dole-20220930_d2附件99.1
目錄表
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背景和某些定義的術語 | 1 |
前瞻性陳述 | 1 |
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第一部分-財務信息 |
項目1.財務報表 | 1 |
截至2022年9月30日和2021年12月31日的未經審計簡明綜合資產負債表 | 2 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併經營報表 | 3 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明綜合全面收益(虧損)報表 | 4 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月未經審計的現金流量表簡明彙總報表 | 5 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的股東權益簡明合併報表 | 6 |
未經審計簡明合併財務報表附註 | 8 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 39 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 51 |
項目4.控制和程序 | 51 |
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第二部分--其他資料 |
項目1.法律訴訟 | 52 |
第1A項。風險因素 | 52 |
項目5.其他信息 | 52 |
背景和某些定義的術語
在本報告中，除非另有説明，否則“我們”、“集團”、“公司”和“DOLE”等術語是指DOLE plc，視上下文可能需要單獨或與其子公司一起指代。對“Dole plc”的提及是指註冊人。
凡提及“Total Products”指Total Products plc及其附屬公司，而提及“Legacy Dole”及“Dole Food Company”指於根據交易協議於二零二一年七月二十九日(“收購日期”)(此處稱為“合併”)完成交易前，DFC Holdings，LLC及其附屬公司。Total Products與Legacy Dole之間的合併按收購會計方法入賬，Total Products被視為財務會計目的的收購方(“收購”)。因此，道達爾產品公司的歷史財務報表是合併後公司的歷史財務報表。有關詳情，請參閲本文所載未經審計簡明綜合財務報表附註4“業務合併及交易”。
凡提及“交易”、“IPO交易”或“IPO”，指的是Dole plc於2021年7月30日在紐約證券交易所(“NYSE”)首次公開發售，並於2021年8月3日(“截止日期”)結束。
提到的“C&C黨”指的是David·H·默多克及其附屬公司，在合併前是Legacy Dole的前多數股權所有者。
“Form 20-F年度報告”是指DOLE公司於2022年3月22日提交的截至2021年12月31日的Form 20-F年度報告(第001-40695號文件)。
前瞻性陳述
以下對本公司財務狀況、經營業績和未經審計的簡明綜合財務報表附註的討論和分析可能包含與本公司的計劃、目標、估計和目標有關的前瞻性陳述，涉及風險和不確定因素。我們的實際結果可能與本文中的前瞻性陳述大不相同。有關我們未來的陳述以及與產品、銷售、收入、支出、成本和收益相關的預測都是此類陳述的典型代表。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於以下確定的因素和中討論的因素。項目3D。風險因素“在表格20-F的年報內。
以下包含1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節的定義中有關我們的運營、運營結果和其他基於我們目前的預期、估計、假設和預測的事項的前瞻性陳述。前瞻性陳述是基於管理層對我們未來經濟表現的信念、假設和預期，考慮到管理層目前可以獲得的信息。這些陳述不是對歷史事實的陳述。“相信”、“可能”、“可能”、“將會”、“應該”、“將會”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“目標”、“尋求”、“努力”、“目標”或類似的詞語或這些詞語的否定表達了前瞻性表述。包含這一前瞻性信息不應被視為我們或任何其他人表示我們所設想的未來計劃、估計或期望將會實現。此類前瞻性陳述會受到與我們的運營、財務結果、財務狀況、業務前景、增長戰略和流動性有關的各種風險和不確定性及假設的影響。因此，存在或將存在的重要因素可能會導致我們的實際結果與這些陳述中顯示的結果大相徑庭。所有這些風險因素都是難以預測的，含有可能對實際結果產生重大影響的不確定性，可能超出我們的控制。新的風險因素不時出現，管理層無法預測所有風險因素或評估每個風險因素對公司的影響。任何前瞻性陳述僅在該陳述發表之日起發表。, 除聯邦證券法要求外，我們不承擔任何義務更新任何前瞻性聲明，以反映此類聲明發表之日後的事件或情況。如果一個或多個風險或不確定性成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是不正確的，我們的實際結果可能與我們在這些前瞻性陳述中可能表達或暗示的內容大不相同。我們告誡您，您不應過度依賴我們的任何前瞻性陳述。
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
DOLE PLC
合併資產負債表(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 資產 | (以千為單位的美元和股票) |
| 現金和現金等價物 | $ | 221,476 | | | $ | 250,561 | |
| 短期投資 | 5,090 | | | 6,115 | |
應收貿易賬款，扣除信貸損失準備淨額#美元19,801及$22,064，分別 | 567,931 | | | 719,114 | |
種植者預收應收賬款，扣除信貸損失準備淨額#美元10,650及$9,606，分別 | 149,086 | | | 72,350 | |
其他應收款，扣除信貸損失準備淨額#美元14,235及$14,066，分別 | 156,087 | | | 125,908 | |
存貨，扣除津貼淨額#美元1,949及$7,447，分別 | 451,926 | | | 410,737 | |
| 預付費用 | 56,134 | | | 45,339 | |
| 其他流動資產 | 27,694 | | | 11,011 | |
| 持有待售資產 | 80 | | | 200 | |
| 流動資產總額 | 1,635,504 | | | 1,641,335 | |
| 長期投資 | 17,347 | | | 23,433 | |
| 對未合併關聯公司的投資 | 115,952 | | | 128,407 | |
| 銷售活躍的物業 | 36,842 | | | 50,364 | |
財產、廠房和設備，扣除累計折舊#美元367,856及$283,677，分別 | 1,323,421 | | | 1,430,850 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 358,699 | | | 368,632 | |
| 商譽 | 487,524 | | | 511,333 | |
| 多爾品牌 | 306,280 | | | 306,280 | |
其他無形資產，累計攤銷淨額#美元112,087及$117,499，分別 | 52,103 | | | 62,046 | |
| 其他資產 | 147,017 | | | 98,917 | |
| 遞延所得税資產 | 47,179 | | | 46,371 | |
| 總資產 | $ | 4,527,868 | | | $ | 4,667,968 | |
| 負債和權益 | | | |
| 應付帳款 | $ | 657,116 | | | $ | 696,766 | |
| 應付所得税 | 17,190 | | | 10,316 | |
| 應計負債 | 474,865 | | | 464,931 | |
| 銀行透支 | 20,284 | | | 9,395 | |
| 應付票據和長期債務的當期部分，淨額 | 78,984 | | | 51,785 | |
| 經營租賃的當期到期日 | 86,563 | | | 73,046 | |
| 其他税種 | 27,296 | | | 35,212 | |
| 或有對價 | 1,700 | | | 2,958 | |
| 養卹金和退休後福利 | 16,873 | | | 17,664 | |
| 應付股息和其他流動負債 | 19,313 | | | 9,078 | |
| 流動負債總額 | 1,400,184 | | | 1,371,151 | |
| 長期債務，淨額 | 1,208,152 | | | 1,297,808 | |
| 經營租賃，較短的當前到期日 | 278,429 | | | 305,714 | |
| 遞延所得税負債 | 150,374 | | | 145,689 | |
| 應繳所得税，減去當期部分 | 30,501 | | | 40,439 | |
| 或有對價，減去當期部分 | 4,729 | | | 4,302 | |
| 養老金和退休後福利，減去當期部分 | 135,790 | | | 152,149 | |
| 其他長期負債 | 62,507 | | | 105,310 | |
| 總負債 | $ | 3,270,666 | | | $ | 3,422,562 | |
| 承付款和或有負債(見附註16) | | | |
| 可贖回的非控股權益 | 31,770 | | | 32,776 | |
| 股東權益： | | | |
普通股--$0.01票面價值；300,000授權股份及94,899和94,878分別截至2022年9月30日和2021年12月31日的流通股 | 949 | | | 950 | |
| 額外實收資本 | 793,521 | | | 792,223 | |
| 留存收益 | 470,125 | | | 413,335 | |
| 累計其他綜合損失 | (154,137) | | | (125,919) | |
| Dole公司應佔總股本 | 1,110,458 | | | 1,080,589 | |
| 歸屬於非控股權益的權益 | 114,974 | | | 132,041 | |
| 總股本 | 1,225,432 | | | 1,212,630 | |
| 總負債、可贖回的非控股權益和權益 | $ | 4,527,868 | | | $ | 4,667,968 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註
DOLE PLC
合併業務報表(未經審計)
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| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日，
2022 | | 9月30日，
2021 | | 9月30日，
2022 | | 9月30日，
2021 |
| | | | | | | |
| (美元和股票單位為千，每股金額除外) |
| 收入，淨額 | $ | 2,267,538 | | | $ | 1,942,185 | | | $ | 6,872,655 | | | $ | 4,202,922 | |
| 銷售成本 | (2,134,062) | | | (1,843,415) | | | (6,435,233) | | | (3,917,484) | |
| 毛利 | 133,476 | | | 98,770 | | | 437,422 | | | 285,438 | |
| 銷售、市場推廣、一般和行政費用 | (116,326) | | | (110,213) | | | (364,043) | | | (249,593) | |
| 合併、交易和其他相關成本 | — | | | (13,719) | | | — | | | (28,814) | |
| 處置業務所得(損) | — | | | (2,134) | | | 242 | | | (595) | |
| 資產出售收益 | 654 | | | 135 | | | 9,075 | | | 262 | |
| 營業收入(虧損) | 17,804 | | | (27,161) | | | 82,696 | | | 6,698 | |
| 其他收入，淨額 | 9,312 | | | 7,167 | | | 20,434 | | | 7,867 | |
| 利息收入 | 1,505 | | | 990 | | | 4,596 | | | 1,826 | |
| 利息支出 | (17,095) | | | (9,341) | | | (41,724) | | | (14,187) | |
| 未計所得税和權益收益的收入(虧損) | 11,526 | | | (28,345) | | | 66,002 | | | 2,204 | |
| 所得税優惠(費用) | 34,778 | | | 3,401 | | | 28,355 | | | (4,838) | |
| 權益法收益 | 300 | | | 3,381 | | | 4,028 | | | 44,018 | |
| 淨收益(虧損) | 46,604 | | | (21,563) | | | 98,385 | | | 41,384 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | (6,767) | | | (6,953) | | | (18,670) | | | (19,352) | |
| 可歸因於Dole公司的淨收益(虧損) | $ | 39,837 | | | $ | (28,516) | | | $ | 79,715 | | | $ | 22,032 | |
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可歸因於Dole plc的每股淨收益(虧損) | $ | 0.42 | | | $ | (0.35) | | | $ | 0.84 | | | $ | 0.34 | |
可歸因於Dole公司的每股淨收益(虧損)-攤薄 | $ | 0.42 | | | $ | (0.35) | | | $ | 0.84 | | | $ | 0.34 | |
| 加權平均流通股-基本 | 94,891 | | | 82,166 | | | 94,882 | | | 64,516 | |
| 加權平均流通股-稀釋 | 94,908 | | | 82,166 | | | 94,915 | | | 64,723 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註
DOLE PLC
綜合全面收益表(虧損)(未經審計)
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| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日，
2022 | | 9月30日，
2021 | | 9月30日，
2022 | | 9月30日，
2021 |
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| (以千為單位的美元) |
| 淨收益(虧損) | $ | 46,604 | | | $ | (21,563) | | | $ | 98,385 | | | $ | 41,384 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | | |
| 衍生工具未實現淨收益 | 12,258 | | | 1,113 | | | 46,601 | | | 6,452 | |
| 外幣折算調整 | (41,982) | | | (19,139) | | | (85,834) | | | (24,603) | |
| 養卹金和退休後福利的變化 | — | | | (430) | | | — | | | (937) | |
| 養卹金活動的重新分類 | — | | | — | | | — | | | 15,462 | |
| 其他綜合損失合計(虧損) | (29,724) | | | (18,456) | | | (39,233) | | | (3,626) | |
| 綜合收益(虧損) | 16,880 | | | (40,019) | | | 59,152 | | | 37,758 | |
| 減去：非控股權益的綜合收益 | (481) | | | (4,767) | | | (7,655) | | | (15,408) | |
| 可歸因於Dole公司的全面收益(虧損) | $ | 16,399 | | | $ | (44,786) | | | $ | 51,497 | | | $ | 22,350 | |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註
DOLE PLC
合併現金流量表(未經審計)
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| 九個月結束 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
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| 經營活動 | (以千為單位的美元) |
淨收入 | $ | 98,385 | | | $ | 41,384 | |
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： | | | |
折舊及攤銷 | 97,827 | | | 42,537 | |
生物資產和盤存的購買、會計估值的增量費用 | 40,464 | | | 29,180 | |
| 資產註銷和出售資產的淨收益 | (9,075) | | | — | |
金融工具淨收益 | (1,482) | | | (2,795) | |
| 基於股票的薪酬費用 | 3,118 | | | — | |
權益法收益 | (4,028) | | | (36,998) | |
| 出售業務的淨(利)損 | (242) | | | 595 | |
債務貼現攤銷和債務發行成本 | 4,546 | | | 904 | |
(福利)遞延所得税和其他與税務有關的負債準備 | (49,823) | | | 221 | |
養老金和其他退休後福利計劃福利成本 | 482 | | | 232 | |
| 或有對價的公允價值變動 | 64 | | | 1,130 | |
從權益法被投資人那裏收到的股息 | 7,632 | | | 10,715 |
| 收購和處置權益法投資的淨收益 | — | | | (7,020) |
| 其他 | (617) | | | 859 |
經營性資產和負債變動情況： | | | |
應收賬款，扣除準備後的淨額 | (35,896) | | | (120,091) | |
盤存 | (60,647) | | | (50,454) | |
| 經營租賃負債 | 3,703 | | | 6,055 | |
應計負債及其他流動和長期負債 | 27,144 | | | 64,286 | |
經營活動提供(用於)的現金流 | 121,555 | | | (19,260) | |
投資活動 | | | |
出售資產 | 27,764 | | | 13,869 | |
資本支出 | (66,582) | | | (32,790) | |
| 收購，扣除收購現金後的淨額 | (4,886) | | | 99,733 | |
保險收益 | 2,278 | | | 10,217 | |
購買投資 | (414) | | | (1,186) | |
對未合併關聯公司的投資 | (801) | | | (909) | |
| 出售未合併關聯公司的投資所得收益 | — | | | 10,607 | |
| 其他 | 25 | | | (1,343) | |
投資活動提供的現金流量(用於) | (42,616) | | | 98,198 | |
融資活動 | | | |
借款和透支的收益 | 1,008,423 | | | 1,714,671 | |
償還借款和透支 | (1,050,928) | | | (2,056,485) | |
支付債務發行成本 | (265) | | | (21,108) | |
支付給股東的股息 | (22,770) | | | (17,092) | |
支付給非控股權益的股息 | (20,981) | | | (20,444) | |
或有對價的支付 | (2,451) | | | — | |
| 行使購股權所得款項 | — | | | 8,012 | |
| 從首次公開發行中發行普通股獲得的收益，扣除發行成本 | — | | | 398,876 | |
融資活動提供的現金流(用於) | (88,972) | | | 6,430 | |
外幣匯率變動對現金的影響 | (19,052) | | | (11,657) | |
| (減少)現金及現金等價物增加 | (29,085) | | | 73,711 | |
期初現金及現金等價物 | 250,561 | | | 160,503 | |
期末現金及現金等價物 | $ | 221,476 | | | $ | 234,214 | |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註
DOLE PLC
