在投資者中造成對我們未來方向的不確定性，並影響我們普通股的市場價格，而不考慮我們的運營或財務表現。
特拉華州一般公司法和我們的章程文件中的某些條款具有反收購效力。
根據特拉華州一般公司法和我們的章程文件，存在某些機制可以推遲、推遲或阻止控制權的變更。例如，根據特拉華州法律，我們被禁止在交易發生之日起三年內與有利害關係的股東進行某些業務合併，除非符合某些要求，而且與利害關係方進行的某些業務合併交易需要獲得多數股東的批准。
我們的公司註冊證書包含一項“公允價格”條款，要求多數股東批准某些與利害關係方的商業合併交易，而且這一條款不得更改，除非我們有投票權的股票至少有80%的流通股投票。我們憲章文件中的其他機制也可能推遲、推遲或阻止控制權的變更。例如，我們的公司註冊證書規定，我們的董事會有權發行一系列我們的優先股，投票權和其他權力由董事會決定。此外，我們有一個分類的董事會，這意味着我們的董事分為三個級別，以交錯的方式選舉，任期三年。由於每一級別的三年任期與其他級別的董事任期重疊，因此不能在任何一年更換整個董事會。根據特拉華州的法律，在保密董事會任職的董事除非有理由，否則不能被股東免職。這些反收購條款的影響可能會阻止未經董事會批准的企業合併交易，包括可能向部分或全部股東提供高於市場價的收購。
我們普通股的價格一直不穩定，未來可能會繼續波動。
我們普通股的市場價格和許多其他高科技公司一樣，已經大幅波動，未來可能還會繼續波動。2022財年，我們普通股在納斯達克全球精選市場的收盤價從每股18.54美元到37.44美元不等。我們在2022年11月17日的收盤價為每股39.50美元。例如，我們或其他公司關於收到客户訂單的公告、經營業績的季度變化、關鍵人員的離職、收購或資產剝離、額外的股權或債務融資、客户現場試驗的結果、科學發現、技術創新、訴訟、產品開發、專利或專有權、政府法規以及一般市場狀況和風險，可能會對我們普通股的市場價格產生重大影響。
如果我們的股價在一段持續的時間內下跌，我們的利潤大幅下降，或者我們被收購的業務沒有達到收購時預期的結果，我們可能需要確認我們的商譽減值。
我們普通股的價格可能會下跌。如果這種下降持續一段時間，我們的商譽可能會受到損害。我們的市場價值取決於某些因素，包括我們產品、服務和解決方案未來的持續增長。如果這樣的增長沒有實現或我們的預測(包括收購時建立的預測)得不到滿足，我們的利潤可能會大幅減少，我們的市值可能會下降，這可能會導致我們的商譽減值。正如在其他風險因素中討論的那樣，可能存在我們無法控制的情況，可能會加劇導致此類減值的條件。
與我們的行業相關的風險
我們依賴於別人擁有和控制的無線通信網絡。
如果我們無法持續接入數字蜂窩無線運營商，我們的收入可能會下降，因為我們依賴這些運營商為客户提供足夠的網絡容量、可靠性和安全性。如果我們的無線運營商提高服務價格或遭遇運營或技術故障，我們的財務狀況可能會受到影響。
自然災害、戰爭和其他我們無法控制的事件可能會對我們的供應鏈和客户造成負面影響，從而對我們的收入和盈利能力造成不利影響。
我們用於生產產品的某些部件和其他材料來自易受自然災害或其他我們無法控制的事件影響的地區，例如新冠肺炎大流行或烏克蘭持續的戰爭。這些和其他我們無法控制的事件可能會對我們的供應鏈和我們的業務產生不利影響。如果我們無法獲得必要的材料，我們的供應鏈可能會中斷，這將阻礙我們及時生產產品的能力。它還可能導致我們尋找其他供應來源，這些來源可能更昂貴，或者我們可能無法及時獲得。我們還冒着損壞供應商設施中的任何工具、設備或庫存的風險。例如，2011年10月的洪水和2014年11月的火災擾亂了我們在泰國的一家合同製造商的運營。此外，我們的客户可能不會遵循他們的正常採購模式，或者由於他們在該地區的業務受到影響而暫時停止向我們採購，從而導致我們的收入和盈利能力出現意外波動或下降。自然災害、戰爭和其他我們無法控制的事件可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
下表列出了截至2022年9月30日對我們至關重要的物業位置：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財產的位置 | | 設施的使用 | | 細分市場 | | 近似正方形素材 | | 所有權或租賃到期日 |
明尼蘇達州霍普金斯
(公司總部) | | 研發、銷售、銷售支持、市場營銷和管理 | | 物聯網產品和服務 | | 59,497 | | 2032年1月 |
| 明尼蘇達州伊甸園 | | 製造和倉儲 | | 物聯網產品和服務 | | 58,000 | | 擁有 |
| 德克薩斯州桑迪 | | 銷售、技術支持、研發、管理、製造和倉儲 | | 物聯網產品和服務 | | 35,466 | | 2030年12月 |
| 康涅狄格州諾沃克 | | 銷售、銷售支持、技術支持、研發、管理、製造和倉儲 | | 物聯網解決方案 | | 14,115 | | 2027年7月 |
| 馬薩諸塞州波士頓 | | 研發、銷售、銷售支持和市場營銷 | | 物聯網解決方案 | | 13,302 | | 2026年8月 |
| 澳大利亞昆士蘭 | | 研究與開發 | | 物聯網產品和服務 | | 12,422 | | 2023年11月 |
| 印第安納州米沙瓦卡 | | 銷售、技術支持和管理 | | 物聯網解決方案 | | 7,829 | | 2026年8月 |
| 伊斯馬寧，德國 | | 銷售、銷售支持和管理 | | 物聯網產品和服務 | | 6,878 | | 2022年9月 |
| 愛迪生，新澤西州 | | 行政管理 | | 物聯網產品和服務 | | 6,223 | | 2025年3月 |
除了上述地點外，我們在世界各地還有各種不被視為重要地點的地點。
項目3.法律程序
在正常的業務過程中，我們會受到各種索賠和訴訟，這些索賠和訴訟可能包括但不限於專利侵權和知識產權索賠。由於這些事件本身的不可預測性，我們無法預測任何潛在索賠或訴訟的結果，但我們相信，我們未來可能會做出判決或就索賠達成和解，這可能會對我們在任何特定時期的運營產生重大不利影響。看見附註16請參閲本年度報告所列合併財務報表，瞭解與法律事項有關的更多信息。
項目4.礦山安全披露
沒有。
第二部分。
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
股票上市
我們的普通股在納斯達克全球精選市場有限責任公司的納斯達克全球精選市場層上市，代碼為DGII。2022年11月17日，登記在冊的股東有103人。
發行人回購股權證券
下表列出了在2022財年第四季度，Digi International Inc.或任何“關聯買家”(根據1934年《證券交易法》第10b-18(A)(3)條的定義)購買我們普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購買的股份總數(%1) | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據該計劃可購買的股票的最高美元價值 |
| July 1, 2022 - July 31, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| August 1, 2022 - August 31, 2022 | | 5,530 | | | $ | 33.58 | | | — | | | $ | — | |
| 2022年9月1日-2022年9月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 總計 | | 5,530 | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
(1)報告的所有股份均被僱員沒收，以履行與歸屬受限制股票單位有關的預扣税款義務。
績效評估
下圖比較了從2017年9月30日納斯達克美國股市收盤到2022年9月30日，也就是2021財年最後一天，股東對我們普通股的累計總回報，以及同期納斯達克美國基準TR指數(下稱“美國基準指數”)和納斯達克電信指數(“同行指數”)的總累計回報。我們已經確定，我們的業務線在很大程度上可以與同行指數中的公司相媲美。2017年9月30日，對於我們的普通股、美國基準指數和同行指數，圖表的指數水平設置為100美元，並假設所有股息進行再投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2017財年 | | 2018財年 | | 19財年 | | 2020財年 | | 21財年 | | 22財年 |
| Digi International Inc. | | $ | 100.00 | | | $ | 126.89 | | | $ | 128.49 | | | $ | 147.45 | | | $ | 198.77 | | | $ | 316.42 | |
| 納斯達克美國基準TR指數 | | $ | 100.00 | | | $ | 117.79 | | | $ | 121.29 | | | $ | 140.05 | | | $ | 184.89 | | | $ | 151.60 | |
| 納斯達克電信指數 | | $ | 100.00 | | | $ | 103.11 | | | $ | 118.07 | | | $ | 121.84 | | | $ | 134.26 | | | $ | 97.54 | |
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
我們管理層的討論和分析應與我們的合併財務報表和本10-K表格年度報告中的其他信息一起閲讀。
我們在本報告中省略了對我們的綜合財務報表所涵蓋的三年中最早的一年的討論，因為該披露已經包括在我們的年度報告中表格10-K2021財年，於2021年11月24日向美國證券交易委員會提交。鼓勵你參考該報告第二部分第7項，討論我們2020財政年度與2021財政年度相比的財務狀況和業務結果。
1995年《私人證券訴訟改革法》下的安全港聲明
本10-Q表格包含的某些陳述屬於“前瞻性陳述”，符合1995年“私人證券訴訟改革法”定義的“前瞻性陳述”，也符合修訂後的1933年“證券法”第27A節和修訂後的1934年“證券交易法”第21E節的含義。
前瞻性陳述
本討論包含基於管理層當前預期和假設的前瞻性陳述。這些陳述通常可以通過使用前瞻性術語來識別，如“假設”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“目標”、“可能”、“將會”、“預期”、“計劃”、“潛在”、“項目”、“應該”或“繼續”，或其否定或其他變體或類似術語。除其他事項外，這些陳述涉及對Digi運營的商業環境的期望、對未來業績的預測、感知的市場機會以及關於我們的使命和願景的陳述。此類陳述不是對未來業績的保證，涉及某些風險、不確定因素和假設。這些風險包括：持續影響全球企業的供應鏈和運輸挑戰；持續的新冠肺炎疫情及其緩解措施；持續的通脹壓力以及對潛在經濟衰退和像我們這樣的公司在這種情況下開展全球業務的能力的擔憂；當前烏克蘭戰爭引發的風險；公司運營所處的高度競爭的市場；可能取代我們銷售的產品的技術快速變化；網絡產品價格下降；我們對分銷商和其他第三方銷售產品的依賴。重大采購訂單被取消或更改的可能性、產品開發工作的延遲、用户對我們產品的接受程度的不確定性、以商業接受的方式將我們的產品和服務與其他方的產品和服務集成的能力、如果我們的任何產品存在設計或製造缺陷可能產生的潛在責任, 我們整合和實現收購的預期收益的能力，例如我們最近完成的對Ventus的收購，我們為任何訴訟辯護或滿意解決的能力，全球經濟狀況和世界特定地區經濟狀況的不確定性，可能對產品需求以及客户和供應商的財務償付能力產生負面影響的全球經濟狀況的不確定性，自然災害和其他我們無法控制的事件的影響，可能對我們的供應鏈和客户產生負面影響的影響，與重組、重組或其他類似業務計劃相關的潛在意外後果，這些可能影響我們留住重要員工的能力，或以其他意外和不利的方式影響我們的運營。能夠實現與收購或資產剝離相關的預期收益和協同效應，以及我們的收入或盈利水平的變化，這些變化可能會由於許多我們無法控制的原因而波動。
我們在提交給美國證券交易委員會的文件中不時發現的這些和其他風險、不確定性和假設，包括但不限於本10-K年度報告第1A項風險因素以及其他10-Q表格季度報告和其他後續文件中提出的風險、不確定性和假設，可能會導致我們的實際結果與我們或代表我們所作的任何前瞻性陳述中所表達的結果大不相同。許多這樣的因素超出了我們的控制或預測能力。這些前瞻性陳述僅代表它們發表之日的情況。我們沒有任何意圖或義務更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
概述
我們是業務和關鍵任務物聯網連接產品、服務和解決方案的全球領先提供商。我們的業務由兩個報告部門組成：物聯網產品和服務和物聯網解決方案。
在2022財年，我們的主要運營目標包括：
•作為我們物聯網解決方案部門基礎的Digi和Ventus的SmartSense持續增長；
•通過推出新產品在我們的物聯網產品和服務部門實現增長；以及
•整合我們最近收購的Ventus業務。
在2022財年期間，目前影響全球企業的供應鏈困難繼續影響着我們的業務。在本財政年度，我們投入了大量時間和資源來減輕這些影響。
我們利用許多財務、運營和其他指標來評估我們的財務狀況和財務業績。下面我們重點介紹我們認為在這些評估中最重要的2022財年指標，並與2021財年進行比較：
•合併收入為3.88億美元，增長26%。
•合併毛利為2.16億美元，增長30%。
•毛利率為55.7%，而不是54.0%。不包括攤銷的毛利率為57.1%，而不包括攤銷的毛利率為55.5%。
•合併營業收入為3800萬美元，而去年同期為1100萬美元，增長263%。
•淨收入為1900萬美元，而去年同期為1000萬美元，增長87%。
•稀釋後每股收益為0.54美元，而去年同期為0.31美元，增幅為74%。
•調整後的淨收入為6000萬美元，或$1.66每股稀釋後收益，相比之下3600萬美元，或$1.08每股稀釋後，增加54%.
•調整後的EBITDA為7900萬美元, or, 20.5%的收入，相比之下4800萬美元或15.6%收入的增長。
•年化經常性收入，或ARR，年底超過9400萬美元，增長149%。
•我們在2022年第一財季完成了對Ventus的收購。
影響2022財年業績的近期事件
收購Ventus
2021年11月1日，我們以約3.5億美元現金收購了Ventus。此次收購的資金來自手頭現金和BMO Harris Bank N.A.承諾的修訂和重述信貸安排下的債務融資。注7)。在2022財政年度第一季度，記錄了初步採購價格分配，包括對公允價值和所涉所得税問題的相關確定。在2022財年第四季度，我們記錄了採購價格分配調整，以適應新信息。因此，在我們最終的收購價格分配中，截至2022年9月30日，我們的合併資產負債表上有1.19億美元的商譽和2.11億美元的其他無形資產。收購日期之後的運營結果現在包含在我們物聯網解決方案部門的2022年業績中。
關於我們現有業務的主要趨勢
以下趨勢影響了我們在2022財年和2021財年的財務業績，我們預計這些趨勢將繼續影響我們未來的業績：
•我們認為，物聯網產品和相關服務市場正處於長期擴張之中。我們相信，我們的物聯網產品和服務業務將實現適度的收入和盈利增長，而我們的物聯網解決方案業務將實現更大的收入和盈利增長，因為條件監控和資產跟蹤服務的潛在市場總量很大，處於採用的早期階段。
•隨着訂閲和雲監控服務的經常性收入在我們總收入中所佔的比例越來越大，我們預計毛利率將會增加，因為增量訂閲的收入不會以與實施新用户相關的成本預期增加的速度抵消。
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
綜合經營成果
下表列出了從我們的綜合經營報表中獲得的精選信息，以收入的百分比和所示年份的年度變化百分比表示： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， | | 增加(減少)百分比 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022年與2021年相比 |
| 收入 | | 100.0 | | | 100.0 | | | — | |
| 銷售成本 | | 44.3 | | | 46.0 | | | (1.7) | |
| 毛利 | | 55.7 | | | 54.0 | | | 1.7 | |
| 運營費用 | | 45.9 | | | 50.6 | | | (4.7) | |
| 營業收入 | | 9.8 | | | 3.4 | | | 6.4 | |
| 其他費用，淨額 | | (5.0) | | | (0.5) | | | (4.5) | |
| 所得税前收入 | | 4.8 | | | 2.9 | | | 1.9 | |
| 所得税優惠 | | (0.2) | | | (0.5) | | | 0.3 | |
| 淨收入 | | 5.0 | % | | 3.4 | % | | 1.6 | |
按細分市場劃分的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， | | |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | 增加(減少)百分比 |
| 收入 | | | | | | | | | | |
| 物聯網產品和服務 | | $ | 297,645 | | | 76.7 | % | | $ | 264,173 | | | 85.6 | % | | 12.7 | |
| 物聯網解決方案 | | 90,580 | | | 23.3 | | | 44,459 | | | 14.4 | | | 103.7 | |
| 總收入 | | $ | 388,225 | | | 100.0 | % | | $ | 308,632 | | | 100.0 | % | | 25.8 | |
物聯網產品和服務
與2021財年相比，2022財年物聯網產品和服務收入增長了12.7%。這主要是因為：
•2022年下半年，在數據中心和基於邊緣的部署需求以及OEM銷售額增加的推動下，控制枱服務器和蜂窩產品的銷售額增加。
這一增長被以下因素部分抵消：
•在供應鏈挑戰的推動下，基礎設施管理產品的銷售額下降。
物聯網解決方案
與2021年財年相比，2022年財年物聯網解決方案收入增長了103.7。這主要是因為：
•2021年11月收購Ventus帶來的額外經常性收入。
這一增長被以下各項部分抵銷：
•減少了一次性客户實施銷售額，原因是一些大客户在2021年的重大活動在2022年沒有再次發生。
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
按部門劃分的貨物銷售成本和毛利
以下是我們各個部門的銷售成本和毛利潤佔各自總收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， | | 基點上調(下調) |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | |
| 銷貨成本 | | | | | | | | | | |
| 物聯網產品和服務 | | $ | 137,528 | | | 46.2 | % | | $ | 119,701 | | | 45.3 | % | | 90 | |
| 物聯網解決方案 | | 34,411 | | | 38.0 | % | | 22,274 | | | 50.1 | % | | (1,210) | |
| 商品銷售總成本 | | $ | 171,939 | | | 44.3 | % | | $ | 141,975 | | | 46.0 | % | | (170) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， | | 基點上調(下調) |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | |
| 毛利 | | | | | | | | | | |
| 物聯網產品和服務 | | $ | 160,117 | | | 53.8 | % | | $ | 144,472 | | | 54.7 | % | | (90) | |
| 物聯網解決方案 | | 56,169 | | | 62.0 | % | | 22,185 | | | 49.9 | % | | 1,210 | |
| 毛利總額 | | $ | 216,286 | | | 55.7 | % | | $ | 166,657 | | | 54.0 | % | | 170 | |
物聯網產品和服務
與上一財年相比，2022財年物聯網產品和服務毛利率下降了90個基點。這一下降主要是由於：
•由於持續的供應鏈挑戰以及產品和客户組合的變化，生產和分銷成本增加。
物聯網解決方案
與上一財年相比，2022財年物聯網解決方案的毛利率增長了1210個基點。這一增長主要是由於：
•來自收購Ventus的額外經常性訂閲收入，Ventus的毛利率通常很高。
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
運營費用
以下是我們的運營費用和運營費用佔總收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， | | | | |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | $增加(減少) | | 增加(減少)百分比 |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | | $ | 70,366 | | | 18.1 | % | | $ | 61,909 | | | 20.1 | % | | $ | 8,457 | | | 13.7 | |
| 研發 | | 55,098 | | | 14.2 | | | 46,623 | | | 15.1 | | | 8,475 | | | 18.2 | |
| 一般和行政 | | 58,527 | | | 15.1 | | | 40,830 | | | 13.2 | | | 17,697 | | | 43.3 | |
| 或有對價的公允價值變動 | | (6,200) | | | (1.6) | | | 5,772 | | | 1.9 | | | (11,972) | | | 100.0 | |
| 重組費用，淨額 | | 275 | | | 0.1 | | | 995 | | | 0.3 | | | (720) | | | (72.4) | |
| 總運營費用 | | $ | 178,066 | | | 45.9 | % | | $ | 156,129 | | | 50.6 | % | | $ | 21,937 | | | 14.1 | |
2022財年的運營費用比2021財年增加了2190萬美元，這主要是由於：
•我們收購Ventus、Haxiot和CTEK產生的增量運營費用。
這一增長被以下因素部分抵消：
•上一年或有對價增加580萬美元，而2022年減少620萬美元，重組費用減少。
其他費用，淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， | | | | |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | $增加(減少) | | 增加(減少)百分比 |
| 其他費用，淨額： | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | 11 | | | — | | | $ | 10 | | | — | % | | $ | 1 | | | 10.0 | |
| 利息支出 | | (19,701) | | | (5.1) | % | | (1,395) | | | (0.5) | | | (18,306) | | | 1,312.3 | |
| 其他費用，淨額 | | 98 | | | — | | | (144) | | | — | | | 242 | | | (168.1) | |
| 其他費用合計(淨額) | | $ | (19,592) | | | (5.1) | % | | $ | (1,529) | | | (0.5) | % | | $ | (18,063) | | | 1,181.4 | |
2022財年與2021財年相比，其他支出增加了1810萬美元，主要原因是：
•我們的利息支出增加，因為我們在2021年11月通過新的信貸安排對循環貸款進行了再融資，並註銷了與我們之前的信貸安排相關的部分遞延融資費用，為收購Ventus提供資金。(見注7簡明合併財務報表)。
所得税
我們在2022財年、2021財年和2020財年的有效所得税優惠率分別為(4.1%)、(15.2%)和(12.7%)。我們的實際税率將根據各種因素而有所不同。這些包括我們的總體盈利能力、每個司法管轄區税前收入的地理組合和相關的法定税率，以及個別事件，如審計結算(見注12到我們的合併財務報表)。
關鍵業務指標
年化經常性收入(“ARR”)是指在任何會計期間結束時計算的所有可收費訂閲合同的年化月值。應獨立於收入和遞延收入來看待ARR，並且不打算替換或預測這兩個項目。Digi管理層使用ARR來管理和評估我們訂閲收入業務的增長。我們認為ARR是我們訂閲收入業務規模的一個指標，與其他指標相比，它受季節性和合同期限變化的影響較小。
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
非公認會計準則財務信息
