美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格20-F
(標記一)
?根據1934年《證券交易法》第12(B)或(G)條所作的登記聲明
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告
截至2017年6月30日的財年
或
?根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
或
?根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的規定提交的空殼公司報告
委員會檔案第001-37651號
Atlassian公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
不適用
(註冊人姓名英文譯本)
英格蘭和威爾士
(註冊成立或組織的司法管轄權)
交易所
報春花街
倫敦EC2A2EG
赫伯特·史密斯·弗裏希爾斯律師事務所
415.701.1110
(主要執行辦公室地址)
湯姆·肯尼迪
首席法務官
Atlassian公司
交易所
報春花街
倫敦EC2A2EG
赫伯特·史密斯·弗裏希爾斯律師事務所
415.701.1110
(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)
根據該法第12(B)條登記或將登記的證券:
|
| | |
每個班級的標題 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股 | | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)條登記或將登記的證券:無
根據該法第15(D)條負有報告義務的證券:B類普通股
註明截至年度報告所述期間結束時發行人所屬各類資本或普通股的流通股數量:
截至2017年6月30日,A類普通股93,194,373股,B類普通股135,283,942股
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是,不是-
如果本報告是年度報告或過渡報告,請用勾號表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。是-否--
注-勾選上述複選框不會解除根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交報告的任何註冊人在這些條款下的義務。
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是,不是-
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有),根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交和張貼的每個交互數據文件。是-否-
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
大型加速文件管理器加速文件服務器?非加速文件服務器?較小的報告公司?新興成長型公司
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。?
用複選標記表示註冊人使用了哪種會計基礎來編制本文件中包括的財務報表:國際會計準則委員會發布的美國GAAP?國際財務報告準則
如果在回答前一個問題時勾選了“其他”,請用勾號表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目。第17項-第18項
如果這是一份年度報告,請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是-否--
年報
目錄
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| | |
引言 | | 4 |
關於前瞻性陳述的特別説明 | | 4 |
第一部分 | | 5 |
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份 | | 5 |
項目2.報價統計數據和預期時間表 | | 5 |
項目3.關鍵信息 | | 5 |
項目4.關於公司的信息 | | 31 |
項目4A。未解決的員工意見 | | 41 |
項目5.業務和財務審查及展望 | | 41 |
項目6.董事、高級管理人員和僱員 | | 60 |
項目7.大股東和關聯方交易 | | 73 |
項目8.財務信息 | | 77 |
項目9.報價和清單 | | 78 |
項目10.補充信息 | | 78 |
項目11.關於市場風險的定性和定量披露 | | 85 |
第12項.股權證券以外的證券的説明 | | 87 |
第II部 | | 87 |
項目13.拖欠股息和拖欠股息 | | 87 |
項目14.對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改 | | 87 |
項目15.控制和程序 | | 87 |
項目16.保留 | | 88 |
項目16A。審計委員會財務專家 | | 88 |
項目16B。道德準則。 | | 88 |
項目16C。首席會計師費用及服務 | | 88 |
項目16D。豁免審計委員會遵守上市標準 | | 88 |
項目16E。發行人及關聯購買人購買股權證券 | | 89 |
項目16F。更改註冊人的認證會計師 | | 89 |
項目16G。公司治理 | | 89 |
第16H項。煤礦安全信息披露 | | 89 |
第三部分 | | 89 |
項目17.財務報表 | | 89 |
項目18.財務報表 | | 89 |
項目19.展品 | | 90 |
簽名 | | 92 |
合併財務報表 | | F-1 |
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引言
本年度報告中提及的“Atlassian”或“公司”、“我們”、“我們”或類似術語均指Atlassian Corporation Plc及其子公司。
我們的合併財務報表以美元列報。除非另有説明,本年度報告中提及的“美元”、“美元”、“美元”和“美元”均指美元。
關於前瞻性陳述的特別説明
本年度報告包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述,這些陳述涉及重大風險和不確定性。前瞻性陳述一般與未來事件或我們未來的財務或經營業績有關。在某些情況下,您可以識別前瞻性陳述,因為它們包含“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”等詞語,或這些詞語或其他類似詞語或表達方式的負面含義,這些詞語或表達方式清楚地表達了我們的期望、戰略、計劃或意圖。本年度報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於關於以下方面的陳述:
| |
• | 我們未來的財務業績,包括我們的收入、收入成本、毛利或毛利率和運營費用; |
| |
• | 我們的現金和現金等價物是否足以滿足我們的流動性需求; |
| |
• | 我們有能力吸引和留住客户使用我們的產品和解決方案; |
| |
• | 我們有能力遵守適用於我們業務的修改或新的法律和法規,包括隱私和數據安全法規; |
| |
• | 我們有能力通過成功地將Trello的協作服務集成到我們現有的項目管理、內容創建和通信產品中來擴展我們的團隊合作平臺;以及 |
我們提醒您,上述清單可能不包含本年度報告中所作的所有前瞻性陳述。
你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本年度報告中包含的前瞻性陳述主要基於我們對未來事件和趨勢的當前預期和預測,我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況、運營結果和前景。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受到風險的影響,
本年度報告“風險因素”和其他部分所述的不確定因素和其他因素。此外,我們的運營環境競爭激烈,變化迅速。新的風險和不確定因素不時出現,我們無法預測可能對本年度報告所載前瞻性陳述產生影響的所有風險和不確定因素。前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生,實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果、事件或情況大不相同。
本年度報告中所作的前瞻性陳述僅涉及截至作出陳述之日的事件。我們沒有義務更新本年度報告中的任何前瞻性陳述,以反映本年度報告日期後的事件或情況,或反映新信息或意外事件的發生,除非法律要求。我們可能無法實際實現我們的前瞻性聲明中披露的計劃、意圖或預期,您不應過度依賴我們的前瞻性聲明。我們的前瞻性陳述不反映任何未來收購、合併、處置、合資或投資的潛在影響。
第一部分
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份
不適用。
項目2.報價統計數據和預期時間表
不適用。
項目3.關鍵信息
A.選定的財務數據
下表彙總了我們選定的合併財務和其他數據。我們從本年度報告其他部分包括的經審計的合併財務報表中獲取截至2017年6月30日、2016年和2015財年的綜合運營報表數據,以及截至2017年6月30日和2016年6月30日的綜合財務狀況數據摘要。截至2014年6月30日和2013年6月30日的財政年度的精選經營報表數據以及截至2015年6月30日和2014年6月30日的綜合財務狀況報表數據來自我們未包括在本年度報告中的經審計的綜合財務報表。本公司根據國際財務報告準則(“IFRS”)編制綜合財務報表,該準則包括國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的所有準則以及IFRS解釋委員會發布的相關解釋。你應閲讀以下精選的綜合財務數據,連同本年報其他部分所載的“第4項本公司資料”及本公司的綜合財務報表及相關附註。
綜合業務報表數據:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 | | 2014 | | 2013 |
| (美元和股票以千股為單位,每股數據除外) |
收入: | |
| | |
| | | | | | |
訂閲 | $ | 242,128 |
| | $ | 146,659 |
| | $ | 85,891 |
| | $ | 51,007 |
| | $ | 28,780 |
|
維修 | 265,521 |
| | 218,848 |
| | 160,373 |
| | 112,134 |
| | 83,978 |
|
永久許可證 | 74,565 |
| | 65,487 |
| | 57,373 |
| | 44,186 |
| | 32,789 |
|
其他 | 37,722 |
| | 26,064 |
| | 15,884 |
| | 7,782 |
| | 2,965 |
|
總收入 | 619,936 |
| | 457,058 |
| | 319,521 |
| | 215,109 |
| | 148,512 |
|
收入成本(1)(2) | 119,161 |
| | 75,783 |
| | 52,932 |
| | 37,986 |
| | 33,031 |
|
毛利 | 500,775 |
| | 381,275 |
| | 266,589 |
| | 177,123 |
| | 115,481 |
|
運營費用: | | | |
| | |
| | |
| | |
|
研究與開發(1) | 310,168 |
| | 208,306 |
| | 140,853 |
| | 78,640 |
| | 57,301 |
|
市場推廣及銷售(1)(2) | 134,908 |
| | 93,391 |
| | 67,989 |
| | 34,968 |
| | 18,795 |
|
一般事務和行政事務(1) | 118,785 |
| | 85,458 |
| | 56,033 |
| | 40,814 |
| | 25,174 |
|
總運營費用 | 563,861 |
| | 387,155 |
| | 264,875 |
| | 154,422 |
| | 101,270 |
|
營業收入(虧損) | (63,086 | ) | | (5,880 | ) | | 1,714 |
| | 22,701 |
| | 14,211 |
|
其他營業外收入(費用),淨額 | (1,342 | ) | | (1,072 | ) | | (2,615 | ) | | (562 | ) | | (3,010 | ) |
財政收入 | 4,851 |
| | 2,116 |
| | 226 |
| | 317 |
| | 474 |
|
融資成本 | (75 | ) | | (71 | ) | | (74 | ) | | (228 | ) | | (272 | ) |
所得税前收益(虧損)收益(費用) | (59,652 | ) | | (4,907 | ) | | (749 | ) | | 22,228 |
| | 11,403 |
|
所得税優惠(費用) | 17,148 |
| | 9,280 |
| | 7,524 |
| | (3,246 | ) | | (642 | ) |
淨收益(虧損) | $ | (42,504 | ) | | $ | 4,373 |
| | $ | 6,775 |
| | $ | 18,982 |
| | $ | 10,761 |
|
普通股股東應佔每股淨收益(虧損): | | | |
| | |
| | |
| | |
|
基本信息 | $ | (0.19 | ) | | $ | 0.02 |
| | $ | 0.04 |
| | $ | 0.11 |
| | $ | 0.07 |
|
稀釋 | $ | (0.19 | ) | | $ | 0.02 |
| | $ | 0.04 |
| | $ | 0.11 |
| | $ | 0.07 |
|
加權平均流通股用於計算普通股股東應佔每股淨收益(虧損): | | | | | |
| | |
| | |
|
基本信息 | 222,224 |
| | 182,773 |
| | 144,008 |
| | 141,530 |
| | 140,748 |
|
稀釋 | 222,224 |
| | 193,481 |
| | 145,500 |
| | 143,602 |
| | 142,558 |
|
(1)金額包括股份支付費用,具體如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入成本 | $ | 6,856 |
| | $ | 5,371 |
| | $ | 2,862 |
| | $ | 625 |
| | $ | 251 |
|
研發 | 79,384 |
| | 35,735 |
| | 22,842 |
| | 5,120 |
| | 1,189 |
|
市場營銷和銷售 | 17,395 |
| | 11,945 |
| | 6,670 |
| | 2,068 |
| | 583 |
|
一般和行政 | 33,813 |
| | 22,429 |
| | 9,160 |
| | 3,551 |
| | 1,468 |
|
(二)包括已取得的無形資產攤銷的金額如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入成本 | $ | 14,587 |
| | $ | 7,405 |
| | $ | 6,417 |
| | $ | 7,591 |
| | $ | 7,633 |
|
市場營銷和銷售 | 15,269 |
| | 86 |
| | 40 |
| | 98 |
| | 129 |
|
綜合財務狀況數據報表:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 | | 2014 |
| (以千為單位的美國美元) |
現金和現金等價物 | $ | 244,420 |
| | $ | 259,709 |
| | $ | 187,094 |
| | $ | 116,766 |
|
短期投資 | 305,499 |
| | 483,405 |
| | 30,251 |
| | 45,235 |
|
營運資本 | 285,621 |
| | 542,038 |
| | 50,477 |
| | 44,674 |
|
總資產 | 1,283,858 |
| | 990,973 |
| | 397,161 |
| | 262,038 |
|
遞延收入 | 255,997 |
| | 181,068 |
| | 136,565 |
| | 89,183 |
|
總負債 | 389,810 |
| | 259,310 |
| | 207,107 |
| | 136,709 |
|
股本 | 22,726 |
| | 21,620 |
| | 18,461 |
| | 18,190 |
|
股東權益總額 | 894,048 |
| | 731,663 |
| | 190,054 |
| | 125,329 |
|
非國際財務報告準則財務結果
管理層相信,使用若干非國際財務報告準則財務指標,包括非國際財務報告準則毛利、非國際財務報告準則營業收入、非國際財務報告準則淨收入、非國際財務報告準則稀釋後每股淨收入及自由現金流量,可與我們過往的財務表現保持一致性及可比性,方便對我們的經營業績進行期間間比較,亦方便與同行公司進行比較,其中許多公司使用類似的非國際財務報告準則或非國際公認會計原則來補充其在美國採用的國際財務報告準則或公認會計原則(“公認會計原則”)的結果。非國際財務報告準則的結果僅供補充信息之用,以幫助理解我們的經營結果。非《國際財務報告準則》的結果不應被視為取代根據《國際財務報告準則》列報的財務信息,可能與其他公司使用的非《國際財務報告準則》或非公認會計準則不同。
我們的非《國際財務報告準則》財務措施反映了基於以下項目的調整:
| |
• | 非國際財務報告準則毛利。不包括與收購的無形資產的股份薪酬和攤銷有關的費用。 |
| |
• | 非國際財務報告準則營業收入。不包括與收購的無形資產的股份薪酬和攤銷有關的費用。 |
| |
• | 非國際財務報告準則淨收入和稀釋後每股非國際財務報告準則淨收入。不包括與以股份為基礎的薪酬、已獲得無形資產的攤銷以及這些項目的相關所得税影響有關的費用。 |
| |
• | 自由現金流。自由現金流量的定義是經營活動提供的現金淨額減去資本支出,包括購買財產和設備以及獲得的無形資產。 |
我們從某些非國際財務報告準則財務指標中剔除了與基於股份的薪酬、已獲得無形資產的攤銷以及這些項目的相關所得税影響相關的費用,因為我們相信這有助於投資者瞭解我們的經營業績。此外,由於不同的估值方法、主觀假設和股權工具的多樣性,以及股票價格的變化,基於股票的薪酬支出可能很難預測,並隨期間和公司的不同而變化。管理層認為,提供不包括基於股份的薪酬支出、已收購無形資產的攤銷以及這些項目的相關所得税影響的非IFRS財務措施,可以使我們的經營業績在不同時期之間進行更有意義的比較。
我們在計算非國際財務報告準則稀釋後每股淨收益時,將我們的流通股期權和限制性股票單位(“RSU”)的影響計入加權平均股份中。在我們的首次公開招股(“IPO”)生效之前,IFRS不計入這些未償還股權獎勵的全部權重的影響。我們展示了這些來自先前授予的購股權和RSU的額外股份的全部權重影響,就像它們從授予之日起未償還一樣,以便讓投資者深入瞭解所有潛在攤薄未償還獎勵的全面影響,並提供不同時期的可比性。
管理層認為自由現金流是一種流動性指標,可向管理層和投資者提供有關我們業務產生的現金數量的有用信息,這些現金可用於戰略機會,包括投資於我們的業務、進行戰略收購和加強我們的財務狀況報表。
管理層使用非國際財務報告準則毛利、非國際財務報告準則營業收入、非國際財務報告準則淨收入、稀釋後每股非國際財務報告準則淨收入和自由現金流量:
| |
• | 作為經營業績的衡量標準,因為這些財務衡量標準不包括我們的核心業務不直接產生的項目的影響; |
我們理解,儘管投資者和證券分析師在評估公司時經常使用非IFRS毛利、非IFRS營業收入、非IFRS淨收入、稀釋後每股非IFRS淨收入和自由現金流,但這些衡量標準作為分析工具存在侷限性,您不應孤立地考慮它們,也不應將其作為我們根據IFRS報告的運營結果分析的替代品。
下表提供了非《國際財務報告準則》財務計量與根據《國際財務報告準則》計算和列報的截至2017年6月30日、2016年、2015年、2014年和2013年的財政年度的最直接可比財務計量的對賬。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 | | 2014 | | 2013 |
| (美元和股票,單位為千) |
毛利: | | | |
國際財務報告準則毛利 | $ | 500,775 |
| | $ | 381,275 |
| | $ | 266,589 |
| | $ | 177,123 |
| | $ | 115,481 |
|
加分:基於股份的支付費用 | 6,856 |
| | 5,371 |
| | 2,862 |
| | 625 |
| | 251 |
|
另外:已購入無形資產的攤銷 | 14,587 |
| | 7,405 |
| | 6,417 |
| | 7,591 |
| | 7,633 |
|
非國際財務報告準則毛利 | $ | 522,218 |
| | $ | 394,051 |
| | $ | 275,868 |
| | $ | 185,339 |
| | $ | 123,365 |
|
| | | | | | | | | |
營業收入: | |
| | |
| | | | | | |
國際財務報告準則營業收入(虧損) | $ | (63,086 | ) | | $ | (5,880 | ) | | $ | 1,714 |
| | $ | 22,701 |
| | $ | 14,211 |
|
加分:基於股份的支付費用 | 137,448 |
| | 75,480 |
| | 41,534 |
| | 11,364 |
| | 3,491 |
|
另外:已購入無形資產的攤銷 | 29,856 |
| | 7,491 |
| | 6,457 |
| | 7,689 |
| | 7,762 |
|
非國際財務報告準則營業收入 | $ | 104,218 |
| | $ | 77,091 |
| | $ | 49,705 |
| | $ | 41,754 |
| | $ | 25,464 |
|
| | | | | | | | | |
淨收入: | |
| | |
| | | | | | |
國際財務報告準則淨收益(虧損) | $ | (42,504 | ) | | $ | 4,373 |
| | $ | 6,775 |
| | $ | 18,982 |
| | $ | 10,761 |
|
加分:基於股份的支付費用 | 137,448 |
| | 75,480 |
| | 41,534 |
| | 11,364 |
| | 3,491 |
|
另外:已購入無形資產的攤銷 | 29,856 |
| | 7,491 |
| | 6,457 |
| | 7,689 |
| | 7,762 |
|
減去:所得税的影響和調整 | (39,864 | ) | | (16,018 | ) | | (9,244 | ) | | (2,350 | ) | | (1,567 | ) |
非國際財務報告準則淨收益 | $ | 84,936 |
| | $ | 71,326 |
| | $ | 45,522 |
| | $ | 35,685 |
| | $ | 20,447 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 | | 2014 | | 2013 |
每股淨收益: | (美元和股票以千股為單位,每股數據除外) |
國際財務報告準則每股淨收益(虧損)-基本 | $ | (0.19 | ) | | $ | 0.02 |
| | $ | 0.04 |
| | $ | 0.11 |
| | $ | 0.07 |
|
加分:基於股份的支付費用 | 0.62 |
| | 0.42 |
| | 0.29 |
| | 0.09 |
| | 0.03 |
|
另外:已購入無形資產的攤銷 | 0.13 |
| | 0.04 |
| | 0.05 |
| | 0.06 |
| | 0.06 |
|
減去:所得税的影響和調整 | (0.18 | ) | | (0.09 | ) | | (0.06 | ) | | (0.01 | ) | | (0.01 | ) |
非國際財務報告準則每股淨收益-基本 | $ | 0.38 |
| | $ | 0.39 |
| | $ | 0.32 |
| | $ | 0.25 |
| | $ | 0.15 |
|
計算基本非國際財務報告準則每股淨收益時使用的加權平均股份: | 222,224 |
| | 182,773 |
| | 144,008 |
| | 141,530 |
| | 140,748 |
|
| | | | | | | | | |
國際財務報告準則每股淨收益(虧損)-攤薄 | $ | (0.19 | ) | | $ | 0.02 |
| | $ | 0.04 |
| | $ | 0.11 |
| | $ | 0.07 |
|
加分:基於股份的支付費用 | 0.59 |
| | 0.37 |
| | 0.26 |
| | 0.07 |
| | 0.02 |
|
另外:已購入無形資產的攤銷 | 0.13 |
| | 0.04 |
| | 0.04 |
| | 0.05 |
| | 0.05 |
|
減去:所得税的影響和調整 | (0.17 | ) | | (0.08 | ) | | (0.06 | ) | | (0.01 | ) | | (0.01 | ) |
非國際財務報告準則每股淨收益-稀釋後 | $ | 0.36 |
| | $ | 0.35 |
| | $ | 0.28 |
| | $ | 0.22 |
| | $ | 0.13 |
|
計算稀釋後非國際財務報告準則每股淨收益時使用的加權平均股份: | 236,057 |
| | 201,686 |
| | 163,073 |
| | 160,495 |
| | 152,741 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | |
加權平均稀釋後流通股: | | | | | | | | | |
用於計算稀釋後國際財務報告準則每股淨收益(虧損)的加權平均份額 | 222,224 |
| | 193,481 |
| | 145,500 |
| | 143,602 |
| | 142,558 |
|
股票期權和RSU的攤薄(1) | 13,833 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
首次公開募股前授予的股票期權和RSU的攤薄(2) | — |
| | 8,205 |
| | 17,573 |
| | 16,893 |
| | 10,183 |
|
用於計算稀釋後非國際財務報告準則每股淨收益的加權平均股數 | 236,057 |
| | 201,686 |
| | 163,073 |
| | 160,495 |
| | 152,741 |
|
(1)這些稀釋性證券的影響沒有計入國際財務報告準則對截至2017年6月30日的財政年度每股攤薄淨虧損的計算,因為其影響將是反攤薄的。
(2)在我們首次公開招股之前的期間內實施股票期權和RSU,以便具有可比性。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 | | 2014 | | 2013 |
自由現金流: | (美元和股票,單位為千) |
《國際財務報告準則》經營活動提供的現金淨額 | $ | 199,381 |
| | $ | 129,542 |
| | $ | 98,221 |
| | $ | 75,280 |
| | $ | 54,310 |
|
減去:資本支出 | (16,054 | ) | | (34,213 | ) | | (32,676 | ) | | (10,259 | ) | | (7,246 | ) |
自由現金流 | $ | 183,327 |
| | $ | 95,329 |
| | $ | 65,545 |
| | $ | 65,021 |
| | $ | 47,064 |
|
B.資本化和負債
不適用。
C.提出和使用收益的理由
不適用。
D.風險因素
與我們的商業和工業有關的風險
以下是與我們的業務相關的風險和不確定性的描述。您應仔細考慮此類風險和不確定性,以及本年度報告和我們其他公開申報文件中包含的其他信息。如果實際發生任何此類風險和不確定性,我們的業務、財務狀況或經營結果可能與本年度報告中其他部分和我們提交的其他公開文件中包含的計劃、預測和其他前瞻性陳述大不相同。此外,如果實際發生以下任何風險和不確定因素,或任何其他風險和不確定因素,我們的業務、財務狀況或經營業績可能會受到重大損害。
我們的快速增長使我們很難評估我們的未來前景,並可能增加我們無法繼續以歷史速度或接近歷史速度增長的風險。
過去幾年,我們一直在快速增長,因此,我們預測未來運營結果的能力受到許多不確定因素的影響,包括我們有效規劃未來增長並對其進行建模的能力。我們近期和歷史上的增長不應被視為我們未來表現的指示性指標。我們在過去和將來都會遇到風險和不確定因素,這些風險和不確定因素經常出現在快速變化行業中的成長型公司身上。如果我們對這些風險和不確定性(我們用來規劃和運營我們的業務)的假設是不正確的或發生了變化,或者如果我們沒有成功地應對這些風險,我們的運營和財務結果可能與我們的預期大不相同,我們的增長速度可能會放緩,我們的業務將受到影響。
我們未來可能無法維持我們的收入增長率或實現盈利。
我們的歷史增長率不應被視為我們未來業績的指標,未來可能會下降。在未來一段時間內,我們的收入增長可能會比最近幾個時期放緩,或者由於多種原因而下降,包括對我們產品的需求減少、競爭加劇、提高定價的能力有限或我們決定不提高定價、我們的整體市場收縮或我們未能抓住增長機會。此外,我們預計短期內支出將大幅增加,特別是在我們繼續對我們的雲產品的研發和技術基礎設施進行重大投資、擴大我們的全球業務以及為我們現有產品開發新產品和功能以及增強功能的情況下。由於這些重大投資,特別是與我們的增長相關的基於股票的薪酬,我們預計短期內無法實現IFRS盈利,未來可能也無法實現IFRS盈利。此外,我們將產生的額外費用可能不會導致足夠的額外收入來維持歷史收入增長率和盈利能力。
我們參與的市場競爭激烈,如果我們不有效競爭,我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到損害。
我們解決方案的市場是分散的,發展迅速,競爭激烈,進入門檻相對較低。我們面臨着來自提供完全協作和工作效率套件的大型傳統軟件供應商和提供功能和用例單點產品的較小公司的競爭。我們的主要競爭對手根據產品類別的不同而不同,包括微軟、IBM、惠普企業、谷歌、ServiceNow、Salesforce.com、Zendesk和幾家較小的軟件供應商,如Slack和Github。此外,我們的一些競爭對手已經進行了收購,以提供更全面的產品或服務,這可能使他們能夠更有效地與我們的產品競爭。我們預計,隨着公司試圖加強或維持其在不斷髮展的行業中的市場地位,這一趨勢將繼續下去。在這種潛在的整合之後,公司可能會創造出更有吸引力的產品,並能夠提供更有吸引力的定價選擇,從而使我們更難有效競爭。
我們的競爭對手,特別是擁有更多財務和運營資源的競爭對手,可能比我們更快、更有效地應對新的或不斷變化的機會、技術、標準或客户要求。隨着新技術的引入,我們產品的發展,以及新的市場進入者,我們預計未來競爭將會加劇。例如,當我們將重點擴展到軟件開發團隊之外的新用例或其他產品供應時,我們預計競爭將會加劇。定價壓力和競爭加劇通常可能導致銷售額下降、利潤率下降、虧損或我們的產品無法獲得或保持更廣泛的市場接受度,任何這些都可能損害我們的業務、運營結果和財務狀況。
我們的許多現有和潛在競爭對手擁有比我們更多的資源,包括已建立的營銷關係、大型企業銷售隊伍、獲得更大客户基礎的機會、現有的客户關係以及與顧問、系統集成商和經銷商的主要分銷協議。此外,一些現有的和潛在的客户,特別是大型組織,已經選擇並可能在未來選擇開發或獲得自己的內部協作和生產力軟件工具,以減少或消除對我們解決方案的需求。
我們的產品尋求服務於多個市場,我們面臨着來自廣泛和不同領域的競爭對手的競爭。一些競爭對手,特別是新興和新興公司,可能會將所有精力和資源集中在一個產品線或用例上,因此,任何一個競爭對手都可能在特定市場開發出更成功的產品或服務,這可能會減少我們的市場份額,損害我們的品牌認知度和運營結果。由於所有這些原因以及我們今天無法預料到的其他原因,我們可能無法與當前和未來的競爭對手成功競爭,這可能會損害我們的業務、運營結果和財務狀況。
我們通過雲和本地提供和部署產品的分銷模式增加了我們的費用,可能會影響收入確認時間,並可能對我們的業務構成其他挑戰。
我們使用客户自己的基礎設施通過雲和內部部署來提供和銷售我們的產品。我們的雲產品支持快速設置和訂閲定價,而我們的本地產品允許更多的定製、永久或定期許可費結構和完全的應用程序控制。從歷史上看,我們的產品是在本地產品的背景下開發的,我們通過雲產品提供和銷售我們的產品的運營經驗較少。儘管我們的大部分收入一直來自使用我們的本地產品的客户,但我們相信,隨着時間的推移,將有更多的客户轉向雲產品,雲產品將成為我們分銷模式的核心。隨着越來越多的客户過渡到雲,我們可能會受到額外的競爭壓力,這可能會損害我們的業務。此外,隨着越來越多的客户選擇我們的雲產品,而不是我們的本地產品,這類客户在最初一年的收入通常較低,這可能會影響我們的短期收入增長率。如果我們的雲產品沒有像我們預期的那樣快速發展,或者如果我們無法繼續擴展我們的系統以滿足成功的大型雲產品的要求,我們的業務可能會受到損害。我們正在將大量的財務和運營資源用於為我們的產品實施強大的雲產品,但即使我們繼續進行這些投資,我們也可能無法成功地發展或實施我們的雲產品,從而成功地與當前和未來的競爭對手競爭,我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到損害。
我們的業務依賴於我們的客户續訂他們的訂閲和維護計劃,以及從我們那裏購買額外的許可證或訂閲。我們客户保留率或擴張的任何下降都會損害我們未來的運營業績。
為了維持或改善我們的經營業績,重要的是我們的客户在現有合同期限到期時續訂他們的訂閲和維護計劃,並擴大我們與現有客户的商業關係。我們的客户沒有義務續訂其訂閲或維護計劃,並且我們的客户不能續訂具有類似合同期或相同或更多用户的訂閲或維護計劃。我們的客户不簽訂長期合同,而主要是按月或按年簽訂合同。我們的一些客户選擇不與我們續簽協議,因此很難準確預測長期客户保留率。
我們的客户留存和擴張可能會由於許多因素而下降或波動,包括我們的客户對我們的產品的滿意度、新的市場進入者、我們的產品支持、我們的價格和定價計劃、競爭軟件產品的價格、我們客户支出水平的降低、新產品的發佈和我們產品供應的包裝變化、影響我們客户基礎的併購或全球經濟狀況的影響。雖然我們的客户在現有合同條款到期時續訂他們的訂閲和維護計劃,以及我們擴大與現有客户的商業關係對我們的業務很重要,但考慮到我們的客户數量,我們不跟蹤我們個人客户的保留率。因此,我們可能無法及時解決與特定客户的任何保留問題,這可能會損害我們的運營結果。如果我們的客户不購買額外的許可證或訂閲,或續訂他們的訂閲或維護計劃,以不太優惠的條款續訂或未能增加更多用户,我們的收入可能會下降或增長得更慢,這將損害我們未來的運營和前景。
如果我們不能開發新產品和對現有產品的改進,使其獲得市場認可,並與技術發展保持同步,我們的業務和運營結果將受到損害。
我們吸引新客户和增加現有客户收入的能力在很大程度上取決於我們增強和改進現有產品的能力,以及推出反映我們市場不斷變化的性質的引人注目的新產品的能力。我們產品的任何改進是否成功取決於幾個因素,包括及時完成和交付、具有競爭力的定價、充分的質量測試、與現有技術和我們的平臺的集成以及整體市場接受度。我們開發的任何新產品可能不會以及時或具有成本效益的方式推出,可能包含錯誤,或者可能無法獲得產生大量收入所需的市場接受度。如果我們不能成功地開發新產品,提升我們現有的產品以滿足客户的要求,或者以其他方式獲得市場認可,我們的業務、經營業績和財務狀況都將受到損害。
如果我們不能繼續擴大我們產品的使用,而不是最初專注於軟件開發人員,我們發展業務的能力可能會受到損害。
我們發展業務的能力在一定程度上取決於我們説服現有和未來客户將我們產品的使用擴展到軟件開發人員以外的其他用例的能力。如果我們無法預測客户需求或在這些額外的領域和團隊中進一步獲得市場對我們產品的接受,或者如果競爭對手為這些應用建立了更廣泛採用的產品,我們發展業務的能力可能會受到損害。
我們在研發方面投入了大量資金,如果我們的研發投資沒有轉化為新產品或對現有產品的實質性改進,或者如果我們沒有有效地利用這些投資,我們的業務和運營結果將受到損害。
我們戰略的一個關鍵要素是大力投資於我們的研究和開發工作,以開發新產品和增強我們的現有產品,以滿足更多的應用和市場。2017財年和2016財年,我們的研發費用分別佔收入的50%和46%。如果我們不高效地將研發預算花在引人注目的創新和技術上,我們的業務可能會受到損害,我們可能無法實現我們的戰略的預期好處。此外,研發項目可能在技術上具有挑戰性,而且成本高昂。這些研發週期的性質可能會導致我們經歷從產生與研發相關的費用到能夠提供有吸引力的產品並從此類投資中產生收入(如果有的話)之間的延遲。此外,在開發週期開始後,客户對我們正在開發的產品的預期需求可能會減少,但我們仍無法避免與開發任何此類產品相關的鉅額成本。如果我們在研發上花費了大量的資源,而我們的努力沒有成功地推出或改進在我們當前或未來市場上具有競爭力的產品,這將損害我們的業務和運營結果。
如果我們不能有效地管理我們的增長,我們的業務和運營結果可能會受到損害。
我們已經經歷並預計將繼續經歷快速增長,這已經並可能繼續對我們的管理、運營和財務資源提出重大要求。此外,我們在全球開展業務,向超過185個國家和地區的客户銷售我們的產品,並在澳大利亞、美國、英國、荷蘭、菲律賓、日本、德國和法國擁有員工。我們計劃在未來繼續將我們的業務擴展到其他國家,這將對我們的資源和業務提出更多要求。我們的產品和相關基礎設施支持的客户、用户、交易和數據的數量也出現了顯著增長。如果我們不能成功地管理我們預期的增長和變化,我們的產品質量可能會受到影響,這可能會對我們的品牌和聲譽產生負面影響,並損害我們留住和吸引客户的能力。最後,我們的組織結構正變得越來越複雜,如果我們不能擴大和調整我們的運營、財務和管理控制和系統,以及我們的報告系統和程序來管理這種複雜性,我們的業務、運營結果和財務狀況將受到損害。我們將需要大量的資本支出和管理資源的分配,才能在這些領域實現增長和變化。
如果我們目前的營銷模式不能有效地吸引新客户,我們可能需要產生額外的費用來吸引新客户,我們的業務和運營結果可能會受到損害。
與依賴直銷方法的傳統企業軟件供應商不同,我們面臨着漫長的銷售週期、複雜的客户要求和鉅額的前期銷售成本,我們利用病毒式營銷模式來
瞄準新客户。通過這種口碑營銷,我們能夠用相對較低的營銷和銷售成本來打造我們的品牌。我們還通過各種在線營銷活動以及有針對性的基於網絡的內容和在線交流來建立我們的客户基礎。這一戰略使我們能夠建立一個龐大的客户基礎和用户社區,這些用户使用我們的產品並充當我們品牌和解決方案的倡導者,通常是在他們自己的公司組織內。吸引新客户和留住現有客户要求我們繼續以負擔得起的價格提供高質量的產品,並讓客户相信我們的價值主張。如果我們不通過口碑推薦來吸引新客户,我們的收入增長可能會慢於預期,甚至會下降。此外,高水平的客户滿意度和市場接受度是我們營銷模式的核心。客户對我們產品滿意度的任何下降,包括由於我們無法控制的行為造成的,都可能損害口碑推薦和我們的品牌。如果我們的客户羣沒有通過口碑營銷和病毒式採用繼續增長,我們可能需要產生顯著更高的營銷和銷售費用來獲得新用户,這可能會損害我們的業務和運營業績。
如果我們的安全措施遭到破壞或以其他方式獲得對客户數據的未經授權訪問,我們的產品可能會被視為不安全,我們可能會失去現有客户或無法吸引新客户,並且我們可能會招致重大責任。
使用我們的解決方案涉及存儲、傳輸和處理我們客户的專有數據,包括潛在的個人或身份信息。對我們產品的未經授權訪問或安全漏洞可能導致數據丟失、泄露或損壞、業務損失、嚴重聲譽損害、對客户或投資者信心的不利影響、監管調查和命令、訴訟、賠償義務、違約損害賠償、違反適用法律或法規的處罰、鉅額補救費用和其他責任。我們已經並預計將在防止安全漏洞方面產生鉅額支出,包括部署更多人員和保護技術、培訓員工以及聘請第三方解決方案合作伙伴和顧問。我們的錯誤和遺漏保險覆蓋了某些安全和隱私損害以及索賠費用,可能不足以補償我們可能產生的所有責任。
我們過去曾經歷過安全措施被破壞的情況,我們的產品因第三方行為、員工、供應商或承包商的錯誤或瀆職而面臨未來被破壞的風險。
由於用於獲得未經授權的訪問或破壞系統的技術經常變化,並且通常在針對目標發動攻擊之前不會被識別,因此我們可能無法預測這些技術或實施足夠的預防措施。我們還可能遇到安全漏洞,這些漏洞可能會在較長時間內無法檢測到,因此會對我們提供的產品、其中包含的專有數據以及最終對我們的業務產生更大的影響。
我們的營銷策略之一是為某些產品提供免費試用或有限的免費版本或負擔得起的入門許可,而我們可能無法實現這一策略的好處。
我們為某些產品提供免費試用、有限免費版本或負擔得起的入門許可,以促進更多使用、品牌和產品知名度和採用率。從歷史上看,大多數用户從來沒有從這些免費試用或有限免費版本轉換到我們產品的付費版本,或者超出入門許可進行升級。我們的營銷戰略在一定程度上還取決於説服使用我們產品的免費試用版、免費版本或入門許可證的用户説服他們組織內的其他人購買和部署我們的產品。在一定程度上,如果這些用户沒有成為或引導其他用户成為客户,我們就不會意識到這種營銷戰略的預期好處,我們發展業務的能力可能會受到損害。
我們的商業模式依賴於高交易量和負擔得起的價格。隨着更低成本或免費競爭產品被引入市場,我們創造新客户的能力可能會受到損害。
我們的商業模式在一定程度上基於以低於其他商業供應商競爭產品的價格出售我們的產品。例如,我們為小型團隊提供某些產品的入門級定價,價格通常不需要資本預算批准,而且比傳統企業軟件的價格低一個數量級。因此,我們的軟件經常被首次購買的客户購買以解決特定問題,而不是作為戰略技術購買決策的一部分。隨着競爭對手以低成本或免費替代我們的產品進入市場,我們可能越來越難以有效競爭,我們獲得新客户的能力可能會受到損害。我們也可能不定期地提高價格。此外,一些客户可能會認為我們的產品是非必需的購買,這可能會導致
在經濟不確定時期對我們產品的需求。如果我們無法在新老客户之間大量銷售我們的軟件,我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到損害。
我們的大部分收入來自於有限數量的軟件產品,我們預計將繼續獲得這些產品。
我們從我們的JIRA和Confluence產品中獲得,並預計將繼續獲得我們的大部分收入。我們的JIRA和Confluence產品產生的收入佔我們前三個會計年度總收入的三分之二以上。因此,市場對這些產品的接受程度對我們的成功至關重要。對這些產品和我們的其他產品的需求受到許多因素的影響,其中許多因素是我們無法控制的,例如客户對我們的產品在現有和新的用例中的持續接受程度、新產品的開發和發佈時間、我們或我們的競爭對手推出的低成本替代產品的特性和功能、我們服務的市場的技術變化和發展以及我們的潛在市場的增長或收縮。如果我們不能繼續滿足客户的需求或使我們的產品獲得更廣泛的市場接受,我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到損害。
如果Atlassian Marketplace不能繼續取得成功,我們的業務和運營結果可能會受到損害。
我們運營Atlassian Marketplace,這是一個在線市場,用於銷售第三方以及Atlassian建造的附加組件和擴展。我們依賴Atlassian Marketplace來補充我們的促銷努力,並建立對我們產品的知名度,並相信Atlassian Marketplace的第三方附加組件和擴展模塊有助於更多地使用和定製我們的產品。如果這些供應商和開發商停止開發或支持他們在Atlassian Marketplace上銷售的這些附加組件和擴展,我們的業務可能會受到損害。
與我們的技術和基礎設施相關的中斷或性能問題可能會損害我們的業務和運營結果。
我們的持續增長在一定程度上取決於我們現有和潛在客户在可接受的時間內隨時訪問我們解決方案的能力。此外,我們幾乎完全依靠我們的網站下載和支付我們所有的產品。由於各種因素,包括基礎設施更改、引入新功能、人為或軟件錯誤、容量限制、拒絕服務攻擊或其他與安全相關的事件,我們已經並可能在未來經歷我們的基礎設施和網站的中斷、數據丟失、停機和其他性能問題。在某些情況下,我們可能無法在可接受的時間段內確定這些性能問題的一個或多個原因。維持和改進我們的性能可能會變得越來越困難,特別是在使用高峯期,隨着我們的產品和網站變得更加複雜,以及我們的用户流量增加。如果我們的產品和網站不可用,或者我們的用户無法在合理的時間內訪問我們的產品,或者根本不能訪問我們的產品,我們的業務將受到損害。此外,我們依賴包括Amazon Web Services和NTT Communications在內的各種第三方的服務來維護我們的基礎設施並通過互聯網分銷我們的產品。這些服務的任何中斷,包括由於我們無法控制的行為造成的,都將嚴重影響我們產品的持續性能。將來,這些服務可能不會以商業上合理的條款提供給我們,或者根本不會。任何失去使用這些服務的權利都可能導致我們產品的功能降低,直到我們開發出同等的技術,或者如果可以從其他提供商那裏獲得,, 獲得並整合到我們的基礎設施中。如果我們不能有效地解決容量限制,根據需要升級我們的系統,並持續開發我們的技術和網絡架構以適應技術的實際和預期變化,我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到損害。
我們的產品或Atlassian Marketplace上的產品中真實或預期的錯誤、故障、漏洞或錯誤可能會損害我們的業務和運營結果。
我們的產品可能會出現錯誤、故障、漏洞或錯誤,特別是在部署更新或推出新產品時。我們的解決方案經常用於具有不同操作系統、系統管理軟件、設備和網絡配置的大規模計算環境,這可能會導致產品在所部署的計算環境中出現錯誤、故障或其他負面後果。此外,將我們的產品部署到複雜、大規模的計算環境中可能會暴露出我們產品中的錯誤、故障、漏洞或錯誤。任何此類錯誤、故障、漏洞或錯誤可能要在部署到我們的客户後才能發現。我們產品中真實或可感知的錯誤、故障、漏洞或錯誤可能會導致負面宣傳、客户數據丟失、失去或延遲市場對我們產品的接受、失去競爭地位或客户就其遭受的損失提出索賠,所有這些都可能損害我們的業務和運營結果。
此外,Atlassian Marketplace上的第三方插件和擴展模塊可能不符合我們應用於我們自己的開發工作的相同質量標準,並且,如果它們包含錯誤、漏洞或缺陷,它們可能會擾亂我們客户對我們產品的使用,導致數據丟失,損害我們的品牌和聲譽,並影響我們產品的繼續使用,任何這些都可能損害我們的業務、運營結果和財務狀況。
任何未能提供高質量產品支持的行為都可能損害我們與客户的關係以及我們的財務業績。
在部署和使用我們的產品時,我們的客户依賴我們的產品支持團隊來解決複雜的技術和運營問題。我們可能無法足夠快地做出響應,無法適應客户對產品支持需求的短期增長。我們也可能無法修改我們的產品支持的性質、範圍和交付,以與競爭對手提供的產品支持服務的變化競爭。在沒有相應收入的情況下,客户對產品支持的需求增加可能會增加成本並損害我們的運營結果。此外,隨着我們不斷擴大我們的業務並覆蓋全球龐大的客户羣,我們需要能夠提供高效的產品支持,以滿足全球客户的規模需求。我們的客户數量顯著增長,這將給我們的支持組織帶來額外的壓力。為了滿足這些需求,我們過去一直依賴並將繼續依賴第三方承包商和自助產品支持來解決常見或常見問題,這些問題補充了我們的客户支持團隊。如果我們不能在全球範圍內提供有效的產品支持,包括使用第三方承包商和自助服務支持,我們擴大業務的能力可能會受到損害,我們可能需要僱用額外的支持人員,這可能會損害我們的運營結果。我們的銷售在很大程度上取決於我們的商業聲譽和現有客户的積極推薦。任何未能維持高質量產品支持的情況,或市場認為我們沒有維持高質量產品支持的看法,都可能損害我們的聲譽、我們向現有和潛在客户銷售產品的能力,以及我們的業務、運營結果和財務狀況。
我們缺少一支直銷隊伍可能會阻礙我們業務的發展。
我們沒有直銷隊伍,我們的銷售模式也不依賴於傳統的、有配額的銷售人員。儘管我們相信我們的業務模式可以在沒有大型企業銷售隊伍的情況下繼續擴大規模,但我們的病毒式營銷模式可能不會繼續像我們預期的那樣成功,而且缺乏直銷功能可能會阻礙我們未來的增長。隨着我們繼續擴大業務規模,更傳統的銷售基礎設施可以幫助我們接觸到更大的企業客户並增加我們的收入。識別和招聘合格的銷售人員並對他們進行培訓將需要大量的時間、費用和關注,並將對我們的商業模式產生重大影響。此外,增加銷售人員將大大改變我們的成本結構和運營結果,我們可能不得不減少其他費用,如我們的研發費用,以適應營銷和銷售費用的相應增加,並保持正的自由現金流。如果我們缺乏一支直接的、傳統的銷售隊伍,限制了我們接觸更大的企業客户和增加收入,而且我們無法在未來招聘、培養和留住有才華的銷售人員,我們的收入增長和運營結果可能會受到損害。
我們的季度業績可能會有很大波動,可能不能完全反映我們業務的基本表現。
我們的季度財務業績可能會因各種因素而波動,其中許多因素是我們無法控制的。如果我們的季度財務業績低於投資者或任何跟蹤我們的證券分析師的預期,我們A類普通股的價格可能會大幅下跌。可能導致我們的收入、運營結果和現金流在每個季度波動的因素包括但不限於:
| |
• | 我們有能力吸引新客户,保持和增加對現有客户的銷售,並滿足客户的需求; |
| |
• | 我們的競爭對手推出的新產品、特性、增強功能或功能; |
| |
• | 與業務運營和擴張有關的運營成本和資本支出的金額和時間; |
| |
• | 外幣匯率的變化或增加以我們的銷售額計價的額外貨幣; |
| |
• | 可能對我們的客户購買額外許可、訂閲和維護計劃的能力或意願產生不利影響、推遲潛在客户的購買決定、降低新許可、訂閲或維護計劃的價值或影響客户保留率的一般經濟條件; |
其中許多因素是我們無法控制的,其中一個或多個因素的發生可能會導致我們的收入、運營結果和現金流變化很大。因此,我們認為,對我們的收入、運營結果和現金流進行季度間的比較可能沒有意義,不應依賴於作為未來業績的指標。
如果我們無法與解決方案合作伙伴發展和保持成功的關係,我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到損害。
我們已經與某些解決方案合作伙伴建立了關係,以分銷我們的產品。我們相信,我們業務的持續增長有賴於確定、發展和維護與我們現有和潛在的解決方案合作伙伴的戰略關係,這些合作伙伴可以為我們的客户帶來可觀的收入並提供額外的增值服務。我們與現有解決方案合作伙伴的協議是非排他性的,這意味着我們的解決方案合作伙伴可能會向客户提供幾家不同公司的產品,包括與我們競爭的產品。他們也可以在有限的通知或沒有通知的情況下停止銷售我們的產品,並且很少或不會受到處罰。我們預計,我們確定和開發的任何其他解決方案合作伙伴都將是類似的非排他性合作伙伴,不受繼續營銷我們產品的任何要求的約束。如果我們不能及時、經濟高效地找到更多的解決方案合作伙伴,或者根本不能幫助我們當前和未來的解決方案合作伙伴獨立分發和部署我們的產品,我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到損害。如果經銷商不能有效地營銷和銷售我們的產品,或者不能滿足我們客户的需求,我們的聲譽和發展業務的能力也可能受到損害。
收購其他業務、產品或技術可能會擾亂我們的業務,我們可能無法成功整合收購的業務和技術,也無法實現此類收購的預期好處。
我們已經完成了許多收購,包括最近對Trello的收購,並計劃評估和考慮未來的其他戰略交易,包括收購或投資於業務、技術、服務、產品和其他資產。我們還可能與其他企業建立合作關係,以擴展我們的產品,這可能涉及優先或獨家許可、額外的分銷渠道、折扣定價或對其他公司的投資。
任何收購、投資或業務關係都可能導致不可預見的經營困難和支出。特別是,我們可能在吸收或整合被收購公司的業務、技術、產品、人員或運營方面遇到困難,特別是如果被收購公司的關鍵人員選擇不為我們工作,他們的軟件和服務不容易與我們的產品一起工作,或者我們由於所有權、管理或其他方面的變化而難以留住任何收購業務的客户。收購還可能擾亂我們的業務,轉移我們的資源,並需要大量的管理層關注,否則我們就可以用來發展我們現有的業務。我們可能無法成功評估或利用收購的技術或人員,或準確預測收購交易的財務影響,包括會計費用。此外,任何收購、投資或業務關係的預期收益可能無法實現,或者我們可能面臨未知的風險或債務。
在未來,我們可能找不到合適的收購候選者,我們可能無法以有利的條件完成收購,如果有的話。我們之前和未來的收購可能無法實現我們的目標,我們未來完成的任何收購都可能被用户、客户、開發人員或投資者視為負面。
談判這些交易可能會耗時、困難和昂貴,我們完成這些交易的能力可能經常受到我們無法控制的批准的制約。因此,即使宣佈了這些交易,也可能無法完成。對於其中一項或多項交易,我們可以:
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• | 以對我們不利的條款或我們無法償還的條款招致債務; |
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• | 遇到留住被收購公司的關鍵員工或整合不同軟件代碼或業務文化的困難;以及 |
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• | 產生不利的税務後果、大幅折舊、減值或遞延補償費用。 |
如果我們不能維護和提升我們的品牌,我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到損害。
