附件99.1

未經審計的中期濃縮

合併財務報表

石材有限公司

2022年9月30日

中期簡明合併財務信息審核報告

致股東和管理層

石材有限公司

引言

吾等已審閲隨附的石材有限公司(“貴公司”)於二零二二年九月三十日的中期簡明綜合財務報表，該等中期簡明綜合財務報表包括於二零二二年九月三十日的中期簡明綜合財務狀況表及相關的中期簡明綜合損益表 截至該日止三個月及九個月期間的其他全面收益表、權益變動及現金流量表，以及附註説明。

管理層負責根據國際會計準則理事會(IASB)發佈的《國際會計準則第34號-中期財務報告》 編制和列報本中期綜合財務信息。我們的責任是根據我們的審查對此臨時合併財務信息做出結論。

覆核範圍

我們是根據該實體的獨立核數師進行的中期財務資料審查 的《審查活動國際準則2410》進行審查的。對中期財務信息的審查包括對主要負責財務和會計事務的人員進行詢問，並應用分析和其他審查程序。審查的範圍遠小於根據國際審計準則進行的審計，因此我們不能保證我們會了解審計中可能發現的所有重大事項。因此，我們不發表審計意見。

結論

根據吾等的審核，吾等並無 注意到任何事項令吾等相信隨附的中期簡明綜合財務報表並非根據國際會計準則理事會(IASB)發佈的《國際會計準則第34號-中期財務報告》在所有重大方面編制。

聖保羅，2022年11月11日。

安永會計師事務所

獨立審計師S.S.

附註是該等未經審計的中期簡明綜合財務報表的組成部分。

附註是該等未經審計的中期簡明綜合財務報表的組成部分。

附註是該等未經審計的中期簡明綜合財務報表的組成部分。

附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表的組成部分。

附註是該等未經審計的中期簡明綜合財務報表的組成部分。

附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表的組成部分。

StoneCo Ltd.(“本公司”)， 是開曼羣島豁免的有限責任公司，於2014年3月11日註冊成立。本公司註冊辦事處位於教會南街103號海港廣場4樓。

本公司由擁有45.6%投票權的HR控股有限責任公司控制，其最終母公司是一個投資基金、VCK投資基金有限公司SAC A和一個正式組織的信託機構Old Bridges Trust，每個信託基金都由公司的聯合創始人擁有。個別公司的股票在納斯達克公開交易(股票代碼為STNE)，代表公司股票的存託憑證(BDR)在聖保羅交易所交易(股票代碼為STOC31的B3)。

2022年6月1日，公司宣佈 打算向巴西中央銀行提交關於公司子公司Stone Instituição de Pagamento S.A.和Stone Sociedade de Crédito Direto S.A.變更公司重組控制權的技術要求 涉及將Eduardo Pontes在公司B類超級投票權股份(目前通過控股公司間接持有)的權益轉換為其家族車輛直接擁有的A類股份的技術要求。由於Eduardo Pontes 脱離HR Holdings，並因此將其原來的超級表決權B類股份轉換為普通表決權A類股份，本公司的兩名聯合創辦人 將共同及個別擁有少於50%的投票權。這種公司重組的實施仍有待巴西中央銀行的批准。

本公司及其附屬公司(統稱為“本集團”)主要致力於為客户提供金融科技服務和軟件解決方案，使他們能夠在店內、線上和移動渠道之間無縫地進行電子商務，並幫助他們更好地管理業務， 線上和線下都能提高生產力和銷售量。

本集團截至2022年、2022年及2021年9月30日止九個月的中期簡明綜合財務報表已於2022年11月11日獲審核委員會批准。

收購價格分配由SimplesVet和VHsys收購集團於2022年3月31日達成，Linx收購於2022年6月30日達成，Collact和蹦牀收購於2022年9月30日達成(詳情見附註22.2)。因此，根據IFRS 3，在截至2021年12月31日的財務狀況報表 中進行了追溯調整。

截至2021年9月30日的9個月比較期間的損益報表 中沒有任何影響。財務狀況表中經修訂的行如下：

由於消費模式的影響，本集團的收入會受到季節性波動的影響。從歷史上看，由於巴西假日期間銷售額的增加，今年最後一個季度的收入一直是最強勁的。這是由於與季節性零售活動相關的電子支付交易的數量和金額增加。這幾個月發生的不良事件可能會對整個財年的運營結果產生不成比例的影響。由於這些因素和其他因素造成的季節性波動，中期業績可能不能反映整個會計年度的預期業績。

