美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告
截至2022年9月30日的季度
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
對於 ,從_到_的過渡期
佣金 文檔號:001-39132
EVMO公司
(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同)
(州或其他司法管轄區 公司或組織) |
(I.R.S.僱主 標識 編號) | |
2301 N.Sepulveda Blvd. 加利福尼亞州曼哈頓海灘 |
||
(主要執行辦公室地址 ) | (Zip 代碼) |
(310) 926-2643
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
無 | 不適用 | 不適用 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型 加速文件服務器☐加速文件服務器☐非加速文件服務器☒較小的報告公司☒新興成長型公司 ☒
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐否☒
表明 截至最後可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量。
69,702,649股普通股,面值0.000001美元,截至2022年11月14日。
目錄表
第 部分財務信息: | ||
第 項1. | 財務報表 | 1 |
截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表(未經審計) | 2 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月的簡明綜合業務報表(未經審計) | 3 | |
截至2022年和2021年9月30日止九個月股東權益簡明綜合報表(未經審計) | 4 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月簡明綜合現金流量表(未經審計) | 5 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 6 | |
第 項2. | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 19 |
第 項3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 26 |
第 項。 | 控制和程序 | 26 |
第二部分其他信息: | ||
第 項1. | 法律訴訟 | 27 |
第 1a項。 | 風險因素 | 27 |
第 項2. | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 27 |
第 項3. | 高級證券違約 | 27 |
第 項。 | 煤礦安全信息披露 | 27 |
第 項5. | 其他信息 | 27 |
第 項6. | 陳列品 | 27 |
簽名 | 28 |
II |
項目1.財務報表
EVmo, Inc.
合併財務報表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(未經審計)
目錄
頁面 | |
財務 報表: | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日的合併資產負債表 | 2 |
截至2022年和2021年9月30日的9個月的綜合業務報表 | 3 |
截至2022年和2021年9月30日止九個月股東權益綜合報表 | 4 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月合併現金流量表 | 5 |
合併財務報表附註 | 6 |
1 |
EVmo, Inc.
壓縮的 合併資產負債表
截至2022年9月30日和2021年12月31日
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
應收賬款 | ||||||||
預付費用 | ||||||||
遞延發售成本 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||
租賃車輛,淨額 | ||||||||
使用權資產 | ||||||||
其他資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付帳款(包括#美元 | $ | $ | ||||||
信用卡 | ||||||||
應計費用 | ||||||||
應付票據,當期(扣除#美元的貼現 | ||||||||
客户保證金關聯方 | ||||||||
融資租賃債務,流動 | ||||||||
經營租賃義務,流動 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
關聯方預付款,非流動 | ||||||||
應付票據,扣除當期部分(扣除#美元的貼現 | ||||||||
融資租賃債務,扣除當期部分 | ||||||||
經營性租賃債務,扣除當期部分 | ||||||||
總負債 | ||||||||
承付款和或有事項 | ||||||||
B系列優先股,$ 和 面值; 授權股份; 已發行和已發行股票 | ||||||||
股東權益 | ||||||||
優先股,$ | 票面價值; 授權股份; 已發行股票和流通股||||||||
普通股,$ | 票面價值; 授權股份; 和 已發行及已發行股份||||||||
額外實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額 | ( | ) | ||||||
總負債和股東權益 | $ | $ |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
2 |
EVmo, Inc.
精簡的 合併業務報表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(未經審計)
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本* | ||||||||||||||||
*包括車輛折舊 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
銷售和營銷費用 | ||||||||||||||||
產品開發 | ||||||||||||||||
一般和行政費用 | ||||||||||||||||
總運營費用 | ||||||||||||||||
運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息和融資成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
免除債務帶來的收益 | ||||||||||||||||
其他收入(費用)合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加權平均流通股: | ||||||||||||||||
基本信息 | ||||||||||||||||
稀釋 | ||||||||||||||||
每股虧損 | ||||||||||||||||
基本信息 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
3 |
EVmo, Inc.
精簡 股東權益合併報表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(未經審計)
普通股 | 其他內容 已繳費 | 累計 | 總計 股東的 | |||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 權益(赤字) | ||||||||||||||||
餘額,2021年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
- | ||||||||||||||||||||
發行普通股換取現金 | ||||||||||||||||||||
為行使股票期權而發行普通股 | ||||||||||||||||||||
發行普通股以轉換可轉換債券 | ||||||||||||||||||||
發行普通股以支付融資成本 | ||||||||||||||||||||
股票期權費用 | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
平衡,2022年3月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
發行普通股換取現金 | ||||||||||||||||||||
為行使股票期權而發行普通股 | ||||||||||||||||||||
股票期權費用 | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
平衡,2022年6月30日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
發行普通股換取現金 | ||||||||||||||||||||
股票期權費用 | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
平衡,2022年9月30日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
發行普通股換取現金 | ||||||||||||||||||||
為行使股票期權而發行普通股 | ||||||||||||||||||||
發行普通股以無現金方式行使股票期權 | ( | ) | ||||||||||||||||||
發行普通股以了結訴訟 | ||||||||||||||||||||
發行普通股以轉換可轉換債券 | ||||||||||||||||||||
發行普通股以達成和解協議 | ||||||||||||||||||||
發行普通股以支付融資成本 | ||||||||||||||||||||
與可轉換債券相關的有益轉換功能 | - | |||||||||||||||||||
股票期權費用 | - | |||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
平衡,2021年3月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
為行使股票期權而發行普通股 | ||||||||||||||||||||
與可轉換債券相關的有益轉換功能 | -
| |||||||||||||||||||
與可轉換債券一起發行的權證的價值 | ||||||||||||||||||||
為融資成本發行的權證的公允價值 | ||||||||||||||||||||
股票期權費用 | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
平衡,2021年6月30日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
為行使股票期權而發行普通股 | ||||||||||||||||||||
發行普通股以無現金方式行使股票期權 | ( | ) | ||||||||||||||||||
發行普通股以了結訴訟 | ||||||||||||||||||||
與應付票據一同發行的認股權證的價值 | - | |||||||||||||||||||
為融資成本發行的權證的公允價值 | - | |||||||||||||||||||
股票期權費用 | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
平衡,2021年9月30日 | ( | ) | ( | ) |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
4 |
EVmo, Inc.
