展品99.2
西格瑪鋰公司
精簡中期合併財務報表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(重述)
(表示為 千(加元)
(未經審計)
讀者須知
本簡明中期綜合財務報表的重述日期為2022年5月16日，最初提交的日期為2022年5月16日，這是由於本公司管理層在2022年第三季度完成後得出的結論是，本公司先前發佈的截至2022年3月31日及截至2022年3月31日的三個月期間的合併財務報表包含與基於股票的薪酬費用的會計相關的錯誤。在2022年第三季度，該公司確定了與員工和顧問簽訂的多份合同，這些合同規定了發放以前沒有核算的RSU的權利 。本公司已調整其基於股票的薪酬支出，以計入之前未計入的RSU。請參閲簡明中期綜合財務報表附註2。
管理層對財務報告的責任
隨附的Sigma Lithium Corporation(“本公司”)的重述未經審核的簡明中期綜合財務報表由管理層負責 ，並已獲本公司董事會(“董事會”)批准。
重述的未經審核簡明中期綜合財務報表乃由管理層根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的國際會計準則第34號中期財務報告(“IAS 34”)以持續經營為基礎編制。當存在其他會計方法時，管理層會選擇其認為在當時情況下最合適的會計方法。 財務報表並不準確，因為它們包括基於估計和判斷的某些金額。管理層在合理的基礎上確定了該等金額，以確保財務報表在所有重要方面都是公平列報的。
董事會負責確保管理層 履行其財務報告責任，並最終負責審核和批准財務報表。 董事會主要通過其審計委員會履行這項責任。
審計委員會由董事會任命，成員多數為獨立董事。審計委員會每年至少與管理層召開四次會議，並至少與外部審計師舉行年終審計會議，討論財務報告流程的內部控制、審計事項和財務報告問題，以確定各方均妥善履行其職責，並審查季度和年度報告、未經審計的簡明中期綜合財務報表和外部審計師的報告。審核委員會在批准向股東發行綜合財務報表時，向董事會報告其調查結果以供考慮。審核委員會亦審議外聘核數師的聘用或重新委任事宜，以供董事會審核及股東批准。
| 《卡爾文·加德納》 | “安娜·卡布拉爾·加德納” | |
| 聯席主席兼聯席首席執行官 | 聯席主席兼聯席首席執行官 | |
| 《費利佩·佩雷斯》 | ||
| 首席財務官 |
| - 2 - |
西格瑪鋰公司
|
簡明中期財務狀況合併報表 (以千加元為單位) (未經審計) |
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| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 重述 | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | 140,895 | $ | 154,305 | ||||
| 預付費用和其他資產(附註5) | 1,834 | 809 | ||||||
| 流動資產總額 | 142,729 | 155,114 | ||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 預付費用和其他資產(附註5) | 103 | 92 | ||||||
| 勘探和評估資產(附註6) | 11,846 | 7,884 | ||||||
| 不動產、廠房和設備(附註7) | 41,103 | 30,689 | ||||||
| 總資產 | $ | 195,781 | $ | 193,779 | ||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付帳款 | $ | 1,312 | $ | 3,554 | ||||
| 工資及其他税項 | 642 | 439 | ||||||
| 應付票據(附註9) | - | 270 | ||||||
| 租賃責任(附註10) | 31 | 28 | ||||||
| 其他負債 | 122 | 39 | ||||||
| 流動負債總額 | 2,107 | 4,330 | ||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 遞延收入(附註8) | 4,007 | 4,007 | ||||||
| 租賃責任(附註10) | 244 | 217 | ||||||
| 資產報廢債務(附註11) | 188 | 162 | ||||||
| 非流動負債總額 | 4,439 | 4,386 | ||||||
| 總負債 | 6,546 | 8,716 | ||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 股本(附註13) | 229,709 | 224,820 | ||||||
| 繳款盈餘 | 40,984 | 30,881 | ||||||
| 累計其他綜合損失 | (2,174 | ) | (3,519 | ) | ||||
| 累計赤字 | (79,284 | ) | (67,119 | ) | ||||
| 股東權益總額 | 189,235 | 185,063 | ||||||
| 總負債和股東權益 | $ | 195,781 | $ | 193,779 | ||||
未經審計的簡明中期綜合財務報表的附註 是該等報表的組成部分。
準備依據(注： 3)
關聯方(附註12)
代表管理局核準：
|
(署名)“卡爾文·加德納” |
、董事 | |
| 簽名：“安娜·卡布拉爾·加德納” | 、董事 |
| - 3 - |
西格瑪鋰公司
簡明中期綜合全面損失表
(除股票和每股金額外，以數千加元表示)
(未經審計)
| 截至3月31日的三個月， | 2022 | 2021 | ||||||
| 重述 | ||||||||
| 運營費用 | ||||||||
| 一般和行政費用(附註15) | $ | 1,359 | $ | 641 | ||||