本集團的合併財務報表 包括以下子公司和結構實體：

PDCA於2022年10月18日併入Pagar.me，Plib.To於2022年11月3日併入Linx Sistemas。

本集團持有期權(認購期權) 以收購其部分附屬公司的額外權益。每個期權均已根據預先確定的 公式進行評估，截至2022年9月30日的綜合財務狀況表中46,460雷亞爾被記錄為衍生金融工具(2021-9,044雷亞爾)項下的資產。

集團還發行了針對Reclame Aqui非控股權益的看跌期權 。本公司對非控股股東所持股份並無現時所有權權益，因此本集團選擇該等認沽期權作為會計政策，於每個報告日期終止確認該等非控股權益，猶如該等權益是於該日期收購一樣，並按行使非控股權益認沽期權的應付金額的現值確認財務負債。確認為財務負債的金額與在每個期間取消確認的非控制性權益之間的差額確認為股權交易。257,671雷亞爾在截至2022年9月30日的綜合財務狀況表中記錄為其他負債項下的財務負債(2021年未確認任何金額)。

本集團持有期權(看漲期權) 以收購其部分聯營公司的額外權益。各期權均已根據預定公式進行評估 ，於2022年9月30日及2021年12月31日並無任何金額於綜合財務狀況表中記為衍生金融工具項下的資產 。

截至2022年9月30日止九個月的中期簡明綜合財務報表乃根據《國際會計準則第34號-中期財務報告》編制, 由國際會計準則理事會(“IASB”)發佈。

中期簡明綜合財務報表 以巴西雷亞爾(“雷亞爾”)列報，所有價值均四捨五入至最接近的千元(000雷亞爾)， ，除非另有説明。

中期簡明綜合財務報表 並不包括年度財務報表所要求的所有資料及披露，應與本集團截至2021年12月31日的年度綜合財務報表一併閲讀。

除附註3.2所述與分部信息有關的政策外，本中期報告期內採用的會計政策與上一財政年度的會計政策一致。

按分部分類的資料乃根據提交本集團首席營運決策者(“CODM”)的行政總裁(“行政總裁”)及董事會(“BOD”)的內部報告而編制及披露。自2022年第一季度以來，根據戰略和組織結構，集團提出了兩個運營和可報告的部門，即“金融服務”、 “軟件”，並將其他活動列為“未分配活動”。詳情見附註23。

在編制本公司及其子公司的財務報表時，管理層需要作出判斷和估計，並採用影響財務報表日期收入、費用、資產和負債的金額的假設。實際結果可能與這些 估計值不同。

判斷、估計和假設經常被修訂 ，任何影響都會在修訂期間和任何未來受影響的期間確認。這些修訂的目的是減少未來估計結果和實際結果之間存在重大差異的風險。

於編制該等中期簡明合併財務報表時，管理層在應用本集團會計政策時作出的重大判斷及估計，以及估計不確定性的主要來源，與截至2021年12月31日止 年度合併財務報表所載的相同，並無變動。

由Banco Inter的股份組成，於2021年6月收購。截至2022年9月30日的九個月期間，FVPL的股權證券公允價值變動為虧損738,574雷亞爾。2022年6月，部分出售了價值180,596雷亞爾的股份。

2022年9月30日，主要由未在活躍市場交易的實體的普通股組成。

截至2022年9月30日的9個月，FVOCI股權證券的公允價值變動為6,432雷亞爾(2021年12月31日-216,466雷亞爾)，這在其他綜合 收入中確認。

短期和長期投資以巴西雷亞爾和美元計價。

應收賬款是指髮卡機構和收購人在正常業務過程中因客户與持卡人之間的交易而應收的款項。

截至2022年9月30日，來自發卡機構的應收賬款總額中有1,570,469雷亞爾 由FIDC AR III持有(2021年12月31日-2,363,476雷亞爾)。FIDC持有的應收賬款 為FIDC配額持有人的債務提供了擔保。來自發卡機構的應收賬款450,907雷亞爾(2021年12月31日-451,618雷亞爾)為債券債務提供擔保。