精簡 現金流量表合併報表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(未經審計)
2022 | 2021 | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整: | ||||||||
折舊及攤銷 | ||||||||
股票期權費用 | ||||||||
債務折價攤銷 | ||||||||
為融資成本而發行的普通股 | ||||||||
為融資成本而發行的優先股 | ||||||||
為和解協議發行的普通股 | ||||||||
為訴訟和解而發行的普通股 | ||||||||
免除債務帶來的收益 | ( | ) | ||||||
為融資成本發行的權證的公允價值 | ||||||||
經營租賃費用 | ||||||||
經營性資產和負債變動情況: | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
車輛押金 | ( | ) | ||||||
預付費用和其他資產 | ( | ) | ||||||
應付帳款 | ( | ) | ||||||
應計費用 | ( | ) | ||||||
信用卡 | ||||||||
客户保證金關聯方 | ( | ) | ||||||
經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||
購置財產和設備 | ( | ) | ||||||
用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ||||||
融資活動的現金流: | ||||||||
出售普通股所得收益 | ||||||||
行使股票期權所得收益 | ||||||||
關聯方墊款所得 | ||||||||
償還關聯方墊款 | ( | ) | ||||||
可轉換應付票據的收益 | ||||||||
應付票據收益,淨額 | ||||||||
應付票據的償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
優先股的贖回 | ( | ) | ||||||
租賃車購置款的還款和首付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
汽車貸款費用 | (246,646 | ) | - | |||||
支付遞延發售費用 | ( | ) | ||||||
融資活動提供(用於)的現金淨額 | ||||||||
現金淨增(減) | ||||||||
期初現金 | ||||||||
期末現金 | $ | $ | ||||||
支付的現金: | ||||||||
利息 | $ | $ | ||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
補充非現金投資和融資活動 | ||||||||
用普通股支付應付帳款/應計費用 | $ | $ | ||||||
融資租賃義務 | $ | $ |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
5 |
EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(未經審計)
附註 1--陳述的組織和依據
組織和業務線
EVmo, Inc.(“EVmo”或“公司”)於2016年6月21日根據特拉華州法律註冊成立,最初為有限責任公司,後來轉變為特拉華州C公司。本公司最初以YayYo,Inc.的名稱註冊,並於2020年9月11日更名為Rideshare Rental,Inc.。2021年3月1日,公司將其名稱從Rideshare Rental,Inc.更名為EVmo。
EVmo 是一家控股公司,主要通過兩家全資子公司運營:(I)特拉華州有限責任公司RideShare汽車租賃有限責任公司(“RideShare”),以及(Ii)特拉華州有限責任公司DISTINCT CARS,LLC(“DISTINCT CARS”)。順風車 提供在線預訂平臺(“順風車平臺”),而DISTINCT CARS維護着一支乘用車和運輸貨車車隊,用於最後一英里的物流空間,出租給我們的客户,他們是拼車和快遞行業的司機 ,同時還為他們提供保險,並以他們自己的名義向他們發放保險卡。這使此類 司機能夠滿足拼車和快遞公司(也稱為運輸網絡公司)的車輛適宜性和其他要求,如Uber、Lyft、DoorDash和GRUBHUB。通過RideShare和DISTINCT Cars,我們尋求成為為拼車和送貨服務空間的司機提供租賃車輛的領先供應商,以及為最後一英里物流提供過境貨車的行業領先者。“零工”通常指的是一個勞動力市場,其特點是普遍存在短期合同或自由職業,而不是長期工作。
演示基礎
本公司的會計及報告政策符合美國公認的會計原則 (“公認會計原則”)。會計準則編纂(“ASC”)由財務會計準則委員會(“FASB”)負責維護,是目前公認會計準則的唯一官方來源。
新冠肺炎對我們業務的影響
2020年1月30日,世界衞生組織宣佈新冠肺炎(CoronaVirus)疫情為“國際關注的突發公共衞生事件”,並於2020年3月11日將疫情定性為“大流行”。作為迴應,許多州和城市命令其居民停止從事非必要的工作,並減少所有不必要的旅行,聯邦政府也建議採取類似的限制措施。從2020年第一季度開始,新冠肺炎開始快速傳播,隨着需求暴跌,拼車公司受到了嚴重的負面影響。因此,公司在2020年上半年的收入出現下降,這對我們的現金流產生了負面影響,但我們隨後看到,在2020年下半年,收入出現了積極的上升趨勢,這一趨勢一直持續到2021財年。這與我們為其司機提供服務的跨國公司的經驗一致。根據彭博社的第二項衡量標準,優步和Lyft在2022年2月的銷售額同比分別增長了104%和84%,儘管達美航空和奧密克戎的變異導致感染人數在2021年期間激增。
鑑於目前FDA批准的合格疫苗在幾乎所有年齡段中的流行率,新冠肺炎感染、住院和死亡人數在2022年前九個月顯著下降,以及我們活躍的市場 取消了大多數大流行限制,我們樂觀地認為新冠肺炎不會對我們本財年的運營產生實質性影響。然而,某些 因素--例如,包括一種對疫苗具有抗藥性的新的、更具攻擊性和致命性的變種--可能會逆轉近幾個月的積極趨勢,改變我們的預測。
中期財務報表
未經審計的簡明財務報表由本公司根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規章制度編制。此處提供的信息反映了所有調整,僅包括正常的經常性調整,管理層認為這些調整對於公平陳述公司的財務狀況、運營結果和所述期間的現金流量是必要的。根據這種結果和條例,按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的年度財務報表中通常存在的某些信息和腳註披露被省略了 。截至2022年6月30日的6個月的運營結果不一定代表截至2022年12月31日的財年的預期結果。
附註 2-重要會計政策摘要
合併原則
隨附的合併財務報表包括公司及其全資運營的子公司DISTINCT CARS和RideShare的賬目,以及另外兩家尚未投入運營的子公司:特拉華州有限責任公司EV Vehicles,LLC和俄克拉荷馬州有限責任公司Premier Mobility Insurance,Inc.(“Premier Mobility”)。所有重要的 公司間交易和餘額均已註銷。
6 |
EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(未經審計)
使用預估的
按照公認的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設。這些估計和假設影響財務報表之日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出。 實際結果可能與這些估計值不同。由於涉及的主觀性和判斷程度,會計估計和假設可能對公司具有重大意義 。
現金等價物
對於現金流量表的目的,現金等價物包括定期存款、存單和所有原始到期日不超過三個月的高流動性債務工具。
財產 以及設備和租賃車輛
財產、設備和租賃車輛按成本列報。維護和維修支出在發生時計入收益;增加、續訂和改進計入資本化。當設備退役或以其他方式處置時,相關成本和累計折舊將從各自的賬户中扣除,任何收益或損失都將計入運營。設備和租賃車輛的折舊 使用直線法計算估計壽命的幾乎所有資產的折舊如下:
設備預計壽命表
計算機 設備 | |
軍官 傢俱 | |
租賃權改進 | |
車輛 |
長壽資產
公司適用ASC主題360《財產、廠房和設備》的規定,該主題涉及長期資產減值或處置的財務會計和報告。ASC 360要求在存在減值指標且估計產生的未貼現現金流少於資產賬面金額的情況下,對運營中使用的長期資產記錄減值損失 。在這種情況下,根據賬面價值超過長期資產公允價值的金額確認損失。待處置長期資產的虧損以類似方式釐定,不同之處在於出售成本減去公允價值 。根據其於2022年6月30日的審核,本公司確定不需要減值費用。
收入 確認
公司確認將其車隊出租給TNC司機的所有物質收入。收入一般根據租賃協議按周確認 。本公司根據ASC主題606,與客户的合同收入 確認收入。
所得税 税
公司根據ASC主題740所得税(“ASC 740”)核算所得税。ASC 740要求公司 使用資產負債法對所得税進行會計處理,據此,遞延税項資產確認為可扣除的暫時性差異,遞延税項負債確認為應税暫時性差異。暫時性差異是指報告的資產和負債額與其税基之間的差異。當管理層認為部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現時,遞延税項資產減值計提估值撥備。 遞延税項資產及負債會根據頒佈之日税法及税率變動的影響而作出調整。