這份報告包括調整後的淨收入、調整後的稀釋後每股淨收入以及調整後的利息、税項和攤銷前收益(“調整後EBITDA”)，每一項都是非公認會計準則的財務衡量標準。
就分析財務業績而言，非GAAP計量不能替代GAAP計量。這些措施的披露並不反映Digi實際確認的所有費用和收益。這些非GAAP計量不符合或替代根據GAAP編制的計量，可能不同於其他公司使用的非GAAP計量或我們在之前報告中提出的非GAAP計量。此外，這些非公認會計準則不是基於任何一套全面的會計規則或原則。我們認為非GAAP計量有侷限性，因為它們不能反映根據GAAP確定的與我們的經營結果相關的所有金額。我們認為，這些衡量標準只應與相應的GAAP衡量標準一起用於評估我們的運營結果。此外，調整後的EBITDA不反映我們的現金支出、用於替換折舊和攤銷資產的現金需求、或我們營運資金需求的變化或現金需求。
我們認為，分別提供歷史和調整後的淨收入和調整後每股攤薄後的淨收入，不包括税收準備金的沖銷、離散税收優惠、重組費用和沖銷、無形攤銷、基於股票的薪酬、其他營業外收入/支出、或有對價估計的調整、收購相關支出和與收購相關的利息支出，允許投資者將業績與不包括這些項目的前期進行比較。管理層使用上述非GAAP衡量標準來監控和評估持續的經營結果和趨勢，並瞭解我們的相對經營業績。此外，我們的某些股東表示有興趣看到不受這些事項影響的財務業績衡量標準，這些事項雖然重要，但對我們業務的核心運營並不重要。管理層認為，經調整的EBITDA，即經股票補償費用、收購相關費用、重組費用和逆轉以及或有對價公允價值變化調整後的EBITDA，對投資者評估我們的核心經營業績和財務業績是有用的，因為它不包括綜合經營報表中反映的重大非現金或非經常性費用。我們認為，將調整後的EBITDA作為收入的百分比列報是有用的，因為它提供了一種可靠和一致的方法來衡量我們每年的業績，並評估我們與其他公司的業績。我們相信，這些信息有助於比較經營結果和公司業績，不包括我們的資本結構和收購資產的方式的影響。
以下是從GAAP到非GAAP信息的對賬，我們認為這些信息對我們的業務很重要：
淨收益與調整後EBITDA的對賬
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 |
| | | 佔總數的百分比
收入 | | | | 佔總數的百分比
收入 |
| 總收入 | $ | 388,225 | | | 100.0 | % | | $ | 308,632 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | |
| 淨收入 | 19,383 | | | 5.0 | % | | $ | 10,366 | | | 3.4 | % |
| 利息支出(收入)，淨額 | 19,690 | | | | | 1,385 | | | |
| 所得税(福利) | (755) | | | | | (1,367) | | | |
| 折舊及攤銷 | 33,839 | | | | | 20,877 | | | |
| 基於股票的薪酬 | 8,578 | | | | | 8,135 | | | |
| 或有對價的公允價值變動 | (6,200) | | | | | 5,772 | | | |
| 重組費用 | 275 | | | | | 995 | | | |
| 收購和整合費用 | 4,605 | | | | | 2,098 | | | |
| 調整後的EBITDA | $ | 79,415 | | | 20.5 | % | | $ | 48,261 | | | 15.6 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
將淨收益和稀釋後每股淨收益調整為
調整後淨收益和調整後稀釋後每股淨收益
(以千為單位，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 |
| 淨收益和稀釋後每股淨收益 | 19,383 | | | $ | 0.54 | | | $ | 10,366 | | | $ | 0.31 | |
| 攤銷 | 27,195 | | | 0.76 | | | 16,534 | | | 0.50 | |
| 基於股票的薪酬 | 8,578 | | | 0.24 | | | 8,135 | | | 0.24 | |
| 其他營業外費用 | (98) | | | — | | | 144 | | | — | |
| 收購和整合費用 | 4,605 | | | 0.13 | | | 2,098 | | | 0.06 | |
| 或有對價的公允價值變動 | (6,200) | | | (0.17) | | | 5,772 | | | 0.17 | |
| 重組費用 | 275 | | | 0.01 | | | 995 | | | 0.03 | |
| 利息支出，淨額 | 19,690 | | | 0.54 | | | 1,404 | | | 0.04 | |
| | | | | | | |
上述淨收入調整的税收影響(1) | (9,901) | | | (0.28) | | | (6,627) | | | (0.20) | |
離散税收優惠(2) | (3,933) | | | (0.11) | | | (2,674) | | | (0.07) | |
調整後淨收益和調整後稀釋後每股淨收益(3) | $ | 59,594 | | | $ | 1.66 | | | $ | 36,147 | | | $ | 1.08 | |
| 稀釋加權平均普通股 | | | 35,995 | | | | 33,394 |
(1)上述調整的税收影響假設和估計2022財年和2021財年的有效税率為18.0%，基於調整後的淨收入。
(2)在截至2022年9月30日的12個月裏，單獨的税收優惠包括在股票薪酬和即將到期的訴訟時效方面確認的超額税收優惠。在截至2021年9月30日的12個月中，離散的税收優惠包括在股票薪酬方面確認的超額税收優惠、由於Opengear收購而對我們州遞延税率的調整以及訴訟時效即將到期。
(3)由於使用了四捨五入的數字，調整後的稀釋後每股淨收入可能不會增加。
流動資金和資本資源
從歷史上看，我們的運營和資本支出主要是由運營產生的資金提供資金。在2021財年，我們發行了股票，在2022財年，我們發行了債券，為收購Ventus提供資金。我們的流動資金需求源於我們的營運資金需求，在較小程度上，我們還需要為資本支出提供資金，以支持我們目前的運營並促進增長和擴張。
2021年12月22日，Digi與蒙特利爾銀行簽訂了第三份修訂和重述的信貸協議。Digi根據其於2021年11月1日簽訂的現有信貸協議為定期貸款安排和循環貸款安排進行再融資，但沒有從該信貸協議中獲得任何額外收益，也沒有修改該信貸協議中包含的任何安排或子安排的金額。信貸協議包括3.5億美元定期貸款B擔保貸款和3500萬美元循環信貸安排。3500萬美元的循環信貸安排目前沒有未償還餘額，包括1000萬美元的信用證次級貸款和1000萬美元的Swingline次級貸款。截至2022年9月30日，循環貸款下仍有3500萬美元可用，其中1000萬美元可用於信用證次級貸款，1000萬美元可用於Swingline次級貸款，其未償還金額減少了可用承諾額。有關我們信貸安排條款的更多信息，請參閲注7到我們的合併財務報表。
此外，在2021財年第二季度，我們出售了4,025,000股普通股，淨收益為7,380萬美元。
我們預計來自運營的現金流為正。我們相信，我們目前的現金和現金等價物餘額、運營產生的現金以及我們在信貸安排下借款的能力將足以為我們的業務運營和未來12個月及以後的資本支出提供資金。
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
現將截至2022年9月30日和2021年9月30日的綜合現金流量表摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， | | |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | |
| 經營活動 | | $ | 37,740 | | | $ | 57,723 | | | |
| 投資活動 | | (349,528) | | | (21,365) | | | |
| 融資活動 | | 192,782 | | | 62,242 | | | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | 1,474 | | | (297) | | | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | | $ | (117,532) | | | $ | 98,303 | | | |
來自經營活動的現金流減少了2000萬美元，主要原因是：
•2 530萬美元期間的業務資產和負債增加，其中包括4 140萬美元的庫存增加，而2021財政年度則減少1 360萬美元，
•2022年或有對價公允價值減少620萬美元，而2021財政年度增加580萬美元；
•壞賬準備的減少。
這些減幅被以下各項部分抵銷：
•2022財政年度庫存撥備增加570萬美元。
•折舊和攤銷費用、遞延所得税優惠和淨收入增加。
用於投資活動的現金流減少3.282億美元，主要原因是：
•用於收購的增加3.284億美元，主要與我們2021年11月收購Ventus有關(見注2合併財務報表)。
融資活動的現金流增加了1.305億美元，主要原因是：
•2021年11月發放的定期貸款的收益增加了3.5億美元。
這一增長被以下因素部分抵消：
•支付債務發行費用1340萬美元，
•2021年第二季度股票發行收益7380萬美元，
•在2021年11月為取消以前的信貸安排而發放的定期貸款結束時支付4,810萬美元；以及
•提前支付2021年11月發放的新定期貸款1.00億美元，而2021財年通過上一次信貸安排支付的債務為1560萬美元(見注7簡明合併財務報表)。
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
合同義務
以下是我們在2022年9月30日的合同義務摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按會計期間到期的付款 |
| (千美元) | | 總計 | | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 此後 |
| 經營租約 | | $ | 22,356 | | | $ | 3,835 | | | $ | 6,490 | | | $ | 4,807 | | | $ | 7,224 | |
| | | | | | | | | | |
| 循環貸款 | | 250,000 | | | 17,500 | | | 35,000 | | | 35,000 | | | 162,500 | |
| 長期債務利息 | | 82,793 | | | 16,778 | | | 29,953 | | | 24,684 | | | 11,378 | |
| 總計 | | $ | 355,149 | | | $ | 38,113 | | | $ | 71,443 | | | $ | 64,491 | | | $ | 181,102 | |
上文所列經營租賃協議主要涉及辦公空間。上表不包括我們可能為不確定的税務狀況支付的款項。截至2022年9月30日，我們為不確定的税收狀況(包括應計利息和罰款)預留了330萬美元。由於基礎負債的性質以及解決所得税不確定性通常需要較長的時間，我們無法可靠地估計清償這些負債可能需要的未來現金支付的金額或時間。上表也不包括許可協議下的版税義務，因為這些版税是根據授權產品的未來銷售額計算的，我們無法對現金支付金額做出可靠的估計。
外幣
我們不會面臨與銷售交易相關的外幣交易風險，因為我們的大部分銷售都是以美元計價的。我們面臨外幣兑換風險，因為我們的海外子公司的財務狀況和經營業績被換算成美元進行合併。我們管理非功能貨幣賬户的淨資產或淨負債頭寸，主要是我們在國外的美元賬户，以降低我們的外幣風險。我們還沒有實施正式的對衝策略。
2022年和2021年，我們分別有大約8580萬美元和8070萬美元的收入與包括出口銷售在內的外國客户有關，其中80萬美元是以外幣計價的，主要是加元。在2020財年，我們對外國客户的收入約為6580萬美元，包括出口銷售，其中170萬美元是以外幣計價的，主要是歐元和英鎊。在未來，我們仍然預計我們的大部分銷售額將以美元計價。
最近的會計發展
有關新會計聲明的信息，請參閲注1到我們的合併財務報表。
關鍵會計政策和估算
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的綜合財務報表為基礎的，這些綜合財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。在編制這些合併財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入和支出的報告金額、或有資產和負債的披露以及收購中購買資產和承擔負債的價值的估計和判斷。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下屬合理的各種其他假設作出估計，其結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同。
我們相信以下關鍵會計政策會影響我們在編制綜合財務報表時使用的更重要的判斷和估計。
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
收入確認
我們在將商品或服務的控制權轉讓給客户時確認硬件產品收入，其金額反映了我們預期從這些商品或服務的交換中獲得的對價。我們通過應用以下步驟確定要確認的收入金額：
•合同的標識，或與客户的合同；
•確定合同中的履行義務；
•交易價格的確定；
•將交易價格分配給合同中的履行義務；以及
•當我們履行業績義務時確認收入。
按Digi設備收入和相關安裝費列出的硬件產品收入和SmartSense
我們的硬件產品收入主要來自向我們的分銷商和直接/原始設備製造商(“直接/OEM”)客户銷售有線和無線硬件產品。產品收入一般在產品發貨給客户時確認。對授權國內分銷商和直接/OEM客户的銷售通常帶有某些退貨權和價格調整條款。未來信貸回報和定價調整的估計準備金是根據對信貸回報和價格調整與本期收到的信貸回報和分銷銷售的歷史模式的分析而建立的。未來信貸退回和價格調整的估計準備金在記錄相應銷售的同期收入中計入。我們的經銷商庫存輪換計劃的預計銷售回報是在ASC 845的指導下計算的非貨幣交易。用於確定估計儲量和實際信貸回報的歷史趨勢之間的重大差異以及定價調整可能會導致我們的綜合運營結果或財務狀況發生重大變化。
在我們的物聯網解決方案部門內，Digi從SmartSense獲得的設備收入在向客户發貨時確認。這些銷售的安裝服務費在產品安裝時記錄。
訂閲和支持服務收入
我們的Digi智能感知® Ventus的訂閲收入基於至少有一年期限的合同，並按月記錄。這些訂閲通常從一年到五年不等，並可能包含常青樹續訂條款。一般來説，我們每月的續訂費用與原始合同條款相同。
我們還從Digi Remote Manager獲得服務收入，這是一種平臺即服務(PaaS)產品，客户根據被管理或監控的設備數量為所消費的服務付費。這項收入在服務期限內確認，幷包含在我們的物聯網產品和服務部門中。
Digi支持服務收入在支持合同有效期內確認，幷包含在我們的物聯網產品和服務部門中。Digi支持服務的部分收入用於培訓，這部分收入在提供服務時確認。
專業服務收入
專業服務收入來自我們的Digi Wireless設計服務合同，按時間和材料或固定費用計算。這些收入包括在我們的物聯網產品和服務部門，作為按時間和材料合同執行的服務或按固定費用合同開出的發票確認。
具有多重履行義務的合同
我們不時會收到來自客户的合同，這些客户有多項履約義務。我們的硬件產品可能與我們的Digi Remote Manager PaaS產品以及其他支持服務在單獨合同中相結合。我們的SmartSense by Digi收入通常來自具有多個履行義務的合同。這些義務可能包括：交付客户直接購買的監控設備，監控服務，提供被監控資產的狀況警報，以及傳感器設備的重新認證。當我們保留設備所有權時，我們向客户收取實施費用，以便他們可以開始使用設備。在這些情況下，從上述債務中獲得的所有收入將在合同的認購期內確認。如果客户購買了設備
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
當然，這部分收入將在設備發貨時按獨立銷售價格確認，而所有其他收入將在合同的訂閲期限內確認。我們已經做出了一項會計政策選擇，將我們從客户那裏收取的任何銷售額或類似税收從我們的收入衡量中剔除。
庫存
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報，成本採用先進先出法確定。我們根據對未來產品需求和市場狀況的假設，為估計的過剩和過時庫存減少存貨的賬面價值，等於存貨成本與其估計可變現價值之間的差額。這些預估存在不確定性，涉及對歷史數據和未來市場預期的使用。一旦確立了新的成本基礎，價值不會隨着任何情況的變化而增加，這表明重新計量後價值會增加。如果實際產品需求或市場狀況不如管理層預測的那樣有利，可能需要額外的庫存減記，這可能會導致我們的綜合運營結果或財務狀況發生重大變化。
商譽
商譽是指取得的可確認資產的成本超過公允價值的部分。截至6月30日，商譽按年度進行減值測試，如果發生可能表明減值的事件或情況，則更頻繁地進行減值測試。對於我們的量化商譽減值測試，我們確定每個報告單位的估計公允價值，並將其與報告單位的賬面價值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的賬面價值高於其估計公允價值，則必須就超出部分確認減值損失。我們有兩個可報告的運營部門，物聯網產品和服務部門和物聯網解決方案部門(請參見注4合併財務報表)。自2020年10月7日重組公告起生效(見注10)，我們的物聯網產品和服務業務現在的結構包括物聯網產品和服務部門下的四個報告部門，每個部門都有一名報告經理：蜂窩路由器、控制枱服務器、OEM解決方案和基礎設施管理。在我們於2022年第一財季收購Ventus之後，IoT Solutions由兩個報告部門組成：Ventus和SmartSense。我們有六個報告單位已經單獨進行了減損測試。
每個報告單位的公允價值採用收入和市場法的加權組合來確定。收益法採用現金流貼現(“DCF”)法。在開發貼現現金流分析時，我們對未來收入、費用、資本支出和營運資本變化的假設是基於管理層的預測，並假設此後的最終增長率。為每個報告單位確定單獨的貼現率，然後對這些現金流進行貼現，以確定報告單位的公允價值。市場法決定了從準則公司法得出的價值。這種市場法根據可比公司估計出售報告單位可合理預期的變現價格。
根據收入和市場方法確定公允價值的假設和估計是複雜的，而且往往是主觀的。他們可能會受到各種因素的影響。其中包括工業和經濟趨勢等外部因素。它們還包括內部因素，如我們業務戰略和內部預測的變化。我們相信，我們根據用來計算我們兩個報告分部的公允價值的假設作出了合理的估計。環境或潛在事件的變化可能對估計公允價值產生負面影響。我們將繼續監測潛在的新冠肺炎行業和需求影響，因為這可能會影響我們的現金流和市值。如果我們未來的經營業績不符合目前的預測，或者如果我們的市值持續下降，被確定為表明我們的一個或多個報告單位的公允價值減少，我們可能需要記錄未來的商譽減值費用。
我們的2022財年減值測試結果
截至2022年6月30日，我們共有3,270萬美元的企業路由器報告部門商譽、5,710萬美元的控制枱服務器報告部門的商譽、6,370萬美元的OEM解決方案報告部門的商譽、2,040萬美元的基礎設施管理報告部門的商譽、4,950萬美元的SmartSense報告部門的商譽以及1.183億美元的Ventus報告部門的商譽。於2022年6月30日，所有六個報告單位的商譽公允價值均超過賬面價值。SmartSense和Ventus公允價值比賬面價值高出不到10%。每個報告單位的隱含公允價值均採用收益法和市場法的加權組合按獨立基準計算。每個報告單位的隱含公允價值與我們的未分配資產相加，得到總股本的指示價值，然後得出總股本的指示價值範圍。這一範圍與
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
截至2022年6月30日，總市值為8.52億美元。這意味着控制(赤字)/保費的範圍為(5.6%)至7.9%。這一範圍的控制溢價低於過去五年通信設備行業的控制溢價。因此，市值對賬分析證明支持為每個報告單位估計的公允價值的合理性。
或有對價
我們使用ASC 820“公允價值計量”定義的公允價值層次第三級中分類的重大不可觀察投入，按公允價值經常性計量與業務合併相關確認的或有對價負債。我們使用概率加權貼現現金流量法作為估值技術，以確定收購日或有對價的公允價值。在隨後的每個報告期，公允價值將根據在綜合經營報表中確認的公允價值變動和行政費用進行重新計量。支付給賣方的任何金額超過收購日記錄的金額，將被歸類為用於經營活動的現金流量。向賣方支付的款項不超過或有對價的購置日公允價值，將被歸類為用於融資活動的現金流量。
所得税
我們在美國境內和境外的多個税務管轄區開展業務。因此，我們必須確定每個司法管轄區的適當收入分配。這一決定需要我們做出幾個估計和假設。與這一收入分配相關的税務審計以及其他複雜問題可能需要較長時間才能解決。它們還可能導致對我們的所得税餘額進行調整，這對我們的綜合財務狀況和運營結果是至關重要的，並可能導致潛在的現金外流。對於潛在的和正在進行的對聯邦、州和國際問題的審計，也建立了不確定税收狀況的負債。我們經常監測這種情況的潛在影響，並相信負債得到了適當的陳述。與欠款和税率相關的估值可能會受到税法及其解釋的變化、法定税率的變化、我們未來的應税收入水平以及税務審計結果的影響。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
如果我們決定投資有價證券，我們可能會面臨利率風險。當我們持有有價證券時，我們將其歸類為可供出售，並以公允價值計價。我們的投資歷史上包括貨幣市場基金、存單、商業票據、公司債券和政府市政債券。我們的投資政策規定了符合條件的投資類型和我們投資的最低信用質量，以及分散和集中限制，以減輕我們的風險。我們不使用衍生金融工具來對衝利率風險，因為我們的大部分投資在一年內到期。
我們面臨與信貸安排下借款的利率波動相關的市場風險。截至2022年9月30日，我們的定期貸款未償還金額為2.5億美元，循環貸款未償還金額為0.1億美元。定期貸款機制下的借款按年利率計息，利率相當於倫敦銀行同業拆息，下限為0.50%，息期為Digi選定的一個月、三個月或六個月，在選定的利息期結束時重置(或在不再提供LIBOR的情況下重新設定基準利率)加5.00%或基本利率加4.00%。基本利率是根據蒙特利爾銀行的最優惠利率、聯邦基金有效利率加0.5%或一個月期美元LIBOR加1.00%中的最高者確定的。根據Digi的綜合槓桿率，循環信貸安排下的貸款適用保證金範圍為4.00-3.75%(倫敦銀行同業拆借利率)和3.00-2.75%(基本利率貸款)。根據定期貸款和循環貸款在2022年9月30日的資產負債表狀況，利率變化25個基點的年化影響將增加或減少我們的利息支出60萬美元。有關其他信息，請參閲注7到我們的合併財務報表。對於我們的信貸工具，利率變化通常不會影響債務工具的公允價值，但如果其他因素保持不變，則確實會影響未來的收益和現金流。如果利率繼續居高不下，我們將繼續看到利息支出高於歷史水平。
外幣風險
我們面臨着與某些以加元計價的銷售相關的外幣交易風險，在某些情況下，在我們的外國實體以美元進行交易。我們還面臨外幣兑換風險，因為我們的海外子公司的財務狀況和經營業績都會換算成美元進行合併。我們管理非功能貨幣賬户的淨資產或淨負債頭寸，主要是我們在國外的美元賬户，以降低我們的外幣風險。此外，隨着外幣匯率的波動，我們可能會不時調整產品、服務和訂閲的價格。我們還沒有實施正式的對衝策略。
下表比較了歐元、英鎊、加元、印度盧比和澳元的月平均匯率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束
9月30日， | | 增加百分比 |
| | 2022 | | 2021 | | (減少) |
| 歐元 | 1.1057 | | | 1.1951 | | | (7.5) | % |
| 英磅 | 1.1377 | | | 1.2718 | | | (10.5) | % |
| 加元 | 0.7768 | | | 0.7911 | | | (1.8) | % |
| 印度盧比 | 0.0130 | | | 0.0131 | | | (0.8) | % |
| 澳元 | 0.7105 | | | 0.7510 | | | (5.4) | % |
從2022年歐元、英鎊、加拿大元、印度盧比和澳元對美元的平均匯率變化10.0%，將導致2022財年收入非實質性的增加或減少，2022年9月30日的股東權益增加或減少1.2%。上述分析並未考慮我們可能因應匯率變動而作出的任何定價調整。
信用風險
我們有一些與應收賬款投資組合相關的信用風險敞口。通過定期監測客户財務狀況、信用額度以及與銷售管理層就客户聯繫進行合作以促進付款，來控制信用風險敞口。
項目8.財務報表和補充數據
| | | | | |
| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID248) | 37 |
合併業務報表 | 38 |
綜合全面收益表 | 39 |
合併資產負債表 | 40 |
合併現金流量表 | 41 |
股東權益合併報表 | 42 |
合併財務報表附註 | 43 |
獨立註冊會計師事務所報告
董事會和股東
Digi International Inc.