應收貿易賬款是指客户應收的款項，主要與認購服務、設備租賃和按公允價值通過損益分配的貸款有關。

所得税支出包括我們在所有司法管轄區的運營結果，包括開曼島、巴西、阿根廷和其他地區。

法定税率認為34%的税率僅適用於巴西實體，並考慮由法人評估和支付的所得税和社會繳款，而不是按綜合基礎 。

8.1.所得税費用對賬

以下是通過應用截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月34%的巴西法定綜合税率計算得出的該期間所得税支出與利潤的對賬 ：

8.2.遞延所得税的性質和變化

根據巴西税法，暫時性的差額和税收損失可以無限期結轉，但税收損失只能用於抵消該期間最高30%的應税 利潤。

8.3.未確認的遞延税金

本集團於若干附屬公司累計税項虧損 結轉及其他暫時性差額128,097雷亞爾(2021年12月31日-104,920雷亞爾) 其中遞延税項資產未予確認，並可無限期抵銷產生虧損的 公司未來的應課税溢利。由於遞延税項資產不能用來抵銷本集團附屬公司之間的應課税溢利，因此並未就該等虧損確認，而目前並無其他證據顯示該等遞延税項資產可於近期收回。

9.1.財產和設備的變化

(A)包括因一段時間後未被客户使用而取消識別的PIN Pad和POS 。

9.2.折舊及攤銷費用

折舊和攤銷費用已計入合併損益表的下列行項目：

應付予客户的賬款指與信用卡及借記卡交易有關的應付予認可客户的 金額，扣除髮卡機構保留的交換費及支付予付款計劃網絡的評估費用，以及本集團作為代理收取的商户折扣率淨額費用。

在正常業務過程中，公司通過自有現金、債務和應收賬款銷售為其預付款業務提供資金。

12.2.1。對FIDC AR配額持有人的義務

付款主要是指FIDC AR III第一系列本金的攤銷和利息的支付。

2022年2月，本集團協商修改合同，將本金支付日期推遲至2023年3月，基準回報率為CDI每年+1.80%的100%。

本集團擁有多項辦公室、車輛及營運軟件的租賃合約。本集團的租賃債務以出租人對租賃資產的所有權作為抵押。一般而言，本集團受制於轉讓及分租租賃資產。

2021年6月，該集團發行了首批美元債券，籌集了5億美元的7年期債券，最終收益率為3.95%。總髮行額為2,510,350雷亞爾(扣除發行交易成本後淨額為2,477,408雷亞爾，將在債務期間攤銷)。

2022年第二季度，集團發行了CCB(雙邊無擔保定期貸款)，有多個交易對手，期限從短期(12個月以下) 到長期(12個月以上)不等。這類貸款的本金和利息主要在到期時支付。這些貸款的收益主要用於預付應收賬款。

2019年6月12日，Stone Pagamentos批准發行簡單的、有擔保的和不可轉換的單一系列債券，用於公開分銷，但有限制分銷的努力， 經修訂，總額高達40萬雷亞爾，於7月1日結算^ST，2022年。債券以Stone Pagamentos的應收賬款為抵押，利率為信用違約互換利率的109.0%。

本集團遵守其任何借款安排的所有借款限額或契諾(如適用)。

關聯方包括本集團的母公司、股東、主要管理人員以及由股東和董事直接或間接控制的任何業務，他們對這些業務具有重大的管理影響力。關聯方交易按本集團管理層批准的價格和條款在正常業務過程中進行。