7 |
EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(未經審計)
根據ASC 740的規定,只有當税務審查“更有可能”在税務審查中持續,且税務審查被推定發生時,税務立場才被確認為福利。確認的金額是 經審核實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。對於不符合“極有可能”測試的税務職位, 不會記錄任何税收優惠。這項採用對本公司的綜合財務報表沒有影響。
基於股票的薪酬
公司根據ASC主題718-薪酬-股票薪酬(“ASC 718”)記錄基於股票的薪酬。ASC 718要求公司在授予之日按公允價值計量基於股票的員工薪酬的薪酬成本,並確認員工必需的服務期內的費用。公司在經營報表中確認發放給員工和非員工的股票期權和其他基於股權的薪酬的授予日期公允價值。截至2022年9月30日,共有8,847,842份認股權證和455,750份期權未平倉,截至2021年9月30日,未平倉權證和未平倉期權分別為2,737,500份和758,125份。
每股收益 根據ASC主題260每股收益計算。基本每股收益(“EPS”)是根據已發行普通股的加權平均數計算的。稀釋每股收益基於所有稀釋證券均已轉換的假設 。攤薄採用庫存股方法計算。根據這種方法,期權和認股權證假設在期初(或發行時,如果較晚)行使,並如同由此獲得的資金被用於按 期間的平均市場價格購買面值為0.000001美元的公司普通股(“普通股”)的股份。由於產生的淨虧損,潛在的稀釋工具將是反稀釋的。因此,稀釋每股虧損 與所有列報期間的基本虧損相同。截至2022年9月30日和2021年9月30日,分別有9,303,592個和3,495,625個潛在攤薄期權和權證未償還 。
廣告費用
公司的廣告費用為已發生的費用。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的廣告成本分別為244,226美元和257,129美元。
公允價值計量
公司適用ASC主題820-10“公允價值計量和披露”(“ASC 820-10”)的規定。 ASC 820-10定義了公允價值,並建立了公允價值計量披露的三級評估層次結構,以提高 公允價值計量的披露要求。估值層次的三個層次定義如下:
● | 第1級對估值方法的投入是按活躍市場中相同資產或負債的未調整價格報價的。 | |
● | 估值方法的第二級投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及活躍市場中相同資產和負債的報價以外的其他 ,以及在金融工具的幾乎整個期限內可直接或間接觀察到的資產或負債的投入 。 | |
● | 第 3級估值方法的投入是不可觀察的,對公允價值計量具有重大意義。 |
對於某些金融工具,資產負債表中報告的現金和流動負債的賬面金額,包括可轉換應付票據,每個都符合金融工具的資格,並是對其公允價值的合理估計,因為該等工具的產生與預期變現和當前市場利率之間的時間很短。
8 |
EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(未經審計)
於2022年、2022年及2021年9月30日,本公司並無確認任何須在資產負債表上按公允價值列報的負債。
最近 會計聲明
2019年12月,FASB發佈了會計準則更新(ASU)2019-12,簡化了所得税會計 ,修訂了ASC 740。此更新旨在通過刪除ASC 740中一般原則的某些例外並修改現有指南來簡化所得税的會計處理,以改進ASC 740的一致應用。此更新將在2021年12月15日之後的 財年生效。此更新中的指南包含各種元素,其中一些是在預期的基礎上應用的,而另一些是在追溯的基礎上應用的,允許更早的應用。在整個2022財年上半年,公司並未因此ASU而對其財務報告進行重大更改。
2020年8月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06、債務轉換和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和套期保值-實體自有股權合同(分主題815-40)-實體自有股權可轉換工具和合同會計(“ASU 2020-06”)。ASU 2020-06減少了可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模型數量。對於具有轉換功能的可轉換工具,如果轉換功能不需要作為ASC主題815-衍生工具和對衝項下的衍生品入賬,或者不會導致大量溢價被計入實收資本,則嵌入的轉換功能不再從宿主合同中分離出來。ASU 2020-06還刪除了在815-40分項下的衍生品範圍例外評估中應考慮的某些條件 實體自身權益中的衍生品和套期保值合同 ,並明確了815-40分項下的範圍和某些要求。此外,ASU 2020-06改進了與實體自有股本中可轉換工具和合同的披露和每股收益(EPS)相關的指導 。ASU 2020-06對符合美國證券交易委員會備案定義的公共業務實體有效,不包括有資格 成為美國證券交易委員會定義的較小報告公司的實體,包括本公司,自2021年12月15日之後的財政年度 包括這些財政年度內的過渡期。對於所有其他實體,修訂在2023年12月15日之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期。允許提前採用,但不得早於2020年12月15日之後的 財年, 包括這些財政年度內的過渡期。財務會計準則委員會規定,一個實體應在其年度財政年度開始時採用該指導意見。公司目前正在評估這一ASU將對其合併財務報表產生的影響。
管理層 不認為最近發佈但尚未生效的任何會計準則會對附帶的 財務報表產生實質性影響。隨着新的會計公告的發佈,我們將採用在這種情況下適用的會計公告。
附註 3--財產和設備
截至2022年9月30日和2021年12月31日,設備包括:
財產和設備明細表
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
計算機設備 | $ | $ | ||||||
辦公傢俱 | ||||||||
租賃權改進 | ||||||||
減去累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
設備,網絡 | $ | $ |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的設備折舊費用分別為2,610美元和2,488美元。
9 |
EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(未經審計)
附註 4-租賃車輛
截至2022年9月30日和2021年12月31日,該公司的所有租賃車輛包括:
租賃車輛一覽表
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
租賃車輛 | $ | $ | ||||||
減去累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
租賃車輛,淨額 | $ | $ |
公司的租賃車輛在其預計使用年限五年內進行折舊。截至2022年和2021年9月30日的9個月,租賃資產的折舊費用分別為1,881,134美元和1,522,844美元。大多數租賃車輛 的租賃期限一般為36至60個月,公司有權在租賃期限結束時購買車輛 。
附註 5-應付票據
2022年9月30日和2021年12月31日到期的票據 包括以下內容:
應付票據附表
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
關聯方預付款,非流動(B) | ||||||||
應付給金融公司的票據,按倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)加利息 | ||||||||
應付票據總額 | ||||||||
未攤銷債務貼現 | ( | ) | ( | ) | ||||
應付票據,淨貼現 | ||||||||
較小電流部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
長期部分 | $ | $ |
(A) | 於2021年7月9日(“截止日期”),本公司與作為貸款人代理的EICF代理有限責任公司(“EICF”)及作為貸款人的Energy Impact Credit Fund I,LP(“貸款人”)訂立定期貸款、擔保及擔保協議(“定期貸款協議”),提供本金總額高達1,500萬美元的有擔保定期貸款安排(統稱為“定期貸款”),包括一筆750萬美元的截止日期定期貸款(“截止日期定期貸款”) 以及延遲提取定期貸款(“延遲提取定期貸款”)項下高達750萬美元的借款。截止日期 定期貸款已於截止日期全額提取,而延遲提取定期貸款則在滿足定期貸款協議規定的若干先決條件後可供使用。定期貸款協議將於2026年7月9日到期。 定期貸款協議項下的借款按倫敦銀行同業拆息加10.0%的保證金計息。作為代理人與貸款人簽訂定期貸款協議的先決條件,本公司向貸款人發行了一份截至截止日期的普通股認購權證(“認股權證”),授予貸款人權利以2.10美元的行使價購買最多150萬股普通股,受認股權證所載調整的影響 。認股權證須予歸屬,截至截止日期可行使450,000股普通股 ,其餘股份僅可在本公司根據延遲提取定期貸款融資借款或未能於2021年10月7日或之前完成符合資格的股權交易的情況下行使。認股權證沒有到期日。此外,2021年10月,公司 被要求向貸款人增發900美元的認股權證, 2,000股普通股(“額外認股權證”)作為懲罰 ,因為公司無法在本協議生效之日起90天內籌集股本。於2022年1月6日完成股權集資後,對已發行認股權證作出反攤薄調整。行權價為2.10美元的450,000股普通股的認股權證調整為行權價為1.33美元的711,656股普通股的認股權證,以及行權價為0.71美元的900,000股普通股的額外認股權證調整為1,174,311股。 |