合併股東權益報表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Dole公司應佔股本 | | | | | |
| | 普普通通
庫存 | | 額外支付-
在《資本論》 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | Dole公司應佔總股本 | | 權益 歸因於 非控制性 利益 | | 總計 權益 | | 可贖回的非控股權益 |
| (以千為單位的美元) |
| 2020年12月31日的餘額 | $ | 4,865 | | | $ | 198,232 | | | $ | 460,715 | | | $ | (128,803) | | | $ | 535,009 | | | $ | 122,906 | | | $ | 657,915 | | | $ | 30,317 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 21,309 | | | — | | | 21,309 | | | 4,141 | | | 25,450 | | | 665 | |
| 宣佈的股息 | — | | | — | | | (4,307) | | | — | | | (4,307) | | | (2,236) | | | (6,543) | | | (297) | |
| 其他非控股權益活動，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 71 | | | 71 | | | — | |
| 其他可贖回的非控股權益活動，淨額 | — | | | (1,502) | | | — | | | — | | | (1,502) | | | — | | | (1,502) | | | 106 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | (7,141) | | | (7,141) | | | (3,788) | | | (10,929) | | | 427 | |
| 截至2021年3月31日的餘額 | $ | 4,865 | | | $ | 196,730 | | | $ | 477,717 | | | $ | (135,944) | | | $ | 543,368 | | | $ | 121,094 | | | $ | 664,462 | | | $ | 31,218 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 29,239 | | | — | | | 29,239 | | | 6,962 | | | 36,201 | | | 631 | |
| 行使股票期權所得收益 | 16 | | | 2,037 | | | — | | | — | | | 2,053 | | | — | | | 2,053 | | | — | |
| 宣佈的股息 | — | | | — | | | (12,785) | | | — | | | (12,785) | | | (9,507) | | | (22,292) | | | (304) | |
| 其他非控股權益活動，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 980 | | | 980 | | | — | |
| 其他可贖回的非控股權益活動，淨額 | — | | | (99) | | | — | | | — | | | (99) | | | — | | | (99) | | | 557 | |
| 養卹金活動的重新分類 | — | | | — | | | (15,462) | | | 15,462 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | 8,267 | | | 8,267 | | | 1,506 | | | 9,773 | | | 97 | |
| 截至2021年6月30日的餘額 | $ | 4,881 | | | $ | 198,668 | | | $ | 478,709 | | | $ | (112,215) | | | $ | 570,043 | | | $ | 121,035 | | | $ | 691,078 | | | $ | 32,199 | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | (28,516) | | | — | | | (28,516) | | | 5,979 | | | (22,537) | | | 974 | |
| 行使股票期權所得收益 | 719 | | | 5,164 | | | — | | | — | | | 5,883 | | | 76 | | | 5,959 | | | — | |
| 庫存股註銷 | (263) | | | 263 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 與首次公開發行相關的向C&C方發行股票和將普通股轉換為普通股 | (4,656) | | | 194,651 | | | — | | | — | | | 189,995 | | | — | | | 189,995 | | | — | |
| 與首次公開發行相關的普通股發行，扣除承銷折扣和發行成本後的淨額 | 268 | | | 398,876 | | | — | | | — | | | 399,144 | | | — | | | 399,144 | | | — | |
| 從關聯公司償還應收賬款的份額 | — | | | 469 | | | — | | | — | | | 469 | | | — | | | 469 | | | — | |
| 宣佈的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,067) | | | (3,067) | | | (5,033) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | 190 | | | — | | | — | | | 190 | | | — | | | 190 | | | — | |
| 其他非控股權益活動，淨額 | — | | | 29 | | | — | | | — | | | 29 | | | 9,507 | | | 9,536 | | | — | |
| 其他可贖回的非控股權益活動，淨額 | — | | | (4,225) | | | — | | | — | | | (4,225) | | | — | | | (4,225) | | | 4,125 | |
| 其他綜合(虧損)，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | (16,270) | | | (16,270) | | | (1,738) | | | (18,008) | | | (448) | |
| 截至2021年9月30日的餘額 | $ | 949 | | | $ | 794,085 | | | $ | 450,193 | | | $ | (128,485) | | | $ | 1,116,742 | | | $ | 131,792 | | | $ | 1,248,534 | | | $ | 31,817 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註
DOLE PLC
合併股東權益報表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Dole公司應佔股本 | | | | | | |
| | 普普通通
庫存 | | 額外支付-
在《資本論》 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | Dole公司應佔總股本 | | 權益 歸因於 非控制性 利益 | | 總計 權益 | | 可贖回的非控股權益 |
| (以千為單位的美元) |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | 950 | | | $ | 792,223 | | | $ | 413,335 | | | $ | (125,919) | | | $ | 1,080,589 | | | $ | 132,041 | | | $ | 1,212,630 | | | $ | 32,776 | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | (1,394) | | | — | | | (1,394) | | | 3,948 | | | 2,554 | | | 731 | |
| 宣佈的股息 | — | | | — | | | (7,607) | | | — | | | (7,607) | | | (3,674) | | | (11,281) | | | (294) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | 648 | | | — | | | — | | | 648 | | | — | | | 648 | | | — | |
| 其他非控股權益活動，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,317) | | | (1,317) | | | — | |
| 其他可贖回的非控股權益活動，淨額 | — | | | (810) | | | — | | | — | | | (810) | | | — | | | (810) | | | 810 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | 24,957 | | | 24,957 | | | (77) | | | 24,880 | | | (74) | |
| 截至2022年3月31日的餘額 | $ | 950 | | | $ | 792,061 | | | $ | 404,334 | | | $ | (100,962) | | | $ | 1,096,383 | | | $ | 130,921 | | | $ | 1,227,304 | | | $ | 33,949 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 41,272 | | | — | | | 41,272 | | | 6,482 | | | 47,754 | | | 742 | |
| 宣佈的股息 | — | | | — | | | (7,623) | | | — | | | (7,623) | | | (10,018) | | | (17,641) | | | (291) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | 1,333 | | | — | | | — | | | 1,333 | | | — | | | 1,333 | | | — | |
| 其他非控股權益活動，淨額 | — | | | (736) | | | — | | | — | | | (736) | | | (5,765) | | | (6,501) | | | — | |
| 其他可贖回的非控股權益活動，淨額 | — | | | 870 | | | — | | | — | | | 870 | | | — | | | 870 | | | (870) | |
| 其他綜合(虧損)，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | (29,737) | | | (29,737) | | | (4,510) | | | (34,247) | | | (68) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | 950 | | | $ | 793,528 | | | $ | 437,983 | | | $ | (130,699) | | | $ | 1,101,762 | | | $ | 117,110 | | | $ | 1,218,872 | | | $ | 33,462 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 39,837 | | | — | | | 39,837 | | | 6,014 | | | 45,851 | | | 753 | |
| 宣佈的股息 | — | | | — | | | (7,695) | | | — | | | (7,695) | | | (3,139) | | | (10,834) | | | (3,323) | |
| 基於股票的薪酬費用 | (1) | | | 1,137 | | | — | | | — | | | 1,136 | | | — | | | 1,136 | | | — | |
| 其他非控股權益活動，淨額 | — | | | (193) | | | — | | | — | | | (193) | | | 1,202 | | | 1,009 | | | — | |
| 其他可贖回的非控股權益活動，淨額 | — | | | (951) | | | — | | | — | | | (951) | | | — | | | (951) | | | 951 | |
| 其他綜合(虧損)，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | (23,438) | | | (23,438) | | | (6,213) | | | (29,651) | | | (73) | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 949 | | | $ | 793,521 | | | $ | 470,125 | | | $ | (154,137) | | | $ | 1,110,458 | | | $ | 114,974 | | | $ | 1,225,432 | | | $ | 31,770 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註
DOLE PLC
簡明綜合財務報表附註(未經審計)
NOTE 1 — 業務性質
多爾公司是一家從事高品質新鮮水果和蔬菜的全球採購、加工、分銷和營銷的公司。多爾是全球首屈一指的生鮮農產品領先者，該公司最重要的產品在各自的類別和地區都處於領先地位。多爾是最大的新鮮香蕉和菠蘿生產商之一，全球最大的葡萄出口商之一，美國增值沙拉和新鮮包裝蔬菜的行業領先者之一。並越來越關注漿果、鱷梨和有機農產品等類別。
多爾在北美、拉丁美洲、歐洲、亞洲、中東和非洲(主要是南非)開展業務。由於其全球經營和融資活動，Dole面臨某些風險，包括商品和燃料成本、利率和外幣匯率的波動，以及採購和銷售地點的其他環境和商業風險。
Dole優惠已結束300產品在當地和全球範圍內增長和採購30並通過零售、批發和餐飲服務渠道分銷和營銷75國家。該公司與許多企業對企業和企業對消費者品牌合作，其中最著名的是多爾品牌(“多爾品牌”)。
多爾是在愛爾蘭註冊成立的，是Total Products和Legacy Dole合併的結果。2021年2月16日，Total Products、Legacy Dole和C&C雙方簽訂了交易協議，將Total Products和Legacy Dole合併為一個新成立的實體，後來命名為Dole plc，在合併之前，Total Products有一個45.0在Legacy Dole中的%所有權權益。
2021年7月29日，Total Products與Legacy Dole以下列方式合併：(I)Total Products的股份按固定交換比例通過安排方案交換為Dole plc的股份，以及(Ii)Legacy Dole通過反向三角合併與Dole plc的一家子公司合併。通過合併，道達爾生產股東和C&C各方獲得82.5%和17.5分別佔緊接IPO交易前的Dole plc已發行股份的1%。
2021年7月30日，多爾公司在紐約證券交易所完成了首次公開募股，股票代碼為DOLE。在IPO中，多爾發行了25.0百萬股普通股，每股面值美元16.00每股。此外，2021年8月30日，決賽1.8在承銷商行使購買普通股的選擇權時，發行了100萬股普通股，價格為#美元。16.00每秒野兔。發行股票的總收益總額為#美元。428.5100萬美元，扣除承銷費和其他發行成本後為29.6百萬美元，淨收益為$398.9百萬美元。IPO交易所得款項用於支付某些未償債務餘額。
有關合並及首次公開招股交易的其他詳情，請參閲附註4“業務合併及交易”。
NOTE 2 — 預見性基礎重大會計政策述評與總結
本財務報表的編制符合美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會關於中期財務信息的規則和規定。因此，中期財務報表不包括年度財務報表所需的所有信息和附註。管理層認為，未經審核的Dole簡明綜合財務報表包括所有必要的調整，屬於正常經常性性質，以公平地陳述Dole的財務狀況、經營業績和現金流量。
多爾未經審計的簡明綜合財務報表包括多爾控制的控股子公司的賬目、非控股但需要合併的實體的賬目，因為多爾有能力對經營和財務政策行使控制權，或有權指導對實體的經濟業績影響最大的活動，以及多爾是其主要受益人的所有可變利益實體(“VIE”)。
Total Products是Legacy Dole的會計收購方，因此，合併前Dole plc的所有經營業績僅反映Total Products，其中包括Total Products的45.0在未經審計的簡明綜合經營報表中計入權益法收益的Legacy Dole淨收益的百分比份額。
公司間賬户和交易在合併時已被註銷。合併實體的結果自控制生效之日起計入，或就VIE而言，自多爾成為主要受益人之日起計入。出售或以其他方式解除合併的子公司的業績，自多爾停止控制子公司之日起，或在VIE的情況下，當多爾不再是主要受益人之日起，不包括在合併業績中。
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額和披露。估計和假設包括但不限於客户和種植者應收賬款、庫存、資產減值、物業、廠房和設備的使用壽命、無形資產、所得税、自我保險準備金、退休福利、業務合併、金融工具和或有事項。實際結果可能與這些估計和假設不同。
中期業績受季節變化的影響，不一定代表全年的經營業績。多爾的運營對許多因素很敏感，包括與天氣有關的現象及其對行業產量、價格、產品質量和成本的影響。業務對外幣匯率的波動以及經濟狀況和安全風險也很敏感。中期未經審核簡明綜合財務報表應與綜合財務報表及綜合財務報表附註一併閲讀。
在截至2021年9月30日的9個月內，公司重新分類為美元15.5在合併股東權益表中，從留存收益到其他全面虧損的養老金損失為100萬美元，以反映養老金準備金在權益中的正確列報。這一變化對多爾的運營結果、財務狀況或現金流沒有影響。
關於管理層估計數和Dole的重要會計政策的進一步信息，請參閲年度報告Form 20-F中包含的合併財務報表及其附註。與Form 20-F年度報告中披露的重要會計政策信息相比，沒有發生實質性變化。
NOTE 3 — 新會計公告
採用新的會計公告
ASU 2020-04和ASU 2021-01-參考匯率改革(主題848)-促進參考匯率改革對財務報告的影響
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)--促進參考匯率改革對財務報告的影響。本次更新中的修訂提供了與受參考匯率改革影響的交易會計有關的可選權宜之計和例外情況。只有在符合某些標準的情況下，這些修正案才適用。本次更新中的修訂僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率或其他參考利率的合同和對衝關係，其他參考利率預計將因參考利率改革而終止。
此外，在2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革修正案(主題848)。本次更新中的修訂澄清了主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具，該利率因參考匯率改革而被修改。此次更新中的修訂還反映了範圍澄清的增量後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整了現有指導。以上討論的所有修正案都是任選的，在發佈時對所有實體生效。該指南將持續到2022年12月31日。多爾擁有基於LIBOR的借款和參考LIBOR的利率掉期。由於參考匯率改革，多爾沒有修改任何材料合同。
本公司已根據本指引就其以倫敦銀行同業拆息為基礎的利率掉期的對衝效力評估採取若干選擇。這些選擇包括斷言被套期保值的預測交易仍然可能發生，並假設在對衝關係的剩餘時間內不會更換參考匯率，無論由於參考匯率改革而預期的合同條款修改如何。這些選擇使公司能夠對其基於倫敦銀行間同業拆借利率的利率掉期進行對衝會計，對多爾的財務狀況、經營業績、現金流和相關披露沒有影響。該公司可能會根據這一新的指導方針採取額外的選擇，因為其參考倫敦銀行同業拆借利率的合同被修改為參考其他利率。
尚未採用的新會計公告
該公司考慮了所有尚未採用的新會計聲明，並確定它們預計不會產生實質性影響。
NOTE 4 — 業務合併和交易
作為合併的結果，Total Products收購了Legacy Dole的剩餘股權，以換取股票對價和免除C&C各方所欠的某些賠償和貸款。總對價計算為$576.2百萬美元，包括基於IPO價格$的Legacy Dole的隱含股權價值16.00，在考慮免除某些賠償和C&C當事人所欠的貸款之後。
購進價格分配
Legacy Dole的收購價超過了收購的可識別淨資產的公允價值，因此為#美元。273.3100萬被分配給商譽，其中沒有一個是可以減税的。收購產生的商譽主要包括道達爾和Legacy Dole合併業務預期的協同效應和規模經濟。商譽已分配給鮮果可報告部門。該公司還收購了$310.7百萬美元的無形資產，主要與無限期生活的救濟金品牌有關306.3百萬美元。