與關聯方進行了 以下交易：

在本報告所述期間結束時，與關聯方的交易有關的下列餘額尚未結清：

截至2022年9月30日，關聯方應收賬款不計提預期信用損失準備。未就涉及關聯方的任何應收或應付賬款 提供或收到擔保。

本集團與 若干管理人員有未償還貸款。這些貸款自發放之日起三至七年內支付，並根據國家消費者物價指數、巴西銀行間利率或Libor加額外利差計算利息。

集團公司是勞工、 正在進行的民事和税務訴訟的當事人，這些訴訟正在行政和司法層面上解決，並認識到其活動可能需要記錄撥備的風險。

管理層根據外部法律顧問的意見對這些事項可能造成的損失撥備進行估計和定期調整。 負債的數額、性質和變動情況概述如下：

根據法律顧問的評估，本集團有可能涉及管理層評估損失風險的民事和勞動訴訟 未確認撥備：

民事訴訟的性質概述如下：

本集團是數宗訴訟的當事人，訴訟標的與其日常營運有關。這些訴訟涉及：(1)潛在使用存款賬户和PIX業務，2022年9月30日為71,008雷亞爾(2021年12月31日為12,151雷亞爾)；(2)風險分析和應收款保留，2022年9月30日為29,575雷亞爾(2021年12月31日為13,696雷亞爾)；(3)收集負責捕獲和顯示商業機構的商業合作伙伴，2022年9月30日為10,320雷亞爾(2021年12月31日為9,728雷亞爾)，(Iv)客户討論是否存在通過信用卡(按存儲容量使用計費)進行的有爭議的交易，金額為10,794雷亞爾(2022年9月30日為10,794雷亞爾(2021年12月31日為10,470雷亞爾))，以及(V)收購方和/或其註冊商業機構，金額為 於2022年9月30日為8,300雷亞爾(2021年12月31日為13,972雷亞爾)。

勞動訴訟的性質概述如下：

在勞工法院，該集團經常在兩個案件中被起訴：(I)前僱員的勞工索賠和(Ii)由Stone承包的外包公司前僱員的勞工索賠。在這些各自的索賠中，該集團面臨兩個主要訂單：安置在不同的工會和支付加班費。

税務訴訟的性質 概述如下：

關於國家税務機關發佈的納税評估的取消扣税行動 ，但有一項諒解，即本公司應在2014年1月至2015年12月期間租賃 設備和數據中心空間，理由是運營將具有電信服務的性質，因此將按25%的税率繳納ICMS税，並因未能履行輔助納税義務而被處以相當於更新税額50%的罰款 。截至2022年9月30日，最新記錄為可能虧損的金額為23,936雷亞爾(截至2021年12月31日為21,934雷亞爾)，29,501雷亞爾(截至2021年12月31日為27,376雷亞爾)被視為可能虧損(Linx收購產生的或有 )。

在2022年第三季度，我們 收到了市税務機關出具的納税評估報告，涉及據稱支付的服務税款不足，以及被歸類為可能損失的總額64,313雷亞爾。此案正在法院的行政級別受到質疑。

公司的法定股本為50,000美元，相當於63,000,000股法定股份，每股面值0.000079365美元。因此，經董事會批准，公司有權在這一限額內增資。每個成員的責任 僅限於該成員不時未支付的股份金額。

公司章程規定，在發行A類普通股的任何時候，B類普通股只能在下列條件下發行：(A)拆分、拆分或類似交易或公司章程所述的類似交易；或(B)涉及發行B類普通股作為全部或部分對價的企業合併。根據《公司章程》的定義，企業合併包括法定合併、安排或其他重組等。

額外實收資本是指股東為股份支付的收購價與其面值之間的差額。根據開曼法律，這類帳户中的金額 可由本公司用於向成員支付分派或股息、繳足將發行的未發行股份 、用於贖回和回購自己的股份、用於註銷初步費用、已確認費用、佣金或其他原因的 。所有分派均受開曼償債能力測試的約束，該測試旨在解決公司在自然業務過程中到期償還債務的能力 。

以下是截至2022年9月30日的9個月內股票的變動情況：

重新收購的自有權益工具(庫藏股)按成本確認並從權益中扣除。在購買、出售、發行或註銷本集團本身的權益工具時，不會在損益中確認損益。如重新發行，賬面金額與代價之間的任何差額將在權益中確認。

2019年5月13日，公司宣佈實施總金額達2億美元的股份回購計劃(“回購計劃”)。 回購計劃於2019年第二季度生效，沒有固定的到期日。回購計劃可 按照《交易法》下的規則10b-18執行。

截至2022年9月，本公司持有233,772股A類普通股(2021年12月-3,599,848股)。庫存股減少主要指：(A)收購Reclame Aqui，其中公司於2022年2月將1,977,391股以前以庫房形式持有的A類普通股轉讓給部分出售股東，(B)在公司作為Reclame Aqui增資後不久出售974,718股A類普通股，(C)交付281,359股既得獎勵及(D)其他行動132,608。

每股基本收益(虧損)的計算方法為：將當期歸屬於母公司所有者的淨收入(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。