(B) | 2022年9月30日(“發行日期”),公司董事會執行主席Terren S.Peizer同意向公司提供600,000美元的融資,作為公司新成立的全資子公司Premier Mobility的抵押品,Premier Mobility是一家將直接向公司提供保險的專屬自保保險公司。作為Peizer先生行動的對價,公司於發行日期 向Peizer先生發行本金金額為2023年9月30日(“到期日”)的附屬承付票(“Peizer票據”)。Peizer Note不計息。於到期日,本公司將向Peizer先生支付本金 ,並向其發行普通股認購權證,使Peizer先生能夠以0.33美元的行使價購買最多3,640,000股普通股(“Peizer認股權證”)。Peizer認股權證在到期日至2028年9月30日期間的任何時間均可行使。 |
10 |
EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(未經審計)
關於本公司訂立定期貸款協議,本公司與本公司於2021年4月12日發行的12.5%可轉換本票持有人(“持有人”)訂立交換協議(“交換協議”),日期為2021年7月8日(“前票據”)。此交換 協議導致發行優先股,該優先股後來轉換為普通股或在2022年1月完成股權融資後贖回。於2022年1月22日,公司B系列可轉換優先股110,325股,每股面值$0.000001 (“B系列優先股”)以每股0.35 美元轉換為3,152,143 股普通股。2022年3月22日,110,525股B系列優先股被轉換為3,157,857股普通股,每股價格為0.35 。其餘已發行的B系列優先股,即9,525股,已被贖回,並向持有人發出最終認股權證,以每股0.50美元的行使價購買128,125股 普通股。
從2021年12月31日至2022年9月30日應付的EIP票據的前滾 如下:
未償還應付票據明細表
應付票據,2021年12月31日 | $ | |||
以現金出具 | ||||
已轉換為應付票據的租賃債務 | ||||
應付票據的寬免 | ||||
還款 | ||||
債務折價攤銷 | ||||
應付票據,2022年9月30日 |
EIP票據應付債務項下的未來 付款如下:
應付票據債務項下的未來付款日程表
截至12月31日止的年度, | ||||
2022 | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
$ |
附註 6-可轉換票據
於2021年4月12日,本公司與某投資者訂立證券購買協議,於同日發行12.5%的原始發行貼現可轉換本票及普通股認購權證。這張票據的原始本金為2250,000美元,原始發行折扣為250,000美元。它的利息固定為10%,可按每股3.00美元的價格轉換為普通股股份(取決於附註所載的調整),並於2022年1月12日到期。認股權證授予以3.00美元的行使價購買187,500股普通股的權利,並可在發行之日起五年內的任何時候行使。該協議規定,公司將在票據仍未發行的每個月的第12天向投資者發行額外的認股權證,每股93,750股普通股,行使價為每股3.00美元。票據及認股權證均包括反攤薄條款 ,其中票據的換股價格及認股權證的行使價格將下調至相等於任何其後發行的衍生證券的換股或行使價格(如適用),以收購普通股股份,或其等價物,如該等換股或行使價格低於票據或認股權證的換股價格或行使價格。為對票據及認股權證作出交代,本公司首先釐定票據的價值及與本可換股票據相關發行的可拆卸認股權證的公允價值。權證的估計價值為623,373美元,是使用Black-Scholes期權定價模型和以下假設確定的:期限為五年,無風險利率為0.089%。, 股息收益率為0%,波動率為190%。可轉換票據的面值2,250,000美元 按比例分配給可轉換票據和認股權證,金額分別為1,761,866美元和488,134美元。由於 公司的股票價格在交易日超過了轉換價格,因此在810,633美元的可轉換票據中嵌入了受益轉換功能 。1,298,767美元的綜合折扣加上原始發行的折扣被記錄為對可轉換票據的債務折扣,並將在票據的一年壽命內攤銷。2021年7月,公司和票據持有人同意將可轉換票據轉換為公司B系列優先股230,375股。
如附註5-“應付票據”所述,就本公司訂立定期貸款協議而言,本公司亦簽訂了交換協議。本交換協議導致優先股的發行,這些優先股後來被轉換為普通股,或在2022年1月完成股權融資後贖回。2022年1月22日,110,325股B系列優先股以每股0.35美元的價格轉換為3,152,143股普通股。2022年3月22日,110,525股B系列優先股以每股0.35美元的價格轉換為3,157,857股普通股。其餘已發行的B系列優先股,9,525股, 已贖回,並向持有人發出最終認股權證,按每股0.50美元的行使價購買128,125股普通股。
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EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(未經審計)
截至2022年9月30日和2021年12月31日的租賃車輛債務包括:
租賃車輛債務明細表
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
租賃車輛債務 | $ | $ | ||||||
較小電流部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
長期部分 | $ | $ |
車輛租賃義務從2021年12月31日至2022年9月30日的前滾情況如下:
車輛租賃義務一覽表
車輛租賃義務,2021年12月31日 | $ | |||
新的租賃車輛義務 | ||||
租賃車輛的處置 | ( | ) | ||
已轉換為應付票據的租賃債務 | ||||
租賃債務的付款 | ( | ) | ||
租賃義務,2022年6月30日 | $ | |||
新的租賃車輛義務 | ||||
租賃車輛的處置 | (- | ) | ||
已轉換為應付票據的租賃債務 | ||||
租賃債務的付款 | ( | ) | ||
租賃義務,2022年9月30日 | $ |
租賃義務項下未來的 付款如下:
未來租賃債務明細表
截至12月31日止的年度, | ||||
2022 | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
付款總額 | ||||
相當於利息的數額 | ( | ) | ||
租賃債務,淨額 | $ |
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EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(未經審計)
附註 7--經營租賃義務
公司確定合同在合同開始時是否為租賃或包含租賃,以及該租賃是否符合融資租賃或經營租賃的分類標準。當可用時,本公司使用租約中隱含的利率將租賃付款折現至現值;然而,本公司的租約並未提供易於確定的隱含利率。因此,該公司根據對其遞增借款利率的估計對租賃付款進行折扣。
該公司根據2023年到期的運營租賃租賃其公司辦公空間。本公司根據ASC主題842-租賃的 條款對本租賃進行核算。
下表顯示了截至2022年9月30日公司綜合資產負債表中記錄的與租賃相關的資產和負債:
經營租賃債務明細表
資產負債表分類 | 2022年9月30日 | |||||
資產 | ||||||
經營性租賃資產 | 經營性租賃使用權資產 | $ | ||||
租賃資產總額 | $ | |||||
負債 | ||||||
流動負債 | ||||||
經營租賃負債 | 當期經營租賃負債 | $ | ||||
非流動負債 | ||||||
經營租賃負債 | 長期經營租賃負債 | |||||
租賃總負債 | $ |
截至2022年9月30日的租賃 債務包括:
租賃債務到期表
截至12月31日止的年度, | ||||
2022 | $ | |||
2023 | ||||
付款總額 | ||||
總債務 | ||||
減:當前部分 | ( | ) | ||
非流動資本租賃債務 | $ |
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EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(未經審計)
附註 8-股東權益
公司已核準股本1億股,其中包括9000萬股普通股,每股面值0.000001美元,以及1000萬股優先股,每股面值0.000001美元。
B系列優先股
根據交換協議(見附註5-“應付票據”),持有人同意以優先票據交換230,375股B系列優先股 及認股權證(“交換權證”)。交易所認股權證授予持有人購買93,750股普通股的權利,行使價為3.00美元,但須按其中所述作出調整。匯兑認股權證 可在發行之日起五年內的任何時間全面行使。額外認股權證按與 交換權證大致相同的條款由本公司按月向持有人發行,直至所有尚未發行的B系列優先股全部轉換或悉數贖回為止,並據此發出最終認股權證。
根據其指定證書和適用的交換協議,B系列優先股具有以下特點:
● | B系列優先股可根據其持有人的選擇權隨時轉換為普通股,初始轉換價格為$。 | |
● | B系列優先股必須全部強制贖回,贖回價格最初相當於$ | |
● | 如果,
在B系列優先股發行期間的任何時間,本公司完成了其股權、股權掛鈎或債務證券的任何一次公開發行或私募
,則持有人可自行決定將當時已發行優先股的全部或任何部分以及任何應計但未支付的股息作為該未來交易的購買對價
。適用於此類轉換的轉換價格將等於70%( |
2022年1月22日,B系列110,325股優先股以每股0.35美元的價格轉換為3,152,143股普通股。2022年3月22日,B系列110,525股優先股以每股0.35美元的價格轉換為3,157,857股普通股。其餘已發行的B系列優先股9,525股已贖回,並向持有人發出最終認股權證,以每股0.50美元的行使價 購買128,125股普通股。
普通股 股票
在截至2022年6月30日的9個月內,公司:
● | 已發佈 普通股通過股權資本募集的股票,募集價格為$ 每股; | |
● | 已發佈 普通股價格為$ 每股贖回 B系列優先股的股份; | |
● | 已發佈 普通股價格為$ 每股贖回 B系列優先股的股份;已發行 從授予員工的股票期權的行使中獲得普通股的股份 。 |
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EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(未經審計)
股票 期權
股票期權活動摘要
選項 傑出的 |
加權 平均值 鍛鍊 價格 | 加權 平均值 剩餘 合同 生命 | 聚合內在價值 | |||||||||||||
未清償,2021年12月31日 | $ | $ | ||||||||||||||
授與 | ||||||||||||||||
被沒收 | ( | ) | ||||||||||||||
已鍛鍊 | ( | ) | 0.215 | |||||||||||||
傑出,2022年9月30日 | $ | $ | ||||||||||||||
可行使,2022年9月30日 | $ | $ |
未行使期權明細表 價格範圍
傑出的 | 可操練 | |||||||||||||
數量 | 鍛鍊 | 數量 | 鍛鍊 | |||||||||||
選項 | 價格 | 選項 | 價格 | |||||||||||
$ | $ | |||||||||||||
對於在截至2022年9月30日的9個月內授予的期權,其中行權價等於授予日的股價, 此類期權的加權平均公允價值為0.43美元,未償還期權的加權平均行權價為0.46美元。於截至2022年9月30日止九個月內,若行權價低於授出日的股價或行權價高於授出日的股價,則概無授予任何期權。
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EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(未經審計)
股票期權的公允價值將在歸屬期間攤銷為股票期權費用。在截至2022年和2021年9月30日的9個月中,該公司分別記錄了58,188美元和356,227美元的股票期權支出。截至2022年9月30日,未攤銷股票期權支出為18,004美元。
認股權證
以下是認股權證活動的摘要:
認股權證活動摘要
加權 | 加權 | |||||||||||||||
平均值 | 平均值 | 集料 | ||||||||||||||
認股權證 | 鍛鍊 | 剩餘 | 固有的 | |||||||||||||
傑出的 | 價格 | 合同期限 | 價值 | |||||||||||||
未清償,2021年12月31日 | $ | $ | ||||||||||||||
授與 | ||||||||||||||||
被沒收 | ||||||||||||||||
已鍛鍊 | ||||||||||||||||
2022年9月30日未償還 | $ | |||||||||||||||
可行使,2022年9月30日 | $ |
2022年9月30日未償還權證的 行權價:
按額外價格範圍列出的 未償還認股權證明細表
突出且可操作 | ||||
手令的數目 | 行權價格 | |||
$ | ||||
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EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(未經審計)
附註 9-關聯方交易
在截至2022年和2021年9月30日的九個月內,本公司分別支出1,671,630美元和2,386,623美元,用於通過保險經紀公司(其所有者也是本公司的股東)為公司車隊投保,以及與一名高級管理人員部分擁有的行政簿記小組相關的專業費用。
如本文附註5所述,本公司董事會執行主席Terren S.Peizer於2022年9月30日同意向本公司提供600,000美元融資,作為本公司Premier Mobility子公司的抵押品。公司向佩澤先生發行了一張附屬的、無利息的本票,2023年9月30日到期,金額相同。到期時,公司應向佩澤先生償還本金,並向其發行為期五年的普通股認購權證
股票 普通股,行權價0.33美元。
附註 10--意外情況
法律訴訟
本公司可能會不時捲入業務過程中出現的訴訟和其他法律程序。訴訟 受到內在不確定性的影響,不可能完全自信地預測訴訟的結果。本公司 目前不知道有任何訴訟或針對其提出的潛在訴訟的結果可能會對本公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響, 以下所述除外。
安東尼·戴維斯訴YayYo,Inc.和Ramy El-Batrawi
原告安東尼·戴維斯於2020年3月5日向洛杉磯高等法院提起訴訟,他於2016年12月左右被該公司聘為首席執行官和董事首席執行官。戴維斯先生在公司的僱傭關係在幾個月後終止。戴維斯先生聲稱,作為其薪酬的一部分,他預計將獲得公司的股票期權。Davis先生在訴狀中 承認他辭去了執行幹事和董事的職務,但聲稱他沒有收到股票期權形式的某些補償 (他還提出了違反工資和工時規定的索賠)。本公司否認責任,並聲稱已向Davis先生支付了根據僱傭協議應支付給他的所有款項,同時還聲稱Davis先生 未能在2018年12月31日到期前行使其股票期權。該公司對第一次修訂後的申訴提出了異議,高等法院於2021年9月8日部分批准和部分駁回了這一申訴。自那以後,原告提交了第二份經修訂的起訴書,公司已對此作出答覆。該公司的立場是,這起訴訟完全沒有根據, 公司打算積極辯護。這起訴訟目前處於發現階段。
貝裏奇資本,LP,訴EVmo,Inc.,1:21-cv-07091-pgg (在紐約南區提起訴訟)
2021年上半年,認股權證持有人貝裏奇資本有限公司尋求行使1,500,000股認股權證,聲明行權價為1美元。
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EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(未經審計)
附註 11--清算
Ivan rung訴YayYo,Inc.,Ramy El-Batrawi等人,20STCV27876和Michael Vanbecelaere訴YayYo,Inc.,Ramy El-Batrawi等人,20STCV28066 (Vanbecelaere)(下稱“州案件”)
分別於2020年7月22日和7月23日,向洛杉磯高等法院提起了兩起訴訟。州 案件的投訴與下文討論的合併聯邦證券案件(在Re YayYo證券訴訟中)僅有幾個字和一些隨機標點符號不同,因此實際上是相同的。州案件訴訟被擱置,等待聯邦證券案件的結果,如下所述,雙方去年宣佈原則上達成和解。有關州案件訴訟最終處理的進一步信息,請參閲下面關於Re YayYo證券訴訟的披露。
Jason Hamlin訴YayYo,Inc.,Ramy El-Batrawi等人,20-cv-8235(SVW)和William Koch訴YayYo,Inc.,Ramy El-Batrawi等人,20-cv-8591 (SVW)(現合併為“在Re YayYo證券訴訟中”)
這兩起訴訟分別於2020年9月9日和2020年9月18日向美國加州中心區地區法院提起。原告Jason Hamlin和William Koch各自聲稱已購買普通股作為IPO的一部分,並與州案件中的原告一樣,聲稱根據證券法第11和15條以及1934年證券交易法(經修訂)第17(A)和10(B)(5)條 代表首次公開募股普通股的所有購買者 提起證券集體訴訟。第一份修訂後的起訴書與州政府的案件一樣,聲稱在美國證券交易委員會提交給IPO的文件中存在虛假陳述和重大事實遺漏。被告包括本公司的董事和IPO的承銷商Westpark Capital,Inc.和Aegis Capital Corp.。出於所有實際目的,聯邦法院合併了這兩個 事項。與國家案件一樣,該公司否認承擔責任,並堅稱其在提交給美國證券交易委員會的文件中準確而完整地披露了所有重大事實和情況,並且該申訴所指控的違反證券法的指控是毫無根據的 。聯邦法院訴訟雙方於2021年10月21日宣佈達成和解,並於2022年1月13日獲得地區法院的初步批准,允許將擬議和解的通知分發給所有班級成員,除非他們反對或退出, 將受到數百萬美元和解協議的約束。該公司在和解協議中的部分是在2022年期間每三個月等額支付100萬美元。這些付款已經並將繼續及時支付。執行主席特倫·佩澤為原告應得的全部金額提供了個人擔保。