| 股票薪酬(附註2和18) | 12,642 | 5,451 | ||||||
| 應付票據的增值及利息(附註9) | 15 | 38 | ||||||
| 信貸左輪手槍和供應商的利息支出 | - | 68 | ||||||
| 匯兑(利)損 | (1,873 | ) | 164 | |||||
| 折舊 | 22 | 13 | ||||||
| 當期淨虧損 | (12,165 | ) | (6,375 | ) | ||||
| 其他全面收益(虧損) | ||||||||
| 可在其後重新分類為損益的款額 | ||||||||
| 累計平移調整 | 1,345 | (1,027 | ) | |||||
| 當期淨虧損和綜合虧損 | $ | (10,820 | ) | $ | (7,402 | ) | ||
| 普通股每股虧損 | ||||||||
| 公司股權持有人 | ||||||||
| 普通股基本和攤薄淨虧損(附註14) | $ | (0.12 | ) | $ | (0.08 | ) | ||
| 已發行普通股的加權平均數--基本和稀釋 | 99,770,691 | 82,767,606 | ||||||
未經審計的簡明中期綜合財務報表的附註 是該等報表的組成部分。
| - 4 - |
西格瑪鋰公司
|
簡明中期現金流量表 (以千加元表示 ) (未經審計) |
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| 截至3月31日的三個月， | 2022 | 2021 | ||||||
| 重述 | ||||||||
| 經營活動 | ||||||||
| 當期淨虧損 | $ | (12,165 | ) | $ | (6,375 | ) | ||
| 對以下各項進行調整： | ||||||||
| 折舊 | 22 | 13 | ||||||
| 基於股票的薪酬(附註2) | 12,642 | 5,451 | ||||||
| 應付票據的利息及增值(附註9) | 15 | 38 | ||||||
| 信貸左輪手槍和供應商的利息支出 | - | 68 | ||||||
| 應付票據未實現匯兑損失(收益)(附註9) | - | (122 | ) | |||||
| 應付票據已實現匯兑損失(收益)(附註9) | 41 | - | ||||||
| 其他資產和負債的匯兑損失(收益) | (1,873 | ) | 218 | |||||
| 非現金營運資金項目變動： | ||||||||
| 預付費用和其他資產 | (1,035 | ) | (159 | ) | ||||
| 應付款項和其他負債 | (2,159 | ) | (1,288 | ) | ||||
| 工資及其他税項 | 202 | (43 | ) | |||||
| 用於經營活動的現金淨額 | (4,310 | ) | (2,199 | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| 勘探和評估資產的補充 | (2,766 | ) | (1,757 | ) | ||||
| 購置房產、廠房和設備 | (7,275 | ) | (8 | ) | ||||
| 用於投資活動的現金淨額 | (10,041 | ) | (1,765 | ) | ||||
| 融資活動 | ||||||||
| 行使認股權證所得收益(附註16) | 2,345 | - | ||||||
| 應付票據的償還(附註9) | (326 | ) | (1,876 | ) | ||||
| 租賃費(附註10) | (13 | ) | (8 | ) | ||||
| 發行普通股(附註13) | - | 39,380 | ||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | 2,006 | 37,496 | ||||||
| 匯率變動對外幣現金持有的影響 | (1,065 | ) | (227 | ) | ||||
| 現金淨(減)增 | (13,410 | ) | 33,305 | |||||
| 期初現金 | 154,305 | 13,543 | ||||||
| 期末現金 | $ | 140,895 | $ | 46,848 | ||||
未經審計的簡明中期綜合財務報表的附註 是該等報表的組成部分。
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西格瑪鋰公司
簡明 股東權益變動中期合併報表(除非另有説明，否則以千加元表示，每股金額和股份數量除外)(未經審計)
| 普通股數量 | 分享 資本 | 投稿 盈餘 | 累計 其他 全面 損失 | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 重述 | 重述 | |||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021年1月1日 | 77,782,757 | $ | 53,911 | $ | 3,931 | $ | (2,858 | ) | $ | (33,226 | ) | $ | 21,758 | |||||||||||
| 私募(附註13) | 9,545,455 | 42,000 | - | - | - | 42,000 | ||||||||||||||||||
| 股票發行成本(附註13) | - | (2,620 | ) | - | - | - | (2,620 | ) | ||||||||||||||||
| 已發出代理人手令(附註16) | - | (873 | ) | 873 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 股票薪酬(附註18) | - | - | 6,983 | - | - | 6,983 | ||||||||||||||||||
| 當期淨虧損 | - | - | - | - | (6,375 | ) | (6,375 | ) | ||||||||||||||||
