美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格6-K

外國私人發行人報告
根據第13a-16條或第15d-16條
1934年《證券交易法》

2022年11月

委託公文編號：001-38353


PagSeguro Digital Ltd.
(註冊人姓名)

科尼爾斯信託公司(開曼)有限公司

板球廣場，哈欽斯路，郵政信箱2681號，

大開曼羣島，KY1-1111，開曼羣島
(主要行政辦公室地址)

用複選標記表示註冊人是否在20-F或40-F表格的封面下提交或將提交年度報告。

Form 20-F Form 40-F ☐

用複選標記表示註冊人是否按法規允許以紙質形式提交6-K表格
S-T Rule 101(b)(1):

Yes ☐ No

用複選標記表示註冊人是否按法規允許以紙質形式提交6-K表格
S-T Rule 101(b)(7):

Yes ☐ No

PagSeguro Digital Ltd.

未經審計的簡明合併中期財務報表

截至2022年9月30日以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間

目錄

未經審計的簡明合併中期財務報表

附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。

附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。

附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。

附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。

附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。

附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。

PagSeguro Digital Ltd.(“PagSeguro Digital”或“公司”)是一家控股公司，其主要執行辦事處位於開曼羣島，是UNUSO Online S.A.(“UOL”)的子公司，連同其子公司稱為“PagSeguro Group”，於2017年7月19日註冊成立。2018年1月4日，PagSeguro互聯網研究所(“PagSeguro巴西”)總計99.99%的股份被貢獻給PagSeguro Digital，PagSeguro Digital保持對PagSeguro巴西的控制權。

PagSeguro巴西公司是一傢俬人持股公司，成立於2006年1月20日，主要從事提供金融技術解決方案和服務以及相關活動，主要專注於微型商人和中小型企業(“中小企業”)。

2021年3月18日，PagSeguro Group成立了一家控股公司，作為PagSeguro Digital的子公司，名為PagSeguro Holding Ltd(“PSHC”)。此外，2021年第三季度，PagSeguro集團在PSHC下成立了四家新子公司：PagSeguro智利SPA(“PagSeguro智利”)、PagSeguro哥倫比亞S.A.S(“PagSeguro哥倫比亞”)、PSGP México S.A de C.V.(“PSGP墨西哥”)和PagSeguro祕魯S.A.C.(“PagSeguro祕魯”)。

2022年6月，BoaCompra Tecnologia Ltd.更名為PagSeguro Tecnologia Ltd.(“PagSeguro Tecnologia”)，作為使該實體更接近PagSeguro品牌的營銷戰略的一部分。

PagSeguro Digital的子公司是PagSeguro巴西，PagSeg Participaçóes Ltd.da。(“PagSeg”)，BS Holding Financeira Ltd.(“BS Holding”)和PSHC。PagSeguro集團的子公司如下：

·PagSeguro巴西子公司是PagSeguro Biva Securitisadora de Créditos Financeiras S.A.(“美國證券交易委員會”)、Fundo de Invstiento em Direitos Creditórios-PagSeguro(“FIDC”)、RegistraSeguro S.A.(“RegistraSeguro”)、Wirecard巴西研究所(“MOIP”)和Concel Inteligència em Conconiliação S.A(“Concel”)。

·PagSeg的子公司是Net+Phone Telecomunicaçóes Ltd.(“Net+Phone”)，PagSeguro Tecnologia，BCPS Online Services LDA。(“BCPS”)，CDS Serviços Financeiros Ltd.(“CDS”)，PagSeguro Biva Serviços Financeiros Ltd.(“Biva Serviços”)和PagBank Participaçóes Ltd.da(“PagBank”)。

·PagBank的子公司是Tilix Digital Ltd.(“TILIX”)，YamñSoftware&Inovação Ltd.和Zygo Serviços de Tecnologia S.A.(“Zygo”)。

