2021年9月1日，Performance Food Group Company(“PFG”)完成了對Core-Mark Holding Company，Inc.(“Core-Mark”)的收購。截至2022年7月2日的會計年度的未經審計的預計綜合經營報表結合了PFG和Core-Mark的歷史綜合經營報表，使交易和交易融資生效，就像它們各自發生在2021年7月4日一樣。截至2022年7月2日，PFG的綜合資產負債表包括Core-Mark，因此，不需要未經審計的備考合併資產負債表。
歷史綜合財務信息在未經審計的備考綜合經營報表中已根據S-X條例第11條進行了調整，該規則經最終規則33-10786“關於收購和處置業務的財務披露修正案”修訂。未經審計的備考合併業務報表應與未經審計的備考合併業務報表的附註一併閲讀。此外，未經審計的備考綜合經營報表源自PFG截至2022年7月2日的財政年度及截至2022年7月2日的財政年度的歷史經審計財務報表，以及包含於PFG截至2022年7月2日的Form 10-K年度報告中的相關附註，並經PFG於2022年11月21日提交給美國證券交易委員會的當前Form 8-K報告(“2022 Form 10-K”)修訂。未經審計的備考合併經營報表包括Core-Mark截至2021年8月31日的兩個月期間的未經審計的綜合經營報表。
未經審計的備考合併財務信息已由PFG採用符合公認會計原則的會計收購法編制。收購的資產及承擔的負債於收購日期按其各自的公允價值確認。
未經審計的備考調整基於現有信息和PFG管理層認為合理的某些假設。截至2022年7月2日的財政年度的未經審計的預計合併經營報表僅供參考，並基於PFG管理層認為適當的假設和估計；然而，它並不一定表明如果預計事件發生在指定日期，PFG將實現的經營結果，或合併後公司未來的綜合經營結果。
PFG管理層預計，這筆交易的戰略和財務利益將帶來一定的成本節約機會。然而，這些節省的費用並沒有反映在所附的未經審計的預計合併業務報表中。關於預期費用節約的相關風險的討論，見第一部分第1A項中的“與整合核心標誌有關的風險”。2022年表格10-K的風險因素
未經審計的備考綜合業務報表
截至2022年7月2日的財政年度
(單位：百萬，不包括每股數據) |
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PFG，據報告，2022財年 |
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核心標誌， |
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預計調整 |
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調整後合併的備考金額 |
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淨銷售額 |
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$ |
50,894.1 |
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$ |
3,083.9 |
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|
$ |
1.5 |
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(a) |
$ |
53,979.5 |
|
銷貨成本 |
|
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45,637.7 |
|
|
|
2,898.5 |
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|
- |
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48,536.2 |
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毛利 |
|
|
5,256.4 |
|
|
|
185.4 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
5,443.3 |
|
運營費用 |
|
|
4,929.0 |
|
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|
197.6 |
|
|
|
(1.8 |
) |
(b) |
$ |
5,136.3 |
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|
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|
|
|
|
|
1.7 |
|
(c) |
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|||
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|
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|
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|
|
|
9.2 |
|
(d) |
|
|
|||
|
|
|
|
|
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0.6 |
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(e) |
|
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|||
營業利潤(虧損) |
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327.4 |
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(12.2 |
) |
|
|
(8.2 |
) |
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|
307.0 |
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其他費用，淨額： |
|
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||||
利息支出 |
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|
182.9 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
(1.4 |
) |
(f) |
|
187.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1.2 |
) |
(g) |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.9 |
|
(h) |
|
|
|||
其他，淨額 |
|
|
(22.6 |
) |
|
|
0.1 |
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|
|
- |
|
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|
(22.5 |
) |
其他費用，淨額 |
|
|
160.3 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
3.3 |
|
|
|
165.1 |
|
税前收益(虧損) |
|
|
167.1 |
|
|
|
(13.7 |
) |
|
|
(11.5 |
) |
|
|
141.9 |
|
所得税支出(福利) |
|
|
54.6 |
|
|
|
(1.7 |
) |
|
|
(3.0 |
) |
(i) |
|
49.9 |
|
淨收益(虧損) |
|
$ |
112.5 |
|
|
$ |
(12.0 |
) |
|
$ |
(8.5 |
) |
|
$ |
92.0 |
|
加權平均已發行普通股： |
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
||||
基本信息 |
|
|
149.8 |
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|
45.2 |
|
|
|
(45.2 |
) |
(j) |
|
169.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19.9 |
|
(k) |
|
|
|||
稀釋 |
|
|
151.3 |
|
|
|
45.2 |
|
|
|
(45.2 |
) |
(j) |
|
171.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19.9 |
|
(k) |
|
|
|||
普通股每股收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||
基本信息 |
|
$ |
0.75 |
|
|
$ |
(0.27 |
) |
|
|
|
|
$ |
0.54 |
|
|
稀釋 |
|
$ |
0.74 |
|
|
$ |
(0.27 |
) |
|
|
|
|
$ |
0.54 |
|
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見未經審計的備考合併業務報表附註，這些附註是本報表的組成部分。備考調整載於附註3.損益表備考調整。
業務表形式合併説明
(百萬美元，每股數據除外)
(未經審計)
注1.列報依據
企業合併是按照FASB會計準則編纂(ASC)主題805，企業合併的會計收購法核算的。出於會計目的，PFG是收購人，因此估計了Coremark收購的資產和承擔的負債的公允價值。未經審計的備考合併經營報表是根據S-X規則第11條編制的，該規則經最終規則第33-10786號《關於收購和處置企業的財務披露修正案》修訂。第33-10786號版本用簡化的要求取代了現有的備考調整標準，以描述交易的會計處理(“交易會計調整”)，並顯示已經發生或合理預期發生的可合理評估的協同效應和其他交易影響(“管理層的調整”)。PFG已選擇不列報管理層的調整，只在未經審計的預計合併經營報表中列報交易會計調整。在未經審計的備考合併經營報表上提出的調整已經確定並提交，以提供必要的相關信息，以幫助瞭解合併後的公司。
形式上的調整已經準備好，就像交易發生在2021年7月4日一樣。歷史綜合財務信息在未經審計的備考綜合經營報表中已根據S-X條例第11條進行了調整，該規則經最終規則33-10786“關於收購和處置業務的財務披露修正案”修訂。PFG管理層認為，所使用的假設為展示交易的重大影響提供了合理的基礎，未經審計的備考合併經營報表中的備考調整對假設產生了適當的影響。對該交易的未經審核備考合併經營報表的影響在附註4中有更全面的描述。
附註3.損益表預計調整
與收購相關的非經常性交易成本5,990萬美元以及PFG和Core-Mark產生的1,560萬美元的税收優惠包括在截至2022年7月2日的財政年度的未經審計的形式綜合經營業績報表中。