購進價格的構成如下：
| | | | | |
| 金額 |
| (以千為單位的美元) |
| 股權工具 | $ | 576,186 | |
| 獲得的現金 | (108,973) | |
| 收購時支付給遺留Dole的公司間淨額 | (6,900) | |
| 淨對價 | $ | 460,313 | |
收購價分配給截至2021年12月31日在收購中收購的資產和負債的暫定公允價值，截至2022年9月30日的9個月內，暫定公允價值調整如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 測算期調整 | | 2022年9月30日 |
| (以千為單位的美元) |
| 流動資產，較少的庫存和獲得的現金 | $ | 611,526 | | | $ | 6,026 | | | $ | 617,552 | |
| 庫存 | 257,201 | | | (222) | | | 256,979 | |
| 財產、廠房和設備 | 1,265,303 | | | (2,389) | | | 1,262,914 | |
| 無形資產 | 310,659 | | | — | | | 310,659 | |
| 其他資產 | 427,153 | | | (3,298) | | | 423,855 | |
| 商譽 | 274,048 | | | (774) | | | 273,274 | |
| 流動負債，減去債務的流動部分 | (662,590) | | | (1,874) | | | (664,464) | |
| 債務 | (1,392,176) | | | (167) | | | (1,392,343) | |
| 其他負債 | (621,193) | | | 2,698 | | | (618,495) | |
| 469,931 | | | — | | | 469,931 | |
| 承擔的非控股權益 | (9,618) | | | — | | | (9,618) | |
| $ | 460,313 | | | $ | — | | | $ | 460,313 | |
收購的可確認資產和負債的公允價值是最終的，因為計量期截止於2022年7月29日。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，由於臨時價值的變化而對綜合經營報表產生的增量影響並不大。
包括在上述庫存中的是$35.2之前未資本化的菠蘿和香蕉成本中的數百萬美元，被確認為反映了這些作物的生物轉型。與這些作物相關的公允價值上升被逆轉，並在截至2021年12月31日完成的剩餘生長和收穫週期內以直線基礎確認為銷售成本。與此提升相關的銷售成本的總增量費用為$17.6截至2021年9月30日的三個月和九個月，
包括在上述財產、廠房和設備內的費用為$68.1之前的百萬未資本化的菠蘿成本，已確認以反映與菠蘿載體植物相關的價值。與這些不記名植物相關的公允價值提升被逆轉並確認為在這些工廠的生命週期內，按直線計算的銷售成本。與此提升相關的銷售成本增加費用總額為$5.5百萬美元和美元39.6截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月，與此提升相關的銷售成本增加費用總額為$11.3百萬美元。
該公司還產生了$0.9在截至2022年9月30日的9個月中，銷售成本費用中的100萬美元與收購的其他菠蘿承載植物的公允價值有關。
下表代表了(1)Legacy Dole的收入，不包括與Total Products實體的銷售額，以及本文所包括的綜合經營報表中包括的收益，其中截至2021年9月30日的三個月和九個月只包括Legacy Dole從收購日期起的結果；(2)假設收購日期為2020年1月1日，合併後的公司的預計收入和收益，包括重大和非經常性預計調整：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| (以千為單位的美元) |
| 實際(從收購日期開始的遺留失業救濟金)： | | | | | | | |
| 收入 | $ | 1,147,532 | | | $ | 759,820 | | | $ | 3,568,274 | | | $ | 759,820 | |
| 可歸因於遺產救濟金的淨收益(虧損) | 14,170 | | | (20,058) | | | 37,960 | | | (20,058) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 | | 截至2021年9月30日的9個月 |
| (以千為單位的美元) |
| 預計(合併Dole plc，假設收購發生在2020年1月1日)： | | | |
| 收入 | $ | 2,306,037 | | | $ | 7,034,192 | |
| Dole公司的淨收入 | 28,634 | | | 155,829 | |
| 重大和非經常性備考調整： | | | |
| 消除公司間收入 | $ | (15,387) | | | $ | (52,614) | |
| 生物資產、存貨和折舊的遞增費用 | 904 | | | 2,904 | |
| 併購和首次公開募股成本 | 9,805 | | | 26,698 | |
| 利息淨影響、税後淨額 | 2,711 | | | 13,349 | |
| 剔除權益法提取遺留債務投資，税後淨額 | 4,559 | | | (26,447) | |
其他收購和資產剝離
該公司通常通過收購來擴大其業務和產品供應。大多數收購代表增加現有所有權百分比，以獲得以前按權益法入賬的實體的控制權。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的其他收購和資產剝離並不是實質性的。截至2022年9月30日的9個月內獲得的商譽總額為1.2百萬，並被分配到多樣化的新鮮農產品–EMEA可報告細分市場。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，收購活動沒有錄得收益或虧損。截至2022年9月30日，自2021年12月31日起商譽和無形資產的所有其他變化可歸因於上述計量期調整、外幣換算和定期攤銷。
截至2021年9月30日的三個月和九個月內獲得的商譽總額為$9.3百萬美元和美元13.6分別為100萬美元，並被分配給多樣化的新鮮農產品–EMEA可報告細分市場。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，由於逐步收購以前按權益法入賬的投資，收益為$5.3百萬美元和美元7.9百萬美元分別計入綜合經營報表的權益法收益。
NOTE 5 — 收入
收入主要包括產品收入，其中包括向第三方客户銷售新鮮農產品、保健食品和消費品。新鮮農產品包括兩個主要產品類別，即水果、熱帶水果和多樣化產品，以及兩個主要產品類別，即增值沙拉和新鮮包裝蔬菜。熱帶水果主要由香蕉和菠蘿組成，多樣化的農產品主要由所有其他水果和農產品組成。增值沙拉主要包括包裝沙拉和套餐，新鮮包裝蔬菜包括其他蔬菜，如冰山、生菜、生菜和芹菜。產品收入還包括與產品轉讓相關的額外產品服務的附加費，如貨運、冷卻、倉儲、燃料、集裝箱化、裝卸和託盤。
收入還包括服務收入，其中包括與第三方種植者的佣金、管理費、第三方運費以及使用公司品牌和商標的版税。此外，公司還經營商業貨運業務，通過租賃公司船隻、租賃公司船隻上的可用空間或提供公司船隻上集裝箱貨物的裝卸和運輸服務來賺取收入。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，淨服務收入佔總收入的比例不到10%。
下表列出了公司在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內按類似類型的產品和服務分類的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | | | | | | |
| (以千為單位的美元) |
多樣化的產品 | $ | 1,239,237 | | | $ | 1,250,837 | | | $ | 3,718,109 | | | $ | 3,446,629 | |
熱帶水果 | 607,833 | | | 404,537 | | | 1,962,481 | | | 404,537 | |
新鮮包裝的蔬菜 | 70,542 | | | 39,552 | | | 211,926 | | | 39,552 | |
增值沙拉 | 246,144 | | | 174,287 | | | 698,920 | | | 174,287 | |
| 保健食品和消費品 | 30,532 | | | 35,313 | | | 90,690 | | | 100,258 | |
| 商業貨物 | 49,774 | | | 21,770 | | | 144,946 | | | 21,770 | |
| 其他 | 23,476 | | | 15,889 | | | 45,583 | | | 15,889 | |
| 總收入，淨額 | $ | 2,267,538 | | | $ | 1,942,185 | | | $ | 6,872,655 | | | $ | 4,202,922 | |
下表列出了公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月按渠道分列的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | | | | | | |
| 第三方收入： | (以千為單位的美元) |
零售 | $ | 1,385,731 | | | $ | 1,091,601 | | | $ | 4,181,215 | | | $ | 2,383,518 | |
批發 | 666,833 | | | 651,314 | | | 2,087,905 | | | 1,393,254 | |
餐飲服務 | 135,310 | | | 131,455 | | | 368,068 | | | 299,512 | |
商業貨物 | 49,774 | | | 21,770 | | | 144,946 | | | 21,770 | |
| 其他 | 3,298 | | | 15,889 | | | 8,464 | | | 15,889 | |
| 銷售收入轉化為對未合併關聯公司的投資 | 26,592 | | | 30,156 | | | 82,057 | | | 88,979 | |
總收入，淨額 | $ | 2,267,538 | | | $ | 1,942,185 | | | $ | 6,872,655 | | | $ | 4,202,922 | |
NOTE 6 — 細分市場
在合併之後，多爾有以下幾點四可報告的細分市場：新鮮水果、多元化新鮮農產品-歐洲、中東和非洲(“多元化新鮮農產品-EMEA”)、多元化新鮮農產品-美洲和世界其他地區(“多元化新鮮農產品-美洲和ROW”)和新鮮蔬菜。本公司的可報告分部基於(I)首席運營決策者(“CODM”)(定義為首席執行官(“CEO”)和首席運營官(“COO”))審閲的財務信息，(Ii)內部管理和相關報告結構，以及(Iii)首席運營決策者評估業績和分配資源的基礎。
新鮮水果：Fresh Fruit Reportable部門主要銷售香蕉和菠蘿，這些香蕉和菠蘿來自當地種植者或Dole擁有和租賃的農場，主要位於拉丁美洲，並銷往北美、歐洲、拉丁美洲和亞洲。該部門還經營商業貨運業務，提供可用公司擁有的船隻運輸第三方貨物的能力，這些船隻主要用於在拉丁美洲、北美和歐洲之間內部運輸香蕉和菠蘿。
多元化生鮮農產品-EMEA： 多樣化的生鮮農產品–歐洲、中東和非洲地區可報告的業務包括多爾的愛爾蘭、荷蘭、西班牙、葡萄牙、法國、意大利、英國、瑞典、丹麥、南非、東歐和巴西業務，其中大部分業務通過零售、批發和在某些情況下通過整個歐洲市場的食品服務渠道銷售各種進口和當地的新鮮水果和蔬菜。
多樣化的新鮮農產品-美洲和ROW： 這個 多元化生鮮農產品-美洲和ROW可報告部門包括多爾的美國、加拿大、智利、祕魯、阿根廷和印度業務，所有這些業務都在全球銷售，並通過全球零售、批發和食品服務渠道從第三方種植者或多爾擁有的農場獲得當地來源的新鮮農產品。
新鮮蔬菜：應申報的新鮮蔬菜部分包括與銷售增值沙拉相關的業務，其中包括沙拉和套餐，以及新鮮包裝蔬菜，其中包括冰山、生菜、生菜和芹菜等農產品。這些產品來自北美，幾乎所有收入都來自北美。
在收購Legacy Dole之前，Total Products認為其45.0在Legacy Dole中的%份額是一個可報告的細分市場。因此，收購日之前與Total Products在Legacy Dole的份額相關的經營業績將單獨報告。
部門業績是基於各種因素進行評估的，其中收入和調整後的扣除利息支出、所得税和折舊及攤銷前的收益(“調整後的EBITDA“)是主要的財務措施。應報告部門之間的所有交易均在合併中消除。管理層不按部門使用資產來評估業績或分配資源。因此，不披露按部門劃分的資產。
調整後的EBITDA通過以下方式調整為淨收益：(1)減去所得税支出或增加所得税優惠；(2)減去利息支出；(3)減去折舊費用；(4)減去攤銷費用；(5)減去與衍生工具和外幣計價借款的未實現影響、對非現金結算的外幣計價借款的已實現影響、清算實體的外幣淨影響以及或有對價的公允價值變動有關的按市值計價的損失或增加市場收益；(六)按重大程度單獨列報的其他項目，包括減去合併、交易和其他相關成本，減去產品召回的增量成本，增加或減去資產減值，保險收入淨額，處置業務權益的收益或減去損失，與收購遺留多爾有關的生物資產和存貨的公允價值上升減去增量成本，減去財產、廠房和設備的減值費用，增加公允價值收益或減去以前按權益法計入的投資的公允價值損失，減去按權益法計入的出售投資的損益，對持有的待售資產和市場活躍的財產減去出售資產的損益，減去非正常經營過程中的法律事項的重組費用和費用；(7)權益法投資的調整，包括公司在權益法收益中的份額。
下表按可報告部門提供了收入和調整後的EBITDA：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日，
2022 | | 9月30日，
2021 | | 9月30日，
2022 | | 9月30日，
2021 |
| 收入： | (以千為單位的美元) |
| 新鮮水果 | $ | 751,348 | | | $ | 452,157 | | | $ | 2,306,982 | | | $ | 452,157 | |
多樣化的生鮮農產品–歐洲、中東和非洲地區 | 759,964 | | | 873,051 | | | 2,400,967 | | | 2,567,679 | |
多樣化的生鮮農產品–美洲(&R) | 479,839 | | | 419,214 | | | 1,391,731 | | | 985,323 | |
| 新鮮蔬菜 | 306,843 | | | 213,839 | | | 890,820 | | | 213,839 | |
| 部門總收入 | 2,297,994 | | | 1,958,261 | | | 6,990,500 | | | 4,218,998 | |
| 部門間收入 | (30,456) | | | (16,076) | | | (117,845) | | | (16,076) | |
| 總合並收入，淨額 | $ | 2,267,538 | | | $ | 1,942,185 | | | $ | 6,872,655 | | | $ | 4,202,922 | |
| | | | | | | |
| 部門調整後的EBITDA： | | | | | | | |
| 新鮮水果 | $ | 51,076 | | | $ | 11,271 | | | $ | 170,942 | | | $ | 11,271 | |
多樣化的生鮮農產品–歐洲、中東和非洲地區 | 31,616 | | | 30,495 | | | 91,088 | | | 98,735 | |
多樣化的生鮮農產品–美洲(&R) | (725) | | | 6,914 | | | 28,720 | | | 21,163 | |
| 新鮮蔬菜 | (8,987) | | | 4,493 | | | (27,420) | | | 4,493 | |
| 舊版Dole | — | | | 1,765 | | | — | | | 93,353 | |
| | | | | | | |
| 調整： | | | | | | | |
| 所得税優惠(費用) | 34,778 | | | 3,401 | | | 28,355 | | | (4,838) | |
| 利息支出 | (17,095) | | | (9,341) | | | (41,724) | | | (14,187) | |
| 折舊 | (30,424) | | | (21,103) | | | (89,579) | | | (34,316) | |
| 無形資產攤銷 | (2,633) | | | (2,649) | | | (8,248) | | | (8,221) | |
| 合併、交易和其他相關成本 | — | | | (13,719) | | | — | | | (28,814) | |
| 按市價計價的收益(虧損) | (2,310) | | | 2,921 | | | 5,819 | | | 1,856 | |
| 資產出售收益 | 530 | | | — | | | 8,346 | | | — | |
| 生產召回產品 | 442 | | | — | | | (15,809) | | | — | |
| 與收購Legacy Dole相關的生物資產和庫存的遞增費用 | (5,520) | | | (29,180) | | | (40,464) | | | (29,180) | |
| 其他項目 | 532 | | | 1,201 | | | 1,283 | | | 6,441 | |
| 權益法投資的調整 | (4,676) | | | (8,032) | | | (12,924) | | | (76,372) | |
| 淨收益(虧損) | $ | 46,604 | | | $ | (21,563) | | | $ | 98,385 | | | $ | 41,384 | |
NOTE 7 — 其他收入，淨額
在多爾的合併業務報表中，包括在其他收入中的淨額如下ING項目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| (以千為單位的美元) |
| 租金收入 | $ | 3,500 | | | $ | 2,918 | | | $ | 12,155 | | | $ | 3,956 | |
| 外幣計價借款的未實現收益 | 5,397 | | | 3,226 | | | 12,702 | | | 3,226 | |
| 公允價值套期保值未實現收益 | 45 | | | — | | | 44 | | | — | |
| 外幣借款的非現金已實現收益 | — | | | — | | | 1,029 | | | — | |
| 投資損失 | (793) | | | (191) | | | (4,401) | | | (191) | |
| 定期養卹金福利淨費用中的非服務部分 | 634 | | | 1,043 | | | 3,133 | | | 1,776 | |
| 或有對價損失 | (23) | | | (30) | | | (64) | | | (1,130) | |
| 其他 | 552 | | | 201 | | | (4,164) | | | 230 | |
| 其他收入，淨額 | $ | 9,312 | | | $ | 7,167 | | | $ | 20,434 | | | $ | 7,867 | |
NOTE 8 — 應收賬款和信貸損失準備
應收貿易賬款
截至2022年9月30日和2021年12月31日的應收貿易賬款 是$567.9百萬美元和美元719.1百萬美元，扣除信貸損失準備金淨額$19.8百萬美元和美元22.1分別為100萬美元。應收貿易賬款也是在扣除應收賬款會計準則編撰(“ASC”)範圍下的銷售扣除貸款”) 606, 與客户簽訂合同的收入。
由於Dole穩健的信用監測做法、其經營的行業及其客户基礎的性質，與貿易應收賬款相關的信用損失與淨收入相比歷來並不嚴重。當本公司認為客户之間存在類似的風險特徵時，應收貿易賬款的信貸損失準備以集合集合為基礎進行計量。不具有相似風險特徵的應收貿易賬款將在個案的基礎上進行評估。Dole根據對客户信貸的持續監測、宏觀經濟指標以及基於客户類型和地理區域的歷史信貸損失來估計預期的信貸損失。
應收貿易賬款信貸損失準備的結轉情況如下：
| | | | | |
| 金額 |
| (以千為單位的美元) |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | (22,064) | |
這段期間的追加經費 | (7,736) | |
核銷 | 2,428 | |
追討先前預留的款額 | 4,292 | |
| 出售附屬公司 | 36 | |
| 資產負債表重新分類 | 741 | |
外匯影響 | 2,502 | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | (19,801) | |
多爾利用第三方應收賬款銷售安排來幫助管理其流動性。某些安排載有追索權條款，規定Dole的最大財務損失限於根據這些安排出售的應收款的一定百分比。2022年5月23日，多爾進入了一個新的三年制有追索權條款的承諾貿易應收賬款安排。根據新安排，可隨時出售的應收賬款最高金額為$255.0百萬美元。Dole將出售的應收款從合併資產負債表中取消確認，因為它將轉移入賬為ASC 860項下的銷售。轉接和服務。於執行新安排及初步取消確認已售出應收賬款後，本公司共收到現金收益毛額#美元206.9100萬美元，其中39.3100萬美元用於償還由於新協議而終止的某些設施。