| 本期其他全面虧損 | - | - | - | (1,027 | ) | - | (1,027 | ) | ||||||||||||||||
| 平衡，2021年3月31日 | 87,328,212 | $ | 92,418 | $ | 11,787 | $ | (3,885 | ) | $ | (39,601 | ) | $ | 60,719 | |||||||||||
| 餘額，2022年1月1日 | 99,377,349 | $ | 224,820 | $ | 30,881 | $ | (3,519 | ) | $ | (67,119 | ) | $ | 185,063 | |||||||||||
| 行使認股權證所得收益(附註16) | 532,860 | 3,218 | (873 | ) | - | - | 2,345 | |||||||||||||||||
| 行使RSU(附註18) | 536,333 | 1,671 | (1,671 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
| 股票薪酬(附註2和18) | - | - | 12,647 | - | - | 12,647 | ||||||||||||||||||
| 當期淨虧損 | - | - | - | - | (12,165 | ) | (12,165 | ) | ||||||||||||||||
| 期內其他全面收入 | - | - | - | 1,345 | - | 1,345 | ||||||||||||||||||
| 平衡，2022年3月31日(重述) | 100,446,542 | $ | 229,709 | $ | 40,984 | $ | (2,174 | ) | $ | (79,284 | ) | $ | 189,235 | |||||||||||
未經審計的簡明中期綜合財務報表的附註 是該等報表的組成部分。
| - 6 - |
| 西格瑪鋰公司 |
| 簡明中期合併財務報表附註 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三個月 |
| (除另有説明外，以千加元表示，每股金額和股份數目除外)(未經審計) |
| 1. | 業務性質 |
Sigma Lithium Corporation(“本公司”) 是一家根據加拿大商業公司法註冊成立的礦物加工和開發公司。公司普通股 在納斯達克(以下簡稱“納斯達克”)上市，代碼為“SGML”，並在多倫多證券交易所創業板(TSXV)上市，交易代碼為“SGML”。公司總部位於不列顛哥倫比亞省温哥華西喬治亞街885號Suite2200，郵編：V6E 3E8。
這些未經審計的簡明中期綜合財務報表包括本公司的全資子公司Sigma Lithium Holdings Inc.(“Sigma Holdings”)、在加拿大註冊並根據《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省)註冊成立的 間接全資子公司Sigma Mineração S.A.(“Sigma巴西”)。
Sigma巴西公司擁有四個礦藏的100%權益：位於Araçuaí市和Itinga市的Grota do Cirilo、São Jose、Santa Clara和genipapo，以及位於巴西米納斯吉拉斯州Vale do Jequitinhonha地區的 (統稱為“鋰礦”)。
| 2. | 中期簡明合併財務報表重述。 |
在2022年第三季度，在審查基於股票的薪酬支出(一種非現金支出)的計算時，該公司確定了與 員工和顧問簽訂的一些合同，這些合同規定了獲得RSU的權利，但以前沒有計入這些合同。公司 重述了其基於股票的薪酬，以計入以前未計入賬户的RSU。運營、融資或投資活動的現金流沒有變化。
公司已重述以下數字以 更正的影響，總結如下：
財務狀況表 截至2022年3月31日 | ||||||||||||
| 作為之前的
已報告 | 調整 | AS 重述 | ||||||||||
| 繳款盈餘 | 39,023 | 1,961 | 40,984 | |||||||||
| 累計赤字 | (77,323 | ) | (1,961 | ) | (79,284 | ) | ||||||
| 股東權益總額 | 189,235 | - | 189,235 | |||||||||
下表顯示了公司之前報告的基於股票的薪酬支出 以及重述對截至2022年3月31日的三個月期間基於股票的薪酬的影響：
基於股票的薪酬費用 (税後淨額) | ||||||||||||
| 和以前一樣 已報告 | 調整 | AS 重述 | ||||||||||
| 截至2022年3月31日的三個月 | 10,681 | 1,961 | 12,642 | |||||||||
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| 西格瑪鋰公司 |
| 簡明中期合併財務報表附註 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三個月 |
| (除另有説明外，以千加元表示，每股金額和股份數目除外)(未經審計) |
| 當期淨虧損 | ||||||||||||
| AS 先前 已報告 | 調整 | AS 重述 | ||||||||||
| 截至2022年3月31日的三個月 | (10,204 | ) | (1,961 | ) | (12,165 | ) | ||||||
| 普通股每股虧損 | ||||||||||||
| 普通股基本和稀釋後淨虧損 | 0.10 | 0.02 | 0.12 | |||||||||
| 3. | 準備的基礎 |
該等未經審核的簡明中期綜合財務報表 乃按歷史成本編制，並以加元列報，除非另有説明。 該等財務報表乃以持續經營為基礎編制，並假設本公司將於未來十二(十二)個月及可預見的未來繼續經營，並能夠在正常業務過程中變現資產及清償負債。