我們相信,保持和提高我們作為一家差異化和品類明確的公司的聲譽,對於我們與現有客户的關係和我們吸引新客户的能力至關重要。我們品牌屬性的成功推廣將取決於許多因素,包括我們解決方案合作伙伴的營銷努力、我們繼續開發高質量產品的能力,以及我們成功地將我們的產品與競爭產品區分開來的能力。此外,獨立行業分析師經常對我們的產品以及我們的競爭對手提供的產品進行評論,這些評論可能會顯著影響人們對我們產品在市場上的相對價值的看法。如果這些評論是負面的,或者與我們競爭對手的產品相比不那麼積極,我們的品牌可能會受到損害。
推廣我們的品牌需要我們進行大量支出,我們預計隨着我們的市場競爭變得更加激烈,隨着我們向新市場擴張,以及通過我們的解決方案合作伙伴產生更多的銷售額,這些支出將會增加。就這些活動增加的收入而言,這些收入可能無法抵消我們所產生的增加的費用。如果我們不能成功地維護和提升我們的品牌,我們的業務可能不會增長,我們可能會降低相對於競爭對手的定價權,我們可能會失去客户或無法吸引潛在客户,任何這一切都會損害我們的業務、運營結果和財務狀況。
由於我們的產品依賴於數據跨越國界的移動,全球隱私和數據安全方面的擔憂可能會給我們帶來額外的成本和責任,或抑制我們的產品在全球的銷售。
隱私和數據安全在美國、歐洲和我們提供產品的許多其他司法管轄區已經成為重要問題。全世界收集、使用、保護、共享和轉讓信息的監管框架正在迅速演變,在可預見的未來可能仍然不確定。
在全球範圍內,我們開展業務的幾乎每個司法管轄區都建立了自己的數據安全和隱私框架,我們或我們的客户必須遵守這些框架,例如,包括關於在處理個人數據和自由移動此類數據方面保護個人的第95/46/EC號指令、歐盟制定的《數據保護指令》,以及受《數據保護指令》約束的個別歐盟成員國的數據保護立法。數據保護指令將於2018年5月被歐洲一般數據保護法規取代,這將對我們的業務施加額外的義務和風險。此外,不遵守規定的執法行動的數量和後果的嚴重性也在增加。
在過去,我們一直依賴於遵守安全港隱私原則和遵守美國-歐盟安全港框架,該框架為從歐洲傳輸數據奠定了法律基礎。由於2015年10月6日歐盟法院對C-362/14案(Schrems訴數據保護專員)的意見,美國-歐盟安全港框架不再是從歐洲傳輸數據的有效法律基礎。2016年2月,歐洲和美國就美歐安全港框架的繼任者歐盟-美國隱私盾牌達成協議。截至2016年8月1日,有興趣的公司已獲準註冊該項目。人們繼續擔心歐盟-美國隱私盾牌和其他轉移機制是否會面臨額外的挑戰。在有關歐盟-美國隱私盾牌和其他數據傳輸機制未來的法律不確定性得到解決之前,我們將繼續探索各種選擇,為從歐洲傳輸數據找到適當的法律基礎,包括但不限於與某些供應商和客户採用示範合同條款,並正在考慮在歐洲存儲數據的供應商,這可能涉及鉅額費用,並可能分散我們業務的其他方面的注意力。然而,我們可能無法成功地建立數據傳輸的法律基礎,並將面臨歐盟數據保護當局採取執法行動的風險,直到我們確保歐洲數據傳輸的法律基礎,這可能會損害我們的聲譽,抑制銷售和損害我們的業務。儘管我們已經或將採取行動來應對歐洲聯盟法院的意見所帶來的變化, 由於正在進行的立法活動可能會改變當前的數據傳輸格局,我們可能無法成功地建立符合要求的數據傳輸方式。隨着我們向新市場擴張,擴大我們的客户基礎,我們將需要遵守這些和其他新的要求。如果我們不能遵守,或者如果我們違反了這些要求中的一個或多個,一些客户購買我們的產品,特別是我們的雲產品的能力可能會受到限制。增長可能會受到損害,我們可能會招致鉅額債務。
除了政府監管外,隱私倡導者和行業團體可能會提出新的、不同的自我監管標準,這些標準在法律上或合同上適用於我們。此外,我們的客户可能要求我們遵守更嚴格的隱私和數據安全合同要求,或者獲得我們目前沒有的認證,如果無法獲得這些認證,可能會減少對我們產品的需求,我們的業務可能會受到損害。如果我們被要求獲得額外的行業認證,我們可能會產生大量的額外費用,並不得不轉移資源,這可能會減緩新產品的發佈,所有這些都可能損害我們的有效競爭能力。
許多隱私和數據保護法律的解釋和應用是不確定的,而且可能仍然是不確定的,這些法律的解釋和應用可能會與我們現有的數據管理實踐或產品功能不一致。如果是這樣的話,除了罰款、訴訟和其他索賠和處罰的可能性外,我們還可能被要求從根本上改變我們的商業活動和做法,或者修改我們的產品,這可能會損害我們的業務。任何不能充分解決隱私和數據安全問題或遵守適用的隱私或數據安全法律、法規和政策的情況都可能導致我們承擔額外的成本和責任、損害我們的聲譽、抑制銷售並損害我們的業務。
我們的全球業務使我們面臨着可能損害我們的業務、運營結果和財務狀況的風險。
我們戰略的一個關鍵要素是在全球範圍內運營,並將我們的產品銷售給世界各地的客户。全球運營需要大量資源和管理關注,並使我們受制於監管、
經濟、地理和政治風險。特別是,我們的全球業務使我們面臨各種額外的風險和挑戰,包括:
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• | 因在許多國家開展業務而增加的管理、差旅、基礎設施和法律合規成本; |
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• | 執行合同方面的困難,包括在線簽訂的所謂“點擊包裝”合同,我們歷來依賴這些合同作為我們產品許可戰略的一部分,但在一些外國司法管轄區可能會受到額外的法律不確定性的影響; |
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• | 其他地區對國內產品的要求或偏好,以及更換更成熟或更知名的地區競爭對手提供的產品的困難; |
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• | 不同的技術標準、現有或未來的監管和認證要求以及所需的特點和功能; |
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• | 與進入和服務具有不同語言、文化和政治制度的新市場有關的溝通和一體化問題; |
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• | 遵守外國隱私和安全法律法規以及不遵守的風險和成本; |
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• | 遵守外國業務的法律法規,包括反賄賂法(如美國《反海外腐敗法》、《美國旅行法》和《英國反賄賂法》)、進出口管制法律、關税、貿易壁壘、經濟制裁和其他監管或合同限制,限制我們在某些國外市場銷售產品的能力,以及不遵守的風險和成本; |
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• | 某些地區不公平或腐敗商業行為的風險增加,可能會影響我們的財務業績,並導致我們的合併財務報表重報; |
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• | 我們經營或銷售產品的每個國家或地區可能出現的疲軟經濟狀況,或世界各地普遍的經濟不確定性,包括英國最近投票退出歐盟造成的政治和經濟不穩定; |
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• | 不同的勞工標準,包括與某些國家的解僱員工有關的限制和增加的成本; |
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• | 一些國家對知識產權的保護減少,以及在國外執行我們的合法權利時遇到的實際困難;以及 |
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• | 遵守許多外國税收管轄區的法律,包括預扣義務,以及不同税收制度的重疊。 |
遵守適用於我們全球業務的法律和法規大大增加了我們在外國司法管轄區開展業務的成本。我們可能無法跟上政府規定的最新變化,因為這些規定會不時改變。不遵守這些規定可能會損害我們的業務。在許多國家,其他人從事我們的內部政策和程序或適用於我們的其他法規所禁止的商業行為是很常見的。雖然我們已經實施了旨在確保遵守這些法律和政策的政策和程序,但不能保證我們所有的員工、承包商、合作伙伴和代理都會遵守這些法律和政策。我們的員工、承包商、合作伙伴或代理人違反法律或關鍵控制政策,可能會導致收入確認延遲、財務報告錯誤陳述、執法行動、聲譽損害、利潤返還、罰款、民事和刑事處罰、損害、禁令、其他附帶後果或禁止進出口我們的產品,並可能損害我們的業務、運營結果和財務狀況。
我們依賴我們的高管和其他關鍵員工,失去一名或多名員工或無法吸引和留住高技能員工可能會損害我們的業務。
我們的成功在很大程度上取決於我們的高管和關鍵員工的持續服務。我們在研發、產品、戰略、運營、安全、營銷、IT、支持以及一般和行政職能方面依賴我們的領導團隊和其他關鍵員工。有時,我們的高管管理團隊可能會因高管的聘用或離職而發生變化,這可能會擾亂我們的業務。此外,我們沒有與我們的高管或其他關鍵人員簽訂僱傭協議,要求他們在任何特定時期內繼續為我們工作,因此,他們可以隨時終止與我們的僱傭關係。失去一名或多名高管,特別是聯席首席執行官或關鍵員工,可能會損害我們的業務。
此外,為了執行我們的增長計劃,我們必須吸引和留住高素質的人才。在澳大利亞悉尼、舊金山灣區以及我們設立辦事處的其他地點,對這些人員的競爭非常激烈,特別是對於在設計和開發軟件和基於雲的服務方面經驗豐富的工程師。我們時不時地經歷過,我們預計還會繼續經歷招聘和留住具有適當資歷的員工的困難。特別是,招聘和聘用高級產品工程人員一直是具有挑戰性的,我們預計將繼續如此。如果我們無法聘請有才華的產品工程人員,我們可能無法擴大我們的業務規模或及時發佈新產品,因此,客户對我們產品的滿意度可能會下降。
我們爭奪經驗豐富的人才的許多公司都比我們擁有更多的資源。如果我們從競爭對手或其他公司僱傭員工,這些僱主可能會試圖斷言員工或我們違反了某些法律義務,從而分流了我們的時間和資源。此外,求職者和現有員工通常會考慮他們獲得的與其就業相關的股權獎勵的價值。如果我們股權獎勵的價值或感知價值下降,可能會損害我們招聘和留住高技能員工的能力。如果我們不能吸引新的員工,或者不能留住和激勵現有的員工,我們的業務、運營結果和財務狀況都可能受到損害。
我們的企業價值觀為我們的成功做出了貢獻,如果我們不能在成長過程中保持這些價值觀,我們可能會失去由我們的價值觀培育的創新方法、創造力和團隊合作,我們的業務可能會受到損害。
我們認為,我們成功的一個關鍵因素是我們的企業價值觀,我們相信企業價值觀促進了創新、團隊合作和對以客户為中心的結果的強調。此外,我們相信,我們的價值觀創造了一種環境,推動並延續了我們的產品戰略和低成本分銷方式。隨着我們不斷壯大和發展一家上市公司的基礎設施,我們可能會發現很難維持我們的公司價值觀。任何未能維護我們的價值觀都可能損害我們未來的成功,包括我們留住和招聘人員、創新和有效運營以及執行我們的商業戰略的能力。
我們面臨外幣匯率波動的風險敞口。
雖然我們只以美元銷售產品,但我們會以美元以外的貨幣支付費用,這使我們面臨外幣匯率波動的風險。我們很大一部分費用是以澳元計價的,波動可能會對我們的運營業績產生實質性的負面影響。此外,我們的子公司,而不是我們的美國子公司,維護着以美元以外的貨幣計價的淨資產。此外,在未來,我們的產品可能會使用非美元貨幣進行交易,因此,未來非美元貨幣相對於美元價值的變化可能會影響我們的收入和運營結果,因為交易和轉換重新衡量反映在我們的運營結果中。
從2016年7月1日開始,我們啟動了外匯對衝計劃,以對衝非美元貨幣匯率波動的部分風險敞口。我們使用外幣遠期合約等衍生工具來對衝風險敞口。在有限的對衝時間內,使用這種對衝工具可能不能完全抵消外幣匯率不利變動帶來的不利財務影響。此外,如果我們無法使用對衝工具構建有效的對衝,或者如果我們無法準確預測對衝的風險敞口,對衝工具的使用可能會帶來額外的風險。
我們受到政府監管,包括進出口、經濟制裁和反腐敗法律法規,這可能會讓我們承擔責任,增加我們的成本。
我們的各種產品都受到美國的出口管制,包括美國商務部的出口管理條例和由美國財政部外國資產管制辦公室管理的經濟和貿易制裁條例。這些法規可能會限制我們的產品出口和在美國以外地區提供我們的服務,或者可能需要出口授權,包括許可證、許可證例外或其他適當的政府授權,包括年度或半年度報告和提交加密註冊。出口管制和經濟制裁法律還可能包括禁止向被禁運或制裁的國家、地區、政府、個人和實體出售或供應我們的某些產品。此外,各國通過進口許可和許可證要求,對某些產品的進口進行監管,並頒佈了可能限制我們產品分銷能力的法律。我們產品的出口、再出口和進口以及服務的提供,包括由我們的合作伙伴提供,必須遵守這些法律,否則我們可能會受到負面影響,通過聲譽損害、政府調查、處罰以及拒絕或削弱我們出口產品或提供服務的能力。遵守出口管制和制裁法律可能既耗時又複雜,並可能導致銷售機會的延誤或喪失。儘管我們採取預防措施,防止違反此類法律提供我們的產品,但我們知道,我們的某些產品以前曾出口到少數受美國製裁的個人和組織,或位於受美國製裁的國家或地區。如果我們被發現違反了美國的制裁或出口管制法律, 這可能會給我們和為我們工作的個人帶來鉅額罰款和懲罰。進出口法律的改變或相應的制裁,可能會推遲我們的產品在國際市場上的引入和銷售,或者在某些情況下,完全阻止我們的產品向某些國家、地區、政府、個人或實體出口或進口,這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們還受到各種國內和國際反腐敗法律的約束,如美國《反海外腐敗法》和英國《反賄賂法》,以及其他類似的反賄賂和反回扣法律法規。這些法律法規一般禁止公司及其員工和中間人以不正當目的授權、提供或提供不正當的報酬或福利給官員和其他接受者。我們依賴某些第三方來支持我們的銷售和合規工作,並可能被要求對他們的腐敗或其他非法活動負責,即使我們沒有明確授權或實際瞭解此類活動。儘管我們採取預防措施防止違反這些法律,但隨着我們在國際業務的擴大以及我們在外國司法管轄區的銷售和運營增加,我們因違反這些法律而面臨的風險增加。
我們在訂閲和維護合同期限內確認某些收入流。因此,新銷售額的下降可能不會立即反映在我們的運營結果中,可能很難識別。
我們通常在客户的合同條款中按比例確認客户的訂閲和維護收入。因此,我們每個季度報告的收入有很大一部分來自確認與前幾個季度簽訂的訂閲和維護計劃有關的遞延收入。因此,在任何一個季度,新的或續訂的許可證、訂閲和維護計劃的減少可能只會對我們該季度的收入業績產生很小的影響。然而,這種下降將對我們未來幾個季度的收入產生負面影響。因此,我們產品的銷售額和市場接受度大幅下降的影響,以及我們定價政策或擴張或保留速度的潛在變化,可能要到未來幾個時期才能完全反映在我們的經營業績中。我們也可能無法在銷售大幅惡化的情況下降低成本結構。此外,我們的大部分成本都作為已發生的費用支出,而我們的收入的很大一部分在與客户的協議有效期內確認。因此,我們客户數量的增長可能會繼續導致我們在某些客户協議條款的早期階段確認的成本大於收入。我們的訂閲和維護收入也使我們在任何時期通過額外銷售快速增加收入變得更加困難,因為來自某些新客户的收入必須在適用期限內確認。
如果我們不能將我們的產品與其他公司開發的各種操作系統、軟件應用程序、平臺和硬件集成在一起,我們的產品可能會變得更不適銷、更不具競爭力或過時,我們的運營結果將受到損害。
我們的產品必須與各種網絡、硬件和軟件平臺集成,我們需要不斷修改和增強我們的產品,以適應硬件、軟件、網絡、瀏覽器和數據庫技術的變化。特別是,我們開發的產品能夠輕鬆地與第三方集成
應用程序,包括與我們競爭的軟件提供商的應用程序,通過應用程序編程接口或API的交互。一般來説,我們依賴這樣一個事實,即這類軟件系統的提供商繼續允許我們訪問他們的API,以支持這些客户集成。到目前為止,我們還沒有依靠長期的書面合同來管理我們與這些供應商的關係。相反,我們須遵守適用於該等供應商的應用程序開發商的標準條款及條件,該等條款及條件管限該等軟件系統的分發、營運及收費,並會不時由該等供應商作出更改。如果任何此類軟件系統的提供商:
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• | 修改其服務條款或其他政策,包括向我們或其他應用程序開發商收取的費用或對其的其他限制; |
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• | 開發或以其他方式支持自己的競爭產品,而不是我們的。 |
我們相信,我們對客户的價值主張的一個重要組成部分是能夠通過我們各自的API使用這些第三方應用程序來優化和配置我們的產品。如果我們未來不被允許或不能與這些和其他第三方應用程序集成,對我們產品的需求可能會下降,我們的業務和運營結果將受到損害。
此外,越來越多的組織和組織內的個人正在使用移動設備訪問互聯網和公司資源並開展業務。我們已經設計了移動應用程序,並將繼續設計,以便通過這些設備訪問我們的產品。如果我們不能通過這些移動應用程序提供廣泛使用移動設備的組織和個人所需的有效功能,我們可能會遇到吸引和留住客户的困難。如果我們的產品不能與未來的基礎設施平臺和技術一起有效運行,也可能會減少對我們產品的需求,導致客户不滿並損害我們的業務。如果我們不能以具有成本效益的方式應對變化,我們的產品可能會變得更不適銷、更不具競爭力或過時,我們的運營結果可能會受到損害。
我們可能會被第三方起訴,指控我們侵犯或挪用了他們的所有權。
在我們的行業中,有相當多的專利和其他知識產權開發活動。我們未來的成功在一定程度上取決於不侵犯或挪用他人的知識產權。我們的競爭對手或其他第三方不時聲稱或可能聲稱我們侵犯或挪用他們的知識產權,而我們可能被發現侵犯或挪用此類權利。我們可能不知道其他人的知識產權可能涵蓋我們的部分或全部技術,或我們從第三方獲得的技術。任何索賠或訴訟都可能導致我們招致鉅額費用,如果成功地對我們提出索賠,可能會要求我們支付大量損害賠償或持續的版税付款,阻止我們提供產品或使用某些技術,要求我們實施昂貴的變通辦法,或要求我們遵守其他不利條款。在我們從第三方獲得的技術引起的侵權或挪用的情況下,我們從該第三方獲得的任何賠償或其他合同保護(如果有)可能不足以彌補我們因此類侵權或挪用而產生的責任。我們還可能有義務就任何此類索賠或訴訟賠償我們的客户或業務合作伙伴,並獲得許可證、修改我們的產品或退還費用,這可能會進一步耗盡我們的資源。此外,我們可能會產生鉅額費用來解決索賠或訴訟,無論針對我們的索賠或訴訟是否成功,這可能包括支付鉅額和解、特許權使用費或許可費、修改我們的產品或向客户退還費用。即使我們在針對我們的索賠或訴訟中獲勝, 任何關於我們知識產權的索賠或訴訟都可能代價高昂且耗時,並轉移我們管理層和其他員工對我們業務運營的注意力,並擾亂我們的業務。
各種協議中的賠償條款可能會使我們面臨侵犯知識產權和其他損失的重大責任。
我們與客户和其他第三方的協議可能包括賠償或其他條款,根據這些條款,我們同意賠償因知識產權侵權索賠、我們對財產或人員造成的損害、或與我們的產品或其他行為或不作為有關或產生的其他責任而遭受的損失或以其他方式對他們承擔責任。這些合同條款的期限通常在適用協議終止或期滿後仍然有效。鉅額賠償或因違約而提出的損害索賠可能損害我們的業務、運營結果和財務狀況。雖然我們通常在合同上限制我們對此類義務的責任,但我們仍可能招致與之相關的重大責任。與客户就此類義務發生的任何糾紛可能會對我們與該客户以及其他現有和潛在客户的關係產生不利影響,減少對我們產品的需求,損害我們的聲譽,並損害我們的業務、運營結果和財務狀況。
我們在我們的產品中使用開源軟件,這可能會使我們的產品受到全面發佈或要求我們重新設計產品,這可能會損害我們的業務。
我們在我們的產品中使用開源軟件,並期待在未來繼續使用開源軟件。關於開放源碼軟件許可證的正確解釋和遵從性存在不確定性。因此,此類開源軟件的版權所有者可能會聲稱,管理其使用的開源許可證對我們使用軟件的能力施加了某些我們沒有預料到的條件或限制,這是有風險的。這些所有者可能尋求強制執行適用的開源許可證的條款,包括要求發佈開源軟件的源代碼、此類軟件的衍生作品,或者在某些情況下,要求發佈使用此類開源軟件或使用此類開源軟件開發的我們的專有源代碼。這些索賠還可能導致訴訟、要求我們購買昂貴的許可證或要求我們投入額外的研發資源來更改我們的產品,任何這些都可能導致我們的額外成本和責任、聲譽損害以及對我們的業務和運營結果的損害。此外,如果我們使用的開源軟件的許可條款發生變化,我們可能會被迫重新設計我們的產品或產生額外成本,以符合更改後的許可條款或更換受影響的開源軟件。儘管我們已經實施了政策和工具來規範開源軟件的使用和納入我們的產品,但我們不能確定我們沒有以與此類政策不一致的方式將開源軟件納入我們的產品中。
任何未能保護我們的知識產權的行為都可能損害我們保護我們的專有技術和品牌的能力。
我們的成功和競爭能力在一定程度上取決於我們的知識產權。我們主要依靠專利、版權、商業祕密和商標法、商業祕密保護以及與我們的員工、客户、合作伙伴和其他人簽訂的保密或許可協議來保護我們的知識產權。然而,我們為保護我們的知識產權而採取的措施可能是不夠的。我們就何時為特定技術尋求專利保護以及何時依賴商業祕密保護做出商業決定,我們選擇的方法最終可能被證明是不充分的。即使在我們尋求專利保護的情況下,也不能保證由此產生的專利將有效地保護我們產品的每一個重要特徵。此外,我們認為,保護我們的商標權是產品認可、保護我們的品牌和維護商譽的重要因素。如果我們不充分保護我們的商標權利不受侵犯,我們在這些商標上建立的任何商譽都可能丟失或受損,這可能會損害我們的品牌和業務。無論如何,為了保護我們的知識產權,我們可能需要花費大量的資源來監測和保護這些權利。
例如,為了促進我們的可下載軟件的透明度和被採用,我們向我們的客户提供請求這些產品的源代碼副本的能力,他們可以根據有限的許可條款定製這些產品的源代碼以供其內部使用,但受保密和使用限制的限制。如果我們的任何客户在違反我們與他們的協議的情況下濫用或分發我們的源代碼,或者任何其他人獲得訪問我們的源代碼的權限,這可能會花費我們大量的時間和資源來執行我們的權利並補救任何由此造成的競爭損害。
為保護和執行我們的知識產權而提起的訴訟可能代價高昂、耗時長,並會分散管理層的注意力。此外,我們執行知識產權的努力可能會遇到抗辯、反訴和反訴,攻擊我們知識產權的有效性和可執行性,這可能會導致我們的知識產權的部分減損或損失。我們未能保護、保護和執行我們的知識產權,可能會損害我們的品牌和我們的業務。
我們可能需要額外的資本來支持我們的運營或業務的增長,我們不能確定我們是否能夠以有利的條件獲得這筆資本,或者根本不能。
我們可能需要額外的資本來應對商業機會、挑戰、收購、產品許可、訂閲或維護收入水平的下降,或其他不可預見的情況。我們可能無法以優惠的條件及時獲得債務或股權融資,甚至根本不能。我們獲得的任何債務融資都可能涉及與財務和運營事宜有關的限制性條款,這可能會使我們更難獲得額外資本和尋找商業機會,包括潛在的收購。如果我們通過進一步發行股權、可轉換債務證券或其他可轉換為股權的證券來籌集更多資金,我們現有股東對Atlassian的所有權百分比可能會大幅稀釋,我們發行的任何新股權證券可能擁有優先於我們A類普通股持有人的權利、優先權和特權。如果我們無法獲得足夠的融資或在我們需要的時候以令我們滿意的條款獲得融資,我們繼續發展或支持我們的業務以及應對業務挑戰的能力可能會受到極大的限制。
税務機關可能會成功地斷言,我們應該徵收或將來應該徵收銷售和使用税、增值税或類似税,我們可能會對過去或未來的銷售承擔責任,這可能會損害我們的經營業績。
根據我們的理解,我們不會在我們有銷售業務的所有司法管轄區徵收銷售和使用税、增值税和類似税,因為我們理解這些税不適用。銷售和使用、增值税和類似的税法和税率因司法管轄區而異很大。我們不徵收此類税收的某些司法管轄區可能會斷言此類税收是適用的,這可能會導致納税評估、罰款和利息,我們可能會被要求在未來徵收此類税收。這樣的納税評估、罰款和利息,或未來的要求可能會損害我們的運營結果。
我們的全球業務和結構使我們面臨潛在的不利税收後果。
我們通常通過子公司開展全球業務,並根據我們在這些司法管轄區的業務運營報告我們在全球各個司法管轄區的應納税所得額。我們全球業務的變化可能導致更高的有效税率、更少的現金流和更低的整體盈利能力。特別是,我們的公司間關係受到由不同司法管轄區的税務當局管理的複雜轉讓定價法規的約束。有關收入和税務機關可能不同意我們的總體立場,或我們對出售或收購的資產價值或特定司法管轄區的收入和支出的確定。此外,在我們的正常業務過程中,我們還接受各税務機關的税務審計。如果出現這樣的分歧,我們的地位無法維持,或者如果税務審計得出不利的結果,我們可能需要支付額外的税款、利息和罰款,這可能會導致一次性税費、更高的有效税率、現金流減少和我們業務的整體盈利能力下降。
在我們開展業務的司法管轄區內,某些政府機構已將更多的重點放在與跨國公司徵税有關的問題上。此外,經濟合作與發展組織已經完成了基數侵蝕和利潤轉移項目,該項目旨在建立對跨國公司在全球範圍內的收入徵税的某些國際標準。這些措施得到了世界20個最大經濟體領導人的支持。由於這些發展,我們開展業務的某些國家的税法可能會在預期或追溯的基礎上發生變化,任何此類變化都可能增加我們的税收、利息和罰款負債,因此可能損害我們的現金流、經營業績和財務狀況。
與互聯網相關的法律法規的變化或互聯網基礎設施本身的變化可能會減少對我們產品的需求,並可能損害我們的業務。
我們業務的未來成功有賴於繼續使用互聯網作為商業、通信和商業應用的主要媒介。聯邦、州或外國政府機構或機構過去已通過並可能在未來通過影響將互聯網作為商業媒介使用的法律或法規。這些法律或法規的變化可能要求我們修改我們的產品以符合這些變化。此外,政府機構或私人組織對訪問互聯網或通過互聯網進行的商業活動徵收並可能徵收額外的税、費或其他費用。這些法律或收費可能會限制與互聯網相關的商業或通信的總體增長,或導致對我們等基於互聯網的產品的需求減少。此外,互聯網作為一種商業工具的使用可能會受到損害,因為在開發或採用新的標準和協議方面存在延誤,以便
應對互聯網活動、安全性、可靠性、成本、易用性、可訪問性和服務質量方面日益增長的需求。互聯網的表現及其作為一種商業工具的接受度已經受到“病毒”、“蠕蟲”和類似的惡意程序的損害,由於其部分基礎設施的損壞,互聯網經歷了各種停機和其他延遲。如果互聯網的使用受到這些問題的不利影響,對我們產品的需求可能會下降。
我們面臨着信用風險和投資組合市值的波動。
鑑於我們業務的全球性,我們對美國和非美國的投資進行了多元化。我們投資的信用評級和定價可能會受到流動性、信用惡化、財務結果、經濟風險、政治風險、主權風險或其他因素的負面影響。因此,我們投資的價值和流動性可能會大幅波動。因此,儘管我們沒有意識到我們的投資有任何重大虧損,但未來其價值的波動可能會導致重大的已實現虧損。
災難性事件可能會擾亂我們的業務。
自然災害或其他災難性事件可能會對我們的運營、國際商業和全球經濟造成損害或中斷,從而可能損害我們的業務。我們在加利福尼亞州舊金山灣區擁有大量員工,我們運營或利用位於加利福尼亞州北部和弗吉尼亞州的數據中心。美國西海岸有活躍的地震帶。一旦發生大地震、颶風或火災、斷電、電信故障、網絡攻擊、戰爭或恐怖襲擊等災難性事件,我們可能無法繼續運營,並可能遭受系統中斷、聲譽損害、應用程序開發延遲、產品長時間中斷、數據安全遭到破壞和關鍵數據丟失,所有這些都可能損害我們的業務、運營結果和財務狀況。
此外,我們依靠我們的網絡和第三方基礎設施和應用程序、內部技術系統以及我們的網站進行開發、營銷、運營支持、託管服務和銷售活動。如果這些系統因自然災害或其他事件而出現故障或受到負面影響,我們向客户交付產品的能力將受到影響。
隨着我們業務的發展,對業務連續性規劃和災難恢復計劃的需求將變得越來越重要。如果我們無法制定足夠的計劃,以確保我們的業務職能在災難期間和災難發生後繼續運營,並在發生災難或緊急情況時成功執行這些計劃,我們的業務和聲譽將受到損害。
如果根據《投資公司法》,我們被視為一家投資公司,我們的經營結果可能會受到損害。
我們並未根據經修訂的1940年《投資公司法》(“投資公司法”)註冊為投資公司,因為我們相信我們符合《投資公司法》第3a-8條規定的所有豁免要求。如果我們有義務註冊為一家投資公司,我們將必須遵守《投資公司法》下的各種實質性要求,其中包括對資本結構的限制、對特定投資的限制、禁止與關聯公司的交易,以及遵守報告、記錄保存、投票、代理披露和其他會增加我們的運營費用並可能損害我們的運營結果的規則和法規。
不利的經濟狀況可能會對我們的業務產生負面影響。
根據行業或全球經濟的變化對我們或我們的客户的影響,我們的運營結果可能會有所不同。我們的業務一般取決於對業務軟件應用程序的需求,尤其是對協作軟件解決方案的需求。此外,我們產品的市場採用率和收入取決於我們產品的用户數量。如果疲軟的經濟狀況減少了提供開發或工程服務的人員數量,或者限制了組織內可用於軟件產品的預算,對我們產品的需求可能會受到損害。如果經濟狀況惡化,我們的客户和潛在客户可能會選擇減少他們的信息技術預算,這將限制我們增長業務的能力,並損害我們的運營業績。
與我們A類普通股所有權相關的風險
我們普通股的雙重股權結構將投票權集中到某些股東,特別是我們的聯席首席執行官及其關聯公司,這將限制您影響重要交易結果的能力,包括控制權的變更。
我們的B類普通股每股有10個表決權,我們的A類普通股每股有1個表決權。截至2017年6月30日,持有我們B類普通股的股東合計持有我們已發行股本約94%的投票權,尤其是我們的聯席首席執行官Cannon-Brookes先生和Farquhar先生,合計持有我們已發行股本約93%的投票權。只要我們的B類普通股至少佔我們所有已發行A類普通股和B類普通股總數的10%,我們B類普通股的持有者將共同繼續控制我們股本的大多數綜合投票權,因此能夠控制提交給我們股東批准的幾乎所有事項。我們B類普通股的這些持有人也可能擁有與我們A類普通股持有人不同的權益,並可能以不利於該等權益的方式投票。這種集中控制可能會延遲、防止或阻止Atlassian控制權的變更,可能會剝奪我們的股東在出售Atlassian時獲得溢價的機會,並可能最終影響我們A類普通股的市場價格。
我們B類普通股持有人未來的轉讓一般將導致這些股份轉換為我們的A類普通股,但有限的例外情況除外,例如為遺產規劃目的而進行的某些轉讓。將我們的B類普通股轉換為我們的A類普通股,隨着時間的推移,將增加長期保留其股份的B類普通股持有人的相對投票權。例如,如果Cannon-Brookes先生和Farquhar先生在很長一段時間內保留了他們持有的我們B類普通股的很大一部分股份,他們將在可預見的未來控制我們股本的很大一部分投票權。作為我們的董事會成員,Cannon-Brookes先生和Farquhar先生各自對Atlassian負有法定和受託責任,必須本着善意行事,並以他們認為最有可能促進Atlassian成功以造福整個股東的方式行事。作為股東,Cannon-Brookes先生和Farquhar先生有權為自己的利益投票,這可能並不總是符合我們股東的總體利益。
無論我們的經營業績如何,我們的A類普通股的市場價格可能會波動或可能下降,從而導致我們的A類普通股股東遭受重大損失。
我們A類普通股的交易價格波動很大,無論我們的經營業績如何,都可能繼續大幅波動。我們A類普通股的市場價格可能會因眾多因素而大幅波動,其中許多因素不是我們所能控制的,包括:
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• | 我們可能向公眾提供的財務預測、這些預測的任何變化或我們未能滿足這些預測; |
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• | 證券分析師未能啟動或維持對Atlassian的報道,發表關於我們業務的不準確或不利的研究報告,跟蹤Atlassian的任何證券分析師的財務估計或評級變化,或我們未能滿足這些估計或投資者的期望; |
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• | 我們或我們的競爭對手宣佈重大技術創新、新產品、收購、戰略合作伙伴關係、合資企業或資本承諾; |
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• | 其他科技公司,特別是本行業公司的經營業績和股票估值的變化; |
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• | 整體股票市場的價格和成交量不時出現波動,包括由於整體經濟趨勢的影響; |
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• | 我們的業務或我們競爭對手的業務或總體競爭格局的實際或預期發展; |
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• | 關於我們的知識產權或我們的產品或第三方專有權利的發展或爭議; |
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• | 新的法律或法規,對現有法律的新解釋,或現有法規對我們業務的新應用; |
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• | 我們或我們的現有股東正在向市場出售的額外A類普通股或預期的A類普通股; |
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• | 其他事件或因素,包括由戰爭、恐怖主義事件或對這些事件的反應引起的事件或因素。 |
此外,股票市場,特別是我們的A類普通股上市市場,經歷了極端的價格和成交量波動,已經並將繼續影響許多科技公司的股權證券的市場價格。許多科技公司的股價波動與這些公司的經營業績無關或不成比例。過去,在市場波動期間,股東會提起證券集體訴訟。如果我們捲入證券訴訟,可能會使我們承擔鉅額成本,轉移資源和管理層對經營業務的注意力,並損害我們的業務、經營業績和財務狀況。
未來我們A類普通股的大量出售可能會導致我們A類普通股的市場價格下跌。
由於大量出售我們的A類普通股,特別是我們的董事、高管和大股東的出售,或者市場上認為大量股票的持有者打算出售他們的股票,我們A類普通股的市場價格可能會下降。截至2017年6月30日,我們擁有93,194,373股已發行的A類普通股和135,283,942股已發行的B類普通股。
我們還登記了根據員工股權激勵計劃發行的A類普通股。這些股票在發行時可以在公開市場上自由出售。
我們A類普通股和我們B類普通股的某些持有人,包括我們的創始人,有權在符合某些條件的情況下,要求我們提交關於他們股票的登記聲明,或將他們的股票包括在我們可能為自己或我們的股東提交的登記聲明中。根據這些登記權出售我們的A類普通股可能會使我們在未來以我們認為合適的時間和價格出售股權證券變得更加困難。這些出售還可能導致我們A類普通股的市場價格下跌,並使我們的投資者更難以他們認為合適的價格出售我們的A類普通股。
作為一家上市公司的要求可能會使我們的資源緊張,分散管理層的注意力,並影響我們吸引和留住高管和合格董事會成員的能力。
我們須遵守經修訂的1934年證券交易法(下稱“交易法”)、薩班斯-奧克斯利法案、2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案、納斯達克全球精選市場的上市要求以及其他適用的證券規則和法規的報告要求。遵守這些規則和法規增加了我們的法律和財務合規成本,使一些活動更加困難、耗時和成本高昂,並增加了對我們的系統和資源的需求。這樣的要求可能會繼續增加,特別是如果我們失去了下文所討論的“外國私人發行人”的地位。除其他事項外,《交易法》還要求我們提交關於我們的業務和經營結果的年度報告。《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我們保持有效的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制。為了維持並在必要時改進我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制,以達到這一標準,需要大量的資源和管理監督。由於遵守適用於上市公司的規章制度涉及的複雜性,我們管理層的注意力可能會轉移到其他業務上,這可能會損害我們的業務、運營結果和財務狀況。此外,經營一家上市公司的壓力可能會將管理層的注意力轉移到交付短期業績上,而不是專注於長期戰略。
作為一家上市公司,對我們來説,維持足夠的董事和高級人員責任保險的成本更高,我們可能被要求接受保險範圍的減少或產生更高的保險成本。這些因素也可能使我們更難吸引和留住合格的董事會成員。
特別是在我們的審計委員會、薪酬和領導力發展委員會任職,以及合格的高管。
如果我們未來不能對財務報告實施和保持有效的內部控制,投資者可能會對我們財務報告的準確性和完整性失去信心,我們A類普通股的市場價格可能會受到損害。
作為一家上市公司,我們被要求對財務報告保持內部控制,並報告此類內部控制中的任何重大弱點。根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404條,我們必須由管理層提交一份關於我們對財務報告的內部控制的有效性的報告。如果我們發現我們的財務報告內部控制存在重大弱點,如果我們無法及時遵守第404條的要求,或斷言我們對財務報告的內部控制是有效的,或者如果我們的獨立註冊會計師事務所無法對我們的財務報告內部控制的有效性發表意見,投資者可能會對我們財務報告的準確性和完整性失去信心,A類普通股的市場價格可能會受到負面影響,我們可能會成為我們證券上市交易所、美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)或其他監管機構調查的對象。這可能需要額外的財政和管理資源。
我們預計在可預見的未來不會宣佈分紅。
我們目前預計,我們將保留未來的收益,用於業務的發展、運營和擴張,在可預見的未來,我們預計不會宣佈或支付任何現金股息。因此,向股東提供的任何回報都將僅限於我們股價的上漲,而這可能永遠不會發生。
作為外國私人發行商或英國公司的相關風險
作為一家外國私人發行人,我們被允許根據國際財務報告準則報告我們的財務業績,不受美國證券法某些規則的約束,並且我們向美國證券交易委員會提交的信息比美國公司少,我們的A類普通股沒有上市,我們也不打算在我們註冊的國家英國的任何市場上市。這可能會限制我們A類普通股持有人可獲得的信息。
我們是美國證券交易委員會規則和條例中定義的“外國私人發行人”,因此,我們不受適用於在美國境內組織的上市公司的所有披露要求的約束。例如,我們不受《交易法》規定的某些規則的約束,這些規則規範與徵集代理、同意或授權相關的披露義務和程序要求,適用於根據《交易法》註冊的證券,包括《交易法》第14條下的美國委託書規則。此外,我們的高級管理人員和董事在購買和銷售我們的證券時,不受《交易法》第16條和相關規則的報告和“短期”利潤回收條款的約束。此外,雖然我們一直並將繼續自願在美國證券交易委員會的6-K表格下向美國證券交易委員會提交季度中期綜合財務數據,但我們將不會像美國上市公司那樣頻繁或及時地向美國證券交易委員會提交定期報告和財務報表,也不會被要求根據交易法提交10-Q表格的季度報告或當前的8-K表格報告。如果一些投資者因為這些豁免而發現我們的A類普通股吸引力降低,我們的A類普通股可能會出現不那麼活躍的交易市場,我們的股價可能會更加波動。
此外,我們的股票沒有上市,我們目前也不打算在我們註冊成立的國家英國的任何市場上市。因此,我們不受在英國上市的公司的報告和其他要求的約束。因此,與我們是一家在美國成立的上市公司相比,關於Atlassian的公開信息將會更少。
此外,我們根據國際財務報告準則報告我們的財務報表。國際財務報告準則和公認會計準則之間已經並可能存在某些重大差異,包括與收入確認、基於股份的薪酬支出、所得税和每股收益有關的差異。因此,如果我們的財務信息和報告的收益是根據公認會計準則編制的,那麼它們可能會有很大的不同。因此,您可能無法將我們根據IFRS編制的財務報表與那些根據GAAP編制財務報表的公司進行有意義的比較。
作為一家外國私人發行人,我們被允許遵循某些母國公司治理實踐,而不是納斯達克上市標準中的某些要求。與美國法規相比,這可能為我們A類普通股的持有者提供的保護較少。
作為一家其股票在納斯達克全球精選市場上市的外國私人發行人,我們獲準在公司治理的某些方面遵守英國公司法和2006年公司法(“公司法”),而不是遵守納斯達克上市標準中的某些要求。
外國私人發行人必須在提交給美國證券交易委員會的年報中披露其不遵守的納斯達克上市標準下的每項要求,然後對其適用的母國做法進行説明。我們的本國做法在很大程度上與適用於在納斯達克全球精選市場上市的美國國內發行人的公司治理要求不同,因此可能會對我們A類普通股的持有人提供較少的保護。
我們可能會依賴外國私人發行人在納斯達克上市標準下的豁免,並在未來遵循我們本國的做法,因此,您可能無法享受納斯達克上市標準的某些公司治理要求的好處。
我們未來可能會失去外國私人發行人的地位,這可能會導致大量的額外成本和支出。
為了保持我們目前作為外國私人發行人的地位,(1)我們股票的大部分投票權必須由非美國居民直接或間接擁有,或(2)(A)我們的大多數高管或董事不得是美國公民或居民,(B)我們50%以上的資產不能位於美國,以及(C)我們的業務必須主要在美國以外的地區管理。如果我們失去了這一地位,我們將被要求遵守《交易法》報告和其他適用於美國國內發行人的要求,這些要求比對外國私人發行人的要求更詳細、更廣泛。根據現行的美國證券交易委員會規則,我們還必須根據公認會計準則編制我們的財務報表,並根據各種美國證券交易委員會規則和納斯達克上市標準修改我們的某些公司治理做法。根據美國證券法,如果我們被要求遵守適用於美國國內發行人的報告要求,我們面臨的監管和合規成本可能會高於我們作為外國私人發行人所產生的成本。因此,我們預計,失去外國私人發行人的地位將增加我們的法律和財務合規成本。我們還預計,如果我們被要求遵守適用於美國國內發行人的規章制度,將使我們獲得董事和高級管理人員責任保險變得更加困難和昂貴。這些規章制度還可能使我們更難吸引和留住合格的董事會成員。
我們的公司章程和英國法律中包含的條款可能會挫敗或阻止控制我們的企圖。
經修訂和重述的公司章程中的條款可能會延遲或阻止控制權的變更或管理層的變更。我們修訂和重述的公司章程包括以下條款:
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• | 明確規定我們的股東大會只能由我們的董事會、我們的董事會主席或我們的一名聯席首席執行官(或根據《公司法》由股東召開);以及 |
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• | 規定我們董事會的空缺只能由當時在任的大多數董事填補,即使不到法定人數。 |
英格蘭法律的規定也可能具有延遲或防止控制權變更或管理層變更的效果。《公司法》包括下列條款:
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• | 要求我們的股東在正式召開的股東大會(包括年度股東大會)上採取任何行動,而不是通過書面同意;以及 |
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• | 要求持有本公司流通股至少75%投票權的股東批准才能修改本公司章程的規定。 |
這些規定可能會使股東更難更換董事會成員,從而挫敗或阻止股東試圖更換或撤換目前的管理層,董事會負責任命我們的管理層成員。
此外,由於我們是一家註冊辦事處在英國的公共有限公司,我們可能會受到由英國收購和合並小組(“收購小組”)發佈和管理的英國城市收購和合並守則(“接管守則”)的約束。收購守則“除其他事項外,適用於註冊辦事處位於聯合王國且其證券獲準在英國受監管市場或多邊交易設施進行交易的上市公司的要約(就此而言,納斯達克不屬於受監管市場或多邊交易設施的定義),或如果收購小組認為Atlassian的註冊辦事處在英國且其中央管理和控制地點在聯合王國,則收購守則適用於對其註冊辦事處位於英國的上市公司的要約。儘管我們認為收購守則不適用於我們,但收購小組將負責通過研究各種因素,包括我們董事會的結構和他們的居住地,來確定我們在英國是否有中央管理和控制的地方。
如果在提出收購要約時,收購委員會確定我們的中央管理和控制地點在英國,或者如果我們當時允許我們的股票在英國的受監管市場或多邊交易設施(或歐洲經濟區一個或多個成員國的受監管市場)進行交易,我們將受到多項規則和限制,包括但不限於:(1)我們與競購者達成交易保護安排的能力將極其有限;(2)未經股東批准,我們可能無法執行某些可能導致要約受挫的行動,例如發行股票或進行收購或出售;以及(3)我們有義務向所有真誠的競購者提供平等的信息。
我們股東的權利可能不同於通常提供給美國公司股東的權利。
我們是根據英國法律註冊成立的。A類普通股持有人的權利受英國法律的管轄,包括《公司法》的規定,以及我們的公司章程。這些權利在某些方面不同於根據特拉華州法律組織的典型美國公司的股東權利。
如果我們增加股本,某些司法管轄區的股東可能無法行使優先購買權。
根據《公司法》,我們的股東一般有權認購和支付足夠數量的我們的股份,以保持他們在發行任何新股之前的相對所有權百分比,以換取現金對價。某些司法管轄區的股東可能無法行使其優先購買權,除非該等司法管轄區已就該等權利及相關股份遵守證券法,或該等司法管轄區的證券法規定可獲豁免。我們目前不打算根據美國以外的任何司法管轄區的法律登記A類普通股,亦不能保證這些司法管轄區的股東可獲豁免遵守其他司法管轄區的證券法律規定。如果這些股東不能行使他們的優先購買權,優先購買權就會失效,這些股東的比例權益就會減少。
此外,《公司法》規定,在某些情況下,股東可享有的優先購買權可以被推翻,包括以非現金對價發行股票或優先購買權的解除得到持有至少75%流通股的股東的批准。我們的股東已批准自2016財年年度股東大會起五年內不適用這些優先購買權。
如果出於美國聯邦所得税的目的,我們被視為“被動型外國投資公司”,我們股票的美國持有者可能會受到重大不利税收後果的影響。
我們不認為我們是被動的外商投資公司,我們也不期望成為被動的外商投資公司。然而,我們在任何課税年度的地位將視乎我們每年的資產、收入和活動而定,由於這是在每個課税年度結束後每年作出的事實決定,因此不能保證我們在本課税年度或未來任何課税年度不會被視為被動的外國投資公司。如果在任何課税年度,我們是被動的外國投資公司,而應税美國股東持有我們的股票,那麼這種美國股東一般將按普通所得税税率出售我們的股票,並將任何股息視為“超額分配”。利息費用通常也將適用於在該美國持有者持有股票期間遞延的任何税收。
美國投資者可能難以對我們、我們的董事或高管承擔民事責任。
根據英國法律,董事對我們負有各種法定和受託責任,除非在某些有限的情況下,否則不對股東負責。這意味着,根據英國法律,通常情況下,在董事對我們的不當行為的訴訟中,我們而不是股東是適當的索賠人。儘管如此,《公司法》規定,法院可允許股東就董事的疏忽、過失、失職或違反信託行為所引起的訴訟因由提出衍生索賠,這是一項針對我們或代表我們的訴訟。然而,提出衍生產品索賠的能力取決於是否符合一些程序要求,而這些要求實際上可能很難讓股東遵守。
我們是一家根據英國法律註冊成立的公共有限公司。我們的某些董事和高管居住在美國以外的地方。此外,我們的很大一部分資產以及此類董事和高管的大部分資產都位於美國以外。因此,投資者可能很難向我們或我們的董事和高管履行法律程序,或讓他們中的任何人在美國法院出庭。
可能無法就英國聯邦證券法所規定的民事責任提起訴訟或執行美國法院的判決。英國法院不會直接或間接執行外國的刑法、税收或其他公法。此外,在美國或其他地方提起的訴訟中,懲罰性賠償的裁決在英國可能無法執行。如果損害賠償裁決不是為了賠償索賠人所受的損失或損害,而是為了懲罰被告,則通常被認為是懲罰性的。除了執行的公共政策方面,任何判決在英格蘭的可執行性將取決於案件的特定事實,如判決的性質,以及英國法院是否認為美國法院具有管轄權。它還將取決於當時生效的法律和條約。美國和聯合王國目前沒有條約或公約規定相互承認和執行除仲裁裁決以外的民商事判決。因此,為了執行美國法院的判決,尋求執行判決的一方必須根據判決就應支付的金額提起普通法訴訟。
項目4.關於公司的信息
A.公司的歷史和發展
企業信息
Atlassian Corporation Plc於2013年11月在英國註冊成立並註冊為股份有限公司。我們的註冊辦事處位於Exchange House,PrimRose Street,London EC2A2EG,c/o Herbert Smith Frehills LLP。我們的主要辦事處位於新南威爾士州悉尼市喬治街6層,2000年澳大利亞Atlassian Pty Ltd和加利福尼亞州舊金山哈里森街1098號,Atlassian,Inc.的94103。
Atlassian Corporation Plc是一家控股公司,我們幾乎所有的業務都通過我們的某些子公司進行,包括Atlassian Pty Ltd和Atlassian,Inc.。
我們運作和發行A類普通股和B類普通股所依據的主要法律和法規是《公司法》和根據公司法制定的法規。
2017年2月,我們收購了領先的項目管理和組織軟件提供商Trello,Inc.(簡稱Trello)。總收購價格約為3.84億美元,其中包括約3.638億美元的現金和2020萬美元的Trello員工持有的未歸屬股權獎勵的公允價值,以換取公司的未歸屬股權獎勵。收購Trello通過在我們現有的項目管理、內容創建和通信產品中添加補充的協作服務,擴展了我們的團隊合作平臺。
B.業務概述
我們的使命是釋放每個團隊的潛力。
我們的產品幫助團隊組織、討論和完成他們的工作--為他們的組織提供卓越的成果。我們相信,從對地球和太空的偉大探索到工業、醫學、音樂和技術的創新,人類的進步一直是由團隊合作推動的。雖然人們經常讚美一個突破性想法背後的個人天才,但在幾乎每一個案例中,都有一個由無名英雄組成的團隊真正完成了工作。
我們還相信,團隊推進人性的最大槓桿在於軟件創新的力量。軟件的變革性影響迫使組織使用軟件進行創新,否則將面臨競爭對手的顛覆。如今,每個行業的組織都在變得由軟件驅動。因此,想象、創建和交付該軟件的團隊比以往任何時候都更加重要。
我們公司成立於2002年,旨在幫助軟件團隊更好地合作。但從一開始,我們的產品也是為了幫助開發人員與參與軟件創新的非開發團隊進行協作而設計的。隨着越來越多的非開發團隊接觸到我們的產品,以及我們通過研發和收購增加我們的產品組合,團隊正在採用我們的產品並將其擴展到新的用例,將我們的產品帶給他們組織中的更多用户和業務團隊。這一趨勢為我們創造了廣闊的市場機遇。
今天,我們的產品包括用於團隊規劃和項目管理的JIRA,用於團隊內容創建和共享的Confluence,用於團隊實時消息傳遞和通信的HipChat,用於捕獲和添加流動的快速形成團隊工作結構的Trello,用於團隊代碼共享和管理的BitBucket,以及用於團隊服務和支持應用程序的JIRA Service Desk。在一起,我們的產品形成了一個組織、討論和完成共享工作的集成系統,在人們如何協作和組織如何運行方面變得根深蒂固。這使我們能夠以一家企業軟件公司不同尋常的規模運營,截至2017年6月30日,我們在185多個國家和地區的幾乎每個行業部門擁有超過8.9萬名客户。我們的客户從為一小部分用户採用我們的產品的小型組織,到財富500強企業中的300多家,其中許多公司在數千名用户中使用了我們的多種產品。
我們以長遠的眼光看待我們的客户關係和機會。我們認識到,用户推動了我們產品的採用和擴散,因此,我們專注於實現自助式、低摩擦的分銷模式,使用户更容易嘗試、採用和使用我們的產品。我們堅持不懈地致力於衡量和提高用户滿意度,因為我們知道,一個快樂的用户會產生另一個快樂的用户,從而擴大幫助推動我們增長的龐大而有機的口碑社區。
亞特蘭大之路
我們的產品戰略、分銷模式和公司文化齊頭並進,為客户創造獨特的價值,為公司創造競爭優勢。
我們在開發和改進多功能產品方面投入了大量資金,這些產品可以以各種方式使用,幫助團隊充分發揮潛力。我們的產品易於採用和使用,這使得它們能夠有機而高效地分發。
由於我們的產品易於購買,且價格實惠,因此可以通過高速、低摩擦的在線分銷模式進行銷售。這種模式使我們能夠通過組織內的口碑傳播和病毒式擴張來產生需求,而不必依賴傳統的銷售基礎設施。我們的模式旨在規模化運營,為數百萬客户提供服務。
我們的創新、透明和為客户奉獻的文化創造了一個環境,推動並保持了我們的產品領導地位和高度自動化、低成本的分銷方式,這進一步加強了我們的戰略和獨特的模式。
我們的產品戰略
我們開發和收購了廣泛的產品組合,幫助大大小小的團隊以協調、高效和創新的新方式組織、討論和完成工作。我們的產品包括JIRA、Confluence、HipChat、Trello、BitBucket和JIRA Service Desk,服務於軟件開發人員、IT經理和知識工作者團隊的需求。雖然這些產品為用户提供了一系列不同的功能,但它們共享某些核心屬性:
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• | 為團隊打造-我們的產品設計獨特,旨在幫助團隊更好地合作並取得更多成就。我們設計的產品可以幫助我們的客户更有效地溝通,更透明,並以協調的方式運營。 |
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• | 易於採用和使用-我們在研發方面投入了大量資金,以使我們的產品既強大又極其易於使用。我們的軟件設計為可以從互聯網訪問並立即投入工作。通過減少商業軟件購買過程中通常伴隨的摩擦,以及消除複雜和昂貴的實施和培訓的需要,我們相信我們吸引了更多的人嘗試、購買我們的軟件並從我們的軟件中獲得價值。 |
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• | 多功能性和適應性-我們設計的簡單產品可用於廣泛的工作流程和項目。我們相信,我們的產品可以改進任何涉及團隊、多個工作流程和最後期限的流程。例如,JIRA Software使軟件團隊能夠計劃、構建和發佈代碼,我們的數千名客户也使用該軟件來管理與產品設計、供應鏈管理、費用管理和法律文件審查相關的工作流程。
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• | 集成-我們的產品集成在一起,設計成能夠很好地協同工作。例如,在JIRA Service Desk中生成的IT服務工單可以在桌面和移動設備上通過HipChat自動觸發通知相關方,並且可以在Confluence中發佈工單的解析,允許其他人輕鬆訪問相關信息和上下文。 |
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• | 開放-我們致力於使我們的產品開放並可與一系列其他平臺和應用程序互操作,如Salesforce.com、Workday和Dropbox。為了給我們的合作伙伴提供平臺,併為我們的用户推廣有用的產品,我們在2012年推出了Atlassian Marketplace,這是一個在線市場,截至2017年6月30日,我們的產品有3,000多個附加組件和擴展,這些附加組件和擴展是由不斷增長的全球獨立開發商和供應商網絡創建的。Atlassian Marketplace為客户提供了廣泛的附加功能,用於擴展或增強我們的產品,進一步增加了我們平臺的價值。 |