調整計算每股收益的分子 (“EPS”)，以分配未分配的收益，就像該期間的所有收益都已分配一樣。 在確定基本每股收益的分子時，應歸屬於集團的收益分配如下：

下表包含本集團截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月的每股盈利 (除每股及每股金額外，以千元計)：

本集團為所有員工提供標準福利方案，主要包括醫療保健計劃、團體人壽保險、餐食代金券和交通代金券。支付給銷售人員的佣金包括在人事費用中。

本集團通過股份激勵向本集團員工(包括執行董事)提供福利。

截至2022年9月30日的9個月，包括税收和社會費用在內的項目總支出為143,651雷亞爾(2021-94,522雷亞爾)。集團 在資本儲備中記錄了129,289雷亞爾(2021-91,889雷亞爾)與股份支付相關的金額。

受限股份單位和股票 期權

本集團有一項長期激勵計劃(“LTIP”)，使本集團能夠就其A類普通股向員工及其他服務供應商授予以股權為基礎的獎勵，並根據LTIP向若干關鍵員工授予限制性股份單位(“RSU”)及股票期權，以激勵及獎勵該等人士。這些獎項計劃在四年、五年、七年和十年內授予， 取決於並以達到某些業績條件為條件。假設達到這些業績條件， 獎勵將在其A類普通股中結算或行使。如果未達到適用的績效條件，將不加考慮地沒收 獎勵。

於2022年2月及3月，本公司 分別授予85,243及107,487個RSU，公平價值分別為84.95雷亞爾及53.35雷亞爾，該等金額乃根據所授股權工具的公平價值及匯率(兩者均於授出日期)釐定。在2022年第一季度，該集團還取消了126,079個RSU。

2022年第二季度，該公司已發放了4,704,390個RSU，平均價格為49.53雷亞爾。價格是根據授予日授予的權益工具的公允價值和匯率確定的。此外，本公司在2022年第二季度加快了383,030個RSU的銷售，並取消了69,210個RSU。

2022年第三季度，該公司以43.65雷亞爾的價格發放了966,139個RSU，並取消了239,899個RSU。價格是根據已授出權益工具的公允價值及匯率而釐定，兩者均於授出日期。此外，該公司在2022年第三季度加速了279,696個RSU。

截至2022年9月30日，已發行的A類普通股為11,286,018股，已發行的A類普通股為29,730股(加權平均行權價為24.92美元)。

績效份額單位

本集團授予業績 股份單位(“PSU”)獎項。該等獎勵按股權分類，讓受益人有權在本集團於指定期間內達到股東總回報(“TSR”)或已確定市值的最低水平，並在指定期間內繼續提供 服務時，獲得股份。授予的PSU不會導致向受益人交付股票，如果不滿足最低 績效條件，該PSU將到期。獎勵的公允價值在授予日使用Black-Scholes-Merton定價模型進行估計，同時考慮到授予PSU的條款和條件，相關補償費用將在授權期內確認。在估計授出日期公允價值時會考慮履約情況。

於2022年第二季，本公司批出4,051,090個新認購單位，平均授出日期公平值為2.57雷亞爾，本集團亦註銷1,221,000個認購單位。

在2022年第三季度，公司 批准了607,856個新的PSU，平均授權日的公平價值為3.33雷亞爾，並取消了120,878個PSU。授予日期公允價值是根據歷史數據和當前預期確定的，不一定表明可能發生的業績模式。

預期波動率反映了這樣一種假設，即與PSU壽命相似的一段時間內的歷史波動率表明了未來趨勢，這可能不一定是實際結果。對於上述授予，模型的兩個主要輸入是：(I)基於本公司股價的3個月Libor遠期曲線的無風險利率 為3.13%，年波動率為76.5%；(Ii)根據本公司的股價，3個月Libor遠期曲線的無風險利率為3.10%，年波動率為77.3%。

本集團的活動使其面臨各種財務風險：信用風險、市場風險(包括外匯風險、現金流或公允價值利率風險、價格風險)、流動性風險和欺詐風險。本集團的整體財務風險管理計劃旨在消除或至少將財務業績的潛在不利影響降至最低。本集團使用衍生金融工具以減低某些風險 。本集團的政策是不得以投機為目的進行衍生工具交易。