| 4. | 重大會計政策 |
合規聲明
該等未經審核簡明綜合中期財務報表乃根據國際會計準則第34號中期財務報告編制。因此，它們並不包含所有要求的披露內容，應與公司2021年12月31日經審計的年度綜合財務報表一併閲讀。這些簡明綜合中期財務報表所採用的會計政策和估計與本公司截至2021年12月31日的年度經審計年度綜合財務報表所使用的會計政策和估計一致。公司採用國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則(“IFRS”)。
新的國際財務報告準則聲明
對《國際會計準則》第16號--財產、廠房和設備的修正：預期使用前的收益
2020年5月，國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則》第16號《財產、廠房和設備》(《國際會計準則第16號》)的修正案。修正案禁止公司從財產、廠房和設備的成本中扣除在公司為其預期用途準備資產時生產的物品所收到的金額。相反， 公司將在利潤(虧損)中確認此類銷售收益和相關成本。實體需要在2022年1月1日或之後的年度報告期間應用這些修訂。
該等修訂只追溯適用於該實體首次應用該等修訂的財務報表所載的最早期間開始後可供使用的物業、廠房及設備項目。
這些修訂對公司2022年第一季度的財務業績沒有影響。
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| 西格瑪鋰公司 |
| 簡明中期合併財務報表附註 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三個月 |
| (除另有説明外，以千加元表示，每股金額和股份數目除外)(未經審計) |
| 5. | 預付費用和其他資產 |
| March 31, 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 當前 | ||||||||
| 預付土地租約 | $ | 13 | $ | 11 | ||||
| 預付費用 | 1,326 | 330 | ||||||
| 應收增值税 | 495 | 468 | ||||||
| 總電流 | 1,834 | 809 | ||||||
| 非當期預付土地租約 | 103 | 92 | ||||||
| 應收賬款和其他資產總額 | $ | 1,937 | $ | 901 | ||||
| 6. | 勘探和評估資產 |
本公司擁有處於勘探和評估階段的礦產，並遵循將與礦業權收購和勘探相關的所有成本資本化的做法。 此類成本包括地質、地球物理研究、勘探性鑽探和取樣、可行性研究和技術報告。
勘探費用摘要如下：
| 截至三個月 | 截至三個月 | |||||||
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 期初餘額 | $ | 7,884 | $ | 18,354 | ||||
| 人員成本(a) | 306 | 2,769 | ||||||
| 地質成本 | 1,674 | 2,492 | ||||||
| 鑽探 | 534 | 4,754 | ||||||
| 環境諮詢 | 110 | 194 | ||||||
| 環境補償 | 25 | 305 | ||||||
| 開發/工程服務 | 107 | 707 | ||||||
| 其他 | 15 | 192 | ||||||
| 累計平移調整 | 1,191 | 188 | ||||||
| 轉移到財產、廠房和設備(附註7) | - | (22,071 | ) | |||||
| 期末餘額 | $ | 11,846 | $ | 7,884 | ||||
(a)人員成本 包括截至2022年3月31日的三個月(截至2021年12月31日的年度-1,653美元)與RSU相關的5美元。
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| 西格瑪鋰公司 |
| 簡明中期合併財務報表附註 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三個月 |
| (除另有説明外，以千加元表示，每股金額和股份數目除外)(未經審計) |
| 7. | Property, plant and equipment |
| 成本 | 車輛 | 傢俱 | 建房 | 機械設備
和 固定裝置 | 資產
下 施工 | 引航員 植物 | 使用權 資產 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2021年12月31日 | $ | 53 | $ | 49 | $ | 11 | $ | 303 | $ | 30,057 | $ | 184 | 276 | $ | 30,933 | |||||||||||||||||
| 加法 | - | 7 | - | 9 | 7,259 | - | - | 7,275 | ||||||||||||||||||||||||
| 累計 折算調整 | 8 | 8 | 2 | 47 | 3,066 | 28 | 42 | 3,201 | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2022年3月31日 | $ | 61 | $ | 64 | $ | 13 | $ | 359 | $ | 40,382 | $ | 212 | $ | 318 | $ | 41,409 | ||||||||||||||||
| 累計 折舊/攤銷 | 車輛 | 傢俱 | 建房 | 機械設備
和 固定裝置 | 資產
在……下面 施工 | 引航員 植物 | 使用權 資產 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2021年12月31日 | $ | 5 | $ | 13 | $ | 7 | $ | 109 | $ | - | $ | 49 | $ | 61 | $ | 244 | ||||||||||||||||