截至2022年9月30日，本公司已取消確認無追索權貸款項下的應收貿易賬款，其追索權撥備為#美元9.9百萬美元和美元212.6分別為100萬美元。截至2021年12月31日，本公司已取消確認無追索權融資項下的應收貿易賬款$54.8百萬美元。與該等應收賬款證券化相關的費用在綜合經營報表中計入利息支出。本公司繼續為已售出的應收賬款提供服務，由此產生的任何服務負債的公允價值並不重要。
種植者進步
該公司向第三方種植者提供現金預付款和物質預付款，以滿足農場的各種生產需求，包括勞動力、化肥、灌溉、修剪和收穫成本。其中一些預付款是由種植者擁有的抵押品擔保的。
種植者墊款分為營運資本墊款和定期墊款。在正常的種植週期內，向農民預付營運資金，作為經營成本。這些預付款本質上是短期的，打算用當前作物收成的超額現金收益償還。種植者短期貸款和墊款，無論是有擔保的還是無擔保的，在綜合資產負債表中被歸類為種植者預收賬款淨額。
定期預付款是為了使種植者能夠對土地進行資本改良或為開發做好準備。這些進展是長期的，可能會產生影響。從歷史上看，這些安排的應計利息對財務報表並不重要。這些墊款通常沒有確定的償還期限，但在支付任何未償還的營運資本墊款後，應在供應協議期限內用作物收穫的超額現金收益支付。供應協議的期限一般為五至十年。定期預付款在合併資產負債表中列為其他資產。
下表根據種植者的信用風險狀況彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日的預付款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 短期 | | 長期的 | | 短期 | | 長期的 |
| | | | | | | |
| (以千為單位的美元) |
確保對種植者和供應商的毛墊款 | $ | 84,522 | | | $ | 15,187 | | | $ | 49,919 | | | $ | 11,456 | |
向種植者和供應商提供擔保預付款的津貼 | (7,723) | | | (1,911) | | | (5,512) | | | (1,735) | |
| 對種植者和供應商的無擔保毛墊款 | 75,214 | | | 667 | | | 32,037 | | | 1,358 | |
| 向種植者和供應商提供無擔保墊款的津貼 | (2,927) | | | (634) | | | (4,094) | | | (742) | |
對種植者和供應商的淨預付款 | $ | 149,086 | | | $ | 13,309 | | | $ | 72,350 | | | $ | 10,337 | |
在美元中162.4百萬美元和美元82.7截至2022年9月30日和2021年12月31日對種植者和供應商的淨預付款百萬美元6.6百萬美元和美元7.0百萬，分別，是一致的過期了。
多爾通過定期審查從種植者那裏收到的財務信息來監測種植者預付款的可收集性。種植者墊款信貸損失撥備由管理層根據種植者的歷史信貸損失信息、生長季節的時機和預期產量、抵押品的公允價值、宏觀經濟指標、天氣狀況和其他其他促成因素逐一進行監測。Dole通常認為，如果當年作物收穫的超額現金收益沒有完全收回預付款，或者在供應期限協議結束時，超額現金收益沒有償還預付款，則向種植者預付款是逾期的。
與種植者貸款和墊款有關的預期信貸損失撥備的結轉情況如下：
| | | | | |
| 金額 |
| (以千為單位的美元) |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | (12,083) | |
這段期間的追加經費 | (4,597) | |
核銷 | 1,148 | |
| 追討先前預留的款額 | 993 | |
| 資產負債表重新分類 | 1,099 | |
外匯影響 | 245 | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | (13,195) | |
其他應收款
其他應收賬款主要包括E來自政府和税務機關的應收賬款以及來自客户、供應商或其他第三方的非貿易應收賬款。根據這些協議的性質，收款的時間取決於許多因素，包括談判、政府立法以及合同或安排的結算時間。這些應收賬款一般不計息。與這些應收款相關的歷史核銷並不重要。
截至2022年9月30日和2021年12月31日的其他應收賬款 是$175.8百萬美元和美元150.7百萬美元，扣除信貸損失準備金淨額$27.7百萬美元和美元24.2分別為100萬美元。其他應收款的流動餘額和非流動餘額分別計入合併資產負債表中的其他應收款、淨額和其他資產。其他應收賬款的信用損失準備由個別應收賬款根據每筆應收賬款的還款情況確定。三年以及在該期間經歷的任何相應的歷史信貸損失。對歷史損失率進行調整，以反映與第三方債務人償還餘額能力有關的當前和前瞻性信息。
與其他應收款有關的預期信貸損失準備金的結轉情況如下：
| | | | | |
| 金額 |
| (以千為單位的美元) |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | (24,191) | |
這段期間的追加經費 | (4,165) | |
核銷 | 433 | |
追討先前預留的款額 | 828 | |
| 出售附屬公司 | 7 | |
| 資產負債表重新分類 | (1,099) | |
外匯影響 | 501 | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | (27,686) | |
NOTE 9 — 所得税
多爾記錄的所得税優惠為#美元。34.8百萬美元11.5截至2022年9月30日的三個月的所得税前收入和股權收益為100萬美元，所得税優惠為28.4百萬美元66.0截至2022年9月30日的9個月的所得税前收入和股權收益為100萬美元。多爾記錄的所得税優惠為#美元。3.4百萬美元28.3截至2021年9月30日的三個月所得税和股權收益前虧損100萬美元，所得税支出為4.8百萬美元2.2截至2021年9月30日的9個月的所得税前收入和股權收益為100萬美元。由於愛爾蘭及其各個外國司法管轄區(包括美國)產生的收益的水平、組合和季節性，多爾的有效税率在不同時期有很大差異。截至2022年9月30日的三個月和九個月，公司的所得税支出與愛爾蘭法定税率不同12.5%主要由於美國《2017年減税及就業法案》(“税法”)的美國全球無形低税收入(“GILTI”)條款、美國F分部收入納入、因訴訟時效失效而導致與外國收入徵税相關的不確定税務頭寸的負債減少，以及外國司法管轄區的業務按與愛爾蘭法定税率不同的税率徵税。在截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司的所得税支出不同於愛爾蘭法定税率12.5%主要由於税法的GILTI條款、不可扣除的交易成本、不確定税務狀況的負債減少以及在外國司法管轄區的業務按與愛爾蘭法定税率不同的税率徵税。
DOLE需要調整每個季度的有效税率，以與估計的年度有效税率保持一致。預計虧損且無法確認税收優惠的司法管轄區將被排除在估計年度有效税率的計算之外。這可能會導致特定季度的有效税率根據實際收益與年度預測相比的組合和時機而提高或降低。
該公司的遞延税項淨負債主要與收購的無形資產和合並所產生的公允價值調整有關，並扣除與美國聯邦利息扣除結轉、美國州和非美國營業虧損結轉以及其他暫時性差異有關的遞延税項資產淨額。多爾對某些美國州和非美國遞延税項資產維持估值津貼。在每個報告期內，本公司都會評估司法管轄區對遞延税項資產計提估值準備的需要，並在獲得更多資料時調整估計。
本公司須確認税務狀況的財務報表影響，若根據技術上的優點，該狀況經審核後更有可能得以維持。因此，多爾為沒有達到維持税收狀況的更有可能達到的門檻的税收優惠記錄了準備金。
在截至2022年9月30日的9個月中，多爾一個外國司法管轄區的税務當局已經發布了與轉讓定價相關的所得税評估，金額約為#美元。30.02017納税年度百萬元(包括利息和罰款)。該公司的子公司正在向税務機關就評估提出上訴。多爾的結論是，根據對事實和情況、適用的當地法律、税務法規和判例法的分析，根據案件的技術是非曲直，公司的子公司最終勝訴的可能性更大。多爾將繼續對評估提出強烈異議，並用盡所有可用於解決這一問題的行政和司法補救措施，這可能是一個漫長的過程。多爾沒有為評估積累任何金額。
Dole plc及其一個或多個子公司在愛爾蘭、美國(聯邦一級和各州司法管轄區)、加拿大以及拉丁美洲和歐洲的司法管轄區提交所得税申報單。除了極少數例外，多爾在2015年前不再接受税務機關的所得税審查。
NOTE 10 — 盤存
存貨按成本或可變現淨值中較低者計價。費用是根據先進先出的原則確定的。還使用了具體的識別和平均成本方法，主要用於某些包裝材料和操作用品。在正常業務過程中，公司會產生一定的作物種植成本，如整地、種植、施肥、嫁接、修剪和灌溉。根據這些成本的性質和作物生產的類型，這些成本可能會被資本化為庫存。一般來説，種植香蕉和菠蘿以外的新鮮農產品作物的所有經常性直接和間接成本都計入庫存。這些成本在每個收穫期被確認為銷售成本。
截至2022年9月30日和2021年12月31日的綜合資產負債表中的庫存詳情如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
庫存： | (以千為單位的美元) |
成品 | $ | 216,384 | | | $ | 233,666 | |
原材料和正在進行的工作 | 125,478 | | | 89,312 | |
農作物種植成本 | 59,456 | | | 40,671 | |
農業和其他經營用品 | 50,608 | | | 47,088 | |
| 存貨，扣除津貼後的淨額 | $ | 451,926 | | | $ | 410,737 | |
由於該公司庫存的性質，從歷史上看，過剩生產和過時的備用金並不是很多。
NOTE 11 — 持有待售資產和積極銷售的財產
多爾不斷審查其資產，以確定那些不符合多爾未來戰略方向或內部經濟回報標準的資產。作為這項審查的結果，多爾已經確定並正在出售某些資產，這些資產被歸類為持有以供出售或積極銷售的財產。已經確定的資產可以在目前的狀況下出售，目前正在進行一項出售這些財產的積極計劃。多爾正在積極地以高於賬面價值的價格銷售這些房產。對於被歸類為待售物業，預計將在下一年出售，而被歸類為活躍市場的物業的出售時間尚不確定。
持有待售資產
截至2022年9月30日和2021年12月31日，持有待售資產為$0.1百萬美元和美元0.2財產、廠房和設備分別為百萬美元。有幾個不是截至2022年9月30日和2021年12月31日的持有待售負債。在截至2022年9月30日的9個月內，多爾批准並承諾出售二多元化生產中的歐洲建築–EMEA可報告部門和轉移的相關資產，賬面淨值為#美元2.8100萬美元用於持有待售資產。這些建築物隨後被出售，總收益為$。7.6在截至2022年9月30日的9個月中，此外，多爾得出結論認為，拉丁美洲的房產不太可能在明年內出售，並將相關資產重新分類，賬面淨值為#美元。0.1在合併資產負債表中，淨額為房地產、廠房和設備。
作為收購的結果，多爾獲得了$11.5截至2021年9月30日的三個月內持有待售資產的百萬美元，主要包括二北美和拉丁美洲的船隻和一些物業。在截至2021年9月30日的三個月裏，多爾出售了二船隻及一拉丁美洲的房產，賬面淨值為#美元8.7百萬美元和美元2.4分別為100萬美元。銷售中沒有任何收益或損失。
截至2022年9月30日的9個月待售資產前滾如下：
| | | | | |
| 金額 |
| (以千為單位的美元) |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 200 | |
| 加法 | 2,774 | |
| 重新分類 | (120) | |
| 銷售額 | (2,774) | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 80 | |
銷售活躍的物業
截至2022年9月30日和2021年12月31日，活躍銷售的財產為$36.8百萬美元和美元50.4分別為1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，多爾出售了2英畝和395分別為活躍的夏威夷土地，賬面淨值為#美元。0.1百萬美元和美元14.8分別為100萬美元。銷售的總收益為5美元。0.7截至2022年9月30日的三個月和九個月，
作為收購的結果，多爾獲得了$52.2在截至2021年9月30日的三個月內，銷售活躍的物業達100萬套，其中包括約4,865幾英畝夏威夷的土地。在截至2021年9月30日的三個月裏，多爾出售了721幾英畝活躍的夏威夷土地，賬面淨值為$1.6百萬美元。銷售中沒有任何收益或損失。
截至2022年9月30日的9個月，銷售活躍的房地產前滾如下：
| | | | | |
| 金額 |
| (以千為單位的美元) |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 50,364 | |
| 測算期調整 | 1,304 | |
| 賣地 | (14,826) | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 36,842 | |
有關計量期調整的其他詳情，請參閲附註4“業務合併及交易”。
NOTE 12 — 應付票據、銀行透支和長期債務
應付票據、銀行透支和長期債務包括：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (以千為單位的美元) |
循環信貸安排 | $ | 240,089 | | | $ | 312,017 | |
定期貸款A和定期貸款B | 827,100 | | | 836,775 | |
船舶融資貸款 | 93,155 | | | 104,184 | |
其他長期融資安排 | 42,190 | | | 57,361 | |
其他循環信貸安排，加權平均利率為3.6截至2022年9月30日的百分比(1.8截至2021年12月31日的百分比) | 72,600 | | | 19,600 | |
銀行透支 | 20,284 | | | 9,395 | |
融資租賃債務，加權平均利率為3.6截至2022年9月30日的百分比(3.5截至2021年12月31日的百分比) | 30,726 | | | 40,719 | |
| 1,326,144 | | | 1,380,051 | |
未攤銷債務貼現和債務發行成本 | (18,724) | | | (21,063) | |
| | 1,307,420 | | | 1,358,988 | |
本期債務，扣除未攤銷債務貼現和債務發行成本後的淨額 | (78,984) | | | (51,785) | |
銀行透支 | (20,284) | | | (9,395) | |
長期債務，淨額 | $ | 1,208,152 | | | $ | 1,297,808 | |
定期貸款和循環信貸安排
2021年3月26日，多爾與某些貸款人(循環信貸安排和定期貸款B，統稱為“信貸協議”)簽訂了一項優先擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”)和一項定期貸款(“定期貸款B”)的協議，其中規定最高可達#美元。500.0百萬美元和美元940.0分別為百萬美元的借款。
作為執行循環信貸安排的一部分，本公司提取了#美元。500.0百萬美元，並在2021年3月29日下達232.0百萬元借款的臨時存款。2021年4月，美元232.0存款100萬美元用於將循環信貸安排的支取金額減少到#美元。268.0百萬美元。
2021年8月3日，對信貸協議進行了修訂，將循環信貸安排增加到#美元。600.0百萬美元，增加額外的$300.0100萬定期貸款(“定期貸款A”)，並將定期貸款B項下的潛在借款減少到#美元540.0百萬美元。
信貸協議所得款項用於償還Legacy Dole的現有債務及本公司的若干雙邊貸款。
循環信貸安排和定期貸款A項下的利息由Dole選擇支付，利率為(I)LIBOR，或相應的基準利率，視貸款的貨幣而定，外加1.00%至2.75%，基準下限為0.00%或(Ii)基本税率加0.00%至1.75在每種情況下，%將根據信用評級和公司的總淨槓桿率確定。定期貸款B項下的利息由Dole選擇，按(I)LIBOR或相應的基準利率支付，視貸款的貨幣而定，外加2.00%至2.25%，基準下限為0.00%或(Ii)基本税率加1.00%至1.25在每種情況下，百分比都將根據信用評級來確定。如附註14“衍生金融工具”所述，本公司訂立利率互換安排，將信貸協議的部分浮動利率債務固定為固定利率債務。
本金支付$1.9定期貸款A項下的100萬美元每季度到期一次，到期前每季度到期，剩餘餘額將於2026年8月3日到期。本金支付$1.4定期貸款B項下的100萬美元每季度到期一次，到期前每季度到期一次，剩餘餘額將於2028年8月3日到期。
截至2022年9月30日，定期貸款A和定期貸款B項下的未償還金額為#美元。827.1循環信貸機制下的借款總額為#億美元240.1百萬美元。在考慮到大約$15.0相關未償還信用證的百萬美元，多爾有344.9截至2022年9月30日，循環信貸安排下可用於現金借款的百萬美元。截至2021年12月31日，定期貸款A和定期貸款B項下的未償還金額為#美元。836.8循環信貸機制下的借款總額為#億美元312.0百萬美元。在考慮到大約$17.0相關未償還信用證的百萬美元，多爾有271.0截至2021年12月31日，循環信貸安排下可用於現金借款的百萬美元。
信貸協議項下的借款以子公司的股權作擔保實際上，Dole的所有子公司都位於美國，某些子公司位於歐洲，公司在美國的所有重要資產基本上都是由這些子公司提供的。
信用額度
除了循環信貸機制下的可用金額外，多爾的子公司還有大約#美元的信貸額度。229.9在當地各銀行存款100萬美元，其中145.2截至2022年9月30日，已有100萬台可用。截至2021年12月31日，有1美元的信貸額度250.6100萬美元，其中212.0有100萬可供使用。這些信用額度主要用於短期借款或銀行擔保。Dole的大部分信用額度無限期延長，但可以隨時被Dole或銀行取消，如果取消，任何未償還的金額都將在要求時到期。
NOTE 13 — 員工福利計劃
淨定期效益成本(效益)的構成
多爾的美國和國際養老金計劃以及其他退休後福利(OPRB)計劃的定期淨福利成本(福利)的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國養老金計劃 | | 國際養老金計劃 | | 公共政策及公共關係科計劃 |
| | 截至三個月 2022年9月30日 | | 截至三個月 2021年9月30日 | | 截至三個月 2022年9月30日 | | 截至三個月 2021年9月30日 | | 截至三個月 2022年9月30日 | | 截至三個月 2021年9月30日 |
| | (以千為單位的美元) |
| 淨定期收益成本(收益)的組成部分： | | | | | | | | | | |
服務成本 | $ | 64 | | | $ | 43 | | | $ | 1,140 | | | $ | 1,015 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
利息成本 | 1,236 | | | 679 | | | 2,175 | | | 1,700 | | | 111 | | | 63 | |
計劃資產的預期回報 | (2,819) | | | (1,912) | | | (1,914) | | | (1,705) | | | — | | | — | |
攤銷： | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | 583 | | | 735 | | | — | | | — | |
以前的服務福利 | — | | | — | | | (167) | | | (207) | | | — | | | — | |
削減、結算和終止，淨額 | — | | | — | | | 76 | | | — | | | — | | | — | |
| 外匯和其他 | — | | | (406) | | | 85 | | | 10 | | | — | | | — | |
定期淨成本(收益) | $ | (1,519) | | | $ | (1,596) | | | $ | 1,978 | | | $ | 1,548 | | | $ | 112 | | | $ | 63 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國養老金計劃 | | 國際養老金計劃 | | 公共政策及公共關係科計劃 |
| | 九個月結束 2022年9月30日 | | 九個月結束 2021年9月30日 | | 九個月結束 2022年9月30日 | | 九個月結束 2021年9月30日 | | 九個月結束 2022年9月30日 | | 九個月結束 2021年9月30日 |
| | (以千為單位的美元) |
| 淨定期收益成本(收益)的組成部分： | | | | | | | | | | |
服務成本 | $ | 192 | | | $ | 43 | | | $ | 3,421 | | | $ | 1,965 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
利息成本 | 3,707 | | | 679 | | | 6,526 | | | 3,322 | | | 332 | | | 63 | |
計劃資產的預期回報 | (8,456) | | | (1,912) | | | (5,741) | | | (5,115) | | | — | | | — | |
攤銷： | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | 1,748 | | | 2,205 | | | — | | | — | |
以前的服務福利 | — | | | — | | | (501) | | | (621) | | | — | | | — | |