我們的分銷模式
我們的高速、低摩擦在線分銷模式旨在通過我們方便、低摩擦的在線渠道提供實惠的產品,從而推動卓越的客户規模。我們專注於產品質量、自動化分銷、透明定價和客户服務,而不是昂貴的傳統銷售基礎設施。我們依靠口碑和低接觸需求來推動我們產品的試用、採用和擴展。
以下是我們獨特模式的關鍵屬性:
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• | 創新驅動-相對於其他企業軟件公司,我們在研發方面投入了大量資金,而不是在營銷和銷售方面。我們的目標是將我們的支出集中在提高質量、易於採用和擴展的措施上,併為我們的產品創造有機的客户需求。我們還投資於自動化和簡化配送和客户支持功能的方法,以增強我們的客户體驗和提高我們的效率。 |
此外,我們的研發支出的一部分用於需求產生和客户轉化。例如,我們投資開發了我們的Atlassian Engage Engine,這是一個內部平臺,允許我們分析和分析客户行為,並根據用户的活動直接向他們推廣其他產品。
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• | 簡單且實惠-我們以簡單而透明的形式以實惠的價格提供我們的產品,並在購買前免費試用。例如,訪問我們網站的客户可以基於透明的標價為10個用户或10,000個以上用户評估、購買和設置JIRA許可證,而無需與銷售人員進行任何交互。這種方法與大多數傳統企業軟件供應商提供的不透明和複雜的定價方案形成鮮明對比,旨在補充我們產品的易於使用和易於採用的特性,並加速被大量新客户採用。 |
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• | 有機和擴展-我們的模式從客户口碑為我們網站帶來的流量中受益匪淺。我們的絕大多數交易都是在我們的網站上進行的,這大大減少了 |
我們的客户獲取成本。我們還受益於通過我們的Atlassian解決方案合作伙伴網絡進行分銷,這些合作伙伴轉售和定製我們的產品。一旦我們進入客户團隊,我們產品的網絡特性和靈活性往往會導致其他團隊和部門採用我們的產品,從而導致用户增長、新的用例和我們其他產品的採用。為了支持我們客户內部的這種擴展和擴展,我們增強了軟件的可管理性和企業功能,以支持我們平臺上的廣泛標準化。這種在客户內部的擴張創造了一種網絡效應,有助於建立長期的客户關係。
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• | 以規模為導向-我們的模式旨在產生巨大的客户規模並從中受益,我們的目標是最大限度地增加我們軟件的個人用户數量。目前有超過89,000名客户在使用我們的軟件,我們能夠接觸到大量的用户,收集見解來完善我們的產品,並通過在我們的客户賬户中進行擴張來創造不斷增長的收入。在2017財年,有1,817名客户向我們支付了超過50,000美元的費用,其中許多客户一開始都是小得多的客户,我們已經證明瞭我們有能力在現有客户羣中增長。歸根結底,我們的模式旨在為數百萬客户提供服務,並從這種規模產生的數據、網絡效應和客户洞察中受益。 |
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• | 數據驅動-我們的規模和模型的設計使我們能夠收集對客户體驗的見解並改善客户體驗。我們跟蹤、測試、培育和完善客户旅程和用户體驗的每一步。這使我們能夠智能地管理潛在用户的漏斗,推動轉換,並向現有用户推廣更多產品。我們的規模使我們能夠試驗這些任務的各種方法,並不斷調整我們的戰略,以滿足用户的滿意度和增長。 |
我們的文化
我們的公司文化體現在我們的核心價值觀上:
以下是我們企業文化的關鍵要素,有助於我們提高客户價值並實現競爭差異化:
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• | 開放和創新-作為一個組織,我們重視透明度和開放性。我們相信,將我們所有的產品定價和文檔放在網上可以增進信任,並讓客户更願意在我們的低接觸模式下與我們打交道。此外,我們致力於創新,鼓勵我們的員工為我們的軟件發明新的應用程序、用途和改進。我們使用自己的產品管理我們的公司,這促進了整個組織的公開溝通和透明度。 |
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• | 致力於客户-客户服務和支持是我們業務的核心。我們的客户支持團隊努力為我們的客户提供無與倫比的服務。我們還鼓勵我們的服務團隊構建客户會喜歡的可擴展的自助服務解決方案,因為我們相信優質的服務會帶來更大的客户幸福感,這反過來又會產生積極的口碑。 |
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• | 團隊驅動-由於我們的使命是釋放每個團隊的潛力,我們高度重視團隊合作。我們鼓勵我們的員工以團隊為導向,在發現問題和發明解決方案方面具有創業精神。對團隊合作的奉獻始於我們組織的最高層,我們獨特的聯合首席執行官結構,並在整個公司受到讚譽。 |
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• | 着眼於長遠-我們相信,我們正在打造一家能夠在未來幾十年裏不斷髮展和繁榮的公司。我們的模式是,隨着時間的推移,我們在客户的組織中擴展,需要耐心、長期的方法,並致力於持續改進。我們在研發方面的投資就是例證,與傳統軟件模式相比,這一投資意義重大,旨在推動我們產品領先地位的長期可持續性。考慮到在短期結果和建立長期規模之間的選擇,我們選擇了後者。 |
我們的財務模式
通過制定圍繞客户和用户需求設計的產品戰略、分銷模式和文化,我們相信我們已經建立了有利於我們股東的財務模式。我們的模式使我們能夠穩步增長客户和收入,同時在過去12個財年的每一年都產生正的自由現金流。我們的模式依賴於快速高效地獲得新客户,並隨着時間的推移擴大我們與他們的關係。以下是我們模型的關鍵要素:
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• | 對持續的產品開發和銷售自動化進行大量投資-我們的研發投資使我們能夠快速開發新產品,不斷改進我們現有的產品,獲取和整合技術,還幫助我們獲得數據驅動的洞察力,並進一步自動化和簡化我們的客户獲取方法。 |
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• | 快速高效地獲取新客户-通過開發經濟實惠、易於採用和使用的產品,我們能夠在不依賴傳統銷售隊伍的情況下快速吸引客户,從而顯著降低客户獲取成本。 |
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• | 持續擴張-我們的成功取決於我們是否有能力通過增加更多的用户、團隊和產品來擴大與現有客户羣的關係。 |
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• | 銷售的可預測性-由於我們不依賴於傳統的銷售隊伍,而是依賴於高速、低摩擦的在線分銷模式,我們歷史上經歷了一個線性的季度銷售週期。一旦團隊開始與我們的軟件一起工作,我們就會嵌入到他們的工作流程中,成為組織內部參與的系統。這種程度的整合使我們的產品難以取代,併為我們提供了穩定和可預測的收入。 |
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• | 正自由現金流-通過降低客户獲取成本並建立線性擴展的收入模式,我們的模式使我們能夠在過去12個財年擁有正自由現金流。 |
我們的產品
我們提供一系列團隊協作產品,包括:
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• | Trello用於捕獲流體並將其添加到流體中,為團隊快速形成工作; |
這些產品可以由用户通過雲部署,我們的大部分產品可以部署在客户自己的基礎設施上的防火牆後面。
吉拉。JIRA是一個複雜而靈活的工作流管理系統,幫助團隊計劃、組織、跟蹤和管理他們的工作和項目。JIRA的可定製儀錶板和強大的報告功能使團隊保持一致並保持在正軌上。2015年10月,我們推出了面向軟件團隊的JIRA Software和麪向其他業務團隊的JIRA Core。
匯合。Confluence是一個社交和靈活的內容協作平臺,用於創建、分享、組織和討論項目。通過Confluence豐富而動態的編輯器,我們的客户可以創建工作記錄、博客、產品要求、文件列表、公司信息或項目計劃,並與他們的團隊或外部客户共享。Confluence的協作能力使團隊能夠保持最新狀態並保持一致。
HipChat。HipChat為團隊提供了一種簡單的實時溝通方式,並分享想法、更新、代碼和文件。HipChat為團隊提供了各種實時通信功能,包括個人或羣聊、音頻、視頻和屏幕共享。HipChat可以很容易地連接到其他系統,直接在團隊聊天室顯示來自這些系統的通知或消息。
特雷洛。Trello是一種協作和組織產品,它為團隊捕捉並增加流動的、快速形成的工作的結構。Trello是一個基於Web的項目管理應用程序,可以將您的任務組織到列表和板中,它可以告訴用户和他們的團隊正在做什麼,由誰做,以及任務或項目進行了多長時間。與此同時,Trello非常簡單和靈活,這使得它可以服務於大量其他協作和組織需求。
比特桶。BitBucket是一個代碼管理和協作產品,適用於使用分佈式版本控制系統的團隊。BitBucket使團隊能夠構建、存儲、測試、協作和部署共享代碼。
JIRA服務枱。JIRA服務枱是一款直觀、靈活的服務枱產品,用於為各種服務團隊提供商創建和管理服務體驗,包括IT幫助台以及法律和人力資源團隊。JIRA服務枱具有優雅的自助服務門户、一流的團隊協作、票證管理、集成知識、服務級別協議支持和實時報告。
其他產品
我們為軟件開發人員提供額外的工具,如FishEye、三葉草、羣組、Crucble、竹子、SourceTree和StatusPage。
關鍵技術和功能
我們的產品和技術基礎設施旨在提供具有行業標準安全和數據保護的簡單易用和多功能產品,可擴展到各種規模的組織,從五個用户團隊到擁有數千名用户的大型組織。維護我們基礎設施的安全性和完整性對我們的業務至關重要。因此,我們利用標準的安全和監控工具來確保整個網絡的性能。
亞特蘭大地臺
我們的產品建立在共享組件和服務的平臺之上,這些共享組件和服務為用户管理、附加組件、搜索、用户界面等提供通用系統。隨着時間的推移,我們的戰略是建立更多在我們平臺上共享的通用微服務。這種方法使我們能夠更快地開發和引入新產品,因為我們可以利用現有的公共基礎服務。這也使我們的產品可以更無縫地相互集成,並在使用多個產品時為客户提供更好的體驗。
我們平臺的一個組件是Atlassian用户界面(“AUI”),這是一個由JavaScript、CSS、模板和其他資源組成的庫,用於快速創建符合Atlassian設計指南的界面。AUI已集成到我們的產品中,也可以從外部獲得,因此第三方開發人員可以構建符合我們接口規範的產品。
Atlassian Connect
開放式API和可擴展性多年來一直是我們產品的標誌。我們提供了廣泛的基於表述性狀態轉移(REST)的API來與我們的許多產品、功能和數據進行交互。Atlassian Connect是為我們的產品構建附加組件的框架。附加組件可以是與另一個現有服務的集成,可以是Atlassian應用程序的一組新功能,也可以是在應用程序中運行的全新產品。Atlassian Connect附加組件通過HTTP遠程操作,可以用任何編程語言和Web框架編寫。
Atlassian Connect附加組件必須符合我們管理的一套審批指南,並且可以由第三方公開提供並通過Atlassian Marketplace銷售。
亞特蘭大市場和生態系統
Atlassian Marketplace是一個託管的在線市場,可免費購買我們產品的附加組件和擴展。截至2017年6月30日,Atlassian Marketplace提供了3,000多個來自第三方供應商和開發商的大型且不斷增長的生態系統的附加組件和擴展。
我們為客户提供一個市場,以簡化我們產品的附加功能的發現和購買。我們為第三方供應商和開發商提供了一個市場,以便更輕鬆地聯繫我們的客户羣,並簡化許可證管理和續訂。我們通常會將每個附加組件銷售收入的75%匯給供應商。從2012年成立到2017年6月30日,Atlassian Marketplace已經創造了超過2.5億美元的銷售額。
亞特蘭西亞號交戰引擎
Atlassian敬業度引擎是我們開發的技術,我們使用它來跟蹤和分析用户簡檔和行為數據,以改善用户增長和擴展。Atlassian Engage Engine為我們提供了一種個性化和推廣特定內容的方法-產品中的提示、知識庫文章、功能描述、案例研究和其他產品內營銷-以提高用户對我們產品的參與度。Atlassian參與引擎的目標是在他們認為最有益的地方和時間向個人用户展示相關和有用的內容。這個系統為我們的用户提供了一個更有效、更準確的溝通渠道。
營銷
我們的上市方式是由我們產品的實力和創新以及有機用户需求推動的。我們的模式側重於土地和擴張戰略、自動化和低接觸的客户服務、卓越的產品質量和顛覆性定價。我們讓我們的產品在網上免費試用,這促進了我們軟件的快速和廣泛採用。我們的產品是為團隊打造的,因此具有天然的網絡效應,幫助它們通過口碑在團隊和部門之間像病毒一樣傳播。隨着更多的個人用户和團隊發現我們的產品,這種口碑營銷也會增加。
我們的營銷努力集中於發展我們的公司品牌,建立更廣泛的知名度,並增加對我們每一種產品的需求。我們投資於品牌和產品推廣、通過直接營銷和廣告產生需求以及內容開發,以幫助市場瞭解我們產品的好處。我們還利用從用户和客户那裏收集的見解來改進我們的目標,並最終從我們的營銷活動中獲得投資回報。數據驅動營銷是我們商業模式的重要組成部分,我們的商業模式專注於持續的產品改進以及客户參與和服務的自動化。
銷售額
我們的網站是我們銷售的主要論壇,每天支持數千筆商業交易。我們直接與潛在客户共享各種信息,包括詳細的產品信息、產品定價以及通過免費產品試用。我們的銷售模式專注於實現客户自助服務、數據驅動的目標定位和自動化。因此,我們不依賴於傳統的委託直銷團隊,我們的客户可以獲得免費的全功能試用,包括全面的技術和銷售支持。當用户完成他們的產品評估後,通過一個自動化的、易於使用的基於網絡的流程在線協調購買。我們允許客户使用信用卡或銀行/電匯進行購買。我們通過客户服務團隊加強了嚴格且不斷改進的自動化流程,以幫助客户在需要的地方並確定未來的自動化改進。
我們還擁有一個全球合作伙伴網絡,擁有獨特的專業知識、服務和產品,以補充Atlassian產品組合,例如部署和定製服務、圍繞貨幣的本地化採購援助以及語言和特定的國內合規要求。銷售計劃包括專注於支持我們的合作伙伴和增值經銷商的活動和團隊,跟蹤渠道銷售活動,通過幫助優化我們產品組合中的最大客户體驗來支持和服務我們的最大客户,幫助客户在其組織內擴大他們對我們產品的使用,並幫助產品評估人員瞭解如何最有效地使用我們的工具。
社區和生態系統
我們致力於我們的全球社區,在Atlassian Marketplace擁有1,000多家第三方供應商和開發商,以及由400多家解決方案合作伙伴組成的網絡。我們通過我們的Atlassian User Group(“AUG”)計劃與我們的用户培養社區意識,超過20,000名AUG成員可以在當地城市的年度現場客户和開發商活動中會面,包括Atlassian Summit U.S.、Atlassian Summit Europe、AtlasCamp和Atlassian Community,這是我們的在線社區,以用户生成的問題和答案為特色,並對我們的產品進行深入討論。
AUG是我們在世界各地舉辦的社區領導的會議,我們贊助並由熱情和忠誠的客户網絡運營,他們制定了涵蓋廣泛主題的議程,供用户共同討論。
美國Atlassian峯會和歐洲Atlassian峯會是我們的用户活動,我們的用户可以在這裏與數千名其他用户和數百名產品專家互動並學習。我們利用這些活動來分享未來的產品主題、更深入的操作方法和客户主導的採用最佳實踐。這些活動還包括產品演示、實踐培訓課程,是客户相互認識、我們的合作伙伴生態系統和我們的員工的大型網絡機會。
AtlasCamp是我們為期兩天的開發人員會議,為開發人員社區提供了一個機會來增強他們對我們的產品的技能和知識,包括我們平臺的集成能力,並會見產品專家。
客户支持和服務
我們的產品設計為易於安裝、採用和使用,無需支持。我們確實通過我們的全球多渠道技術支持和服務團隊為所有獲得許可的客户提供維護和支持。客户有權通過主動訂閲我們的雲產品或通過有效的本地產品年度維護協議獲得技術支持。此維護和支持為客户提供新功能和改進,並可全天候聯繫我們的電話和在線支持團隊。
我們的自動化支持服務使我們的客户能夠自助,包括以下資源:
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• | 技術文檔-用户可以訪問我們產品的所有版本的文檔和説明。 |
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• | 知識庫-我們為所有產品提供故障排除和操作技巧,並提供指向所有特定於產品的知識庫的鏈接。 |
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• | Atlassian University-Atlassian University提供循序漸進的互動教程和視頻,指導用户和管理員如何使用我們的產品。 |
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• | 網上動手培訓-由我們熟練的培訓講師指導的網絡研討會,教用户如何使用每種產品。
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• | Atlassian社區-Atlassian社區是我們的在線社區,用户可以提出問題並提供答案,並就我們的產品和功能進行深入討論。 |
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• | 採購常見問題-我們提供了一個簡單的在線採購和帳户管理服務指南。 |
我們還提供由敬業的高級支持工程師和技術客户經理(TAM)組成的團隊提供的主要實踐支持,他們是我們的支持、產品和工程團隊的單一聯繫點。支持選項包括:
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• | 卓越支持-所有業務關鍵型應用程序都由一組敬業的高級支持工程師提供全客户支持。這些訓練有素的工程師會診斷問題,並與我們的全球團隊合作,快速找到應對最複雜技術挑戰的解決方案。我們的主要支持包括緊急事件管理、30分鐘內響應的增強型SLA、週末支持和通過國際電話或網絡對我們所有產品的支持,以及24x7x365全天候訪問我們的電話和在線支持團隊。 |
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• | 技術客户管理-我們的TAM提供與我們的支持、產品和工程團隊的直接聯繫,並作為客户的單一聯繫點。TAM幫助上報問題並代表我們的客户進行宣傳,還幫助合作伙伴與客户的IT或DevOps團隊之間進行技術協調,以滿足實施需求。TAMS還為前瞻性規劃提供戰略、技術和運營洞察,併為持續的戰略規劃提供季度現場審查。
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通過Atlassian解決方案合作伙伴提供進一步的定製支持和專業服務。我們在全球擁有400多個解決方案合作伙伴,專門處理客户的特定需求,包括翻譯文檔、提供現場演示或培訓、構建附加組件、調整部署、協助複雜的企業解決方案或提供基於設置或敏捷的指導。我們的解決方案合作伙伴專門從事環境集成和定製,並與我們的一些最大客户合作,進行實際系統集成、部署和升級。
競爭
我們的產品服務於各行各業各種形式和規模的團隊,從軟件和技術團隊,到IT和服務團隊,再到廣泛的業務團隊。
在所有這些市場上,我們沒有單一的純粹競爭對手。在我們服務的每個市場上,從大型技術供應商到新的和新興的企業,我們在個別產品上確實有許多競爭對手:
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• | 軟件和技術團隊-我們的競爭對手包括大型技術供應商,包括Microsoft、IBM和Hewlett Packard Enterprise,以及Rally Software(被CA,Inc.收購)等較小公司和GitHub,提供項目管理、協作和開發工具。
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• | IT和服務團隊-我們的競爭對手主要包括公共雲供應商,包括ServiceNow、Salesforce.com和Zendesk,以及提供服務枱解決方案的BMC Software(Remedy)等傳統供應商。 |
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• | 業務團隊-我們的競爭對手從提供一整套產品的大型技術供應商(包括Microsoft、IBM和Google)到Slack等提供企業協作點式解決方案的較小公司。 |
在大多數情況下,由於我們產品的靈活性和廣度,我們與許多競爭對手的產品在我們自己的客户羣中共存。
我們市場中的主要競爭因素包括產品能力、靈活性、總擁有成本、訪問和使用的便利性、性能和可擴展性、集成度、客户滿意度和全球覆蓋範圍。我們的產品戰略、分銷模式和公司文化使我們能夠在所有這些因素上進行有利的競爭。通過我們對研發的專注,我們能夠快速創新,提供一系列易於使用但功能強大的產品,並通過從雲到本地軟件再到高度可擴展的數據中心解決方案的多種部署選項進行集成和交付。我們的高速、低摩擦在線分銷模式使我們能夠高效地接觸到全球客户,而不需要投資於傳統的銷售隊伍。我們的文化使我們能夠通過優質的產品、透明的定價和世界級的客户支持,專注於客户的成功。
員工
我們的員工是我們最大的資產,我們努力營造一個協作、高效和有趣的工作環境。截至2017年6月30日、2016年和2015年,我們分別擁有2,193名、1,760名和1,259名員工。
C.組織結構
Atlassian Corporation Plc是一家控股公司,我們幾乎所有的業務都通過我們的某些子公司進行。截至2017年6月30日,我們的全資子公司如下:
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名字 | | 註冊國家/地區 |
Atlassian(UK)Limited | | 英國 |
亞特蘭大(澳大利亞)有限公司 | | 英國 |
亞特蘭大(全球)有限公司 | | 英國 |
Atlassian(UK)運營有限公司 | | 英國 |
Atlassian公司 | | 美利堅合眾國 |
Atlassian LLC | | 美利堅合眾國 |
亞特蘭大網絡服務公司。 | | 美利堅合眾國 |
山茱萸實驗室,Inc. | | 美利堅合眾國 |
特雷洛公司 | | 美利堅合眾國 |
Atlassian Australia 1 Pty Ltd. | | 澳大利亞 |
Atlassian Australia 2 Pty Ltd. | | 澳大利亞 |
亞特蘭大公司。LTD. | | 澳大利亞 |
亞特蘭大私人有限公司 | | 澳大利亞 |
亞特蘭大首府Pty。LTD. | | 澳大利亞 |
Mitt Australia Pty Ltd. | | 澳大利亞 |
米特信託基金 | | 澳大利亞 |
亞特蘭大K.K. | | 日本 |
亞特蘭大德國有限公司 | | 德國 |
亞特蘭西島B.V. | | 荷蘭 |
大西洋島菲律賓公司 | | 菲律賓 |
法國大西洋島 | | 法國 |
SIP通信器有限公司 | | 保加利亞 |
D.財產、廠房和設備
我們根據各種租賃協議在澳大利亞悉尼租賃了約156,658平方英尺的辦公空間。根據各種租賃協議,我們在加利福尼亞州舊金山灣區租賃了約79,000平方英尺的辦公空間。我們還在世界各地租賃其他辦公設施,包括德克薩斯州奧斯汀、荷蘭、日本和菲律賓。
我們預計將在未來租賃更多的辦公空間,以支持我們的增長。我們打算在增加員工和進入新的地理市場時進一步擴大我們的設施或增加新的設施,我們相信將根據需要提供合適的額外或替代空間來適應任何此類增長。然而,我們預計與這些新的或擴建的設施相關的額外費用。
項目4A。未解決的員工意見
不適用。
項目5.業務和財務審查及展望
我們的使命是釋放每個團隊的潛力。
我們的產品幫助團隊組織、討論和完成共享工作--為其組織提供卓越的成果。
我們的產品服務於幾乎所有行業的各種形狀和規模的團隊。我們的主要產品包括用於規劃和項目管理的JIRA,用於內容創建和共享的Confluence,用於消息傳遞和通信的HipChat,用於捕獲和添加結構的Trello,用於團隊快速形成工作的Trello,用於代碼共享和管理的BitBucket,以及用於服務和支持應用程序的JIRA服務枱。
我們從對產品開發的深度投資開始,創造和提煉出用户喜愛的高質量和多功能的產品。通過讓各種規模的組織都能負擔得起我們的產品,並在網上透明地分享我們的定價,我們沒有遵循企業軟件行業中常見的不透明定價和折扣的常見做法。我們追求客户數量,目標是每個組織,無論其規模、行業或地理位置如何。
為了進入這個廣闊的市場,我們在沒有傳統銷售基礎設施的情況下在線分銷和銷售我們的產品,我們的客户可以在幾分鐘內開始銷售,而不需要幫助。我們專注於實現自助式、低摩擦模式,使客户能夠輕鬆嘗試、採用和使用我們的產品。通過使我們的產品簡單、強大、經濟實惠且易於採用,我們從組織內部的口碑和病毒式擴張中產生需求。
我們的創新、透明和致力於客户服務的文化推動了我們成功地實施和完善這一獨特的方法。我們相信,這種方法產生了一種自我強化的效果,可以促進創新、質量、客户滿意度、規模和盈利能力。作為這一戰略的結果,相對於其他企業軟件公司,我們在研發活動上的投資明顯多於傳統銷售活動。
我們的大部分銷售是通過我們的網站實現自動化的,包括通過解決方案合作伙伴和經銷商銷售我們的產品。我們的解決方案合作伙伴和經銷商主要面向需要本地語言支持的地區的客户。通過間接渠道實現的銷售額約佔2017財年總收入的33%。我們計劃繼續投資於我們的合作伙伴計劃,以幫助我們進入新市場並實現增長,這是對我們自動化、低接觸方法的補充。
我們主要以永久許可、維護、訂閲和其他來源的形式產生收入。客户通常從第一年開始每年向我們支付初始永久許可費的100%作為維護收入。維護為我們的客户提供訪問新產品功能和客户支持的途徑。通過我們的雲和數據中心產品,維護收入與不斷增長的訂閲收入業務相結合,形成了巨大的經常性收入基礎。在過去三個財年的每一年,我們總收入的75%以上都來自維護費或訂閲的經常性收入。
2017年2月,我們收購了領先的項目管理和組織軟件提供商Trello。總收購價格約為3.84億美元,其中包括約3.638億美元的現金和2020萬美元的Trello員工持有的未歸屬股權獎勵的公允價值,以換取公司的未歸屬股權獎勵。收購Trello通過在我們現有的項目管理、內容創建和通信產品中添加補充的協作服務,擴展了我們的團隊合作平臺。
關鍵業務指標
我們審查以下關鍵指標,以評估我們的業務、衡量我們的業績、確定影響我們業務的趨勢、制定業務計劃和做出戰略決策。
顧客
我們成功地展示了通過用户增長、購買新許可證和採用新產品來擴大我們的客户基礎和每個客户的支出的歷史。我們相信,我們吸引新客户和擴大客户基礎的能力推動了我們作為一家企業的成功。
截至2017年6月30日,我們擁有89237名客户。有了今天使用我們軟件的這些客户,我們能夠接觸到大量的用户,收集見解來完善我們的產品,並通過擴大我們的客户基礎來創造不斷增長的收入。在截至2017年6月30日的財年中,沒有任何單一客户對我們總收入的貢獻超過1%。
我們將任何特定時期結束時的客户數量定義為擁有唯一域名的組織的數量,這些組織至少擁有一個有效的、已付費的許可證或我們產品的訂閲,他們每月支付約10美元或更多。雖然單個客户可能有不同的部門、運營部門或子公司,擁有我們產品的多個有效許可證或訂閲,但如果產品部署共享一個唯一的域名,我們在計算此指標時僅包括該客户一次。我們將有效許可證定義為截至期限結束時處於有效維護或訂用合同下的許可證。
我們的客户,如本指標中所定義的,在報告的每個時期產生了我們幾乎所有的收入。包括那些只採用我們的免費或入門產品的組織,積極使用我們產品的客户遠遠超出了我們的89,237名客户。
下表列出了我們的客户數量:
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| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
顧客 | 89,237* | | 60,950 |
| | 48,622 |
|
*包括2017年2月由於我們收購Trello而增加的12,789名客户。
自由現金流
自由現金流量是非《國際財務報告準則》的財務計量,我們將其計算為經營活動提供的淨現金減去用於資本支出的投資活動的淨現金。
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| 截至6月30日的財年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (以千為單位的美國美元) |
經營活動提供的淨現金 | $ | 199,381 |
| | $ | 129,542 |
| | $ | 98,221 |
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減去:資本支出 | (16,054 | ) | | (34,213 | ) | | (32,676 | ) |
自由現金流 | $ | 183,327 |
| | $ | 95,329 |
| | $ | 65,545 |
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在截至2017年6月30日的財年中,自由現金流增加了8790萬美元,經營活動提供的淨現金從截至2016年6月30日的財年的1.295億美元增加到1.994億美元。雖然在截至2017年6月30日的財年中,所得税前淨虧損從截至2016年6月30日的財年的490萬美元增加到5970萬美元,但自由現金流的增加主要是由於非現金費用調整的增加,包括基於股票的支付費用增加6200萬美元,折舊和攤銷增加3960萬美元,以及我們的運營資產和負債淨增加1930萬美元。
我們預計將繼續產生資本支出,以支持我們業務和運營的增長,例如投資於新的辦公設施。我們預計,與截至2017年6月30日的財年相比,截至2018年6月30日的財年,以絕對美元計算的總資本支出將有所增加。購置財產和設備的時間可能因不同時期的業務需要而不同。
有關自由現金流的更多信息,請參閲“關鍵信息-精選財務數據-非國際財務報告準則財務結果”。
A.經營業績
經營成果的構成部分
收入來源
我們的收入主要來自訂閲、永久許可、維護和其他來源。
訂閲收入
訂閲收入包括為客户提供在我們提供的基於雲的基礎設施中使用我們的軟件的權利的基於訂閲的安排所賺取的費用。我們還銷售在指定期限內獲得許可的軟件的本地定期許可協議,其中包括與許可期期限內的許可捆綁在一起的支持和維護服務。訂閲收入主要受有效許可證的數量和大小、產品類型和許可證價格的影響。我們以訂閲為基礎的協議通常有一到十二個月的合同期,其中大多數是一個月。無論服務的實際使用情況如何,訂閲費通常不予退還。我們在合同期限內按比例確認訂閲收入,從服務向客户提供的日期開始,並滿足所有其他收入確認標準。
永久許可收入
永久許可收入是指向客户許可在客户場所使用的軟件所賺取的費用。軟件永久許可,受標準許可協議的約束。永久許可證收入包括向新客户銷售許可證所確認的收入、現有客户中用户數量的增加以及現有客户的額外許可證。我們在幾乎所有情況下都會在產品交付之日確認永久許可安排的許可部分的收入。
在永久許可證的第一年,我們收到的維護收入相當於許可證的前期成本。例如,如果客户為25個用户購買了新的Confluence服務器許可證,則許可證費用為700美元,外加第一年的維護費700美元。第一年後,客户可以以700美元的價格續訂12個月的軟件維護。
維護收入
維護收入是指在可用情況下為客户提供未指明的未來更新、升級和增強以及永久許可產品的技術產品支持所賺取的費用。第一年的維護是在購買永久許可證的同時購買的,在大多數情況下,後續續訂會延長一年。維護服務按產品總銷售額的百分比定價,絕大多數客户選擇按我們針對其軟件產品的標準列表維護續訂定價每年續訂軟件支持合同。維護收入在支持期間按比例確認。
其他收入
其他收入包括在Atlassian Marketplace銷售第三方附加組件和擴展的費用以及培訓服務的費用。通過Atlassian Marketplace銷售第三方供應商產品的收入是在扣除供應商責任部分後確認的,因為我們在關係中扮演代理的角色。我們在第三方銷售中的收入份額通常為25%,並在產品交付之日確認,因為當時我們的所有義務都已履行。培訓收入確認為已交付或接受培訓的權利到期。
收入成本
收入成本主要包括與員工相關的成本,包括與我們的客户支持組織和數據中心運營相關的基於份額的支付費用,與託管我們的雲基礎設施相關的費用,包括第三方託管費和與計算機設備和軟件相關的折舊,支付處理費,產品技術和設施的攤銷,以及相關的管理成本。為了支持我們基於雲的基礎設施,我們利用第三方託管設施和自我管理的數據中心,我們在其中管理我們自己的網絡設備和系統。我們根據員工工作的費用類別將基於份額的支付費用分配到人員成本。我們根據信息技術基礎設施、租金和入住費等間接費用在每個費用類別中根據該類別的員工人數進行分配。因此,一般間接費用反映在收入成本和營業費用類別中。
我們的收入成本還包括對收購的無形資產的攤銷,例如與被收購公司開發的技術相關的成本的攤銷。
毛利和毛利率
毛利等於總收入減去總收入成本。毛利是指毛利佔總收入的百分比。毛利率可能會因產品和服務組合的變化而在不同時期波動。
運營費用
我們的運營費用被歸類為研發、營銷和銷售,以及一般和行政費用。對於每個職能類別,最大的構成部分是員工和與勞動有關的費用,其中包括工資和獎金、基於股份的支付費用、員工福利成本和承包商成本。我們根據信息技術基礎設施、租金和入住費等間接費用在每個費用類別中根據該類別的員工人數進行分配。
我們根據員工工作的費用類別將基於份額的支付費用分配到人員成本。我們根據其公允價值和歸屬期間在經營報表中確認以股份為基礎的支付為費用。
我們堅持對分級歸屬(即,當部分獎勵在整個歸屬期間的不同日期歸屬)的基於股份的獎勵的費用確認的加速方法。例如,對於超過四年的贈款歸屬,我們將贈款視為多筆獎勵(有時稱為“分批”),並以直線基礎分別確認每一批的成本。這導致贈款的大部分按份額支付的支出在贈款的第一年確認,而不是按照直線支出方法平均每年確認。
我們從2014年開始發放RSU。在首次公開募股之前,我們向RSU提供了基於時間的服務條件和流動性條件。基本上所有這些獎項的按時間計算的服務條件都在四年內得到滿足。流動資金狀況於與本公司首次公開招股相關的登記聲明生效時獲得滿足。根據《國際財務報告準則》,我們在授予之日估計每筆獎勵的公允價值,並確認服務期內的費用,而不是像公認會計準則下那樣,在發生流動性事件時開始確認費用。
在截至2017年6月30日、2016財年和2015財年的財年中,我們分別確認了1.374億美元、7550萬美元和4150萬美元的股份支付費用。截至2017年6月30日,在1.4年的加權平均期間,基於股份的支付費用總額有待攤銷為收入和運營費用成本,為1.601億美元。我們預計這一基於份額的支付費用餘額將攤銷如下:2018財年1.046億美元;2019財年4190萬美元;2020財年1180萬美元;2021財年180萬美元。預期攤銷僅反映截至2017年6月30日的未償還股票獎勵。
研發
研發費用主要包括工資和相關費用,包括股份支付費用、合同軟件開發費用和設施及相關管理費用。我們將繼續致力於研發新產品、添加新功能和服務、整合已有技術、增加功能、增強雲基礎設施和發展移動能力。
市場營銷和銷售
營銷和銷售費用主要包括我們營銷和銷售員工的工資和相關費用,包括以股份為基礎的支付費用、營銷和銷售計劃和設施以及相關的管理費用。營銷計劃包括廣告、促銷活動、企業溝通、品牌建設和產品營銷活動,如在線銷售線索產生。銷售計劃包括專注於支持我們的合作伙伴和增值經銷商的活動和團隊,跟蹤渠道銷售活動,通過幫助優化我們產品組合中的最大客户體驗來支持和服務我們的最大客户,幫助客户在其組織內擴大他們對我們產品的使用,並幫助產品評估人員瞭解如何最有效地使用我們的工具。
一般和行政
一般費用和行政費用包括薪金和相關費用,包括財務、法律、人力資源和信息技術人員的股份支付費用,以及外部法律、會計和其他專業費用、其他公司費用和設施及相關間接費用。
所得税
所得税主要包括英國、澳大利亞和美國的所得税,以及某些其他外國司法管轄區的所得税。
我們通常通過全資子公司開展國際業務,並在不同司法管轄區報告我們的應納税所得額。
淨虧損
2017財年,由於我們繼續在基於雲的產品的研發和技術基礎設施方面進行重大投資,在全球範圍內擴大我們的業務,併為我們現有產品開發新產品和功能,並對其進行增強,我們在IFRS基礎上發生了淨虧損。
經營成果
下表列出了我們在所示期間的業務成果:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (以千為單位的美國美元) |
收入: | |
| | |
| | |
訂閲 | $ | 242,128 |
| | $ | 146,659 |
| | $ | 85,891 |
|
維修 | 265,521 |
| | 218,848 |
| | 160,373 |
|
永久許可證 | 74,565 |
| | 65,487 |
| | 57,373 |
|
其他 | 37,722 |
| | 26,064 |
| | 15,884 |
|
總收入 | 619,936 |
| | 457,058 |
| | 319,521 |
|
收入成本(1)(2) | 119,161 |
| | 75,783 |
| | 52,932 |
|
毛利 | 500,775 |
| | 381,275 |
| | 266,589 |
|
運營費用: | |
| | |
| | |
|
研究與開發(1) | 310,168 |
| | 208,306 |
| | 140,853 |
|
市場推廣及銷售(1)(2) | 134,908 |
| | 93,391 |
| | 67,989 |
|
一般事務和行政事務(1) | 118,785 |
| | 85,458 |
| | 56,033 |
|
總運營費用 | 563,861 |
| | 387,155 |
| | 264,875 |
|
營業收入(虧損) | (63,086 | ) | | (5,880 | ) | | 1,714 |
|
其他營業外收入(費用),淨額 | (1,342 | ) | | (1,072 | ) | | (2,615 | ) |
財政收入 | 4,851 |
| | 2,116 |
| | 226 |
|
融資成本 | (75 | ) | | (71 | ) | | (74 | ) |
所得税優惠前虧損 | (59,652 | ) | | (4,907 | ) | | (749 | ) |
所得税優惠 | 17,148 |
| | 9,280 |
| | 7,524 |
|
淨收益(虧損) | $ | (42,504 | ) | | $ | 4,373 |
| | $ | 6,775 |
|
______________________________
(1)金額包括股份支付費用,具體如下:
|
| | | | | | | | | | | |
收入成本 | $ | 6,856 |
| | $ | 5,371 |
| | $ | 2,862 |
|
研發 | 79,384 |
| | 35,735 |
| | 22,842 |
|
市場營銷和銷售 | 17,395 |
| | 11,945 |
| | 6,670 |
|
一般和行政 | 33,813 |
| | 22,429 |
| | 9,160 |
|
(二)包括已取得的無形資產攤銷的金額如下:
|
| | | | | | | | | | | |
收入成本 | $ | 14,587 |
| | $ | 7,405 |
| | $ | 6,417 |
|
市場營銷和銷售 | 15,269 |
| | 86 |
| | 40 |
|
下表列出了我們每個時期的運營數據結果,以佔總收入的百分比表示:
|
| | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
收入 | |
| | |
| | |
訂閲 | 39 | % | | 32 | % | | 27 | % |
維修 | 43 |
| | 48 |
| | 50 |
|
永久許可證 | 12 |
| | 14 |
| | 18 |
|
其他 | 6 |
| | 6 |
| | 5 |
|
總收入 | 100 |
| | 100 |
| | 100 |
|
收入成本 | 19 |
| | 17 |
| | 17 |
|
毛利 | 81 |
| | 83 |
| | 83 |
|
運營費用 | |
| | |
| | |
|
研發 | 50 |
| | 45 |
| | 44 |
|
市場營銷和銷售 | 22 |
| | 20 |
| | 21 |
|
一般和行政 | 20 |
| | 19 |
| | 17 |
|
總運營費用 | 92 |
| | 84 |
| | 82 |
|
營業收入(虧損) | (11 | ) | | (1 | ) | | 1 |
|
其他營業外收入(費用),淨額 | — |
| | — |
| | (1 | ) |
財政收入 | 1 |
| | — |
| | — |
|
融資成本 | — |
| | — |
| | — |
|
所得税優惠前虧損 | (10 | ) | | (1 | ) | | — |
|
所得税優惠 | 3 |
| | 2 |
| | 2 |
|
淨收益(虧損) | (7 | )% | | 1 | % | | 2 | % |
截至2017年6月30日和2016年6月30日的財年
收入
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, | | | | |
| 2017 | | 2016 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千為單位的美國美元) | | |
訂閲 | $ | 242,128 |
| | $ | 146,659 |
| | $ | 95,469 |
| | 65 | % |
維修 | 265,521 |
| | 218,848 |
| | 46,673 |
| | 21 |
|
永久許可證 | 74,565 |
| | 65,487 |
| | 9,078 |
| | 14 |
|
其他 | 37,722 |
| | 26,064 |
| | 11,658 |
| | 45 |
|
總收入 | $ | 619,936 |
| | $ | 457,058 |
| | $ | 162,878 |
| | 36 |
|
與截至2016年6月30日的財年相比,截至2017年6月30日的財年總收入增加了1.629億美元,增幅為36%。總收入的增長歸因於新老客户對我們產品的需求增加。在截至2017年6月30日的財年確認的總收入中,超過90%可歸因於對2016年6月30日或之前存在的客户帳户的銷售。我們的客户總數從2016年6月30日的60,950人增加到2017年6月30日的89,237人。這其中包括我們在2017年2月收購Trello後增加的12,789個客户。
在截至2017年6月30日的財年,訂閲收入比截至2016年6月30日的財年增加了9,550萬美元,增幅為65%。訂閲收入的增長主要歸因於我們現有客户基礎的額外訂閲。隨着客户越來越多地採用我們的本地產品的基於雲的訂閲服務和基於期限的許可證來滿足他們的業務需求,我們預計我們的訂閲
收入將繼續以高於我們未來永久許可收入增長速度的速度增長。
在截至2017年6月30日的財年中,維護收入比截至2016年6月30日的財年增加了4670萬美元,增幅為21%。維護收入的增長歸因於越來越多的客户續簽了與我們的永久許可軟件產品相關的軟件維護合同。
截至2017年6月30日的財年,與截至2016年6月30日的財年相比,永久許可收入增加了910萬美元,增幅為14%。永久許可收入的大部分增長歸因於向現有客户發放的額外許可。
與截至2016年6月30日的財年相比,截至2017年6月30日的財年其他收入增加了1170萬美元,增幅為45%。其他收入增加的主要原因是通過Atlassian Marketplace銷售第三方附加組件和擴展組件的收入增加了1140萬美元。
按地域分列的總收入如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, | | | | |
| 2017 | | 2016 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千為單位的美國美元) | | |
美洲 | $ | 312,514 |
| | $ | 232,793 |
| | $ | 79,721 |
| | 34 | % |
歐洲 | 242,496 |
| | 178,087 |
| | 64,409 |
| | 36 |
|
亞太地區 | 64,926 |
| | 46,178 |
| | 18,748 |
| | 41 |
|
| $ | 619,936 |
| | $ | 457,058 |
| | $ | 162,878 |
| | 36 |
|
收入成本
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, | | | | |
| 2017 | | 2016 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千為單位的美國美元) | | |
收入成本 | $ | 119,161 |
| | $ | 75,783 |
| | $ | 43,378 |
| | 57 | % |
毛利 | 83 | % | | 83 | % | | |
| | |
|
截至2017年6月30日的財年,與截至2016年6月30日的財年相比,收入成本增加了4,340萬美元,增幅為57%。總體增長主要是由於與我們的數據中心相關的折舊費用和其他託管成本增加了1800萬美元,員工和承包商的薪酬支出增加了1020萬美元,其中包括基於股份的支付費用增加了150萬美元,收購的無形資產攤銷增加了720萬美元,信用卡手續費增加了270萬美元,設施和相關管理費用增加了250萬美元,專業和外部服務增加了200萬美元。2017財年折舊費用的增加是由於我們對雲基礎設施的持續投資導致我們自主管理的數據中心資產的使用壽命發生了變化。
在此期間,我們增加了員工人數,以滿足客户對服務的更高需求。隨着規模的擴大,我們預計將繼續投資於更多的人員。隨着時間的推移,我們預計來自雲訂閲業務的收入將佔總收入的百分比增長。因此,我們打算繼續投資於我們的雲基礎設施,我們預計這將導致以絕對美元計算的收入成本增加,並可能導致截至2018年6月30日的財年收入成本佔收入的百分比增加。我們還預計,在截至2018年6月30日的財年,由於我們在2017年2月收購Trello時確認的無形資產全年攤銷費用的影響,收購的無形資產的攤銷將會增加。此外,如果我們收購更多的業務和技術,收購的無形資產的攤銷可能會增加。
運營費用
研發
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, | | | | |
| 2017 | | 2016 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千為單位的美國美元) | | |
研發 | $ | 310,168 |
| | $ | 208,306 |
| | $ | 101,862 |
| | 49 | % |
在截至2017年6月30日的財年,研發費用比截至2016年6月30日的財年增加了1.019億美元,增幅為49%。總體增長主要是由於員工和承包商的薪酬支出增加了7820萬美元,其中包括基於股份的支付支出增加了4360萬美元,用於開發的內部託管成本增加了770萬美元,支持員工的設施和相關間接費用增加了740萬美元,軟件費用增加了430萬美元,專業外部服務增加了360萬美元。在此期間,我們增加了研發人員,以增強和擴大我們的服務產品並開發新技術。我們預計,隨着我們繼續投資於更多的人員和技術,以支持技術的開發、改進和集成,研究和開發費用將以絕對美元計算增加,並可能在未來一段時間內作為收入的百分比增加。
市場營銷和銷售
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, | | | | |
| 2017 | | 2016 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千為單位的美國美元) | | |
市場營銷和銷售 | $ | 134,908 |
| | $ | 93,391 |
| | $ | 41,517 |
| | 44 | % |
與截至2016年6月30日的財年相比,截至2017年6月30日的財年,營銷和銷售費用增加了4,150萬美元,增幅為44%。營銷和銷售費用增加的主要原因是與員工相關的成本增加了2,020萬美元,其中基於股票的支付費用增加了540萬美元,收購的無形資產攤銷增加了1,510萬美元,專業和外部服務增加了340萬美元,設施和相關管理費用增加了270萬美元,但廣告、營銷和活動成本減少了140萬美元。在此期間,由於增聘了營銷人員和支持人員以擴大與現有客户的關係並吸引新客户,我們的營銷和銷售人員人數有所增加。隨着我們繼續投資於更多的營銷和銷售人員,擴大我們的全球促銷活動,建立品牌知名度,擴大我們與現有客户的關係,吸引新客户並贊助更多的營銷活動,我們預計營銷和銷售費用將以絕對美元計算增加。某些營銷活動的時間安排,例如我們每兩年舉辦一次的最大規模的活動--亞特蘭大峯會,將影響我們在特定季度的營銷成本。
一般和行政
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, | | | | |
| 2017 | | 2016 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千為單位的美國美元) | | |
一般和行政 | $ | 118,785 |
| | $ | 85,458 |
| | $ | 33,327 |
| | 39 | % |
在截至2017年6月30日的財年,與截至2016年6月30日的財年相比,一般和行政費用增加了3330萬美元,增幅為39%。增加的主要原因是僱員和承包商的薪酬支出增加了2100萬美元,其中以股份為基礎的支付費用增加了1140萬美元,專業和外部服務增加了710萬美元,設施和間接費用增加了420萬美元。在此期間,由於我們增加了人員以支持我們的增長,我們的一般和行政員工人數增加了。我們還產生了與上市公司相關的額外費用,包括更高的法律、公司保險和會計成本,以及實現和保持遵守上市公司法規的成本。我們預計一般和行政費用將
隨着我們繼續投資於更多的人員和我們的基礎設施,併產生額外的專業費用以支持我們的業務增長,絕對美元增加。
所得税優惠
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, | | | | |
| 2017 | | 2016 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千為單位的美國美元) | | |
所得税優惠 | $ | 17,148 |
| | $ | 9,280 |
| | $ | 7,868 |
| | 85 | % |
實際税率 | * |
| | * |
| | |
| | |
|
_______________________
*沒有意義
我們報告了截至2017年6月30日的財年税前虧損5970萬美元的税收優惠為1710萬美元,而截至2016年6月30日的財年税前收入為490萬美元的税收優惠為930萬美元。我們的有效税率與英國19.8%的所得税税率有很大差異,主要是由於確認了截至2017年6月30日和2016年6月30日的財政年度的重大永久性差異。重大的永久性差異包括不可評税的非營業項目、未使用的外國税收抵免、不可抵扣的股份支付費用、研發激勵措施以及外國司法管轄區税率不同於英國法定税率的税收(澳大利亞和美國)。
請參閲合併財務報表附註8,“所得税”,以便我們對所得税前的損失進行對賬,以獲得所得税優惠。我們全球業務的變化可能會導致我們的有效税率、未來現金流和我們業務的整體盈利能力發生變化。
截至2016和2015年6月30日的財年
收入
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, | | | | |
| 2016 | | 2015 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千為單位的美國美元) | | |
訂閲 | $ | 146,659 |
| | $ | 85,891 |
| | $ | 60,768 |
| | 71 | % |
維修 | 218,848 |
| | 160,373 |
| | 58,475 |
| | 36 |
|
永久許可證 | 65,487 |
| | 57,373 |
| | 8,114 |
| | 14 |
|
其他 | 26,064 |
| | 15,884 |
| | 10,180 |
| | 64 |
|
總收入 | $ | 457,058 |
| | $ | 319,521 |
| | $ | 137,537 |
| | 43 |
|
與截至2015年6月30日的財年相比,截至2016年6月30日的財年總收入增加了1.375億美元,增幅為43%。總收入的增長歸因於新老客户對我們產品的需求增加。在截至2016年6月30日的財年確認的總收入中,超過90%可歸因於對2015年6月30日存在的客户帳户的銷售。我們的客户總數從2015年6月30日的48,622人增加到2016年6月30日的60,950人。此外,在截至2016年6月30日的財年總收入增長的43個百分點中,我們將大約11個百分點歸因於根據2012日曆年引入的新定價計劃進行購買的客户。