對財務報表的幾點看法
我們審計了Digi International Inc.(特拉華州的一家公司)及其子公司(“本公司”)截至2022年9月30日和2021年9月30日的合併資產負債表，截至2022年9月30日的三個年度的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益和現金流量，以及第15(A)項下的相關附註和綜合財務報表附表(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的財務狀況，以及截至2022年9月30日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會(“COSO”)保薦組織委員會(“COSO”)發佈的“2013年內部控制-綜合框架”中確立的標準，對公司截至2022年9月30日的財務報告進行了內部控制審計，我們於2022年11月23日的報告表達了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。我們斷定不存在關鍵問題。
/s/ 均富律師事務所
自2016年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
俄亥俄州辛辛那提
2022年11月23日
迪吉國際公司。
合併業務報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (以千為單位，每股普通股數據除外) |
| 收入： | | | | | |
| 產品 | $ | 290,170 | | | $ | 265,805 | | | $ | 248,374 | |
| 服務 | 98,055 | | | 42,827 | | | 30,897 | |
| | | | | |
| 總收入 | 388,225 | | | 308,632 | | | 279,271 | |
| 銷售成本： | | | | | |
| 產品成本 | 140,615 | | | 124,065 | | | 118,322 | |
| 服務成本 | 26,027 | | | 13,412 | | | 12,490 | |
| | | | | |
| 攤銷 | 5,297 | | | 4,498 | | | 4,487 | |
| 銷售總成本 | 171,939 | | | 141,975 | | | 135,299 | |
| 毛利 | 216,286 | | | 166,657 | | | 143,972 | |
| 運營費用： | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | 70,366 | | | 61,909 | | | 52,761 | |
| 研發 | 55,098 | | | 46,623 | | | 43,765 | |
| 一般和行政 | 58,527 | | | 40,830 | | | 36,140 | |
| 或有對價的公允價值變動 | (6,200) | | | 5,772 | | | (128) | |
| 重組費用 | 275 | | | 995 | | | 117 | |
| 總運營費用 | 178,066 | | | 156,129 | | | 132,655 | |
| 營業收入 | 38,220 | | | 10,528 | | | 11,317 | |
| 其他費用，淨額： | | | | | |
| 利息收入 | 11 | | | 10 | | | 304 | |
| 利息支出 | (19,701) | | | (1,395) | | | (3,592) | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 98 | | | (144) | | | (566) | |
| 其他費用合計(淨額) | (19,592) | | | (1,529) | | | (3,854) | |
| 所得税前收入 | 18,628 | | | 8,999 | | | 7,463 | |
| 所得税優惠 | (755) | | | (1,367) | | | (948) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨收入 | $ | 19,383 | | | $ | 10,366 | | | $ | 8,411 | |
| | | | | |
| 每股普通股淨收入： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.55 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.29 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 稀釋 | $ | 0.54 | | | $ | 0.31 | | | $ | 0.28 | |
| 加權平均普通股： | | | | | |
| 基本信息 | 35,031 | | | 32,111 | | | 28,849 | |
| 稀釋 | 35,995 | | | 33,394 | | | 29,546 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
迪吉國際公司。
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 淨收入 | $ | 19,383 | | | $ | 10,366 | | | $ | 8,411 | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額： | | | | | |
| 外幣折算調整 | (3,308) | | | 1,071 | | | 1,698 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額 | (3,308) | | | 1,071 | | | 1,698 | |
| 綜合收益 | $ | 16,075 | | | $ | 11,437 | | | $ | 10,109 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
迪吉國際公司。
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位：千，共享數據除外) |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 34,900 | | | $ | 152,432 | |
| | | |
| 應收賬款淨額 | 50,450 | | | 43,738 | |
| 盤存 | 73,223 | | | 43,921 | |
| 遞延税項資產 | 3,764 | | | 2,698 | |
| | | |
| 其他流動資產 | 3,871 | | | 3,869 | |
| | | |
| 流動資產總額 | 166,208 | | | 246,658 | |
| | | |
| 財產、設備和裝修，淨額 | 27,594 | | | 12,132 | |
| 可識別無形資產淨額 | 302,064 | | | 118,029 | |
| 商譽 | 340,477 | | | 225,522 | |
| | | |
| | | |
| 經營性租賃使用權資產 | 15,299 | | | 15,684 | |
| 其他非流動資產 | 2,253 | | | 1,506 | |
| | | |
| 總資產 | $ | 853,895 | | | $ | 619,531 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 長期債務的當期部分 | $ | 15,523 | | | $ | — | |
| 應付帳款 | 32,373 | | | 22,586 | |
| | | |
| 應計補償 | 14,576 | | | 12,934 | |
| | | |
| | | |
| 未賺取收入 | 19,803 | | | 13,589 | |
| | | |
| | | |
| 經營租賃負債的當期部分 | 3,196 | | | 2,633 | |
| | | |
| 其他流動負債 | 11,036 | | | 7,199 | |
| | | |
| 流動負債總額 | 96,507 | | | 58,941 | |
| 應付所得税 | 2,441 | | | 2,334 | |
| 遞延税項負債 | 9,666 | | | 13,493 | |
| 長期債務 | 222,448 | | | 45,799 | |
| | | |
| 經營租賃負債 | 16,978 | | | 18,368 | |
| 其他非流動負債 | 4,342 | | | 8,079 | |
| | | |
| 總負債 | 352,382 | | | 147,014 | |
承付款和或有事項(見附註16) | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$.01票面價值；2,000,000授權股份；無已發行和未償還 | — | | | — | |
普通股，$.01票面價值；60,000,000授權股份；41,950,732和40,653,035已發行股份 | 420 | | | 407 | |
| 額外實收資本 | 385,244 | | | 370,699 | |
| 留存收益 | 200,075 | | | 180,692 | |
| 累計其他綜合損失 | (26,054) | | | (22,746) | |
國庫股，按成本價計算，6,412,812和6,390,645股票 | (58,172) | | | (56,535) | |
| 股東權益總額 | 501,513 | | | 472,517 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 853,895 | | | $ | 619,531 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
迪吉國際公司。
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動： | | (單位：千) |
| 淨收入 | | $ | 19,383 | | | $ | 10,366 | | | $ | 8,411 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | | |
| 財產、設備和修繕的折舊 | | 6,644 | | | 4,343 | | | 4,545 | |
| 攤銷 | | 30,928 | | | 16,534 | | | 14,754 | |
| 基於股票的薪酬 | | 8,578 | | | 8,135 | | | 7,237 | |
| 遞延所得税準備 | | (3,387) | | | (4,598) | | | (3,357) | |
| 財產、設備和裝修的銷售損失 | | 4 | | | 89 | | | — | |
| 或有對價的公允價值變動 | | (6,200) | | | 5,772 | | | (128) | |
| 壞賬準備和產品退貨準備 | | 427 | | | 2,290 | | | 2,135 | |
| 庫存報廢準備金 | | 6,901 | | | 1,200 | | | 2,630 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他，淨額 | | (192) | | | 42 | | | 366 | |
| 營業資產和負債變動(不包括收購)： | | | | | | |
| 應收賬款 | | (541) | | | 11,467 | | | 5,539 | |
| 盤存 | | (41,369) | | | 4,679 | | | (11,133) | |
| 其他資產 | | (545) | | | (1,657) | | | (704) | |
| 所得税 | | (1,305) | | | 165 | | | (1,100) | |
| 應付帳款 | | 7,281 | | | (5,578) | | | 3,205 | |
| 應計費用 | | 11,133 | | | 4,474 | | | 2,078 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 37,740 | | | 57,723 | | | 34,478 | |
| 投資活動： | | | | | | |
| | | | | | |
| 收購業務，扣除收購現金後的淨額 | | (347,554) | | | (19,108) | | | (136,098) | |
| | | | | | |
| 購買財產、設備、裝修和某些其他無形資產 | | (1,974) | | | (2,257) | | | (899) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (349,528) | | | (21,365) | | | (136,997) | |
| 融資活動： | | | | | | |
| 長期債務收益 | | 350,000 | | | 617 | | | 119,018 | |
| 債務發行成本的支付 | | (13,443) | | | — | | | — | |
| 償還長期債務 | | (148,118) | | | (15,624) | | | (55,893) | |
| 支付或有對價 | | — | | | (4,200) | | | (4,698) | |
| 發行股票所得款項，扣除發行費用 | | — | | | 73,830 | | | — | |
| 股票期權計劃交易的收益 | | 9,505 | | | 8,525 | | | 5,902 | |
| 員工購股計劃交易的收益 | | 1,500 | | | 1,214 | | | 1,065 | |
| 為以股份為基礎的支付獎勵的淨股份結算而支付的税款 | | (6,662) | | | (2,120) | | | (1,791) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | | 192,782 | | | 62,242 | | | 63,603 | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | 1,474 | | | (297) | | | 253 | |
| 現金及現金等價物淨(減)增 | | (117,532) | | | 98,303 | | | (38,663) | |
| 期初現金及現金等價物 | | 152,432 | | | 54,129 | | | 92,792 | |
| 期末現金和現金等價物 | | $ | 34,900 | | | $ | 152,432 | | | $ | 54,129 | |
| | | | | | |
| 現金流量信息的補充披露： | | | | | | |
| 支付的利息 | | $ | 14,209 | | | $ | 917 | | | $ | 3,009 | |
| 已繳納所得税，淨額 | | $ | 4,333 | | | $ | 3,684 | | | $ | 3,686 | |
| 非現金投融資活動補充日程表： | | | | | | |
| 財產、設備、裝修和某些其他無形資產的應計項目 | | $ | (191) | | | $ | (98) | | | $ | (26) | |
| 租户改善津貼 | | $ | — | | | $ | (1,000) | | | $ | — | |
| 將庫存轉移到財產、設備和裝修 | | $ | (6,237) | | | $ | (1,838) | | | $ | (1,363) | |
| 與收購業務有關的法律責任 | | $ | — | | | $ | (6,200) | | | $ | (5,100) | |
| 作為信貸工具再融資的定期債務 | | $ | — | | | $ | 50,000 | | | $ | — | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
迪吉國際公司。
合併股東權益報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的財政年度 | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | | | | | | | | | 累計 | | |
| | | | | | | | | | 其他內容 | | | | 其他 | | 總計 |
| | 普通股 | | 庫存股 | | 已繳費 | | 保留 | | 全面 | | 股東的 |
| | 股票 | | 面值 | | 股票 | | 價值 | | 資本 | | 收益 | | 損失 | | 權益 |
| 餘額，2019年9月30日 | | 34,608 | | | $ | 346 | | | 6,367 | | | $ | (54,339) | | | $ | 266,567 | | | $ | 161,919 | | | $ | (25,515) | | | $ | 348,978 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,411 | | | — | | | 8,411 | |
| 其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,698 | | | 1,698 | |
| 員工購股計劃下達情況 | | — | | | — | | | (118) | | | 1,021 | | | 44 | | | — | | | — | | | 1,065 | |
| 為以股份為基礎的支付獎勵的淨股份結算而支付的税款 | | — | | | — | | | 104 | | | (1,791) | | | — | | | — | | | — | | | (1,791) | |
| 根據股票獎勵計劃發行股票 | | 905 | | | 9 | | | — | | | — | | | 5,893 | | | — | | | — | | | 5,902 | |
| 基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,237 | | | — | | | — | | | 7,237 | |
| 餘額，2020年9月30日 | | 35,513 | | | 355 | | | 6,353 | | | (55,109) | | | 279,741 | | | 170,330 | | | (23,817) | | | 371,500 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,366 | | | — | | | 10,366 | |
| 其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,071 | | | 1,071 | |
| 發行普通股，扣除發行費用 | | 4,025 | | | 40 | | | — | | | — | | | 73,790 | | | — | | | — | | | 73,830 | |
| 其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
| 員工購股計劃下達情況 | | — | | | — | | | (79) | | | 694 | | | 520 | | | — | | | — | | | 1,214 | |
| 為以股份為基礎的支付獎勵的淨股份結算而支付的税款 | | — | | | — | | | 117 | | | (2,120) | | | — | | | — | | | — | | | (2,120) | |
| 根據股票獎勵計劃發行股票 | | 1,115 | | | 12 | | | — | | | — | | | 8,513 | | | — | | | — | | | 8,525 | |
| 基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,135 | | | — | | | — | | | 8,135 | |
| 餘額，2021年9月30日 | | 40,653 | | | 407 | | | 6,391 | | | (56,535) | | | 370,699 | | | 180,692 | | | (22,746) | | | 472,517 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,383 | | | — | | | 19,383 | |
| 其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,308) | | | (3,308) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工購股計劃下達情況 | | — | | | — | | | (80) | | | 726 | | | 774 | | | — | | | — | | | 1,500 | |
| 為以股份為基礎的支付獎勵和期權的淨股份結算而支付的税款 | | — | | | — | | | 102 | | | (2,363) | | | (4,299) | | | — | | | — | | | (6,662) | |
| 根據股票獎勵計劃發行股票 | | 1,297 | | | 13 | | | — | | | — | | | 9,492 | | | — | | | — | | | 9,505 | |
| 基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,578 | | | — | | | — | | | 8,578 | |
| 餘額，2022年9月30日 | | 41,950 | | | $ | 420 | | | 6,413 | | | $ | (58,172) | | | $ | 385,244 | | | $ | 200,075 | | | $ | (26,054) | | | $ | 501,513 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
1. 重要會計政策摘要
業務描述
我們是業務和關鍵任務物聯網連接產品、服務和解決方案的全球領先提供商。我們幫助客户創建下一代互聯產品，以高級別的安全性和可靠性在苛刻的環境中部署、監控和管理關鍵通信基礎設施和合規標準。我們有二可報告的運營部門：(I)物聯網產品和服務；以及(Ii)物聯網解決方案。
合併原則
合併財務報表包括我們的賬目和我們全資子公司的賬目。在合併中，所有公司間賬户和交易都已取消。
會計估計
按照美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出影響合併財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計大相徑庭。
現金和現金等價物
現金等價物包括貨幣市場賬户和其他以三個月或更短的原始期限購買的高流動性投資。由於這些投資的到期日較短，賬面金額接近公允價值。我們在銀行賬户中保存現金和現金等價物，有時可能會超過聯邦保險的限額。我們在這些賬户中沒有經歷過任何損失。
應收帳款
應收賬款是按我們預計收回的金額申報的。這一數額是扣除因我們的客户無法支付所需款項而造成的估計損失的信用損失準備金，以及為未來的信用退還和價格調整準備的準備金。在確定特定客户賬户的可收款性時，將考慮以下因素：客户信譽、過去與客户的交易歷史以及客户付款條款或做法的變化。此外，在確定所需的信貸損失準備金時，還考慮了總體的歷史收集經驗、當前的經濟行業趨勢以及對應收貿易賬款現狀的審查。根據我們的評估，我們通過計入收益並計入信貸損失撥備來計提估計的無法收回金額。在我們採取合理的收款努力後，仍未結清的餘額通過計入信貸損失準備金和貸記應收賬款而註銷。未來信貸回報和定價調整的估計準備金是根據對信貸回報和價格調整與本期收到的信貸回報和分銷銷售的歷史模式的分析而建立的。未來信貸退回和價格調整的估計準備金在記錄相應銷售的同期收入中計入。我們的經銷商庫存輪換計劃的估計銷售回報是在會計準則編碼(ASC)845的指導下核算的非貨幣交易.