·PSHC的子公司是PagSeguro智利、PagSeguro哥倫比亞、PagSeguro祕魯和PSGP México。

·BS控股子公司為BancoSeguro S.A.(“Bancoseguro”)和PagInvest CTVM Ltd.da。(“PagInvest”)。

·Biva Serviços子公司是PagSeguro Biva通訊員E Bancário Ltd.(“比娃·科班”)。

這些合併財務報表包括PagSeguro巴西公司、PagSeg公司、PSHC公司、BS Holding公司和相應的子公司。

1.1其他信息

在截至2021年12月31日的一年中，該公司觀察到，在前三個月，感染新冠肺炎的人數有所增加，因此該國幾個城市和州重新出現了部分關閉和社會孤立。2021年第二季度，巴西大部分城市加快了對人口的疫苗接種，因此，隨着商業活動開放時間的延長，公司開始了逐步重新開放的進程。在2021年第三季度和第四季度，公司觀察到公眾社交事件的迴歸，從而實現了交易支付量(TPV)的增長。

在截至2022年9月30日的9個月期間，巴西觀察到新冠肺炎感染人數和總死亡人數下降，社交活動和商業活動普遍恢復到與大流行前類似的水平。這些情況導致TPV較高，從而為公司帶來了更高的收入。

本公司有一個主要與冠捷科技有關的顯著變動成本結構，例如處理、轉賬、信用卡計劃費用及按存儲容量使用計費。營銷和銷售費用也是可變的，取決於公司利用PagBank等新產品和服務的戰略。該公司還將繼續關注巴西經濟的發展，並在必要時重新評估預期信貸損失的損失準備金。

公司在現金、流動資金和營運資金水平方面擁有穩固的地位，在截至2021年12月31日的年度以及2022年的前九個月，並未面臨因新冠肺炎而產生的資產減值的必要性。

此外，衝突引起的地緣政治不穩定，如烏克蘭的持續戰爭，以及由此對俄羅斯實施的制裁、税收或關税，以及俄羅斯對這種制裁的反應(包括對其他國家的網絡攻擊和制裁等報復性行為)，可能對全球經濟或包括巴西市場在內的特定國際、區域和國內市場產生不利影響。此類事件可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響，因為全球通脹加劇，合規成本增加，外幣匯率波動加劇，供應鏈不穩定，市場進一步中斷，包括針對我們所依賴的技術或我們或我們的客户運營的市場的網絡攻擊。目前，該公司沒有看到衝突對其運營產生任何重大影響。

該等未經審核的簡明綜合中期財務報表並不包括根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則(“IFRS”)編制的整套財務報表所需的全部資料。然而，包括精選的説明性説明是為了解釋對了解自上一年度財務報表以來公司財務狀況和業績的變化具有重要意義的事件和交易。

這些截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的未經審計的簡明綜合中期財務報表已被PagSeguro Digital董事會授權於2022年11月18日發佈。

2.1.簡明綜合中期財務信息的編制基礎

該等截至2022年9月30日止三個月及九個月期間的未經審核簡明綜合中期財務報表乃根據國際會計準則第34號“中期財務報告”編制，並披露所有(且僅披露)與財務報表有關的適用重要資料，與管理層在執行其職責時所使用的資料一致。

該等未經審核的簡明綜合中期財務報表並不包括年度綜合財務報表通常包括的所有附註。因此，本報告應與截至2021年12月31日的年度綜合財務報表(“年度財務報表”)一併閲讀。

所採用的會計政策及關鍵會計估計及判斷與上一財政年度及相應中期報告期的會計政策及關鍵會計估計及判斷一致。

2.2.新會計準則尚未生效

截至綜合財務報表印發之日已頒佈但尚未生效的新準則和經修訂準則及解釋披露如下。本公司打算在這些新的和修訂的標準和解釋生效時採用它們(如果適用)。

-《國際財務報告準則》第17號於2017年5月印發，取代《國際財務報告準則4》保險合同。它需要一種當前的計量模式，在每個報告期重新計量估計數。合同使用貼現概率加權現金流、顯式風險調整和合同服務利潤率(CSM)的組成部分來衡量，合同服務利潤率代表合同的未賺取利潤，在覆蓋期間被確認為收入。

該準則允許在損益表或直接在其他全面收益中確認貼現率的變化之間進行選擇。這一選擇可能會反映出保險公司如何根據IFRS 9對其金融資產進行會計處理。對於通常由非壽險公司承保的短期合同的剩餘承保責任，允許採用可選的簡化保費分配方法。

2.2.新會計準則尚未生效(續)