| 折舊 | 3 | 1 | - | 8 | - | 5 | 5 | 22 | ||||||||||||||||||||||||
| 累計 折算調整 | 1 | 2 | 1 | 18 | - | 8 | 10 | 40 | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2022年3月31日 | $ | 9 | $ | 16 | $ | 8 | $ | 135 | $ | - | $ | 62 | $ | 76 | $ | 306 | ||||||||||||||||
賬面淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2021年12月31日 | $ | 48 | $ | 36 | $ | 5 | $ | 194 | $ | 30,057 | $ | 134 | $ | 215 | $ | 30,689 | ||||||||||||||||
| 餘額， 2022年3月31日 | $ | 52 | $ | 48 | $ | 5 | $ | 224 | $ | 40,382 | $ | 150 | $ | 242 | $ | 41,103 | ||||||||||||||||
| - 10 - |
| 西格瑪鋰公司 |
| 簡明中期合併財務報表附註 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三個月 |
| (除另有説明外，以千加元表示，每股金額和股份數目除外)(未經審計) |
| 7. | 財產和設備(續) |
在建資產
於截至2021年12月31日止年度，旭霞礦牀(“第一礦”)由勘探及評估階段(根據國際財務報告準則第6號)過渡至開發階段 ，因此，22,071美元的勘探及評估開支由勘探及評估資產 轉至物業、廠房及設備(附註5)。
版税
本公司須繳納以下版税：
| a) | 2.0%Compensação Financeira Pela Exploração de Recursos Minerais(Cfem)，巴西政府對礦產生產徵收的特許權使用費，按從鋰礦開採的礦物銷售的毛收入支付。 |
| b) | 特許權使用費(“Amilcar特許權使用費協議”) 按公司從鋰礦開採的礦產銷售總收入的1%減去開採、生產、加工、處理、運輸、和銷售產品的商業化(“淨收入”)。 西格瑪巴西公司有權回購Amilcar特許權使用費協議，該協議可在 任何時候行使，對於380萬美元，持有人(目前為Amilcar de Melo Afgouni(“Amilcar”)) 有權要求以相同價格回購Amilcar版税協議，可行使：(I)如果Sigma巴西公司進入商業生產並達到每年40,000噸鋰精礦的產量；或(Ii)如果Sigma Holdings的原始控股集團在完全稀釋的基礎上不再擁有Sigma巴西公司至少30%的間接權益 ；以及 |
| c) | 特許權使用費(目前由LRC LP I持有) 為銷售收入淨額的1%，扣除從鋰礦開採的礦物的所有税收、特許權使用費和運輸成本 |
| 8. | 遞延收入 |
於2019年3月26日，本公司與三井訂立具約束力的協議，根據該協議，三井將向本公司預付30,000,000美元以購買80,000噸電池級鋰精礦(“三井預付款”)，價格由Asia Metals Spot釐定，為期 六年，並可由三井選擇延長五年。
本公司於2019年4月4日收到初步按金3,000,000美元(4,007美元) ，但各方就三井預付款項的任何進一步權利須受未獲滿足的若干條件所規限，包括與三井談判及執行相關的最終承購協議。
除上述首期按金外，本公司於2021年或截至2022年3月31日止三個月內並無要求或收取任何款項。
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| 西格瑪鋰公司 |
| 簡明中期合併財務報表附註 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三個月 |
| (除另有説明外，以千加元表示，每股金額和股份數目除外)(未經審計) |
| 9. | 應付票據 |
應付Arqueana Empreendimentos(“Arqueana”)的票據以巴西雷亞爾計價，並根據自2017年12月11日至各自付款到期日的CDI(巴西銀行同業拆借利率)的每月變動而計入巴西雷亞爾的利息。逾期付款的利息按每月1%加10%的罰款計算。
3月31日， 2022 | 十二月三十一日， | |||||||
| 期初餘額 | $ | 270 | $ | 2,204 | ||||
| 累加(按現值調整) | - | 37 | ||||||
| 利息支出 | 15 | 18 | ||||||
| 未實現匯兑損失(收益) | 41 | (113 | ) | |||||
| 利息的支付 | (63 | ) | (274 | ) | ||||
| 還款 | (263 | ) | (1,602 | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | - | $ | 270 | ||||
| 10. | 租賃責任 |
租賃責任涉及關聯方Miazga Participaçóes S.A.(“Miazga”)和關聯方Arqueana(注11)擁有的地面物業的土地租賃(附註11)以及第三方擁有的住房租賃。租賃負債按租賃付款的現值計量。 租賃付款按加權平均利率11.33%(2021年12月31日：11.33%)貼現，該加權平均利率被確定為本公司的增量借款利率。租賃負債的連續性見下表：
| 租賃責任，2021年12月31日 | $ | 244 | ||
| 利息支出 | 7 | |||
| 租賃費 | (13 | ) | ||
| 累計平移調整 | 37 | |||
| 租賃責任，2022年3月31日 | $ | 275 |
| 截至2022年3月31日 | ||||