下表列出了信貸損失準備金的對賬情況(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | | $ | 3,934 | | | $ | 3,778 | |
| 加法 | | 1,475 | | | 2,803 | |
| 計入備抵的壞賬，扣除收回款項後的淨額 | | (2,124) | | | (2,647) | |
| 期末餘額 | | $ | 3,285 | | | $ | 3,934 | |
1.主要會計政策摘要(續)
盤存
採用先進先出(FIFO)法，按成本或可變現淨值中較低者對存貨進行估值。在評估可變現淨值時，適當考慮了劣化、陳舊等因素。
財產、設備和裝修，淨額
財產、設備和裝修按扣除累計折舊後的成本入賬。折舊是通過使用直線法在估計的資產使用年限內計入運營費用來提供的。傢俱和固定裝置、購買的軟件和其他設備在一段時間內折舊三年至十年。建築物改進和建築物折舊。十年和39分別是幾年。租賃改進按租賃期或資產的估計使用年限中較短的一項進行折舊。待持有及使用的長期資產，例如物業、設備及裝修等，於發生事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時，會就減值進行審核。
維護和維修的支出在發生時記入運營費用，而主要的更新和改進則記入資本化。資產和相關累計折舊賬户根據資產報廢和處置進行調整，由此產生的損益計入運營。
可確認無形資產
購買的成熟技術、許可協議、不競爭契約和其他可識別的無形資產在企業收購時按公允價值入賬，或在企業收購中未購買時按成本入賬。所有其他可識別的無形資產在其估計使用年限內按直線攤銷。三年至20.5好幾年了。可識別無形資產的使用年限在收購時根據我們預期可從可識別無形資產中獲益的時間段進行估計。購進和核心技術的攤銷包括在綜合業務報表的銷售成本中。所有其他已取得的可識別無形資產的攤銷計入營業費用，作為一般和行政費用的組成部分。
當事件或情況顯示未貼現的預期未來現金流量不足以收回賬面價值金額時，可識別無形資產就減值進行審核。減值損失(如有)在確認減值期間入賬。2022財年、2021財年或2020財年沒有發現減值。
商譽
商譽是指取得的可確認資產的成本超過公允價值的部分。截至6月30日，商譽按年度進行減值量化測試，如果發生可能表明減值的事件或情況，則會更頻繁地進行減值測試。
我們有二可報告的運營部門、我們的物聯網產品和服務部門以及我們的物聯網解決方案部門(參見注4合併財務報表)。自2020年10月7日重組公告起生效(見注10)，我們的物聯網產品和服務業務現在的結構包括四物聯網產品和服務部門下的報告單位，每個單位都有一名報告經理：蜂窩路由器、控制枱服務器、OEM解決方案和基礎設施管理。在我們於2022年第一財季收購Ventus之後，IoT Solutions包括二報告單位；Ventus和SmartSense。我們有六已單獨進行減損測試的報告單位。
由於2020年10月7日的重組(見注10)，除了截至2021年6月30日的年度測試外，我們還進行了中期減值測試。我們截至2022年6月30日、2021年6月30日和2020年10月7日的商譽減值測試表明沒有減值(見注3)。在2022財年第四季度，我們評估了各種定性因素，以確定截至2022年9月30日是否需要進行額外的商譽減值評估，我們的結論是不需要進行額外的減值評估。
或有對價
我們使用ASC 820“公允價值計量”定義的公允價值層次第三級中分類的重大不可觀察投入，按公允價值經常性計量與業務合併相關確認的或有對價負債。我們使用概率加權貼現現金流方法作為估值技術，
1.主要會計政策摘要(續)
在購置日確定或有對價的公允價值。在隨後的每個報告期，公允價值將根據在一般情況下確認的公允價值變化和在我們的綜合報告中確認的行政費用進行重新計量
運營報表。支付給賣方的金額如超過收購日記錄的金額，將被歸類為用於經營活動的現金流量。支付給賣方的款項不超過或有對價的購置日公允價值，將被歸類為用於融資活動的現金流量。
保修
一般來説，我們保證我們的五金產品在正常使用和服務的情況下，沒有材料和工藝上的缺陷。保修期一般在一年至五年。我們通常可以選擇維修或更換我們認為在材料或工藝方面有缺陷的硬件產品。預計保修成本在相關收入根據適用於保修估計數量的每單位維修或重置成本估計平均數確認期間應計。這些估計基於歷史保修事件，並在持續的基礎上進行評估，以確保保修應計費用的充分性。
我們還保證我們產品中安裝的軟件或固件的保修期為一年並提出在合理期限內提供錯誤修復或軟件補丁。我們沒有專門為此保修累算，也沒有專門與軟件或固件相關的索賠。我們不負責也不保證由OEM客户根據我們的軟件源代碼創建的定製軟件版本將以特定方式運行、符合任何規範或適合任何特定用途。此外，我們不會賠償這些客户因與OEM客户進行的任何定製或修改相關或因此而產生的任何第三方責任。
庫存股
我們按成本價記錄庫存股。作為我們基於股票的薪酬計劃的一部分，庫存股可以從員工那裏獲得，用於與授予限制性股票獎勵相關的預扣税目的，並根據員工股票購買計劃發行。
收入確認
我們在將商品或服務的控制權轉讓給客户時確認硬件產品收入，其金額反映了我們預期從這些商品或服務的交換中獲得的對價。
我們通過應用以下步驟確定要確認的收入金額：
•合同的標識，或與客户的合同；
•確定合同中的履行義務；
•交易價格的確定；
•將交易價格分配給合同中的履行義務；以及
•當我們履行業績義務時確認收入。
按Digi設備收入和相關安裝費列出的硬件產品收入和SmartSense
我們的硬件產品收入主要來自向我們的分銷商和直接/原始設備製造商(“直接/OEM”)客户銷售有線和無線硬件產品。產品收入一般在產品發貨給客户時確認。對授權國內分銷商和直接/OEM客户的銷售通常帶有某些退貨權和價格調整條款。未來信貸回報和定價調整的估計準備金是根據對信貸回報和價格調整與本期收到的信貸回報和分銷銷售的歷史模式的分析而建立的。未來信貸退回和價格調整的估計準備金在記錄相應銷售的同期收入中計入。用於確定估計儲量和實際信貸回報的歷史趨勢之間的重大差異以及定價調整可能會導致我們的綜合運營結果或財務狀況發生重大變化。我們的經銷商庫存輪換計劃的預計銷售回報是在ASC 845的指導下計算的非貨幣交易.
1.主要會計政策摘要(續)
Digi和Ventus在我們的物聯網解決方案部門從SmartSense獲得的設備收入在向客户發貨時確認。這些銷售的安裝服務費在產品安裝時記錄。
訂閲和支持服務收入
我們的SmartSense by Digi和Ventus訂閲收入按月記錄。這些訂閲通常在以下範圍內一年至五年，並可能包含常青樹續期條款。一般來説，我們每月的續訂費用與原始合同條款相同。
我們的服務收入來自Digi Remote Manager，這是一種平臺即服務(PaaS)產品，客户根據被管理或監控的設備數量為所消費的服務付費。這項收入在服務期限內確認，幷包含在我們的物聯網產品和服務部門中。
Digi支持服務收入在支持合同有效期內確認，幷包含在我們的物聯網產品和服務部門中。Digi支持服務的部分收入用於培訓，這部分收入在提供服務時確認。
專業服務收入
專業服務收入來自我們的Digi Wireless設計服務合同，按時間和材料或固定費用計算。包括在物聯網產品和服務部門中的這些收入被確認為為時間和材料合同提供的服務或為固定費用合同開具的發票。
具有多重履行義務的合同
我們不時會收到來自客户的合同，這些客户有多項履約義務。我們的硬件產品可能與我們的Digi Remote Manager PaaS產品以及其他支持服務在單獨合同中相結合。我們的Digi智能感知®收入通常來自具有多項履約義務的合同。這些義務可能包括：交付客户直接購買的監控設備，監控服務，提供被監控資產的狀況警報，以及傳感器設備的重新認證。當我們保留設備所有權時，我們向客户收取實施費用，以便他們可以開始使用設備。在這些情況下，從上述債務中獲得的所有收入將在合同的認購期內確認。如果客户直接購買設備，則該部分收入將按設備發貨時的獨立銷售價格確認，所有其他收入將在合同的訂閲期內確認。我們已經做出了一項會計政策選擇，將我們從客户那裏收取的任何銷售額或類似税收從我們的收入衡量中剔除。
研究與開發
研究和開發成本在發生時計入費用。研發成本包括薪酬、公司成本分攤、折舊、公用事業、專業服務和原型。軟件和固件開發成本在確定產品的技術可行性和已證明的適銷性之前按發生的費用計算。到目前為止，從確定技術可行性到完成軟件開發的時間很短，在此期間沒有產生重大的開發費用。因此，到目前為止，我們還沒有將任何軟件開發成本資本化。
所得税
遞延所得税乃根據制定的税法及適用於預期該等差異會影響應課税收入的期間的法定税率，就資產及負債的課税基準與其於各年度末的財務報告金額之間的差異在未來年度的税務後果確認。所得税費用等於當期應付税款和當期遞延税項資產和負債的變動以及所得税準備金的變動。除非全部或部分遞延税項資產變現的可能性較大，否則我們維持估值免税額。期間估值免税額的變動已計入變動期間的税項撥備。只有在所得税頭寸更有可能持續的情況下，我們才會認識到這些頭寸的影響。確認的所得税頭寸是以實現可能性大於50%的最大金額計量的。確認或計量的變化反映在判斷髮生變化的期間。
1.主要會計政策摘要(續)
基於股票的薪酬
基於股票的薪酬支出是指以授予日期為基礎的股權工具的授予所獲得的員工服務的成本。這一成本必須在要求員工提供服務的期間(通常是授權期)確認。
外幣折算
我們國際子公司的財務狀況和運營結果是以當地貨幣作為功能貨幣來衡量的。這些業務的資產和負債按每個報告期結束時的有效匯率換算。對於我們的國際子公司，我們的經營報表賬户按每個報告期內的加權平均匯率換算。因使用不同期間的不同貨幣匯率而產生的換算調整計入累計其他股東權益綜合損失。外幣兑換交易的損益以及以非實體職能貨幣計價的交易的折算損益反映在經營報表中。在2022財年、2021財年和2020財年，淨交易收益(虧損)為0.1百萬，$(0.1)百萬元及(0.6)，分別記入其他收入，淨額。我們管理海外美元賬户的淨資產或淨負債頭寸，以降低我們的外幣風險。我們還沒有實施正式的對衝策略。
綜合收益
我們的全面收益包括淨收益、外幣換算調整和可供出售的有價證券的未實現損益。這些項目計入或貸記股東權益中累計的其他全面損失賬户。
每股普通股淨收入
每股普通股基本淨收入是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的。每股普通股攤薄淨收入的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股和潛在攤薄普通股的加權平均數。我們股票的潛在稀釋普通股是由普通股期權和限制性股票單位產生的。我們使用庫存股方法來計算稀釋每股收益計算中使用的加權平均股份。根據此方法，行使期權所得款項、吾等尚未確認的任何未來服務補償成本，以及行使期權時將計入實收資本的估計税項優惠金額，均假設已用於回購當期股份。
下表是每股普通股淨收入計算中分子和分母的對賬(單位為千，普通股數據除外)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分子： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 19,383 | | | $ | 10,366 | | | $ | 8,411 | |
| 分母： | | | | | |
| 分母每股普通股基本淨收入--加權平均流通股 | 35,031 | | | 32,111 | | | 28,849 | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | |
| 股票期權和限制性股票單位 | 964 | | | 1,283 | | | 697 | |
| 分母稀釋每股普通股淨收入-調整後加權平均股 | 35,995 | | | 33,394 | | | 29,546 | |
| | | | | |
| 基本每股普通股淨收入 | $ | 0.55 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.29 | |
| 稀釋後每股普通股淨收益 | $ | 0.54 | | | $ | 0.31 | | | $ | 0.28 | |
由於其影響在期末將是反攤薄的，與購買普通股的股票期權相關的某些潛在攤薄股份被排除在上述稀釋每股收益的計算中，因為該等期權的行權價高於我們普通股的平均市場價格。在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的年度內，此類不包括的股票期權為647,181, 1,122,121和2,068,004，分別為。
1.主要會計政策摘要(續)
最近採用的會計公告
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。此更新要求實體應用主題606來確認和衡量業務組合中的合同資產和合同負債。我們在2022財年第一季度採用了這一標準。
新冠肺炎對我們業務的潛在影響
冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行的影響繼續顯現。雖然我們看到情況有所改善，接近大流行前的水平，但大流行對我們業務和財務業績的影響程度將在很大程度上取決於未來的事態發展，目前無法合理估計。未來的發展包括大流行的持續時間、範圍和嚴重程度的變化，為控制或減輕其在我們開展業務的司法管轄區內外的影響而採取的行動，以及對政府項目的影響。由於形勢的內在不確定性，我們無法預測新冠肺炎疫情對我們未來運營的可能影響，但會持續監控它給我們的業務帶來的風險。有關更詳細的討論，請參閲第I部，第1項和《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》第II部，第7項此表格的10-K
2. 收購
2022財年收購
收購Ventus
2021年11月1日，我們以大約1美元的價格收購了Ventus350百萬現金。此次收購的資金是通過手頭現金和債務融資相結合的方式進行的，金額為1美元。350BMO Harris Bank N.A.承諾的百萬美元信貸安排
出於税務目的，此次收購被視為資產收購。我們相信，這對我們來説是一次互補的收購，因為它通過增強Digi的服務組合顯著增強了我們的物聯網解決方案部門，並通過託管的網絡即服務MNaaS解決方案產品立即擴大了公司的市場覆蓋範圍。
與購置#美元直接相關的費用4.42022財年產生的100萬美元已計入運營費用，幷包括在我們綜合運營報表中的一般和行政費用中。這些收購成本包括法律、會計、估值和投資銀行費用。
下表彙總了截至收購日期的Ventus收購資產和承擔的負債的公允價值(以千為單位)：
| | | | | | | | |
| 現金 | | $ | 350,000 | |
| | |
| 取得的有形資產淨值的公允價值 | | $ | 20,365 | |
| 可識別的無形資產： | | |
| 客户關係 | | 179,000 | |
| 購買和核心技術 | | 16,000 | |
| 商標 | | 16,000 | |
| 商譽 | | 118,635 | |
| 總計 | | $ | 350,000 | |
截至2022年9月30日的綜合資產負債表反映了收購價格對收購資產和基於收購日估計公允價值承擔的負債的最終分配。客户關係的公允價值使用超額收益法計算，而購買和核心技術和專利的價值使用特許權使用費減免法計算。這些方法利用了未來的估計，包括可歸因於客户關係的收入、税率、折扣率、特許權使用費和報廢率。最終採購價格分配包括在2022年第四財季進行的調整，以反映我們從初步採購價格分配到淨值估值的更新
2.收購(續)
取得的有形資產和收購所產生的商譽。計入購入的有形資產淨值的公允價值為#美元。0.9包括在其他非流動資產中的百萬美元使用權資產和0.9租賃負債中包括與Ventus的經營租賃相關的其他流動負債和其他非流動負債。
上述所有可識別無形資產的加權平均使用壽命估計為19.2好幾年了。為釐定公允價值，上述現有客户關係的有效年期假設為20.5年，購買的核心技術的使用壽命被假定為11年限和商標的有效期限被假定為13好幾年了。可識別無形資產的使用年限在收購時根據我們預期可從可識別無形資產中獲益的時間段進行估計。可識別的無形資產採用直線法攤銷，這種方法反映了資產預計的消耗模式。
2022財年的綜合結果包括$54.3被收購的Ventus業務貢獻了100萬美元的收入。由於管理層用來報告和分配分部費用的業務結構，量化Ventus對我們綜合淨收入的貢獻是不可行的。
以下合併的預計信息顯示為收購發生在2020年10月1日(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至九月三十日止年度， |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| 淨銷售額 | | | | | $ | 393,290 | | | $ | 360,820 | |
| 淨收益(虧損) | | | | | $ | 14,274 | | | $ | (2,701) | |
預計淨收入已進行調整，以包括與收購所產生的債務相關的利息支出、所收購無形資產的公允價值攤銷以及扣除與銷售交易相關的任何成本。截至2021年9月30日的年度淨收入調整為包括與收購相關的成本$3.1百萬美元。
2021財年收購
收購Haxiot
2021年3月26日，我們收購了Haxiot，這是一家總部位於達拉斯的低功耗廣域(LPWA)無線技術提供商。運營結果現在包含在我們物聯網產品和服務部門的結果中。我們相信，這對我們來説是一次互補的收購，因為它通過增強Digi的嵌入式系統產品組合顯著增強了我們的物聯網產品和服務部門，並立即通過基於LoRaWAN的完整解決方案產品擴大了公司的市場覆蓋範圍。
收購的條款包括預付現金付款以及由未來收益付款組成的或有對價。我們用美元為完成收購提供了資金。7.1手頭有百萬現金。未來的收益支付是基於Haxiot的收入表現，合同上不超過$3.0百萬美元和美元5.0截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度期間為100萬美元。在2021財政年度第三季度，更新了採購價格分配，包括公允價值和所涉所得税的相關確定。因此，我們將商譽調整為$8.6百萬美元和調整後的或有對價為$5.9百萬美元。在2022年第四財政季度，確定將達不到收入門檻，餘額下調#美元5.9百萬美元，公允價值為#美元000萬與2022年9月30日收購Haxiot有關的或有對價。
出於税務目的，本次收購被視為股票收購。因此，商譽是不可扣除的。
與購置#美元直接相關的費用0.32021年，已有100萬人被計入運營費用。這些成本包括在我們的綜合經營報表中的一般和行政費用中。這些收購成本包括法律、會計、估值和投資銀行費用。
2.收購(續)
下表彙總了收購的Haxiot資產的公允價值，扣除#美元。50截至收購之日的千元現金和承擔的負債(千元)。
| | | | | | | | |
| 現金 | | $ | 7,096 | |
| 或有對價 | | 5,900 | |
| 總計 | | $ | 12,996 | |
| | |
| 取得的有形資產淨值的公允價值 | | $ | 86 | |
| 可識別的無形資產： | | |
| 客户關係 | | 3,900 | |
| 購買和核心技術 | | 1,050 | |
| 商標 | | 500 | |
| 可確認無形資產的遞延税項負債 | | (1,145) | |
| 商譽 | | 8,605 | |
| 總計 | | $ | 12,996 | |
收購CTEK，Inc.