對於壽險公司承保的某些合同，保單持有人分享標的項目的回報，對一般計量模型進行了修改，稱為“可變費用法”。當採用浮動費用法時，實體應佔基礎項目公允價值變動的份額計入CSM。因此，使用這一模型的保險公司的結果可能比一般模型下的結果波動更小。

2020年7月進行的有針對性的修訂旨在通過降低實施成本和使各實體更容易解釋對投資者和其他人適用國際財務報告準則第17號的結果，從而簡化準則的實施。修正案還將國際財務報告準則第17號的適用日期推遲到2023年1月1日。該集團預計新的《國際財務報告準則》不會對其經營業績產生實質性影響。

-對《國際會計準則》第1號“財務報表列報”的修正：於2020年5月印發，目的是澄清負債分類為流動負債或非流動負債，這取決於期末存在的權利。分類不受實體在報告日期之後的期望或事件(例如，收到放棄或違反公約)的影響。修正案還澄清了《國際會計準則》第1號下的“債務清償”是指什麼。《國際會計準則第1號》的修正案自2023年1月1日起生效。該集團預計新修正案不會對其運營結果產生實質性影響。

-《國際會計準則第1號》和《國際財務報告準則實務説明2》--會計政策披露：2021年2月，國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則1》的新修正案，內容是披露“重大”會計政策，而不是“重大”會計政策。修正案界定了“重大會計政策信息”是什麼，並解釋瞭如何對其進行識別。它還澄清，非實質性會計政策信息不需要披露，但如果需要，則不應掩蓋相關會計信息。為了支持這一變化，國際會計準則委員會還修訂了《國際財務報告準則實務聲明2作出重大判斷》，就如何將重要性概念應用於會計政策披露提供指導。本修正案自2023年1月1日起施行。該集團預計新修正案不會對其運營結果產生實質性影響。

-《國際會計準則第8號--會計政策、估計的變化和糾正錯誤》：2021年2月發佈的修正案澄清了各實體必須如何區分會計政策的變化與會計估計的變化，因為會計估計的變化是前瞻性地應用於未來的交易和其他未來事件，但會計政策的變化一般追溯適用於過去的交易和其他過去的事件以及本期。本修正案自2023年1月1日起施行。該集團預計新修正案不會對其運營結果產生實質性影響。

-《國際會計準則》第12號修正案--所得税：2021年5月發佈的修正案要求實體確認在初次確認時產生等額應税和可扣除臨時差額的交易的遞延税收。例如，這通常適用於租賃交易(使用權資產和租賃負債)以及退役和恢復債務，並將需要確認額外的遞延税項資產和負債。本修正案自2023年1月1日起施行。

(I)業務非常有限或沒有業務的實體。

子公司的經營情況將與截至2021年12月31日的年度財務報表一起閲讀。

經營部門是根據董事會報告和審查的信息確定的，董事會負責分配資源和評估業務業績，並做出PagSeguro集團的戰略決策。

考慮到所有決定都是根據綜合報告作出的，而且與戰略和財務規劃、採購、投資和資金分配有關的所有決定都是在綜合基礎上作出的，因此PagSeguro集團及其子公司作為金融服務代理商在單一部門開展業務。

PagSeguro集團的主要公司總部設在巴西，收入來自當地客户和國外客户。主要收入來自國內市場的銷售。截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，來自國際市場的收入分別為0.7%和1%(截至2021年9月30日的三個月和九個月期間分別為2.3%和2.8%)。

持有現金及現金等價物是為了滿足短期現金需求，包括手頭現金、銀行存款及其他原始到期日為三個月或以下且有重大價值變動風險的短期高流動性投資。

短期銀行存款主要包括即時支付(PIX)、自動取款機上的現金和客户支付的金額。

短期投資主要包括對巴西國債的投資，平均回報率為基本利率的100%(SELIC，2022年9月30日年利率13.75%，2021年12月31日年利率9.25%)。

包括對LFT的投資，2022年9月30日金額為1,073,816雷亞爾(2021年12月31日為782,647雷亞爾)，平均回報率為基本利率的100%(SELIC，2022年9月30日為13.75%，2021年12月31日為9.25%)，投資於符合巴西中央銀行法規對授權支付機構的某些要求。這項金融資產通過其他全面收益按公允價值分類。2022年9月30日LFT的未實現累計收益總計130雷亞爾(截至2022年9月30日的9個月期間收益164雷亞爾)。