| 租賃義務 | $ | 275 | ||
| 較小電流部分 | 31 | |||
| 非流動部分 | $ | 244 | ||
到期日分析-合同未貼現現金流
| 截至2022年3月31日 | ||||
| 不到一年 | $ | 43 | ||
| 第2年 | 43 | |||
| 第三年 | 43 | |||
| 第四年 | 43 | |||
| 5年以上 | 425 | |||
| 合同未貼現現金流總額 | $ | 597 | ||
| - 12 - |
| 西格瑪鋰公司 |
| 簡明中期合併財務報表附註 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三個月 |
| (除另有説明外，以千加元表示，每股金額和股份數目除外)(未經審計) |
| 11. | 資產報廢債務 |
本公司的填海成本撥備 是基於管理層拆除和拆除其設施的估計成本，以及對未來發生成本的時間的估計 。下表列出了與拆除和拆除公司設施相關的關閉和回收準備金的期初和期末合計賬面金額的對賬：
| 資產報廢義務，2021年12月31日 | $ | 162 | ||
| 吸積 | 2 | |||
| 累計平移調整 | 24 | |||
| 資產報廢義務，2022年3月31日 | $ | 188 |
根據估計的未來總負債約為188美元，通貨膨脹率為4%(2021年12月31日-4%)，貼現率為11.33%(2021年12月31日-11.33%)，本公司估計其截至2022年3月31日(2021年12月31日-162美元)的資產報廢債務為188美元。
| 12. | 關聯方交易 |
公司的關聯方 包括：
| 關聯方 | 關係的性質 |
| A10集團 | A10集團 由A10 Consulting和A10 Invstientos Fundo Invstiento de Acos-Invstiento非外部(“A10基金”)組成。 這兩家公司由一名聯席首席執行官和一名董事所有。 |
| 米亞茲加 | Miazga Participaçóes S.A是一家土地管理公司，該公司的兩位聯席首席執行官在該公司擁有間接經濟利益。 |
| 阿奎亞納 | Arqueana Empreendimentos e Participaçóes S.A.是一家土地管理公司，該公司的兩位聯席首席執行官在該公司中擁有間接的經濟利益。 |
| 關鍵管理人員 | 包括Sigma巴西公司的董事、執行管理團隊和高級管理人員。 |
| (a) | 與關聯方的交易 |
關聯方交易按本公司與關聯方約定的交易匯兑金額計入 。
成本分攤 協議(“CSA”)：公司與A10諮詢公司簽訂了CSA協議，A10諮詢公司對分配給公司的借調人員報銷100%，包括法律、財務和業務開發人員以及50%的共享祕書行政人員 。
租賃協議： 該公司與Miazga和Arqueana簽訂了土地租賃協議。部分租約由預付土地租約(附註5及10)抵銷。
應付票據： 本公司於2022年3月全額償還應付Arqueana的票據(附註9)。
佣金： 本公司與A10諮詢公司達成協議，擔任財務顧問，在非經紀私募中尋找股權投資者，作為財務顧問財團的一部分進行。在截至2021年12月31日的年度內，公司向投資者支付了高達從這些投資者獲得的總收益的7%的尋找人費用(附註13)
| - 13 - |
| 西格瑪鋰公司 |
| 簡明中期合併財務報表附註 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三個月 |
| (除另有説明外，以千加元表示，每股金額和股份數目除外)(未經審計) |
| 12. | 關聯方交易(續) |
| (b) | 未清餘額和費用 |
| 截至三個月
個月 March 31, 2022 | 截至 2021年12月31日 | 三個
個月 已結束 三月三十一日， 2021 | ||||||||||||||||||||||
| 預付款 | 帳目 應付/ 債務 | 費用/ 付款 | Pre- 付款 | 帳目 應付/ 債務 | 費用/ 付款 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| A10集團 | ||||||||||||||||||||||||
| 環孢素A | - | - | 18 | - | - | 32 | ||||||||||||||||||
| 循環信貸安排 | - | - | - | - | - | 31 | ||||||||||||||||||
| 佣金費用 | - | - | - | - | - | 2,345 | ||||||||||||||||||
| 認股權證 | - | - | - | - | - | 827 | ||||||||||||||||||
米亞茲加 | ||||||||||||||||||||||||
| 租賃協議 | - | 87 | 17 | - | 82 | 12 | ||||||||||||||||||
| 預付土地租賃抵銷 | 117 | - | - | 104 | - | 3 | ||||||||||||||||||
阿奎亞納 | ||||||||||||||||||||||||
| 租賃協議 | - | 188 | (10 | ) | - | 168 | 6 | |||||||||||||||||
| 應付票據 | - | - | (270 | ) | - | 270 | (396 | ) | ||||||||||||||||
| - 14 - |
| 西格瑪鋰公司 |
| 簡明中期合併財務報表附註 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三個月 |
| (除另有説明外，以千加元表示，每股金額和股份數目除外)(未經審計) |
| 13. | 股本 |
| a) | 法定股本 |
法定股本包括無限數量的普通股 股。普通股沒有面值。所有已發行的股票都已全額支付。
| b) | 本公司發行的普通股： |
| 普通股 股(#) | 金額 | |||||||