財務風險管理由全球財務部門(“全球財務”)在集團層面進行，由綜合風險管理團隊根據政策進行設計，並經董事會批准。環球金庫與本集團各營運部門緊密合作，識別、評估及對衝財務風險。在子公司的具體層面上，主要是與巴西的商户收購業務有關的業務，由當地財政部門(“地方財政部”)根據具體政策執行和管理財務工具，尊重本集團的戰略。董事會提供全面風險管理的書面原則，以及涵蓋特定領域的書面政策，例如外匯風險、利率風險、信用風險、反欺詐、使用衍生金融工具和非衍生金融工具，以及過剩流動資金的投資。

烏克蘭戰爭加劇了始於新冠肺炎疫情的全球市場波動和供應鏈中斷，特別是通過通脹和利率上升影響了全球經濟，這可能會對我們獲得資金以滿足流動性需求、執行現有戰略、追求進一步業務擴張和保持收入增長的能力產生不利影響。風險正受到密切監控，隨着風險的發展， 集團打算遵循健康和安全指南。

財務狀況表中的資產

財務狀況表中的負債

(A)金額為200,301雷亞爾的衍生金融工具被指定為現金流對衝工具，因此對衝的有效部分 計入保監處。

下表按類別比較了本集團金融工具的賬面價值和公允價值：

在公允價值等級中對FVPL指定的貸款進行公允價值計量時使用的重大不可觀察的投入 是用於評估資產的預期損失率和貼現率。為了計算預期損失率，公司考慮了一系列假設， 主要是：客户交易的單個預測、每份合同違約的可能性以及恢復的情況 。系統會定期檢查這些主要輸入，或者在發生可能影響應用於投資組合的概率和曲線的事件時進行檢查。

在確定貼現率時， 我們認為貼現率應為與貸款組合的性質和使用的估值方法相稱的當前利率。當 最近實際交易的利率可用並適當地反映截至測量日期的利率時，我們會考慮 這些利率。當沒有這樣的價格時，我們也會獲得不具約束力的報價。根據所有可用信息，我們對要使用的費率作出判斷。在前幾個時期，我們使用在最近的交易中支付給FIDC高級持有人的利率。 考慮到我們自2021年2月以來沒有通過FIDC籌集資金，以及在巴西觀察到的基準利率和信貸市場的變化，我們目前根據最近獲得的貸款和金融機構的報價 建立了向我們發放的無擔保貸款的利率曲線。

在公允價值層次中歸類為第三級的或有對價的公允價值計量中使用的重大不可觀察投入 是根據對收入、淨債務、客户數量、淨利潤和用於評估負債的貼現率的預測 。

本集團進行了敏感性分析，考慮到收入和客户數量的預測分別增加了10%和減少了10%。其結果是，考慮到不可觀察到的投入的增加，或有對價總額增加了51,078雷亞爾，考慮到無法觀察到的投入的減少，或有對價總額減少了59,436雷亞爾。

就披露而言，金融負債的公允價值 是按本集團可用於類似金融工具的市場利率對未來合約現金流量進行貼現而估計的。資產負債表日的實際利率為通常的市場利率，其公允價值與會計記錄中的餘額並無重大差異。

於2021年期間，本公司進行對衝操作以保障其首次發行的美元債券(附註12.1.4)，受使用交叉貨幣掉期合約的外匯風險影響。 該等交易已被選作對衝會計，並分類為現金流量對衝，以對衝因匯率變動而產生的美元債券指定現金流的變動。交叉貨幣互換的詳細情況如下。

此外，集團於2022年第二季度支付了123,075雷亞爾 交叉貨幣互換的利息。

來自銀行解決方案的金融資產由公司存放在巴西中央銀行(“BACEN”)託管賬户或巴西國家國債中，以保證銀行客户的存款，符合BACEN法規的公司要求。

2022年9月30日，運輸中的餘額被重新歸類，總額199,410雷亞爾，從“銀行客户的存款”重新歸類為“其他負債”，因為這筆金額來自與我們客户不同的交易對手。

金融資產及負債結餘 只有在本公司及其附屬公司 目前擁有法律上可強制執行的權利抵銷已確認金額並打算按淨額結算，或同時變現資產及清償負債的情況下，才予以抵銷(即按淨額在綜合財務狀況表中報告)。

截至2022年9月30日及2021年12月31日，本集團並無符合按淨值確認的條件的金融工具。