2022年7月12日,地區法院主審 在Re YayYo證券訴訟中簽署了關於本協議所述和解的命令和終審判決。州案件的原告 受這項和解的約束,因此州案件因法律的實施而被駁回。2022年10月19日,該州案件主審法院簽署了撤銷令。
Konop 訴El-Batrawi等人,1:20-cv-1379-MN(在特拉華州提起訴訟)區域法院)
2020年10月12日,特拉華州地區法院提起了一項申訴,該申訴隨後被移交給美國加利福尼亞州中區地區法院,並作為相關的 案件分配給#年的法官在Re YayYo證券訴訟中。本案是所謂的股東派生訴訟,公司 是名義上的被告,指控公司高管和董事在首次公開募股時就公司的業務、運營和未來前景作出虛假和誤導性的陳述,董事這樣做違反了他們的受託責任 。在和解和解僱後在Re YayYo證券訴訟中,此案也被駁回, 地區法院於2022年9月19日經原告動議批准。
附註 12-後續事件
截至2022年11月14日,沒有重大後續事件。
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第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
警示 有關前瞻性陳述的説明
本文中的某些 聲明以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中以及我們發佈的其他書面和口頭信息中有關我們未來表現的 構成1995年《私人證券訴訟改革法案》所界定的“前瞻性聲明” 。前瞻性陳述可以用“可能”、“應該”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“ ”、“潛在”、“繼續”等詞語來識別,以及對未來時期的類似提及。此類陳述涉及已知和未知的風險、 不確定性和其他因素,可能會導致我們的實際結果、業績或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的未來結果、業績或成就大不相同。本文中包含的前瞻性表述基於當前的預期,涉及許多風險和不確定因素。我們的計劃和目標在一定程度上基於涉及業務持續擴張的假設,這些假設涉及對未來經濟、競爭和市場狀況以及未來業務決策的判斷,所有這些都很難或不可能準確預測 並且許多都不是我們所能控制的。儘管我們認為前瞻性表述所依據的假設是合理的,但任何假設都可能被證明是不準確的,因此,不能保證本文中包含的前瞻性表述將被證明是準確的。鑑於本文所包括的前瞻性陳述中固有的重大不確定性, 包含此類信息不應被視為我們或任何其他人表示我們的目標和計劃將會實現 。由於各種因素的影響,我們的實際結果可能與這些前瞻性表述中預期的結果大不相同,包括本報告中其他地方描述的以及我們在未來不時提交給美國證券交易委員會的報告中可能會描述的那些因素。您應在閲讀本報告中的綜合財務報表和相關説明以及《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》的同時閲讀這些信息。此外,還可能存在我們無法預料或未在本報告中描述的其他因素,通常是因為我們目前認為這些因素並不重要。這些因素可能會導致結果與我們的預期大相徑庭。
前瞻性 聲明僅包含截至發佈之日的信息,除法律要求外,我們不承諾對這些聲明進行更新。 但是,建議您查看我們在提交給美國證券交易委員會的定期報告中就相關主題所做的任何進一步披露。
我們的公司歷史和背景
EVmo,Inc.(“EVmo”,“公司”,“我們”, “我們”或“我們”) 最初成立於2016年6月21日,是特拉華州的一家有限責任公司,名稱為“YayYo,LLC”。根據《特拉華州公司法》第265條,公司隨後轉變為特拉華州的一家公司。該公司現在以根據特拉華州法律成立的“C”公司的身份運營。
2017年3月17日,我們 成為了一家報告公司,當時1-A表格中的發售通告涉及我們的普通股 面值的盡力發售。根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)的“A+規則”,每股0.000001美元(“普通股”)由“美國證券交易委員會” 限定。然後,在2019年11月15日,我們完成了2,625,000股普通股的首次公開募股 ,扣除承銷折扣、佣金和費用前的毛收入 2,625,000股普通股, 1,050萬美元,我們的普通股在納斯達克資本市場(“納斯達克”)上市,股票代碼為“YAYO”。
2020年2月10日,在接到納斯達克通知認為我們不再符合繼續上市條件後,我們宣佈 我們打算自願將我們的普通股退市。自從納斯達克退市以來,我們的普通股一直在粉色 公開市場上報價和交易,該市場由場外交易集團運營,股票代碼相同。退市於2020年3月1日生效。
2020年9月,我們從YayYo,Inc.更名為Rideshare Rental,Inc.,以使我們的企業品牌更好地反映我們的主營業務,即拼車和送貨車輛的租賃。2021年2月,我們再次更名為EVmo,以 強調我們承諾在2024年底之前全面過渡到電動汽車。2022年1月,我們完成了27,400,000股普通股的後續 公開發行,每股0.50美元,這將提供促進我們電動汽車轉型戰略所需的資本。
我們 是一家控股公司,主要通過兩家全資子公司運營:順風車租賃有限責任公司 (“順風車”)和獨特汽車有限責任公司(“獨特汽車”)。我們專有的Rideshare平臺為TNC司機提供在線預訂 平臺,而DISTINCT Cars維護着一支乘用車和運輸麪包車車隊,用於最後一英里的物流空間, 出租給我們的TNC司機客户,使這些司機能夠滿足拼車和送貨公司的車輛適宜性和其他要求,如Uber、Lyft、DoorDash和GRUBHUB。通過RideShare和DISTINCT Cars,我們尋求成為在拼車和送貨空間為司機提供租賃車輛的領先供應商,以及為最後一英里物流提供運輸貨車的行業領先者 。
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新冠肺炎對我們業務的影響
2020年1月30日,世界衞生組織宣佈新冠肺炎(CoronaVirus)疫情為“國際關注的突發公共衞生事件”,並於2020年3月11日將疫情定性為“大流行”。作為迴應,許多州和城市命令其居民停止從事非必要的工作,並減少所有不必要的旅行,聯邦政府也建議採取類似的限制措施。從2020年第一季度開始,新冠肺炎開始快速傳播,隨着需求暴跌,拼車公司受到了嚴重的負面影響。因此,公司在2020年上半年的收入出現下降,這對我們的現金流產生了負面影響,但我們隨後看到,在2020年下半年,收入出現了積極的上升趨勢,這一趨勢一直持續到2021財年。這與我們為其司機提供服務的跨國公司的經驗一致。根據彭博社的第二項衡量標準,優步和Lyft在2022年2月的銷售額同比分別增長了104%和84%,儘管達美航空和奧密克戎的變異導致感染人數在2021年期間激增。
鑑於美國食品和藥物管理局批准的合格疫苗在幾乎所有年齡段的當前流行率,新冠肺炎感染、住院和死亡人數在2022年前九個月的總體顯著下降,以及由此在我們活躍的市場取消的大多數大流行限制 ,我們樂觀地認為新冠肺炎不會對本財年的運營產生實質性影響。 然而,某些因素--例如,包括對疫苗具有抗藥性的新的、更具攻擊性和致命性的變種--可能 扭轉近幾個月的積極趨勢,改變我們的預測。
合併原則
隨附的合併財務報表包括本公司及其全資運營子公司、獨特的汽車和RideShare的賬目。所有重大的公司間交易和餘額都已被沖銷。
綜合經營業績-截至2022年9月30日的三個月,而截至2021年9月30日的三個月
總收入
截至2022年9月30日的三個月的收入為3,551,699美元,比截至2021年9月30日的三個月的收入2,724,180美元增加了827,519美元或23.3%。增長的主要原因是我們的租賃車隊規模增加,以及我們的日租賃率 上升。
收入成本
收入成本的主要組成部分是車輛折舊、車輛保險和維修。
截至2022年9月30日的三個月的收入成本為2,579,086美元,比截至2021年9月30日的三個月的收入成本2,285,878美元增加了293,208美元,或11.4%。這一增長是由於折舊費用、保險費用和由於車隊規模增加而導致的車輛維修費用增加所致。在截至2022年和2021年9月30日的三個月中,我們的收入成本分別佔收入的72.62%和83.91%,其中包括車輛折舊。不包括車輛折舊,截至2022年9月30日的三個月的收入成本為49.6%,是公司歷史上按收入百分比計算的最低收入成本。收入成本佔收入百分比的下降 是由於日租賃率的提高、有效的車隊管理和司機流失率的提高
銷售 和營銷費用
截至2022年9月30日的三個月的銷售和營銷費用為99,843美元,比截至2021年9月30日的三個月的26,565美元增加了73,278美元,增幅為275.8%。這一增長是由於針對租賃添加到該平臺的新車的集中廣告活動 。
一般費用 和管理費用
截至2022年9月30日止三個月的一般及行政開支為1,580,058元,較截至2021年9月30日止三個月的開支3,218,912元減少1,638,854元,減幅為103.7%。減少的原因是工資總額保持不變, 沒有額外發行股票,降低了法律費用,以及控制了行政費用。
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運營費用總額
截至2022年9月30日的三個月的總運營費用為1,765,568美元,較截至2021年9月30日的三個月的3,291,977美元減少了1,526,409美元,降幅為86.5%。減少的原因是工資總額保持不變,沒有發行額外的股票,降低了法律費用,並控制了行政費用。
利息費用和融資成本