與截至2015年6月30日的財年相比,截至2016年6月30日的財年,訂閲收入增加了6080萬美元,增幅為71%。訂閲收入的增長主要歸因於我們現有客户基礎的額外訂閲。
在截至2016年6月30日的財年中,維護收入比截至2015年6月30日的財年增加了5850萬美元,增幅為36%。維護收入的增加歸因於續簽軟件維護合同的客户羣不斷增長。
在截至2016年6月30日的財年中,永久許可收入比截至2015年6月30日的財年增加了810萬美元,增幅為14%。永久許可收入的大部分增長歸因於向現有客户發放的額外許可。
在截至2016年6月30日的財年中,其他收入比截至2015年6月30日的財年增加了1020萬美元,增幅為64%。其他收入的增加主要是由於通過Atlassian Marketplace銷售第三方附加組件和擴展組件的收入增加了940萬美元。
按地域分列的總收入如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, | | | | |
| 2016 | | 2015 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千為單位的美國美元) | | |
美洲 | $ | 232,793 |
| | $ | 159,380 |
| | $ | 73,413 |
| | 46 | % |
歐洲 | 178,087 |
| | 127,704 |
| | 50,383 |
| | 39 |
|
亞太地區 | 46,178 |
| | 32,437 |
| | 13,741 |
| | 42 |
|
| $ | 457,058 |
| | $ | 319,521 |
| | $ | 137,537 |
| | 43 |
|
收入成本
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, | | | | |
| 2016 | | 2015 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千為單位的美國美元) | | |
收入成本 | $ | 75,783 |
| | $ | 52,932 |
| | $ | 22,851 |
| | 43 | % |
毛利 | 83 | % | | 83 | % | | |
| | |
|
截至2016年6月30日的財年,與截至2015年6月30日的財年相比,收入成本增加了2290萬美元,增幅為43%。總體增長主要是由於員工和承包商的薪酬支出增加了910萬美元,其中包括基於股票的支付支出增加了250萬美元,與我們的數據中心相關的折舊費用和其他託管成本增加了820萬美元,以及收購的無形資產攤銷增加了100萬美元。在此期間,我們增加了員工人數,以滿足客户對支持服務的更高需求。
運營費用
研發
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, | | | | |
| 2016 | | 2015 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千為單位的美國美元) | | |
研發 | $ | 208,306 |
| | $ | 140,853 |
| | $ | 67,453 |
| | 48 | % |
與截至2015年6月30日的財年相比,截至2016年6月30日的財年,研發費用增加了6750萬美元,增幅為48%。總體增長主要是由於員工和承包商的薪酬支出增加了5,300萬美元,其中包括基於股份的支付支出增加了1,290萬美元,支持員工的設施和相關管理費用增加了830萬美元,以及用於開發的內部託管成本增加了520萬美元。在此期間,我們增加了研發人員,以增強和擴大我們的服務產品並開發新技術。
市場營銷和銷售
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| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, | | | | |
| 2016 | | 2015 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千為單位的美國美元) | | |
市場營銷和銷售 | $ | 93,391 |
| | 67,989 |
| | $ | 25,402 |
| | 37 | % |
與截至2015年6月30日的財年相比,截至2016年6月30日的財年,營銷和銷售費用增加了2540萬美元,增幅為37%。營銷和銷售費用增加的主要原因是
與員工有關的費用增加1 520萬美元,其中包括按股份支付費用增加530萬美元,廣告、營銷和活動費用增加490萬美元,設施和相關間接費用增加220萬美元,專業和外部服務增加190萬美元。在此期間,由於增聘了營銷人員和支持人員以擴大與現有客户的關係並吸引新客户,我們的營銷和銷售人員人數有所增加。
一般和行政
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, | | | | |
| 2016 | | 2015 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千為單位的美國美元) | | |
一般和行政 | $ | 85,458 |
| | $ | 56,033 |
| | $ | 29,425 |
| | 53 | % |
與截至2015年6月30日的財年相比,截至2016年6月30日的財年,一般和行政費用增加了2940萬美元,增幅為53%。增加的主要原因是僱員和承包商的薪酬支出增加了2320萬美元,其中包括以股份為基礎的支付費用增加了1330萬美元,專業和外部服務增加了400萬美元。在此期間,我們的一般和行政員工人數增加了,因為我們增加了人員以支持我們的增長,並增加了與上市公司相關的合規要求。
所得税優惠
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, | | | | |
| 2016 | | 2015 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千為單位的美國美元) | | |
所得税優惠 | $ | 9,280 |
| | 7,524 |
| | $ | 1,756 |
| | 23 | % |
實際税率 | * |
| | * |
| | |
| | |
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_______________________
*沒有意義
我們報告了截至2016年6月30日的財年税前虧損490萬美元的930萬美元的税收優惠,而截至2015年6月30日的財年的税前收入為70萬美元的税收優惠為750萬美元。我們的實際税率與英國20%的所得税税率有很大差異,主要是由於確認了截至2016年6月30日和2015年6月30日的財政年度的重大永久性差異。重大的永久性差異包括不可評税的非營業項目、未使用的外國税收抵免、不可抵扣的股份支付費用、研發激勵措施以及外國司法管轄區税率不同於英國法定税率的税收(澳大利亞和美國)。
B.流動資金和資本資源
自成立以來,我們主要通過運營產生的現金流為我們的運營提供資金。截至2017年6月30日,我們擁有現金及現金等價物總計2.44億美元,短期投資總計3.055億美元,應收貿易賬款總計2680萬美元。
截至2017年6月30日、2016財年和2015財年,我們的經營活動、投資活動和融資活動的現金流如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (以千為單位的美國美元) |
經營活動提供的淨現金 | $ | 199,381 |
| | $ | 129,542 |
| | $ | 98,221 |
|
用於投資活動的現金淨額 | (224,573 | ) | | (489,510 | ) | | (28,566 | ) |
融資活動提供的現金淨額 | 9,438 |
| | 432,784 |
| | 2,338 |
|
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 465 |
| | (201 | ) | | (1,665 | ) |
現金及現金等價物淨增(減) | $ | (15,289 | ) | | $ | 72,615 |
| | $ | 70,328 |
|
截至2017年6月30日,我們持有的現金和現金等價物用於營運資金,其中大部分以貨幣市場基金和現金存款形式持有。我們預計在截至2018年6月30日的財年中增加資本支出,以支持我們的業務和運營的增長,如新的辦公設施。我們相信,我們現有的現金和現金等價物,加上運營產生的現金,將足以滿足我們至少在未來12個月的預期現金需求。我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括我們的增長率、用於研發工作的時間和程度、員工人數、營銷和銷售活動、收購更多的業務和技術、推出新的軟件和服務產品、對我們現有軟件和服務產品的改進,以及我們的產品繼續被市場接受。
經營活動提供的現金歷來受到經摺舊及攤銷等非現金支出項目調整後的淨收益(虧損)金額、與股票獎勵相關的支出、獎金支付等員工相關成本的時間安排、我們客户的收入(這是我們最大的運營現金流來源)以及其他營運資本賬户的變化的影響。
影響營運資本的賬目包括應收貿易款項、預付費用及其他流動資產、貿易及其他應付款項、撥備及其他非流動負債。我們的營運資金在未來期間可能會受到各種因素的影響,例如向客户支付訂閲、許可證和維護服務的賬單,以及隨後收取這些賬單或某些支出的金額和時間。
截至2017年6月30日的財年,經營活動提供的現金淨額為1.994億美元,這是所得税前虧損5970萬美元,經包括折舊和攤銷在內的非現金費用6150萬美元和基於股票的支付費用1.374億美元調整後的結果。我們的營業資產和負債淨增加6,770萬美元,主要原因是我們的遞延收入增加了7,260萬美元,原因是訂閲和續簽維護合同的銷售增加,貿易和其他應付賬款、準備金和其他非流動負債增加了1,090萬美元,但被貿易應收賬款增加1,020萬美元和預付費用以及其他流動和非流動資產增加了560萬美元所抵消。業務活動提供的現金淨額也受到繳納的所得税、900萬美元的退款和650萬美元的利息的影響。
截至2016年6月30日的財年,經營活動提供的現金淨額為1.295億美元,這是由非現金費用調整的所得税前虧損490萬美元所致,其中包括我們的運營資產和負債淨增加4840萬美元,折舊和攤銷2190萬美元,以及基於股票的支付費用7550萬美元。我們營業資產和負債的增加主要是因為我們的遞延收入增加了4450萬美元,這是由於訂閲和維護合同續訂的銷售增加,貿易和其他應付款、準備金和其他非流動負債增加了1160萬美元,但被預付費用和其他流動和非流動資產減少420萬美元以及應收貿易增加350萬美元所抵消。業務活動提供的現金淨額也受到繳納所得税的影響,扣除1240萬美元的退款和280萬美元的利息。
截至2015年6月30日的財年,經營活動提供的現金淨額為9,820萬美元,這是由非現金費用調整的所得税前虧損70萬美元所致,其中包括我們的運營資產和負債淨增加4570萬美元,折舊和攤銷1550萬美元,基於股票的支付費用4150萬美元,以及未實現外匯淨虧損150萬美元。我們營業資產和負債的增加主要是因為我們的遞延收入增加了4740萬美元,原因是訂閲和續簽維護合同的銷售增加,貿易和其他應付款、準備金和其他非流動負債增加了1610萬美元,但預付費用和其他流動和非流動資產增加了980萬美元,應收貿易增加了790萬美元。業務活動提供的現金淨額也受到繳納的所得税的影響,退款淨額為510萬美元。
截至2017年6月30日、2016和2015財年,用於投資活動的現金淨額分別為2.246億美元、4.895億美元和2,860萬美元。在截至2017年6月30日的財政年度內,投資活動中使用的現金淨額主要與為業務合併支付的現金、收購現金淨額總計3.811億美元、購買投資總額4.235億美元以及購買財產和設備以支持業務增長(包括硬件、設備和租賃改進)有關,但被總計1.114億美元的投資到期收到的現金和4.887億美元的投資銷售收益所抵消。在截至2016年6月30日的財政年度內,投資活動中使用的現金淨額主要用於購買總計5.691億美元的投資和總計3,420萬美元的資本支出,以支持我們的業務增長,包括硬件、軟件、設備和租賃改進,但被總計6,530萬美元的投資到期收到的現金和4,950萬美元的投資銷售收益所抵消。在截至2015年6月30日的財政年度內,用於投資活動的現金淨額為
主要用於購買總計5,000萬美元的投資和總計3,270萬美元的資本支出,以支持我們的業務增長,包括硬件、軟件、設備、租賃改進和收購總計1,060萬美元,由總計6,480萬美元的投資到期所收到的現金抵消。
我們預計,由於對新辦公設施的投資,未來將出現額外的資本支出。購置財產和設備的時間可能因不同時期的業務需要而不同。
截至2017年6月30日的財年,融資活動提供的現金淨額為940萬美元,其中包括行使員工股票期權的收益。截至2016年6月30日的財政年度,融資活動提供的現金淨額為4.328億美元,其中包括首次公開募股發行A類普通股的收益4.314億美元,扣除發售成本後的收益,以及行使員工購股權的收益670萬美元,與股權獎勵的股票結算淨額相關的税款540萬美元抵消。在截至2015年6月30日的財政年度,融資活動提供的現金淨額為230萬美元,這是行使員工股票期權收益的結果。
關鍵會計政策和估算
我們根據國際財務報告準則編制我們的綜合財務報表,其中包括國際會計準則理事會發布的所有準則和國際財務報告準則解釋委員會發布的相關解釋。編制合併財務報表需要我們做出影響資產、負債、或有負債、收入和費用報告金額的判斷、估計和假設。我們根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的其他各種因素作出判斷和估計,並持續評估這些估計。在不同的假設和條件下,實際結果可能與這些估計值不同,並可能對未來期間的財務結果或報告的財務狀況產生重大影響。
雖然我們的主要會計政策在綜合財務報表附註中的附註2中有更全面的描述,但以下會計政策涉及更大程度的判斷和複雜性。因此,這些是我們認為最關鍵的會計政策,有助於充分了解和評估我們的財務狀況和經營結果。
收入確認
我們的收入主要來自訂閲、維護、永久許可、培訓和其他服務。
當有安排的證據存在、交付已經發生、所有權的風險和回報已轉移到客户、收入和相關成本的金額可以可靠地計量以及相關應收賬款可能收回時,我們確認收入。
如果在安排開始時,收入不能可靠地計量,我們將推遲確認收入,直到安排費用到期並由客户支付。此外,如果在安排開始時,我們確定不可能收回,我們將推遲確認收入,直到可能收回或收到付款的較早者。我們直接與最終用户達成協議,也通過解決方案合作伙伴和經銷商間接達成協議。間接客户的收入確認與直接客户的收入確認相同,因為銷售條款基本相同。
在缺乏IFRS下特定行業的軟件收入確認指導的情況下,我們在制定與收入確認相關的政策時參考美國公認會計準則。我們的收入確認政策考慮了財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編碼(“ASC”)分主題985-605“軟件收入確認”和FASB ASC分主題605-25“多要素安排”(如適用)提供的指導,如適用,由國際會計準則(“IAS”)8、會計政策、會計估計的變更和錯誤授權。
訂閲收入
訂閲收入在提供服務時確認,自我們的服務向客户提供並且所有其他收入確認標準已滿足之日起計算。
維修收入
維護收入在支持期間按比例確認。
永久許可收入
永久許可收入在產品交付之日確認,用於永久許可安排的許可部分。
其他收入
在我們的Atlassian Marketplace上銷售第三方供應商產品的收入是在扣除供應商責任部分後確認的,因為我們在關係中扮演代理的角色。鑑於我們沒有任何未來的義務,我們的收入部分在產品交付之日確認。培訓收入確認為已交付或接受培訓的權利到期。
多元素佈置
我們的許多安排包括購買與軟件相關的產品和服務。對於這些與軟件相關的多元安排,我們應用殘差法來確定需要確認的新軟件許可收入的金額。我們首先根據供應商特定客觀證據(“VSOE”)所確定的公允價值分配與軟件相關的多要素安排的每個要素的公允價值,並將剩餘金額分配給軟件許可。我們根據特定產品或服務的歷史定價來確定VSOE,這些產品或服務單獨銷售時,以及這些服務的大部分銷售價格落在一個狹窄範圍內時。
基於雲的安排可以與打算與雲產品一起使用的其他服務一起購買。這些安排被認為是非軟件多元素安排。因此,我們使用每個單位的相對銷售價格將收入分配給被視為獨立會計單位的每個要素。
每種元素的相對售價基於以下銷售價格層次:VSOE(如果可用)、第三方證據(“TPE”)(如果VSOE不可用)或估計銷售價格(如果VSOE和TPE都不可用)。從歷史上看,我們使用適用於軟件相關元素的相同方法為所有非軟件元素建立了VSOE,因為這些元素的大部分銷售價格在單獨銷售時都在一個狹窄的範圍內。VSOE方法的應用需要判斷,包括確定何時單獨核算可交付成果,以及如何將總安排費用分配給其個別要素。我們安排中的要素以及我們為這些要素建立VSOE的能力的變化可能會影響收入確認的時間,這可能會導致特定時期記錄的收入金額發生重大變化。
如果我們同時與軟件和非軟件交付物達成安排,我們將首先根據軟件整體要素組和非軟件要素組的相對銷售價格分配總安排對價。然後,我們根據上述殘差法在軟件組內進一步分配考慮因素。
分配給每個要素的收入金額在各個要素滿足上述收入確認標準時予以確認。
基於股份的支付
我們確認股權結算交易的基於股份的支付費用,包括員工和非員工董事股票期權以及基於授予日獎勵的公允價值的RSU獎勵。我們確認滿足服務條件期間的費用,在不同日期(即每一檔)授予的賠償金的每一部分都單獨入賬,這需要單獨衡量和歸屬。截至歸屬日期的每個報告日期的權益結算交易確認的累計費用反映了實際歸屬發生的程度,以及我們對最終歸屬的權益工具數量的最佳估計。每個報告期的股份支付費用反映了在該期間期初和期末確認的累計費用的變動。我們不確認最終不歸屬的股票的費用。根據《國際財務報告準則》的要求,我們對基於股份的獎勵遵循加速確認費用的方法,因為獎勵在歸屬期間分批歸屬。
我們參考權益工具於授予之日的公允價值計量以股份為基礎的支付開支。與股份支付有關的會計估計和假設可能會影響特定期間內的費用、權益和負債的賬面金額。
我們在計算我們在綜合全面收益表中確認的以股份為基礎的支付費用時估計失敗率。我們根據對實際沒收的分析來估計我們的罰沒率,我們將繼續根據實際沒收經驗、員工離職分析和其他因素來評估沒收比率的適當性。預計罰沒率的變化可能會對我們基於股份的付款支出產生重大影響,因為調整罰沒率的累積影響在罰沒率估計發生變化的期間確認。若經修訂的沒收比率高於先前估計的沒收比率,則會作出調整,以減少我們財務報表中確認的以股份為基礎的付款開支。如果經修訂的沒收比率低於先前估計的沒收比率,則作出調整,將導致我們的財務報表確認的以股份為基礎的付款開支有所增加。
作為收購Trello的一部分,我們用Trello員工持有的非既得性股票期權交換了該公司的非既得性股票期權。在首次公開募股之前,我們向某些員工授予了股票期權,作為他們薪酬方案的一部分。我們使用布萊克-斯科爾斯期權估值模型來估計股票期權的公允價值。
我們的布萊克-斯科爾斯期權估值模型需要輸入高度主觀的假設和估計,這些假設和估計涉及內在的不確定性和管理層判斷的應用。如果因素髮生變化,使用不同的假設,我們基於股份的支付費用在未來可能會有很大不同。以下假設被用作期權估值模型的投入:
| |
• | 標的股份的公允價值-在我們首次公開募股之前,我們的股票在授出日期沒有活躍的外部或內部市場。為了在IPO之前確定我們的限制性股票的公允價值,我們尋求了第三方估值公司的幫助。我們股票的估值是根據《美國註冊會計師協會執業援助,私人持有的公司股權證券的估值》中概述的指導方針確定的。在首次公開招股後,我們參考授予日的收盤價來確定相關A類普通股的公允價值。 |
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• | 預期波動率-由於我們的股票在首次公開募股之前沒有活躍的外部或內部市場,我們通過計算一組上市行業同行的平均歷史價格波動率來估計我們股票的預期波動性。我們的行業同行由幾家科技行業的上市公司組成,這些公司在規模和生命週期階段上與我們相似。首次公開募股後,我們根據股票價格的歷史波動性估計預期的未來波動性。 |
| |
• | 預期期限-我們根據股票期權預計將保持未償還狀態的平均期間確定預期期限。 |
| |
• | 無風險利率-我們基於在期權預期期限內表示行使價格的國家的零息政府發行證券的隱含收益率來計算無風險利率。 |
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• | 股息率-在我們首次公開募股之前,作為我們股票期權基礎的限制性股票無權獲得股息。因此,我們使用的預期股息收益率為零。在首次公開募股後,我們預計在可預見的未來不會支付任何現金股息,因此在期權定價模型中使用預期股息率為零。 |
企業合併
對企業合併進行會計處理要求我們在收購之日對所收購的有形和無形資產以及承擔的負債作出重大估計、假設和判斷。在評估我們已獲得的某些無形資產和商譽時,這些估計包括但不限於:
| |
• | 來自銷售、其他客户合同和收購開發技術的未來預期現金流; |
| |
• | 被收購公司的商號、商標和現有的客户關係,以及對被收購的商號、商標和客户關係的有用壽命的假設; |
可能會發生意想不到的事件和情況,可能會影響此類假設、估計或實際結果的準確性或有效性。
商譽、無形資產和其他長期資產
我們在評估商譽和其他無形資產與被收購實體的初始購買價格分配相關時,以及在持續評估商譽和其他收購無形資產的減值時,會做出重大估計、假設和判斷。這些估計是基於一系列因素,包括歷史經驗、市場狀況和從被收購公司管理層獲得的信息。評估某些無形資產的關鍵估計包括但不限於資產未來預期產生的現金流、貼現率、重新創建資產所需的時間和費用,以及收購資產的預期用途。分配給已確認無形資產的金額和使用年限影響未來攤銷費用的金額和時間。
我們在每個報告日期通過評估特定於我們和可能導致減值的特定資產的條件來評估所有資產的減值。這些因素包括產品性能、技術、經濟和政治環境以及未來的產品預期。如果存在減值觸發,則確定資產的可收回金額。不存在重大減值指標,足以保證在截至2017年6月30日、2016年和2015年6月30日的財年對此類資產進行減值測試。
所得税
我們採用負債法核算所得税。遞延所得税資產和負債是指我們綜合財務報表中資產和負債的賬面價值與計算應納税所得額時所使用的相應税基之間的臨時差異。遞延税項不會在首次確認商譽時確認,或在不影響税務或會計收入的交易中首次確認資產或負債(業務合併中的資產或負債除外)時確認。
我們確認與我們在子公司和聯營公司的投資相關的應税暫時性差異的遞延税項負債,除非我們能夠控制暫時性差異的沖銷,並且暫時性差異很可能在可預見的未來不會沖銷。遞延税項負債一般全額計提。
我們確認遞延税項資產的範圍是,根據我們對未來經營業績的預測,遞延税項資產有望在可預見的將來轉回,並有可能被用於未來的應税收入。遞延税項資產根據重大非應納税收入、支出以及對任何未使用的税項損失或抵免的具體使用限制進行調整。未確認的遞延所得税資產在每個報告日期重新評估,並在未來的應納税所得額可能允許收回遞延所得税資產的範圍內予以確認。
我們按預期將適用於各自變現期間的税率和法律計算遞延税項資產和負債,但前提是該等税率和法律在本報告期末已頒佈或實質頒佈。遞延税項資產的賬面金額於每個報告日期審核,並在不再可能有足夠的應課税收入可供使用全部或部分遞延税項資產的情況下遞減。
當有法律上可強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債相抵銷,且與同一税務機關徵收的所得税有關時,遞延税項負債及資產予以抵銷,而我們打算按淨額結算本期税項資產及負債。遞延税項資產或負債的變動在我們的綜合全面收益表中確認為税收收入或費用的組成部分,但與在其他全面收益(虧損)或直接在權益中確認的項目有關的項目除外,在這種情況下,相關的遞延税項也分別在其他全面收益(虧損)或權益中確認。如果遞延税金是由企業合併的初始會計產生的,則税務影響計入該企業合併的會計。
我們的公司結構和公司間安排與我們不斷擴大的國際業務活動保持一致。不同司法管轄區的税法在我們的國際商業活動中的適用情況以解釋為準。我們所在司法管轄區的税務機關可能會質疑我們評估已開發技術或公司間安排的方法,包括我們的轉讓定價,或確定我們經營業務的方式與我們向
司法管轄區。如果出現這種分歧,而且我們的地位無法維持,我們可能會被要求支付額外的税款、利息和罰款,從而導致更高的實際税率、現金流減少和我們業務的整體盈利能力下降。
尚未採用的新會計準則
2014年5月,國際會計準則委員會發布了IFRS 15,來自與客户的合同收入,取代了大多數當前的收入確認要求。該標準確立了在將承諾的貨物或服務轉讓給客户時確認收入的原則,其數額反映了有權換取這些貨物或服務的預期對價。該標準還要求對與客户簽訂的合同產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性進行新的披露。該標準在截至2019年6月30日的財年有效,雖然根據國際財務報告準則允許提前應用,但我們計劃從2018年7月1日起採用新標準。
該準則可追溯適用於列報的每一前期(完全追溯法),或追溯至首次採用之日在期初留存收益(累積虧損)中確認的累積影響(經修訂的追溯法)。
作為採用的結果,我們預計主要影響將與我們的本地產品的基於期限的許可證有關,因為我們預計這些合同的部分收入將更早得到確認。目前,我們在服務期內按比例確認基於期限的許可證的收入。我們繼續評估和量化採用IFRS 15對我們合併財務報表的影響。我們已經分配了內部資源,聘請了第三方服務提供商,並制定了初步的項目計劃,以指導我們的實施。
2016年1月,國際會計準則理事會發布了國際財務報告準則第16號《租賃》,取代了現有的《國際會計準則第17號》《租賃》及相關解釋。該準則引入了單一承租人會計模式,並要求承租人在其財務狀況表上將所有期限超過12個月的租賃確認為資產和負債。該準則從我們截至2020年6月30日的財政年度開始生效,但允許較早採用IFRS 15的公司及早採用。我們目前正在評估在我們的合併財務報表中採用該準則的影響。
C.研發、專利和許可證等。
研究與開發
我們的研發機構主要負責我們產品和平臺的設計、開發、測試和交付。它還負責我們的客户服務平臺,包括賬單和支持、我們的Marketplace平臺以及為我們的自動化分銷模式提供動力的營銷和銷售系統。
作為一家公司,我們將研發置於所有其他運營投資之上。在過去三個財年,我們在研發活動上投資了5.214億美元,不包括基於股票的薪酬,佔同期收入的37.3%。在此期間,我們成功推出了幾項新的創新,包括推出了三個專門構建的JIRA版本(JIRA Software、JIRA Service Desk和JIRA Core)以及用於JIRA、Confluence、HipChat和BitBucket的數據中心產品。
截至2017年6月30日,超過50%的員工參與了研發活動。我們的研發機構分佈在全球四個地點:澳大利亞悉尼、舊金山灣區、加利福尼亞州、紐約、紐約和得克薩斯州奧斯汀。此外,我們還在波蘭格但斯克的合作伙伴所在地開展研發活動。
我們的研發組織由靈活而充滿活力的團隊組成,他們遵循靈活的開發方法,在我們的各種平臺(雲、服務器和數據中心)上實現快速產品發佈。除了對我們的內部開發團隊進行投資外,我們還對我們的開發人員生態系統進行了大量投資,以使外部軟件開發人員能夠在我們的平臺上構建功能和解決方案。鑑於我們對客户的不懈關注,我們與客户密切合作開發我們的產品,並設計了一個包含最重要的反饋的開發流程--來自我們用户的反饋。從保持活躍的在線社區到衡量用户對我們產品的滿意度,我們能夠滿足用户最大的需求。
知識產權
我們通過商標、域名、版權、商業祕密和專利以及合同條款和對使用我們專有技術的限制來保護我們的知識產權。
我們在美國、澳大利亞、歐盟、俄羅斯、中國、日本、瑞士、挪威、新加坡、以色列、韓國和加拿大註冊了“Atlassian”商標。我們還在美國、澳大利亞、歐盟、巴西、俄羅斯、印度、中國和某些其他司法管轄區提交了其他商標申請,並將尋求更多的商標註冊,以達到我們認為這將是有益和具有成本效益的程度。
截至2017年6月30日,我們在美國已頒發專利14項,待批申請36項。我們在美國以外的司法管轄區沒有已頒發的專利或待審的專利申請。這些專利和專利申請旨在保護與我們的業務相關的專利發明。我們打算尋求額外的專利保護,直到我們認為這將是有益和具有成本效益的程度。
我們是包括“Atlassian”和類似變體在內的各種域名的註冊持有者。
除了我們註冊的知識產權提供的保護外,我們還通過向開發或使用我們技術的第三方施加合同義務來保護我們的知識產權。我們與我們的員工、顧問、承包商和商業夥伴簽訂保密協議。我們的員工、顧問和承包商也受到發明轉讓協議的約束,根據該協議,我們獲得了他們為我們開發的技術的權利。我們通過在我們網站和其他商業合同的一般使用條款和特定產品使用條款中的限制性許可和服務使用條款,進一步保護我們的專有技術和知識產權的權利。
D.趨勢信息
除本年報其他部分所披露外,我們並不知悉本財政年度有任何趨勢、不確定因素、需求、承諾或事件合理地可能對我們的收入、收入、盈利能力、流動資金或資本儲備產生重大影響,或導致所披露的財務信息不一定能反映未來的經營業績或財務狀況。
E.表外安排
截至2017年6月30日、2016年6月30日和2015年6月30日,我們與未合併的組織或金融夥伴關係沒有任何關係,例如為促進表外安排或其他目的而成立的結構性金融或特殊目的實體。除寫字樓營運租賃外,我們並無參與表外融資安排。
F.合同義務和承諾
我們的主要合同承付款主要包括辦公空間經營租賃項下的承付款和託管服務的合同承付款。截至2017年6月30日,這些債務下的未來不可取消最低租賃付款,以及我們其他合同義務下未來不可取消的最低付款如下:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期間到期的付款 |
| 總計 | | 少於 1年 | | 1 to 3 年份 | | 3 to 5 年份 | | 在5點之後 年份 |
| (以千為單位的美國美元) |
經營租賃義務 | $ | 55,869 |
| | $ | 14,309 |
| | $ | 36,615 |
| | $ | 4,945 |
| | $ | — |
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其他義務 | 8,110 |
| | 6,956 |
| | 1,154 |
| | — |
| | — |
|
總計 | $ | 63,979 |
| | $ | 21,265 |
| | $ | 37,769 |
| | $ | 4,945 |
| | $ | — |
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G.安全港
請參閲“關於前瞻性陳述的特別説明”。
項目6.董事、高級管理人員和僱員
A.董事和高級管理人員
下表列出了我們董事和高管的信息,以及他們截至2017年6月30日的年齡。除非另有説明,否則除Cannon-Brookes先生和Farquhar先生外,我們非僱員董事和高管的地址是加利福尼亞州舊金山哈里森街1098號,郵編94103。坎農-布魯克斯和法誇爾先生的地址是澳大利亞新南威爾士州悉尼市喬治街341號6層,郵編:2000。
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名字 | | 年齡 | | 職位 |
行政人員及僱員董事 | | | | |
邁克爾·坎農-布魯克斯 | | 37 | | 聯合創始人、聯席首席執行官兼董事 |
斯科特·法誇爾 | | 37 | | 聯合創始人、聯席首席執行官兼董事長 |
傑伊·西蒙斯 | | 44 | | 總裁 |
默裏演示(1) | | 56 | | 首席財務官 |
湯姆·肯尼迪 | | 43 | | 首席法務官 |
海倫·羅素 | | 49 | | 首席人事官 |
斯里·維斯瓦納特 | | 42 | | 首席技術官 |
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非僱員董事: | | | | |
肖娜·布朗(2) | | 51 | | 董事 |
希瑟·米爾賈漢吉爾·費爾南德斯(3)(4) | | 41 | | 董事 |
Jay Parikh(2) | | 44 | | 董事 |
恩裏克·塞勒姆(3)(4) | | 51 | | 董事 |
史蒂文·索德洛(3) | | 48 | | 董事 |
理查德·P·Wong(2)(4) | | 48 | | 董事 |
__________________________________
(1)Demo先生將於2017年12月31日離開Atlassian,專注於他的公司和非營利性董事會工作。
(2)薪酬和領導力發展委員會成員。
(3)審計委員會成員。
(4)提名及公司管治委員會委員。
每一位高管由我們的董事會酌情決定,任職至其繼任者被正式選舉並符合資格,或直至其提前辭職或被免職。我們的任何董事或高管之間沒有家族關係,也沒有與主要股東、客户、供應商或其他人達成任何安排或諒解,根據這些安排或諒解,任何董事或高管被選為董事或高級管理層成員。
行政人員及僱員董事
邁克爾·坎農-布魯克斯是Atlassian的聯合創始人,自2002年10月以來一直擔任我們的聯席首席執行官和董事會成員。自2014年4月以來,坎農-布魯克斯還一直擔任澳大利亞新南威爾士大學計算機科學與工程系兼職教授。Cannon-Brookes先生擁有澳大利亞新南威爾士大學信息系統商業學士學位。
Scott Farquhar是Atlassian的聯合創始人,自2002年10月以來一直擔任我們的聯席首席執行官和董事會成員,自2016年12月以來一直擔任我們的董事會主席。Farquhar先生擁有澳大利亞新南威爾士大學商業信息技術理學學士學位。
傑伊·西蒙斯自2011年8月起擔任我們的總裁。2008年6月至2011年8月,西蒙斯先生擔任我們的銷售和市場部副總裁。2005年10月至2008年5月,西蒙斯先生在企業軟件公司東亞銀行系統公司擔任各種職務,包括市場營銷副總裁總裁,該公司於2008年被甲骨文公司收購。1998年至2005年,西蒙斯先生在網絡軟件公司Plumtree Software,Inc.擔任各種職務,包括產品營銷和戰略副總裁總裁,該公司於2005年被東亞銀行系統公司收購。西蒙斯目前是上市軟件公司HubSpot,Inc.的董事用户。西蒙斯先生擁有華盛頓大學政治學和環境科學學士學位。
Murray Demo自2015年10月以來一直擔任我們的首席財務官。2011年12月至2015年10月,德莫先生在我們的董事會任職。2009年5月至2012年6月,德莫先生在娛樂科技公司杜比實驗室擔任執行副總裁總裁兼首席財務官。2007年9月至2008年6月,德莫先生在聯絡中心軟件和呼叫中心外包公司LiveOps,Inc.擔任執行副總裁總裁兼首席財務官。2007年5月至2007年9月,德莫先生在按需通信安全軟件公司Postini,Inc.擔任執行副總裁總裁兼首席財務官,該公司於2007年被谷歌公司收購。1996年至2006年,Demo先生在軟件公司Adobe Systems Inc.擔任多個高級財務職務,包括2000年至2006年擔任首席財務官。德莫目前是上市軟件公司Citrix Systems,Inc.和其他幾家私營公司的董事成員。德莫先生擁有金門大學工商管理碩士學位和加州大學聖巴巴拉分校商業經濟學學士學位。
湯姆·肯尼迪自2011年10月以來一直擔任我們的首席法務官。2010年7月至2011年7月,肯尼迪先生在全球科技公司IBM公司擔任過渡管理人員。2007年7月至2010年7月,肯尼迪先生擔任安全軟件公司BigFix,Inc.的高級副總裁兼總法律顧問,該公司於2010年被IBM公司收購。1999年11月至2007年5月,肯尼迪先生在Cooley LLP擔任律師。肯尼迪先生擁有加州大學洛杉磯分校的法學博士學位和加州大學伯克利分校的政治學學士學位。
海倫·羅素自2016年10月以來一直擔任我們的首席人事官。2014年7月至2016年8月,羅素女士擔任家庭音響系統提供商Sonos,Inc.的首席人力資源官。2010年8月至2014年6月,羅素女士擔任研究、數據和洞察諮詢公司Kantar Group的全球人力資源官。2005年至2010年,羅素女士在2017年被Verizon收購的網絡服務提供商雅虎公司擔任總裁人力資源歐洲、中東和非洲副總裁,並於2000年至2005年在甲骨文公司收購的企業軟件公司西貝爾CRM系統公司擔任總裁人力資源歐洲、中東和非洲副經理。羅素女士擁有英國利物浦大學的社會學和生物力學學士學位。
自2016年1月以來,SRI Viswanath一直擔任我們的首席技術官。2013年4月至2015年12月,維斯瓦納特先生在全球本土商業公司Groupon,Inc.擔任產品和工程部首席技術官和高級副總裁。2012年9月至2013年4月,維斯瓦納特先生擔任VMware移動計算研發副總裁總裁,該公司是一家雲和虛擬化軟件及服務提供商。2009年9月至2011年11月,維斯瓦納特先生在在線SaaS平臺公司寧公司擔任工程部高級副總裁,2011年11月被媒體公司Glam Media收購;2011年11月至2012年8月,他在寧公司擔任工程部高級副總裁兼出版商產品總經理。從1999年到2008年7月,Viswanath先生在太陽微系統公司領導了許多開源和企業對企業產品的開發。Viswanath先生擁有克萊姆森大學的計算機科學碩士學位和斯坦福大學的管理學碩士學位。
非僱員董事
肖娜·布朗自2015年11月以來一直在我們的董事會任職。布朗博士目前是一名獨立顧問。2013年1月至2015年11月,她擔任互聯網搜索和技術公司谷歌(Google Inc.)的高級顧問。2011年4月至2012年12月,布朗博士擔任谷歌慈善組織Google.org的高級副總裁。2003年至2011年,布朗博士擔任谷歌公司業務運營副總裁總裁,最近的職務是高級副總裁。2000年至2003年,布朗博士擔任麥肯錫公司的合夥人。布朗博士目前是上市食品和飲料公司百事公司以及幾個非營利性組織的董事成員。布朗博士擁有計算機系統學士學位
他擁有卡爾頓大學的工程學士學位、牛津大學的哲學和經濟學文學碩士學位以及斯坦福大學的工業工程和工業管理博士學位。
希瑟·米爾賈漢吉爾·費爾南德斯自2015年11月以來一直在我們的董事會任職。Mirjahangir Fernandez女士是Solv.的首席執行官和聯合創始人,Solv.是一家在數字健康領域處於早期階段的私人公司。2014年1月至2015年8月,米爾賈漢吉爾·費爾南德斯女士在2015年被Zillow,Inc.收購的在線住宅房地產網站Trulia,Inc.擔任高級副總裁兼商務服務總經理。2006年8月至2014年1月,Mirjahangir Fernandez女士在Trulia,Inc.擔任銷售和市場營銷方面的其他高級管理職位。在加入Trulia,Inc.之前,Mirjahangir Fernandez女士是摩根士丹利和董事的顧問,Impact Group在Blanc&Otus擔任顧問。Mirjahangir Fernandez女士擁有斯坦福大學商學院工商管理碩士學位和加州大學伯克利分校政治學文學學士學位。
Jay Parikh自2013年7月以來一直在我們的董事會任職。帕裏克先生自2009年11月起擔任臉書公司基礎設施工程副總裁總裁。2007年10月至2009年10月,帕裏克先生在社交網絡公司寧波公司擔任工程運營總監高級副總裁。1999年4月至2007年10月,帕裏克先生在雲服務提供商Akamai Technologies,Inc.擔任工程副總裁總裁。Parikh先生擁有弗吉尼亞理工大學的機械工程理學學士學位。
恩裏克·塞勒姆自2013年7月以來一直在我們的董事會任職。塞勒姆自2014年7月以來一直擔任貝恩資本風險投資公司的董事董事總經理。2009年4月至2012年7月,塞勒姆擔任上市計算機安全公司賽門鐵克有限公司首席執行官兼董事總裁總裁。2004年6月至2009年4月,塞勒姆先生在賽門鐵克公司擔任多個其他高級管理職位。2002年4月至2004年6月,塞勒姆先生擔任電子郵件過濾公司Brightmail,Inc.的總裁兼首席執行官,該公司於2004年被賽門鐵克公司收購。塞勒姆目前是火眼公司和其他幾家非上市公司的董事成員。火眼公司是一家上市的網絡安全公司。塞勒姆先生擁有達特茅斯學院的計算機科學學士學位。
史蒂文·索德洛自2015年11月以來一直在我們的董事會任職。自2007年7月以來,索德洛一直擔任LinkedIn Corporation的首席財務官,LinkedIn Corporation是一家面向商業的在線社交網絡服務公司,於2016年被微軟收購。2006年8月至2007年7月,索德洛先生擔任數字錄像機製造商TiVo,Inc.的首席財務官。1999年5月至2005年10月,索德洛先生在互聯網搜索引擎公司Ask Jeeves,Inc.擔任過多個職位,包括首席財務官,該公司於2005年被IAC收購。在此之前,索德洛先生曾在軟件公司Adobe Systems Inc.和製藥公司Syntex Corporation擔任各種財務職務。Syntex Corporation於1994年被羅氏製藥公司收購。索德洛目前是上市軟件公司Cloudera,Inc.的董事員工。索德洛先生擁有聖克拉拉大學的工商管理碩士和商學學士學位。
理查德·P·Wong自2010年7月以來一直在我們的董事會任職。Wong先生自2006年12月起擔任風險投資公司Accel Partners的普通合夥人。2001年1月至2006年11月,Wong先生在移動軟件公司OpenWave Systems Inc.擔任多個高管職務,包括產品總監高級副總裁和首席營銷官。Wong目前是太陽能上市公司Sunrun Inc.和其他幾家非上市公司的董事股東。Wong先生擁有麻省理工學院斯隆管理學院管理學碩士學位和麻省理工學院材料科學與工程學士學位。
B.補償
高級管理人員薪酬
在截至2017年6月30日的財年,我們向高管支付了總計29.732.94億美元的現金薪酬和福利,其中包括同時擔任員工董事的聯席首席執行官。我們向高管支付了基本工資和年度現金獎金,併為他們的退休基金做出了貢獻,然而,坎農-布魯克斯和法誇爾分別選擇不參加我們2017財年的獎金。
董事薪酬
員工董事
在截至2017年6月30日的財年,我們沒有向我們的員工董事支付他們擔任董事的任何報酬。下表列出了截至2017年6月30日的財年,我們的員工董事因擔任高管而獲得的薪酬:
截至2017年6月30日的財年員工董事薪酬(美元)(1)
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| | | | | | | | | | | | |
名字 | 薪金/費用 | 優勢 | 年度獎金(2) | 長期激勵 | 退休福利(3) | 總計 |
邁克爾·坎農-布魯克斯 | $ | 294,615 |
| - | - | - | $ | 27,988 |
| $ | 322,603 |
|
斯科特·法誇爾 | $ | 294,615 |
| - | - | - | $ | 27,988 |
| $ | 322,603 |
|
| |
(1) | 在截至2017年6月30日的財年,我們員工董事的現金薪酬是以澳元設定並支付的。我們員工董事收到的澳元貨幣已根據2017年6月30日美國財政部報告的匯率轉換為美元,其中提供的匯率為1.00美元兑1.30澳元。 |
| |
(2) | 在截至2017年6月30日的財年,坎農-布魯克斯和法誇爾分別選擇不參與我們的獎金計劃。 |
| |
(3) | 這些金額代表我們根據適用的司法管轄區法律向每位員工董事的退休基金繳款。 |
非僱員董事
在2015年12月的首次公開募股中,我們實施了一項正式政策(“董事薪酬政策”),根據該政策,我們的非僱員董事有資格獲得以下現金預聘金和股權獎勵(美元):
|
| | | |
董事會成員的年度聘用費 | | | |
董事會的年度服務 | | $ | 50,000 |
每年擔任董事會主席的額外聘任 | | $ | 35,000 |
| | | |
委員會主席的額外年度聘用費 | | | |
擔任審計委員會主席的年資 | | $ | 20,000 |
擔任薪酬和領導力發展委員會主席的年度服務 | | $ | 15,000 |
擔任提名及企業管治委員會主席的年資 | | $ | 10,000 |
我們的董事薪酬政策規定,在首次當選為我們的董事會成員後,每位非員工董事將獲得基於授予日A類普通股的收盤價的公平市值為250,000美元的RSU(“初始授予”)。此外,於每次股東周年大會當日,每位在股東周年大會後將繼續擔任非僱員董事的非僱員董事將獲授予公平市值為225,000美元的年度獎勵(“年度授予”)。如果新的非僱員董事在年度股東大會日期以外的日期加入我們的董事會,該非僱員董事將根據他或她的任命到我們下一次年度股東大會之間的時間按比例獲得年度補助金的一部分。初始授予將按照以下時間表進行歸屬:25%將於授予日期一週年時歸屬,其餘75%將在未來三年內按季度等額分期付款,直至適用的歸屬日期作為董事繼續服務為止。年度授出股權將於(I)授出日期一週年或(Ii)下一屆股東周年大會當日(以較早者為準)悉數授出,但須繼續作為董事服務至適用歸屬日期為止。
授予我們非僱員董事的所有獎勵都將在公司出售後全面加速歸屬。
我們報銷董事因出席董事會或其任何委員會的會議,或因行使董事的權力和責任而產生的所有合理自付費用。
我們的每一位非僱員董事必須在他或她首次進入董事會後的四年內(如果較晚,自我們的董事薪酬政策生效之日起)擁有總價值至少為250,000美元的A類普通股。
在截至2017年6月30日的財年,我們按照董事薪酬政策向非僱員董事支付薪酬。下表列出了截至2017年6月30日的財年支付給非僱員董事的薪酬:
截至2017年6月30日的財年非員工董事薪酬(美元)
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | 薪金/費用(5) | 優勢 | 年度獎金 | 長期激勵(5) | | 退休福利 | 總計 |
肖娜·布朗(1) | $ | 58,000 |
| — |
| — |
| $ | 225,000 |
| (6) | — |
| $ | 283,000 |
|
道格拉斯·博格姆(2) | $ | 50,000 |
| — |
| — |
| $ | — |
| | — |
| $ | 50,000 |
|
希瑟·米爾賈漢吉爾·費爾南德斯 | $ | 50,000 |
| — |
| — |
| $ | 225,000 |
| (6) | — |
| $ | 275,000 |
|
Jay Parikh | $ | 50,000 |
| — |
| — |
| $ | 225,000 |
| (6) | — |
| $ | 275,000 |
|
恩裏克·塞勒姆 | $ | 50,000 |
| — |
| — |
| $ | 225,000 |
| (6) | — |
| $ | 275,000 |
|
史蒂文·索德洛(3) | $ | 70,000 |
| — |
| — |
| $ | 225,000 |
| (6) | — |
| $ | 295,000 |
|
理查德·P·Wong(4) | $ | 60,000 |
| — |
| — |
| $ | 225,000 |
| (6) | — |
| $ | 285,000 |
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| |
(1) | 布爾古姆辭職後,布朗博士擔任薪酬和領導力發展委員會主席。 |
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(2) | 伯古姆於2016年12月辭去了董事非僱員的職務。在他辭職之前,布爾古姆先生是董事會以及薪酬和領導力發展委員會的主席。上表所列賠償金是就布爾古姆先生辭去董事非僱員職務之前的服務向他支付的。除了有權獲得這些款項外,布爾古姆先生在辭去董事非僱員職務後,無權獲得任何遣散費或任何其他考慮。根據授予布爾古姆先生的回購單位的條款(與授予其他非僱員董事的回購單位的條款一致),布爾古姆先生於辭職日期持有的任何未歸屬回購單位將於該日期終止,並重新加入我們2015年股份激勵計劃下可供發行的A類普通股;布爾古姆先生於該日期並未持有任何未歸屬回購單位。 |
(4)Wong先生為提名及企業管治委員會主席。
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(5) | 股權獎勵不受業績衡量,因此股權獎勵的價值已全數計入,儘管股權獎勵須遵守尚未完成的基於服務的歸屬條件。 |
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(6) | 我們董事會的每一位連續非僱員成員都獲得了公平市場價值為225,000美元的RSU。 |
《董事》合作協議
我們分別於2012年6月7日、2013年7月30日和2013年7月30日與布爾古姆先生(他於2016年12月辭去董事職務)、帕裏克先生和塞勒姆先生簽訂了董事協議。
董事與伯古姆先生的協議為他提供了以1.59美元的行使價購買300,000股限制性股票(在首次公開募股時自動轉換為獲得A類普通股的權利)的選擇權。購股權自授予日期(2012年6月12日)起按月等額分期付款48次,直至適用的授予日期為止,但須受伯古姆先生作為董事的持續服務所規限,除非
薪酬和領導力發展委員會確定,在這種情況下,需要繼續授予權力。如果伯古姆先生在適用的歸屬日期之前因任何原因終止服務,伯古姆先生提前行使了這一選擇權,並獲得了公司回購股票的權利。截至他辭職之日,該公司對此類股票的回購權利已經失效,伯古姆的股票已全部歸屬。
Parikh先生和Salem先生的董事協議分別為非員工董事提供了購買200,000股限制性股票(在我們首次公開募股時自動轉換為獲得A類普通股的權利)的選擇權,每種情況下的行使價為2.92美元。該等購股權自其各自的授出日期(各於2013年7月30日)起按月平均分48期授出,但須受適用的董事在適用的授出日期前繼續作為董事的服務所限,除非薪酬及領導力發展委員會認為情況需要繼續授與。帕裏克先生和塞勒姆先生各自提前行使了他的選擇權,並獲得了股份,但如果適用的董事在適用的歸屬日期之前因任何原因終止他的服務,公司有權回購股份。截至2017年6月30日,Parikh和Salem各自持有的4,167股股票仍未歸屬,並受公司回購權利的約束。
2015年11月,我們還與布朗博士、米爾賈漢吉爾·費爾南德斯女士和索德洛先生簽訂了董事協議,根據我們董事薪酬政策的條款,每個人都有資格獲得現金預聘金和股權獎勵。
我們還沒有與Wong先生達成董事協議。此外,我們尚未與坎農-布魯克斯先生或法誇爾先生達成董事協議或僱傭協議。
此外,根據我們的董事薪酬政策,Wong先生、布爾古姆先生、帕裏克先生和塞勒姆先生各自有資格獲得現金聘用金和根據我們董事薪酬政策條款的年度補助金。
我們沒有與我們的任何非僱員董事簽訂服務合同,規定終止服務時的福利。
高管離職計劃
2014年12月,我們通過了一項高管離職計劃(“高管離職計劃”),根據該計劃,我們的某些高管,不包括坎農-布魯克斯和法誇爾,可以參與其中。《高管離職計劃》規定,如果我們無故解僱(如《高管離職計劃》所界定),或高管以“好的理由”(如《高管離職計劃》所界定)辭職,則可獲得相當於6個月基本工資的遣散費。此外,在“控制權變更”(定義見高管離職計劃)後12個月內終止後(即公司尚未完成的股權獎勵將由繼任實體承擔、繼續或取代),高管通常將獲得100%(或我們的董事會或薪酬與領導力發展委員會可能決定的較低百分比)加速歸屬其當時持有的所有未歸屬和未完成股權獎勵;前提是,受業績條件限制的任何股權獎勵將被視為在適用獎勵協議中指定的目標水平得到滿足。儘管如上所述,如果公司的未完成股權獎勵將不會因控制權的變更而由繼任實體承擔、繼續或取代,則每位高管將獲得100%加速歸屬其當時持有的所有未歸屬和未完成股權獎勵;前提是,受業績條件限制的任何股權獎勵將被視為在適用獎勵協議中指定的目標水平得到滿足。
高管獎金計劃
根據我們的年度高管獎金計劃(“2017財年獎金計劃”),我們在截至2017年6月30日的財年向高管支付了現金激勵獎金。坎農-布魯克斯和法誇爾都選擇不參加2017財年的獎金計劃。
2017財年獎金計劃為我們的高管提供了一個獲得年度獎金的機會,目標是根據公司業績,獲得相當於基本工資的40%和相當於基本工資60%的最高獎金。公司的業績是用收入來衡量的。
退休福利
在截至2017年6月30日的財年,我們代表我們在澳大利亞的高管(根據適用的司法管轄區法律的要求)向退休基金貢獻了約56,000美元,代表我們在美國的高管向401(K)計劃貢獻了約54,000美元。我們高管收到的澳元金額已根據截至2017年6月30日的美國財政部報告匯率轉換為美元,其中提供的匯率為1.00美元兑1.30澳元。
401(K)計劃
我們維持一項符合税務條件的退休計劃(“401(K)計劃”),為包括美國高管在內的所有正式美國僱員提供在税收優惠的基礎上為退休儲蓄的機會。根據我們的401(K)計劃,參與者可以選擇在税前基礎上推遲部分薪酬,並根據適用的年度國內收入法規限制將其貢獻到計劃中。401(K)計劃允許我們做出相應的貢獻。目前,我們對每個參與者的貢獻進行安全港匹配,最高可達參與者在適用繳款期內支付的基本工資、獎金和佣金的4%。員工選擇性延期繳費和避風港匹配繳費始終100%既得利益。
健康和福利福利
我們的高管有資格參加我們的所有員工福利計劃,包括我們的醫療、牙科、人壽保險和殘疾保險計劃,其程度與每位高管所在司法管轄區的其他員工相同。此外,我們一般不向我們的高管或董事提供物質福利或其他個人福利。
未償還股票獎勵、獎勵金和期權
我們定期向我們的員工、董事和顧問授予期權和RSU,使他們能夠分享我們的成功,並加強將他們的利益與我們股東的利益保持一致的企業文化。
在截至2017年6月30日的財政年度內,我們根據我們的2015股票激勵計劃(“2015計劃”)向我們的非僱員董事和高管發放了總計935,569個RSU。我們的非僱員董事在本財年根據董事薪酬政策獲得了股權獎勵。
截至2017年6月30日,我們的高管持有購買1,196,355股A類普通股的期權,購買520,271股B類普通股的期權,以及1,757,793股RSU。截至2017年6月30日,我們的董事持有78,864個RSU。
股權補償計劃