7.應收賬款(續)

(I)髮卡機構：PagSeguro巴西公司在與髮卡銀行的業務中充當金融中介的交易所產生的應收款，涉及PagSeguro巴西公司與Visa、萬事達卡、HiperCard、美國運通或ELO之間的中介協議。然而，PagSeguro巴西的合同應收賬款是金融機構的，金融機構是應收賬款付款的法定義務人。此外，如果法定債務人不付款，在原始交易後27天內到期的金額，包括第一期應收賬款到期的金額，將由Visa、萬事達卡、HiperCard、美國運通或ELO(視適用情況而定)提供擔保。

(2)收購人：指從收購人收到的卡處理交易，收購人是作為髮卡行和巴西PagSeguro之間的金融中間人的第三方。

(3)ECL(“預期信貸損失”)是根據IFRS第9號計量的。撥備比率是基於考慮外部信息的內部信用評級，並基於逾期天數。每個報告日期，PagSeguro都會重新評估房產，以使用預期信息調整歷史信用損失經驗。

(四)指法定債務人的其他分散應收賬款。

應收賬款到期日分析如下：

(I)增加的主要原因是2022年贖回的FIDC配額預扣税款1,072,980雷亞爾，預扣税款139,319雷亞爾

(2)指可在交易活動和其他服務中收回的社會融合方案(PIS)和收入的社會貢獻(COFINS)。

一)與關聯方的餘額和交易

(A)服務銷售主要指從聯合在線購買廣告服務。

(B)共享服務費用，主要與母公司UOL發生並由PagSeguro集團支付的工資費用有關。

(C)UOL、UOL EdTech Tecnologia Education cional S.A.、Web Jump Design em Informática Ltd.、Ingresso.com Ltd.、Invillia Desenvolvimento de Produtos Digitais Ltd.收購的存單(CD)。和其他來自BancoSeguro的，年利率在110%到115%之間的CDI。成熟度分析如下：

(D)這筆應付款項主要指代管和雲服務。

9.關聯方餘額和交易(續)

二)與關聯方交易的收入和費用

(A)主要與工資費用分攤有關的共享服務費用，這些費用由母公司UOL發生，由PagSeguro支付。這些費用包括在行政費用中。

(B)銷售服務費用與聯合在線的廣告服務有關，收入與中介費有關。

(C)支出與銀行存單的UOL和UOL EdTech Tecnologia Education Acional S.A.有關。

(D)與主機代管和雲服務相關的費用。

三)密鑰管理報酬

關鍵管理層薪酬包括巴西高管PagSeguro的短期和長期福利。截至2022年9月30日的三個月和九個月期間與高管相關的短期和長期薪酬分別為9,225雷亞爾和20,300雷亞爾(截至2021年9月30日的三個月和九個月期間分別為222雷亞爾和39,642雷亞爾)。

2021年8月12日，PagSeguro巴西公司獲得了100%的股本，並獲得了康賽爾的控制權。總代價為43,896雷亞爾，按公允價值收購的總淨資產為23,165雷亞爾。以現金支付的代價為35,000雷亞爾，其餘為8,896雷亞爾的部分已在其他負債中確認，並將保留用於實現指標。委員會的主要活動是在信息技術行業，重點是處理後臺解決方案，包括與收購人和次級收購人對信用卡的對賬服務。

初步購買價分配(PPA)於2021年9月30日完成，其中包括確認公平價值為3,839雷亞爾的客户組合，940雷亞爾的競業禁止協議和33,136雷亞爾的軟件。該公司還確認了7,848雷亞爾的或有負債和賠償資產，從而確認了20,731雷亞爾的商譽，這主要是由於運營協同和成本降低。

制定PPA時考慮到了根據管理部門對Concel的預算對五年期間的預測，並採用通貨膨脹率加上服務業GDP的估計增長率(每年波動在2.0%到4.5%之間)，以預測未來的現金流，並根據加權平均資本成本(每年波動在17.5%到19.5%之間)來預測貼現率。