2021年7月6日，我們收購了總部位於加利福尼亞州聖佩德羅的CTEK，Inc.(“CTEK”)，這是一家專門從事遠程監控和工業控制解決方案的提供商。CTEK的運營結果包含在我們物聯網產品和服務部門的2021財年第四季度業績中。通過收購CTEK，Digi處於獨特的地位，為客户提供電池和硬連線選項，用於控制和監控關鍵基礎設施，從複雜的離岸石油鑽井平臺位置到本地化部署，如市政公園照明。此外，CTEK的產品和現有客户組合將進一步擴大Digi在迅速擴大的市場中的影響力。
收購的條款包括預付現金付款以及由未來收益付款組成的或有對價。我們用美元為完成收購提供了資金。12.0手頭有百萬現金。未來的收益支付是基於購買協議條款中概述的截至2021年12月31日、2022年12月31日和2023年12月31日的年度期間的收入表現。這些收益在年度期間的累計金額將不超過$0.5百萬，$1.0百萬美元和美元1.5分別為100萬美元。在2022年財政第四季度，確定無法達到收入門檻，餘額下調#美元。0.3百萬美元，公允價值為#美元000萬與於2022年9月30日收購CTEK有關的或有對價。
出於税務目的，本次收購被視為股票收購。因此，商譽是不可扣除的。
與購置#美元直接相關的費用0.32021年，已有100萬人被計入運營費用。這些成本包括在我們的綜合經營報表中的一般和行政費用中。這些收購成本包括法律、會計、估值和投資銀行費用。
2.收購(續)
下表彙總了截至收購日CTEK收購的資產和承擔的負債的公允價值(以千計)。
| | | | | | | | |
| 現金 | | $ | 12,012 | |
| 或有對價 | | 300 | |
| 營運資金調整 | | 422 | |
| 總計 | | $ | 12,734 | |
| | |
| 取得的有形資產淨值的公允價值 | | 397 | |
| 可識別的無形資產： | | |
| 客户關係 | | 5,100 | |
| 購買和核心技術 | | 1,300 | |
| 商標 | | 70 | |
| 積壓 | | 1,000 | |
| 商譽 | | 4,867 | |
| 總計 | | $ | 12,734 | |
3. 商譽和其他可識別無形資產淨額
可識別無形資產，淨額
截至2022年9月30日和2021年9月30日的可攤銷可識別無形資產淨額包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 毛收入
攜載
金額 | | 阿卡姆。
阿莫特。 | | 網絡 | | 毛收入
攜載
金額 | | 阿卡姆。
阿莫特。 | | 網絡 |
| 購買和核心技術 | $ | 85,016 | | | $ | (55,854) | | | $ | 29,162 | | | $ | 69,162 | | | $ | (50,701) | | | $ | 18,461 | |
| 許可協議 | 112 | | | (112) | | | — | | | 112 | | | (112) | | | — | |
| 專利和商標 | 39,711 | | | (17,666) | | | 22,045 | | | 23,491 | | | (14,978) | | | 8,513 | |
| 客户關係 | 309,212 | | | (58,355) | | | 250,857 | | | 130,278 | | | (39,973) | | | 90,305 | |
| 競業禁止協議 | 600 | | | (600) | | | — | | | 600 | | | (600) | | | — | |
| 訂單積壓 | 1,000 | | | (1,000) | | | — | | | 1,000 | | | (250) | | | 750 | |
| 總計 | $ | 435,651 | | | $ | (133,587) | | | $ | 302,064 | | | $ | 224,643 | | | $ | (106,614) | | | $ | 118,029 | |
攤銷費用包括在我們的綜合營業報表中的銷售成本以及一般和行政費用。銷售成本中的攤銷費用包括購買和核心技術以及某些專利和商標的攤銷。
2022、2021和2020財政年度的攤銷費用如下(以千計)：
| | | | | |
| 財政年度 | 總計 |
| 2022 | $ | 27,195 | |
| 2021 | $ | 16,534 | |
| 2020 | $ | 14,754 | |
3.商譽和其他可識別無形資產淨額(續)
未來五個財政年度的估計攤銷費用如下(以千計)：
| | | | | |
| 財政年度 | 總計 |
| 2023 | $ | 25,692 | |
| 2024 | $ | 24,977 | |
| 2025 | $ | 21,520 | |
| 2026 | $ | 20,593 | |
| 2027 | $ | 18,582 | |
按可報告部門劃分的商譽賬面值變動情況如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 物聯網
產品及服務 | | 物聯網
解決方案 | | 總計 |
| 2020年9月30日的餘額 | $ | 160,365 | | | $ | 49,770 | | | $ | 210,135 | |
| 收購 | 13,472 | | | — | | | 13,472 | |
| 調整 | 847 | | | — | | | 847 | |
| 外幣折算調整 | 496 | | | 572 | | | 1,068 | |
| 2021年9月30日的餘額 | $ | 175,180 | | | $ | 50,342 | | | $ | 225,522 | |
| 採辦 | — | | | 118,635 | | | 118,635 | |
| 調整 | 186 | | | (631) | | | (445) | |
| 外幣折算調整 | (2,435) | | | (800) | | | (3,235) | |
| 2022年9月30日餘額 | $ | 172,931 | | | $ | 167,546 | | | $ | 340,477 | |
於呈列任何期間內，並無錄得商譽減值。
商譽是指取得的可確認淨資產的成本超過公允價值的部分。截至6月30日，商譽按年度進行減值量化測試，如果發生可能表明減值的事件或情況，則會更頻繁地進行減值測試。我們繼續擁有二可報告細分市場、我們的物聯網產品和服務細分市場以及我們的物聯網解決方案細分市場(參見注4)。自2020年10月7日重組公告起生效(見注10)，我們的物聯網產品和服務業務現在的結構包括四物聯網產品和服務部門下的報告單位，每個單位都有一名報告經理：蜂窩路由器、控制枱服務器、OEM解決方案和基礎設施管理。由於重組，我們對這四個報告部門以及我們的物聯網解決方案部門執行了2021財年第三季度的年度減值測試。在我們收購Ventus之後，IoT解決方案包括二報告單位。所有六個報告單位都包括在我們2022財年第三季度的年度減值測試中。
對於我們的量化商譽減值測試，我們確定每個報告單位的估計公允價值，並將其與報告單位的賬面價值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的賬面價值高於其估計公允價值，則必須就超出部分確認減值損失。六個報告單位的公允價值均採用收益法和市場法的加權組合在獨立基礎上估計。
收益法是指基於企業或資產未來預期產生的現金流的價值的企業的公允價值。用於評估企業價值的收益法的一個常用變體是貼現現金流(“DCF”)法。貼現現金法是一種估值技術，它根據企業的盈利能力或可用現金流來估計企業的價值。盈利能力是指在考慮到未來增長所需的再投資後，可分配給股東的收益。需要作出重大判斷，以估計每個報告單位未來現金流量的數額和時間，以及實現這些現金流量的相對風險。
3.商譽和其他可識別無形資產淨額(續)
市場法是指一項業務或資產的公允價值，其依據是該業務或資產與可比上市公司或資產及其行業內的交易以及我們之前的收購的比較。這種方法可以通過指導公司的方法來估計。這種方法通過將一項業務與類似行業的上市公司進行比較，來顯示該業務的公允價值。在確定和選擇了指標公司後，我們根據規模、增長率、盈利能力、風險和投資回報對這些公司的可比性進行判斷，以估計市場倍數。然後將這些倍數應用於報告單位以估計公允價值。
根據收入和市場方法確定公允價值的假設和估計是複雜的，而且往往是主觀的。他們可能會受到各種因素的影響。其中包括工業和經濟趨勢等外部因素。它們還包括內部因素，如我們業務戰略和內部預測的變化。環境或潛在事件的變化可能對估計公允價值產生負面影響。我們將繼續監測潛在的新冠肺炎行業和需求影響，因為這可能會影響我們的現金流和市值。如果我們未來的經營業績不符合目前的預測，或者如果我們的市值持續下降，被確定為表明我們的一個或多個報告單位的公允價值減少，我們可能需要記錄未來的商譽減值費用。
我們的2022財年減值測試結果
截至2022年6月30日，我們總共擁有32.7企業路由器報告部門的百萬美元商譽57.1控制枱服務器報告單位的百萬商譽，$63.7OEM解決方案報告部門的百萬商譽，$20.4基礎設施管理報告部門的百萬美元商譽49.5為SmartSense報告部門提供百萬美元的商譽和118.3對文圖斯報告單位的百萬善意。於2022年6月30日，所有六個報告單位的商譽公允價值均超過賬面價值。SmartSense和Ventus公允價值比賬面價值高出不到10%。每個報告單位的隱含公允價值均採用收益法和市場法的加權組合按獨立基準計算。每個報告單位的隱含公允價值與我們的未分配資產相加，得到總股本的指示價值，然後得出總股本的指示價值範圍。這一範圍與總市值#美元進行了比較。852.0截至2022年6月30日。這意味着控制(赤字)/保費的範圍為(5.6)% to 7.9%。這一範圍的控制溢價低於過去五年通信設備行業的控制溢價。因此，市值對賬分析證明支持為每個報告單位估計的公允價值的合理性。
4. 細分市場信息和主要客户
我們有二可報告的運營部門：(I)物聯網產品和服務以及(Ii)物聯網解決方案。這一決定是通過考慮定性和定量信息而做出的。定性信息包括但不限於以下內容：產品、服務和客户的性質不同二除個別業務部門外，兩個業務部門的獨立財務信息均可通過營業收入獲得，首席運營決策者正在分別審查兩個業務部門的財務信息，以作出有關資源分配的決定。自2020年10月7日重組公告起生效(見注10)，我們的物聯網產品和服務業務現在的結構包括四運營細分市場，每個細分市場都有一個細分市場經理。在我們於2022年第一財季收購Ventus之後，IoT Solutions由兩個報告部門組成：Ventus和SmartSense。我們有六個報告單位已經單獨進行了減損測試。
物聯網產品和服務
我們的物聯網產品和服務部門由以下部分組成四運營細分市場：
•蜂窩路由器-提供連接的盒式設備(全封閉)，通常位於設備可以完全使用蜂窩通信插入的位置。
•控制枱服務器-類似於蜂窩路由器，不同之處在於它們專門用於邊緣計算安裝和專門使用蜂窩通信的數據中心應用。
•OEM解決方案-原始設備製造商(“OEM”)將是一個芯片，而不是一個盒裝設備。這可以是獨立芯片的形式，也可以是模塊上系統(“SOM”)的形式。當使用蜂窩連接時，可以使用其他通信協議，例如基於應用的Zigbee、藍牙或射頻(RF)。
•基礎設施管理-包括電池供電的蜂窩連接傳感器以及其他類型的控制枱服務器應用程序，這些應用程序比控制枱服務器更基於Digi Accelerated Linux(“DAL”)。這一運營細分市場有一些產品不使用蜂窩通信，但這一細分市場的很大一部分確實使用蜂窩通信。
物聯網解決方案
在2021年11月1日收購Ventus之後，IoT Solutions現在包括二運營細分市場：
•SmartSense-為食品或藥品等易腐爛物品提供無線温度和其他基於條件的監控服務，以及員工任務管理服務。
•Ventus-提供MNaaS解決方案，通過無線和固定線路解決方案簡化企業廣域網(“廣域網”)連接的複雜性。
我們主要根據收入和毛利來衡量我們的部門業績。物聯網解決方案收入包括產品、服務和訂閲收入。
每個可報告分部所包含的經營分部具有類似的定性和定量因素，這使我們能夠將其彙總到每個可報告分部下。定性因素包括產品和服務的相似性質、生產過程、客户類型或類別以及用於分銷產品的方法。量化因素包括類似的營業利潤率。我們的首席運營決策者審查並做出業務決策，其中包括對營業收入的初步審查，但也包括毛利潤。在2020年10月重組之後，分攤的一般費用和行政費用現在分配給每個業務部門。因此，我們披露的分部營業收入計量已針對所有呈列期間進行了更新，以符合這一變化。
4.細分市場信息和主要客户(續)
我們每個細分市場的運營結果摘要如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至九月三十日止年度， |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入 | | | | | | | | | | |
| 物聯網產品和服務 | | | | | | $ | 297,645 | | | $ | 264,173 | | | $ | 249,530 | |
| 物聯網解決方案 | | | | | | 90,580 | | | 44,459 | | | 29,741 | |
| 總收入 | | | | | | $ | 388,225 | | | $ | 308,632 | | | $ | 279,271 | |
| 毛利 | | | | | | | | | | |
| 物聯網產品和服務 | | | | | | $ | 160,117 | | | $ | 144,472 | | | $ | 129,349 | |
| 物聯網解決方案 | | | | | | 56,169 | | | 22,185 | | | 14,623 | |
| 毛利總額 | | | | | | $ | 216,286 | | | $ | 166,657 | | | $ | 143,972 | |
| 營業收入(虧損) | | | | | | | | | | |
| 物聯網產品和服務 | | | | | | $ | 41,562 | | | $ | 18,212 | | | $ | 27,216 | |
| 物聯網解決方案 | | | | | | (3,342) | | | (7,684) | | | (15,899) | |
| 營業總收入 | | | | | | $ | 38,220 | | | $ | 10,528 | | | $ | 11,317 | |
| 折舊及攤銷 | | | | | | | | | | |
| 物聯網產品和服務 | | | | | | $ | 13,974 | | | $ | 13,109 | | | $ | 11,521 | |
| 物聯網解決方案 | | | | | | 19,865 | | | 7,768 | | | 7,778 | |
| 折舊及攤銷總額 | | | | | | $ | 33,839 | | | $ | 20,877 | | | $ | 19,299 | |
不動產、廠房和設備的總支出如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 物聯網產品和服務 | $ | 1,952 | | | $ | 2,257 | | | $ | 878 | |
| 物聯網解決方案* | 22 | | | — | | | 21 | |
| 房地產、廠房和設備的總支出 | $ | 1,974 | | | $ | 2,257 | | | $ | 899 | |
*不包括此金額為$6.2百萬，$1.8百萬美元和美元1.4在截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度內，分別將庫存轉移到物業廠房和訂户資產的設備上。
我們每個細分市場的總資產如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 物聯網產品和服務 | | $ | 390,128 | | | $ | 386,934 | |
| 物聯網解決方案 | | 428,867 | | | 80,165 | |
| 未分配* | | 34,900 | | | 152,432 | |
| 總資產 | | $ | 853,895 | | | $ | 619,531 | |
*未分配包括現金和現金等價物。
4.細分市場信息和主要客户(續)
按地理位置分列的淨財產、設備和裝修情況如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 美國 | | $ | 27,205 | | | $ | 11,941 | |
| 國際市場，主要是歐洲 | | 389 | | | 191 | |
| 淨資產、設備和裝修合計 | | $ | 27,594 | | | $ | 12,132 | |
我們在美國的出口銷售額代表22.1%, 26.2%和25.1截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的財年收入的30%。不是單一客户超過所列任何期間收入或應收賬款的10%。
5. 選定的資產負債表數據
下表顯示了選定的資產負債表數據(單位為千)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日， |
| 2022 | | 2021 |
| 應收賬款，淨額： | | | |
| 應收賬款 | $ | 58,967 | | | $ | 51,828 | |
| 信貸損失撥備減少 | 3,285 | | | 3,934 | |
| 用於未來信貸回報和定價調整的準備金減少 | 5,232 | | | 4,156 | |
| 應收賬款總額，淨額 | $ | 50,450 | | | $ | 43,738 | |
| | | |
| 庫存： | | | |
| 原料 | $ | 39,189 | | | $ | 27,265 | |
| Oracle Work in Process | 592 | | | 14 | |
| 成品 | 33,442 | | | 16,642 | |
| 總庫存 | $ | 73,223 | | | $ | 43,921 | |
| | | |
| 財產、設備和裝修，淨額： | | | |
| 土地 | $ | 520 | | | $ | 570 | |
| 建築物 | 2,338 | | | 2,338 | |
| 改進 | 9,365 | | | 9,367 | |
| 裝備 | 17,990 | | | 16,878 | |
| 購買的軟件 | 4,297 | | | 2,868 | |
| 傢俱和固定裝置 | 2,148 | | | 2,174 | |
| 訂户資產 | 24,636 | | | 6,982 | |
| 財產、設備和裝修合計(毛額) | 61,294 | | | 41,177 | |
| 減去累計折舊和攤銷 | 33,700 | | | 29,045 | |
| 財產、設備和裝修合計(淨額) | $ | 27,594 | | | $ | 12,132 | |
6. 公允價值計量
金融資產及負債按對公允價值計量重要的最低水平投入按公允價值分級分類：第1級(相同資產或負債在活躍市場的未經調整報價)；第2級(除第1級報價外的可見市場投入)；及第3級(無法由可見市場數據證實的不可見投入)。在2022財年，沒有資金轉入或流出我們的二級金融資產。
截至2022年9月30日，沒有按公允價值經常性計量的資產或負債。
下表按級別提供了截至2021年9月30日按公允價值經常性計量的金融資產和負債的信息(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年9月30日的公允價值計量使用： |
| 總載客量
價值在
2021年9月30日 | | 報價在
活躍的市場
(1級) | | 重要的其他人
可觀測輸入
(2級) | | 意義重大
不可觀測的輸入
(3級) |
| 負債： | | | | | | | |
| 被收購企業的或有對價 | $ | 6,200 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,200 | |
| 按公允價值計量的負債總額 | $ | 6,200 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,200 | |
關於2015年10月對Bluenica的收購，我們同意在最長4年的時間內支付或有付款，條件是達到Bluenica產品銷售的特定收入門檻。確認的或有對價負債的公允價值為#美元。10.4收購後的百萬美元。我們花了$0.52017財年，不是2018財年付款，美元2.22019財年為100萬美元，最後一期為2.9在2020財年達到100萬。
關於我們對Accelerated的收購，我們同意根據Accelerate產品的某些銷售門檻進行或有付款。於2018年1月22日收購Accelerated時確認的或有對價負債的公允價值為2.3百萬美元。我們付了第一期款#美元3.52019財年為100萬美元，最後一期為2.42020財年第三季度為100萬美元。
關於我們對Opengear的收購，我們同意根據某些收入門檻進行或有付款。我們付了第一期款#美元0.9在2020財年第三季度。我們付了最後一期款#美元。10.0在2021財年第二季度。
關於我們對Haxiot的收購，我們同意根據某些收入門檻進行或有盈利支付(見注2合併財務報表)。在2021財政年度第三季度，更新了初步採購價格分配，包括對公允價值和所涉所得税問題的相關確定。因此，我們將商譽調整為$8.6百萬美元和調整後的或有對價為$5.9我們的資產負債表上有100萬美元。在2022年財政第四季度，確定無法達到收入門檻，餘額下調#美元。5.9百萬美元。收購Haxiot的或有對價剩餘負債的公允價值為#美元。000萬2022年9月30日。
關於我們對CTEK的收購，我們同意根據某些收入門檻支付或有收益(見注2合併財務報表)。在2022年財政第四季度，確定無法達到收入門檻，餘額下調#美元。0.3百萬美元。收購CTEK的或有對價剩餘負債的公允價值為#美元。000萬2022年9月30日。
6.公允價值計量(續)
下表列出了使用重大不可觀察到的投入(第三級)按公允價值經常性計量的或有對價負債的對賬情況(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 |
| 期初公允價值 | | $ | 6,200 | | | $ | 4,228 | |
| 購進價格或有對價 | | — | | | 6,200 | |
| 或有對價付款 | | — | | | (10,000) | |
| 或有對價的公允價值變動 | | (6,200) | | | 5,772 | |
| 期末公允價值 | | $ | — | | | $ | 6,200 | |
或有對價的公允價值變動反映我們對實現相關目標的可能性的估計，並根據我們的估計貼現率進行貼現。由於收購的時機，2022年9月30日的或有對價的公允價值是基於達到Haxiot和CTEK的指定收入門檻的可能性。截至2022年9月30日，與Haxiot和CTEK相關的或有對價仍受未來業績的影響，分別持續到2022年12月31日和2023年12月31日。
7. 負債
2021年11月1日，我們與蒙特利爾銀行哈里斯銀行(“蒙特利爾銀行”)簽訂了第二份修訂和重述的信貸協議。本協議為我們提供了一項高級擔保信貸安排(“信貸安排”)，由#美元組成。350百萬美元定期貸款B擔保貸款(“定期貸款安排”)和#美元35百萬循環信貸安排(“循環貸款安排”)，有增加信貸安排下增量貸款的未承諾選擇權，但有增量上限。循環貸款安排包括一項#美元10百萬信用證次級貸款和美元10百萬擺動線子設施。Digi未來可能會將循環貸款工具的收益用於一般公司目的。這筆貸款取代了我們與蒙特利爾銀行於2021年3月15日簽訂的銀團優先擔保信貸協議，並用這筆新的定期貸款取代了我們左輪手槍的剩餘餘額。這項先前的協議為我們提供了承諾的信貸安排(“優先信貸安排”)，包括一美元200百萬循環貸款。
2021年12月22日，Digi與蒙特利爾銀行簽訂了第三份修訂和重述的信貸協議。Digi根據其於2021年11月1日簽訂的現有信貸協議為定期貸款安排和循環貸款安排進行再融資，但沒有從該信貸協議中獲得任何額外收益，也沒有修改該信貸協議中包含的任何安排或子安排的金額。
在12月修訂後，定期貸款安排下的借款按年利率相等於倫敦銀行同業拆息計算利息，下限為0.50%對於Digi選擇的一個月、三個月或六個月的利息期，在所選利息期結束時重置(如果LIBOR不再可用，則重置基準利率)加5.00%或基本利率加4.00%。基本利率是參考蒙特利爾銀行最優惠利率中最高的聯邦基金有效利率加起來確定的0.50%，或一個月期倫敦銀行同業拆息加美元1.00%。循環信貸機制下貸款的適用保證金範圍為4.00%至3.75倫敦銀行同業拆息貸款及3.00%至2.75基本利率貸款的利率為%，這取決於Digi的綜合槓桿率。除支付信貸安排項下未償還餘額的利息外，吾等還須就未使用的承諾額支付承諾費，該承諾費亦在利息開支中列報。我們在2022年9月30日的加權平均利率是6.85%.