削減、結算和終止，淨額 | — | | | — | | | (948) | | | — | | | — | | | — | |
| 外匯和其他 | — | | | (406) | | | 200 | | | 9 | | | — | | | — | |
定期淨成本(收益) | $ | (4,557) | | | $ | (1,596) | | | $ | 4,705 | | | $ | 1,765 | | | $ | 334 | | | $ | 63 | |
本公司在合併經營報表中將定期退休金淨額的非服務部分歸類為其他收入淨額。非服務部分包括利息成本、計劃資產的預期回報、淨虧損攤銷和以前的服務福利以及其他削減或結算成本。
在截至2022年9月30日的9個月內，根據公司在荷蘭的國際固定福利計劃，所有在職員工的福利應計均已終止。凍結計劃需要重新衡量計劃的供資狀況，這導致非現金削減收益為#美元。1.3百萬美元。所有其他削減、定居和終止活動都無關緊要。
計劃繳費和估計的未來福利支付
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，多爾貢獻了$0.8百萬美元和美元2.5分別向其確定的福利計劃支付100萬美元，並支付福利付款#美元4.4百萬美元和美元13.2百萬美元，分別直接發放給參與者。多爾預計將進一步捐款約#美元。1.1百萬美元用於其固定福利計劃和$4.4在2022年剩餘時間內，直接向參與者支付百萬美元的福利。未來對固定福利計劃的繳款超過最低供資要求是自願的，可能會根據多爾的經營業績或管理層的酌情決定而改變。
NOTE 14 — 衍生金融工具
多爾在其正常業務過程中面臨外幣匯率波動、船用燃料價格波動和利率變化的風險。作為其風險管理戰略的一部分，多爾使用衍生品工具來對衝其中的一些敞口。多爾的目標是用用於對衝這些風險敞口的衍生品合約的損失和收益來抵消這些風險敞口造成的收益和收益，從而降低收益的波動性。多爾不持有或發行用於交易或投機目的的衍生金融工具。Dole使用的衍生工具的類型如下：
外幣對衝：多爾簽訂外匯遠期和期權合約，以對衝某些外幣匯率變化帶來的風險。多爾進行公允價值對衝，以對衝非功能性貨幣資產和負債的外幣風險，並進行現金流量對衝，以對衝預期收入、銷售成本和運營費用的外幣風險。
利率互換：Dole進行利率掉期交易，以緩解與其可變利率債務相關的相當大一部分利率風險。利率互換將支付利息的利率固定在0.50%和2.57%，接收利率以一個月期LIBOR基準利率為基礎可變，該基準利率為3.14截至2022年9月30日。在截至2022年9月30日的9個月中，多爾投入了100.0數以百萬計的新利率互換安排，期限由三至四年從生效日期開始。所有利率掉期安排均根據安排的最終到期日在綜合資產負債表內分類。
船用燃料合同：DOLE從採購地點向終端客户市場運輸產品，以及安排第三方實體的產品空運或陸運，產生了巨大的燃料成本。因此，多爾面臨大宗商品和燃料成本風險，並簽訂船用燃料合同，以對衝不利燃料價格的風險。
套期保值會計選舉
該公司在開始時對套期保值投資組合進行分析，並按季度進行。該公司在評估用於對衝會計的衍生工具時使用以下標準：
1.套期保值風險符合條件
2.被套期保值的項目或交易符合條件
3.套期保值工具符合條件
4.套期保值關係非常有效
5.符合指定和文件要求
DOLE指定用於對衝會計的利率掉期和某些外幣現金流量對衝，並將這些工具的公允價值變化記錄在累計其他綜合損失中。外幣公允價值套期保值、非指定現金流量套期保值和船用燃料套期保值的公允價值變動計入收益。
衍生工具的名義金額
截至2022年9月30日，多爾擁有以下未償還衍生品工具：
| | | | | |
| 合計名義金額 |
按幣種劃分的外幣遠期合約： | |
| 美元 | $6.8百萬 |
| 歐元 | €85.3百萬 |
| 英鎊 | £16.6百萬 |
| 智利比索 | 中電7.6十億 |
| 南非蘭特 | R 194.7百萬 |
| 瑞典克朗 | 塞克22.0百萬 |
利率互換合約 | $700.0百萬 |
| 船用燃料對衝 | 42.5千噸 |
數量披露
衍生品在綜合資產負債表中以毛額列示。下表按類型列出了衍生工具的資產負債表位置和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的公允價值計量 |
| 應計 負債 | | 其他資產 | | 其他 應收賬款淨額 |
| | | | | |
外幣遠期合約： | (以千為單位的美元) |
現金流對衝 | $ | (604) | | | $ | — | | | $ | 11,273 | |
非指定現金流量套期保值 | (525) | | | — | | | 167 | |
| 公允價值對衝 | — | | | — | | | 44 | |
| 利率互換合約 | — | | | 62,465 | | | — | |
| 船用燃料對衝 | (1,706) | | | — | | | — |
| $ | (2,835) | | | $ | 62,465 | | | $ | 11,484 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的公允價值計量 |
| 應計負債 | | 其他資產 | | 其他 應收賬款淨額 |
| | | | | |
外幣遠期合約： | (以千為單位的美元) |
現金流對衝 | $ | (222) | | | $ | — | | $ | 2,183 | |
非指定現金流量套期保值 | (578) | | | — | | 202 | |
| 利率互換合約 | — | | 10,102 | | | — |
| 船用燃料對衝 | — | | — | | 1,023 | |
| $ | (800) | | | $ | 10,102 | | | $ | 3,408 | |
有關綜合資產負債表內公允價值工具(包括衍生金融工具)的列報，請參閲附註15“公允價值計量”。
下表代表了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的財務報表中Dole的所有已實現和未實現的衍生工具收益(虧損)和各自的位置：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 | | 截至2022年9月30日的9個月 |
| 遞延淨收益 累計其他 綜合損失 | | 銷售成本 | | 其他收入，淨額 | | 遞延淨收益
累計其他
綜合損失 | | 銷售成本 | | 其他收入，淨額 |
已實現收益： | (以千為單位的美元) |
現金流對衝 | $ | — | | | $ | 7,591 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,155 | | | $ | — | |
非指定現金流量套期保值 | — | | | 38 | | | — | | | — | | | 3,367 | | | — | |
船用燃料對衝 | — | | | 1,527 | | | — | | | — | | | 3,403 | | | — | |
已實現淨收益合計 | $ | — | | | $ | 9,156 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,925 | | | $ | — | |
| 未實現收益(虧損)： | | | | | | | | | | | |
| 現金流對衝 | $ | (1,516) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,511 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 公允價值對衝 | — | | | — | | | 45 | | | — | | | — | | | 44 | |
非指定現金流量套期保值 | — | | | (365) | | | — | | | — | | | 35 | | | — | |
船用燃料對衝 | — | | | (7,364) | | | — | | | — | | | (2,407) | | | — | |
利率互換合約 | 18,287 | | | — | | | — | | | 52,363 | | | — | | | — | |
未實現淨收益(虧損)合計 | $ | 16,771 | | | $ | (7,729) | | | $ | 45 | | | $ | 61,874 | | | $ | (2,372) | | | $ | 44 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 | | 截至2021年9月30日的9個月 |
| 遞延淨收益 累計其他 綜合損失 | | 銷售成本 | | 其他收入，淨額 | | 遞延淨收益
累計其他
綜合損失 | | 銷售成本 | | 其他收入，淨額 |
已實現收益： | (以千為單位的美元) |
現金流對衝 | $ | — | | | $ | 329 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 329 | | | $ | — | |
非指定現金流量套期保值 | — | | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | | | — | |
船用燃料對衝 | — | | | 812 | | | — | | | — | | | 812 | | | — | |
已實現淨收益合計 | $ | — | | | $ | 1,145 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,145 | | | $ | — | |
| 未實現收益(虧損)： | | | | | | | | | | | |
| 現金流對衝 | $ | 2,203 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,203 | | | $ | — | | | $ | — | |
非指定現金流量套期保值 | — | | | 488 | | | — | | | — | | | 523 | | | — | |
船用燃料對衝 | — | | | (763) | | | — | | | — | | | (763) | | | — | |
利率互換合約 | 2,865 | | | — | | | — | | | 2,865 | | | — | | | — | |
未實現淨收益(虧損)合計 | $ | 5,068 | | | $ | (275) | | | $ | — | | | $ | 5,068 | | | $ | (240) | | | $ | — | |
截至2022年9月30日，該公司預計約為33.6衍生工具的遞延收益將於未來12個月內從累積的其他全面虧損中重新分類為收益。在美元中33.6遞延收益，百萬美元10.7100萬美元用於現金流量對衝，預計將抵消未來外幣匯率的業務損失，以及#美元22.9百萬元涉及利率掉期合約，預期可抵銷定期貸款A及定期貸款B的未來利息開支。有關從截至2022年9月30日止三個月及九個月的累積其他全面虧損中重新分類的詳情，請參閲附註17“股東權益”。
NOTE 15 — 公允價值計量
用於計量公允價值的投入是基於對估值技術中使用的可觀察和不可觀察的投入進行優先排序的層次結構。這些級別按優先級從高到低的順序如下所述：
1級：相同資產或負債在計量日期可獲得的活躍市場報價(未經調整)。
第2級：基於投入的可觀察價格，這些投入沒有在活躍的市場上報價，但得到了市場數據的證實。
第3級：沒有得到市場數據證實的不可觀察到的投入。
按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值重新計量的公司資產和負債的公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年9月30日的公允價值計量使用 |
| 資產負債表分類 | | 相同資產在活躍市場的報價 (1級) | | 重要的其他可觀察到的投入 (2級) | | 意義重大
看不見
輸入量 (3級) | | 總計 |
| | | | | | | | | |
| 外幣遠期合約： | | (以千為單位的美元) |
| 其他應收賬款，淨額 | | $ | — | | | $ | 11,484 | | | $ | — | | | $ | 11,484 | |
| 應計負債 | | — | | | (1,129) | | | — | | | (1,129) | |
船用燃料對衝： | 應計負債 | | — | | | (1,706) | | | — | | | (1,706) | |
利率互換合約： | 其他資產 | | — | | | 62,465 | | | — | | | 62,465 | |
拉比信託投資： | | | | | | | | | |
| 短期投資 | | — | | | — | | | 5,090 | | | 5,090 | |
| 長期投資 | | — | | | — | | | 17,347 | | | 17,347 | |
或有對價： | | | | | | | | | |
| 或有對價 | | — | | | — | | | (1,700) | | | (1,700) | |
| 或有對價，減去當期部分 | | — | | | — | | | (4,729) | | | (4,729) | |
| 總計 | | $ | — | | | $ | 71,114 | | | $ | 16,008 | | | $ | 87,121 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年12月31日的公允價值計量使用 |
| 資產負債表分類 | | 報價在 相同資產的活躍市場 (1級) | | 重要的其他可觀察到的投入 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) | | 總計 |
| 外幣遠期合約： | | (以千為單位的美元) |
| 其他應收賬款，淨額 | | $ | — | | | $ | 2,385 | | | $ | — | | | $ | 2,385 | |
| 應計負債 | | — | | | (800) | | | — | | | (800) | |
船用燃料對衝： | 其他應收賬款，淨額 | | — | | | 1,023 | | | — | | | 1,023 | |
利率互換合約： | 其他資產 | | — | | | 10,102 | | | — | | | 10,102 | |
拉比信託投資： | | | | | | | | | |
| 短期投資 | | — | | | — | | | 6,115 | | | 6,115 | |
| 長期投資 | | — | | | — | | | 23,433 | | | 23,433 | |
或有對價： | | | | | | | | | |
| 或有對價 | | — | | | — | | | (2,958) | | | (2,958) | |
| 或有對價，減去當期部分 | | — | | | — | | | (4,302) | | | (4,302) | |
| 總計 | | $ | — | | | $ | 12,710 | | | $ | 22,288 | | | $ | 34,998 | |
下表彙總了截至2022年9月30日的9個月拉比3級信託投資的公允價值變化：
| | | | | |
| 公允價值計量 使用重要的
無法觀察到的輸入(3級) |
| (以千為單位的美元) |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 29,548 | |
在收益中確認的已實現和未實現淨虧損* | (4,401) | |
| 計劃繳款 | 414 | |
計劃分配 | (3,124) | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 22,437 | |
*淨額由已實現收益#美元組成0.2百萬美元和未實現虧損$4.6在合併業務報表中記入其他收入淨額的百萬美元。
下表彙總了截至2022年9月30日的9個月第三級或有對價的公允價值變動情況：
| | | | | |
| 公允價值計量 使用重要的
無法觀察到的輸入(3級) |
| (以千為單位的美元) |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | (7,260) | |
| 加法 | (2,511) | |
| 付款 | 2,451 | |
| 重測損失 | (64) | |
外匯影響 | 955 | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | (6,429) | |
須按公允價值按經常性原則入賬的資產及負債為衍生工具、或有代價及拉比信託投資。本公司衍生工具的公允價值按第2級投入釐定，定義為“o可遵守的價格是以投入為基礎的，不是在活躍的市場上報價，而是得到市場數據的證實。外幣遠期合約、利率掉期及船用燃料對衝的公允價值乃根據遠期外幣匯率、船用燃料期貨、利率收益率曲線或從經紀商取得的類似條款合約報價，減去基於Dole本身信用風險及任何交易對手信用風險的任何信貸估值調整，採用內部貼現現金流計算。
多爾為高管發起了一項非限定遞延薪酬計劃和一項凍結的非限定補充固定福利計劃。這些計劃的資金來自對拉比信託的投資。證券按公允價值記錄，已實現和未實現的持股收益或虧損計入收益。截至2022年9月30日，證券總額為22.4100萬美元，其中5.1百萬美元歸類為短期投資，列入綜合資產負債表中的短期投資，以及#美元17.3百萬美元被歸類為長期投資幷包括在長期投資中在合併資產負債表中。多爾使用託管人提供的價格估計其Rabbi Trust投資的公允價值，這些價格基於各種第三方定價服務或基礎基金經理開發的估值模型。拉比信託投資由託管人於多個總信託單位(“MTU”)持有，其中公允價值來自個別投資部分。MTU內的每項投資在考慮到收益、損失、貢獻和分配後，都是單獨估值的，MTU的集體價值代表總的公允價值。多爾評估了託管人用來制定公允價值估計的方法，並評估了這種估值是否代表公允價值，包括資產淨值。多爾已將估值確定為3級投入，因為它們是基於重大的不可觀察到的投入。
綜合資產負債表中或有對價的賬面價值根據預期付款的現值近似公允價值，並使用風險調整比率進行貼現。預期付款是通過預測被收購方在適用期間的收益來確定的。多爾已確定估值為3級輸入，因為它們是基於重大的不可觀察到的輸入。
金融工具的公允價值
在估計公司金融工具的公允價值披露時，多爾使用了以下方法和假設：
現金和現金等價物：這些物品有 綜合資產負債表中列報的因其流動性質而接近公允價值的賬面價值，並被歸類為第1級。
短期貿易和種植者應收賬款：這些項目的賬面價值在綜合資產負債表中報告，扣除撥備後，它們被歸類為第二級。
Oracle Trade Payables：這些項目在綜合資產負債表中報告的賬面價值接近公允價值，並被歸類為2級。
應收票據和應付票據：這些項目在綜合資產負債表中報告的賬面價值接近公允價值，並被歸類為第2級。
長期種植者應收賬款：這些項目在綜合資產負債表中報告的賬面價值是扣除準備金後的，它們被歸類為第二級。
融資和經營租賃：綜合資產負債表中報告的融資租賃債務的賬面價值按當前利率計算接近公允價值，該利率包含違約風險因素。融資租賃債務的公允價值是根據這些工具或類似工具的報價，使用第2級投入估算的。對於經營性租賃，Dole使用租賃中隱含的利率將租賃付款貼現到現值(如果可用)。然而，大多數租約並不提供一個容易確定的隱含利率。因此，公司的遞增借款利率用於根據租賃開始時可獲得的信息對租賃付款進行貼現。
計息貸款和借款：對於合同重新定價日期少於一年的浮動利率計息貸款和借款，名義金額被視為反映公允價值。對於重新定價日期大於一年的貸款，公允價值是根據預期未來本金和利息現金流的現值計算的，按報告日生效的利率貼現，並根據信貸利差的變動進行調整。根據這些輸入，這些工具被歸類為第二級。
債務公允價值
多爾根據當前報價的市場價格的投標方估計其定期貸款A和B的公允價值。
這些定期貸款的賬面價值、扣除債務貼現和債務發行成本後的估計公允價值總額以及根據公允價值等級中的第二級投入計算的估計公允價值摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 攜帶
價值 | | 估計數
公允價值 | | 攜帶
價值 | | 估計數
公允價值 |
| | | | | | | |
| (以千為單位的美元) |
定期貸款A和定期貸款B | $ | 808,681 | | | $ | 799,185 | | | $ | 815,764 | | | $ | 833,637 | |
關於長期債務票據的更多細節，見附註12“應付票據、銀行透支和長期債務”。
信用風險
外幣兑換合同的對手方由若干主要國際金融機構組成。多爾制定了交易對手的指導方針，並定期監測其頭寸和這些機構的財務實力。雖然套期保值合同的交易對手在交易對手不履行合同時使多爾面臨與信貸相關的損失，但風險將僅限於此類受影響合同的未實現收益。多爾預計不會出現任何此類損失。
NOTE 16 — 或有事件
DOLE通過其循環信貸機構、其他主要銀行機構的信用證和保險公司發行的擔保債券，直接或間接地為子公司對第三方的義務提供擔保。這些信用證、銀行擔保和擔保債券是某些監管機構、供應商和其他經營協議所要求的，通常合同條款為一至十五年，通常有續簽的選項。截至2022年9月30日和2021年12月31日，根據這些安排未償還的信用證、銀行擔保和擔保債券總額為#美元。63.3百萬美元和美元68.8分別為100萬英鎊，這代表了多爾可能被要求支付的未來最大潛在付款。
此外，本公司還為某些銀行借款和按權益法入賬的某些投資的其他債務提供擔保。截至2022年9月30日和2021年12月31日，這些安排下的擔保總額為$9.2百萬美元和美元13.9分別為100萬英鎊，這代表了多爾可能被要求支付的未來最大潛在付款。