截至2022年9月30日的三個月的利息和融資費用為712,952美元,而截至2021年9月30日的三個月的利息和融資費用為2,007,194美元。利息支出為EIP應付票據的還本付息和車輛租賃融資利息支出。較2021年9月30日減少 是由於Acuitas與本公司前首席執行官擁有的XLLC之間的和解協議而非經常性地向Acuitas發行了825,000股普通股。股票價值為3,240,600美元,這是根據授予日普通股的市場價格計算的。3,240,600美元被作為融資成本支出,因為和解協議涉及Acuitas對本公司先前投資的反稀釋糾紛。
淨虧損
截至2022年9月30日止三個月的淨虧損為1,505,907元,較截至2021年9月30日止三個月的淨虧損4,777,328元減少3,271,421元或217.2%。這一增長是由於上述原因。該公司在截至2022年9月30日的三個月中首次實現正值EBITDA,為117,029美元。
綜合經營業績-截至2022年9月30日的9個月,而截至2021年9月30日的9個月
總收入
截至2022年9月30日的9個月的收入為8,888,034美元,比截至2021年9月30日的9個月的收入7,670,795美元增加了1,217,239美元或13.7%。增長的主要原因是我們的租賃車隊規模增加,以及我們的日租賃率 上升。
收入成本
收入成本的主要組成部分是車輛折舊、車輛保險和維修。
截至2022年9月30日的9個月的收入成本為6,636,641美元,比截至2021年9月30日的9個月的收入成本5,982,075美元增加了654,566美元,增幅為9.86%。增加的原因是折舊費用、保險費用和車輛維修費用因車隊規模的增加而增加。在截至2022年和2021年9月30日的9個月中,我們的收入成本分別佔收入的74.67%和77.99%,其中包括車輛折舊。不包括車輛折舊,截至2022年9月30日的9個月的收入成本為53.5%。收入成本佔收入百分比的下降是由於日租金的提高、有效的車隊管理和司機流失率的提高。
銷售 和營銷費用
截至2022年9月30日的9個月的銷售和營銷費用為244,226美元,比截至2021年9月30日的9個月的257,129美元減少了12,903美元,或5.28%。減少的原因是現在針對租賃添加到平臺的新車的廣告計劃發生了變化 。
一般費用 和管理費用
截至2022年9月30日止九個月的一般及行政開支為4,616,652元,較截至2021年9月30日止九個月的開支6,151,507元減少1,534,855元,或 33.25%。減少的原因是工資總額保持不變, 沒有額外發行股票,降低了法律費用,以及控制了行政費用。
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運營費用總額
截至2022年9月30日的9個月的總運營費用為5,021,045美元,較截至2021年9月30日的9個月的6,515,402美元減少1,494,357美元,或29.76%。減少的原因是工資總額保持不變,沒有發行額外的股票,降低了法律費用,並控制了行政費用。
利息費用和融資成本
截至2022年9月30日的9個月的利息和融資費用為1,449,120美元,而截至2021年9月30日的9個月的利息和融資費用為6,296,524美元。利息支出用於贖回和轉換B系列優先股、票據利息支出和車輛 租賃融資利息支出。較2021年9月30日減少是由於非經常性發行825,000股普通股予本公司最大股東Acuitas Group Holdings,LLC(“Acuitas”),與Acuitas與本公司前行政總裁擁有的公司X,LLC之間的和解協議有關。 股票價值為3,240,600美元,這是根據授予日普通股的市場價格計算的。這3,240,600美元被作為融資成本支出,因為和解協議涉及Acuitas反稀釋之前在公司的投資的糾紛。
淨虧損
截至2022年9月30日止九個月的淨虧損為4,218,772元,較截至2021年9月30日止九個月的淨虧損11,031,665元減少6,812,893元或161.49%。這一增長是由於上述原因。截至2022年9月30日的前9個月,該公司的EBITDA接近正值,EBITDA為負644,096美元。
流動資金、資本資源和運營計劃
2019年11月15日,我們完成了根據證券 法案在S-1註冊聲明中註冊的普通股的首次公開募股,該法案於2019年11月13日宣佈生效。我們總共以每股4.00美元的價格出售了262.5萬股普通股。在扣除承銷折扣和佣金以及其他發行費用之前,此次發行的總收益為10,500,000美元。
2022年1月6日,我們以每股0.5美元的價格完成了27,400,000股普通股的後續發行,總收益為13,700,000美元。
隨後,我們發行了6,310,000股普通股,用於轉換220,850股B系列優先股。其餘9,525股B系列優先股已由本公司贖回
此外,在最近公開發行和轉換大部分B系列優先股後,於2021年向Energy Impact Credit Fund I,LP發行的兩隻認股權證分別為450,000股和900,000股普通股,根據其條款進行調整。450,000股普通股的認股權證已調整為1股711,656股普通股,行使價為1.33美元 ;900,000股普通股的權證已調整為1,174,311股普通股的認股權證,行權價為每股0.71美元。
流動資產、流動負債和營運資本
截至2022年9月30日,公司的流動資產總額為5,117,946美元,流動負債總額為7,189,940美元,營運資金赤字為2,071,994美元。截至2021年12月31日,公司的流動資產總額為4,077,934美元,流動負債總額為7,051,073美元,營運資本為赤字2,973,139美元。
關於流動負債,截至2022年9月30日和2021年12月31日,歸類為應付賬款、信用卡和應計費用的金額分別為1,874,868美元和4,940,580美元 ,減少3,065,712美元或163.52%,主要原因是應付賬款減少和法定結算餘額減少。
自成立以來,我們運營資金的主要來源是股權融資收益,包括向公司管理層和主要股東所知的初始投資者出售我們的普通股 。我們預計,我們目前手頭的現金將為2022年的餘額提供 運營資金。截至2022年9月30日,該公司擁有4332,459美元現金。在截至2022年9月30日的9個月中,公司從經營活動中使用了現金(7,691,035美元)。
資本支出
在截至2022年9月30日的9個月內,公司租賃車輛的資本支出為16,919,929美元。截至2022年9月30日,該公司約80%的車輛通過租賃融資。截至2022年9月30日,公司擁有租賃車輛28,229,346美元,扣除累計折舊5,978,761美元,淨租賃車輛總計22,2050,585美元。截至2021年12月31日,公司擁有租賃車輛13,514,619美元,扣除累計折舊4,627,299美元,淨租賃車輛總額為8,887,320美元。該公司的租賃車輛在其預計五年的使用壽命內進行折舊。租賃車輛的租賃期限一般為三年,公司有權在租賃期限屆滿時購買租賃資產。
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現金流量表
經營活動的現金流
截至2022年9月30日的9個月,經營活動提供的現金淨額總計為7,691,035美元,比2021年同期的經營活動提供的現金淨額(1,454,194美元)減少了6,236,841美元。減少的主要原因是在2022年1月股權資本籌集後應付賬款減少、應計費用減少以及購買新車。
融資活動的現金流
截至2022年9月30日的9個月,融資活動提供的淨現金總額為10,196,566美元,比2021年同期的4,968,567美元增加了5,227,999美元。這一變化主要是由於2022年1月6日完成的股權融資和新工具的融資。
當前 運營計劃
我們的運營計劃目前專注於我們運營業務的增長和持續發展:(I)通過Rideshare提供的Rideshare平臺,以及(Ii)我們的車隊,通過不同的汽車進行商業銷售。我們預計,在可預見的未來,我們業務的持續運營將產生大量支出。此外,我們已經開始了我們的電動汽車戰略, 我們打算到2024年用所有電動汽車取代我們的整個車隊。目前,我們無法可靠地估計與這些工作相關的所有成本的時間安排或總金額。
雖然, 如上所述,我們相信我們有足夠的營運資金為我們在2022財年的運營提供資金,並執行我們的電動汽車戰略的2022階段 ,但我們的擴張計劃可能需要我們在短時間內籌集大量額外資本 。
我們 不斷重新評估我們的運營計劃,以確定如何最有效地利用資源。我們運營計劃的任何方面的完成都高度依賴於現成的現金來實施該計劃的這一方面,以及其他因素,其中幾個因素是我們無法控制的。不能保證我們現有的資本資源將足以繼續為我們的持續運營提供資金,也不能保證,如果我們需要額外的資本,我們將以優惠的條件成功獲得,或者根本不能。我們現有資本的潛在不足或無法獲得額外資本可能對我們產生重大不利影響,包括我們可能不得不出售或放棄部分或全部資產,或停止運營 。如果我們停止經營,我們可能沒有足夠的資金向股東支付任何金額。
如果我們的運營業務未能達到預期的財務結果,我們的現有資本可能會比我們預期的更快耗盡,我們未來籌集額外資本為我們的運營提供資金的能力可能會受到嚴重損害。如果我們未來不能從我們的運營業務中展示出良好的財務業績或預測,我們可能無法 籌集到我們繼續運營所需的資金。
同樣, 由於我們的營運資金需求取決於眾多因素,因此無法保證我們目前的現金資源 將足以為我們的運營提供資金。
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由於我們的營運資金需求取決於眾多因素,因此不能保證我們目前的現金資源將足以為我們的運營提供資金。目前,我們沒有承諾的外部資金來源,在可預見的未來,我們預計不會有任何重大的產品收入 。因此,我們將需要立即獲得額外資金,為未來的行動提供資金。然而,不能保證我們將能夠以可接受的條件獲得資金(如果有的話)。