這些收購符合PagSeguro集團的業務戰略，加大了對集團數字生態系統的新技術、產品和服務的投資。收購資產和負債的公允價值在截至2021年12月31日的年度財務報表中詳述。

A)財產和設備的構成如下：

11.財產和設備(續)

B)費用和累計折舊的變動情況如下：

(I)POS設備的賬面淨值為2,399,327雷亞爾(截至2021年12月31日為2,091,671雷亞爾)，按5年折舊。在截至2022年9月30日的9個月期間，POS的折舊為472,790雷亞爾(截至2021年9月30日的9個月為319,703雷亞爾)。2022年9月30日，PagSeguro負有收購POS設備的合同義務，金額為978,995雷亞爾(2021年12月31日為1,650,885雷亞爾)。

(Ii)租賃背景將結合截至2021年12月31日的年度財務報表閲讀。截至2022年9月30日，PagSeguro的租賃負債在其他流動負債中的金額為16,707雷亞爾(2021年12月31日為15,690雷亞爾)，作為非流動負債的金額為42,638雷亞爾(2021年12月31日為51,521雷亞爾)。在截至2022年9月30日的9個月期間，公司與這些租賃相關的財務支出為13,977雷亞爾(截至2021年9月30日的9個月期間為10,603雷亞爾)。

(3)出售的賬面淨值為144,294雷亞爾，其中274,437雷亞爾為成本，130,143雷亞爾為累計折舊。於截至2022年9月30日止九個月期間，該公司修訂了針對特定商户組別的業務策略，並觀察到該等商户不會獲得未來的經濟利益，因此，分配給該等商户的POS設備的賬面淨值為134,306雷亞爾(其中262,364雷亞爾為成本，128,058雷亞爾為累計折舊)。

A)無形資產的構成如下：

(I)PagSeguro集團將開發平臺所產生的費用資本化，這些費用在大約五年的使用壽命內攤銷。

(2)餘額包括收購Biva、BancoSeguro、Yamí、Zygo、Moip和Concel公司所產生的商譽。

B)費用和累計攤銷的變動情況如下：

(I)指與軟件和技術有關的幾項不同支出，主要涉及客户體驗功能，如數字支付和數字銀行賬户。2021年在業務合併中記錄的商譽與康賽爾和MOIP收購有關。

(Ii)出售的賬面淨值為32,411雷亞爾，其中78,010雷亞爾為成本，45,599雷亞爾為累計攤銷。在截至2022年9月30日的三個月期間，公司修改了一些源自被收購公司的軟件，並觀察到這些軟件不會產生未來的經濟效益，導致一些相關軟件的賬面淨值為29,264雷亞爾(73,182雷亞爾為成本，43,918雷亞爾為累計攤銷)。

應付給第三方的款項為14,947,305雷亞爾(截至2021年12月31日為13,217,150雷亞爾)，主要對應於扣除中介費和折扣後向商家支付的與其持卡人進行的交易相關的金額。巴西PagSeguro與商業機構達成的平均和解條件長達14天。

在應付給第三方的總金額中，832,343雷亞爾(截至2021年12月31日)是指在商家支付賬户上結算並可供其使用的交易餘額，5,901,223雷亞爾(截至2021年12月31日為5,167,577雷亞爾)是指公司在其銀行賬户中保持的客户投資於CDI的30天存單的餘額，平均利率為CDI的66%(2021年12月為CDI的59%)。

(I)平均回報率為CDI的117%(2021年12月為CDI的163%)。在總金額中，2,018,322雷亞爾是指利率與IPCA(巴西通貨膨脹率)和2022年開始的固定利率相關的存單。就該等存單而言，本公司訂立衍生金融工具(“掉期”)的具體目標是保障上述存款不受通脹、IPCA及CDI固定利率變動所引起的波動影響。於2022年9月，本公司記錄的掉期淨影響為13,877雷亞爾(附註26)。

(Ii)平均回報率為CDI的112%(2021年12月為CDI的118%)。

(Iii)平均回報率為CDI的141%(2021年12月為CDI的152%)。

根據協議到期日對存款的到期日進行的分析如下(不考慮有些存款可以隨時提取，僅限於到期日少於365天的合同)：

存款的變動情況如下：