優先信貸安排下的債務發行費用和餘額共計#美元。2.32021年11月1日為100萬人。這筆款項中的$1.9百萬美元在加入新修正案時被註銷並計入利息支出和#美元0.4100萬美元將在修訂後的貸款期限內攤銷，並在利息支出中報告。Digi產生了額外的$11.7百萬美元和美元1.7分別與2021年11月1日和2021年12月22日修正案相關的債務發行成本為100萬美元。這些金額將在修訂後的貸款期限內攤銷，並在利息支出中報告。
定期貸款按季度分期付款，餘額將於2028年11月2日到期。如果提取了任何金額，循環貸款將在2028年11月2日到期時一次性支付。定期貸款和循環貸款的公允價值接近2022年9月30日的賬面價值。
Digi提前支付了#美元的定期貸款。502021年12月，百萬美元，11.32022年3月，百萬美元，202022年6月為100萬美元，18.72022年9月為100萬美元，總額為1002022財年將達到100萬。
7.負債(續)
下表是我們長期債務的摘要(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 |
| 循環貸款 | | $ | — | | | $ | 48,118 | |
| 定期貸款 | | 250,000 | | | — | |
| 貸款總額 | | 250,000 | | | 48,118 | |
| 減少未攤銷發行成本 | | (12,029) | | | (2,319) | |
| 長期債務的當期到期日較短 | | (15,523) | | | — | |
| 長期債務總額，扣除當期部分 | | $ | 222,448 | | | $ | 45,799 | |
下表是截至2022年9月30日我們的長期債務總額的未來到期日摘要(單位：千)：
| | | | | | | | |
| 財政年度 | | 金額 |
| 2023 | | $ | 17,500 | |
| 2024 | | 17,500 | |
| 2025 | | 17,500 | |
| 2026 | | 17,500 | |
| 2027 | | 17,500 | |
| 2028 | | 162,500 | |
| 長期債務總額 | | $ | 250,000 | |
契諾和擔保物權
管理信貸機制的協議包含一些契約。在其他方面，這些公約要求我們保持一定的財務比率(淨槓桿率和最低固定費用比率)。2022年9月30日，我們遵守了債務契約。在信貸安排下借入的金額以我們幾乎所有的資產為抵押。
8. 產品保修義務
下表彙總了與產品保修應計相關的活動(以千為單位)，並列在我們的合併資產負債表中的其他流動負債中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 餘額為 | | 保修 | | 聚落 | | 餘額為 |
| 財政年度 | 10月1日 | | 應計 | | 製造 | | 9月30日 |
| 2022 | $ | 707 | | | $ | 537 | | | $ | (358) | | | $ | 886 | |
| 2021 | $ | 942 | | | $ | 244 | | | $ | (479) | | | $ | 707 | |
| 2020 | $ | 1,012 | | | $ | 666 | | | $ | (736) | | | $ | 942 | |
9. 租契
我們所有的租賃都是經營性租賃，主要包括辦公空間租賃。對於初始期限超過十二個月的任何租賃，相關租賃資產和租賃負債在確定存在租賃的協議開始時在我們的綜合資產負債表上確認為經營租賃或融資租賃。我們的租賃協議既包含租賃內容，也包含非租賃內容。我們已選擇為所有類別的資產合併租賃和非租賃組成部分。初始租期為12個月或以下的租約不計入我們的綜合資產負債表。相反，我們在租賃期限內以直線基礎確認這些租賃的租賃費用。
經營性租賃資產是指在租賃期內使用標的資產的權利，經營性租賃負債是支付租賃款項的義務。這些資產和負債是根據開始日期租賃期內未來付款的現值確認的。在決定未來付款的現值時，我們一般使用基於開始日期可獲得的信息(包括租賃期限)的抵押遞增借款利率。在確定我們的使用權資產時，我們通常不包括延長或終止租賃的選擇權，除非我們合理地確定選擇權將被行使。
我們的租賃通常需要支付房地產税以及公共區域維護和保險。這些組成部分構成了我們可變租賃成本的大部分，不包括在我們租賃義務的現值中。固定付款可能包含預先確定的固定租金上漲。我們以直線方式確認自開始日期至租賃期結束為止的相關租金支出。
下表顯示了與我們的租賃相關的補充資產負債表信息(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產負債表位置 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 資產 | | | | | | |
| 經營租約 | | 經營性租賃使用權資產 | | $ | 15,299 | | | $ | 15,684 | |
| 租賃資產總額 | | | | $ | 15,299 | | | $ | 15,684 | |
| | | | | | |
| 負債 | | | | | | |
| | | | | | |
| 經營租約 | | 經營租賃負債的當期部分 | | $ | 3,196 | | | $ | 2,633 | |
| | | | | | |
| 經營租約 | | 經營租賃負債 | | 16,978 | | | 18,368 | |
| 租賃總負債 | | | | $ | 20,174 | | | $ | 21,001 | |
以下是我們租賃成本的組成部分，該成本記錄在售出和銷售的商品成本、一般費用和行政費用(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運營説明書位置 | | | | 截至的年度
2022年9月30日 | | 截至的年度
2021年9月30日 |
| 經營租賃成本 | 銷售商品成本和SG&A | | | | $ | 3,783 | | | $ | 3,504 | |
| 可變租賃成本 | 銷售商品成本和SG&A | | | | 1,094 | | | 1,094 | |
| 短期租賃成本 | 銷售商品成本和SG&A | | | | 109 | | | 127 | |
| 總租賃成本 | | | | | $ | 4,986 | | | $ | 4,725 | |
9.租約(續)
下表提供了與經營租賃相關的補充信息(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
2022年9月30日 | | 截至的年度
2021年9月30日 |
| 為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | | $ | 2,998 | | | $ | 2,707 | |
| 以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | | 2,615 | | | 3,785 | |
| 非現金租户改善津貼 | | $ | — | | | $ | 1,000 | |
| | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| 加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 | | 7.2年份 |
| 加權平均貼現率--經營租賃 | | 2.86 | % |
下表將前五年和其餘所有年份的未貼現現金流量與截至2022年9月30日的綜合資產負債表上記錄的經營租賃負債進行核對(單位：千)： | | | | | | | | |
| 財政年度 | | 金額 |
| | |
| 2023 | | $ | 3,835 | |
| 2024 | | 3,449 | |
| 2025 | | 3,041 | |
| 2026 | | 2,817 | |
| 2027 | | 1,990 | |
| 此後 | | 7,224 | |
| 未來未貼現的租賃付款總額 | | 22,356 | |
| 扣除計入的利息 | | (2,182) | |
| 報告的租賃負債總額 | | $ | 20,174 | |
10. 重組
2021年結構調整
2020年10月7日，我們的董事會批准了物聯網產品和服務業務部門的重組。重組計劃使業務部門的組織機構圍繞產品線進行調整。在這項計劃下，我們記錄了#美元的費用。0.7百萬美元用於員工解僱費用，並消除了19在截至2020年12月31日的三個月裏，主要在美國的就業崗位。在2021財年第二季度，我們又記錄了0.2與此次重組相關的100萬美元。在2021財年第三季度，我們又記錄了0.1與此次重組相關的100萬美元。與此次重組相關的費用已在2021財年第四季度全額支付。
2020年結構調整
在2020財年第二季度，我們記錄並重新調整了物聯網產品和服務部門的產品管理團隊，並淘汰了二就業崗位。我們記錄了$381000美元的員工解僱費。這筆款項在2020財年第二季度全額支付。
在2020財年第三季度，我們記錄了95數以千計的員工離職費用重組主要在我們的物聯網解決方案部門內進行。這導致消除了22就業崗位。這一重組於2020財年第四季度完成。
10.重組(續)
以下是重組應計項目中重組費用和其他活動的摘要(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年結構調整 | | 2020年結構調整 | | |
| 員工離職成本 | | 員工離職成本 | | 總計 |
| 2019年9月30日的餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 重組費用 | — | | | 133 | | | 133 | |
| 付款 | — | | | (117) | | | (117) | |
| 反轉 | — | | | (16) | | | (16) | |
| 外幣波動 | — | | | — | | | — | |
| 2020年9月30日的餘額 | — | | | — | | | — | |
| 重組費用 | 995 | | | — | | | 995 | |
| 付款 | (935) | | | — | | | (935) | |
| 反轉 | — | | | — | | | — | |
| 外幣波動 | (60) | | | — | | | (60) | |
| 2021年9月30日的餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
11. 收入
收入分解
下表按客户的地理位置彙總了我們的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 北美，主要是美國 | $ | 302,409 | | | $ | 227,923 | | | $ | 213,487 | |
| 歐洲、中東和非洲 | 53,612 | | | 46,024 | | | 40,076 | |
| 世界其他地區 | 32,204 | | | 34,685 | | | 25,708 | |
| 總收入 | $ | 388,225 | | | $ | 308,632 | | | $ | 279,271 | |
下表按收入確認時間彙總了我們的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 在某個時間點傳輸 | $ | 302,535 | | | $ | 274,960 | | | $ | 253,371 | |
| 隨時間轉移 | 85,690 | | | 33,672 | | | 25,900 | |
| 總收入 | $ | 388,225 | | | $ | 308,632 | | | $ | 279,271 | |
合同餘額
合同資產
合同資產由訂户資產組成。這些用户資產與我們向客户收取的某些合同中的費用有關，以便他們可以開始使用設備。在這些情況下，我們保留客户使用的設備的所有權。訂户資產的賬面淨值總額為$16.5百萬美元和美元1.9截至2022年9月30日和2021年9月30日的100萬美元分別包括在財產、設備和裝修淨額中。2022年9月30日的餘額包括美元14.7在收購Ventus時獲得了100萬美元。這些訂户資產的折舊費用包括在銷售成本中，為#美元3.2百萬美元和美元1.9截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度分別為百萬美元。我們按這台設備的使用年限對其成本進行折舊。
11.收入(續)
.合同責任
確認收入的時間可能與向客户開具發票的時間不同。客户按月、按季或按年開具訂閲服務發票。合同負債包括與訂閲服務的年度或多年合同有關的未賺取收入和相關執行費用，以及已開具發票但尚未履行的產品銷售。
我們的合同債務是$21.6百萬美元和美元15.5分別為2022年9月30日和2021年9月30日。2022年9月30日的餘額包括美元2.12021年11月完成的對Ventus的收購假設了100萬歐元。
在美元中15.5百萬美元和美元9.3截至2021年9月30日和2020年9月30日，Digi確認為13.2百萬美元和美元7.5在截至2022年和2021年9月30日的財年中，分別為100萬。
剩餘成交價
分配給剩餘履約債務的交易價格是指尚未確認的合同收入，其中包括未賺取的收入和將在未來期間確認為收入的未開賬單金額。截至2022年9月30日，約為$21.6預計將有100萬美元的收入從訂閲合同的剩餘履約義務中確認。我們預計確認的收入約為5美元19.8在接下來的12個月裏，剩餘的履約債務將達到100萬歐元。來自剩餘業績義務的收入我們預計將在一系列範圍內確認兩年至五年.
12.所得税
所得税前收入的組成部分(以千計)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美國 | $ | 13,220 | | | $ | 5,380 | | | $ | 3,756 | |
| 國際 | 5,408 | | | 3,619 | | | 3,707 | |
| 所得税前收入 | $ | 18,628 | | | $ | 8,999 | | | $ | 7,463 | |
所得税優惠的組成部分包括(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 281 | | | $ | 1,388 | | | $ | 709 | |
| 狀態 | 766 | | | 242 | | | 572 | |
| 外國 | 1,277 | | | 1,678 | | | 1,128 | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | (2,982) | | | (3,627) | | | (2,911) | |
| 狀態 | — | | | (618) | | | — | |
| 外國 | (97) | | | (430) | | | (446) | |
| 所得税(福利)費用 | $ | (755) | | | $ | (1,367) | | | $ | (948) | |
12.所得税(續)
遞延税項淨負債包括(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日， |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| 非流動遞延税項資產 | $ | — | | | $ | 439 | |
| | | |
| 非流動遞延税項負債 | (9,666) | | | (13,493) | |
| 遞延税項淨負債 | $ | (9,666) | | | $ | (13,054) | |
| | | |
| 折舊及攤銷 | $ | (4,930) | | | $ | (1,399) | |
| 租賃資產 | (3,392) | | | (3,683) | |
| 租賃責任 | 4,497 | | | 4,941 | |
| 盤存 | 2,586 | | | 755 | |
| 補償費用 | 3,999 | | | 4,064 | |
| 其他應計項目 | 7,413 | | | 6,387 | |
| 税收抵免結轉 | 7,445 | | | 3,026 | |
| 估值免税額 | (2,976) | | | (2,186) | |
| 可識別無形資產 | (24,308) | | | (24,959) | |
| | | |
| 遞延税項淨負債 | $ | (9,666) | | | $ | (13,054) | |
截至2022年9月30日，我們擁有3.0與國家研究和開發税收抵免有關的税收結轉(扣除準備金)的百萬美元。我們還有一塊錢0.5百萬美元的結轉，其中包括美國淨運營虧損$0.2百萬美元，非美國淨運營虧損美元0.2百萬美元和外國税收抵免0.1百萬美元。我們州的大部分研發税收抵免都有15年的結轉期。我們在美國以外的大部分淨營業虧損都有一個無限的結轉期。我們的非美國税收抵免結轉將於2034年到期。我們對某些美國和外國地點的估值免税額為$3.02022年9月30日的百萬美元和2.22021年9月30日為100萬人。估值撥備的增加主要是由於研發信貸的額外準備金所致。如果現有遞延税項負債未來沖銷的時間或金額存在差異，或未來應納税所得額發生變化，則已實現的遞延税項資產可能會有所不同。如果未來的應税收入預測沒有實現，可能需要額外的估值免税額。這將在確定未來應納税所得額的任何此類變化時反映為所得税費用。
12.所得税(續)
法定聯邦所得税金額與我們的所得税優惠的對賬是(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 法定所得税税額 | $ | 3,912 | | | $ | 1,890 | | | $ | 1,567 | |
| 因以下原因而增加(減少)： | | | | | |
| 扣除聯邦福利後的州税 | 85 | | | 319 | | | 392 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 交易成本 | 2 | | | 60 | | | 143 | |
| 員工購股計劃 | 98 | | | 79 | | | 127 | |
| 海外業務 | 1,552 | | | 556 | | | 431 | |
| 不可扣除的高管薪酬 | 291 | | | 150 | | | 115 | |
| 更改估值免税額 | — | | | (2,187) | | | 173 | |
| 資本損失到期 | — | | | 2,301 | | | — | |
| 研究和開發税收抵免的利用 | (2,780) | | | (3,116) | | | (2,881) | |
| | | | | |
| 遞延資產負債表重新計量 | — | | | (952) | | | — | |
| 亞利桑那州2016-09年度超額股票薪酬 | (2,967) | | | (1,131) | | | (673) | |
| 或有對價 | (1,239) | | | 1,212 | | | (27) | |
| 從撥備到退貨的變更 | 413 | | | (458) | | | (111) | |
| 税收應急準備金的調整 | 417 | | | 329 | | | 151 | |
| 美國對外國出口銷售額的扣除額 | (584) | | | (630) | | | (355) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 全球無形低税收入 | — | | | 33 | | | 31 | |
| 其他，淨額 | 45 | | | 178 | | | (31) | |
| 所得税(福利)費用 | $ | (755) | | | $ | (1,367) | | | $ | (948) | |
未確認的税收優惠的期初和期末金額的調節(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 財政年度開始時未確認的税收優惠 | $ | 2,908 | | | $ | 2,600 | | | $ | 1,713 | |
| 與以下方面相關的增長： | | | | | |
| 上一年所得税狀況 | — | | | 40 | | | 756 | |
| 本年度所得税狀況 | 524 | | | 507 | | | 425 | |
| 與以下方面相關的減少： | | | | | |