2020年2月，夏威夷州和國土資源部向多爾發出通知，稱該公司擁有的一個水庫的溢洪道和堤防穩定性存在缺陷，需要在2025年前進行調解。多爾與第三方簽訂了合同，進行了一項改進研究，結果估計修改溢洪道的費用約為#美元。20.0百萬美元。由於受影響的儲油罐目前正積極向潛在買家推銷，本公司並不認為可能會因意外事故而引致虧損，因此，並未在綜合資產負債表中確認負債。所有銷售活躍的物業都通過購買價格分配調整到公平的市場價值，以反映當前的市場狀況。有關更多詳情，請參閲附註4“業務合併和交易”。
2021年12月和2022年1月，多爾自願召回在某些新鮮蔬菜設施加工的包裝沙拉，原因是可能存在單核細胞增多性李斯特菌污染。在截至2022年9月30日的九個月內，本公司產生了15.8與召回有關的一次性特別費用100萬美元，在合併業務報表的銷售成本中記錄。有幾個不是截至2022年9月30日的三個月的特別成本，因為這些成本被視為從第二季度開始的持續運營。截至2022年9月30日，尚未了結的召回相關法律索賠的估計責任並不重大。潛在客户和法律索賠的實際影響是不確定的，因此可能會發生變化。
法律或有事項
多爾作為原告和被告，不時參與與其運營相關的索賠和法律訴訟。當與已發生的相關事件有關的法律事宜所產生的損失可能或可估計時，法律費用按已發生或預期將發生的費用計入。多爾已經建立了管理層目前認為足以應付懸而未決的法律事務的準備金。這些儲備是正在進行的全球索賠和法律行動評估的一部分，該評估考慮的項目包括未決案件數量的變化(包括已解決的和新的案件)、法律顧問的意見、法庭程序中的個人發展、法律變化、業務重點的變化、訴訟環境的變化、對手戰略和戰術的變化、持續發現的新發展以及過去辯護和解決類似索賠的經驗。管理層認為，在與法律顧問磋商後，Dole作為一方的索賠或行動預計不會對Dole的運營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響，無論是個別的還是總體的。
DBCP案例：Dole Food Company，Inc.及其某些子公司在美國和外國捲入了懸而未決的訴訟，指控他們因接觸農業化學品DBCP(1，2-二溴-3-氯丙烷)而受傷。目前，大約有140在訴訟的不同階段提出的指控傷害或尋求強制執行尼加拉瓜判決的訴訟，其中大多數在尼加拉瓜懸而未決，處於不活躍狀態。此外，根據哥斯達黎加的國家保險計劃，該國還有多起勞工案件懸而未決。
已達成和解，一旦全面實施，將大大減少尼加拉瓜和菲律賓的DBCP訴訟。目前，全球DBCP案件的索賠總額約為#美元。17.810億美元，尼加拉瓜的訴訟幾乎代表了這一金額的全部。24尼加拉瓜的許多案件都已作出判決，儘管其中許多案件作為目前解決方案的一部分正在被取消。該公司認為，尼加拉瓜剩餘的判決將不會對美國或任何其他國家的任何Dole實體強制執行。
對於DBCP的所有問題，多爾否認負有責任，並聲稱要進行實質性的辯護。本公司認為，在農業領域使用DBCP造成的傷害沒有可靠的科學依據。雖然不能保證DBCP案件的結果，但管理層認為，在諮詢法律顧問並根據辯護和解決DBCP索賠的經驗後，未決的訴訟和索賠或其解決預計不會對Dole的財務狀況或經營結果產生重大不利影響，因為可能的損失不是重大的。
前殼牌網站：從2009年開始，殼牌石油公司和多爾食品公司在洛杉磯高級法院被卡森市和聲稱是20世紀60年代由多爾子公司巴克萊·霍蘭德公司(“BHC”)的前身建造的住房開發地區的現任或前任居民的幾起案件起訴，該土地在住房開發之前的40年裏一直由殼牌擁有並用作原油儲存設施。房主和卡森市的投訴已經達成和解，訴訟已被駁回。2013年5月6日，殼牌對Dole Food Company，Inc.(後來被自願駁回)、BHC和Lomita Development Company(“Lomita”)提起訴訟，要求賠償與上述訴訟相關的費用(約為#美元)。90.0百萬美元，外加律師費)和下文討論的清理費用(約為$310.0100萬人，儘管這個數字只是一個估計數字)。殼牌的賠償要求是基於殼牌與一家與六六六有關的實體之間的早期進入方協議，以及基於股權的索賠。初審法院駁回了殼牌基於合同的索賠，並取消了殼牌與房主和卡森市案件有關的賠償要求。殼牌與清理費用有關的衡平法索賠得到了審理，陪審團於2022年11月9日作出裁決，裁定殼牌正確地產生並將總共產生#美元。266.6百萬美元的清理費用，而六六六應該承擔50.0這些成本的%，或$133.3百萬美元。BHC目前正在考慮可能的審判後動議和上訴。
加州地區水質控制委員會(“水務局”)正在監督前殼牌網站的清理工作。2011年3月11日，水務委員會發布了清理和消除令，指定殼牌為排放者和責任方，並命令殼牌評估、監測、清理和消除排放到現場土壤和地下水的污染物的影響。2015年4月30日，對CAO進行了修訂，將六六六也列為排放者。BHC向加利福尼亞州水資源管理委員會提出了這一修訂CAO的上訴，但由於水務委員會沒有采取任何行動，上訴因法律的實施而被駁回。2015年9月30日，BHC向高等法院提交了一份令狀請願書，以幾個理由挑戰CAO。初審法院駁回了六六六的請願，隨後加州上訴法院維持了這一否認，從而結束了六六六對CAO修訂版將六六六列為排放者的挑戰。管理層認為，在諮詢了法律顧問後，與CAO有關的索賠或行動預計不會對多爾的運營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響，無論是單獨的還是總體的，因為管理層認為虧損風險很小。
NOTE 17 — 股東權益
普通股
自2022年9月30日起，本公司獲授權發行600.0總股本為百萬股，包括300.0百萬股普通股和300.0百萬股優先股。截至2022年9月30日和2021年12月31日，有94.9百萬股已發行普通股和不是已發行優先股的股份。
基於股票的薪酬
本公司的主要股票薪酬計劃是2021年綜合激勵薪酬計劃(“該計劃”)，根據該計劃，迄今已發行股票期權和兩種不同類型的限制性股票單位(“RSU”)。該計劃的目的是通過吸引、留住和激勵參與者來造福和促進多爾的利益，並對為公司成功做出貢獻的參與者進行補償。在行使購股權或歸屬RSU時，新股將從現有授權中發行。總計7.4根據綜合計劃，公司普通股中的100萬股最初預留供發行。於行使任何購股權或歸屬任何RSU時，相關獎勵將按行使或歸屬的股份數目而取消，而該數目的股份將不再根據該計劃獲得。如果獎勵的任何部分在沒有交付相關股份的情況下終止，獎勵的範圍將可用於未來根據該計劃授予。截至2022年9月30日，有6.1根據該計劃，可供未來授予的股份為百萬股，以及1.3根據授予的獎勵，可供未來發行的股票為百萬股。
在截至2022年9月30日的9個月，根據該計劃頒發了額外的RSU獎勵，該計劃授予一至三年服務期，並根據該計劃頒發了新的RSU獎勵，三年如果滿足某些市場條件的話。包括市場條件在內的獎勵項下的補償費用是根據使用蒙特卡洛模擬法計算的獎勵的公允價值確定的。
截至2022年9月30日的三個月和九個月，與該計劃相關的基於股票的薪酬支出總額為$1.1百萬美元和美元3.1分別為100萬美元，在截至2021年9月30日的三個月和九個月內並不重要。與本計劃有關的基於股票的補償費用在合併經營報表中記錄在銷售、營銷、一般和行政費用中。截至2022年9月30日，與未歸屬賠償有關的未確認賠償費用總額為#美元。9.7百萬美元。
宣佈的股息
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月宣佈的每股股息：
| | | | | | | | |
| 宣佈的日期 | | 金額
(每股) |
| | |
| | (美元) |
| 8/22/2022 | | $ | 0.08 | |
| 5/24/2022 | | $ | 0.08 | |
| 3/14/2022 | | $ | 0.08 | |
| 5/28/2021 | | $ | 0.03 | |
| 1/29/2021 | | $ | 0.01 | |
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月宣佈的股息總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| (以千為單位的美元) |
分紅 | $ | (7,695) | | | $ | — | | | $ | (22,925) | | | $ | (17,092) | |
此外，在2022年1月，多爾支付了2021年中期股息$0.08每股，於2021年12月宣佈，總支付金額為$7.6百萬美元。
多爾宣佈和支付股息的能力受到其各種債務協議所載的限制。截至2022年9月30日，多爾擁有27.2可用於宣佈或支付股息的百萬美元。
關於宣佈和支付的股息的更多細節，見附註20“後續事件”。
累計其他綜合損失
多爾累計的其他綜合虧損主要包括未實現的外幣折算損益、未實現的衍生工具損益以及養老金和退休後債務調整。截至2022年9月30日的三個月和九個月，按構成部分分列的累計其他綜合虧損變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按組成部分劃分的累計其他綜合虧損變動情況 |
| 衍生產品的公允價值 | | 養老金和其他 退休後福利 | | 外幣 翻譯 | | 總計 |
| | | | | | | |
| (以千為單位的美元) |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 8,631 | | | $ | (59,822) | | | $ | (74,728) | | | $ | (125,919) | |
可歸因於Dole plc的其他綜合收益(虧損)(税後淨額) | 24,249 | | | — | | | (5,686) | | | 18,563 | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | 949 | | | — | | | 5,445 | | | 6,394 | |
可歸因於Dole公司的淨其他綜合收益(虧損) | 25,198 | | | — | | | (241) | | | 24,957 | |
截至2022年3月31日的餘額 | $ | 33,829 | | | $ | (59,822) | | | $ | (74,969) | | | $ | (100,962) | |
可歸因於Dole plc的其他綜合收益(虧損)(税後淨額) | $ | 12,175 | | | $ | — | | | $ | (38,882) | | | $ | (26,707) | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | (3,030) | | | — | | | — | | | (3,030) | |
可歸因於Dole公司的淨其他綜合收益(虧損) | 9,145 | | | — | | | (38,882) | | | (29,737) | |
截至2022年6月30日的餘額 | $ | 42,974 | | | $ | (59,822) | | | $ | (113,851) | | | $ | (130,699) | |
可歸因於Dole plc的其他綜合收益(虧損)(税後淨額) | $ | 19,696 | | | $ | — | | | $ | (35,696) | | | $ | (16,000) | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | (7,438) | | | — | | | — | | | (7,438) | |
可歸因於Dole公司的淨其他綜合收益(虧損) | 12,258 | | | — | | | (35,696) | | | (23,438) | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 55,232 | | | $ | (59,822) | | | $ | (149,547) | | | $ | (154,137) | |
截至2022年9月30日的三個月，從累計其他全面虧損中重新歸類的金額包括以下內容：
•淨收益重新分類#美元。7.4與現金流量套期保值公允價值有關的百萬美元，其中#美元7.5百萬美元重新歸類為銷售成本，由#美元抵銷0.1百萬虧損重新歸類為利息支出。
截至2022年9月30日的9個月，從累計其他全面虧損中重新歸類的金額包括以下內容：
•淨收益重新分類#美元。9.5與現金流量套期保值公允價值有關的百萬美元，其中#美元14.1百萬美元重新歸類為銷售成本，由#美元抵銷4.6百萬虧損重新歸類為利息支出。
•淨虧損重新分類#美元。5.4與外幣折算成其他收入相關的百萬美元，淨額。
NOTE 18 — 對未合併關聯公司的投資
截至2022年9月30日，多爾在未合併附屬公司的投資為116.0100萬美元，其中113.7百萬美元代表權益法投資，#美元2.3100萬代表多爾沒有重大影響力的投資。截至2021年12月31日，多爾在未合併附屬公司的投資為128.4100萬美元，其中126.5百萬美元代表權益法投資，#美元1.9100萬代表多爾沒有重大影響力的投資。
多爾的綜合淨收入包括其在附屬公司的淨收入或權益法投資損失中的比例份額。當Dole記錄其在淨收入中的比例份額時，它會增加綜合經營報表中的權益法收益和綜合資產負債表中該投資的賬面價值。相反，當Dole記錄其按比例應佔淨虧損時，它會減少綜合經營報表中的權益法收益和綜合資產負債表中該投資的賬面價值。從Dole沒有重大影響的投資中獲得的現金股息記錄在其他收入淨額中，從歷史上看並不顯著。
舊版Dole
在附註4“企業合併和交易”中描述的收購之前，Total Products有一個45.0Legacy Dole的%股權所有權，收購時的賬面價值約為$259.0百萬美元。作為收購的一部分，Legacy Dole成為Dole plc的子公司和Total Products的被收購方。
下表提供了Total Products的賬面金額的前滾45.0截至2021年9月30日對Legacy Dole的投資百分比：
| | | | | | | | |
| | 金額 |
| | (以千為單位的美元) |
截至2020年12月31日的賬面金額 | | $ | 340,485 | |
| 淨收入份額 | | 38,874 | |
| 佔其他綜合收益的份額 | | 2,096 | |
| 發行給關聯公司的票據和利息份額 | | 469 | |
| 減損 | | (122,924) | |
| 權益法投資成為子公司 | | (259,000) | |
截至2021年9月30日的賬面金額 | | $ | — | |
權益法對賬收益
下表提供了截至2021年9月30日的三個月和九個月的精簡綜合經營報表中的權益法對賬收益：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 | | 截至2021年9月30日的9個月 |
| (以千為單位的美元) |
權益法收益中的份額–不同於舊版多爾 | $ | 2,640 | | | $ | 8,565 | |
權益法收益中的份額–截至收購日期的遺留Dole | (2,578) | | | 38,874 | |
| 與遺產救濟金相關的遞延所得税費用 | — | | | (10,441) | |
| 權益法收益中的份額 | 62 | | | 36,998 | |
| | | |
| 遺產税原投資減值準備 | (122,924) | | | (122,924) | |
| 從與Legacy Dole的先前合同安排中獲得收益 | 93,000 | | | 93,000 | |
| 釋放可歸因於遺產救濟金的遞延税款準備金的收益 | 20,124 | | | 20,124 | |
| 發放遺產救濟金獲得的收益 | 4,403 | | | 4,403 | |
| 發放可歸因於遺留失業救濟金的累計其他綜合損失收益 | 3,465 | | | 3,465 | |
| 其他 | (53) | | | (53) | |
| 逐步收購Legacy Dole的淨虧損 | (1,985) | | | (1,985) | |
| | | |
| 逐步收購其他權益法投資的收益 | 5,304 | | | 7,909 | |
| 權益法投資處置收益 | — | | | 1,096 | |
| 權益法收益 | $ | 3,381 | | | $ | 44,018 | |
下表彙總了2021年1月1日至2021年7月29日期間的Legacy Dole財務信息。除非另有説明，否則本文中包含的歷史業績代表Legacy Dole的運營，而不是本公司應佔的份額。
| | | | | |
| 期間已結束 |
| July 29, 2021 |
| 運營摘要説明書： | (以千為單位的美元) |
| 收入，淨額 | $ | 2,878,597 | |
| 銷售成本 | (2,601,253) | |
| 毛利 | 277,344 | |
| 銷售、市場推廣、一般和行政費用 | (124,417) | |
| 淨利息支出 | (36,998) | |
| 權益法收益 | 27 | |
| 其他收入，淨額 | 2,859 | |
| 所得税前收入 | 118,815 | |
| 所得税費用 | (30,557) | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | (1,872) | |
| Legacy Dole股權股東應佔淨收益 | 86,386 | |
| Dole plc在股權股東應佔淨收益中的份額 | $ | 38,874 | |
在2021年1月1日至2021年7月29日期間，公司對Legacy Dole的銷售和從Legacy Dole的購買為$10.0百萬美元和美元30.9分別為100萬美元。
與其他未合併附屬公司的交易
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月對非合併附屬公司的其他投資的銷售和購買：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | (以千為單位的美元) |
| 銷售額 | | $ | 26,592 | | | $ | 30,200 | | | $ | 82,057 | | | $ | 89,000 | |
| 購買 | | 40,709 | | | 42,400 | | | 119,762 | | | 130,300 | |
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日對未合併附屬公司的投資應支付的金額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | | |
| | (以千為單位的美元) |
| 在應收貿易賬款中列報的未合併關聯公司投資的應付金額 | | $ | 11,527 | | | $ | 21,389 | |
| 在其他應收款中列報的對未合併關聯公司的投資應支付的金額 | | 7,579 | | | — | |
| 在應付賬款中列報的對未合併關聯公司的投資金額 | | 8,733 | | | 13,897 | |
| 在其他資產內列報的未合併關聯公司的投資應支付的金額 | | 7,753 | | | 9,314 | |
NOTE 19 – 每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是將當期公司股東應佔淨收益(虧損)除以當期流通股的加權平均數量。在截至2021年9月30日的三個月和九個月的計算中使用的加權平均股份數根據總產量的影響進行了調整七在緊接合並和首次公開募股交易之前，對現有股東進行一次換股。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的基本每股收益(虧損)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | | | | | | |
| (美元和股票單位為千，每股金額除外) |
可歸因於Dole公司的淨收益(虧損) | $ | 39,837 | | | $ | (28,516) | | | $ | 79,715 | | | $ | 22,032 | |
加權平均股數-基本 | 94,891 | | | 82,166 | | | 94,882 | | | 64,516 | |
可歸因於Dole plc的每股淨收益(虧損) | $ | 0.42 | | | $ | (0.35) | | | $ | 0.84 | | | $ | 0.34 | |
稀釋後每股收益(虧損)
攤薄每股收益的計算方法是，將本公司當期股東應佔淨收益(虧損)除以經所有購股權和具有攤薄效應的RSU的影響調整後的加權平均流通股數量。公司採用庫存股方法計算流通股獎勵對每股攤薄收益(虧損)的攤薄效應。在截至2021年9月30日的三個月和九個月的計算中使用的加權平均股份數根據總產量的影響進行了調整七在緊接合並和首次公開募股交易之前，對現有股東進行一次換股。下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的稀釋後每股收益(虧損)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | | | | | | |
| (美元和股票單位為千，每股金額除外) |
可歸因於Dole公司的淨收益(虧損) | $ | 39,837 | | | $ | (28,516) | | | $ | 79,715 | | | $ | 22,032 | |
加權平均股數-基本 | 94,891 | | | 82,166 | | | 94,882 | | | 64,516 | |
具有稀釋效應的股份獎勵的效力 | 17 | | | — | | | 33 | | | 207 | |
加權平均股數--稀釋 | 94,908 | | | 82,166 | | | 94,915 | | | 64,723 | |
可歸因於Dole公司的每股淨收益(虧損)-攤薄 | $ | 0.42 | | | $ | (0.35) | | | $ | 0.84 | | | $ | 0.34 | |