| 餘額，2022年1月1日 | 99,377,349 | $ | 224,820 | |||||
| 認股權證的行使(1) | 532,860 | 3,218 | ||||||
| 行使RSU(附註18) | 536,333 | 1,671 | ||||||
| 平衡，2022年3月31日 | 100,446,542 | $ | 229,709 | |||||
| 普通股(#) | 金額 | |||||||
| 餘額，2021年1月1日 | 77,782,757 | $ | 53,911 | |||||
| 私募(1) | 9,545,455 | 42,000 | ||||||
| 私募的成本(1) | - | (2,620 | ) | |||||
| 已簽發代理人手令 | - | (873 | ) | |||||
| 平衡，2021年3月31日 | 87,328,212 | $ | 92,418 | |||||
(1)2021年2月12日，本公司以每股4.40美元的價格完成了9,545,455股普通股的非經紀私募，總收益為42,000美元。與此次發行相關，本公司支付了總計2,620美元的配售代理費，並 發行了562,860份普通股認購權證，行使價為每股4.40美元，可行使至2022年2月12日。 就本次發行，關聯方A10諮詢公司(注11)聘請了該等非經紀私募財務顧問 ，獲得2,345美元的配售代理費和532,860份普通股認購權證。 這些認股權證於2022年2月11日行使。
| 14. | 普通股每股淨虧損(附註2) |
計算截至2022年3月31日的三個月每股基本和稀釋虧損是基於普通股股東應佔虧損12,165美元(重列)(截至2021年3月31日的三個月-虧損6,375美元)和已發行普通股的加權平均數量99,770,691股(截至2021年3月31日的三個月為82,767,606股)。所列各個期間的每股攤薄虧損不包括RSU、股票期權和認股權證的影響，因為它們是反攤薄的。
| - 15 - |
| 西格瑪鋰公司 |
| 簡明中期合併財務報表附註 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三個月 |
| (除另有説明外，以千加元表示，每股金額和股份數目除外)(未經審計) |
| 15. | 一般和行政支出 |
| 截至3月31日的三個月， | 2022 | 2021 | ||||||
| 薪金和福利 | $ | 475 | $ | 93 | ||||
| 法律 | 202 | 68 | ||||||
| 旅行 | 93 | 11 | ||||||
| A10諮詢--費用分攤協議 | 19 | 32 | ||||||
| 業務發展和投資者關係 | 408 | 121 | ||||||
| 會計核算 | 44 | 24 | ||||||
| 審計 | 13 | 197 | ||||||
| 其他 | 105 | 95 | ||||||
| 一般和行政支出 | $ | 1,359 | $ | 641 | ||||
| 16. | 認股權證 |
下表顯示了在此期間認股權證的連續性：
| 加權 | ||||||||
| 未償還認股權證 | 平均鍛鍊
| |||||||
| 平衡，2020年12月31日 | - | $ | - | |||||
| 已發佈(1) | 562,860 | 4.40 | ||||||
| 平衡，2021年3月31日 | 562,860 | $ | 4.40 | |||||
| 平衡，2021年12月31日 | 532,860 | $ | 4.40 | |||||
| 已鍛鍊(2) | (532,860 | ) | (4.40 | ) | ||||
| 平衡，2022年3月31日 | - | $ | - | |||||
(1)562,860份普通股認購權證的公允價值為873美元，於授出日期採用Black-Scholes估值法進行估計，計入資料如下：估值日市價為4.40美元；預期股息率為0%；使用本公司歷史價格記錄的預期波動率為66.61% ；無風險利率為0.17%；以及預期平均壽命為一年。
(2)於2022年2月，本公司從A10諮詢公司獲得2,345美元，因以每股4.40美元的行使價將532,860股認股權證按每股4.40美元的行使價轉換為532,860股普通股。
| 17. | 金融風險管理 |
公司的活動使其面臨各種財務風險： 信用風險、流動性風險和市場風險(包括利率風險、外幣風險和價格風險)。
由於這些金融工具的短期至到期日，現金、應付賬款和應付票據的公允價值接近其賬面價值。
信用風險
信用風險是指與交易對手無力履行其付款義務有關的損失風險。公司的信用風險主要歸因於應收賬款。
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| 西格瑪鋰公司 |
| 簡明中期合併財務報表附註 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三個月 |
| (除另有説明外，以千加元表示，每股金額和股份數目除外)(未經審計) |
流動性風險
流動資金風險是指公司將無法在到期時履行其財務義務的風險。本公司管理流動資金的方法是確保其在到期時有足夠的流動資金來償還債務。如果公司認為其沒有足夠的流動資金來履行義務，它將考慮獲得額外的股本或債務融資。
公司的財務義務包括 應付帳款和合同租賃付款。截至2022年3月31日的金融負債到期日分析如下：
| 合同義務 | 最長1年 | 1-3年 | 4-5年 | 多過 | 總計 | |||||||||||||||
| 應付帳款和其他負債 | $ | 1,434 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 1,434 | ||||||||||
| 租賃負債 | 31 | 57 | 49 | 138 | 275 | |||||||||||||||
市場風險
市場風險是指由於利率和匯率等市場因素的變化而可能產生的損失風險。