表外安排 表內安排
公司沒有表外安排。
關於市場風險的定量和定性披露
在我們的正常業務過程中,我們不會因利率或外幣匯率的變化而面臨市場風險,也不會因衍生品交易而面臨市場風險。
關鍵會計政策和估算
我們的 合併財務報表是根據公認會計準則編制的。編制這些財務報表要求我們做出影響資產、負債、收入、成本和費用的報告金額以及相關披露的估計和假設。 我們的估計基於歷史經驗和我們認為合理的各種其他假設。在許多情況下,我們可以合理地使用不同的會計估計,而在其他情況下,會計估計的變化很可能在不同時期發生。這尤其適用於非流動資產的使用年限和遞延税項資產的估值津貼。實際結果可能與我們的估計大不相同。如果這些估計與實際結果之間存在重大差異,我們未來的財務報表列報、財務狀況、運營結果和現金流都將受到影響 。我們認為,以下討論的會計政策對於瞭解我們的歷史和未來業績至關重要,因為這些政策涉及涉及我們的判斷和估計的更重要的領域。
財產 以及設備和租賃車輛
財產、設備和租賃車輛按成本列報。維護和維修支出在發生時計入收益;增加、續訂和改進計入資本化。當設備退役或以其他方式處置時,相關成本和累計折舊將從各自的賬户中扣除,任何收益或損失都將計入運營。設備和租賃車輛的折舊 使用直線法計算估計壽命的幾乎所有資產的折舊如下:
計算機 設備 | 5年 年 | |
軍官 傢俱 | 7年 年 | |
租賃權改進 | 15 租期或租期,以較短者為準 | |
車輛 | 5年 年 |
公司並未更改其設備及租賃車輛的估計使用年限,但預計設備及租賃車輛的估計使用年限減少一年將導致折舊支出每年增加約600,000美元,而設備及租賃車輛的估計使用年限增加一年將導致折舊支出每年減少約400,000美元。
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所得税 税
公司按照ASC 740核算所得税。ASC 740要求公司使用所得税會計的資產負債法 ,即遞延税項資產確認為可扣除的暫時性差異,遞延税項負債確認為應税暫時性差異。暫時性差異是指報告的資產和負債金額與其税基之間的差異。當管理層認為部分或全部遞延税項資產不會變現的可能性高於 時,遞延税項資產減值準備。遞延税項資產及負債於頒佈之日按税法及税率變動的影響作出調整。本公司並無改變估值津貼的估計方法 。估值撥備的變動會影響作出調整期間的收益,而且由於目前設立的估值撥備較大,因此可能會產生重大影響 。
根據ASC 740的規定,只有當税務審查“更有可能”在税務審查中持續,且税務審查被推定發生時,税務立場才被確認為福利。確認的金額是 經審核實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。對於不符合“極有可能”測試的税務職位, 不會記錄任何税收優惠。這項採用對本公司的綜合財務報表沒有影響。
收入 確認
公司確認的收入主要來自將其車隊出租給Uber和Lyft等跨國公司司機的收入,這是根據他們的 租賃協議確定的,這些租賃協議通常是按周管理的。該公司根據ASC 606確認收入。
我們 認為已簽署的合同或其他類似文件反映了向 提供產品的條款和條件,是一項安排的有説服力的證據。可收款性評估基於多個因素,包括支付歷史記錄和客户的信譽。如果確定不能合理保證收款,則在收款 得到合理保證之前不確認收入,這通常是在收到現金時確認的。
基於股票的薪酬
公司根據ASC 718記錄基於股票的薪酬。ASC 718要求公司在授予日按公允價值計量基於股票的員工薪酬的薪酬成本,並確認員工必需的服務期內的費用。 公司在經營報表中確認發放給員工和非員工的股票期權和其他股權薪酬的授予日期公允價值 。
或有事件
自財務報表發佈之日起,可能存在某些 情況,這些情況可能會導致公司虧損,但只有在未來發生或未能發生一個或多個事件時,這些情況才會得到解決。本公司管理層會在適當時徵詢其法律顧問的意見,評估該等或有負債,而該評估本身涉及行使判斷力。在評估與針對本公司的待決法律訴訟或可能導致此類訴訟的未主張索賠有關的或有損失時,本公司與法律顧問協商,評估任何法律訴訟或未主張索賠的感知價值,以及 所尋求或預期尋求的救濟金額的感知價值。如果對或有事項的評估表明 很可能發生了重大損失,並且可以估計負債的金額,則估計負債將在公司的財務報表中應計。如果評估表明可能的重大損失或有 不可能發生,但合理地可能發生,或可能發生,但無法估計,則應披露或有負債的性質,以及估計的可能損失範圍,如可確定且具有重大意義的話。被視為遙遠的或有損失 通常不會披露,除非它們涉及擔保,在這種情況下,擔保將被披露。
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第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
“較小的報告公司”不需要 。
第 項4.控制和程序
對披露控制和程序進行評估
我們 維護一套披露控制和程序(如交易法規則13a-15(D)所定義),旨在確保在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息 在美國證券交易委員會通過的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。
根據《交易所法案》規則13a-15(B),截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時,我們在包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)在內的管理層的監督和參與下進行了一次評估,以評估截至2022年9月30日我們的披露控制和程序的有效性。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序不能提供 合理的保證,即我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並被積累並酌情傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便由於重大弱點而及時做出關於需要披露的決定 。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,因此公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法防止或及時發現 。
我們 在會計職能中沒有充分的職責分工,這是一種基本的內部控制。由於我們的規模和性質,分離所有相互衝突的職責可能並不總是可能的,在經濟上也可能不可行。然而,在可能的範圍內, 交易的發起、資產保管和交易記錄應由單獨的個人執行。 管理層評估了我們未能進行職責分工對我們的信息披露控制和程序評估的影響 ,並得出結論認為,導致重大缺陷的控制缺陷。
為了解決這一重大弱點,管理層進行了額外的分析和其他程序,以確保本文所包括的財務報表 在所有重要方面都公平地反映了我們在所列期間的財務狀況、經營成果和現金流 。
財務報告內部控制變更
在我們最近完成的會計季度中,我們對財務報告的內部控制沒有 根據《交易法》規則13a-15(D)和15d-15(F)的定義發生變化,這對我們對財務報告的內部控制 產生了重大影響或可能產生重大影響。
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第二部分--其他信息
項目 1.法律訴訟
有關可能對本公司具有重大意義的未決法律程序的説明,請參閲附註10-“或有”。
第 1a項。風險因素。
“較小的報告公司”不需要 。
第 項2.股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
沒有。
第 項3.高級證券違約。
沒有。
第 項4.礦山安全信息披露
不適用 。
第 項5.其他信息。
生效 自2022年8月9日起,格雷戈裏·米勒辭去了公司首席運營官一職,理由是家庭責任 。截至本季度報告之日,尚未任命Mr.Miller的繼任者。
物品 6.展品
展品 | 描述 | |
31.1 | 根據規則第13a-14(A)條核證首席執行幹事 | |
31.2 | 根據規則第13a-14(A)條核證首席財務官和祕書 | |
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條提供的首席執行官證書 | |
32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條提供的首席財務官和祕書證明 | |
101.INS* | 內聯 XBRL實例文檔 | |
101.SCH* | 內聯 XBRL分類架構 | |
101.CAL* | 內聯 XBRL分類計算鏈接庫 | |
101.DEF* | 內聯 XBRL分類定義鏈接庫 | |
101.LAB* | 內聯 XBRL分類標籤Linkbase | |
101.PRE* | 內聯 XBRL分類演示文稿鏈接庫 | |
104 | 封面 頁面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
27 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由經正式授權的簽名人代表其簽署。
EVMO, Inc. | ||
(註冊人) | ||
發信人: | /s/ 斯蒂芬·桑切斯 | |
首席執行官斯蒂芬·桑切斯 | ||
/s/ 瑞安·薩瑟夫 | ||
瑞安·薩瑟夫,首席財務官 | ||
日期: | 2022年11月18日 |
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