在我們於2015年12月首次公開招股之前,我們根據三個主要股權計劃授予股權獎勵,即我們的英國員工股票期權計劃(“股票期權計劃”)、我們的2013年美國股票期權計劃(“2013計劃”)和我們的2014年限制性股票單位計劃(“2014計劃”)。自2015年12月首次公開招股後,我們不再根據這些股權計劃授予股權獎勵。自那以後,所有股權獎勵都是根據我們的2015年計劃授予的。
2015年度股權激勵計劃
我們的2015年計劃於2015年10月被董事會採納,並於2015年11月獲得股東批准,並在2015年12月首次公開募股之前立即生效。2015年計劃取代了股票期權計劃、2013年計劃和2014年計劃。2015年計劃允許薪酬和領導力發展委員會對我們的管理人員、員工、董事和顧問進行基於股權的獎勵;前提是,對非僱員董事和顧問的獎勵將根據2015年計劃的一個子計劃進行。
我們最初預留了20,700,000股A類普通股,用於2015年計劃下的獎勵發行。2015年計劃規定,自2016年7月1日起,根據該計劃保留和可供發行的股份數量將自動增加緊接6月30日之前的已發行A類普通股的5%,或薪酬和領導力發展委員會酌情確定的較少數量的A類普通股。這一數字可能會在股票拆分、股票分紅或我們資本的其他變化時進行調整。截至2017年6月30日,根據2015年計劃,仍有8,800,785個RSU、1,134,032個限制性股票獎勵和881,952個期權,以加權平均行使價約0.73美元購買A類普通股。
我們根據2015年計劃發行的股票將是新創建的股票或我們重新收購的股票。根據2015年計劃或我們的其他股本計劃,任何獎勵被沒收、註銷、在行使或結算獎勵時被扣留以滿足行使價或預扣税款、由吾等在歸屬前重新收購、在未發行股份的情況下獲得、到期或以其他方式終止(行使除外)的A類普通股將被重新加入2015年計劃可供發行的A類普通股。
任何一名個人於任何一個歷年可獲授予不超過5,000,000股的購股權及股份增值權,而根據2015年計劃,於一個業績週期內支付予任何一名“受保障員工”的最高“績效獎勵”為5,000,000股或5,000,000美元(以現金為基礎的績效獎勵)。可作為激勵股票期權發行的最高股票數量不得超過2016年7月1日及其後每年7月1日累計增加的20,700,000股或10,350,000股,其中較小者為該年度的年增幅。根據2015年計劃發放的所有獎勵以及我們在任何日曆年度向任何非員工董事支付的所有其他現金薪酬的價值不得超過1500,000美元。
2015年計劃由我們的薪酬和領導力發展委員會管理。我們的薪酬和領導力發展委員會完全有權從有資格獲得獎項的個人中選擇將被授予獎項的個人,對參與者進行任何獎項組合,並根據2015年計劃的規定確定每個獎項的具體條款和條件。有資格參與2015年計劃的人員將是我們的薪酬和領導力發展委員會酌情不時挑選的全職或兼職官員、員工、非員工董事和顧問。我們的薪酬和領導力發展委員會也可以授權我們的首席執行官、我們的薪酬和領導力發展委員會的主席或包括上述任何一位個人的委員會向個人(受《交易法》第16條或1986年《國税法》第162(M)條約束的個人除外)授予獎勵的權力。
2015年計劃允許我們授予旨在符合守則第422節規定的激勵性股票期權資格的期權和不符合條件的期權。每項期權的每股行權價將由我們的薪酬和領導力發展委員會決定,但不得低於授予日A類普通股公平市值的100%。授予擁有我們所有類別股票的總投票權超過10%的員工或擁有10%的所有者的激勵股票期權,必須具有不低於授予日A類普通股公平市值的每股行使價格。每個期權的期限將由我們的薪酬和領導力發展委員會確定,自授予之日起不得超過十年(如果是由10%的所有者持有的激勵性股票期權,則為五年)。我們的薪酬和領導力發展委員會將決定每個選項可以在何時或多個時間行使。在守則第422條規定的獎勵購股權處理所需的範圍內,購股權持有人於任何歷年首次可行使的股份的總公平市值(於授出時釐定)不得超過100,000元。在一定程度上,任何期權超過這一限制,它將構成非限定股票期權。
我們的薪酬和領導力發展委員會可以授予股票增值權,但受其決定的條件和限制的限制。股票增值權使接受者有權獲得A類普通股或現金,相當於我們股價增值相對於行使價的價值。每股行權價格不得低於授予當日股票公允市值的100%。股票增值權的期限不得超過十年。
我們的薪酬和領導力發展委員會可以向參與者授予受限的A類普通股和RSU,但受其決定的條件和限制的限制。這些條件和限制可能包括實現某些業績目標和/或在特定的歸屬期間繼續受僱於我們。我們的薪酬和領導力發展委員會還可能授予不受2015年計劃任何限制的A類普通股。不受限制的普通A類
可向參與者授予股份,以表彰過去的服務或以其他有效對價,並可發行股票,以代替應支付給該參與者的現金補償。
我們的薪酬和領導力發展委員會可以向參與者授予績效股票獎勵,使獲獎者有權在實現某些業績目標和我們的薪酬和領導力發展委員會確定的其他條件時獲得A類普通股獎勵。我們的薪酬和領導力發展委員會可能會向參與者授予股息等價權,使接受者有權獲得如果接受者持有指定數量的A類普通股將支付的股息信用。
我們的薪酬和領導力發展委員會可能會根據2015年計劃向參與者發放現金獎金,條件是某些績效目標的實現。
我們的薪酬和領導力發展委員會可能會根據2015年計劃授予限制性股票、RSU、績效股票或現金獎勵,這些獎勵旨在符合準則第162(M)條下的“績效薪酬”。這些獎勵只有在實現由我們的薪酬和領導力發展委員會制定的與一個或多個績效標準相關的績效目標時才會授予或支付。可用於任何此類獎勵的業績標準包括:股東總回報、扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益、淨收益(虧損)(利息、税項、折舊和/或攤銷前或攤銷後)、我們股票的市場價格變化、經濟增值、來自運營或類似措施的資金、銷售或收入或預訂、收購或戰略交易、運營收入(虧損)、現金流(包括但不限於運營現金流和自由現金流)、資本、資產、股權或投資的回報、銷售回報、毛利或淨利潤水平、生產率、費用、利潤率、運營效率、客户滿意度、營運資金、我們股票的每股收益(虧損)、銷售額或市場份額、客户數量和平均用户數量,其中任何一項都可以絕對值衡量,與任何增量增長或與同業集團的業績相比。
2015年計劃“規定,在2015年計劃所界定的”出售活動“生效後,收購方或後續實體可以承擔、繼續或取代2015年計劃下的未決裁決。在2015年計劃下授予的獎勵不被繼承人實體承擔、繼續或取代的範圍內,所有根據2015年計劃授予的、基於時間的歸屬、條件或限制的未歸屬和/或不可行使的獎勵應全面加速,所有帶有與實現業績目標有關的條件和限制的獎勵可在銷售活動生效之前由計劃管理人酌情決定或在適用的獎勵協議中規定的範圍內歸屬和不可沒收,然後應終止。一旦終止,持有購股權和股份增值權的個人將被允許在出售活動之前行使該等期權和股份增值權(在可行使的範圍內)。此外,就出售事項終止2015年計劃而言,吾等可向持有既得及可行使購股權及股份增值權的參與者支付或提供現金付款,金額相當於出售事項中應付予股東的每股現金代價與購股權或股份增值權的行使價或股份增值權之間的差額。
我們的董事會可以修改或終止2015年計劃,我們的薪酬和領導力發展委員會可以出於滿足法律變更或任何其他合法目的的目的修改或取消未完成的獎勵,但未經持有人同意,此類行動不得對獎勵下的權利造成不利影響。對2015年計劃的某些修訂需要得到我們股東的批准。
自股東批准2015年計劃之日起十年後,不得根據2015年計劃授予任何獎勵。
Atlassian UK員工股票期權計劃
購股權計劃於2013年11月通過。自2015年12月首次公開招股後,我們不再根據該計劃授予任何股權獎勵,任何剩餘可供發行的股票均被取消。股票期權計劃將繼續管理根據該計劃授予的未償還獎勵。截至2017年6月30日,根據購股權計劃,購買1,634,414股A類普通股的期權仍未償還,加權平均行權價約為每股2.31美元。
股票期權計劃允許向我們的合格員工、顧問或董事授予期權。
股票期權計劃由我們的薪酬和領導力發展委員會管理。管理人完全有權從有資格獲得期權的個人中選擇將被授予期權的個人,確定每個期權的具體條款和條件,管理股票期權計劃,並按其認為適當的方式將管理股票期權計劃的職能和權力授予任何能夠履行該等職能和行使該等權力的個人。
購股權(不論歸屬或非歸屬)於下列日期(以最早者為準)失效:(I)參與購股權計劃要約;(Ii)發生“停止事件”(定義見購股權計劃);(Iii)購股權根據購股權計劃條款以其他方式失效;(Iv)參與購股權計劃要約所指明的失效事件;及(V)2017年6月30日。我們可以選擇在期權被行使之前從期權持有人那裏購買期權,無論是否已授予。
於發生“退出事件”(定義見購股權計劃)時,每項購股權將(I)由該等繼承公司或該等繼承業務的母公司或附屬公司承擔或取代,或(Ii)終止,以換取現金、證券及/或其他財產的支付,該等現金、證券及/或其他財產相當於緊接退出事件完成前已歸屬及可行使的部分購股權的公平市價高於其每股行使價格。
本公司董事會可隨時修訂購股權計劃;然而,除非適用法律要求,否則未經期權持有人同意,此類修訂不得對期權持有人的權利造成不利影響。
2013年度美國股票期權計劃
2013年計劃於2013年11月通過。自2015年12月首次公開招股後,我們不再根據該計劃授予任何股權獎勵,任何剩餘可供發行的股票均被取消。2013年計劃將繼續管理根據該計劃頒發的未完成的獎勵。截至2017年6月30日,根據2013年計劃,購買2,126,295股A類普通股的期權仍未償還,加權平均行權價約為每股2.75美元。
2013年計劃允許向我們的員工、董事和顧問授予期權。
2013年計劃由我們的薪酬和領導力發展委員會管理。管理人完全有權從有資格獲得期權的個人中選擇將被授予期權的個人,實施期權交換計劃,確定每個期權的具體條款和條件,並解釋和解釋2013年計劃及其下的任何授予協議的條款。
2013年計劃允許授予購買根據守則第422節有資格作為激勵性股票期權的限制性股票的期權和不符合這一條件的期權。激勵性股票期權僅授予員工,並被要求滿足某些其他要求。每項期權的每股期權行權價由我們的薪酬和領導力發展委員會決定,但不低於授予日受限股份公平市場價值的100%。每項購股權的年期自授予之日起不超過七年(如屬由10%擁有者持有的激勵性股份購股權,則為五年)。管理員決定可以在什麼時間或多個時間行使每個選項。
《2013年計劃》規定,根據《2013年計劃》的定義,在一項“公司交易”生效後,每一項未完成的期權將(I)由繼承人公司或該繼承人公司的母公司或子公司承擔或代之以等值獎勵,或(Ii)終止,以換取現金、證券和/或其他財產,以換取既得和可行使的期權。
本公司董事會可隨時修改或終止2013年度計劃,但未經期權持有人同意,此類修改不得對其權利造成不利影響。對2013年計劃的某些修訂需要得到我們股東的批准。
2014年度限售股計劃
2014年計劃於2014年3月通過。自2015年12月首次公開招股後,我們不再根據該計劃授予任何股權獎勵,任何剩餘可供發行的股票均被取消。2014年計劃將繼續管理根據該計劃頒發的未支付的賠償金。截至2017年6月30日,根據2014年計劃,3,616,688個回覆單位仍未結清。
2014年計劃允許向我們的官員、員工、董事和顧問發放RSU。
2014年計劃由我們的薪酬和領導力發展委員會管理。管理人完全有權從有資格獲得RSU的個人中選擇將被授予RSU的個人,加快全部或部分RSU的授予,管理2014年計劃,並根據2014年計劃的規定確定每個RSU的具體條款和條件。
2014年計劃允許按照薪酬和領導力發展委員會確定的條件和限制授予RSU。這些條件和限制可能包括實現某些業績目標和/或在特定的歸屬期內繼續受僱於我們。
《2014年計劃》規定,在《2014年計劃》中定義的“出售事件”生效後,每個未歸屬的RSU將在緊接該出售事件之前被沒收,除非由繼承實體承擔或繼續,或由繼承實體或其母公司的獎勵取代。此外,在發生銷售事件時,我們可以向RSU的持有者支付現金,以換取其取消。
我們的董事會可以修改或終止2014年計劃,但未經同意,此類行動不得對RSU持有人的權利造成不利影響。
2015年度員工購股計劃
2015年10月,我們的董事會通過了2015年的ESPP,並於2015年11月獲得了我們的股東的批准。我們可能,但還沒有選擇實施ESPP。
ESPP最初向參與計劃的員工保留和授權總計5,700,000股A類普通股。ESPP規定,自2016年7月1日起,保留和可供發行的股票數量將自動增加(I)2,850,000股A類普通股,(Ii)緊接6月30日之前已發行數量的1%A類普通股,或(Iii)計劃管理人確定的較少數量的A類普通股。如果股票拆分、股票分紅或我們的資本發生其他變化,我們的股票儲備可能會進行調整。
ESPP由我們的薪酬和領導力發展委員會管理。管理員有權對ESPP的管理做出所有決定。
我們或我們的任何指定附屬公司僱用的所有員工,其慣常工作時間為每週20小時以上(除非適用法律不允許這種排除),都有資格參加ESPP。任何擁有我們所有類別股票總投票權或總價值5%或以上的員工,都沒有資格根據ESPP購買A類普通股。
根據ESPP向我們的員工提供購買A類普通股的要約,可以在管理人決定的時間進行。服務將持續一段時間,稱為服務期限,由管理員決定,但不得超過27個月。每位符合資格的員工均可在適用的錄用日期前提交報名錶,選擇參加任何錄用。
參與ESPP計劃的每一名員工都可以購買A類普通股,方法是授權在發售期間扣除工資,最高可扣除其合格薪酬的10%。除非參與僱員先前已退出發售,否則他或她的累積薪金扣減將於適用發售期間的最後一個營業日用於購買A類普通股,數額相等於(I)累積薪金扣減除以相當於A類普通股股份於發售期間首個營業日或發售期間最後一個營業日的公平市值85%的每股價格,(Ii)2,500股A類普通股,或(Iii)管理人於發售前釐定的其他較少最高數目的A類普通股。在適用税項下
根據ESPP規則,員工在任何日曆年不得根據ESPP購買價值不超過25,000美元的A類普通股,在購買期開始時的價值。
在優惠期的最後一天,任何不是參與者的員工的累積工資扣減將被退還。僱員自願退出計劃或因任何原因終止受僱於本公司時,僱員在ESPP下的權利即告終止。
我們的薪酬和領導力發展委員會或董事會可以隨時終止或修改ESPP。增加我們根據ESPP授權的A類普通股數量的修正案和某些其他修正案需要得到我們股東的批准。計劃管理人可以根據ESPP為我們的非美國子公司的員工制定子計劃,並在適用法律允許的範圍內允許這些員工以不同的條款參加ESPP。
C.董事會慣例
本公司董事會的組成
我們的董事會目前由八名成員組成,他們都是根據我們公司章程的董事會組成規定選舉產生的。根據我們修訂和重述的公司章程,董事的任命是由我們董事會的多數成員決定的,任何股東都沒有合同權利任命董事進入董事會。
董事獨立自主
我們的董事會已經對每個董事的獨立性進行了審查。根據每名董事董事提供的有關其背景、工作及所屬公司的資料,本公司董事會已確定,Parikh先生、Salem先生、Sordello先生及Wong先生、Brown博士及Mirjahangir Fernandez女士並無任何關係妨礙其在履行董事責任時作出獨立判斷,而該等董事均為納斯達克上市準則所界定的“獨立董事”。在做出這些決定時,我們的董事會考慮了每一位非員工董事目前和以前與我們公司的關係,以及董事會認為與確定他們的獨立性相關的所有其他事實和情況,包括每一位非員工董事對我們股票的實益所有權以及“關聯方交易”中描述的交易。
董事會各委員會
我們的董事會成立了審計委員會、薪酬和領導力發展委員會以及提名和公司治理委員會。我們董事會各委員會的組成和職責如下。成員在這些委員會任職,直到他們辭職或直到我們的董事會另有決定。我們的董事會可以隨時成立它認為必要或適當的其他委員會。
審計委員會
塞勒姆先生、索德洛先生和米爾賈漢吉爾·費爾南德斯女士都是董事的非僱員,他們組成了我們的審計委員會。索德洛先生是我們審計委員會的主席。我們的董事會認定,我們的審計委員會的每一名成員都滿足納斯達克和美國證券交易委員會規章制度上市標準下的獨立性和金融知識要求。本公司董事會認定,索德洛先生具備美國證券交易委員會規則所定義的“審計委員會財務專家”資格,並符合納斯達克上市標準對財務精細化的要求。除其他事項外,我們的審計委員會負責:
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• | 批准本所獨立註冊會計師事務所進行的審計和任何非審計服務; |
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• | 審查我們的財務報表和相關披露,並審查我們的關鍵會計政策和做法; |
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• | 審查我們的內部控制政策和程序以及我們的披露控制和程序的充分性和有效性; |
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• | 監督處理有關會計、內部會計控制或審計事項的投訴的程序; |
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• | 與管理層和獨立註冊會計師事務所審查和討論我們的年度審計結果和我們公開提交的報告中的財務報表;以及 |
我們的審計委員會根據書面章程運作,滿足美國證券交易委員會和納斯達克上市標準的適用規則和規定。
薪酬和領導力發展委員會
Wong先生、帕裏克博士和布朗博士都是董事的非員工,他們組成了我們的薪酬和領導力發展委員會。布朗博士是我們薪酬和領導力發展委員會的主席。儘管納斯達克的規則沒有要求薪酬與領導力發展委員會只要我們仍是外國私人發行人就必須完全由獨立董事組成,但我們的董事會已經確定,我們的薪酬與領導力發展委員會的每一名成員都滿足納斯達克上市標準和美國證券交易委員會適用規則和法規下的獨立性要求。我們薪酬和領導力發展委員會的每一位成員也都是董事的非員工,這是根據交易所法案頒佈的第16b-3條規則定義的。除其他事項外,我們的薪酬和領導力發展委員會負責:
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• | 審查和評估我們的聯席首席執行官和其他高管的薪酬、激勵性薪酬計劃,包括具體目標和數額、股權薪酬、僱傭協議、遣散費安排和控制權協議的變更,以及任何其他福利、薪酬或安排; |
我們的薪酬和領導力發展委員會根據書面章程運作,滿足美國證券交易委員會和納斯達克上市標準的適用規則和規定。
提名和公司治理委員會
塞勒姆先生、Wong先生和米爾賈漢吉爾·費爾南德斯女士都是董事的非僱員,他們組成了提名委員會和公司治理委員會。Wong先生是我們提名和公司治理委員會的主席。我們的董事會已經確定,我們的提名和公司治理委員會的每一名成員都符合納斯達克上市標準下的獨立性要求。除其他事項外,我們的提名和公司治理委員會負責:
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• | 評估並就董事會及其委員會的組成、組織和治理提出建議;
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• | 評價和提出關於設立更多委員會或改變任務規定或解散委員會的建議; |
我們的提名和公司治理委員會根據符合納斯達克上市標準的書面章程運作。
D.員工
我們在業務上進行了重大投資,以支持未來的增長,包括大幅增加我們的全球員工基礎。截至2017年6月30日、2016年6月30日和2015年6月30日,我們分別擁有2193名、1760名和1259名員工。
E.股份所有權
有關本公司董事及高級管理人員的持股情況,請參閲“薪酬”及“大股東”。
項目7.大股東和關聯方交易
A.主要股東
下表列出了截至2017年6月30日我們股票的實益所有權信息:
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• | 我們所知的實益擁有我們任何類別流通股5%以上的個人或實體(按數量或投票權)。 |
我們是根據美國證券交易委員會的規則和規定確定實益所有權的,這些信息不一定表明實益所有權用於任何其他目的。除以下腳註所示外,我們認為,根據向我們提供的信息,下表所列個人和實體對其實益擁有的所有股份擁有獨家投票權和獨家投資權,但須遵守適用的社區財產法。
適用的所有權百分比是基於截至2017年6月30日的93,194,373股A類普通股和135,283,942股B類普通股。在計算一名人士實益擁有的股份數目及該人士的擁有百分比時,吾等將受該人士目前可行使或可於2017年6月30日起計60天內行使的購股權規限的所有股份視為已發行股份。然而,除上文所述外,就計算任何其他人士的擁有百分比而言,吾等並無將該等已發行股份視為已發行股份。
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| | 實益擁有的股份 | |
| | A類 | B類 | | 總投票權的百分比(1) |
實益擁有人姓名或名稱 | | 股票 | | % | 股票 | | % | |
5%的股東: | | | | | | | | | |
Artisan Partners Limited Partnership附屬實體(2) | | 5,151,318 |
| | 5.53 | % | - |
| | - |
| | * |
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Baillie Gifford&Co.的附屬實體(3) | | 10,110,591 |
| | 10.85 | % | - |
| | - |
| | * |
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與Janus Capital Management LLC有關聯的實體(4) | | 6,919,163 |
| | 7.42 | % | - |
| | - |
| | * |
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T.Rowe Price Associates,Inc.的附屬實體(5) | | 15,506,893 |
| | 16.64 | % | - |
| | - |
| | 1.07% |
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| | | | | | | | | |
董事及行政人員: | | | | | | | | | |
邁克爾·坎農-布魯克斯(6) | | - |
| | - |
| 66,890,721 |
| | 49.44 | % | | 46.26 | % |
斯科特·法誇爾(7) | | - |
| | - |
| 66,890,721 |
| | 49.44 | % | | 46.26 | % |
傑伊·西蒙斯(8) | | 1,500,000 |
| | 1.59 | % | 853,271 |
| | * |
| | * |
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默裏·德莫(9) | | 270,021 |
| | * |
| - |
| | - |
| | * |
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湯姆·肯尼迪(10歲) | | 343,110 |
| | * |
| - |
| | - |
| | * |
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斯里·維斯瓦納特(11歲) | | 83,570 |
| | * |
| - |
| | - |
| | * |
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海倫·羅素 | | - |
| | - |
| - |
| | - |
| | - |
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肖娜·布朗(12歲) | | 18,607 |
| | * |
| - |
| | - |
| | * |
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道格拉斯·J·伯格姆(13歲) | | 410,985 |
| | * |
| - |
| | - |
| | * |
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希瑟·米爾賈漢吉爾·費爾南德斯(14歲) | | 4,359 |
| | * |
| - |
| | - |
| | * |
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Jay Parikh(15歲) | | 212,007 |
| | * |
| - |
| | - |
| | * |
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恩裏克·塞勒姆(16歲) | | 157,840 |
| | * |
| - |
| | - |
| | * |
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史蒂文·索德洛(17歲) | | 18,607 |
| | * |
| - |
| | - |
| | * |
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理查德·P·Wong(18歲) | | 172,217 |
| | * |
| - |
| | - |
| | * |
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全體董事及行政人員(14人)(19人) | | 3,191,323 |
| | 3.38 | % | 134,634,713 |
| | 99.14 | % | | 93.33 | % |
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*代表實益所有權低於1%
(1)總投票權百分比是指A類普通股和B類普通股作為一個單一類別的所有股份的投票權。A類普通股持有者每股有一票投票權,B類普通股持有者每股有10票投票權。
(2)基於Artisan Partners Limited Partnership(“Artisan”)、Artisan Investments GP LLC、Artisan Partners Holdings LP和Artisan Partners Asset Management Inc.於2017年2月3日提交給美國證券交易委員會的附表13G中報告的信息。在實益擁有的A類普通股中,Artisan、Artisan Investments GP LLC、Artisan Partners Holdings LP和Artisan Partners Asset Management Inc.各自報告説,它對5,151,318股分享了處置權,對4,583,788股分享了投票權。Artisan的附屬實體列出了他們的地址:威斯康星州密爾沃基東威斯康星大道875號Suite800,威斯康星州53202。
(3)基於貝利·吉福德公司(以下簡稱貝利·吉福德)於2017年1月20日向美國證券交易委員會提交的附表13G報告信息。在實益擁有的A類普通股中,Baillie Gifford報告説,它對10,110,591股擁有唯一處置權,對5,364,747股擁有唯一投票權。Baillie Gifford列出了他們的地址:Calton Square,1 Greenside Row,Edinburgh EH1 3AN,Scotland,UK。
(4)基於Janus Capital Management LLC報告的信息。2017年2月13日,傑納斯資本和傑納斯企業基金於2017年2月13日向美國證券交易委員會提交了13G申請。在實益擁有的A類普通股中,Janus Capital報告稱,它對6,919,163股擁有唯一處置權和唯一投票權。在實益擁有的A類普通股中,Janus Enterprise Fund報告稱,它對4,910,276股擁有唯一處置權和唯一投票權。Janus Capital的附屬實體列出了他們的地址,科羅拉多州丹佛市底特律街151號,郵編80206。
(5)基於T.Rowe Price Associates,Inc.(以下簡稱T.Rowe Price)、T.Rowe Price Midid-Cap Growth Fund,Inc.和T.Rowe Price New Horizons Fund,Inc.於2017年6月9日向美國證券交易委員會提交的附表13G報告的信息。在實益擁有的A類普通股中,T.Rowe Price報告説,它對15,506,983股擁有唯一處置權,對4,273,829股擁有唯一投票權。在實益擁有的A類普通股中,T.Rowe Price Mid-Cap Growth Fund,Inc.報告説,它對3,500,00股擁有唯一投票權。在實益擁有的A類普通股中,T.Rowe Price New Horizons Fund,Inc.報告説,它對4,560,268股擁有唯一投票權。T.Rowe Price的附屬實體列出了他們的地址,馬裏蘭州巴爾的摩普拉特街100號,郵編21202。
(6)包括(I)12,442,231股由Cannon-Brookes先生登記在冊的B類普通股及(Ii)54,448,490股由Grokco Pty Ltd作為Grok Trust受託人登記持有的B類普通股。
(7)包括(I)12,442,231股由Farquhar先生登記在冊的B類普通股及(Ii)54,448,490股由Skip Enterprises Pty Limited作為Farquhar家族信託受託人登記持有的B類普通股。
(8)包括(I)由Simons先生登記持有的233,000股B類普通股,(Ii)Jay Norman Simons 2013年金信託登記持有的100,000股B類普通股,其中Simons先生擁有投票權及處分權,(Iii)500,000股由Simons先生登記持有的A類普通股,(Iv)520,271股受可於2017年6月30日起60天內行使的未行使購股權規限的B類普通股及(V)1,000,000股受可於2017年6月30日起60天內行使的已行使購股權規限的A類普通股。
(9)由Demo先生登記持有的270,021股A類普通股組成。
(10)由(I)146,755股肯尼迪先生登記在案的A類普通股及(Ii)196,355股A類普通股組成,但須受可於2017年6月30日起計60天內行使的已行使購股權規限。
(11)由Viswanath先生記錄持有的83,750股A類普通股組成。
(12)由(I)布朗博士登記持有的17,738股A類普通股和(Ii)在2017年6月30日起60天內歸屬的869股RSU組成。
(13)由道格拉斯·J·伯格姆可撤銷信託基金於2007年1月5日登記在冊的410,985股A類普通股組成。伯古姆於2016年12月辭去了董事非僱員的職務。
(14)包括(I)費爾南德斯女士登記持有的3,490股A類普通股和(Ii)在2017年6月30日起60天內歸屬的869股RSU。
(15)由Parikh先生作為Jay和Dhivya Parikh可撤銷信託受託人登記持有的212,007股A類普通股。
(16)由塞勒姆先生登記持有的157,840股A類普通股組成。
(17)由(I)索德洛先生登記持有的17,738股A類普通股及(Ii)於2017年6月30日起計60天內歸屬的869股A類普通股。
(18)由Wong先生登記持有的172,217股A類普通股組成。
(19)包括(I)1,992,361股A類普通股,(Ii)134,114,442股B類普通股,(Iii)可於2017年6月30日起60天內行使的購買1,196,355股A類普通股的期權,(Iv)可於2017年6月30日起60天內行使的購買520,271股B類普通股的期權,及(V)於2017年6月30日起60天內歸屬的2,607股RSU。
我們的兩個主要股東Michael Cannon-Brookes和Scott Farquhar持有我們大部分已發行的B類普通股。
我們不知道有任何安排可能會在隨後的日期導致我們公司控制權的變更。
截至2017年6月30日,我們約40.8%的流通股由美國的一名紀錄保持者持有。
截至2016年6月30日,Accel Partners的附屬實體持有我們已發行普通股的5.13%。截至2017年6月30日,與Accel Partners關聯的實體持有的普通股不再超過我們已發行普通股的5%。
B.關聯方交易
除下文所述外,自二零一六年七月一日以來,吾等、吾等任何董事、行政人員、聯營公司、持有任何類別有投票權證券超過5%的持有人、或任何聯屬公司或任何前述人士的直系親屬曾經或將會擁有直接或間接重大利益的交易,概無發生。
RSU
在截至2017年6月30日的財年中,我們向我們的非僱員董事和某些高管授予了RSU。
賠償協議
我們已經與我們的董事和高管簽訂了賠償協議,以在適用法律允許的最大程度上對他們進行賠償。這些協議賠償這些個人在執行或履行職責時因董事而產生的某些成本、費用、損失、債務、損害和開支。這些協議不保障我們的董事不承擔這些個人因其所屬公司與董事有關的任何疏忽、過失、失職或失信行為而承擔的任何責任,而根據公司法,這些疏忽、過失、失職或失信行為將被宣佈無效。
我們已取得保險單,在保單的限制下,為我們的董事及行政總裁提供保險,以防止因違反受信責任或作為董事或行政總裁的其他不法行為(包括與公共證券事宜有關的索賠)而產生的損失,以及承保吾等根據吾等的賠償義務或其他法律事宜而可能向此等董事及行政總裁支付的款項。
我們的某些非僱員董事可能會通過他們與僱主的關係,就他們作為我們董事會成員所產生的某些責任獲得保險和/或賠償。
就董事、行政人員或根據前述條文控制吾等之人士可就證券法下所產生之責任作出彌償時,我們已獲告知,美國證券交易委員會認為此等彌償違反證券法所表達之公共政策,因此不可強制執行。
註冊協議
2010年7月,我們的前身Atlassian Corporation Pty Ltd.與我們已發行股本的某些持有人簽訂了註冊協議,其中包括Michael Cannon-Brookes、Scott Farquhar和Accel Partners的關聯實體,截至2016年6月30日,Accel Partners是我們已發行股本的5%以上的實益持有人。截至2017年6月30日,我們A類普通股和B類普通股的某些持有人,包括我們的創始人,有權根據證券法享有與其股票登記相關的權利。
亞特蘭大基金會
由Atlassian Corporation Pty於2008年成立的Atlassian基金會。有限公司,我們的間接全資子公司之一,致力於幫助讓世界變得更美好。亞特蘭西亞基金會致力於一系列不同的項目,包括閲讀空間、柬埔寨兒童信託基金、澳大利亞社會風險投資公司、澳大利亞保護志願者組織和人類家園等。我們將大約1%的年利潤和與我們的本地產品入門許可證相關的所有收入貢獻給Atlassian基金會。我們向亞特蘭大號捐贈了210萬美元、150萬美元和130萬美元
分別於2017財年、2016財年和2015財年成立。此外,自Atlassian基金會成立以來,我們免費向Atlassian基金會的員工提供某些資源,如辦公空間和工資。
LinkedIn
2017財年,我們在正常業務過程中從LinkedIn Corporation購買了大約80萬美元的服務,用於招聘目的。我們的董事會成員之一史蒂文·索德洛是LinkedIn的首席財務官。Atlassian和LinkedIn之間的關係不是索德洛協商的,而是在保持距離的基礎上進行的。索德洛先生在上述關係中沒有實質性利益。
某些關係
我們不時地與與我們的董事、高管、大股東或他們的直系親屬有關聯的其他公司進行某些交易。吾等相信,所有此等安排乃於正常業務過程中訂立,並以公平原則進行,對該等董事、行政人員或主要股東並不構成重大利益。
關聯方交易的政策和程序
審核委員會主要負責審核及批准或不批准關聯方交易,該等交易為吾等與關聯人之間的交易,而吾等或關聯人在該等交易中擁有或將擁有直接或間接重大利益。就本政策而言,關連人士將被定義為董事、高管、董事的代名人或自最近完成年度開始以來持有董事普通股超過5%的實益擁有人,及其直系親屬。我們的審計委員會章程規定,審計委員會應審查和批准或不批准任何關聯方交易。
C.專家和律師的利益
不適用。
項目8.財務信息
A.合併報表和其他財務信息
見“項目18.財務報表”。
法律訴訟
我們不是任何實質性法律程序的一方。在正常業務過程中,我們可能會不時受到法律程序和索賠的影響。
股利政策
雖然我們歷史上支付的股息有限,但我們現在或未來沒有任何計劃為我們的股票支付股息。未來關於宣佈和支付股息(如果有的話)的任何決定將由我們的董事會酌情決定,並將取決於當時的現有條件,包括我們的財務狀況、經營業績、合同限制、資本要求、業務前景和我們的董事會可能認為相關的其他因素。
B.重大變化
自我們的經審計綜合財務報表納入本年度報告之日起,我們並未經歷任何重大變化。
項目9.報價和清單
A.優惠和上市詳情
我們的A類普通股在納斯達克上交易,代碼是“團隊”。下表列出了納斯達克上報告的每股A類普通股的最高和最低銷售價格(美元):
|
| | | | | | |
| | 高 | | 低 |
年度高點和低點 | | | | |
2016財年(自2015年12月10日起) | | 31.46 |
| | 16.92 |
|
2017財年 | | 37.90 |
| | 23.80 |
|
季度高點和低點 | | | | |
2016財年第二季度(從2015年12月10日開始) | | 31.46 |
| | 26.11 |
|
2016財年第三季度 | | 29.03 |
| | 16.92 |
|
2016財年第四季度 | | 26.84 |
| | 20.51 |
|
2017財年第一季度 | | 35.16 |
| | 25.22 |
|
2017財年第二季度 | | 30.00 |
| | 23.80 |
|
2017財年第三季度 | | 30.24 |
| | 24.20 |
|
2017財年第四季度 | | 37.90 |
| | 29.56 |
|
月度高點和低點 | | | | |
2017年1月 | | 28.69 |
| | 24.20 |
|
2017年2月 | | 30.24 |
| | 27.33 |
|
2017年3月 | | 30.00 |
| | 28.25 |
|
2017年4月 | | 34.97 |
| | 29.56 |
|
May 2017 | | 37.42 |
| | 32.84 |
|
2017年6月 | | 37.90 |
| | 32.58 |
|
B.配送計劃
不適用。
C.市場
我們的A類普通股在納斯達克上的交易代碼是“團隊”。
D.出售股東
不適用。
E.稀釋
不適用。
F.發行債券的費用
不適用。
項目10.補充信息
A.股本
不適用。
B.組織備忘錄和章程
本節要求的信息,包括我們的組織章程的某些關鍵條款的摘要,在2015年12月7日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊聲明中列出,並通過引用併入本文。
C.材料合同
除在正常業務過程中及本年報“第4項.本公司資料”、“第5項.營運及財務回顧及展望”或本年報其他部分所述外,吾等並無訂立任何重大合約。
D.外匯管制
除了適用的税收、反洗錢和反恐融資法律法規以及可能不時生效的某些經濟制裁外,目前還沒有英國法律法規或我們的公司章程中的任何條款,從總體上阻止資本進出口或向非英國居民的證券持有者支付股息、利息和其他付款。
E.徵税
重要的英國税務考慮因素
以下意見以英國現行税法及截至本年度報告日期的英國税務及海關總署(“HMRC”)慣例(可能對英國税務及海關總署不具約束力)為依據,兩者可能會有所更改,並可能有追溯力。該等指引旨在作為一般指引,只適用於我們的股東居民,以及就個人而言,為税務目的而以英國為居所,而“分年”待遇並不適用於該等人士(除非明確提及非英國居民的待遇),他們持有A類普通股作為一項投資,併為該等股份的絕對實益擁有人。討論並未涉及與投資A類普通股有關的所有可能的税收後果。某些類別的股東,包括從事某些金融活動的股東、受特定税制約束或受益於某些寬免或豁免的股東、與吾等有關連的股東、擁有(或被視為擁有)5%或以上股份及/或投票權(單獨或連同關連人士)的股東,以及A類普通股為僱傭相關證券的股東,可能須遵守特別規則,本摘要並不適用於該等股東,本披露所作的任何一般性陳述均不考慮該等股東的情況。本摘要不涉及遺產税的任何考慮因素。
本摘要僅供一般參考,不打算也不應被視為對任何特定投資者的法律或税務建議。它沒有解決所有可能與特定投資者的特定情況或根據英國税法受到特殊待遇的投資者相關的税收考慮因素。尤其是:
股息的課税
在支付股息時,我們將不會被要求在來源上因英國税收而扣留金額。
個人
英國居民和户籍持有人不必為2017/2018納税年度收到的第一個5,000 GB股息收入繳税(“股息津貼”)。然而,超過股息免税額的任何股息將按基本税率級別內的股息收入7.5%、較高税率級別內的股息收入32.5%和額外税率級別內的股息收入38.1%的税率徵税。在2017年春季預算中,英國政府宣佈打算將從2018年4月6日起收到的股息的股息免税額從5000 GB降至2000 GB。
公司股東
雖然在公司税範圍內的股東將嚴格遵守我們支付的股息的公司税(受針對這類“小”公司的股東的特別規則的約束),但一般來説,此類股息將屬於免税類別,不需要繳納公司税(前提是滿足某些條件和反避税規則)。然而,每個股東的立場將取決於他們自己的個人情況,在徵收公司税的股東應該諮詢他們自己的專業顧問。
非居民
根據當地法律,居住在英國以外的股東也可能需要對股息收入繳納外國税。出於税務目的而不是在英國居住的股東應就從我們獲得的股息的納税義務獲得他們自己的税務建議。
處置A類普通股的資本利得税
英國股東
在英國居住的股東,以及暫時非居民並於某一時間內恢復在英國居住的個人股東,可視乎他們的情況及是否獲得豁免或寬免(包括個人的年度豁免金額及公司股東的指數化免税額),就出售或以其他方式出售(或當作出售)A類普通股所產生的收益的應課税收益繳納聯合王國税項。
非英國股東
非英國居民股東的個人持有人在出售其A類普通股時變現的應課税收益將無須繳納英國資本利得税,除非該股東通過股份歸屬的英國分支機構或代理在英國從事(無論是單獨或合夥經營)貿易、專業或職業。在此情況下,該等股東可視乎其個別情況,就出售其股份所產生的應課税收益向英國徵收資本利得税。
非聯合王國居民股東的股份公司持有人,除非通過股份歸屬的常設機構在聯合王國進行交易,否則將不需要為出售其股份而變現的應課税收益繳納英國公司税。在這種情況下,該股東出售股份可能會產生應計税收益或聯合王國公司税所允許的虧損。
印花税及印花税儲備税(SDRT)
本部分標題為“印花税及印花税儲備税”的陳述,旨在為英國目前的印花税及印花税儲備税情況提供一般指引。以下討論涉及居住在任何地方的股東,但投資者應注意,某些類別的人士無須繳付印花税或特別印花税,而其他類別的人士則可能須繳交較高税率,或根據1986年印花税儲備税規例,雖然並非主要負責繳税,但可能須通知及交代特別印花税。
一般信息
但存託憑證制度和結算服務除外(下文概述的特別規則對其適用):
(I)本公司以登記形式發行A類普通股將不會產生印花税或特別提款權。
(Ii)轉讓A類普通股的協議通常會向SDRT收取轉讓代價金額或價值的0.5%的費用。一般情況下,特別提款權由買方支付。
(Iii)轉讓A類普通股的票據一般須按轉讓代價的0.5%徵收印花税(四捨五入至下一個GB 5)。購買者通常支付印花税。
(Iv)如完成轉讓協議的加蓋適當印花的轉讓書是在協議訂立之日起六年內(或如協議是有條件的,則為協議成為無條件之日起六年內)出具,則已支付的任何SDRT一般須予償還,通常連利息一併償還,而任何尚未支付的SDRT費用則予以取消。
存託憑證系統和結算服務
英國本地法律規定,如A類普通股是發行或轉讓予存託收據系統或結算服務機構(或其代名人或代理人),則可繳付特別印花税(如屬發行股份)及印花税或特別印花税(如屬股份轉讓),大致上以代價金額或價值(或在某些情況下,股份價值)的1.5%的較高税率(就印花税而言,向上舍入至最接近的GB 5)。一般來説,這種存託憑證系統或清算服務內的轉賬此後不需要繳納印花税或特別提款權,前提是(就清算服務而言)沒有根據1986年《金融法》第97A條作出選擇(關於這一點,見下文)。
然而,在歐洲法院在C-569/07滙豐控股案、Vidacos Nominees Limited訴英國税務海關專員一案以及第一級税務法庭在滙豐控股和紐約梅隆銀行公司訴英國税務海關專員一案中做出裁決後,HMRC已確認,當新股發行給結算服務機構(據我們理解,如存託憑證系統)或存託憑證系統時,不再需要支付1.5%的SDRT。
HMRC仍認為,如A類普通股轉讓(A)予其業務為或包括提供結算服務的人士或其代名人或代理人,或(B)轉讓予其業務為發行存託憑證或包括髮行存託憑證的人士、或其代名人或代理人,則印花税或特別提款税一般須按給予代價的金額或價值的1.5%或在某些情況下A類普通股的價值的較高税率支付。
如果結算服務機構已根據1986年《金融法》第97A(1)條作出並維持一項選擇,則轉讓給結算服務機構或其代名人或代理人的1.5%手續費除外,該條款已獲HMRC批准,並適用於A類普通股。在該等情況下,於任何將A類普通股轉移至該賬户及於該賬户內轉讓該等A類普通股的後續協議時,將按轉讓應付代價金額或價值的0.5%的比率計提特別提款權。據我們理解,DTC並未根據1986年《金融法》第97A(1)條作出選擇,因此,轉讓或協議轉讓在DTC設施內以賬簿記賬(即電子)形式持有的股份不應繳納英國印花税或特別提款權税。
因向結算服務或存託憑證系統的轉賬或在此種服務內的轉賬而產生的印花税或特別提款税的任何責任,將嚴格由清算服務或存託憑證系統運營商或其指定人(視具體情況而定)負責,但實際上將由清算服務或存託憑證系統的參與者支付。
針對美國持有者的某些重大美國聯邦所得税考慮因素
以下是與美國持有者(定義如下)收購、擁有和處置A類普通股有關的某些重大美國聯邦所得税考慮事項的摘要。本摘要僅針對持有A類普通股作為美國聯邦所得税資本資產的美國持有者的美國聯邦所得税考慮因素。本摘要並不涉及可能與特定美國持有人相關的所有美國聯邦所得税事宜。本摘要不涉及適用於可能受特別税收規則約束的A類普通股持有者的税收考慮因素,包括但不限於:
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• | 證券、貨幣、商品或名義主力合同的經紀商、交易商或交易商;
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• | 免税實體或組織,包括《守則》第408節或第408A節(定義見下文)分別界定的“個人退休賬户”或“個人退休賬户”;
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• | 持有A類普通股作為“套期保值”、“整合”或“轉換”交易的一部分,或作為美國聯邦所得税的“跨境”頭寸的人;
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• | 合夥企業(包括美國聯邦所得税中歸類為合夥企業的實體)或其他傳遞實體,或將通過此類實體持有A類普通股的個人;
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• | 直接、間接或通過歸屬擁有A類普通股投票權或價值10%以上的持有人;
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• | 持有美元以外的用於美國聯邦所得税目的的“功能貨幣”。 |
此外,本摘要不涉及美國聯邦遺產、贈與或替代最低税額的考慮因素,也不涉及A類普通股的收購、所有權和處置的任何美國州、地方或非美國的税收考慮因素。
本説明基於1986年修訂的《美國國税法》、現行的、擬議的和根據該法規頒佈的臨時美國財政部法規及其行政和司法解釋。所有上述事項均可能會有所改變,而這些改變可能追溯適用,以及不同的解釋,所有這些都可能影響下文所述的税務考慮因素。不能保證美國國税局(“IRS”)不會對收購、擁有和處置A類普通股的税收後果採取相反或不同的立場,也不能保證這種立場不會持續下去。持股人應就收購、擁有和處置A類普通股在其特定情況下的美國聯邦、州、地方和非美國税收後果諮詢他們自己的税務顧問。
就本摘要而言,“美國持有人”是A類普通股的實益擁有人,就美國聯邦所得税而言,A類普通股是(或被視為):
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• | 為美國聯邦所得税目的而被視為公司的公司或其他實體,在美國、其任何州或哥倫比亞特區的法律內或根據其法律創建或組織的; |
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• | 其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產,無論其來源如何;或 |
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• | 信託,如果美國境內的法院能夠對其管理行使主要監督,並且一名或多名美國人有權控制此類信託的所有實質性決定,或根據適用的美國財政部法規進行有效選舉,將其視為美國人。 |
如果合夥企業(或在美國聯邦所得税方面被視為合夥企業的任何其他實體)持有A類普通股,與投資A類普通股有關的美國聯邦所得税後果將部分取決於合夥人的地位和合夥企業的活動。此類合夥人或合夥企業應就在其特定情況下收購、擁有和處置A類普通股的美國聯邦所得税考慮事項諮詢其税務顧問。
如下所示,此討論受制於適用於“被動型外國投資公司”(“PFIC”)的美國聯邦所得税規則。
分配
雖然我們目前不打算派發股息,但根據下文“被動外國投資公司注意事項”中的討論,美國股東實際或建設性地收到的A類普通股的任何分派(扣除任何預扣外國預扣税額之前)的總額,將作為股息向美國股東徵税,按美國聯邦所得税原則確定的美國股東在我們當前和累計收益和利潤中的比例徵税。超過收益和利潤的分配將對美國持有者免税,範圍為美國持有者在A類普通股中調整後的税基,並將適用於並減少該分派。超過收益和利潤的分配以及這種調整後的納税基礎通常將作為長期或短期資本利得對美國股東徵税,具體取決於美國股東在收到此類分配時是否持有A類普通股超過一年。然而,由於我們不根據美國聯邦所得税原則計算我們的收入和利潤,預計任何分配都將報告為股息,即使該分配否則將被視為免税資本回報或根據上述規則被視為資本收益。
如果我們是“合格外國公司”並且滿足某些其他要求(如下所述),非公司美國持股人有資格享受適用於長期資本收益(即出售持有一年以上資本資產的收益)的A類普通股股息的優惠税率,適用於合格股息收入(如下所述)。非美國公司(在支付股息的課税年度或上一課税年度被分類為PFIC的公司除外)一般將被視為合格外國公司(A)如果它有資格享受與美國的全面税收條約的好處,而美國財政部長認為該條約就本條款而言是令人滿意的,並且包括信息交換條款,或(B)就其支付的A類普通股的任何股息而言,該A類普通股隨時可以在美國的既定證券市場上交易。我們預計A類普通股將在納斯達克全球精選市場上市,這是美國一個成熟的證券市場,我們預計A類普通股將隨時在納斯達克全球精選市場交易。然而,不能保證A類普通股在未來幾年會被認為可以在美國成熟的證券市場上隨時交易。根據下文“被動外國投資公司考慮事項”中的討論,此類股息一般將是美國個人持有者手中的“合格股息收入”,前提是持有期要求(超過60天的所有權,不受損失風險的保護, 在除息日期前60天開始的121天期間)和某些其他要求得到滿足。這些股息將沒有資格享受通常允許美國公司股東獲得的股息扣除。
一般來説,以外幣支付給美國持有者的分派金額將是根據美國持有者收到分派當天的現貨匯率計算的外幣美元價值,無論當時該外幣是否兑換成美元。美國持有者在隨後將外幣兑換成美元時實現的任何外幣收益或損失都將是美國的普通收入或損失。如果收到的外幣股息在收到當天兑換成美元,美國持有者不應被要求確認股息的外幣收益或損失。
A類普通股的出售、交換或其他應税處置
在出售、交換或其他應税處置A類普通股時,美國持有者一般將確認美國聯邦所得税的收益或損失,其金額等於出售或交換所實現的金額的美元價值與這些A類普通股的美國持有者的納税基礎之間的差額。根據下文“被動型外國投資公司考慮事項”中的討論,這種收益或損失通常是資本收益或損失。A類普通股的調整税基一般將等於該A類普通股的成本。非公司美國持有人出售、交換或以其他方式處置A類普通股所獲得的資本收益,如果非公司美國持有人在出售、交換或以其他方式處置A類普通股時確定的持有期超過一年(即,此類收益是長期應税收益),則一般有資格享受適用於資本利得的優惠税率。出於美國聯邦所得税的目的,資本損失的扣除額受到該準則的限制。就外國税收抵免限制而言,美國持有者一般確認的任何此類損益將被視為美國來源的收入或損失。
對於現金收付制納税人,支付或收到的外幣單位在購買或出售結算日按即期匯率換算成美元。在這種情況下,交易日期和結算日期之間的匯率波動不會產生外幣匯兑收益或損失。然而,權責發生制納税人在購買和出售在既定證券市場交易的A類普通股時,可以選擇與現金制納税人相同的待遇,前提是這種選擇每年都適用。未經美國國税局同意,不得更改此類選舉。對於沒有做出這種選擇的權責發生制納税人,支付或收到的外幣單位在購買或出售的交易日按即期匯率換算為美元。這種權責發生制納税人可根據交易日和結算日之間的匯率波動確認匯兑損益。美國持有者意識到的任何外幣收益或損失都將是來自美國的普通收入或損失。
淨投資所得税
作為個人、遺產或信託基金的某些美國持有者可能要對其全部或部分“淨投資收入”徵收3.8%的税,其中可能包括其全部或部分股息收入和出售A類普通股的淨收益。每一位個人、遺產或信託的美國持有者都被敦促就投資於A類普通股的收入和收益是否適用於淨投資所得税諮詢其税務顧問。
被動型外商投資公司應注意的問題
如果我們在任何納税年度被歸類為PFIC,美國持有者將受到特殊規則的約束,這些規則通常旨在減少或消除美國持有者投資於一家不按當前基礎分配其所有收益的非美國公司可能獲得的任何美國聯邦所得税延期帶來的好處。
在美國境外成立的公司通常在任何課税年度被歸類為美國聯邦所得税公司,在該納税年度內,在對其子公司的收入和資產應用某些檢查規則後,以下任一項:(I)至少75%的總收入是“被動收入”,或(Ii)至少50%的總資產總額的平均季度價值(假設我們在測試年度不是受控制的外國公司,可歸因於產生“被動收入”的資產或為產生“被動收入”而持有的資產。