公司股票的平均市值是根據截至2022年9月30日的三個月和九個月的未完成獎勵計算股票期權和RSU的攤薄效應的平均市值。在計算截至2022年9月30日的三個月和九個月的稀釋後每股收益時，不包括這些股票獎勵的影響，因為這樣做將是反稀釋的。
NOTE 20 — 後續事件
多爾在2022年11月17日之前對後續事件進行了評估，這一天是多爾未經審計的簡明合併財務報表發佈的日期。
2022年10月7日，多爾支付了2022年第二季度股息$0.08每股，支付總額為$7.6百萬美元。
2022年10月21日，多爾完成了夏威夷某些土地的出售。這筆交易的總收益為$。5.9百萬美元。
2022年11月16日，多爾董事會宣佈2022年第三季度現金股息為$0.08每股，於2023年1月6日支付給2022年12月16日登記在冊的股東。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析可能包含與我們的計劃、目標、估計和目標有關的前瞻性陳述，涉及風險和不確定因素。我們的實際結果可能與本文中的前瞻性陳述大不相同。有關我們未來的陳述以及與產品、銷售、收入、支出、成本和收益相關的預測都是此類陳述的典型代表。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於“項目3D”中討論的那些因素。風險因素“在Form 20-F年度報告中。
高管概述
我們是全球新鮮水果和蔬菜的領導者，產品來自不同地區的30多個國家和地區，並通過零售、批發和食品服務渠道在75個以上國家分銷和營銷。我們最重要的產品在各自的類別和地區擁有領先的市場份額。我們是世界上最大的新鮮香蕉和菠蘿生產商之一，是美國增值沙拉和新鮮包裝蔬菜的領先者之一，並越來越關注漿果、鱷梨和有機農產品等類別。我們在北美、歐洲、拉丁美洲、亞洲、中東和非洲(主要是南非)的廣泛網絡中銷售和分銷水果和蔬菜產品。有關本公司主要收入來源的進一步資料，請參閲本文所載未經審核簡明綜合財務報表附註5“收入”。此外，請參閲“項目4.關於公司的信息” 在表格20-F的年報中 有關我們提供的產品和服務的更詳細説明。
我們的經營理念是本地化，但本質上是全球化。我們的業務模式以創建垂直整合的運營為中心，其中包括我們自己的生產和採購能力以及對供應鏈和分銷領域的控制。我們的全球生產、採購和物流能力，加上我們在當地的專業知識、存在和分銷網絡，使我們能夠在我們服務的當地地區銷售多樣化和差異化的全球產品。我們的自有種植面積與跨大陸採購模式相結合，提供了全年的運營靈活性和產品供應。在歐洲的許多地區，我們還與雜貨零售客户建立合作模式，提供生鮮農產品管理解決方案，在某些情況下，還管理他們門店內的整個類別。
收購Legacy Dole和IPO交易
Dole plc是一個新成立的實體，是2021年7月29日Total Products和Legacy Dole合併的結果。道達爾被視為合併中的會計收購人。因此，Total Products的歷史財務報表是Dole plc在收購日期之前的歷史財務報表，截至2022年9月30日的三個月和九個月的財務報表包括Legacy Dole的全部業績。在合併之前，Total Products擁有Legacy Dole 45.0%的股權。因此，截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績與上一年的許多差異是由於合併並全面納入了2022年的Legacy Dole的綜合業績，而上一年截至2021年7月29日的Legacy Dole作為權益方法投資的收益貢獻了45.0%，並在此之後納入了綜合業績。
作為合併的結果，Dole已根據收購日的估計公允價值，將收購價格分配給Legacy Dole收購的可單獨識別的資產和承擔的負債。這項工作的結果是，以前未資本化的菠蘿成本被計入房地產、廠房和設備，以確認生物資產的公允價值，以前未資本化的香蕉和菠蘿成本被計入庫存，以確認這些作物的生物改造的公允價值。公允價值在資產的生命週期和收穫週期內按直線計入銷售成本，於2022年第三季度完成。在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，多爾確認了與這一提升相關的銷售成本增量費用分別為550萬美元和3960萬美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月，與此提升相關的銷售成本增加費用總額為2,890萬美元。
Dole分為以下幾個部分：新鮮水果，多樣化的新鮮農產品–歐洲、中東和非洲地區，多樣化的新鮮農產品-美洲和排和新鮮蔬菜。新鮮水果和新鮮蔬菜部分是Legacy Dole歷史部分，不包括Total Products的結果，而多樣化的新鮮農產品–EMEA和多元化新鮮農產品-美洲和ROW細分市場包括這兩家歷史悠久的公司的業績。
當前的經濟和市場環境
一些持續存在的外部因素繼續在全球經濟中造成波動和破壞，包括：
•自持續的新冠肺炎疫情爆發以來，全球供應鏈中尚未完全緩解的物流挑戰；
•全球經濟的通脹壓力不斷增加，特別是海運和內陸貨運、包裝材料、勞動力、農業投入和燃料；
•烏克蘭衝突造成的全球經濟中斷，始於2022年初，並已加劇市場壓力和波動性。
在截至2022年9月30日的三個月裏，對烏克蘭、俄羅斯和鄰國白俄羅斯客户的銷售額總共不到多爾合併淨收入的0.4%，即840萬美元。在截至2022年9月30日的九個月裏，對這些國家的銷售額佔多爾合併淨收入的不到0.3%，即1700萬美元。雖然我們在烏克蘭、俄羅斯和白俄羅斯沒有資產，但這場衝突對全球經濟的更廣泛影響已經並可能繼續對我們的業務和運營產生影響。這些挑戰包括整個行業供需模式的變化、能源、化肥和其他大宗商品成本的上升、供應鏈壓力的增加以及匯率波動的波動。為了應對當前的挑戰，我們在調整香蕉供需平衡方面取得了進展，並繼續致力於其他緩解戰略，包括實施價格上漲和確定業務效率。
儘管我們最終相信，我們在行業內處於有利地位，能夠挺過這段經濟混亂時期，但新冠肺炎大流行和烏克蘭衝突的範圍、持續時間和遺留影響是不確定的、迅速變化的，也很難預測。因此，這些因素對我們的業務、經營業績和長期流動性狀況的影響程度和幅度目前無法可靠地估計。
請參閲“項目3D。風險因素“在表格20-F的年度報告中，請查閲有關持續風險的更多信息，例如與匯率波動、產品成本增加、全球資本和信貸市場、公共衞生爆發以及戰爭和其他全球衝突的不確定性有關的風險。
打包召回和工廠停產
2021年12月，我們宣佈自願召回在北卡羅來納州貝塞默市和亞利桑那州尤馬工廠加工的所有包裝沙拉，原因是可能存在單核細胞增多性李斯特菌(李斯特氏菌)的健康風險。我們暫時停止了這兩家工廠的運營，以便於進行適當的調查和衞生程序。隨後，在2022年1月，我們再次召回了在俄亥俄州斯普林菲爾德和加利福尼亞州索萊達市的工廠加工的某些包裝沙拉，這些沙拉含有使用特定設備收穫的產品，這些產品可能受到自然產生的李斯特菌的污染。索萊達和斯普林菲爾德兩個地點的業務沒有暫停。2022年4月，疾病控制中心證實疫情已經結束，並結束了調查。自第二季度初以來，所有工廠一直在正常產能下運行。
與這些召回和工廠停產相關的特殊一次性成本包括處理受影響的原材料、成品和其他庫存項目的成本、向客户報銷的費用、客户收取的罰款、直接人工和福利費用、將運載受影響產品的卡車改道的運費以及消毒程序的增量成本。在截至2022年9月30日的9個月中，這些一次性特殊成本對新鮮蔬菜部門的影響為1580萬美元。
雖然我們預計將產生與我們在這些事件後實施的強化衞生和檢測程序有關的持續費用，但截至2022年第二季度初，所有這些增量費用都被視為業務的經常性費用。請參閲下面的細分市場詳細信息。
經營業績
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的部分行動結果如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日，
2022 | | 9月30日，
2021 | | 9月30日，
2022 | | 9月30日，
2021 |
| | | | | | | |
| (以千為單位的美元) |
| 收入，淨額 | $ | 2,267,538 | | | $ | 1,942,185 | | | $ | 6,872,655 | | | $ | 4,202,922 | |
| 銷售成本 | (2,134,062) | | | (1,843,415) | | | (6,435,233) | | | (3,917,484) | |
| 毛利 | 133,476 | | | 98,770 | | | 437,422 | | | 285,438 | |
| 銷售、市場推廣、一般和行政費用 | (116,326) | | | (110,213) | | | (364,043) | | | (249,593) | |
| 合併、交易和其他相關成本 | — | | | (13,719) | | | — | | | (28,814) | |
| 處置業務所得(損) | — | | | (2,134) | | | 242 | | | (595) | |
| 資產出售收益 | 654 | | | 135 | | | 9,075 | | | 262 | |
| 營業收入(虧損) | 17,804 | | | (27,161) | | | 82,696 | | | 6,698 | |
| 其他收入，淨額 | 9,312 | | | 7,167 | | | 20,434 | | | 7,867 | |
| 利息收入 | 1,505 | | | 990 | | | 4,596 | | | 1,826 | |
| 利息支出 | (17,095) | | | (9,341) | | | (41,724) | | | (14,187) | |
| 未計所得税和權益收益的收入(虧損) | 11,526 | | | (28,345) | | | 66,002 | | | 2,204 | |
| 所得税優惠(費用) | 34,778 | | | 3,401 | | | 28,355 | | | (4,838) | |
| 權益法收益 | 300 | | | 3,381 | | | 4,028 | | | 44,018 | |
| 淨收益(虧損) | 46,604 | | | (21,563) | | | 98,385 | | | 41,384 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | (6,767) | | | (6,953) | | | (18,670) | | | (19,352) | |
| 可歸因於Dole公司的淨收益(虧損) | $ | 39,837 | | | $ | (28,516) | | | $ | 79,715 | | | $ | 22,032 | |
以下是與上一年相比的綜合經營業績分析。本年度的業務受到一些重要因素的影響，包括Legacy Dole合併業績的影響、通貨膨脹壓力和商品成本增加。如上所述，截至2021年9月30日的三個月和九個月的經營業績僅包括Legacy Dole於2021年7月29日至2021年9月30日的綜合業績，以及收購前公司與Legacy Dole投資相關的股權收益。管理層已在下文分析了綜合經營業績的主要驅動因素，並在接下來的章節中提供了對分部業績的進一步評論。沒有包括在分析中的所有其他經營業績對公司的整體業績並不重要。
收入，淨額
截至2022年9月30日的三個月的總收入增長16.8%，即3.254億美元，從截至2021年9月30日的三個月的19億美元增至23億美元，這主要是由於與上年相比，本年度增加了一個月的Legacy Dole業績。截至2022年9月30日的三個月的收入也受到新鮮水果業務積極表現的推動，這是由於全球香蕉的強勁定價和商業貨運業務收入的增加，以及北美市場多樣化農產品價格的上漲。收入的增長部分被美元走強(主要是對歐元、瑞典克朗和英鎊)帶來的1.368億美元外幣換算的不利影響以及新鮮蔬菜銷量的減少所抵消。
截至2022年9月30日的9個月，總營收增長了63.5%，即27億美元，從截至2021年9月30日的9個月的42億美元增至69億美元。收入的變化主要是由上述影響截至2022年9月30日的三個月的相同因素推動的，特別是Legacy Dole與上一年相比增加了七個月的收入，北美市場多樣化產品的定價更高，以及歐洲強勁的貿易和增加的餐飲服務活動。這一增長被外幣換算的3.052億美元的不利影響部分抵消。
請參閲下面有關按部門劃分的收入的其他詳細信息。
銷售成本
截至2022年9月30日的三個月的銷售成本增加了15.8%，即2.906億美元，從截至2021年9月30日的三個月的18億美元增加到21億美元，這主要是因為與上年相比，本年度增加了一個月的Legacy Dole業績。銷售成本受到包括產品、勞動力和分銷在內的投入成本通脹壓力的負面影響。這些銷售成本的增加被美元走強帶來的外幣兑換的有利影響部分抵消了，美元主要是對歐元、瑞典克朗和英鎊。
截至2022年9月30日的9個月的銷售成本增長了64.3%，即25億美元，從截至2021年9月30日的9個月的39億美元增至64億美元。銷售成本的變化主要是由上述影響截至2022年9月30日的三個月的相同因素推動的，特別是Legacy Dole與上一年相比增加了七個月的銷售成本，以及整個公司的通脹壓力，但部分被外幣兑換的有利影響所抵消。
銷售、市場營銷以及一般和管理費用
截至2022年9月30日的三個月的銷售、營銷以及一般和行政(SMG&A)支出增加了5.5%，即610萬美元，從截至2021年9月30日的三個月的1.102億美元增至1.163億美元，這主要是由於與上一年相比，本年度增加了一個月的Legacy Dole業績。這一增長還歸因於保險成本、員工工資和薪金、專業費用以及旅行和娛樂成本隨着新冠肺炎限制的放寬而增加，但這一增長被美元走強(主要是對歐元、瑞典克朗和英鎊)帶來的外幣轉換的有利影響部分抵消。
截至2022年9月30日的9個月，SMG&A支出增長45.9%，即1.144億美元，從截至2021年9月30日的9個月的2.496億美元增至3.64億美元。SMG&A費用的變化主要是由於上述影響截至2022年9月30日的三個月的相同因素，特別是Legacy Dole的SMG&A費用與上年相比增加了七個月，以及保險成本、員工工資和薪金、專業費用以及差旅和娛樂成本的增加，但被外幣換算的有利影響部分抵消。
合併、交易和其他相關成本
截至2022年9月30日的三個月和九個月，沒有合併、交易和其他相關成本。截至2021年9月30日的三個月和九個月的合併、交易和其他相關成本分別為1,370萬美元和2,880萬美元，與收購Legacy Dole和隨後的IPO有關。成本主要包括支付給第三方公司的承銷、法律和其他諮詢服務費用。
資產銷售收益
截至2022年9月30日的三個月和九個月的資產出售收益分別為70萬美元和910萬美元。截至2022年9月30日的9個月的影響主要是由於在歐洲出售了兩棟建築。有關更多詳情，請參閲本報告所載未經審核簡明綜合財務報表附註11“待售資產及活躍銷售物業”。截至2022年9月30日的三個月以及截至2021年9月30日的三個月和九個月的資產出售收益並不可觀。
其他收入，淨額
截至2022年9月30日的三個月，其他淨收入增至930萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為720萬美元。增加的主要原因是外幣借款的淨收益增加，達220萬美元。
截至2022年9月30日的9個月，其他淨收入增至2040萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為790萬美元。增加的主要原因是租金收入增加了820萬美元，外幣借款淨收益增加了1050萬美元，但投資和其他雜項費用損失增加了420萬美元，部分抵消了這一增加。
上述增長主要是由於收購Legacy Dole，導致截至2022年9月30日的三個月的業績較上年同期多一個月的業績，以及截至2022年9月30日的九個月的業績多七個月的業績。有關其他收入淨額組成部分的更多詳情，請參閲本文所包括的未經審計簡明綜合財務報表附註7“其他收入淨額”。
利息支出
截至2022年9月30日的三個月的利息支出增至1710萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的利息支出為930萬美元，截至2022年9月30日的九個月的利息支出增至4170萬美元，而截至2021年9月30日的九個月的利息支出為1420萬美元。利息支出增加的主要原因是與收購Legacy Dole有關的額外債務和較高的利率。
所得税
在截至2022年9月30日的三個月中，該公司為1,150萬美元的所得税和股本收益記錄了3,480萬美元的所得税優惠，反映了(301.7)%的有效税率，併為截至2022年9月30日的9個月的6,600萬美元的所得税和股本收益記錄了2,840萬美元的所得税優惠，反映了(43.0)%的有效税率。在截至2021年9月30日的三個月中，該公司在所得税和股權收益前虧損2,830萬美元中記錄了340萬美元的所得税收益，反映了12.0%的實際税率；在截至2021年9月30日的9個月中，所得税支出為220萬美元的所得税和股權收益中的480萬美元，反映了219.5%的有效税率。
由於愛爾蘭及其各種外國司法管轄區(包括美國)產生的收益的水平、組合和季節性，多爾的有效税率在不同時期有很大差異。在截至2022年9月30日的三個月和九個月，公司的所得税支出不同於愛爾蘭法定税率12.5%，主要是由於美國税法、美國F分部收入包括、由於訴訟時效失效和在外國司法管轄區的業務按不同於愛爾蘭法定税率的税率徵税，與外國收入徵税有關的不確定税收狀況的負債減少。在截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司的所得税支出與愛爾蘭法定税率12.5%不同，這主要是由於税法中的GILTI條款、不可抵扣的交易成本、不確定税收狀況的負債減少以及在外國司法管轄區的業務按不同於愛爾蘭法定税率的税率徵税。
該公司的遞延税項淨負債主要與收購的無形資產和合並所產生的公允價值調整有關，並扣除與美國聯邦利息扣除結轉、美國州和非美國營業虧損結轉以及其他暫時性差異有關的遞延税項資產淨額。多爾對某些美國州和非美國遞延税項資產維持估值津貼。在每個報告期內，本公司都會評估司法管轄區對遞延税項資產計提估值準備的需要，並在獲得更多資料時調整估計。
所有1986年後以前未匯出的收入，如果沒有應計美國遞延納税義務，都要繳納美國税。Dole plc是一家總部位於愛爾蘭的母公司，打算繼續將其大部分或全部海外收益以及資本無限期地投資於愛爾蘭以外的外國子公司，並預計不會產生任何與此類金額相關的重大額外税收。此外，多爾可能會不時地選擇將預期的未來收入匯回國內，其中一部分可能需要納税，從而增加多爾在該財年的總體税費支出。該公司繼續評估其現金需求，並可能在未來期間更新其斷言。
在截至2022年9月30日的9個月內，我們運營的其中一個外國司法管轄區的税務機關發佈了2017納税年度與轉讓定價相關的所得税評估，金額約為3,000萬美元。我們正在向税務當局就評估提出上訴。我們認為，根據對事實和情況、適用的當地法律、税收法規和判例法的分析，我們更有可能最終獲勝。儘管我們認為支付評估的可能性微乎其微，但解決的時間仍然不確定。
有關所得税的其他資料，請參閲本報告所載未經審計簡明綜合財務報表附註9“所得税”。
權益法收益
截至2022年9月30日的三個月，權益法收益降至30萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為340萬美元。減少的主要原因是上一年度計入的增資收購淨收益330萬美元，其中包括與收購Legacy Dole相關的淨虧損200萬美元。
截至2022年9月30日的9個月，權益法收益降至400萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為4400萬美元。這一減少主要是由於收購Legacy Dole，其中包括2,840萬美元的股權收益，扣除1,040萬美元的遞延税費，反映了截至收購日期的7個月業績。前一年還受到逐步收購其他權益法投資的790萬美元收益和出售某些權益法投資的110萬美元收益的影響。
有關權益法投資的其他資料，請參閲本文所載未經審計簡明綜合財務報表附註18“對未經合併聯營公司的投資”。
分部經營業績
Dole plc有以下幾個細分市場：新鮮水果、多樣化的新鮮農產品–歐洲、中東和非洲地區，多樣化的新鮮農產品-美洲和排和新鮮蔬菜。由於地理位置、產品、生產流程、分銷渠道和客户基礎的不同，這些細分市場被單獨管理。在收購Legacy Dole之前，Total Products認為其在Legacy Dole的45.0%份額是一個需要報告的細分市場。因此，收購日期之前與Total Products在Legacy Dole的份額相關的金額將單獨報告。此外，新鮮水果和新鮮蔬菜部分只包含Legacy Dole結果。
新鮮水果：Fresh Fruit Reportable部門主要銷售香蕉和菠蘿，這些香蕉和菠蘿來自當地種植者或Dole擁有和租賃的農場，主要位於拉丁美洲，並銷往北美、歐洲、拉丁美洲和亞洲。該部門還經營商業貨運業務，提供可用公司擁有的船隻運輸第三方貨物的能力，這些船隻主要用於在拉丁美洲、北美和歐洲之間內部運輸香蕉和菠蘿。
多元化生鮮農產品-EMEA： 多元化生鮮農產品-EMEA可報告業務包括多爾的愛爾蘭、荷蘭、西班牙、葡萄牙、法國、意大利、英國、瑞典、丹麥、南非、東歐和巴西業務，其中大部分業務通過零售、批發和在某些情況下通過整個歐洲市場的食品服務渠道銷售各種進口和本地新鮮水果和蔬菜。
多樣化的新鮮農產品-美洲和ROW： 這個 多元化生鮮農產品-美洲和ROW可報告部門包括多爾的美國、加拿大、智利、祕魯、阿根廷和印度業務，所有這些業務都在全球銷售，並通過全球零售、批發和食品服務渠道從第三方種植者或多爾擁有的農場獲得當地來源的新鮮農產品。
新鮮蔬菜： 可報告的新鮮蔬菜銷售增值沙拉，包括沙拉和套餐，以及新鮮包裝的蔬菜，包括冰山、生菜、生菜和芹菜等農產品。這些產品來自北美，幾乎所有的銷售都來自北美。
部門業績是根據各種因素進行評估的，其中收入和調整後的EBITDA是主要的財務指標。