| (a) | 利率風險 |
該公司有現金餘額。該公司目前的政策是將盈餘現金投資到加拿大特許銀行的儲蓄賬户中，並在該銀行賬户中保留其賬户。截至2022年3月31日，該公司擁有140,895美元現金。
| (b) | 外幣風險 |
公司的職能和列報 貨幣為加元和某些採購，工資以加元交易。該公司還擁有受外幣風險影響的巴西雷亞爾和美元的大量餘額。
本公司有以下按規定貨幣計算的餘額：
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 巴西雷亞爾 | ||||||||
| 流動資產 | 3,017 | 4,279 | ||||||
| 流動負債 | (4,881 | ) | (10,286 | ) | ||||
| 美元 | ||||||||
| 銀行裏的現金 | 56,157 | 67,089 | ||||||
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| 西格瑪鋰公司 |
| 簡明中期合併財務報表附註 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三個月 |
| (除另有説明外，以千加元表示，每股金額和股份數目除外)(未經審計) |
| 外幣現金 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||
| 金額 | 等價物 | 金額(以 | 等價物 | |||||||||||||
| 計價的 | 金額 | 計價的 | 金額 | |||||||||||||
| 計價貨幣： | 貨幣 | 以加元表示 | 貨幣 | 以加元表示 | ||||||||||||
| 巴西雷亞爾的存款 | 1,807 | $ | 477 | 3,051 | $ | 699 | ||||||||||
| 美元存款 | 56,157 | 70,223 | 67,089 | 84,760 | ||||||||||||
| 現金總額 | $ | 70,700 | $ | 85,459 | ||||||||||||
| · | 公司面臨與現金、應收賬款和應付帳款以及以巴西雷亞爾和美元計價的其他負債有關的波動的外幣風險。 |
| o | 在所有其他變量保持不變的情況下，對巴西雷亞爾對加元匯率正負10%的敏感度將影響公司的簡明中期綜合全面損失表約49美元 |
| o | 在所有其他變量保持不變的情況下，美元對加元匯率的正負10%變化的敏感性將影響公司的簡明中期綜合全面損失表約7,022美元{br |
| 18. | 限售股單位(重訂) |
公司董事會已 通過股權激勵計劃。根據TSXV的政策，股權激勵計劃在2019年6月28日舉行的本公司股東年度和特別大會上獲得了多數(和多數無利害關係)股東的批准 。股權激勵計劃適用於(I)本公司董事、(Ii)本公司及其子公司的高級管理人員和 員工，以及(Iii)在本公司或其附屬公司的事務和業務上花費大量時間和 關注本公司或其子公司的事務和業務的指定服務提供商(每個“參與者”)，所有這些都由 本公司董事會或本公司董事會指定的管理股權激勵計劃的委員會(“計劃管理人”)挑選。
| RSU數量 | ||||
| 平衡，2020年12月31日 | 687,334 | |||
| 授與(1) | 1,381,333 | |||
| 平衡，2021年3月31日 | 2,068,667 | |||
| 平衡，2021年12月31日(2) | 7,422,667 | |||
| 已鍛鍊 | (536,333 | ) | ||
| 平衡，2022年3月31日 | 6,886,334 | |||
(1)2021年3月4日，董事會批准向公司主要員工、董事和指定服務提供商發放1,381,333個RSU。
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| 西格瑪鋰公司 |
| 簡明中期合併財務報表附註 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三個月 |
| (除另有説明外，以千加元表示，每股金額和股份數目除外)(未經審計) |
(2)董事會於2021年9月8日向本公司聯席首席執行官授予總計500,000,000個RSU(向每位聯席首席執行官授予2,500,000個RSU)。 授予聯席首席執行官的5,000,000個RSU(即授予每位聯席CEO的2,500,000個RSU)在實現指定市值目標 時分四批授予：
| 一批 | 數量 個RSU | 市場狀況授予里程碑 | ||||
| i. | 1,000,000 | 市值增至13億美元 | ||||
| 二、 | 1,000,000 | 市值增至15.5億元 | ||||
| 三、 | 1,000,000 | 市值增至18億美元 | ||||
| 四、 | 2,000,000 | 市值增至20億美元 | ||||
| 5,000,000 | ||||||
額外總計1,000,000個RSU將在董事會批准該計劃後授予 (每位聯席CEO 500,000個RSU)，以實現淨零碳目標並隨後成功執行 。
這些RSU包含 市場條件，因此公司使用蒙特卡洛模擬方法來確定RSU的授予日期公允價值，其中納入了以下假設：
| 無風險利率 | 0.85 | % | |
| 預期的股票波動性 | 60 | % | |
| 股價 | 10.25 | ||
| 預期股息率 | 0.00 | % | |
| 成功的概率 | 33.88% - 61.42 | % |
這些RSU的費用已根據公司於授出日的股價進行估值。
截至2022年3月31日止三個月，股東權益中的股票薪酬總額為12,647美元(重列)(截至2021年3月31日的三個月-6,983美元)，為12,642美元(重列)，記為股票薪酬支出(截至2021年3月31日的三個月-5,451美元)，其餘部分 計入勘探和評估資產(附註6)。
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