我們不相信我們是PFIC,我們也不期望成為PFIC。然而,我們在任何課税年度的地位將視乎我們每年的資產、收入和活動而定,由於這是在每個課税年度結束後每年作出的事實決定,因此不能保證我們在本課税年度或未來任何課税年度不會被視為PFIC。如果我們在任何課税年度是PFIC,而應税美國持有人持有我們的A類普通股,則該美國持有人一般將對出售或交換我們A類普通股所確認的任何收益以及被視為“超額分配”的任何股息按普通所得税率徵税,而通常適用於少繳税款的利息費用應適用於任何應繳税款。
如果我們決心成為PFIC,美國持有者可能會做出某些選擇,減輕PFIC地位帶來的一些不利後果,並導致對A類普通股的替代待遇。這類選舉包括“按市值計價”選舉、“視為出售”選舉和“合資格選舉基金”選舉。我們可能能夠也可能無法提供進行任何此類選舉所需的信息,因此美國持有者不應假設他們將獲得任何特定的選舉。
如果我們被確定為PFIC,本節中描述的針對美國持有者的一般税收待遇將適用於美國持有者對我們的任何子公司的間接分配和收益,這些子公司也可能被確定為PFIC。
如果美國持有人在我們是PFIC的任何納税年度內擁有A類普通股,美國持有人通常將被要求提交關於該公司的IRS Form 8621(被動型外國投資公司或合格選舉基金股東的信息申報單),通常包括美國持有人該年度的聯邦所得税申報單。如果我們公司在特定的納税年度是PFIC,那麼您應該就您的年度申報要求諮詢您的税務顧問。
與PFIC相關的美國聯邦所得税規則很複雜。我們敦促潛在的美國投資者就A類普通股的收購、所有權和處置諮詢他們自己的税務顧問
投資於私人股本投資公司對他們的影響、對A類普通股的任何選擇以及與A類普通股的收購、所有權和處置有關的美國國税局的信息報告義務。
備份扣繳和信息報告
美國持有者一般將遵守有關A類普通股的股息以及出售、交換或處置在美國境內或通過與美國有關的金融中介支付的A類普通股的收益的信息報告要求,除非美國持有者是“豁免接受者”。此外,除非美國持有者提供納税人識別號和正式簽署的美國國税局W-9表格或以其他方式確立豁免,否則美國持有者可能需要對此類付款進行後備扣繳。備用預扣不是附加税,任何備用預扣的金額將被允許作為美國持有者的美國聯邦所得税債務的抵免,並可能使該持有者有權獲得退款,前提是所需信息及時提供給美國國税局。
關於支付A類普通股的某些報告規定
支付超過10萬美元購買A類普通股的美國持有者通常可能被要求提交IRS表格926,報告A類普通股的支付情況。不遵守規定的美國持有者可能會受到鉅額處罰。每個美國持有者都應該就提交IRS表格926的可能義務諮詢自己的税務顧問。
境外資產申報
某些作為個人的美國持有者被要求報告與A類普通股的權益有關的信息,但某些例外情況除外(包括美國金融機構持有的股票的例外情況),方法是將IRS Form 8938(指定外國金融資產報表)與其聯邦所得税申報單一起提交。敦促美國持有者就其A類普通股的所有權和處置的信息報告義務諮詢他們的税務顧問。
F.股息和支付代理人
不適用。
G.專家的發言
不適用。
H.展出的文件
我們必須遵守《交易法》的信息要求。根據這些要求,我們作為外國私人發行人向美國證券交易委員會提交報告和提供其他信息。這些材料,包括本報告及其展品,可以在美國證券交易委員會的公共資料室查閲和複印,地址為華盛頓特區20549號華盛頓特區20549室。美國證券交易委員會還設有一個網站www.sec.gov,其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的註冊者的報告和其他信息。這份報告以及我們提交給美國證券交易委員會的其他一些信息都可以通過這個網站訪問。此外,有關我們的信息可在我們的網站上獲得:www.atlassian.com。
一、附屬信息
不適用。
項目11.關於市場風險的定量和定性披露
外幣兑換風險
由於外幣匯率的變化,我們的經營業績和現金流會受到波動的影響。我們所有的銷售合同都是以美元計價的,我們的運營費用是
通常以我們業務所在國家的當地貨幣計價。我們的大部分費用都發生在澳大利亞和美國。
自二零一六年七月一日起,我們訂立衍生工具交易,以管理本集團在日常業務運作中出現的若干外匯兑換風險。
我們與選定的金融機構簽訂總的淨額結算協議,以降低我們的信用風險,並與幾個交易對手簽訂合同,以降低我們與任何一個交易對手的集中風險。目前,我們對交易對手信用風險的敞口並不大。我們不要求,也不要求我們提供任何與我們的外幣衍生品有關的抵押品。
我們簽訂外匯遠期合約的目的是為了減輕與以澳元計價的收入成本和運營費用相關的某些貨幣風險。這些外匯遠期合約被指定為現金流對衝。我們的政策是進行現金流對衝,以對衝長達18個月的收入和運營費用成本。
我們亦訂立遠期外匯合約,以對衝某些外幣的部分貨幣資產和負債,以減低該等外幣因匯率變動而受到不利影響的風險。這些合約對衝以非功能性貨幣計價的貨幣資產和負債,不會因匯率變動而使我們面臨重大資產負債表風險,因為這些衍生品的損益旨在抵消被對衝的貨幣資產和負債的損益。
截至2017年6月30日,所有外匯遠期合約的總公允價值為330萬美元,其中包括名義上相當於1.467億美元的澳元。
截至2017年6月30日,對我們的對衝投資組合進行的敏感性分析表明,假設美元兑適用於我們業務的其他貨幣升值10%,我們外幣合同的公允價值將減少1130萬美元。假設美元對其他貨幣貶值10%,我們的外幣合同的公允價值將增加1130萬美元。
截至2016年6月30日,我們尚未進行衍生品或對衝交易。因此,2016年6月30日進行的敏感性分析反映了外匯兑換風險對我們税前運營業績的潛在風險敞口。在截至2016年6月30日的財年中,假設美元對適用於我們業務的其他貨幣升值10%,將對我們的税前運營業績產生1300萬美元的積極影響,而美元對其他貨幣的疲軟將對我們的税前運營業績產生1300萬美元的負面影響。
利率風險
截至2017年6月30日,我們擁有總計2.44億美元的現金和現金等價物,以及總計3.055億美元的短期投資。這些投資主要包括對貨幣市場基金、定期存款、商業票據、公司債券、政府證券和其他信用評級至少為A-或更高的債務證券的投資。我們的投資活動的主要目標是保本,我們不會為交易或投機目的而進行投資。
由於利率的變化,我們的現金等價物和投資組合受到市場風險的影響。由於利率上升,固定利率證券的市值可能會受到不利影響。部分由於這些因素,我們未來的投資收入可能會因為利率的變化而低於預期,或者如果我們被迫出售因利率變化而導致市值下降的證券,我們可能會遭受本金損失。然而,由於我們通過其他全面收益按公允價值對我們的投資進行分類,除非此類證券在到期前出售,否則不會因利率變化而確認收益或虧損,或者公允價值下降被確定為非臨時性的。
假設在2017年6月30日加息100個基點,可能會導致我們投資的市值減少200萬美元。這一估計是基於一個敏感模型,該模型衡量了利率發生變化時的市值變化。由利率變動引起的投資證券價值波動(賬面價值的收益或損失)記錄在其他全面收益中,只有當我們出售標的證券時才能實現。
假設2016年6月30日利率變化100個基點,將導致我們投資的市值減少360萬美元。
有關我們所面對的市場風險、信貸風險和流動資金風險,以及我們的整體財務風險管理方法的進一步詳情,請參閲綜合財務報表附註5“財務風險管理”。
第12項.股權證券以外的證券的説明
不適用。
第II部
項目13.拖欠股息和拖欠股息
沒有。
項目14.對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改
沒有。
項目15.控制和程序
披露控制和程序
我們的聯席首席執行官和首席財務官在評估截至2017年6月30日我們的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)條所定義)的有效性後,得出結論,截至該日期,我們的披露控制和程序是有效的,並確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息被累積並傳達給我們的管理層,包括我們的聯席首席執行官和我們的首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定,並進行記錄、處理、在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內彙總上報。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制,如《交易法》第13a-15(F)條所定義。我們的管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架》框架(2013年框架)對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估。我們對財務報告的內部控制包括政策和程序,這些政策和程序為財務報告的可靠性提供合理保證,並根據國際財務報告準則為外部報告目的編制財務報表。根據這項評估,管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制自2017年6月30日起有效。我們的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所已經發布了一份關於我們財務報告內部控制的審計報告,該報告載於本年度報告(Form 20-F)第三部分第18項。
財務報告內部控制的變化
於截至2017年6月30日止年度內,根據交易所法案第13a-15(D)及15d-15(D)條所要求的評估,我們對財務報告的內部控制並無發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的改變。
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估披露控制和程序以及財務報告的內部控制時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外,財務報告的披露控制和程序以及內部控制的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時運用其判斷。
第16項。[已保留]
項目16A。審計委員會財務專家
本公司董事會認為,史蒂文·索德洛先生是獨立的,符合交易所法案第10A-3條規則規定的“審計委員會財務專家”資格,符合納斯達克上市標準的財務嚴謹要求。
項目16B。道德準則
我們的董事會通過了適用於我們所有員工、高級管理人員和董事的商業行為和道德準則,包括我們的聯席首席執行官、首席財務官和其他高管和高級財務官。我們的商業行為和道德準則全文張貼在我們網站的投資者關係頁面上,網址為https://investors.atlassian.com.我們打算在適用於我們的高管和董事時,在我們的網站上或根據《交易所法案》提交的文件中披露對我們的商業行為和道德準則的任何修訂,或對其要求的豁免。
項目16C。首席會計師費用及服務
截至2017年6月30日和2016年6月30日的財年,安永律師事務所向我們收取的審計費用、審計相關費用、税費和所有其他費用的總額如下:
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| | 2017 | | 2016 |
| | (以千為單位的美國美元) |
審計費(1) | | 1,849 |
| | 2,722 |
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審計相關費用(2) | | 329 |
| | 137 |
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税費(3) | | 156 |
| | 98 |
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其他費用(4) | | 2 |
| | 3 |
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總計 | | 2,336 |
| | 2,960 |
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(1) | 審計費用涉及審計我們的年度綜合財務報表、審查我們的季度綜合財務報表、審計我們對財務報告的內部控制以及與我們的首次公開募股相關的F-1表格註冊聲明相關的服務。
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(2) | 與審計相關的費用包括會計諮詢和其他服務的總費用,這些費用與我們的合併財務報表的審計或審查的表現合理相關,沒有在上文的“審計費用”項下報告。
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(3) | 税費涉及協助税務合規、税務籌劃和各種税務諮詢服務。 |
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(4) | 其他費用是指由主要會計師提供的產品和服務的任何額外費用。 |
我們的審計委員會對聘請我們的獨立會計師執行某些審計和非審計服務採取了預先批准的政策。根據這一政策,審計委員會每年預先批准可能由我們的獨立會計師執行的所有審計服務、審計相關服務、税務服務和其他服務,以確保此類活動不會損害我們審計師的獨立性。我們的主要會計師提供的所有審計和非審計服務都已獲得我們的審計委員會的預先批准。
項目16D。豁免審計委員會遵守上市標準
不適用。
項目16E。發行人及關聯購買人購買股權證券
本公司於二零一六年十二月十四日向一名僱員購入18,750股A類普通股,涉及該僱員的離職事宜,並根據本公司就提早行使該僱員所持有的購股權而擁有的回購權利。回購的股份隨後被註銷。
項目16F。更改註冊人的認證會計師
不適用。
項目16G。公司治理
根據美國證券法和納斯達克的規則,我們是一家“外國私人發行人”。根據美國證券法,外國私人發行人與美國註冊公司受到不同的披露要求。我們打算採取一切必要行動,根據薩班斯-奧克斯利法案的適用公司治理要求、美國證券交易委員會採用的規則和納斯達克的上市標準,保持我們作為外國私人發行人的合規性。根據納斯達克的規定,外國私人發行人的公司治理要求不那麼嚴格。除某些例外情況外,納斯達克的規則允許外國私人發行人遵循本國的做法,而不是納斯達克的上市要求。在舉手錶決和法定人數要求方面,我們打算遵循本國的做法,以取代納斯達克的上市要求。否則,我們打算在英國法律允許的範圍內儘可能遵循納斯達克的要求。
此外,由於我們是一家外國私人發行人,我們的董事和高管不受交易所法案第16條規定的短期週轉利潤責任和內幕交易報告義務的約束。然而,根據交易所法案第13節和相關的美國證券交易委員會規則,他們將受到適當範圍內報告股權變更的義務的約束。
第16H項。煤礦安全信息披露
不適用。
第三部分
項目17.財務報表
見“項目18.財務報表”。
項目18.財務報表
以下財務報表連同獨立審計員的報告一起作為本年度報告的一部分提交:
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• | 截至2017年6月30日、2016年和2015年6月30日的財政年度綜合業務報表 |
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• | 截至2017年6月30日、2016年和2015年6月30日的財政年度綜合全面收益表 |
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• | 截至2017年6月30日和2016年6月30日的合併財務狀況報表 |
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• | 截至2017年6月30日、2016年和2015年6月30日的合併權益變動表 |
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• | 截至2017年6月30日、2016年和2015年6月30日的財政年度合併現金流量表 |
項目19.展品
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展品 數 | | 描述 |
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3.1 |
| (1) | 修訂、重訂公司章程。 |
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4.1 |
| (2) | 證明A類普通股的證書格式。 |
| | |
4.2 |
| (3) | 本公司及其若干股東於二零一零年七月二日簽訂的註冊協議。 |
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10.1 |
| (3) # | 公司與董事簽訂的彌償契據格式。 |
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10.2 |
| (3) #
| 公司與其高級管理人員簽訂的賠償協議格式。 |
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10.3 |
| (3) #
| Atlassian UK員工股票期權計劃及其下的協議形式。 |
| | |
10.4 |
| (3) #
| 2013年美國股票期權計劃及其協議的形式。 |
| | |
10.5 |
| (3) #
| 2014年度限售股計劃及其協議的格式。 |
| | |
10.6 |
| (3) #
| 2015年股權激勵計劃及其協議的形式。 |
| | |
10.7 |
| (3) #
| 2015年員工購股計劃。 |
| | |
10.8 |
| (3) #
| 普通股期權協議。 |
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10.9 |
| (3) #
| B類普通股期權協議修訂契據。 |
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10.10 |
| (3) #
| B類普通股行權協議。 |
| | |
10.11 |
| (3) #
| 高管現金激勵獎金計劃。 |
| | |
10.12 |
| (3) #
| 註冊人與其執行人員之間簽訂的高管離職計劃和高管離職協議格式。 |
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10.13 |
| (3) #
| 非員工董事薪酬政策。 |
| | |
10.14 |
| (3) #
| 《董事協議》格式。 |
| | |
10.15 |
| (3) | 租約日期為2015年3月25日,由Atlassian Pty Ltd和悉尼市議會之間簽訂。 |
| | |
10.16 |
| (3) | 租約日期為2011年12月22日,由Atlassian Pty Ltd和341 George St Pty Ltd.簽訂。 |
| | |
10.17 |
| (3) | 租約日期為2015年7月9日,由Atlassian Pty Ltd.和341 George St Pty Ltd.簽訂。 |
| | |
10.18 |
| (3) | 租約日期為2011年6月26日,由Atlassian,Inc.和Redbird Investment Group,LLC之間簽訂。 |
| | |
12.1 |
| | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條規定的聯席首席執行官證書。 |
| | |
12.2 |
| | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條規定的聯席首席執行官證書。 |
| | |
12.3 |
| | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條規定的首席財務官證書。 |
| | |
13.1 |
| | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節聯合首席執行官證書。 |
| | |
13.2 |
| | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節聯合首席執行官證書。 |
| | |
13.3 |
| | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350節規定的首席財務官證書。 |
| | |
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| | | |
21.1 |
| | 註冊人的子公司。 |
| | |
23.1 |
| | 獨立註冊會計師事務所安永律師事務所同意。 |
____________________________
(1)參照公司於2016年12月8日提交的表格6-K報告而成立為法團。
(2)參考公司於2015年11月18日提交的F-1/A表格註冊説明書(文件編號333-207879)成立為法團。
(3)參照本公司於2015年11月9日提交的F-1表格註冊説明書(第333-207879號文件)成立為法團。
#表示管理合同或補償計劃、合同或協議。
簽名
註冊人特此證明,它符合提交20-F表格的所有要求,並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。
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| Atlassian公司PLC |
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日期:2017年8月31日 | 發信人: | | /s/邁克爾·坎農-布魯克斯 |
| | | 姓名: | | 邁克爾·坎農-布魯克斯 |
| | | 標題: | | 聯席首席執行官 |
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| 發信人: | | /s/Scott Farquhar |
| | | 姓名: | | 斯科特·法誇爾 |
| | | 標題: | | 聯席首席執行官 |
Atlassian公司PLC
合併財務報表索引
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| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告 | F-2 |
合併業務報表 | F-4 |
綜合全面收益表(損益表) | F-5 |
合併財務狀況表 | F-6 |
合併權益變動表 | F-7 |
合併現金流量表 | F-8 |
合併財務報表附註 | F-9 |
獨立註冊會計師事務所報告
本公司董事會及股東
Atlassian公司
我們已審計所附Atlassian Corporation Plc(“貴公司”)截至2017年6月30日及2016年6月30日的綜合財務狀況報表,以及截至2017年6月30日止三個年度內各年度的相關綜合營運報表、全面收益(虧損)、權益變動及現金流量。這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些財務報表發表意見。
我們按照美國上市公司會計監督委員會的標準進行審計。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證。審計包括在測試的基礎上檢查支持財務報表中的金額和披露的證據。審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估整個財務報表的列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
我們認為,上述財務報表按照國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則,在所有重要方面都公平地反映了Atlassian Corporation Plc截至2017年6月30日和2016年6月30日的綜合財務狀況,以及截至2017年6月30日的三年期間每年的綜合業務結果和現金流量。
我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013框架)中確立的標準,按照美國上市公司會計監督委員會的標準,審計了Atlassian Corporation Plc截至2017年6月30日的財務報告內部控制,我們於2017年8月31日發佈的報告對此發表了無保留意見。
/S/安永律師事務所
加州舊金山
2017年8月31日
獨立註冊會計師事務所報告
本公司董事會及股東
Atlassian公司
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準,審計了Atlassian Corporation Plc截至2017年6月30日的財務報告內部控制。Atlassian Corporation Plc的管理層負責保持對財務報告的有效內部控制,並負責對附帶的管理層財務報告內部控制報告中所包括的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。
我們是按照美國上市公司會計監督委員會的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
我們認為,根據COSO標準,Atlassian Corporation Plc截至2017年6月30日在所有實質性方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會的標準審計了Atlassian Corporation Plc 2017年綜合財務報表和我們2017年8月31日的報告,對此發表了無保留意見。
/S/安永律師事務所
加州舊金山
2017年8月31日
Atlassian公司PLC
合併業務報表
(美元和股票以千股為單位,每股數據除外)
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的財年, |
| 備註 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
收入: | | | |
| | |
| | |
訂閲 | | | $ | 242,128 |
| | $ | 146,659 |
| | $ | 85,891 |
|
維修 | | | 265,521 |
| | 218,848 |
| | 160,373 |
|
永久許可證 | | | 74,565 |
| | 65,487 |
| | 57,373 |
|
其他 | | | 37,722 |
| | 26,064 |
| | 15,884 |
|
總收入 | 19 | | 619,936 |
| | 457,058 |
| | 319,521 |
|
收入成本(1)(2) | | | 119,161 |
| | 75,783 |
| | 52,932 |
|
毛利 | | | 500,775 |
| | 381,275 |
| | 266,589 |
|
運營費用: | | | |
| | |
| | |
|
研究與開發(1) | | | 310,168 |
| | 208,306 |
| | 140,853 |
|
市場推廣及銷售(1)(2) | | | 134,908 |
| | 93,391 |
| | 67,989 |
|
一般事務和行政事務(1) | | | 118,785 |
| | 85,458 |
| | 56,033 |
|
總運營費用 | | | 563,861 |
| | 387,155 |
| | 264,875 |
|
營業收入(虧損) | | | (63,086 | ) | | (5,880 | ) | | 1,714 |
|
其他營業外收入(費用),淨額 | 6 | | (1,342 | ) | | (1,072 | ) | | (2,615 | ) |
財政收入 | | | 4,851 |
| | 2,116 |
| | 226 |
|
融資成本 | | | (75 | ) | | (71 | ) | | (74 | ) |
所得税優惠前虧損 | | | (59,652 | ) | | (4,907 | ) | | (749 | ) |
所得税優惠 | 8 | | 17,148 |
| | 9,280 |
| | 7,524 |
|
淨收益(虧損) | | | $ | (42,504 | ) | | $ | 4,373 |
| | $ | 6,775 |
|
淨收益(虧損)可歸因於: | | | |
| | |
| | |
|
Atlassian公司的所有者 | | | $ | (42,504 | ) | | $ | 4,373 |
| | $ | 6,775 |
|
普通股股東應佔每股淨收益(虧損): | | | |
| | |
| | |
|
基本信息 | 16 | | $ | (0.19 | ) | | $ | 0.02 |
| | $ | 0.04 |
|
稀釋 | 16 | | $ | (0.19 | ) | | $ | 0.02 |
| | $ | 0.04 |
|
加權平均流通股用於計算普通股股東應佔每股淨收益(虧損): | | | | | | | |
|
基本信息 | 16 | | 222,224 |
| | 182,773 |
| | 144,008 |
|
稀釋 | 16 | | 222,224 |
| | 193,481 |
| | 145,500 |
|
(1)金額包括股份支付費用,具體如下:
|
| | | | | | | | | | | | | |
收入成本 | | | $ | 6,856 |
| | $ | 5,371 |
| | $ | 2,862 |
|
研發 | | | 79,384 |
| | 35,735 |
| | 22,842 |
|
市場營銷和銷售 | | | 17,395 |
| | 11,945 |
| | 6,670 |
|
一般和行政 | | | 33,813 |
| | 22,429 |
| | 9,160 |
|
(二)包括已取得的無形資產攤銷的金額如下:
|
| | | | | | | | | | | | | |
收入成本 | | | $ | 14,587 |
| | $ | 7,405 |
| | $ | 6,417 |
|
市場營銷和銷售 | | | 15,269 |
| | 86 |
| | 40 |
|
上述綜合業務報表應與所附説明一併閲讀。
Atlassian公司PLC
綜合全面收益表(損益表)
(以千為單位的美國美元)
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的財年, |
| 備註 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
淨收益(虧損) | | | $ | (42,504 | ) | | $ | 4,373 |
| | $ | 6,775 |
|
其他全面收入: | | | | | | | |
外幣折算調整 | 15 | | 140 |
| | (4 | ) | | 118 |
|
通過其他綜合收益按公允價值分類的投資的未實現收益(虧損)淨變化 | | | (945 | ) | | 687 |
| | — |
|
衍生工具淨收益 | | | 3,164 |
| | — |
| | — |
|
所得税效應 | | | (812 | ) | | (137 | ) | | — |
|
其他將在以後的期間重新分類為損益的税後綜合收益淨額 | | | 1,547 |
| | 546 |
| | 118 |
|
綜合收益(虧損)總額,税後淨額 | | | $ | (40,957 | ) | | $ | 4,919 |
| | $ | 6,893 |
|
可歸因於以下方面的全面收益(虧損)總額: | | | | | | | |
Atlassian公司的所有者 | | | $ | (40,957 | ) | | $ | 4,919 |
| | $ | 6,893 |
|
上述綜合全面收益表(損益表)應與附註一併閲讀。
Atlassian公司PLC
合併財務狀況表
(以千為單位的美國美元)
|
| | | | | | | | | |
| | | 6月30日, |
| 備註 | | 2017 | | 2016 |
資產 | | | | | |
流動資產: | | | | | |
現金和現金等價物 | 13 | | $ | 244,420 |
| | $ | 259,709 |
|
短期投資 | 5 | | 305,499 |
| | 483,405 |
|
應收貿易賬款 | 9 | | 26,807 |
| | 15,233 |
|
應收當期税金 | | | 12,445 |
| | 6,013 |
|
預付費用和其他流動資產 | 13 | | 23,317 |
| | 14,178 |
|
流動資產總額 | | | 612,488 |
| | 778,538 |
|
非流動資產: | | | | | |
財產和設備,淨額 | 10 | | 41,173 |
| | 58,762 |
|
遞延税項資產 | 8 | | 188,239 |
| | 127,411 |
|
商譽 | 11 | | 311,900 |
| | 7,138 |
|
無形資產,淨額 | 11 | | 120,789 |
| | 13,577 |
|
其他非流動資產 | 13 | | 9,269 |
| | 5,547 |
|
非流動資產總額 | | | 671,370 |
| | 212,435 |
|
總資產 | | | $ | 1,283,858 |
| | $ | 990,973 |
|
負債 | | | | | |
流動負債: | | | | | |
貿易和其他應付款 | 13 | | $ | 73,192 |
| | $ | 57,886 |
|
流動税項負債 | | | 2,207 |
| | 286 |
|
條文 | 13 | | 6,162 |
| | 4,716 |
|
遞延收入 | | | 245,306 |
| | 173,612 |
|
流動負債總額 | | | 326,867 |
| | 236,500 |
|
非流動負債: | | | | | |
遞延税項負債 | 8 | | 43,950 |
| | 6,639 |
|
條文 | 13 | | 3,333 |
| | 2,170 |
|
遞延收入 | | | 10,691 |
| | 7,456 |
|
其他非流動負債 | 13 | | 4,969 |
| | 6,545 |
|
非流動負債總額 | | | 62,943 |
| | 22,810 |
|
總負債 | | | $ | 389,810 |
| | $ | 259,310 |
|
權益 | | | | | |
股本 | 14 | | $ | 22,726 |
| | $ | 21,620 |
|
股票溢價 | 15 | | 450,959 |
| | 441,734 |
|
其他資本儲備 | 15 | | 437,346 |
| | 244,335 |
|
股本的其他組成部分 | 15 | | 6,246 |
| | 4,699 |
|
留存收益(累計虧損) | | | (23,229 | ) | | 19,275 |
|
總股本 | | | $ | 894,048 |
| | $ | 731,663 |
|
負債和權益總額 | | | $ | 1,283,858 |
| | $ | 990,973 |
|
上述綜合財務狀況表應與附註一併閲讀。
Atlassian公司PLC
合併權益變動表
(以千為單位的美國美元)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 股本的其他組成部分 | | | | |
| 備註 | | 分享 資本 | | 分享 補價 | | 其他資本儲備 | | 現金流對衝準備金 | | 外國 貨幣 翻譯 保留 | | 通過其他綜合收益儲備按公允價值進行投資 | | 保留 收益(累計虧損) | | 總計 股權 |
截至2014年7月1日的餘額 | | | $ | 18,190 |
| | $ | 2,677 |
| | $ | 92,300 |
| | $ | — |
| | $ | 4,035 |
| | $ | — |
| | $ | 8,127 |
| | $ | 125,329 |
|
淨收入 | | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,775 |
| | 6,775 |
|
其他綜合收益 | | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 118 |
| | — |
| | — |
| | 118 |
|
綜合收益總額 | | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 118 |
| | — |
| | 6,775 |
| | 6,893 |
|
行使購股權時發行普通股,提前行使後的淨額 | 15 | | 210 |
| | 2,128 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,338 |
|
早期行使的股份的歸屬 | 15 | | 61 |
| | 939 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,000 |
|
股份支付 | | | — |
| | — |
| | 41,534 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 41,534 |
|
股票計劃的税收優惠 | 15 | | — |
| | — |
| | 12,960 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 12,960 |
|
| | | 271 |
| | 3,067 |
| | 54,494 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 57,832 |
|
截至2015年6月30日的餘額 | | | 18,461 |
| | 5,744 |
| | 146,794 |
| | — |
| | 4,153 |
| | — |
| | 14,902 |
| | 190,054 |
|
淨收入 | | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4,373 |
| | 4,373 |
|
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4 | ) | | 550 |
| | — |
| | 546 |
|
全面收益(虧損)合計 | | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4 | ) | | 550 |
| | 4,373 |
| | 4,919 |
|
首次公開發行時發行普通股,扣除發行成本 | 14,15 | | 2,200 |
| | 429,273 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 431,473 |
|
行使購股權時發行普通股
| 14,15 | | 633 |
| | 6,099 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,732 |
|
早期行使的股份的歸屬 | 14,15 | | 35 |
| | 618 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 653 |
|
發行普通股以結算限制性股份單位(RSU) | 14 | | 291 |
| | — |
| | (291 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
與RSU淨股份結算相關的被扣留股份 | | | — |
| | — |
| | (5,395 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5,395 | ) |
股份支付 | | | — |
| | — |
| | 75,480 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 75,480 |
|
股票計劃的税收優惠 | 15 | | — |
| | — |
| | 27,747 |
| | — |
| | — |
| |
|
| |
|
| | 27,747 |
|
| | | 3,159 |
| | 435,990 |
| | 97,541 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 536,690 |
|
2016年6月30日的餘額 | | | 21,620 |
| | 441,734 |
| | 244,335 |
| | — |
| | 4,149 |
| | 550 |
| | 19,275 |
| | 731,663 |
|
淨虧損 | | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (42,504 | ) | | (42,504 | ) |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | | | — |
| | — |
| | — |
| | 2,215 |
| | 140 |
| | (808 | ) | | — |
| | 1,547 |
|
全面收益(虧損)合計 | | | — |
| | — |
| | — |
| | 2,215 |
| | 140 |
| | (808 | ) | | (42,504 | ) | | (40,957 | ) |
行使購股權時發行普通股 | 14, 15 | | 640 |
| | 8,858 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 9,498 |
|
早期行使的股份的歸屬 | 14, 15 | | 15 |
| | 367 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 382 |
|
發行普通股用於結算RSU | 14 | | 451 |
| | — |
| | (451 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
股份支付 | | | — |
| | — |
| | 137,458 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 137,458 |
|
與企業合併相關的置換股權獎勵 | 12 | | — |
| | — |
| | 20,193 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 20,193 |
|
股票計劃的税收優惠 | 15 | | | | | | 35,811 |
| | | | | | | | | | 35,811 |
|
| | | 1,106 |
| | 9,225 |
| | 193,011 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 203,342 |
|
截至2017年6月30日的餘額 | | | $ | 22,726 |
| | $ | 450,959 |
| | $ | 437,346 |
| | $ | 2,215 |
| | $ | 4,289 |
| | $ | (258 | ) | | $ | (23,229 | ) | | $ | 894,048 |
|
上述綜合權益變動表應連同附註一併閲讀。
Atlassian公司PLC
合併現金流量表
(以千為單位的美國美元)
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的財年, |
| 備註 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
經營活動 | | | |
| | |
| | |
所得税前虧損 | | | $ | (59,652 | ) | | $ | (4,907 | ) | | $ | (749 | ) |
對所得税前虧損與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
| | |
| | |
折舊及攤銷 | 10, 11 | | 61,546 |
| | 21,926 |
| | 15,511 |
|
出售投資和其他資產的淨虧損(收益) | | | (397 | ) | | 165 |
| | 71 |
|
未實現淨外幣損失 | | | 93 |
| | 152 |
| | 1,473 |
|
基於股份的支付費用 | | | 137,448 |
| | 75,480 |
| | 41,534 |
|
或有對價的公允價值變動 | | | — |
| | — |
| | (155 | ) |
利息收入 | | | (4,851 | ) | | (2,116 | ) | | (225 | ) |
資產和負債變動情況: | | | | | | | |
|
應收貿易賬款 | | | (10,208 | ) | | (3,487 | ) | | (7,932 | ) |
預付費用和其他資產 | | | (5,647 | ) | | (4,203 | ) | | (9,846 | ) |
貿易和其他應付款項、準備金和其他非流動負債 | | | 10,947 |
| | 11,622 |
| | 16,067 |
|
遞延收入 | | | 72,604 |
| | 44,503 |
| | 47,381 |
|
收到的利息 | | | 6,540 |
| | 2,839 |
| | 156 |
|
已繳納所得税,扣除退款後的淨額 | | | (9,042 | ) | | (12,432 | ) | | (5,065 | ) |
經營活動提供的淨現金 | | | 199,381 |
| | 129,542 |
| | 98,221 |
|
投資活動 | | | |
| | |
| | |
企業合併,扣除收購現金後的淨額 | 12 | | (381,090 | ) | | — |
| | (10,615 | ) |
購置財產和設備 | | | (15,129 | ) | | (34,213 | ) | | (31,776 | ) |
購買無形資產 | | | (925 | ) | | — |
| | (900 | ) |
出售其他資產所得收益 | | | 342 |
| | — |
| | — |
|
購買投資 | | | (423,540 | ) | | (569,067 | ) | | (50,033 | ) |
投資到期所得收益 | | | 111,403 |
| | 65,294 |
| | 64,758 |
|
出售投資所得收益 | | | 488,672 |
| | 49,501 |
| | — |
|
限制性現金的增加 | | | (3,371 | ) | | — |
| | — |
|
支付遞延代價 | | | (935 | ) | | (1,025 | ) | | — |
|
用於投資活動的現金淨額 | | | (224,573 | ) | | (489,510 | ) | | (28,566 | ) |
融資活動 | | | |
| | |
| | |
首次公開發行普通股所得收益,扣除發行成本 | | | — |
| | 431,447 |
| | — |
|
行使購股權所得款項 | | | 9,438 |
| | 6,732 |
| | 2,338 |
|
與股權獎勵的淨份額結算相關的支付的員工工資税 | | | — |
| | (5,395 | ) | | — |
|
融資活動提供的現金淨額 | | | 9,438 |
| | 432,784 |
| | 2,338 |
|
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | | 465 |
| | (201 | ) | | (1,665 | ) |
現金及現金等價物淨增(減) | | | (15,289 | ) | | 72,615 |
| | 70,328 |
|
年初現金及現金等價物 | | | 259,709 |
| | 187,094 |
| | 116,766 |
|
年終現金及現金等價物 | | | $ | 244,420 |
| | $ | 259,709 |
| | $ | 187,094 |
|
上述合併現金流量表應與附註一併閲讀。
目錄表
Atlassian公司PLC
合併財務報表附註
1.企業信息
Atlassian Corporation Plc(“本公司”)是一家在英國註冊成立並註冊的股份有限公司。公司及其子公司(統稱為“Atlassian”、“Group”、“Our”或“We”)的註冊辦事處位於Exchange House,PrimRose Street,London EC2A2EG,c/o Herbert Smith Frehills LLP。
我們設計、開發、許可和維護軟件並提供軟件託管服務,以幫助團隊組織、討論和完成他們的工作。我們的產品包括用於團隊規劃和項目管理的JIRA,用於團隊內容創建和共享的Confluence,用於團隊消息傳遞和通信的HipChat,用於捕獲和添加流動、快速形成團隊工作結構的Trello,用於團隊代碼共享和管理的BitBucket,以及用於團隊服務和支持應用程序的JIRA Service Desk。
根據董事會於2017年8月30日的決議,本公司及其附屬公司截至2017年6月30日止年度的綜合財務報表獲授權印製。
2.主要會計政策摘要
在編制這些綜合財務報表時採用的主要會計政策如下。除非另有説明,這些會計政策一直適用於列報的所有年度。
編制財務報表需要使用某些關鍵的會計估計數。它還要求管理層在應用集團的會計政策時行使其判斷力。需要更高程度的判斷或複雜性的領域,或假設和估計對財務報表具有重要意義的領域,在附註3“關鍵會計估計和判斷”中披露。
準備的基礎
本集團的綜合財務報表乃根據國際財務報告準則(“IFRS”)編制,該準則包括國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的所有準則及IFRS釋義委員會發布的相關解釋。綜合財務報表按歷史成本編制,但不包括已通過其他全面收益或損益按公允價值計量的金融資產和負債。
除另有説明外,合併財務報表中包含的所有金額均以千美元(以千美元為單位)報告。由於四捨五入的原因,本文件全文提供的數字加起來可能與所提供的總數不完全相同,百分比也可能不能準確反映絕對數字。
本集團作為單一現金產生單位(“CGU”)及單一營運分部運作,該分部亦為其報告分部。經營部門被定義為一個實體的組成部分,該實體有離散的財務信息,其經營結果由首席運營決策者定期審查。本集團的首席運營決策者是本集團的聯席首席執行官,他們根據合併的財務信息審查經營業績,以做出分配資源和評估業績的決定。因此,本集團已確定其在一個運營部門運營。
首次公開募股
2015年12月,我們完成了首次公開募股(IPO),以每股21.00美元的公開發行價發行和出售了2200萬股A類普通股。在扣除承銷折扣和佣金以及其他發行費用後,我們獲得了4.314億美元的淨收益。首次公開招股結束時,所有當時已發行的A系列優先股自動轉換為A類普通股,所有當時已發行的限制性股票自動轉換為A類普通股,所有當時已發行的B系列優先股自動轉換為B類普通股。
合併原則
合併財務報表包括本公司及其所有全資子公司的資產和負債以及經營結果。各附屬公司的財務報表與本公司的報告期相同,並採用一致的會計政策編制。公司間交易、集團公司間交易的餘額和未實現收益被沖銷。
外幣折算
本集團的綜合財務報表以美元列報,美元是本公司的功能貨幣。本集團根據國際會計準則(“國際會計準則”)21釐定各實體的功能貨幣,根據各附屬公司所處的主要經濟環境的貨幣計算外匯匯率變動的影響,並以該功能貨幣計量該等實體的財務報表所載項目。
交易記錄和餘額
以外幣進行的交易最初由本集團實體於交易首次符合確認資格之日按其各自的功能貨幣即期匯率入賬。以外幣計價的貨幣資產和負債在每個報告日期按本位幣即期匯率換算。
除指定為本集團對外業務投資淨額的貨幣項目外,所有因結算或換算貨幣項目而產生的差額均記入綜合經營報表內的其他營業外收入(開支)。在處理淨投資之前,這些在境外業務賬户換算上的差額在其他全面收益中確認。
某些非貨幣性項目,如財產和設備,按外幣的歷史成本計量,按初始交易日期的匯率折算。某些最初按公允價值以外幣計量的非貨幣性項目,如無形資產,按公允價值確定之日的匯率折算。
集團公司
在合併方面,海外業務的資產和負債按報告日的現行匯率換算為美元,其損益表按平均匯率換算。換算為合併產生的匯兑差額在其他全面收益中確認。
因收購境外業務而產生的任何商譽以及因收購而產生的資產和負債賬面值的任何公允價值調整均被視為境外業務的資產和負債,並在每個報告日期按即期匯率換算。
收入確認
本集團的收入主要來自訂閲、維護、永久許可、培訓和其他服務。
收入按《國際會計準則第18號收入》所述要求確認,當存在安排證據、已發生交付、所有權的風險和回報已轉移至客户、收入金額及相關成本可可靠計量且有可能收取相關應收款項時。由於國際財務報告準則並無特定行業的軟件收入確認指引,本集團於制定有關收入確認的政策時,參考美國採納的公認會計原則(“美國公認會計原則”)。本集團的收入確認政策考慮財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)分專題985-605“軟件收入確認”及FASB ASC分專題605-25“多要素安排”(如適用)提供的指引,並獲國際會計準則第8號“會計政策、會計估計的變動及錯誤”所授權。
如果在安排開始時,收入不能可靠地計量,收入確認將被推遲,直到安排費用到期並由客户支付。此外,如果在安排開始時確定不可能收回,收入確認將推遲到可能收回或收到付款時的較早者。本集團直接與End訂立安排
用户以及通過增值經銷商(例如“解決方案合作伙伴”)間接提供的服務。間接客户的收入確認與直接客户的收入確認相同,因為銷售條款基本相同。
訂閲收入