| 上一年所得税狀況 | (21) | | | (155) | | | — | |
| 聚落 | — | | | — | | | (7) | |
| 訴訟時效屆滿 | (95) | | | (84) | | | (287) | |
| 財政年度末未確認的税收優惠 | $ | 3,316 | | | $ | 2,908 | | | $ | 2,600 | |
截至2022年9月30日，如果確認將影響我們的實際税率的未確認税收優惠(UTB)總額為$3.3百萬美元。我們預計，UTB的總金額有可能減少約#美元。0.3在接下來的12個月裏，由於各種訴訟時效的到期，將有100萬美元。在美元中3.3百萬美元的UTB，2.4百萬美元計入應繳非當期所得税和#美元0.9百萬美元計入截至2022年9月30日的綜合資產負債表中的非流動遞延税項負債。
我們在所得税支出中確認與所得税相關的利息和罰金。在2022財年和2021財年，所得税支出中與所得税事項相關的利息和罰款金額微不足道。我們累積了$0.1截至2022年9月30日和2021年9月30日，沒有與未確認的税收優惠相關的罰款。這些應計利息和罰金包括在我們的綜合資產負債表上應支付的非流動所得税中。
12.所得税(續)
我們在美國和美國以外的多個税務管轄區開展業務，並面臨來自不同税務機關的關於轉讓定價、税收抵免和其他事項的審計。因此，我們必須確定將收入適當分配給每個司法管轄區。這一決定需要我們做出幾個估計和假設。與這一收入的分配相關的税務審計以及其他複雜的問題可能需要較長的時間來解決，並可能導致對我們的綜合資產負債表和經營業績至關重要的那些年度的所得税餘額進行調整。
我們在各州和外國司法管轄區提交美國聯邦所得税申報單和所得税申報單。除了極少數例外，在2018財年之前的幾年內，我們不再接受税務機關對州和地方或非美國所得税的審查。我們目前正在接受美國聯邦政府的財政年度審查2018在其他方面，我們的所得税申報單在美國各州或國際司法管轄區的審計活動非常有限。
截至2022年9月30日，大部分未分配的外國收入是根據2017年減税和就業法案中的一次性過渡税和全球無形低税收入(GILTI)條款徵税的。此外，以前未納税的累積未分配海外收益仍將永久再投資，因此，我們沒有應計額外的美國税。我們的立場是，我們海外子公司的收益將無限期地進行再投資，為目前的業務提供資金，併為未來的國際擴張機會做準備，只有在美國税收已經入賬的情況下才會將收益匯回國內。截至2022年9月30日，我們將對所有司法管轄區以前未納税的累計收益進行永久性再投資。
儘管我們目前沒有必要將未在美國納税的歷史外國收益匯回國內，但如果我們改變主張，從無限期再投資未分配的外國收益，我們將不得不應計適用的税收。任何税額和任何税收抵免的適用將根據遣返時的所得税法確定。根據現行税法，我們估計未確認的納税義務是微不足道的。
13. 股東權益
公開發行普通股
在2021年3月期間，我們出售了4,025,000我們普通股的公開發行價為$19.50每股。所發行的股票是根據我們向美國證券交易委員會提交的註冊聲明進行註冊的。我們收到了淨收益#美元。73.8百萬美元，扣除交易費用淨額$0.3與公開募股相關的100萬美元。
14.基於股票的薪酬
股票獎勵是根據2022年1月29日開始的修訂和重述的2021年綜合激勵計劃(“修訂計劃”)授予的。在此之前，2022財年的此類獎勵是根據2021年綜合激勵計劃(“2021年計劃”)授予的。在股東批准修訂後的計劃後，我們停止根據2021年計劃授予獎勵。根據2021年計劃或任何先前計劃獲得獎勵的股票，如因未能滿足歸屬要求而被沒收、取消、退還給我們、以現金結算或以其他方式終止而未付款，也可根據修訂計劃進行授予。根據經修訂的計劃授予期權以及設定其他條款和條件的權力屬於董事會薪酬委員會。
經修訂的計劃授權發放最多2,400,000普通股，與股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、業績全額獎勵或其他股票獎勵有關。符合資格的參與者包括我們的員工、我們的關聯公司、我們公司的非僱員董事以及任何為我們或我們的關聯公司提供服務的自然人顧問或顧問。根據修訂後的計劃授予的期權通常授予四-年限，如果在此之後未行使，則將到期七自授予之日起數年。授予董事的限制性股票單位獎勵(“RSU”)通常授予一年。已授予高管和員工的RSU通常在1月份通過四-年期間。授予高管的績效股票單位獎勵(“PSU”)將基於累計調整後每股收益指標在三-年期間。在每個報告期內，根據實現目標的可能性重新評估為該業績獎勵記錄的基於股份的薪酬支出。修訂後的計劃定於2032年1月28日到期。修訂計劃下的期權可作為激勵性股票期權或非法定股票期權授予。期權的行使價以及RSU和PSU的授予日價格由我們的補償委員會決定，但不會低於基於授予日收盤價的我們普通股的公平市場價值。在行使期權或
14.股票薪酬(續)
結算既有限制性股票單位或績效股票單位時，我們發行新股。截至2022年9月30日，大約有1,793,203根據經修訂的計劃，可供未來授予的股份。
2021年計劃，根據該計劃，在經修訂的計劃獲得批准後，贈款停止，授權發放最多1,400,000普通股，與股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、業績全額獎勵或其他股票獎勵有關。符合資格的參與者包括我們的員工、我們的聯屬公司、我們公司的非僱員董事以及任何為我們或我們的聯屬公司提供服務的自然人顧問或顧問。根據2021年計劃授予的期權通常授予四-年限，如果在此之後未行使，則到期七自授予之日起數年。授予董事的限制性股票單位獎勵(RSU)一年。授予高管和員工的RSU通常在1月份授予四-年期間。根據2021年計劃，獎勵可能不再被授予，因為在經修訂的計劃於2022年1月29日在股東年會上獲得批准後，獎勵停止。期權的行權價和限制性股票單位的授予日價格由我們的補償委員會確定，但可能低於基於授予日收盤價的我們普通股的公平市場價值。
行使股票期權收到的現金為#美元。9.5百萬，$8.5百萬美元和美元5.9分別為2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日。我們的股票期權計劃允許期權的淨行使。價值$的股票4.3在截至2022年9月30日的一年中，有100萬人被沒收以滿足預扣税款，在2021財年或2020財年沒有被沒收任何金額。
我們的股權計劃和相應形式的獎勵協議一般都有條款，允許員工選擇通過交付股票來履行預扣税款義務，讓我們保留根據獎勵可發行的股票的一部分，或為預扣向我們支付現金。在2022財年、2021財年和2020財年，我們的員工102,392, 116,195和103,492股份，分別為滿足$2.4百萬，$2.1百萬美元和美元1.8根據我們董事會的獎勵條款和股東批准的薪酬計劃，與股票薪酬相關的預扣税義務分別為100萬歐元。
我們發起了一項員工股票購買計劃，自2019年12月10日起修訂並重述(以下簡稱“購買計劃”)，覆蓋所有家庭僱員，至少90連續服務天數，並按慣例至少受僱於20每週工作小時數。購買計劃允許符合條件的參與者有權按季度以較低的價格購買普通股85在每三個月的發行期開始或結束時的市場價的%。我們的股東於2020年1月29日批准了對購買計劃的最新修訂，將股票總數增加到3,425,000這可能會根據該計劃購買。員工對購買計劃的貢獻為$1.5百萬，$1.2百萬美元和美元1.12022財年、2021財年和2020財年分別為100萬。根據採購計劃，80,225, 78,644，以及117,826普通股分別在2022財年、2021財年和2020財年向員工發行。股票是根據購買計劃從庫存股發行的。截至2022年9月30日，552,848根據購買計劃，普通股可供未來發行。
基於股票的薪酬費用包括在綜合業務結果中(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 銷售成本 | $ | 466 | | | $ | 371 | | | $ | 291 | |
| 銷售和市場營銷 | 2,503 | | | 2,069 | | | 2,318 | |
| 研發 | 1,236 | | | 1,032 | | | 1,197 | |
| 一般和行政 | 4,373 | | | 4,663 | | | 3,431 | |
| 所得税前的股票薪酬 | 8,578 | | | 8,135 | | | 7,237 | |
| 所得税優惠 | (1,819) | | | (1,755) | | | (1,523) | |
| 所得税後的股票薪酬 | $ | 6,759 | | | $ | 6,380 | | | $ | 5,714 | |
14.股票薪酬(續)
股票期權
以下是截至2022年9月30日我們的股票期權摘要以及截至那時的12個月內的變化(以千為單位，每股普通股除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未完成的期權 | | 加權平均行權價 | | 加權平均合同期限(年) | | 合計內在價值(1) |
| 2021年9月30日的餘額 | | 2,952 | | | $13.20 | | | | |
| 授與 | | 575 | | | 22.52 | | | | |
| 已鍛鍊 | | (1,532) | | | 14.75 | | | | |
| 被沒收/取消 | | (205) | | | 17.86 | | | | |
| 2022年6月30日的餘額 | | 1,790 | | | $17.29 | | 4.7 | | $ | 29,095 | |
| | | | | | | | |
| 可於2022年6月30日行使 | | 846,530 | | | $14.26 | | 3.6 | | $ | 16,325 | |
(1)總內在價值代表税前內在價值總額，以我們的收盤價$為基礎。33.54截至2022年9月30日，如果所有期權持有人在2022年9月30日行使期權，期權持有人將收到這筆錢。
期權的內在價值是指標的股票的公允價值超過其行權價格的金額。截至2022年、2021年及2020年9月30日止12個月內，所有已行使期權的總內在價值為20.3百萬，$6.5百萬美元和美元3.7分別為100萬美元。
下表顯示了加權平均公允價值，這是根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型和相關假設在授予日根據每個期權的公允價值確定的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 每個期權授予日期的加權平均公允價值 | $ | 10.37 | | | $ | 6.97 | | | $ | 6.17 | |
| 期權授予使用的假設： | | | | | |
| 無風險利率 | 1.25% - 3.00% | | 0.51% - 1.035% | | 0.37% - 1.73% |
| 預期期限 | 6.00年 | | 6.00年 | | 6.00年 |
| 預期波動率 | 45% - 46% | | 44% - 46% | | 36% - 44% |
| 加權平均波動率 | 46% | | 45% | | 36% |
| 預期股息收益率 | 0% | | 0% | | 0% |
在本報告所述期間授予的每個期權獎勵的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權估值模型估計的，該模型使用了上表中所述的假設。預期的波動性是基於我們股票的歷史波動性。我們使用歷史數據來估計估值模型中的期權行使和員工離職信息。已授出期權的預期期限來自歸屬期間和歷史信息，代表已授出期權預期未償還的時間段。使用的無風險利率是授予時有效的零息美國國債利率，其到期日等於期權的預期期限。
截至2022年9月30日，與非既得性股票補償安排相關的未確認補償成本總額為#美元7.1百萬美元。預計確認這一費用的相關加權平均期間約為1.8年。
14.股票薪酬(續)
截至2022年9月30日，股票期權的加權平均行權價和剩餘壽命為(單位：千，不包括剩餘壽命和行權價)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期權 | | 可行使的期權 |
| 行權價格區間 | | 未完成的期權 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 加權平均行權價 | | 歸屬股數 | | 加權平均行權價 |
| $7.40 - $11.87 | | 385 | | | 2.94 | | $ | 11.11 | | | 355 | | | $ | 11.10 | |
| $12.48 - $16.75 | | 386 | | | 4.33 | | $ | 15.19 | | | 234 | | | $ | 14.79 | |
| $17.10 - $17.94 | | 425 | | | 4.49 | | $ | 17.61 | | | 235 | | | $ | 17.69 | |
| $18.20 - $21.53 | | 321 | | | 6.17 | | $ | 20.78 | | | 11 | | | $ | 19.95 | |
| $23.46 - $24.18 | | 227 | | | 6.15 | | $ | 23.60 | | | — | | | $ | — | |
| $25.15 - $25.15 | | 30 | | | 5.27 | | $ | 25.15 | | | 12 | | | $ | 25.15 | |
| $33.53 - $33.53 | | 16 | | | 6.85 | | $ | 33.53 | | | — | | | $ | — | |
| $7.40 - $33.53 | | 1,790 | | | 4.67 | | $ | 17.29 | | | 847 | | | $ | 14.26 | |
於授出日期，歸屬股份的總公平價值為$3.0百萬，$2.6百萬美元和美元3.72022財年、2021財年和2020財年分別為100萬美元。
非既有股票單位
下表彙總了截至2022年9月30日我們的非既有限制性股票單位以及截至那時的12個月內的變化(以千為單位，每股普通股金額除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSU | | PSU |
| 獲獎數量 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 獲獎數量 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| 截至2021年9月30日未歸屬 | 812 | | | $ | 15.72 | | | 18 | | | $ | 25.15 | |
| 授與 | 394 | | | $ | 22.72 | | | 12 | | | $ | 19.78 | |
| 既得 | (308) | | | $ | 15.55 | | | (3) | | | $ | 25.15 | |
| 取消 | (156) | | | $ | 17.46 | | | — | | | $ | — | |
| 2022年6月30日未歸屬 | 742 | | | $ | 19.14 | | | 27 | | | $ | 22.69 | |
截至2022年9月30日，與非既有限制性股票單位相關的未確認補償成本總額為$10.7百萬美元。預計確認這一費用的相關加權平均期間約為2.1年。
15. 員工福利計劃
根據《國税法》第401(K)條，我們目前有一個儲蓄和利潤分享計劃，根據該計劃，符合條件的員工可以供款至多25他們的税前收入的百分比受到法律規定的一定限制。
我們提供與之匹配的100第一個：%3每名僱員每兩週供款的百分比及50與下一個匹配的百分比2每名員工每兩週繳款的%。美國和加拿大在2020年5月3日至2020年12月31日暫停繳費後，恢復了所有員工的僱主配對繳費。我們提供了等額捐款#美元。3.12022財年，百萬美元2.42021財年為100萬美元，1.72020財年為100萬美元。此外，我們可以在董事會的決定下為該計劃做出貢獻。
16.承諾和或有事件
租契
我們根據不可撤銷的租賃協議租賃我們的某些建築物和設備。請參閲注9在我們的合併財務報表中獲取更多信息。
訴訟
2018年11月，總部位於加拿大魁北克省魁北克市的一家在建築自動化和街道照明市場銷售控制系統的公司DimOnOff Inc.起訴了我們和一名前分銷商，DimOnOff從該分銷商那裏購買了某些Digi產品。這起訴訟是在加拿大魁北克區魁北克省高等法院提起的，指控其在加拿大一個城市購買並整合到路燈系統中的某些Digi產品存在缺陷，導致一些路燈出現故障。它聲稱損失僅略高於加元 100萬。在2021財年第二季度，訴訟達成和解，不是付款將由我們支付。然而，我們將為DimOnOff提供有限數量產品的降價產品定價，金額遠遠低於訴訟中聲稱的金額。
除上述事項外，在正常業務過程中，我們目前、並預計未來將面臨與非執業知識產權實體以及客户、供應商和/或員工等第三方的各種索賠和訴訟。不能保證第三方的任何索賠，如果被證明是有價值的，不會對我們的業務、流動性或財務狀況產生實質性的不利影響。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
本10-K表格年度報告包括根據修訂後的《1934年證券交易法》(下稱《證券交易法》)第13a-14條的規定，作為我們的首席執行官和首席財務官的附件31.A和附件31.B所附的證明。本項目9A包括關於這些證書中提到的控制和控制評估的信息。
信息披露控制和程序的評估
吾等維持披露控制及程序(如交易法第13a-15(E)及15d-15(E)條所界定，旨在提供合理保證，確保根據交易法提交或提交的報告中須披露的信息會在美國證券交易委員會的規則及表格指定的時間內予以記錄、處理、彙總及報告)，並累積此類信息並傳達至我們的管理層，包括首席執行官及首席財務官，以便及時就所需披露作出決定。
管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，對截至2022年9月30日的披露控制和程序的設計和運作進行了評估。根據他們的評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年9月30日，我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法修訂後的規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定)是有效的，併為我們財務報告的可靠性和根據公認會計原則為外部目的編制Digi財務報表提供了合理保證。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條所界定)。我們對財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性提供合理保證的過程，並根據公認的會計原則為外部目的編制我們的綜合財務報表。管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年9月30日我們對財務報告的內部控制的有效性。
2021年11月1日，我們完成了對Ventus的收購。對於最近收購的業務，管理層已將該業務排除在我們對財務報告內部控制的評估之外。這項不包括的業務代表了總資產和收入，分別佔我們截至2022年9月30日的財政年度相關綜合財務報表金額的41%和14%。我們將被要求從2023財年第一季度開始將它們納入我們的評估。
在進行這項評估時，管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)在#年提出的框架。內部控制--綜合框架(2013年)。根據這一評估，管理層得出結論，Digi對財務報告的內部控制自2022年9月30日起有效，其基礎是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
截至2022年9月30日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所均富會計師事務所審計，這份報告包括在本文中。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的季度期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
獨立註冊會計師事務所報告
董事會和股東
Digi International Inc.