認購收入指以訂閲為基礎的安排所賺取的費用:(1)基於雲的服務,用於向客户提供在本集團提供的基於雲的基礎設施中使用軟件的權利,其中客户無權終止託管合同並在沒有重大處罰的情況下擁有軟件;及(2)在指定期限內獲得許可的軟件,其中支持和維護費用與整個許可期的許可費捆綁在一起。以訂閲為基礎的安排通常有一到十二個月的合同期。訂閲收入在執行服務時按比例確認,從服務向客户提供之日起計算,並滿足所有其他收入確認標準。
維修收入
維護收入是指在可用情況下為客户提供未指明的未來更新、升級和增強以及永久許可產品的技術產品支持所賺取的費用。第一年的維護是與購買永久許可證同時購買的,在大多數情況下,後續續訂將延長一年。維護服務按產品總銷售額的百分比定價,絕大多數客户選擇每年按標準列表維護續訂定價續訂軟件支持合同。維護收入在支持期間按比例確認。
永久許可收入
永久許可收入是指向客户許可在客户場所使用的軟件所賺取的費用。軟件永久許可,受標準許可協議的約束。本集團於幾乎所有情況下於產品交付日期確認永久許可安排的許可部分的收入。
其他收入
其他收入包括在集團的在線市場Atlassian Marketplace銷售第三方附加組件和擴展組件以及培訓服務的費用。通過Atlassian Marketplace銷售第三方供應商產品的收入將在扣除供應商負債部分後確認,因為本集團在關係中扮演代理的角色。鑑於本集團並無未來債務,本集團的收入部分於產品交付日期確認。培訓收入確認為已交付或接受培訓的權利到期。
多元素佈置
該集團的許多安排包括購買與軟件相關的產品和服務。對於該等與軟件相關的多要素安排,本集團採用殘差法確定應確認的軟件許可收入金額。本集團首先根據由供應商特定客觀證據(“VSOE”)釐定的公允價值,將公允價值分配給與軟件相關的多元素安排的元素,並將任何剩餘金額分配給軟件許可。本集團根據個別產品或服務的過往定價,以及當該等服務的大部分售價落在窄幅範圍內時,釐定VSOE。
基於雲的安排可以與打算與雲產品一起使用的其他服務一起購買。這種安排被認為是非軟件多元素安排。因此,本集團根據每一單位的相對售價,將收入分配至被視為獨立會計單位的每一元素。
每種元素的相對售價基於以下銷售價格層次:VSOE(如果可用)、第三方證據(“TPE”)(如果VSOE不可用)或估計銷售價格(如果VSOE和TPE都不可用)。從歷史上看,本集團採用適用於軟件相關要素的相同方法,為所有非軟件要素建立了VSOE,因為這些要素的絕大部分銷售價格在單獨銷售時落在一個狹窄的範圍內。
如果本集團與軟件和非軟件交付成果達成安排,本集團將首先根據軟件要素組的相對銷售價格分配總安排對價
作為一個整體和非軟件元素。然後,該小組根據上述殘差法,在軟件小組內進一步分配審議。
分配給每個要素的收入金額在各個要素滿足上述收入確認標準時予以確認。
税收
當期税額
當期所得税資產和/或負債包括預計應收回或支付給英國税務海關總署、澳大利亞税務局、美國國税局和其他與本報告期間或以前報告期間有關的財政當局的金額,這些金額在每個報告日期都未支付。由於永久性和臨時性的時間差異,當期應納税所得額不同於財務報表中的綜合經營報表。現行税額的計算依據是報告所述期間結束時已經頒佈或實質頒佈的税率和税法。
遞延税金
本集團採用負債法核算所得税。遞延所得税資產和負債是指綜合財務報表中資產和負債的賬面價值與計算應納税所得額時使用的相應税基之間的臨時差異。然而,遞延税項不會在首次確認商譽時確認,或在不影響税務或會計收入的交易中首次確認資產或負債(業務合併中的資產或負債除外)時確認。
遞延税項負債就與附屬公司及聯營公司投資有關之應課税暫時性差額確認,除非本集團能夠控制暫時性差額的沖銷,而暫時性差額在可預見的將來可能不會沖銷。遞延税項負債一般全額計提。
遞延税項資產在預期於可預見的未來撥回,並有可能根據本集團對未來經營業績的預測被用作未來應課税收入時予以確認。遞延税項資產根據重大非應納税收入、支出以及對任何未使用的税項損失或抵免的具體使用限制進行調整。未確認的遞延所得税資產在每個報告日期重新評估,並在未來的應納税所得額可能允許收回遞延所得税資產的範圍內予以確認。
遞延税項資產及負債按預期適用於其各自變現期間的税率及法律計算,但須於報告期末頒佈或實質頒佈該等税率及法律。遞延税項資產的賬面金額於每個報告日期審核,並在不再可能有足夠的應課税收入可供使用全部或部分遞延税項資產的情況下遞減。
遞延税項負債及資產於有法律上可強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債抵銷,並與同一税務機關徵收的所得税有關,而本集團擬按淨額結算其當期税項資產及負債。遞延税項資產或負債的變動在綜合經營報表中確認為税項支出(利益)的一部分,除非它們與在其他全面收益或直接在權益中確認的項目有關,在這種情況下,相關的遞延税項也分別在其他全面收益或權益中確認。如果遞延税金是由企業合併的初始會計產生的,則税務影響計入該企業合併的會計。
基於股份的支付
本集團僱員就以股份支付形式提供的服務收取部分酬金,該等服務被視為股權結算交易。股權結算交易的成本,連同相應的權益增加,在履行或服務條件得到滿足的期間確認。在歸屬日期之前的每個報告日期確認的權益結算交易的累計費用反映了歸屬期間已經到期的程度以及本公司對最終歸屬的權益工具數量的最佳估計。每個報告期的股份支付費用反映了在該期間期初和期末確認的累計費用的變動。本集團採用加速確認以股份為基礎的獎勵的開支確認方法,因為獎勵在歸屬期間分批歸屬。
對最終歸屬的股份獎勵的估計需要判斷,如果實際結果或更新的估計與當前估計不同,該等金額將作為估計修訂期間的累計調整入賬。實際結果和未來估計的變化可能與目前的估計有很大不同。
如果股權結算獎勵被取消,它將被視為在取消之日被沒收,之前確認的任何未歸屬股份的費用將立即沖銷。
租契
確定一項安排是否為租賃或包含租賃的依據是該安排在開始之日的實質內容,即該安排的履行是否取決於對一項或多項具體資產的使用,或者該安排是否轉讓了該資產的使用權,即使該權利在安排中沒有明確規定。
大部分所有權風險及回報未轉移至本集團作為承租人的租賃被分類為經營性租賃。經營租賃產生的費用(扣除從出租人獲得的任何獎勵)在租賃期內按直線原則確認。經營租賃獎勵在收到時確認為負債,隨後通過在租金費用和減少負債之間分配租賃付款來減少。
企業合併
在收購之日,即控制權轉移之日,企業合併使用收購方法進行會計處理。收購成本按收購日轉移的對價、公允價值和被收購方任何非控股權益的金額的總和計量。先前存在的關係的結算不包括在轉移的對價中,並在合併業務報表中確認。在企業合併中取得的可確認資產和承擔的負債按其在收購日的公允價值計量。收購時,本集團按公允價值或按被收購方可識別淨資產的比例確認被收購方的任何非控股權益。與收購相關的成本在發生時計入一般費用和行政費用。延期支付任何部分現金對價的,未來應付金額折現至匯兑日的現值。
商譽
商譽最初按成本計量,即轉讓對價和非控制權益確認金額相對於取得的可確認淨資產和承擔的負債的總和的超額。
如果這一對價低於取得的資產和承擔的負債的淨額的公允價值,差額在合併經營報表中確認。在初始確認後,商譽按成本減去任何累計減值損失計量。就減值測試而言,於業務合併中收購的商譽自收購日期起分配予預期將從合併中受惠的本集團CGU,而不論被收購方的其他資產或負債是否轉讓予該等單位。
現金和現金等價物
財務狀況表內的現金及現金等價物包括銀行現金、短期存款及初始記錄時原始到期日為三個月或以下的低風險、高流動性投資。現金等價物還包括第三方信用卡處理商應支付的金額,因為它們都是短期的,流動性很高,通常在銷售交易後三天內轉換為現金。
應收貿易賬款
應收貿易賬款最初按公允價值減去減值準備確認。應收貿易賬款是無擔保的,幾乎所有應收賬款都應在確認後30天內結清。它們作為流動資產列報,除非預計在報告日期後12個月以上才能收取。
對應收貿易賬款的應收賬款進行持續審查。已知無法收回的債務直接通過減少賬面金額來註銷。當有客觀證據顯示本集團無法收回時,會使用呆賬準備(應收貿易賬款減值準備)。
根據應收賬款的原始條款應付的所有款項。債務人的重大財務困難、債務人進入破產或財務重組的可能性以及拖欠或拖欠付款被認為是應收貿易賬款減值的指標。
減值損失的金額在一般和行政費用中確認。當已確認減值準備的應收賬款在後續期間無法收回時,該應收賬款將從備抵賬户中註銷。先前註銷金額的後續收回在合併經營報表中記入其他費用貸方。
投資
分類
本集團將其金融資產分類如下:攤銷成本、通過其他全面收益的公允價值和通過損益的公允價值。本集團在初步確認時確定其金融資產的分類,分類取決於管理金融資產的業務模式和資產的合同現金流特徵。管理層在每個報告期結束時評估管理其金融資產的業務模式。
再認與再認
購買及出售金融資產於本集團承諾購買或出售資產之日確認。當從金融資產收取現金流量的權利已屆滿或已轉讓,而本集團已轉移實質上所有所有權的風險及回報時,金融資產將不再確認。已在其他全面收益中確認的公允價值變動在出售金融資產時循環計入損益。
量測
於初步確認時,對於未按公允價值計入損益的金融資產,本集團按其買入價加直接應佔金融資產的交易成本計量資產。按公允價值計入損益的金融資產的交易成本在合併經營報表中列支。
隨後,金融資產按公允價值或攤銷成本減去減值列賬。按攤銷成本分類的金融資產採用實際利息法計量。
減損
本集團於每個報告期結束時評估是否有客觀證據顯示某項或某組金融資產已減值。一項或一組金融資產只有在有客觀證據顯示該資產於初始確認後發生的一項或多項事件(虧損事件)導致減值,且虧損事件對該金融資產或一組金融資產的估計未來現金流量有影響且可可靠估計時,才會減值及產生減值損失。就通過損益按公允價值分類的股權投資而言,證券的公允價值大幅或長期低於其成本被視為投資減值的指標。
本集團於每個報告期結束時評估金融資產自首次確認以來的信貸風險是否有所增加。當信貸風險大幅上升時,本集團將按12個月或終身基準的預期信貸虧損確認損失撥備。預期信貸損失是本集團預期收到的合約現金流量現值與現金流量現值之間的差額的概率加權估計。損失準備餘額的變化在綜合經營報表中確認為減值損失。若於隨後期間減值虧損金額減少,而減值金額的減少客觀上與確認減值後發生的事件有關,則先前確認的減值虧損的沖銷計入綜合經營報表。
公允價值估計
金融資產和金融負債的公允價值是為確認和計量或為披露目的而估計的。在活躍市場交易的金融工具的公允價值是以財務狀況表日期的市場報價為基礎的。本集團持有的金融資產所採用的市場報價為當時的買入價。
未在活躍市場交易的金融工具的公允價值是使用估值技術確定的。本集團採用多種方法,並根據截至財務狀況表日的市場狀況作出假設。其他技術,如估計貼現現金流,用於確定剩餘金融工具的公允價值。
賬面價值減去應收貿易賬款和應付賬款的任何減值準備後,由於其短期性質,被假定為接近公允價值。就披露而言,金融負債的公允價值是通過按本集團可用於類似金融工具的當前市場利率對未來合同現金流量進行貼現來估計的。
財產和設備
財產和設備按扣除累計折舊後的成本列報。歷史成本包括直接可歸因於收購資產的支出。僅當與該項目相關的未來經濟利益可能流向本集團且該項目的成本可可靠計量時,後續成本才計入資產的賬面金額或視情況確認為單獨資產。作為單獨資產入賬的任何組成部分的賬面價值在更換時被取消確認。所有其他維修和維護費用均為已發生費用。
折舊按直線法計算,以分攤估計使用年限內的成本,或如屬租賃改善及某些租賃設備,則按剩餘租賃期(如較短)分攤。每種資產類別的估計使用壽命如下:
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裝備 | 3-5年 |
計算機硬件和計算機相關軟件 | 3-5年 |
傢俱和配件 | 5-10年 |
租賃權改進 | 剩餘租期或7年中較短的一個 |
研發
研發包括開發新產品、改進和更新現有產品以及質量保證活動所產生的員工和硬件成本。只有在確定瞭解決方案的技術可行性之後,才會對開發計算機軟件所產生的內部成本進行資本化。為確定技術可行性,本集團必須證明其有意完成開發,該解決方案將可供銷售或內部使用,該解決方案很可能會產生未來的經濟效益,並且本集團有能力在開發期間可靠地衡量該解決方案的應佔支出。該小組已確定,在發佈或部署解決方案前不久,軟件解決方案的技術可行性已達到。該公司尚未將任何研究和開發成本資本化。
無形資產
單獨或在企業合併中獲得的無形資產最初按成本計量。在企業合併中收購的無形資產的成本是其在收購之日的公允價值。在初始確認後,無形資產按累計攤銷淨額的成本入賬。
無形資產的使用壽命被評估為有限的或不確定的。具有有限壽命的無形資產使用直線法在其使用年限內攤銷。使用年限有限的無形資產的攤銷期限和攤銷方法在每個會計年度末至少每年進行一次審查。資產所體現的未來經濟利益的預期使用年限或預期消費模式的變動,將透過更改攤銷期間或方法(視乎情況而定)予以前瞻性核算,這是會計估計的變動。使用年限有限的無形資產的攤銷費用在合併經營報表中確認為費用類別,與無形資產的功能一致。
每種無形資產類別的估計使用年限如下:
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專利、商標和其他權利 | 2-7年 |
客户關係 | 2-4年 |
已獲得的發達技術 | 3-10年 |
商譽、無形資產和長期資產的減值
商譽於本集團財政年度第四季度及當情況顯示賬面價值可能減值時,每年進行減值測試。商譽減值是通過評估CGU的可收回金額確定的。當CGU的可收回金額少於其賬面金額時,確認減值損失。與商譽相關的減值損失在未來期間無法沖銷。
無形資產於第四季度每年進行減值測試,並在情況顯示賬面價值可能減值時進行測試。當無形資產的可收回金額少於其賬面金額時,確認減值損失。
長期資產的剩餘價值和使用壽命在每個報告期結束時進行審查,並在適當情況下進行調整。如果資產的賬面金額大於其估計的可收回金額,該資產的賬面金額將立即減記至其可收回金額。在評估使用價值時,估計的未來現金流量使用税前貼現率折現至其現值,該貼現率反映當前市場對貨幣時間價值和資產特有風險的評估。在釐定公允價值減去銷售成本時,近期的市場交易(如有)會被考慮在內。如果無法確定此類交易,則使用適當的估值模型。
準備金和應計負債
撥備及應計開支於本集團因過往事件而產生現時債務時確認,很可能需要流出資源以清償債務,並已可靠地估計金額。未確認未來營業虧損的撥備。
如果有一些類似的債務,清償時需要資金外流的可能性是通過考慮債務類別作為一個整體來確定的。即使同一類債務中所列任何一個項目的資金外流可能性可能很小,也要承認撥備。
撥備是按照管理層在每個報告期結束時結清當前債務所需支出的最佳估計數的現值計量的。用於確定現值的貼現率是一種税前比率,反映了當前市場對貨幣時間價值和特定於負債的風險的評估。由於時間流逝而增加的經費被確認為財務費用。
股東權益
優先股、普通股和限制性股票被歸類為股權。當本集團購買本身的權益工具時,例如由於股份回購或以股份為基礎的付款計劃,已支付的代價,包括任何直接應佔增量成本(扣除所得税淨額),將作為庫存股從本公司所有者應佔權益中扣除,直至股份註銷或重新發行為止。當該等普通股其後重新發行時,所收取的任何代價(扣除任何直接應佔增量交易成本及相關所得税影響)將計入本公司所有者應佔權益。
有關優先股、普通股和限制性股票的條款和條件,請參閲附註14,“股東權益”。
分紅
對於在報告期間結束時或之前宣佈但未在報告期間結束時分配的、經適當授權且不再由實體酌情決定的任何股息,已計提準備金。
版税
根據適用的特許權使用費協議,應支付的特許權使用費在應計基礎上確認為費用。
尚未採用的新會計準則
2014年5月,國際會計準則委員會發布了IFRS 15,來自與客户的合同收入,取代了大多數當前的收入確認要求。該標準確立了在將承諾的貨物或服務轉讓給客户時確認收入的原則,其數額反映了有權換取這些貨物或服務的預期對價。該標準還要求對與客户簽訂的合同產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性進行新的披露。我們計劃從2018年7月1日起採用新標準。
該準則可追溯適用於列報的每一前期(完全追溯法),或追溯至首次採用之日在期初留存收益(累積虧損)中確認的累積影響(經修訂的追溯法)。
作為採用的結果,我們預計主要影響將與我們的本地產品的基於期限的許可證有關,因為我們預計這些合同將更早確認一部分收入。目前,我們在服務期內按比例確認基於期限的許可證的收入。我們繼續評估和量化採用IFRS 15對我們合併財務報表的影響。我們已經分配了內部資源,聘請了第三方服務提供商,並制定了初步的項目計劃,以指導我們的實施。
2016年1月,國際會計準則理事會發布了國際財務報告準則第16號《租賃》,取代了現有的《國際會計準則第17號》《租賃》及相關解釋。該準則引入了單一承租人會計模式,並要求承租人在其財務狀況表上將所有期限超過12個月的租賃確認為資產和負債。該準則亦載有加強對承租人的披露要求,並自截至2020年6月30日止的財政年度起對本集團生效,但允許較早採用IFRS 15的公司及早採納。本集團目前正在評估採用該準則對其綜合財務報表的影響。
3.關鍵會計估計和判斷
財務報表的編制要求管理層作出影響財務報表中報告金額的判斷、估計和假設。管理層不斷評估其對資產、負債、或有負債、收入和費用的判斷和估計。管理層根據過往經驗及其認為在當時情況下屬合理的其他各種因素作出判斷及估計,而這些因素的結果構成資產及負債的賬面價值的基礎,而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。在不同的假設和條件下,實際結果可能與這些估計值不同,並可能對未來期間的財務結果或報告的財務狀況產生重大影響。
管理層已確定下列關鍵會計政策,並對其作出重大判斷、估計和假設。
重要的會計估計和假設
收入
如本集團收入會計政策所述,收入將於符合國際會計準則第18號收入所有準則時確認。該集團的大部分創收安排包括一項以上的可交付成果。必須採用假設,以確定何時單獨核算可交付成果,以及如何將總安排費用分配給其個別要素。如不能確定整體安排費用的分配基準,本集團不會在一項安排下分別分配不同的交付成果。本集團的結論是,如果能夠為安排中每個未交付的軟件元素建立特定於供應商的公允價值客觀證據,則存在合理的分配基礎。然而,估計是必需的,本集團圍繞分配公允價值的方法得出的結論可能會對確認收入的時間和金額產生重大影響。
基於股份的支付交易
本集團根據權益工具獲授予當日的公允價值,計量與僱員進行股權結算交易的成本。與權益結算股份支付相關的會計估計和假設可能會影響下一個財務報告期內的費用、權益和負債的賬面金額。
企業合併
本集團採用其最佳估計及假設,對收購日期收購的有形及無形資產及承擔的負債準確分配公允價值。該集團的估計本身就是不確定的,需要加以改進。在自收購日期起計最長一年的計量期內,本集團可就收購的該等有形及無形資產及承擔的負債的公允價值作出調整,並對商譽作出相應的抵銷。此外,不確定的税務頭寸最初是與收購日期的業務合併相關建立的。專家組繼續收集資料,並重新評估管理層認為合理的這些估計和假設。本集團記錄對該等估計及假設所作的任何調整,惟該等調整及假設須於計量期間內發生。於計價期結束或收購資產或承擔負債的公允價值最終確定後(以先到者為準),其後的任何調整均記入綜合經營報表。
重大會計判斷
税收
遞延税項資產確認為可扣除的暫時性差異,管理層認為未來的應納税所得額可能可用於利用這些暫時性差異。根據未來應税收入的可能時間和水平以及未來的税務籌劃戰略,需要做出重大的管理層判斷,以確定可以確認的遞延税項資產金額。
管理層須作出判斷,以根據可供利用本集團遞延税項優惠的未來應課税收入的可能時間及水平,釐定應確認遞延税項資產的程度。關於未來應税收入產生的假設取決於管理層對未來現金流、未來業務預期、資本支出、股息和其他資本管理交易的估計。
所得税立法的適用也需要管理層的判斷,因為這涉及到固有的風險和不確定性因素。如發現管理層判斷有誤,部分或全部已確認的遞延税項資產及負債的賬面金額可能需要調整,從而導致相應的貸項或費用計入綜合經營報表。
非金融資產減值準備
本集團通過評估本集團和可能導致減值的特定資產的具體情況,在每個報告日期評估所有資產的減值。這些因素包括產品性能、技術、經濟和政治環境以及未來的產品預期。如果存在減值觸發,則確定資產的可收回金額。不存在重大減值指標,足以保證在截至2017年6月30日、2016年和2015年6月30日的財年對此類資產進行減值測試。
金融工具減值
本集團評估金融工具的信貸風險。當信貸風險顯著增加時,本集團將確認預期信貸損失,即按概率加權估計的合同現金流量現值與本集團預期收到的現金流量現值之間的差額。在評估未來期間收到現金流的可能性時,需要作出重大判斷。
4.集團信息
截至2017年6月30日,集團全資子公司如下:
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名字 | | 註冊國家/地區 |
Atlassian(UK)Limited | | 英國 |
亞特蘭大(澳大利亞)有限公司 | | 英國 |
亞特蘭大(全球)有限公司 | | 英國 |
Atlassian(UK)運營有限公司 | | 英國 |
Atlassian公司 | | 美利堅合眾國 |
Atlassian LLC | | 美利堅合眾國 |
亞特蘭大網絡服務公司。 | | 美利堅合眾國 |
山茱萸實驗室,Inc. | | 美利堅合眾國 |
特雷洛公司 | | 美利堅合眾國 |
Atlassian Australia 1 Pty Ltd. | | 澳大利亞 |
Atlassian Australia 2 Pty Ltd. | | 澳大利亞 |
亞特蘭大公司。LTD. | | 澳大利亞 |
亞特蘭大私人有限公司 | | 澳大利亞 |
亞特蘭大首府Pty。LTD. | | 澳大利亞 |
Mitt Australia Pty Ltd. | | 澳大利亞 |
米特信託基金 | | 澳大利亞 |
亞特蘭大K.K. | | 日本 |
亞特蘭大德國有限公司 | | 德國 |
亞特蘭西島B.V. | | 荷蘭 |
大西洋島菲律賓公司 | | 菲律賓 |
法國大西洋島 | | 法國 |
SIP通信器有限公司 | | 保加利亞 |
5.金融風險管理
本集團的活動使其面臨各種金融風險:市場風險(包括貨幣風險和利率風險)、信用風險和流動性風險。本集團的整體風險管理方法側重於金融市場的不可預測性,並尋求將對本集團財務業績的潛在不利影響降至最低。
管理層定期審查集團的風險管理目標,以確保風險得到適當識別和管理。董事會在進行重大交易之前瞭解並審查管理層的風險評估。
市場風險
外匯風險
本集團業務遍及全球,並因在正常業務過程中對多種貨幣的風險敞口而面臨外匯風險。我們的風險敞口主要包括澳元、英鎊、歐元、日元、菲律賓比索和瑞士法郎。外匯風險來自以美元以外的貨幣計價的商業交易和公認的金融資產和負債。本集團的外匯政策每年由本集團的審計委員會進行檢討,並要求本集團定期監察其外匯風險。
我們所有的銷售合同都以美元計價,我們的運營費用通常以我們業務所在國家的當地貨幣計價。因此,我們受益於美元的走強,但受到美元走弱的不利影響。
自二零一六年七月一日起,我們訂立衍生工具交易,以管理本集團日常業務運作中出現的若干外幣兑換風險。我們在綜合財務狀況表上確認所有衍生工具為資產或負債,並按公允價值計量。公允價值變動所產生的收益和損失將根據衍生品的使用以及它是否被指定和是否有資格進行對衝會計來入賬。
我們與選定的金融機構簽訂總的淨額結算協議,以降低我們的信用風險,並與幾個交易對手簽訂合同,以降低我們與任何一個交易對手的集中風險。目前,我們對交易對手信用風險的敞口並不大。我們不要求,也不要求我們提供任何與我們的外幣衍生品有關的抵押品。
現金流量套期保值
我們簽訂外匯遠期合約的目的是為了減輕與以澳元計價的收入成本和運營費用相關的某些貨幣風險。這些外匯遠期合約被指定為現金流對衝。
要接受套期保值會計處理,所有套期保值關係在套期保值開始時都已正式記錄在案,套期保值必須非常有效地抵消被套期保值交易未來現金流的變化。我們將這些套期保值工具的遠期因素計入套期保值關係中,並按季度對套期保值是否預期提供對衝項目的抵銷變化進行定性評估。被確定為有效的現金流量對衝的影響在其他全面收益和影響損益中確認,與被套期保值項目在損益中確認的一個或多個期間相同。從現金流量對衝準備金重新分類到損益的金額被記入與一個或多個被套期保值項目相同的功能費用。與現金流量套期保值的無效部分相關的收益或損失(如果有)立即在與被套期保值項目相同的功能費用中確認。我們使用假設的導數方法來衡量現金流對衝關係的無效性。只有當衍生工具的累計損益現值超過用於衡量預期未來現金流變化的假設衍生工具累計損益現值時,才會發生無效。
我們的政策是進行現金流對衝,以對衝長達18個月的收入和運營費用成本。
資產負債表套期保值
我們亦訂立遠期外匯合約,以對衝某些外幣的部分貨幣資產和負債,以減低該等外幣因匯率變動而受到不利影響的風險。這些合同對衝以非功能性貨幣計價的貨幣資產和負債,並按公允價值計入我們綜合經營報表中的其他非營業收入(費用)的公允價值變動。這些合約不會使我們因匯率變動而面臨重大資產負債表風險,因為這些衍生品的損益旨在抵消被對衝的貨幣資產和負債的損益。
外匯敏感度
截至2017年6月30日,所有外匯遠期合約的總公允價值為330萬美元,其中包括名義上相當於1.467億美元的澳元。
截至2017年6月30日,對我們的對衝投資組合進行的敏感性分析表明,假設美元兑適用於我們業務的其他貨幣升值10%,我們外幣合同的公允價值將減少1130萬美元。假設美元對其他貨幣貶值10%,我們的外幣合同的公允價值將增加1130萬美元。
截至2016年6月30日,我們尚未進行任何衍生品或對衝交易。因此,2016年6月30日進行的敏感性分析反映了外匯兑換風險對我們税前運營業績的潛在風險敞口。在截至2016年6月30日的財年,假設美元對適用於我們業務的其他貨幣升值10%,將對我們的税前運營結果產生1300萬美元的積極影響,而美元對其他貨幣的疲軟將對我們的運營結果税前產生1300萬美元的負面影響。
利率風險
截至2017年6月30日,集團擁有總計2.444億美元的現金和現金等價物以及總計3.055億美元的短期投資。這些投資主要包括對貨幣市場基金、定期存款、商業票據、公司票據和債券、政府證券和其他信用評級至少為A-或更高的債務證券的投資。我們的投資活動的主要目標是保本,我們不會為交易或投機目的而進行投資。
由於利率的變化,我們的現金等價物和投資組合受到市場風險的影響。由於利率上升,固定利率證券的市值可能會受到不利影響。部分由於這些因素,我們未來的投資收入可能會因為利率的變化而低於預期,或者如果我們被迫出售因利率變化而導致市值下降的證券,我們可能會遭受本金損失。然而,由於我們通過其他全面收益按公允價值對我們的投資進行分類,因此不會因利率變化而確認收益或損失,除非此類證券在到期前出售或投資減值。我們的固定收益投資組合受到利率風險的影響。假設在2017年6月30日和2016年6月30日加息100個基點,可能會導致我們投資的市值分別減少200萬美元和360萬美元。這一估計是基於一個敏感模型,該模型衡量了利率發生變化時的市值變化。
信用風險
本集團面臨來自現金及現金等價物、銀行及金融機構存款、投資、外匯衍生工具合約,以及對客户的信貸風險,包括未償還應收賬款及已承諾交易。信貸風險以集團為單位進行管理。
該集團對與其交易的銀行和金融機構有最低信用評級要求。本集團的投資受企業投資政策管轄,對所有證券的最低信用評級和集中度限制。
如果我們的外匯衍生合約的交易對手在到期日未能履行合約,本集團將面臨信貸風險。為了降低信用風險,我們持續監測此類衍生品交易對手的信用質量。我們認為,根據這些合同,違約的風險微乎其微。
本集團的客户基礎高度多元化,從而限制了信貸風險。本集團透過密切監察其應收賬款,管理其與客户的信貸風險。銷售通常使用主要的信用卡結算,從而降低了信用風險。我們的信用政策通常要求在30-45天內付款,我們根據內部指導方針為每個客户建立信用額度。在截至2017年6月30日、2016年或2015年6月30日的每個財年中,沒有一個客户的總收入超過10%。
流動性風險
下表按合同到期日列出了本集團的財務負債。表中披露的金額是合同規定的未貼現現金流。由於貼現的影響不大,12個月內到期的餘額等於其賬面餘額。本集團根據未來12個月的現金流出評估其流動資金風險,並斷定其流動資金風險較低。截至2017年6月30日,本集團短期內有足夠現金滿足其長期現金流出,預計貼現現金流分析的影響不會改變其風險評估的結論。本集團代表其未貼現未來現金流出的長期承諾在附註17“承諾”中披露。
金融負債的合同期限如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 最多12個月 | | 超過12個月 | | 總計 合同 現金流 |
| (以千為單位的美國美元) |
截至2017年6月30日 | | | | | |
財務負債: | | | | | |
貿易和其他應付款 | $ | 73,192 |
| | $ | — |
|
| $ | 73,192 |
|
流動税項負債 | 2,207 |
| | — |
|
| 2,207 |
|
其他非流動負債 | — |
| | 4,969 |
| | 4,969 |
|
| $ | 75,399 |
| | $ | 4,969 |
|
| $ | 80,368 |
|
截至2016年6月30日 | | | | | |
財務負債: | | | | | |
貿易和其他應付款 | $ | 57,886 |
| | $ | — |
| | $ | 57,886 |
|
流動税項負債 | 286 |
| | — |
| | 286 |
|
其他非流動負債 | — |
| | 6,545 |
| | 6,545 |
|
| $ | 58,172 |
| | $ | 6,545 |
| | $ | 64,717 |
|
資本風險管理
本集團資本結構管理的主要目標是確保保持適當的資本比率,以支持其業務並使股東價值最大化。
本集團管理其資本結構,並根據經濟狀況的變化進行調整。為維持或調整資本結構,本集團可調整向股東派發股息、向股東返還資本、發行新股或考慮向外借貸。在截至2017年6月30日、2016年和2015年6月30日的財政年度內,資本管理程序沒有發生實質性變化。
公允價值計量
金融資產和金融負債的公允價值必須進行估計,以便確認和計量或進行披露。
國際財務報告準則第13號,公允價值計量將公允價值定義為在計量日在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的價格。公允價值計量基於以下假設:出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的主要市場,或在沒有主要市場的情況下,發生在資產或負債的最有利市場。
IFRS 13要求按以下公允價值計量等級披露公允價值計量:
·第1級--相同資產或負債的活躍市場報價(未經調整)市場價格
| |
• | 第2級-直接或間接可觀察到對公允價值計量有重要意義的最低水平投入的估值技術 |
| |
• | 第3級-無法觀察到對公允價值計量有重要意義的最低水平投入的估值技術 |
在活躍市場交易的金融工具的公允價值包括在第1級。
未在活躍市場交易的金融工具的公允價值是使用估值技術確定的。這些估值技術最大限度地利用了可觀察到的市場數據,並儘可能少地依賴於特定於實體的估計。如果計量某一工具的公允價值所需的所有重大投入均可觀察到,則該工具列入第2級。
如果一項或多項重要投入不是基於可觀察到的市場數據,則該工具包括在第3級。
按公允價值計量的資產和負債按對公允價值計量重要的最低投入水平進行整體分類。本集團評估某一特定投入對整個公允價值計量的重要性時,要求管理層作出判斷,並考慮資產或負債特有的因素。2017財年和2016財年期間,不同級別之間沒有轉移。
下表按公允價值等級列出了截至2017年6月30日本集團按公允價值計量和確認的金融資產和負債:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| (以千為單位的美國美元) |
描述 | | | | | | | |
現金和現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 78,564 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 78,564 |
|
商業票據 | — |
| | 2,749 |
| | — |
| | 2,749 |
|
現金和現金等價物合計 | 78,564 |
| | 2,749 |
| | — |
| | 81,313 |
|
投資: | | | | | | | |
美國國債 | — |
| | 61,676 |
| | — |
| | 61,676 |
|
代理證券 | — |
| | 16,654 |
| | — |
| | 16,654 |
|
存單和定期存款 | — |
| | 44,101 |
| | — |
| | 44,101 |
|
商業票據 | — |
| | 33,928 |
| | — |
| | 33,928 |
|
公司債務證券 | — |
| | 148,546 |
| | — |
| | 148,546 |
|
市政證券 | — |
| | 4,788 |
| | — |
| | 4,788 |
|
總投資 | — |
| | 309,693 |
| | — |
| | 309,693 |
|
衍生工具 | — |
| | 3,252 |
| | — |
| | 3,252 |
|
總資產 | $ | 78,564 |
| | $ | 315,694 |
| | $ | — |
| | $ | 394,258 |
|
截至2017年6月30日,集團擁有3.055億美元的投資,在集團財務狀況表上被歸類為短期投資。此外,本集團擁有合共420萬美元的存款證和定期存款,被歸類為長期存款,並在本集團財務狀況表中列入其他非流動資產。截至2017年6月30日及2016年6月30日,本集團的短期投資透過其他全面收益按公允價值分類為債務工具。
下表為本集團截至2016年6月30日按公允價值層級按公允價值計量及確認的金融資產及負債:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| (以千為單位的美國美元) |
描述 | | | | | | | |
現金和現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 124,760 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 124,760 |
|
代理證券 | — |
| | 8,998 |
| | — |
| | 8,998 |
|
商業票據 | — |
| | 5,998 |
| | — |
| | 5,998 |
|
現金和現金等價物合計 | 124,760 |
| | 14,996 |
| | — |
| | 139,756 |
|
投資: | | | | | | | |
美國國債 | — |
| | 102,922 |
| | — |
| | 102,922 |
|
代理證券 | — |
| | 47,548 |
| | — |
| | 47,548 |
|
存單和定期存款 | — |
| | 42,484 |
| | — |
| | 42,484 |
|
商業票據 | — |
| | 37,881 |
| | — |
| | 37,881 |
|
公司債務證券 | — |
| | 250,854 |
| | — |
| | 250,854 |
|
市政證券 | — |
| | 1,902 |
| | — |
| | 1,902 |
|
國際政府證券 | — |
| | 3,997 |
| | — |
| | 3,997 |
|
總投資 | — |
| | 487,588 |
| | — |
| | 487,588 |
|
總資產 | $ | 124,760 |
| | $ | 502,584 |
| | $ | — |
| | $ | 627,344 |
|
截至2016年6月30日,本集團擁有483.4美元的投資,這些投資在本集團的財務狀況表上被歸類為短期投資。此外,本集團擁有合共420萬美元的存款證和定期存款,被歸類為長期存款,並在本集團財務狀況表中列入其他非流動資產。
本集團的金融資產包括現金及現金等價物、應收貿易款項、應收税款,以及固定利率的短期及長期存款。
截至2017年6月30日,集團的投資包括:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 公允價值 |
| (以千為單位的美國美元) |
投資 | |
| | |
| | | | |
|
美國國債 | $ | 61,760 |
| | $ | — |
| | $ | (84 | ) | | $ | 61,676 |
|
代理證券 | 16,740 |
| | — |
| | (86 | ) | | 16,654 |
|
存單和定期存款 | 44,101 |
| | — |
| | — |
| | 44,101 |
|
商業票據 | 33,928 |
| | — |
| | — |
| | 33,928 |
|
公司債務證券 | 148,634 |
| | 52 |
| | (140 | ) | | 148,546 |
|
市政證券 | 4,789 |
| | — |
| | (1 | ) | | 4,788 |
|
總投資 | $ | 309,952 |
| | $ | 52 |
| | $ | (311 | ) | | $ | 309,693 |
|
截至2016年6月30日,集團的投資包括:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 公允價值 |
| (以千為單位的美國美元) |
投資 | |
| | |
| | | | |
|
美國國債 | $ | 102,740 |
| | $ | 183 |
| | $ | (1 | ) | | $ | 102,922 |
|
代理證券 | 47,511 |
| | 37 |
| | — |
| | 47,548 |
|
存單和定期存款 | 42,614 |
| | — |
| | (130 | ) | | 42,484 |
|
商業票據 | 37,881 |
| | — |
| | — |
| | 37,881 |
|
公司債務證券 | 250,388 |
| | 519 |
| | (53 | ) | | 250,854 |
|
市政證券 | 1,900 |
| | 2 |
| | — |
| | 1,902 |
|
國際政府證券 | 3,998 |
| | — |
| | (1 | ) | | 3,997 |
|
總投資 | $ | 487,032 |
| | $ | 741 |
| | $ | (185 | ) | | $ | 487,588 |
|
截至2016年6月30日,本集團存單及定期存款的未實現虧損包括因外幣匯率變動而產生的未實現虧損合計約10萬美元。
下表按有效到期日按剩餘合同到期日彙總了本集團的投資:
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 |
| (以千為單位的美國美元) |
記錄如下: | |
| | |
|
在一年或更短的時間內到期 | $ | 223,562 |
| | $ | 364,575 |
|
一年後到期 | 86,131 |
| | 123,013 |
|
總投資 | $ | 309,693 |
| | $ | 487,588 |
|
衍生金融工具
衍生工具的公允價值如下:
|
| | | | | | |
| | 財務狀況所在地表 | | 公允價值 截至2017年6月30日 |
| | | | (以千為單位的美國美元) |
衍生資產 | | | | |
指定為對衝工具的衍生工具: | | | | |
外匯遠期合約 | | 預付費用和其他流動資產 | | $ | 2,915 |
|
外匯遠期合約 | | 其他非流動資產 | | 249 |
|
未被指定為對衝工具的衍生工具: | | | | |
外匯遠期合約 | | 預付費用和其他流動資產 | | 88 |
|
衍生工具資產總額 | | | | $ | 3,252 |
|
截至2016年6月30日,集團並無衍生資產或負債。
下表列出了截至2017年6月30日我們的衍生工具的名義金額(以千為單位):
|
| | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的名義金額 |
| 按期限至到期日的名義金額 | | 按名義金額分類 |
| 12個月以下 | | 超過12個月 | | 總計 | | 現金流對衝 | | 非對衝 | | 總計 |
澳元遠期合約 | A$134,980 | | A$11,720 | | A$146,700 | | A$134,200 | | A$12,500 | | A$146,700 |
被指定為套期保值工具的衍生品對我們合併財務報表的影響如下(呈報的金額在任何所得税影響之前):
|
| | | | | | | |
| 外匯遠期合約 |
| 截至6月30日的財年, |
| 2017 | | 2016 |
| (以千為單位的美國美元) |
在其他全面收益中確認的未實現收益總額 | $ | 4,517 |
| | $ | — |
|
淨利潤從現金流對衝準備金重新分類為利潤或虧損有效部分 | $ | 1,356 |
| | $ | — |
|
確認為利潤或虧損的虧損-無效部分 | $ | (3 | ) | | $ | — |
|
6.其他營業外收入(費用),淨額
其他營業外收入(費用),淨額如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 6月30日, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (以千為單位的美國美元) |
外幣匯兑損益淨額 | $ | (93 | ) | | $ | 376 |
| | $ | (1,328 | ) |
對亞特蘭大基金會的捐款 | (1,620 | ) | | (1,463 | ) | | (1,297 | ) |
其他收入 | 371 |
| | 15 |
| | 10 |
|
| $ | (1,342 | ) | | $ | (1,072 | ) | | $ | (2,615 | ) |
7.開支
所得税優惠前虧損包括以下費用:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (以千為單位的美國美元) |
折舊: | |
| | |
| | |
裝備 | $ | 1,022 |
| | $ | 762 |
| | $ | 518 |
|
計算機硬件和軟件 | 23,729 |
| | 9,537 |
| | 5,428 |
|
傢俱和配件 | 1,016 |
| | 720 |
| | 308 |
|
租賃權改進 | 5,923 |
| | 3,416 |
| | 2,800 |
|
折舊總額 | 31,690 |
| | 14,435 |
| | 9,054 |
|
攤銷: | |
| | |
| | |
|
專利和商標 | 2,907 |
| | 31 |
| | 31 |
|
客户關係 | 12,361 |
| | 55 |
| | 9 |
|
已獲得的發達技術 | 14,588 |
| | 7,405 |
| | 6,417 |
|
全額攤銷 | 29,856 |
| | 7,491 |
| | 6,457 |
|
折舊及攤銷總額 | $ | 61,546 |
| | $ | 21,926 |
| | $ | 15,511 |
|
| | | | | |
員工福利支出: | |
| | |
| | |
|
薪金和工資 | $ | 201,953 |
| | $ | 149,506 |
| | $ | 102,220 |
|
可變薪酬 | 19,260 |
| | 14,260 |
| | 13,435 |
|
工資税 | 20,792 |
| | 14,250 |
| | 7,977 |
|
基於股份的支付費用 | 137,448 |
| | 75,480 |
| | 41,534 |
|
固定繳款計劃費用 | 13,041 |
| | 10,105 |
| | 6,964 |
|
承包商費用 | 16,333 |
| | 18,352 |
| | 21,884 |
|
其他 | 34,605 |
| | 31,946 |
| | 19,443 |
|
員工福利支出總額 | $ | 443,432 |
| | $ | 313,899 |
| | $ | 213,457 |
|
8.所得税
截至2017年6月30日、2016年和2015年6月30日的財政年度所得税優惠的主要組成部分如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (以千為單位的美國美元) |
當期所得税: | |
| | |
| | |
|
當期所得税税費 | $ | (11,518 | ) | | $ | (6,475 | ) | | $ | (10,589 | ) |
對前幾年當期所得税的調整 | (25 | ) | | 989 |
| | 236 |
|
遞延税金: | | |
|
| | |
|
與臨時差異的產生和沖銷有關的利益 | 28,061 |
| | 17,041 |
| | 17,334 |
|
對前幾年暫時性差異的調整 | 630 |
| | (2,275 | ) | | 543 |
|
所得税優惠 | $ | 17,148 |
| | $ | 9,280 |
| | $ | 7,524 |
|
2017、2016和2015財政年度所得税優惠與會計收入乘以聯合王國國內税率的乘積之間的對賬如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (以千為單位的美國美元) |
税前虧損優惠 | $ | (59,652 | ) | | $ | (4,907 | ) | | $ | (749 | ) |
按照英國2017財年、2016財年和2015財年分別為19.75%、20.00%和20.75%的法定所得税率 | $ | 11,781 |
| | $ | 983 |
| | $ | 156 |
|
在計算應納税所得額時不應納税(可扣除)的數額的税收效果: |
|
| |
|
| | |
|
研發激勵 | 18,826 |
| | 20,461 |
| | 11,342 |
|
股份支付 | (9,916 | ) | | (6,317 | ) | | (3,697 | ) |
未使用的外國税收抵免 | — |
| | (4,011 | ) | | (4,332 | ) |
不產生遞延税項的無形資產的攤銷 | (673 | ) | | (907 | ) | | (943 | ) |
收購時不可扣除的留成 | (150 | ) | | (405 | ) | | (123 | ) |
不可扣除的財務成本 | — |
| | — |
| | (454 | ) |
不可評税非經營性項目 | — |
| | 7,995 |
| | 9,831 |
|
外國税率調整 | (1,990 | ) | | (7,341 | ) | | (3,919 | ) |
對遞延税金餘額的調整 | (192 | ) | | (1,536 | ) | | 112 |
|
其他項目,淨額 | (513 | ) | | (631 | ) | | (685 | ) |
| 17,173 |
| | 8,291 |
| | 7,288 |
|
對前幾年當期所得税的調整 | (25 | ) | | 989 |
| | 236 |
|
所得税優惠 | $ | 17,148 |
| | $ | 9,280 |
| | $ | 7,524 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併報表 財務狀況 | | 合併業務報表 |
|
| 截至6月30日, | | 截至6月30日的財年,
|
| 2017 | | 2016 | | 2017 | | 2016 |
| (以千為單位的美國美元) | | (以千為單位的美國美元) |
為税務目的而折舊 | $ | 1,122 |
| | $ | (3,383 | ) | | $ | 4,331 |
| | $ | (1,822 | ) |
準備金、應計項目和預付款 | 7,560 |
| | 5,102 |
| | 1,795 |
| | (890 | ) |
遞延收入 | 15,275 |
| | 4,973 |
| | 11,621 |
| | 4,973 |
|
未實現外匯兑換收益 | (184 | ) | | (184 | ) | | — |
| | (139 | ) |
結轉税損(利得) | 35,071 |
| | 1,140 |
| | 29,729 |
| | (141 | ) |
結轉税收抵免--計入損益 | 46,412 |
| | 33,867 |
| | 9,709 |
| | 16,945 |
|
收購的無形資產 | (34,060 | ) | | 5,247 |
| | 9,091 |
| | 1,610 |
|
股票計劃的税收優惠--收入 | 30,597 |
| | 17,818 |
| | 10,695 |
| | 6,896 |
|
股票計劃的税收優惠--股權 | 42,846 |
| | 55,549 |
| | (48,012 | ) | | (11,513 | ) |
其他,淨額 | (350 | ) | | 643 |
| | (267 | ) | | (1,153 | ) |
遞延税項優惠 | | | |
| | $ | 28,692 |
| | $ | 14,766 |
|
遞延税項資產,淨額 | $ | 144,289 |
| | $ | 120,772 |
| | |
| | |
|
在綜合財務狀況表中反映如下: | |
| | |
| | |
| | |
|
遞延税項資產 | $ | 188,239 |
| | $ | 127,411 |
| | |
| | |
|
遞延税項負債 | (43,950 | ) | | (6,639 | ) | | |
| | |
|
遞延税項資產,淨額 | $ | 144,289 |
| | $ | 120,772 |
| | |
| | |
|
未確認遞延税金資產的項目: | |
| | |
| | |
| | |
|
未用税損 | $ | 2,022 |
| | $ | 1,006 |
| | |
| | |
|
資本損失 | 1,391 |
| | 388 |
| | |
| | |
|
研發學分 | 3,587 |
| | 2,556 |
| | |
| | |
|
投資未實現虧損 | 51 |
| | — |
| | | | |
| $ | 7,051 |
| | $ | 3,950 |
| | |
| | |
|
|
| | | | | | | |
| 2017 | | 2016 |
| (以千為單位的美國美元) |
遞延税項資產的對賬,淨額 | |
| | |
|
截至7月1日的餘額, | $ | 120,773 |
| | $ | 76,600 |
|
本年度遞延税項費用 | 28,692 |
| | 14,774 |
|
記入股本 | 34,517 |
| | 29,584 |
|
對應付所得税的調整 | (7,282 | ) | | (186 | ) |
業務合併帶來的影響 | (32,411 | ) | | — |
|
截至6月30日的餘額, | $ | 144,289 |
| | $ | 120,772 |
|
2017財年和2016財年分別計入股權的3,450萬美元和2,960萬美元,主要是基於股票的付款超過基於股票的獎勵迄今確認的累計費用的遞延税項收益。遞延税項利益總額是根據以股份為基礎的獎勵在每個報告日期的內在價值確定的。
2017財年應付所得税的730萬美元調整是將營業虧損遞延税項淨資產與上一年度的應納税所得額進行使用,從而退還上一年度已繳納的税項。
2017財年3,240萬美元業務合併的影響是由於收購Dogwood Labs,Inc.(“StatusPage”)和Trello,Inc.(“Trello”)而確認並計入商譽的遞延税淨資產和負債。本集團分別從StatusPage及Trello手中收購淨營業虧損結轉遞延税項資產約50萬美元及1360萬美元。本集團還確認了分別與StatusPage和Trello收購的無形資產相關的約310萬美元和4530萬美元的遞延税項負債,這些負債的攤銷將不能從未來的應税利潤中扣除。
|
| | | | | | | |
| 2017 | | 2016 |
| (單位:千) |
直接在權益中確認的金額: | | | |
|
當期税--(借記)直接貸記權益 | $ | 401 |
| | $ | (1,975 | ) |
遞延税金淨額--直接貸記股本 | 34,517 |
| | 29,584 |
|
| $ | 34,918 |
| | $ | 27,609 |
|
本集團於截至2032年6月30日的財政年度將於截至2032年6月30日的財政年度開始到期的美國未來聯邦應課税利潤1.011億美元可抵銷結轉的税項虧損,其中190萬美元尚未在財務狀況表中確認為遞延税項資產,因為本集團預計這些資產將到期而未使用。本集團於截至2023年6月30日止財政年度將有3,150萬美元的美國未來州應課税利潤可抵銷結轉的税項虧損,其中2,020萬美元尚未在財務狀況表中確認為遞延税項資產,因為本集團預期在各個州不會產生足夠的應課税收入以利用結轉。此外,本集團在其他司法管轄區有可供抵銷未來應課税溢利160萬美元的税項虧損,該等盈利可無限期結轉,但由於相關司法管轄區預計未來不會有應課税溢利,因此尚未確認遞延税項資產。
本集團在澳洲擁有3,640萬元可無限期結轉的研發信貸(“R&D信貸”),在美國則有4,600萬元。在這些抵免中,本集團沒有在其財務狀況表中確認美國460萬美元研發抵免的遞延税項資產。該集團還在美國擁有910萬美元和120萬美元的聯邦和州用途研發結轉抵免,這些抵免將分別於2031年6月30日和2036年6月30日的財年開始到期。本集團亦有9萬美元的企業區信貸結轉,但尚未在財務狀況表上確認遞延税項資產,因為預計該等資產將到期而未動用。
由於預期未來期間不會產生足夠性質的應課税溢利,本集團並未就資本虧損確認1,400,000美元的遞延税項資產,該等資產可無限期結轉。
9.貿易應收款
本集團的應收貿易賬款包括:
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 |
| (以千為單位的美國美元) |
應收貿易賬款 | $ | 26,923 |
| | $ | 15,233 |
|
應收賬款減值準備 | (116 | ) | | — |
|
| $ | 26,807 |
| | $ | 15,233 |
|
截至2017年6月30日,一家客户個人佔全部貿易應收賬款餘額的10%以上。該客户是渠道合作伙伴,截至2017年6月30日,佔貿易應收賬款總額的11%。截至2016年6月30日,兩家客户分別佔全部貿易應收賬款餘額的10%以上。這些客户都是解決方案合作伙伴,截至2016年6月30日,分別佔貿易應收賬款總額的11%和10%。