對財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了Digi International Inc.(特拉華州的一家公司)及其子公司(“本公司”)截至2022年9月30日的財務報告內部控制，審計依據是特雷德韋委員會(“COSO”)贊助組織委員會(“COSO”)發佈的2013年內部控制-綜合框架中建立的標準。我們認為，根據COSO發佈的《2013年內部控制-綜合框架》中確立的標準，截至2022年9月30日，本公司在所有重要方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的準則，審核本公司截至2022年9月30日及截至該年度的綜合財務報表，而我們於2022年11月23日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，載於隨附的《管理層財務報告內部控制報告》(以下簡稱《管理層報告》)。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
吾等對本公司財務報告內部控制的審計及意見並不包括Ventus Wireless，LLC及聯營實體(“Ventus”)的財務報告內部控制，其財務報表反映的資產及收入總額分別佔截至2022年9月30日及截至2022年9月30日止年度相關綜合財務報表金額的41%及14%。如管理層的報告所示，Ventus在截至2022年9月30日的年度內被收購。管理層對公司財務報告內部控制有效性的斷言排除了對Ventus財務報告的內部控制。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/均富律師事務所
俄亥俄州辛辛那提
2022年11月23日
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分。
項目10.董事、高管和公司治理
在本公司擬提交予美國證券交易委員會的2022年股東周年大會委託書(“委託書”)中，“建議1-董事選舉”、“公司管治”、“主要股東及管理層的證券所有權”及(如適用)“拖欠第16(A)條報告”等標題下的資料以參考方式納入本項目。
關於我們的執行官員的信息
截至提交本表格10-K之日，以下個人是註冊人的執行官員：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年齡 | | 職位 |
| 羅納德·E·科涅茲尼 | | 54 | | 總裁與首席執行官 |
| 詹姆斯·J·洛克 | | 50 | | 執行副總裁總裁，首席財務官兼財務主管 |
| 拉達·查瓦利 | | 49 | | 首席信息官高級副總裁 |
| David·桑普塞爾 | | 54 | | 常務副總裁，企業發展，總法律顧問，企業祕書 |
| 特倫斯·G·施耐德 | | 56 | | 高級副總裁供應鏈管理 |
羅納德·E·科涅茲尼自2014年以來一直擔任我們的董事會成員和總裁兼首席執行官。2013年至2014年12月，他在全球導航和測距設備及相關解決方案提供商Trimble導航有限公司擔任全球運輸和物流副總裁總裁。2011年至2013年，他擔任Trimble全球運輸和物流事業部總經理。2007年至2013年，他擔任PeopleNet，Inc.的首席執行官，這是一家為運輸業提供遠程信息處理解決方案的公司，該公司於2011年被Trimble收購。科涅茲尼先生於1996年創立PeopleNet，在擔任首席執行官之前，他曾擔任過各種其他職務，包括首席技術官、首席財務官和首席運營官。
James J.Loch自2022年1月以來一直擔任執行副總裁總裁、首席財務官兼財務主管。此前，他曾於2019年5月至2022年1月擔任高級副總裁首席財務官兼財務主管。在加入我們之前，駱家輝先生在2016年5月至2019年2月期間擔任尼爾菲克公司財務總監兼首席財務官，這是一家總部位於明尼阿波利斯的丹麥獨資公司，生產專業清潔設備。從2015年到2016年，他是一名獨立顧問，專注於盡職調查、業務規劃、後臺重組和產品研究等項目。在此之前，他於2008年至2012年在霍尼韋爾國際的子公司霍尼韋爾建築解決方案公司擔任首席財務官(美洲)，然後於2012年至2015年擔任總裁副總裁-銷售。
拉達·查瓦利自2022年8月起擔任高級副總裁兼首席信息官。在加入我們之前，Chavali女士於2017年5月至2022年8月擔任唐納森過濾公司企業系統全球高級董事，領導一個分佈在全球的大型團隊為運營、財務、採購、法律和人力資源方面的關鍵系統提供支持。在此之前，她在2015年至2017年5月擔任Stratasys的業務轉型董事，在那裏她領導了一個多年、數百萬美元的數字化轉型項目，以實施單一的全球企業資源規劃平臺。
David·H·桑普塞爾自2022年1月起擔任常務副總裁，企業發展部、總法律顧問兼企業祕書。 2015年至2022年1月，曾任企業發展部副總裁、總法律顧問、企業祕書。他此前自2011年起擔任總裁副祕書長、總法律顧問、公司祕書。在加入我們之前，Sampsell先生在1999年至2011年期間在網絡基礎設施產品和服務供應商ADC電信公司擔任企業法律顧問。在加入ADC之前，Sampsell先生於1996年至1999年在Leonard，Street and Deinard律師事務所擔任私人執業律師，並於1993至1996年在Moore&Van Allen律師事務所擔任私人執業律師。
項目10.董事、高級管理人員和公司治理(續)
特倫斯·G·施耐德自2022年1月以來一直擔任供應鏈管理高級副總裁。 此前，他曾於2019年2月至2022年1月擔任供應鏈管理副總裁總裁。2016年至2019年2月，任產品管理部總裁副主任。在加入我們之前，Terry於2009年至2011年在PeopleNet，Inc.擔任多個高級領導職位，並於2012年至2016年6月在PeopleNet的母公司Trimble導航有限公司的運輸和物流業務部門擔任高級領導職務，在該部門擔任總裁供應鏈副總裁。
道德守則/行為守則
我們堅持“財務道德守則”，適用於我們的高級財務管理人員，包括我們的首席執行官、首席財務官、財務總監和其他履行類似職能的人員。這份金融道德準則的副本可在我們的網站(Www.digi.com)下的“公司-投資者關係-公司治理”標題下，任何股東如向我們的公司祕書提出書面要求，也可獲得印刷版。我們打算通過在同一網站上發佈此類信息來履行我們對本財務道德準則條款的任何修訂或豁免的披露義務。我們亦維持一套適用於所有董事、高級職員及僱員的“全球道德及商業行為守則”，該守則的副本可於我們的網站(Www.digi.com)在“公司-投資者關係--公司治理”標題下。我們不會將我們網站上包含的信息作為本報告的一部分，也不會通過引用將其納入本報告。
項目11.高管薪酬
我們的委託書中“董事薪酬”、“高管薪酬”標題下的信息，以及“1號提案--董事選舉”標題下的薪酬委員會聯鎖和內部參與的信息通過參考納入本項目。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
在我們的委託書中，“主要股東和管理層的證券所有權”和“股權補償計劃信息”標題下的信息以引用方式併入本項目。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本項目以引用方式納入本公司委託書中“建議1號提案-董事選舉”項下有關董事獨立性的信息以及“關聯人交易批准政策”項下有關關聯人交易的信息。
項目14.首席會計師費用和服務
本公司委託書中“審計及非審計費用”項下的資料以參考方式併入本項目。
第四部分。
項目15.證物和財務報表附表
| | | | | |
| (A)Digi的綜合財務報表和附表(作為本年度報告表格10-K的一部分提交) |
| 1. | 截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的財政年度綜合業務報表 |
| 截至2022年9月30日、2021年9月和2020年9月30日的財政年度綜合全面收益表 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的合併資產負債表 |
| 2022年、2021年和2020年9月30日終了財政年度合併現金流量表 |
| 截至2022年9月30日、2021年9月和2020年9月30日的財政年度股東權益合併報表 |
| 合併財務報表附註 |
| 2. | 估價及合資格帳目附表 |
| 3. | 獨立註冊會計師事務所報告書 |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (B)展品 |
除非另有説明，以10-K表格形式併入本年度報告並參考美國證券交易委員會備案文件的所有文件均位於美國證券交易委員會文件編號1-34033下。 |
| | | | |
| 展品編號 | | 描述 | | 備案方法 |
| | | | | |
| 2 | | (a) | | 基思·沙雷特公司、史蒂文·格拉澤公司、基思·R·沙雷特DE不完全贈送非授予信託公司、文圖斯網絡公司、文圖斯控股公司、有限責任公司、文圖斯IP控股公司、文圖斯無線服務公司、文圖斯無線CA公司、VClipz公司和Digi國際公司之間於2021年11月1日簽署的購買協議。* (1) | | 以引用方式併入 |
| 3 | | (a) | | 經修訂的重述公司註冊證書(2) | | 以引用方式併入 |
| 3 | | (b) | | 修訂及重訂附例 (3) | | 以引用方式併入 |
| 4 | | | | 證券説明 | | 以電子方式提交 |
| 10 | | (a) | | 截至2019年12月10日修訂和重述的Digi International Inc.員工股票購買計劃** (4) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (b) | | Digi International Inc.2000年綜合股票計劃，截至2009年12月4日修訂和重述** (5) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (b)(i) | | 授出股票期權通知書格式及期權協議(於二零一零年一月二十六日前根據Digi International Inc.2000綜合股票計劃批出)**(6) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (B)(Ii) | | 授出股票期權通知書格式及期權協議(根據Digi International Inc.2000綜合股票計劃在2010年1月26日或之後作出的授權書的修訂表格，但附錄1A只適用於在2011年11月22日及以後作出的某些授權書)**(7) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (c) | | Digi International Inc.2013綜合激勵計劃** (8) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (c)(i) | | 授予股票期權及期權協議的通知格式，包括可適用於某些授予的期權協議附錄(適用於Digi International Inc.2013年度綜合獎勵計劃)**(9) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (d) | | Digi International Inc.2014綜合激勵計劃** (10) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (d)(i) | | 授予股票期權及期權協議的通知格式，包括可適用於某些授予的期權協議附錄(適用於Digi International Inc.2014綜合獎勵計劃下的贈款)**(11) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (D)(Ii) | | (高管)限制性股票獎勵協議格式(適用於Digi International Inc.2014年度綜合獎勵計劃)**(12) | | 以引用方式併入 |
| | | | | |
| | | | | |
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項目15.證物和財務報表附表(續)
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| 展品編號 | | 描述 | | 備案方法 |
| | | | | |
| 10 | | (e) | | Digi International Inc.2016綜合激勵計劃** (13) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (e)(i) | | (高管)限制性股票獎勵協議格式(根據Digi International Inc.2016綜合獎勵計劃獲獎)**(14) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (E)(Ii) | | (員工)限制性股票獎勵協議格式(根據Digi International Inc.2016綜合獎勵計劃獲獎)**(15) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (E)(Iii) | | 授出股票期權通知書格式及期權協議(適用於Digi International Inc.2016綜合獎勵計劃下的贈款)**(16) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (f) | | Digi International Inc.2017綜合激勵計劃** (17) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (f)(i) | | (高管)限制性股票獎勵協議格式(適用於Digi International Inc.2017年度綜合獎勵計劃)**(18) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (F)(Ii) | | (員工)限制性股票獎勵協議格式(適用於Digi International Inc.2017年度綜合獎勵計劃)**(19) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (F)(Iii) | | 授出股票期權通知書格式及期權協議(適用於Digi International Inc.2017綜合獎勵計劃下的贈款)**(20) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (g) | | Digi International Inc.2018綜合激勵計劃** (21) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (g)(i) | | (董事)限售股獎勵協議格式(適用於Digi International Inc.2018年綜合獎勵計劃下的贈款)**(22) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (G)(Ii) | | (高管)限制性股票獎勵協議格式(適用於Digi International Inc.2018年綜合獎勵計劃下的贈款)**(23) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (G)(Iii) | | (員工)限制性股票獎勵協議格式(適用於Digi International Inc.2018年綜合獎勵計劃下的贈款)**(24) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (G)(Iv) | | 授出股票期權通知書格式及期權協議(適用於Digi International Inc.2018年綜合獎勵計劃下的贈款)**(25) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (h) | | Digi International Inc.2019年綜合激勵計劃** (26) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (h)(i) | | (董事)限售股獎勵協議格式(適用於Digi International Inc.2019年綜合獎勵計劃的贈款)**(27) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (H)(Ii) | | (高管)限制性股票獎勵協議格式(適用於Digi International Inc.2019年綜合獎勵計劃下的贈款)**(28) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (H)(Iii) | | (員工)限制性股票獎勵協議格式(適用於Digi International Inc.2019年綜合獎勵計劃下的贈款)**(29) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (H)(Iv) | | 授出股票期權通知書格式及期權協議(適用於Digi International Inc.2019年綜合獎勵計劃的贈款)**(30) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (i) | | Digi International Inc.2020綜合激勵計劃** (31) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (i)(i) | | (董事)限售股獎勵協議格式(適用於Digi International Inc.2020綜合獎勵計劃的贈款)**(32) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (I)(Ii) | | (高管)限制性股票獎勵協議格式(用於Digi International Inc.2020綜合獎勵計劃下的贈款)**(33) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (I)(Iii) | | (員工)限制性股票獎勵協議格式(適用於Digi International Inc.2020綜合獎勵計劃下的贈款)**(34) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (I)(Iv) | | 授予股票期權及期權協議的(執行)通知格式(適用於Digi International Inc.2020綜合獎勵計劃的贈款)**(35) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (i)(v) | | (僱員)授予股票期權通知書及期權協議格式(適用於Digi International Inc.2020綜合獎勵計劃下的贈款)**(36) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (j) | | Digi International Inc.2021綜合激勵計劃**(37) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (j)(i) | | (董事)限制性股票單位獎勵協議表格(適用於Digi International Inc.2021年綜合激勵計劃下的獎勵)** (38) | | 以引用方式併入 |
項目15.證物和財務報表附表(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 展品編號 | | 描述 | | 備案方法 |
| | | | | |
| 10 | | (J)(Ii) | | (高管)限制性股票獎勵協議表格(適用於Digi International Inc.2021年綜合激勵計劃下的獎勵)** (39) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (J)(Iii) | | (員工)限制性股票獎勵協議表格(適用於Digi International Inc.2021綜合激勵計劃下的獎勵)** (40) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (J)(Iv) | | 授予股票期權和期權協議(適用於根據Digi International Inc.2021年綜合激勵計劃授予的)(執行)通知格式** (41) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (j)(v) | | 授予股票期權和期權協議(適用於Digi International Inc.2021綜合激勵計劃下的授予)(員工)通知表格** (42) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (J)(Vi) | | 績效股票單位獎勵協議表格(適用於Digi International Inc.2021年綜合激勵計劃下的獎勵)** (43) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (k) | | 與公司董事和高級管理人員簽訂的賠償協議的格式** (44) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (l) | | 公司與Ronald E.Konezny於2014年11月26日簽訂的僱傭協議** (45) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (m) | | 與David·H·桑普塞爾的聘書日期為2011年4月8日** (46) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (n) | | 2013年1月23日與凱文·C·萊利簽訂的僱傭協議** (47) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (o) | | 2016年9月27日與邁克爾·A·烏蘭德的聘書** (48) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (p) | | 2018年10月29日與邁克爾·A·烏蘭德的聘書** (49) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (q) | | 與James J.Loch的聘書日期為2019年5月1日** (50) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (r) | | 2021年12月22日由Digi International Inc.(借款人)、BMO Harris Bank N.A.(行政代理和抵押品代理)、BMO Capital Markets Corp(唯一牽頭安排人和賬簿管理人)以及其他貸款人之間於2021年12月22日第三次修訂和重新簽署的信貸協議。 (51) | | 以引用方式併入 |
| 10 | | (s) | | Digi International Inc.2021年綜合激勵計劃，經修訂和重述 (52) | | 以引用方式併入 |
| 21 | | | | 本公司的附屬公司 | | 以電子方式提交 |
| 23 | | | | 均富律師事務所同意 | | 以電子方式提交 |
| 24 | | | | 授權書 | | 以電子方式提交 |
| 31 | | (a) | | 細則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的證明 | | 以電子方式提交 |
| 31 | | (b) | | 細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明 | | 以電子方式提交 |
| 32 | | | | 第1350節認證 | | 以電子方式提交 |
| 101 | | | 以下是提交給美國證券交易委員會的以iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)格式的Form 10-K年度報告中的以下財務報表：(I)綜合經營報表，(Ii)綜合全面收益表，(Iii)綜合資產負債表，(Iv)綜合現金流量表，(V)綜合股東權益報表，以及(Vi)綜合財務報表附註。 | | 以電子方式提交 |
項目15.證物和財務報表附表(續) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 展品編號 | | 描述 | | 備案方法 |
| | | | | |
| 104 | | | Digi International Inc.截至2022年9月30日的Form 10-K年度報告的封面採用iXBRL格式(包含在附件101中)。 | | 以電子方式提交 |
____________________________
*根據S-K規則第601(B)(2)項，某些附表和證物已被略去。任何遺漏的時間表和/或證物的副本將應要求提供給美國證券交易委員會。
**管理補償合同或安排鬚以表格10-K作為本年度報告的證物。
*** 根據S-K規則第601(A)(5)項，已略去附表。任何遺漏的時間表的副本將提供給證券交易所 應要求提供佣金。
(1)於2021年11月1日提交的8-K表格，參照附件2.1註冊成立。
(2)參照附件3(A)成立為截至1993年9月30日止的表格10-K(檔案編號0-17972)。
(3)於2020年4月30日提交的表格8-K參照附件3.1註冊成立。
(4)在截至2020年3月31日的季度提交的表格10-Q中參照附件10.a成立為公司。
(5)於2010年1月29日提交的表格8-K，參照附件10(A)成立為法團。
(6)參照附表10(O)成立為法團，以編制截至2008年9月30日止年度的10-K表格。
(7)參照附表10(E)(Ii)成立為法團，以編制截至2011年9月30日止年度的10-K表格。
(8)於2013年4月16日提交的S-8表格註冊説明書附件99成立為法團。
(9)參考附表10(A)(I)成立為法團，以編制截至2013年3月31日的季度的10-Q表。
(10)於2014年3月12日提交的表格S-8註冊説明書附件99成立為法團。
(11)參照附表10(B)(I)成立為法團，以編制截至2014年3月31日的季度的10-Q表。
(12)參照附表10(A)成立為法團，以編制截至2014年6月30日的季度的10-Q表。
(13)參照於2015年12月11日提交的附表14A的最終委託書附錄A而成立為法團。
(14)參照附表10(A)(Ii)成立為法團，以編制截至2016年3月31日的季度的10-Q表。
(15)參照附表10(A)(Iii)成立為法團，以編制截至2016年3月31日的季度的10-Q表。
(16)參照附表10(A)(Iv)成立為法團，以編制截至2016年3月31日的季度的10-Q表。
(17)參照於2016年12月16日提交的附表14A的最終委託書附錄A成立為法團。
(18)參照附表10(B)(Ii)成立為法團，以編制截至2017年3月31日的季度的10-Q表。
(19)參照附表10(B)(Iii)成立為法團，以編制截至2017年3月31日的季度的10-Q表。
(20)參照附件10(B)(Iv)成立為公司，以形成截至2017年3月31日的季度的10-Q表。
(21)參照於2017年12月8日提交的附表14A的最終委託書附錄A成立為法團。
(22)參照附表10(A)(I)成立為法團，以編制截至2018年3月31日的季度的10-Q表。
(23)參照附表10(A)(Ii)成立為法團，以編制截至2018年3月31日的季度的10-Q表。
(24)參照附表10(A)(Iii)成立為法團，以編制截至2018年3月31日的季度的10-Q表。
(25)參照附表10(A)(Iv)成立為法團，以編制截至2018年3月31日的季度的10-Q表。
(26)參照於2018年12月14日提交的附表14A的最終委託書附錄A成立為法團。
(27)參照附件10(A)(I)成立為公司，以形成截至2019年3月31日的季度的10-Q表。
(28)參照附件10(A)(Ii)成立為公司，以形成截至2019年3月31日的季度的10-Q表。
(29)參照附件10(A)(Iii)成立為公司，以形成截至2019年3月31日的季度的10-Q表。
(30)參照附件10(A)(Iv)成立為公司，以形成截至2019年3月31日的季度的10-Q表。
(31)參照附表10(B)成立為法團，以編制截至2020年3月31日的季度的10-Q表。
(32)參照附件10(B)(I)成立為公司，以形成截至2020年3月31日的季度的10-Q表。
(33)參照附件10(B)(Ii)成立為公司，以形成截至2020年3月31日的季度的10-Q表。
(34)參照附件10(B)(Iii)成立為公司，以形成截至2020年3月31日的季度的10-Q表。
(35)參照附件10(B)(Iv)成立為公司，以形成截至2020年3月31日的季度的10-Q表。
(36)參照附件10(B)(V)成立為公司，以形成截至2020年3月31日的季度的10-Q表。
(37)於2021年2月4日提交的表格8-K，參照附件10.1註冊成立。
(38)參照附件10(B)成立為公司，以形成截至2021年3月31日的季度的10-Q表。
(39)參照附表10(C)成立為法團，以形成截至2021年3月31日的季度的10-Q表。
(40)參照附件10(D)成立為公司，以形成截至2021年3月31日的季度的10-Q表。
(41)參照附件10(E)成立為公司，以形成截至2021年3月31日的季度的10-Q表。
(42)參照附件10(F)成立為公司，以形成截至2021年3月31日的季度的10-Q表。
(43)參照附件10(G)成立為公司，以形成截至2021年3月31日的季度的10-Q表。
(44)參考附件10成立為法團，以編制截至2010年6月30日的季度的10-Q表。
(45)於2014年12月5日提交的表格8-K，參照附件10.1註冊成立。
(46)參照附表10(M)成立為法團，以編制截至2013年9月30日止年度的10-K表格。
(47)參照附表10(A)成立為法團，以編制截至2017年3月31日的季度的10-Q表。
(48)參照附表10(O)成立為法團，以編制截至2019年9月30日止年度的10-K表格。
(49)參照附表10.O成立為法團，以編制截至2018年9月30日止年度的10-K表格。
(50)於2019年5月10日提交的表格8-K，參照附件10.1合併。
(51)參照本公司於2021年12月23日提交的當前8-K表格報告的附件10.1成立為法團。
(52)參照本公司於2022年2月2日提交的當前8-K表格報告的附件10.1成立為法團。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已於2022年11月23日正式授權以下籤署人代表註冊人簽署本報告。
| | | | | |
| 迪吉國際公司。 |
| 發信人： /s/ Ronald E. Konezny 羅納德·E·科涅茲尼 董事首席執行官總裁 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已於2022年11月23日由以下注冊人以登記人的身份簽署。
| | | | | |
| 發信人： /s/ Ronald E. Konezny 羅納德·E·科涅茲尼 董事首席執行官總裁 (首席行政主任) |
| | | | | |
| 發信人： /s/ James J. Loch 詹姆斯·J·洛克 首席財務官兼財務主管高級副總裁 (首席財務官和首席會計官) |
*羅納德·E·科涅茲尼在此簽名，代表上述登記人的每一名董事根據上述各董事正式籤立的授權書籤署本文件。
| | | | | |
| 發信人： /s/ Ronald E. Konezny 羅納德·E·科涅茲尼 事實律師 |
附表二-估值及合資格賬目
迪吉國際公司。
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加法 | | | | | |
| 描述 | | 期初餘額 | | 計入成本和費用 | | 記入其他賬户 | | 扣除額 | | | 期末餘額 |
| 估值免税額--遞延税項資產 | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | $ | 2,186 | | | $ | 790 | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 2,976 | |
| 2021年9月30日 | | $ | 4,372 | | | $ | (2,186) | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 2,186 | |
| 2020年9月30日 | | $ | 3,810 | | | $ | 670 | | | $ | — | | | $ | 108 | | | | $ | 4,372 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 為未來信貸回報和定價調整預留資金 | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | $ | 930 | | | $ | 17,087 | | | $ | — | | | $ | 16,886 | | | | $ | 1,131 | |
| 2021年9月30日 | | $ | 1,476 | | | $ | 15,477 | | | $ | — | | | $ | 16,023 | | | | $ | 930 | |
| 2020年9月30日 | | $ | 2,677 | | | $ | 17,816 | | | $ | — | | | $ | 19,017 | | | | $ | 1,476 | |