減值貿易應收賬款
截至2017年6月30日及2016年6月30日,本集團計提減值應收賬款準備分別為116,000美元及0美元。
應收款減值準備變動情況如下:
|
| | | |
| (以千為單位的美國美元) |
截至2015年7月1日 | $ | 107 |
|
這段期間的收費 | — |
|
已沖銷未用金額 | (107 | ) |
截至2016年6月30日 | $ | — |
|
這段期間的收費 | 116 |
|
截至2017年6月30日 | $ | 116 |
|
逾期但未減值
截至2017年6月30日和2016年6月30日,逾期但未減值的貿易應收賬款總額分別為590萬美元和350萬美元。這些問題與多家合作伙伴和客户有關,他們近期沒有違約歷史。這些應收貿易賬款的賬齡分析如下:
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 |
| (以千為單位的美國美元) |
最多三個月 | $ | 5,658 |
| | $ | 3,383 |
|
超過三個月 | 276 |
| | 103 |
|
| $ | 5,934 |
| | $ | 3,486 |
|
公允價值與信用風險
由於該等應收賬款屬短期性質,其賬面值假設為接近其公允價值。
報告期末的最大信用風險敞口為上述各類應收賬款的賬面金額。為某些應收貿易賬款持有的證券的公允價值微不足道,出售或再抵押的任何抵押品的公允價值也是微不足道的。關於本集團的風險管理政策和實體的應收賬款信用質量的更多信息,請參閲附註5“財務風險管理”。
10.財產和設備
財產和設備,淨額包括:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 裝備 | | 電腦 硬體 和軟件 | | 傢俱 和配件 | | 租賃權 改進 | | 總計 |
| (以千為單位的美國美元) |
截至2016年6月30日 | | | | | | | | | |
期初成本餘額 | $ | 2,482 |
| | $ | 36,462 |
| | $ | 3,585 |
| | $ | 18,450 |
| | $ | 60,979 |
|
加法 | 1,215 |
| | 21,695 |
| | 1,895 |
| | 6,667 |
| | 31,472 |
|
處置 | (293 | ) | | (6,012 | ) | | (59 | ) | | (11 | ) | | (6,375 | ) |
匯率變動的影響 | (4 | ) | | (4 | ) | | (12 | ) | | 8 |
| | (12 | ) |
期末成本餘額 | 3,400 |
| | 52,141 |
| | 5,409 |
| | 25,114 |
| | 86,064 |
|
| | | | | | | | | |
期初累計折舊 | (1,222 | ) | | (11,688 | ) | | (778 | ) | | (5,343 | ) | | (19,031 | ) |
折舊費用 | (762 | ) | | (9,537 | ) | | (720 | ) | | (3,416 | ) | | (14,435 | ) |
匯率變動的影響 | (1 | ) | | — |
| | — |
| | 7 |
| | 6 |
|
處置 | 258 |
| | 5,835 |
| | 54 |
| | 11 |
| | 6,158 |
|
期末累計折舊 | (1,727 | ) | | (15,390 | ) | | (1,444 | ) | | (8,741 | ) | | (27,302 | ) |
賬面淨額 | $ | 1,673 |
| | $ | 36,751 |
| | $ | 3,965 |
| | $ | 16,373 |
| | $ | 58,762 |
|
截至2017年6月30日 | | | | | | | | | |
期初成本餘額 | $ | 3,400 |
| | $ | 52,141 |
| | $ | 5,409 |
| | $ | 25,114 |
| | $ | 86,064 |
|
加法 | 1,138 |
| | 2,106 |
| | 1,693 |
| | 9,168 |
| | 14,105 |
|
減記 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
處置 | (645 | ) | | (794 | ) | | (34 | ) | | (471 | ) | | (1,944 | ) |
匯率變動的影響 | 2 |
| | (5 | ) | | 15 |
| | 29 |
| | 41 |
|
期末成本餘額 | 3,895 |
| | 53,448 |
| | 7,083 |
| | 33,840 |
| | 98,266 |
|
| | | | | | | | | |
期初累計折舊 | (1,727 | ) | | (15,390 | ) | | (1,444 | ) | | (8,741 | ) | | (27,302 | ) |
折舊費用 | (1,022 | ) | | (23,729 | ) | | (1,016 | ) | | (5,923 | ) | | (31,690 | ) |
匯率變動的影響 | (2 | ) | | 1 |
| | (6 | ) | | 6 |
| | (1 | ) |
處置 | 630 |
| | 782 |
| | 17 |
| | 471 |
| | 1,900 |
|
期末累計折舊 | (2,121 | ) | | (38,336 | ) | | (2,449 | ) | | (14,187 | ) | | (57,093 | ) |
賬面淨額 | $ | 1,774 |
| | $ | 15,112 |
| | $ | 4,634 |
| | $ | 19,653 |
| | $ | 41,173 |
|
11.商譽和無形資產
商譽
商譽是指企業合併中的購買價格超過所獲得的有形和無形資產淨值的公允價值。商譽金額不攤銷,而是在第四季度至少每年進行一次減值測試。
商譽包括以下內容:
|
| | | |
| 商譽 |
| (以千為單位的美國美元) |
截至2015年7月1日的餘額 | $ | 7,152 |
|
匯率變動的影響 | (14 | ) |
2016年6月30日的餘額 | 7,138 |
|
加法 | 304,712 |
|
匯率變動的影響 | 50 |
|
截至2017年6月30日的餘額 | $ | 311,900 |
|
商譽減值測試
本集團作為一個單一的CGU運作,所有商譽均分配給該單位。可回收的
商譽金額是在評估減值指標時,通過比較本集團的市值與賬面價值以及其他定性因素來評估的。
現金流預測得到管理層的批准,涵蓋三年。
計算中使用的主要假設包括:
·貼現率為17%;
·基於過去業績和未來預期的預算利潤率;以及
·終端增長率與消費者物價指數的長期增長率保持一致。
在截至2017年6月30日、2016財年和2015財年的財年中,商譽沒有減值。
無形資產
無形資產包括以下內容:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 專利, 商標 以及其他 權利 | | 已獲得的先進技術 | | 員工 合同 | | 客户 兩性關係 | | 正在進行中 研發 | | 總計 |
| (以千為單位的美國美元) |
截至2016年6月30日 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
期初成本餘額 | $ | 220 |
| | $ | 72,736 |
| | $ | 3,631 |
| | $ | 484 |
| | $ | 3,220 |
| | $ | 80,291 |
|
轉賬 | — |
| | 3,220 |
| | — |
| | — |
| | (3,220 | ) | | — |
|
匯率變動的影響 | — |
| | (30 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (30 | ) |
期末成本餘額 | 220 |
| | 75,926 |
| | 3,631 |
| | 484 |
| | — |
| | 80,261 |
|
| | | | | | | | | | | |
期初累計攤銷 | (104 | ) | | (55,074 | ) | | (3,631 | ) | | (383 | ) | | — |
| | (59,192 | ) |
攤銷費用 | (31 | ) | | (7,405 | ) | | — |
| | (55 | ) | | — |
| | (7,491 | ) |
匯率變動的影響 | — |
| | (1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1 | ) |
結清累計攤銷 | (135 | ) | | (62,480 | ) | | (3,631 | ) | | (438 | ) | | — |
| | (66,684 | ) |
賬面淨額 | $ | 85 |
| | $ | 13,446 |
| | $ | — |
| | $ | 46 |
| | $ | — |
| | $ | 13,577 |
|
截至2017年6月30日 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
期初成本餘額 | $ | 220 |
| | $ | 75,926 |
| | $ | 3,631 |
| | $ | 484 |
| | $ | — |
| | $ | 80,261 |
|
加法 | 21,525 |
| | 57,300 |
| | — |
| | 58,200 |
| | — |
| | 137,025 |
|
匯率變動的影響 | — |
| | 103 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 103 |
|
期末成本餘額 | 21,745 |
| | 133,329 |
| | 3,631 |
| | 58,684 |
| | — |
| | 217,389 |
|
| | | | | | | | | | | |
期初累計攤銷 | (135 | ) | | (62,480 | ) | | (3,631 | ) | | (438 | ) | | — |
| | (66,684 | ) |
攤銷費用 | (2,907 | ) | | (14,588 | ) | | — |
| | (12,361 | ) | | — |
| | (29,856 | ) |
匯率變動的影響 | — |
| | (60 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (60 | ) |
結清累計攤銷 | (3,042 | ) | | (77,128 | ) | | (3,631 | ) | | (12,799 | ) | | — |
| | (96,600 | ) |
賬面淨額 | $ | 18,703 |
| | $ | 56,201 |
| | $ | — |
| | $ | 45,885 |
| | $ | — |
| | $ | 120,789 |
|
截至2017年6月30日,沒有任何開發成本具備資本化資格,所有開發成本均已計入已發生費用。截至2017年6月30日,收購的開發技術的剩餘攤銷期限約為1至5年。
12.業務合併
特雷羅
2017年2月3日,本集團收購了領先的項目管理和組織軟件供應商Trello的全部已發行股票,代價包括現金和所假設的股權獎勵的公允價值。本集團收購Trello以擴展Atlassian的團隊合作平臺,為Atlassian現有的項目管理、內容創作和通信產品增加一項補充協作服務。本集團自收購之日起已將特瑞洛的財務業績納入其綜合財務報表,但迄今並不重要。
Trello的總收購價格代價約為3.84億美元,其中包括約3.638億美元的現金和2,020萬美元的Trello員工持有的未歸屬股權獎勵的公允價值,以換取公司的未歸屬股權獎勵。該公司發行的替代股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。
下表彙總了截至購置之日購置的資產和承擔的負債的估計公允價值:
|
| | | | |
| | 公允價值 |
| | (以千為單位的美國美元) |
現金和現金等價物 | | $ | 1,019 |
|
應收貿易賬款 | | 1,035 |
|
預付費用和其他流動資產 | | 765 |
|
遞延税項資產 | | 17,074 |
|
無形資產 | | 127,400 |
|
商譽 | | 289,171 |
|
貿易和其他應付款 | | (3,532 | ) |
遞延收入 | | (2,165 | ) |
遞延税項負債 | | (46,760 | ) |
取得的淨資產 | | $ | 384,007 |
|
購買對價超過所購入的有形和可確認無形資產淨值的公允價值的部分計入商譽。商譽的平衡主要歸因於將特瑞洛的技術與本集團的其他產品整合時,聚集的勞動力和擴大的市場機會。商譽餘額不能從所得税中扣除。分配給收購的有形資產、承擔的負債和可確認的無形資產的公允價值是基於管理層的估計和假設。已確定的遞延税項負債主要是由於與可確認無形資產相關的賬面基準和計税基準的差異所致。本集團的收購價格分配是初步的,可能會隨着有關資產和負債公允價值的更多信息的獲得而進行修訂。如自收購日期起計一年內取得有關收購日期已存在的事實及情況的額外資料,收購資產及承擔的負債的估計公允價值將會相應更新。
下表列出了所收購的可識別無形資產的構成及其截至收購之日的估計使用壽命。
|
| | | | | |
| | 公允價值 | 使用壽命 |
| | (以千為單位的美國美元) | (年) |
發達的技術 | | $ | 50,600 |
| 3 |
客户關係 | | 56,900 |
| 2 |
商號 | | 19,900 |
| 3 |
應攤銷的無形資產總額 | | $ | 127,400 |
| |
為開發的技術記錄的金額代表特雷洛的項目管理和組織技術的估計公允價值。為客户關係記錄的金額代表與特雷洛客户的基礎關係的公允價值。
2017財年其他業務組合
2016年7月12日,集團以1830萬美元現金(扣除收購現金後的淨額)和330萬美元遞延對價收購了StatusPage。本集團自收購之日起已將StatusPage的財務業績納入其綜合財務報表,但迄今並不重要。在根據估計公允價值分配收購代價時,本集團記錄了870萬美元的收購無形資產,其使用年限為兩至五年,商譽為1550萬美元。商譽餘額不能從所得税中扣除。
2016財年
本集團於截至2016年6月30日止財政年度內並無任何業務合併。
13.其他資產負債表賬目
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括以下內容:
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 |
| (以千為單位的美國美元) |
現金和銀行存款 | $ | 163,107 |
| | $ | 119,953 |
|
代理證券 | — |
| | 8,998 |
|
商業票據 | 2,749 |
| | 5,998 |
|
貨幣市場基金 | 78,564 |
| | 124,760 |
|
現金和現金等價物合計 | $ | 244,420 |
| | $ | 259,709 |
|
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括:
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 |
| (以千為單位的美國美元) |
預付費用 | $ | 12,984 |
| | $ | 8,625 |
|
短期投資的應計利息收入 | 4,209 |
| | 1,968 |
|
其他應收賬款 | 1,736 |
| | 2,555 |
|
其他流動資產 | 4,388 |
| | 1,030 |
|
預付費用和其他流動資產總額 | $ | 23,317 |
| | $ | 14,178 |
|
其他應收賬款一般來自本集團正常經營活動以外的交易。如果還款期超過六個月,可以按商業利率收取利息。抵押品通常不是必需的。
其他非流動資產
其他非流動資產包括:
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 |
| (以千為單位的美國美元) |
證券保證金 | $ | 4,803 |
| | $ | 4,783 |
|
其他非流動資產 | 4,466 |
| | 764 |
|
| $ | 9,269 |
| | $ | 5,547 |
|
截至2017年6月30日及2016年6月30日,本集團存款單及定期存款合共420萬美元,被歸類為長期存款,並計入保證金。截至2017年6月30日,本集團的其他非流動資產餘額包括330萬美元的限制性現金,用於與設施租賃相關的備用信用證的承諾,這些現金不能用於本集團的運營。
貿易和其他應付款
貿易和其他應付款包括以下內容:
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 |
| (以千為單位的美國美元) |
貿易應付款 | $ | 12,464 |
| | $ | 9,561 |
|
應計費用 | 24,761 |
| | 21,358 |
|
應計薪酬和僱員福利 | 16,687 |
| | 12,699 |
|
留任獎金 | 1,906 |
| | 2,129 |
|
銷售税和間接税 | 6,114 |
| | 5,010 |
|
應付經營租賃 | 688 |
| | 766 |
|
與延期收購相關的對價 | 3,300 |
| | 935 |
|
其他應付款 | 7,272 |
| | 5,428 |
|
| $ | 73,192 |
| | $ | 57,886 |
|
現行條文
目前的規定包括以下內容:
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 |
| (以千為單位的美國美元) |
員工福利 | $ | 6,162 |
| | $ | 4,716 |
|
目前關於僱員福利的規定包括應計年假和長期服務假。長期服務假涵蓋僱員已完成規定服務期間的所有無條件應享權利,以及僱員有權按比例領取津貼的所有應享權利。
非現行撥備
非現行條款包括以下內容:
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 |
| (以千為單位的美國美元) |
員工福利 | $ | 1,415 |
| | $ | 929 |
|
破舊條款 | 1,918 |
| | 1,241 |
|
| $ | 3,333 |
| | $ | 2,170 |
|
如上所述,僱員福利的非現行規定包括長期服務假。
破舊撥備涉及本集團就寫字樓訂立的若干租賃安排。這些租賃安排要求本集團在租賃終止時將每個物業恢復到原來的狀況。因此,本集團就該等租約期滿時註銷長期資產的估計未來成本的現值入賬。
其他非流動負債
其他非流動負債包括:
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 |
| (以千為單位的美國美元) |
留任獎金 | $ | — |
| | $ | 881 |
|
遞延租金 | 4,660 |
| | 4,889 |
|
其他非流動負債 | 309 |
| | 775 |
|
| $ | 4,969 |
| | $ | 6,545 |
|
14.股東權益
股本
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日, | | 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 | | 2017 | | 2016 |
| (股份數量) | | (以千為單位的美國美元) |
細節 | | | |
| | |
| | |
|
A類普通股 | 91,979,704 |
| | 75,505,973 |
| | $ | 9,198 |
| | $ | 7,550 |
|
B類普通股 | 135,283,942 |
| | 140,696,234 |
| | 13,528 |
| | 14,070 |
|
| 227,263,646 |
| | 216,202,207 |
| | $ | 22,726 |
| | $ | 21,620 |
|
A類普通股股本的變動
|
| | | | | | |
| 數量 股票 | | 金額 |
| | | (以千為單位的美國美元) |
細節 | |
| | |
|
截至2015年7月1日的餘額 | 3,251,160 |
| | $ | 325 |
|
首次公開募股發行 | 22,000,000 |
| | 2,200 |
|
首次公開招股時A系列優先股的轉換 | 12,387,798 |
| | 1,239 |
|
在首次公開發售時轉換限制性股份 | 16,942,870 |
| | 1,694 |
|
B類普通股的轉換 | 15,224,430 |
| | 1,522 |
|
行使購股權 | 2,652,588 |
| | 265 |
|
簽發用於結算的RSU | 2,911,229 |
| | 291 |
|
較早行使的認股權的歸屬 | 135,898 |
| | 14 |
|
2016年6月30日的餘額 | 75,505,973 |
| | 7,550 |
|
B類普通股的轉換 | 6,326,879 |
| | 633 |
|
行使購股權 | 5,487,334 |
| | 549 |
|
簽發用於結算的RSU | 4,510,995 |
| | 451 |
|
較早行使的認股權的歸屬
| 148,523 |
| | 15 |
|
截至2017年6月30日的餘額 | 91,979,704 |
| | $ | 9,198 |
|
B類普通股股本變動情況
|
| | | | | | |
| 數量 股票 | | 金額 |
| | | (以千為單位的美國美元) |
細節 | |
| | |
|
截至2015年7月1日的餘額 | 140,756,842 |
| | $ | 14,076 |
|
首次公開招股時B系列優先股的轉換 | 15,046,180 |
| | 1,504 |
|
行使購股權 | 117,642 |
| | 12 |
|
轉換為A類普通股 | (15,224,430 | ) | | (1,522 | ) |
2016年6月30日的餘額 | 140,696,234 |
| | 14,070 |
|
行使購股權 | 914,587 |
| | 91 |
|
轉換為A類普通股 | (6,326,879 | ) | | (633 | ) |
截至2017年6月30日的餘額 | 135,283,942 |
| | $ | 13,528 |
|
A系列優先股資本的變動
|
| | | | | | |
| 數量 股票 | | 金額 |
| | | (以千為單位的美國美元) |
細節 | |
| | |
|
截至2015年7月1日的餘額 | 12,387,798 |
| | $ | 1,239 |
|
轉換為A類普通股 | (12,387,798 | ) | | (1,239 | ) |
2016年6月30日的餘額 | — |
| | — |
|
截至2017年6月30日的餘額 | — |
| | $ | — |
|
B系列優先股資本的變動
|
| | | | | | |
| 數量 股票 | | 金額 |
| | | (以千為單位的美國美元) |
細節 | |
| | |
|
截至2015年7月1日的餘額 | 15,046,180 |
| | $ | 1,504 |
|
轉換為B類普通股 | (15,046,180 | ) | | (1,504 | ) |
2016年6月30日的餘額 | — |
| | — |
|
截至2017年6月30日的餘額 | — |
| | $ | — |
|
受限制股本的變動
|
| | | | | | |
| 數量 股票 | | 金額 |
| | | (以千為單位的美國美元) |
細節 | |
| | |
|
截至2015年7月1日的餘額 | 13,163,778 |
| | $ | 1,317 |
|
股票期權的行使,扣除早期行使活動 | 3,565,382 |
| | 356 |
|
較早行使的認股權的歸屬 | 213,710 |
| | 21 |
|
轉換為A類普通股 | (16,942,870 | ) | | (1,694 | ) |
2016年6月30日的餘額 | — |
| | — |
|
截至2017年6月30日的餘額 | — |
| | $ | — |
|
普通股
名義價值
普通股的面值為0.10美元。
轉換
若B類普通股總數少於本公司當時已發行股份總數的10%,則每股B類普通股將自動轉換為一股A類普通股。
在獲得至少66.66%的B類普通股同意後,每股B類普通股將轉換為一股A類普通股。B類普通股股東可隨時選擇以一對一的方式將其任何B類普通股轉換為A類普通股。當B類普通股轉讓給並非本公司組織章程細則所界定的獲準B類普通股受讓人的個人或實體時,轉讓的每股B類普通股將轉換為一股A類普通股。
股息權
本公司宣派的任何股息應按A類普通股和B類普通股按比例支付,猶如它們都是同一類別的股份。
投票權
每一股A類普通股有權投一票。每股B類普通股有權獲得10票。
優先股
首次公開招股結束時,所有當時已發行的A系列優先股自動轉換為總計1,240萬股A類普通股,所有當時已發行的B系列優先股自動轉換為總計1,500萬股B類普通股。
限售股
首次公開招股結束後,所有當時已發行的限制性股票自動轉換為總計1720萬股A類普通股。
15.儲備
儲備包括以下內容:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (以千為單位的美國美元) |
儲量 | |
| | |
| | |
|
股票溢價 | $ | 450,959 |
| | $ | 441,734 |
| | $ | 5,744 |
|
其他資本儲備 | 437,346 |
| | 244,335 |
| | 146,794 |
|
現金流對衝準備金 | 2,215 |
| | — |
| | — |
|
外幣折算儲備 | 4,289 |
| | 4,149 |
| | 4,153 |
|
通過其他綜合收益儲備按公允價值進行投資 | (258 | ) | | 550 |
| | — |
|
| $ | 894,551 |
| | $ | 690,768 |
| | $ | 156,691 |
|
|
| | | |
| 金額 |
| (以千為單位的美國美元) |
股票溢價 | |
|
截至2014年7月1日的餘額 | $ | 2,677 |
|
股票期權行權 | 2,128 |
|
早期運動授予 | 939 |
|
截至2015年6月30日的餘額 | 5,744 |
|
首次公開募股時的股票發行 | 429,273 |
|
股票期權行權 | 6,099 |
|
早期運動授予 | 618 |
|
2016年6月30日的餘額 | 441,734 |
|
股票期權行權 | 8,858 |
|
早期運動授予 | 367 |
|
截至2017年6月30日的餘額 | $ | 450,959 |
|
|
| | | |
| 金額 |
| (以千為單位的美國美元) |
其他資本儲備 | |
截至2014年7月1日的餘額 | $ | 92,300 |
|
基於股份的支付 | 41,534 |
|
股票計劃的税收優惠 | 12,960 |
|
截至2015年6月30日的餘額 | 146,794 |
|
發行股票以結算RSU | (291 | ) |
與RSU淨股份結算相關的被扣留股份 | (5,395 | ) |
基於股份的支付 | 75,480 |
|
股票計劃的税收優惠 | 27,747 |
|
2016年6月30日的餘額 | 244,335 |
|
發行股票以結算RSU | (451 | ) |
與企業合併相關的置換股權獎勵 | 20,193 |
|
基於股份的支付 | 137,458 |
|
股票計劃的税收優惠 | 35,811 |
|
截至2017年6月30日的餘額 | $ | 437,346 |
|
|
| | | |
| 金額 |
| (以千為單位的美國美元) |
現金流對衝準備金 | |
截至2014年7月1日的餘額 | $ | — |
|
截至2015年6月30日的餘額 | — |
|
2016年6月30日的餘額 | — |
|
衍生工具淨收益 | 2,215 |
|
截至2017年6月30日的餘額 | $ | 2,215 |
|
|
| | | |
| 金額 |
| (以千為單位的美國美元) |
外幣折算儲備 | |
|
截至2014年7月1日的餘額 | $ | 4,035 |
|
翻譯調整 | 118 |
|
截至2015年6月30日的餘額 | 4,153 |
|
翻譯調整 | (4 | ) |
2016年6月30日的餘額 | 4,149 |
|
翻譯調整 | 140 |
|
截至2017年6月30日的餘額 | $ | 4,289 |
|
|
| | | |
| 金額 |
| (以千為單位的美國美元) |
通過其他綜合收益儲備按公允價值進行投資 | |
截至2014年7月1日的餘額 | $ | — |
|
截至2015年6月30日的餘額 | — |
|
通過其他綜合收益按公允價值歸類的投資未實現收益(虧損)扣除税後的淨變化 | 550 |
|
2016年6月30日的餘額 | 550 |
|
通過其他綜合收益按公允價值歸類的投資未實現收益(虧損)扣除税後的淨變化 | (808 | ) |
截至2017年6月30日的餘額 | $ | (258 | ) |
股票溢價
股份溢價包括高於已發行股份面值的股份的額外代價。
其他資本儲備
資本贖回和合並準備金
公司於2017年6月30日、2016年6月30日及2015年6月30日的資本贖回及合併準備金為3,500萬美元。該等儲備包括因贖回可贖回股份而產生的980,000美元資本贖回儲備,以及3,490,000美元合併儲備,代表本公司於先前重組中發行的股份面值與重組前股本及股份溢價賬之間的差額。
股份支付儲備金
基於股票的支付是指當期與發放給員工的股票期權的公允價值相關的費用。股票計劃的税收優惠是指基於股票的付款的遞延税收優惠,超過基於股票的獎勵有效期內已經確認的費用。遞延税項利益總額是根據以股份為基礎的獎勵於報告日期的內在價值釐定。發行普通股作為RSU的結算代表向我們的員工發放普通股作為RSU的歸屬。與股份淨額結算有關的預扣股份指員工因履行首次公開招股歸屬事件的預扣税項義務而預扣的股份。這一和解選項僅在我們首次公開募股時提供,在首次公開募股後,員工的RSU將被出售,以支付他們的納税義務。
現金流對衝準備金
本集團指定作為對衝工具的衍生工具的公允價值變動在其他全面收益中確認,並在權益內的單獨準備金中累積。被確定為有效的現金流量對衝的影響被重新分類到與被對衝交易同期的綜合經營報表中。與現金流量套期保值無效部分相關的損益,如有,應立即計入綜合經營報表。
外幣折算儲備
境外子公司折算產生的匯兑差額在其他全面收益中確認,並在權益內單獨計提準備金。當淨投資被處置時,累計金額被重新分類到合併經營報表中。
通過其他綜合收益儲備按公允價值進行投資
本集團通過其他全面收益按公允價值分類的金融工具的公允價值變動在其他全面收益中確認並在單獨的準備金中累積
在公平範圍內。累計金額於出售投資時或於到期日重新分類至綜合經營報表。
16.每股收益
每股基本收益的計算方法是將普通股股東應佔淨收益除以期內已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益是通過計算所有潛在的加權平均稀釋股份計算的。未償還獎勵的攤薄效應反映在運用庫存股方法稀釋後的每股收益中。
首次公開招股結束時,所有當時已發行的A系列優先股自動轉換為1,240萬股A類普通股,所有當時已發行的限制性股票自動轉換為1,720萬股A類普通股,所有當時已發行的B系列優先股自動轉換為總計1,500萬股B類普通股。
於2016財年首次公開招股前,普通股股東應佔基本及攤薄每股淨收入按參與股份所需的兩級法列報。本集團認為其當時已發行的A系列優先股及B系列優先股為參與證券。A類普通股和B類普通股持有人的權利相同,但投票權、轉換權和轉讓權除外。在兩類法下,普通股股東應佔淨收益是通過根據普通股和優先股各自的股息分配,在普通股和優先股之間分配未分配收益(計算為淨收益減去支付給優先股的本期股息)來確定的。
基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)計算的對賬如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (以千美元為單位,每股數據除外) |
分子: | |
| | |
| | |
|
淨收益(虧損) | $ | (42,504 | ) | | $ | 4,373 |
| | $ | 6,775 |
|
減去:將收益分配給優先股-基本 | — |
| | (274 | ) | | (1,084 | ) |
普通股股東應佔淨收益(虧損)--基本 | (42,504 | ) | | 4,099 |
| | 5,691 |
|
新增:將收益重新分配給普通股 | — |
| | 14 |
| | 9 |
|
普通股股東應佔淨收益(虧損)-攤薄 | $ | (42,504 | ) | | $ | 4,113 |
| | $ | 5,700 |
|
分母: | |
| | |
| | |
|
加權平均已發行普通股-基本 | 222,224 |
| | 182,773 |
| | 144,008 |
|
潛在攤薄股份的影響: | |
| | | | |
股票期權和RSU | — |
| | 10,708 |
| | 1,492 |
|
加權平均已發行普通股-攤薄 | 222,224 |
| | 193,481 |
| | 145,500 |
|
普通股股東應佔每股淨收益(虧損): | |
| | |
| | |
|
每股基本淨收益(虧損) | $ | (0.19 | ) | | $ | 0.02 |
| | $ | 0.04 |
|
每股攤薄淨收益(虧損) | $ | (0.19 | ) | | $ | 0.02 |
| | $ | 0.04 |
|
在截至2017年6月30日的財年,1380萬股潛在的反稀釋股票被排除在每股淨虧損的計算之外。
17.承諾
經營租賃承諾額
本集團於荷蘭阿姆斯特丹、美國加利福尼亞州舊金山灣區及美國得克薩斯州奧斯汀、澳洲悉尼、菲律賓馬尼拉及日本橫濱等地租用多間辦公室,租約將於一至五年內到期。這些租約有不同的條款、升級條款和續約權。在續簽時,租約條款將重新談判。於截至2017年6月30日、2016年及2015年6月30日止財政年度內,本集團的營運租賃租金開支分別為1,220萬美元、830萬美元及620萬美元。
此外,該集團還與與其數據中心相關的第三方簽訂了服務合同。這些承諾是不可取消的,並在一到四年內到期。
截至2017年6月30日,與我們的代管數據中心相關的不可取消運營租賃和購買義務的最低租賃付款承諾如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 運營中 租契 | | 其他 合同 承付款 | | 總計 |
| (以千為單位的美國美元) |
財務期: | |
| | |
| | |
|
截至2018年的年度 | $ | 14,309 |
| | $ | 6,956 |
| | $ | 21,265 |
|
截至2019-2022年的年度 | 41,560 |
| | 1,154 |
| | 42,714 |
|
最低租賃付款總額 | $ | 55,869 |
| | $ | 8,110 |
| | $ | 63,979 |
|
18.關聯方交易
關鍵管理人員薪酬
所有董事及執行管理層均有權力及責任規劃、指導及控制本集團的活動,並被視為主要管理人員。
公司主要管理人員的薪酬如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (以千為單位的美國美元) |
執行管理 | |
| | | | |
|
短期薪酬和福利 | $ | 2,860 |
| | $ | 3,365 |
| | $ | 2,135 |
|
離職後福利 | 100 |
| | 96 |
| | 88 |
|
基於股份的支付 | 26,030 |
| | 15,985 |
| | 3,940 |
|
| $ | 28,990 |
| | $ | 19,446 |
| | $ | 6,163 |
|
董事會 | |
| | |
| | |
|
現金報酬 | $ | 388 |
| | $ | 241 |
| | $ | — |
|
基於股份的支付 | 1,825 |
| | 1,482 |
| | 170 |
|
| $ | 2,213 |
| | $ | 1,723 |
| | $ | 170 |
|
19.地理信息
根據購買我們產品或服務的最終用户,本集團按地理區域劃分的收入如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (以千為單位的美國美元) |
美洲 | $ | 312,514 |
| | $ | 232,793 |
| | $ | 159,380 |
|
歐洲、中東和非洲地區 | 242,496 |
| | 178,087 |
| | 127,704 |
|
亞太地區 | 64,926 |
| | 46,178 |
| | 32,437 |
|
| $ | 619,936 |
| | $ | 457,058 |
| | $ | 319,521 |
|
截至2017年6月30日、2016年和2015年6月30日的財年,來自美國的收入總額分別約為2.76億美元、2.06億美元和1.41億美元。在截至2017年6月30日、2016年和2015年6月30日的財年中,來自我國註冊國英國的收入總額分別約為4600萬美元、3400萬美元和2700萬美元。
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日的財年, |
| 2017 | | 2016 |
| (以千為單位的美國美元)
|
非流動經營性資產 | | | |
美國 | $ | 449,504 |
| | $ | 48,345 |
|
澳大利亞 | 20,988 |
| | 22,893 |
|
| $ | 470,492 |
| | $ | 71,238 |
|
非流動經營性資產包括財產和設備、商譽、無形資產和其他非流動資產。
20.股份支付
本集團維持四項以股份為本的員工薪酬計劃:2015年股票激勵計劃(“2015計劃”);2014年限售股單位計劃(“2014計劃”);Atlassian Corporation Plc 2013年美國股票期權計劃(“2013年美國期權計劃”);以及Atlassian UK員工股票期權計劃(連同2013年美國期權計劃,“期權計劃”)。2015年10月,董事會批准了2015年計劃,2015年11月,我們的股東通過了2015年計劃,從我們的IPO開始生效,作為2014年計劃和期權計劃的繼任者,規定了發行激勵和非法定股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、RSU、非限制性股票獎勵、現金獎勵、績效股票獎勵、對被覆蓋員工的業績獎勵,以及向合格員工、董事和顧問發放股息等價權。根據2015年計劃,初步預留了總計2,070萬股A類普通股用於發行獎勵,但須每年自動增加。
RSU贈款一般在一年週年時授予25%,在剩餘三年內授予1/12,此後按季度授予。
在我們首次公開招股之前,根據2014年計劃發行的RSU要求滿足基於時間的服務條件以及流動性條件,其定義為出售或上市公司。在我們的首次公開募股時,流動性狀況得到了滿足。在本公司首次公開招股後,2015計劃及2014計劃的參與者只須在基於時間的服務期內繼續向集團實體提供服務,即有權獲得以RSU為基礎的A類普通股。雖然不會根據2014年計劃頒發未來的獎項,但它將繼續管理根據該計劃頒發的未完成的獎項。
期權計劃允許發行購買限制性股票的期權。自首次公開招股起,所有限售股份將自動轉換為A類普通股,而根據購股權計劃,認股權相關股份將轉換為A類普通股。雖然不會根據期權計劃授予未來的獎勵,但它們將繼續管理根據該計劃授予的未完成獎勵。
根據期權計劃,股票期權的合同期限為7至10年,通常在4年內遵循標準的歸屬時間表:一年後25%的歸屬,此後36個月每月歸屬的1/48。個人必須繼續向集團實體提供服務才能授予。終止時,所有未授予的期權將被沒收,已授予的期權通常必須在三個月內行使。
RSU和A類普通股期權活動如下:
|
| | | | | | | | | | | | |
| | | 股票期權 | | |
| 股票 可用 為了格蘭特 | | 分享 未完成的期權 | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | | 未完成的RSU |
截至2015年7月1日的餘額 | 3,353,200 |
| | 16,933,464 |
| | $ | 2.11 |
| | 9,849,221 |
|
增加授權股份: | | | | | | | |
2014 Plan | 7,770,000 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
2015 Plan | 20,700,000 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
已批准的RSU | (7,262,585 | ) | | — |
| | — |
| | 7,262,585 |
|
已取消RSU | 1,739,357 |
| | — |
| | — |
| | (1,739,357 | ) |
已結算的RSU | — |
| | — |
| | — |
| | (3,168,096 | ) |
已行使的購股權 | — |
| | (6,217,970 | ) | | 1.08 |
| | — |
|
股票期權已取消 | 1,403,669 |
| | (1,403,669 | ) | | 7.07 |
| | — |
|
2014年計劃股票終止 | (6,862,133 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
期權計劃股票終止 | (3,312,292 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
2016年6月30日的餘額 | 17,529,216 |
| | 9,311,825 |
| | 2.04 |
| | 12,204,353 |
|
增加授權股份: | | | | | | | |
2015 Plan | 10,817,923 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
已批准的RSU | (5,938,291 | ) | | — |
| | — |
| | 5,938,291 |
|
已取消RSU | 1,214,176 |
| | — |
| | — |
| | (1,214,176 | ) |
已結算的RSU | — |
| | — |
| | — |
| | (4,510,995 | ) |
已授出置換購股權 | (980,573 | ) | | 980,573 |
| | 0.72 |
| | — |
|
已行使的購股權 | — |
| | (5,487,334 | ) | | 1.64 |
| | — |
|
股票期權已取消 | 162,403 |
| | (162,403 | ) | | 2.70 |
| | — |
|
與企業合併有關的股權獎勵 | (1,225,691 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
回購提前行使的期權 | 18,750 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
截至2017年6月30日的餘額 | 21,597,913 |
| | 4,642,661 |
| | $ | 2.21 |
| | 12,417,473 |
|
截至2016年6月30日已授予並可行使的股票期權 | — |
| | 6,912,082 |
| | $ | 1.76 |
| | |
截至2017年6月30日已授予並可行使的股票期權 | — |
| | 3,074,737 |
| | $ | 2.31 |
| | |
二零一四年計劃及購股權計劃因本公司首次公開招股而終止,因此,根據該等計劃,並無股份可供發行。
截至2017年6月30日和2016年6月30日,未平倉期權的加權平均剩餘合同期限分別為4.7年和3.8年。
截至2017年6月30日和2016年6月30日可行使的期權的加權平均剩餘合同期限分別約為3.5年和3.2年。
下表彙總了截至2017年6月30日的未償還股票期權信息:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期權 | | 可行使的期權 |
範圍 行權價格 | 數 傑出的 | | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 | | 數 可操練 | | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 | | 加權的- 平均值 剩餘 年份 |
$0.42 - 0.66 | 947,459 |
| | $ | 0.61 |
| | 354,112 |
| | $ | 0.60 |
| | 3.07 |
|
$1.14 - 1.59 | 405,667 |
| | 1.36 |
| | 260,611 |
| | 1.47 |
| | 2.72 |
|
$1.92 - 2.16 | 340,783 |
| | 2.05 |
| | 340,783 |
| | 2.05 |
| | 2.38 |
|
$2.40 - 2.92 | 1,310,942 |
| | 2.46 |
| | 1,302,133 |
| | 2.45 |
| | 2.86 |
|
$3.18 | 1,637,810 |
| | 3.18 |
| | 817,098 |
| | 3.18 |
| | 5.41 |
|
| 4,642,661 |
| | $ | 2.21 |
| | 3,074,737 |
| | $ | 2.31 |
| | 3.50 |
|
下表彙總了截至2016年6月30日的未償還股票期權信息:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期權 | | 可行使的期權 |
範圍 行權價格 | 數 傑出的 | | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 | | 數 可操練 | | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 | | 加權的- 平均值 剩餘 年份 |
$0.40 - 0.60 | 2,189,995 |
| | $ | 0.52 |
| | 2,102,670 |
| | $ | 0.52 |
| | 1.67 |
|
$1.43 - 1.59 | 573,485 |
| | 1.55 |
| | 568,380 |
| | 1.55 |
| | 2.80 |
|
$1.92 - 2.16 | 2,006,437 |
| | 2.06 |
| | 1,856,267 |
| | 2.06 |
| | 3.39 |
|
$2.40 - 2.63 | 2,007,185 |
| | 2.41 |
| | 1,474,924 |
| | 2.41 |
| | 3.84 |
|
$2.92 - 3.18 | 2,534,723 |
| | 3.14 |
| | 909,841 |
| | 3.11 |
| | 5.45 |
|
| 9,311,825 |
| | $ | 2.04 |
| | 6,912,082 |
| | $ | 1.76 |
| | 3.18 |
|
B類普通股期權活動如下:
|
| | | | | | | | | |
| 股票 可用 為了格蘭特 | | 傑出的 分享 選項 | | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 |
截至2015年7月1日的餘額 | — |
| | 1,552,500 |
| | $ | 0.56 |
|
已鍛鍊 | — |
| | (117,642 | ) | | $ | 0.24 |
|
2016年6月30日的餘額 | — |
| | 1,434,858 |
| | $ | 0.56 |
|
已鍛鍊 | — |
| | (914,587 | ) | | $ | 0.55 |
|
截至2017年6月30日的餘額 | — |
| | 520,271 |
| | $ | 0.63 |
|
截至2017年6月30日和2016年6月30日可行使的B類普通股期權的加權平均剩餘合同期限分別約為0.9年和1.9年。B類普通股期權以澳元計價。
下表彙總了截至2017年6月30日已發行的B類普通股期權的信息:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期權 | | 可行使的期權 |
行權價格 | 數 傑出的 | | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 | | 數 可操練 | | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 | | 加權的- 平均值 剩餘 年份 |
$0.63 | 520,271 |
| | $ | 0.63 |
| | 520,271 |
| | $ | 0.63 |
| | 0.92 |
|
下表彙總了截至2016年6月30日已發行的B類普通股期權的信息:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期權 | | 可行使的期權 |
行權價格 | 數 傑出的 | | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 | | 數 可操練 | | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 | | 加權的- 平均值 剩餘 年份 |
$0.24 | 184,858 |
| | $ | 0.24 |
| | 184,858 |
| | $ | 0.24 |
| | 1.36 |
|
$0.61 | 1,250,000 |
| | 0.61 |
| | 1,250,000 |
| | 0.61 |
| | 1.92 |
|
| 1,434,858 |
| | $ | 0.56 |
| | 1,434,858 |
| | $ | 0.56 |
| | 1.85 |
|
所有以股份為基礎的付款均按授予日的獎勵公允價值計量,並於僱員須提供服務以換取獎勵的期間(一般為獎勵的四年歸屬期間)於綜合經營報表中確認。
在首次公開招股前,本集團尋求第三方估值公司的協助,以便使用管理層提供的假設進行RSU的估值。如上所述,在首次公開招股生效前,本集團的RSU包含非基於時間的歸屬條件。根據IFRS 2,股份支付,IPO前授予的RSU的公允價值有所減少,以反映這一非基於時間的歸屬條件的影響。
在截至2017年6月30日和2016年6月30日的財政年度內發行的RSU的加權平均授予日期公允價值分別為每股29.16美元和21.61美元。
本公司就本集團收購Trello授予980,573股A類普通股可行使的置換購股權,加權平均行權價為每股0.72美元,這是截至2017年6月30日的財政年度內授予的唯一期權。在截至2016年6月30日的財年內,沒有授予任何股票期權。在截至2015財年的財年中,授予了500,000份股票期權。股票期權授予的公允價值是在授予之日利用布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下假設和每股公允價值下估計的:
|
| | | |
| 截至6月30日的財年, |
| 2017 | 2016 | 2015 |
標的股份公允價值 | $28.16 | 不適用 | $14.97 |
行權價格 | $0.59 - 1.14 | 不適用 | $14.67 |
預期波動率 | 41% | 不適用 | 41% |
預期期限(以年為單位) | 4.5 - 6.0 | 不適用 | 4.0 |
無風險利率 | 1.9% | 不適用 | 1.3% |
股息率 | —% | 不適用 | —% |
加權平均每股公允價值期權 | $27.51 | 不適用 | $5.13 |
股票期權的行權價在授予日確定,並由董事會決定。由於於截至二零一五年六月三十日止財政年度內授出的購股權於本公司首次公開招股之前,本集團股份於授出日期並無活躍的外部或內部市場。為了在首次公開招股前釐定本集團限制性股份的公允價值,本集團尋求第三方估值公司的協助。本公司首次公開招股後,本公司參考授出日的收市價以釐定作為購股權基礎的A類普通股的公允價值。在該公司首次公開募股之前,作為替代,計算波動率時使用的是同行公司集團。在公司首次公開募股後,公司根據公司股票價格的歷史波動性估計預期的未來波動性。股票期權的估計期限是基於期權的歸屬條款和合同期限以及對員工歸屬行為的預期。無風險利率是根據期權授予時具有相同估計壽命的美國政府證券的利率計算的。
截至2017年6月30日,本集團與所有未償還股權獎勵相關的未來期間基於股份的支付支出總額為1.601億美元,扣除估計沒收後,將在1.4年的加權平均期間攤銷。
股票期權的早期行使
截至2017年6月30日和2016年6月30日,流通股分別包括1,214,689股和156,251股,這些股票因提前行使和未歸屬而需要回購。在員工離職後的回購期間,本公司保留按原行使價回購任何未歸屬(但已發行)股份的權利。這些金額已在截至2017年6月30日和2016年6月30日的綜合財務狀況表中作為負債入賬。在截至2017年6月30日和2016年6月30日的財政年度內,由於歸屬早期行使的股份而重新分類為已繳股本的金額分別為40萬美元和70萬美元。