多爾及其首席運營決策者，多爾的首席執行官和首席運營官，使用調整後的EBITDA作為其主要財務指標，因為這是財務分析師在評估同行業公司業績時常用的指標。在計算調整後的EBITDA時進行了調整，因為管理層在評估業績時不包括這些金額，因為這樣的調整消除了(I)大量非現金折舊和攤銷以及(Ii)不在公司運營經理控制範圍內的項目的影響。按分部調整的EBITDA不是按照美國公認會計原則計算或列報的，但它是按照ASC 280列報的。細分市場。此外，本文中使用的調整後EBITDA不一定與其他公司的類似名稱的指標相媲美。調整後的EBITDA不能取代Dole plc的淨收入、淨收入、經營活動的現金流或美國公認會計原則規定的任何其他衡量標準。
調整後的EBITDA通過以下方式與淨收入對賬：(1)減去所得税費用或加上國際收税公司税收優惠；(2)減去利息支出；(3)減去折舊費用；(4)減去攤銷費用；(5)對衍生工具和外幣計價借款的未實現影響、對非現金結算外幣計價借款的已實現影響、清算實體的外幣淨影響以及或有對價的公允價值變動，減去按市值計價的損失或計價；(六)按重大程度單獨列報的其他項目，包括減去合併、交易和其他相關成本，減去產品召回的增量成本，增加或減去資產減值，保險收入淨額，處置業務權益的收益或減去損失，與收購遺留多爾有關的生物資產和存貨的公允價值上升減去增量成本，減去財產、廠房和設備的減值費用，增加公允價值收益或減去以前按權益法計入的投資的公允價值損失，減去按權益法計入的出售投資的損益，對持有的待售資產和市場活躍的財產減去出售資產的損益，減去非正常經營過程中的法律事項的重組費用和費用；(7)權益法投資的調整，包括公司在權益法收益中的份額。
下面提供了按部門劃分的收入以及按部門調整後的EBITDA與合併淨收入的對賬，這是最直接可比的美國公認會計原則財務指標：
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| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
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細分市場收入： | (以千為單位的美元) |
| 新鮮水果 | $ | 751,348 | | | $ | 452,157 | | | $ | 2,306,982 | | | $ | 452,157 | |
多樣化的生鮮農產品–歐洲、中東和非洲地區 | 759,964 | | | 873,051 | | | 2,400,967 | | | 2,567,679 | |
多樣化的生鮮農產品–美洲(&R) | 479,839 | | | 419,214 | | | 1,391,731 | | | 985,323 | |
| 新鮮蔬菜 | 306,843 | | | 213,839 | | | 890,820 | | | 213,839 | |
| 部門總收入 | 2,297,994 | | | 1,958,261 | | | 6,990,500 | | | 4,218,998 | |
| 部門間收入 | (30,456) | | | (16,076) | | | (117,845) | | | (16,076) | |
| 總合並收入，淨額 | $ | 2,267,538 | | | $ | 1,942,185 | | | $ | 6,872,655 | | | $ | 4,202,922 | |
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| 部門調整後的EBITDA： | | | | | | | |
| 新鮮水果 | $ | 51,076 | | | $ | 11,271 | | | $ | 170,942 | | | $ | 11,271 | |
多樣化的生鮮農產品–歐洲、中東和非洲地區 | 31,616 | | | 30,495 | | | 91,088 | | | 98,735 | |
多樣化的生鮮農產品–美洲(&R) | (725) | | | 6,914 | | | 28,720 | | | 21,163 | |
| 新鮮蔬菜 | (8,987) | | | 4,493 | | | (27,420) | | | 4,493 | |
| 舊版Dole | — | | | 1,765 | | | — | | | 93,353 | |
| 合併調整後EBITDA合計 | 72,980 | | | 54,938 | | | 263,330 | | | 229,015 | |
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| 調整： | | | | | | | |
| 所得税優惠(費用) | 34,778 | | | 3,401 | | | 28,355 | | | (4,838) | |
| 利息支出 | (17,095) | | | (9,341) | | | (41,724) | | | (14,187) | |
| 折舊 | (30,424) | | | (21,103) | | | (89,579) | | | (34,316) | |
| 無形資產攤銷 | (2,633) | | | (2,649) | | | (8,248) | | | (8,221) | |
| 合併、交易和其他相關成本 | — | | | (13,719) | | | — | | | (28,814) | |
| 按市價計價的收益(虧損) | (2,310) | | | 2,921 | | | 5,819 | | | 1,856 | |
| 資產出售收益 | 530 | | | — | | | 8,346 | | | — | |
| 生產召回產品 | 442 | | | — | | | (15,809) | | | — | |
| 與收購Legacy Dole相關的生物資產和庫存的遞增費用 | (5,520) | | | (29,180) | | | (40,464) | | | (29,180) | |
| 其他項目 | 532 | | | 1,201 | | | 1,283 | | | 6,441 | |
| 權益法投資的調整 | (4,676) | | | (8,032) | | | (12,924) | | | (76,372) | |
| 淨收益(虧損) | $ | 46,604 | | | $ | (21,563) | | | $ | 98,385 | | | $ | 41,384 | |
新鮮水果
截至2022年9月30日的三個月，新鮮水果收入增長了66.2%，即2.991億美元，從截至2021年9月30日的三個月的4.522億美元增至7.513億美元。鮮果收入受到以下因素的積極影響：本年度新增一個月的Legacy Dole業績、全球香蕉價格上漲、商業貨物價格上漲以及北美香蕉產量增加，但歐洲和拉丁美洲香蕉產量下降部分抵消了這一影響。
截至2022年9月30日的三個月，Fresh Fruit調整後的EBITDA增長了353.2%，即3,980萬美元，從截至2021年9月30日的1,130萬美元增至5,110萬美元。Fresh Fruit調整後的EBITDA受到額外一個月的Legacy Dole業績、核心市場香蕉價格上漲以及商業貨運業務強勁表現的積極影響，但被海運和內陸運費、包裝、化肥和其他材料成本上升部分抵消。
截至2022年9月30日的9個月，鮮果收入增長了410.2%，即18億美元，從截至2021年9月30日的9個月的4.522億美元增至23億美元。新鮮水果公司的收入受到以下因素的積極影響：本年度Legacy Dole公司額外增加了7個月的業績，香蕉的全球定價增加，商業貨運業務收入增加，以及北美和歐洲的菠蘿定價優惠。這一增長部分被北美和歐洲香蕉產量的下降所抵消。
截至2022年9月30日的9個月，Fresh Fruit調整後的EBITDA增長了1416.7%，即1.596億美元，從截至2021年9月30日的9個月的1130萬美元增至1.709億美元。Fresh Fruit調整後的EBITDA受到本年度額外七個月的Legacy Dole業績、全球香蕉價格上漲以及商業貨運業務強勁表現的積極影響，但香蕉總量下降以及海運和內陸貨運、包裝、化肥和其他材料成本上升部分抵消了這一影響。
多元化生鮮農產品-歐洲、中東和非洲
多元化生鮮農產品-截至2022年9月30日的三個月，歐洲、中東和非洲地區的收入下降了13.0%，即1.131億美元，從截至2021年9月30日的三個月的8.731億美元降至7.6億美元。收入減少的主要原因是，由於美元兑歐元、瑞典克朗和英鎊走強，外幣換算產生了1.349億美元的不利影響，以及與同期相比，收購和資產剝離帶來了1790萬美元的不利淨影響。這些負面影響被收購Legacy Dole的額外收入部分抵消，Legacy Dole在截至2022年9月30日的三個月的多元化生鮮農產品-EMEA業績包括與前一年相比增加的一個月收入。
多元化生鮮農產品-截至2022年9月30日的三個月，歐洲、中東和非洲地區調整後的EBITDA增長3.7%，即110萬美元，從截至2021年9月30日的三個月的3,050萬美元增至3,160萬美元。這一增長主要是由於收購Legacy Dole帶來的額外收益，Legacy Dole的新鮮農產品多樣化–截至2022年9月30日的三個月，歐洲、中東和非洲地區的業績包括與上年同期相比增加了一個月的業績，以及西班牙的強勁表現，但由於美元對歐元、瑞典克朗和英鎊走強，外幣兑換帶來的淨不利影響部分抵消了這一影響。
多元化生鮮農產品-截至2022年9月30日的9個月，歐洲、中東和非洲地區的收入下降了6.5%，即1.667億美元，從截至2021年9月30日的9個月的26億美元降至24億美元。收入減少的主要原因是，由於美元兑歐元、瑞典克朗和英鎊走強，外幣換算產生了3.016億美元的不利影響，以及與同期相比，收購和資產剝離帶來了8960萬美元的不利淨影響。這些負面影響被收購Legacy Dole的額外收入部分抵消，Legacy Dole的多元化生鮮農產品-歐洲、中東和非洲地區的業績包括與前一年相比增加了七個月的Legacy Dole收入，以及西班牙和英國的強勁交易，這是由於新冠肺炎限制的全面放寬導致餐飲服務活動的增加，以及平均銷售價格的整體上漲。
多元化生鮮農產品-截至2022年9月30日的9個月，歐洲、中東和非洲地區調整後的EBITDA下降7.7%，即760萬美元，從截至2021年9月30日的9,870萬美元降至9,110萬美元。調整後EBITDA的減少主要是由於美元兑歐元、瑞典克朗和英鎊走強、物流挑戰對北歐交易的影響、通脹壓力以及前一年出售權益法投資的影響而產生的外幣換算淨不利影響的結果。這些負面影響部分被西班牙和英國的強勁表現所抵消，這是由餐飲服務活動的復甦和平均銷售價格的整體上漲推動的。
多樣化的新鮮農產品-美洲和ROW
多元化生鮮農產品-截至2022年9月30日的三個月，美洲和ROW的收入增長了14.5%，即6060萬美元，從截至2021年9月30日的三個月的4.192億美元增至4.798億美元。收入的增長主要歸功於對Legacy Dole的收購，Legacy Dole的多元化新鮮農產品-美洲和ROW業績包括比上一年多出一個月的收入。由於整體平均銷售價格上漲，特別是在北美市場，收入也有所增加。
多元化生鮮農產品-截至2022年9月30日的三個月，美洲和ROW調整後的EBITDA下降了110.5%，即760萬美元，從截至2021年9月30日的三個月的收益690萬美元降至虧損70萬美元。調整後的EBITDA下降主要是由於供應鏈挑戰推動智利葡萄季節艱難結束，部分被北美土豆和洋葱產品的強勁表現所抵消。
多元化生鮮農產品-截至2022年9月30日的9個月，美洲和ROW的收入增長了41.2%，即4.064億美元，從截至2021年9月30日的9個月的9.853億美元增至14億美元。收入的增長主要是由於收購了Legacy Dole，其多元化的新鮮農產品-美洲和ROW業績包括與前一年相比增加了7個月的Legacy Dole收入。由於其他業務，特別是北美市場的平均銷售價格上漲，收入也有所增加。
多元化生鮮農產品-截至2022年9月30日的9個月，美洲和調整後的EBITDA增長了35.7%，即750萬美元，從截至2021年9月30日的9個月的2,120萬美元增至2,870萬美元。調整後的EBITDA增長主要是由於收購Legacy Dole，Legacy Dole的多元化新鮮農產品-美洲和ROW業績包括比上年多7個月的業績。由於土豆、洋葱和鱷梨產品在北美的強勁表現，調整後的EBITDA也有所增加，但智利葡萄季節的艱難結束部分抵消了這一增長。
新鮮蔬菜
截至2022年9月30日的三個月，新鮮蔬菜收入增長了43.5%，即9300萬美元，從截至2021年9月30日的2.138億美元增至3.068億美元。新鮮蔬菜收入受到本年度額外一個月的Legacy Dole業績、新包裝產品的顯著更高定價以及增值沙拉定價的改善的積極影響。這些增長被附加值沙拉數量減少所部分抵消。
截至2022年9月30日的三個月，新鮮蔬菜調整後的EBITDA下降了300.0%，即1,350萬美元，虧損900萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的收益為450萬美元。新鮮蔬菜調整後的EBITDA受到銷量下降以及運費、包裝材料、食品配料和勞動力成本上升的負面影響。新鮮蔬菜也受到天氣相關事件導致的蔬菜採購成本上升的影響。這些挑戰被新包裝產品性能的提高部分抵消了。
截至2022年9月30日的9個月，新鮮蔬菜收入增長了316.6%，即6.77億美元，從截至2021年9月30日的9個月的2.138億美元增至8.908億美元。新鮮蔬菜收入受到本年度額外七個月Legacy Dole業績的積極影響，新鮮包裝產品的定價大幅上升，增值沙拉產品的定價有所改善。這些增長被增值沙拉產品數量下降和計劃中的新鮮包裝產品數量減少所部分抵消。
截至2022年9月30日的9個月，新鮮蔬菜調整後的EBITDA下降了710.3%，即3,190萬美元，虧損2,740萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的收益為450萬美元。新鮮蔬菜經調整的EBITDA受到影響銷量的包裝沙拉召回和植物暫停以及運費、包裝材料、食品配料和勞動力的通脹成本增加的負面影響。這些挑戰被新包裝產品性能的提高部分抵消了。
舊版Dole
Legacy Dole調整後EBITDA指截至2021年9月30日止三個月及九個月的經調整EBITDA，當時Legacy Dole是本公司的股權方法投資，於2021年7月29日進行逐步收購前。截至2021年9月30日的三個月和九個月的遺留多爾調整後EBITDA分別為180萬美元和9340萬美元。
流動資金和資本資源
Dole的主要現金流來源歷來是經營活動、發行債務和銀行借款的現金流。多爾有在國際上借入資金的歷史，並預計能夠繼續長期借入資金。重大現金需求包括支付債務和相關利息、資本支出、對公司的投資、增加子公司或多爾持有股權投資的公司的所有權，以及向股東支付股息。
現金流
下表彙總了Dole截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的合併現金流：
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| 九個月結束 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
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現金流由(用於)： | (以千為單位的美元) |
經營活動 | $ | 121,555 | | | $ | (19,260) | |
投資活動 | (42,616) | | | 98,198 | |
融資活動 | (88,972) | | | 6,430 | |
外幣影響 | (19,052) | | | (11,657) | |
現金淨(減)增 | $ | (29,085) | | | $ | 73,711 | |
現金和現金等價物，從 | $ | 250,561 | | | $ | 160,503 | |
現金和現金等價物，終止 | $ | 221,476 | | $ | 234,214 |
截至2022年9月30日的9個月，經營活動提供的現金流為1.216億美元，而截至2021年9月30日的9個月，經營活動使用的現金流為1,930萬美元。經營活動提供的現金流增加主要是由於2022年5月的新證券化安排，該安排在成立時帶來了1.676億美元的淨運營現金流。有關安排的其他詳情，請參閲下文。這一流入被包裝沙拉召回和工廠停產的影響部分抵消，包括對2022年上半年新鮮蔬菜部門收入和成本的負面影響、應收貿易賬款的積累以及某些應計費用的現金影響。由於全球物流挑戰、某些種植者預付款的季節性、某些庫存物品的數量和成本增加以防止採購挑戰(包括紙張和農用化學品)以及利息支付增加，部分抵消了這一影響。
截至2022年9月30日的9個月，用於投資活動的現金流為4,260萬美元，而截至2021年9月30日的9個月，投資活動提供的現金流為9,820萬美元。用於投資活動的現金流增加的主要原因是資本支出增加，這是因為增加了Legacy Dole的活動增加了7個月，以及收購減少、獲得的現金淨額和收到的保險收入減少。
截至2022年9月30日的9個月，融資活動使用的現金流為8900萬美元，而截至2021年9月30日的9個月，融資活動提供的現金流為640萬美元。用於融資活動的現金流增加，主要是由於上一年度發行股本帶來的大量現金流入和交易導致的債務增加，部分抵消了本年度較低的債務償還淨額。
淨債務
淨負債是管理層分析公司資本結構和財務槓桿的主要指標。淨債務是非公認會計準則的財務指標，計算方法為現金和現金等價物減去流動債務、長期債務和銀行透支，不包括債務貼現和發行成本。管理層認為，淨負債是監測槓桿和評估合併資產負債表的重要指標。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的現金和現金等價物以及總債務與淨債務的對賬情況：
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| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
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| (以千為單位的美元) |
| 現金和現金等價物 | $ | 221,476 | | | $ | 250,561 | |
| 債務： | | | |
| 長期債務，淨額 | (1,208,152) | | | (1,297,808) | |
| 當期到期 | (78,984) | | | (51,785) | |
| 銀行透支 | (20,284) | | | (9,395) | |
| 總債務，淨額 | (1,307,420) | | | (1,358,988) | |
| 減去：債務貼現和債務發行成本 | (18,724) | | | (21,063) | |
| 總債務總額 | (1,326,144) | | | (1,380,051) | |
淨債務 | $ | (1,104,668) | | | $ | (1,129,490) | |
2021年3月26日，該公司簽訂了信貸協議，其中規定了循環信貸安排，該安排可供Total Products及其共同借款人使用。循環信貸安排向Total Products及其若干子公司提供了5.24億美元的現有循環信貸安排再融資。循環信貸安排後來增加到6.0億美元，以便在合併完成後可供Dole plc及其一些子公司使用。
該協議還規定了3.0億美元的新定期貸款A貸款和5.4億美元的定期貸款B貸款(合計為“定期貸款貸款”)。定期貸款融資所得款項用於為Legacy Dole的現有信貸融資和優先擔保票據提供再融資。截至2022年9月30日，循環信貸安排和定期貸款安排下的未償還總額為11億美元。
多爾在這些貸款和其他借款安排下的借款都與浮動利率和固定利率掛鈎。多爾已經進行了利率互換，以緩解與其可變利率債務相關的相當大一部分利率風險。
現金和債務都以各種貨幣計價，但主要是以美元、歐元、英鎊和瑞典克朗計價。
循環信貸安排和定期貸款安排預計將提供長期可持續的資本化。有關本公司債務的更多詳情，請參閲本文件所載未經審計簡明綜合財務報表附註12“應付票據、銀行透支及長期債務”。
總可用流動資金
截至2022年9月30日和2021年12月31日，可用流動性總額(定義為現金和現金等價物加上可用信貸額度)如下：
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| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
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| (以千為單位的美元) |
| 現金和現金等價物 | $ | 221,476 | | | $ | 250,561 | |
| 信用額度 | 490,220 | | | 483,003 | |
總可用流動資金 | $ | 711,696 | | | $ | 733,564 | |
此外，多爾利用第三方貿易應收賬款銷售安排來幫助管理其流動性。某些安排包含追索權條款，通過這些條款，我們的最大財務損失被限制在根據該等安排出售的應收賬款的一定百分比內。所有第三方貿易應收賬款銷售安排下的融資總額為2.85億美元。
2022年5月23日，多爾簽訂了一項新的為期三年的承諾貿易應收賬款安排，其中包括追索權條款，終止了公司現有的3930萬美元的無追索權融資。根據這項新協議，任何時候可以出售的應收賬款的最高金額為2.55億美元。多爾從合併資產負債表中取消確認已出售的應收款，因為它將這些安排作為ASC 860項下的銷售進行會計處理。轉接和服務.
在執行新安排和初步取消確認已售出的應收賬款後，公司收到的現金收益總額為2.069億美元，與上一年相比，這是來自經營活動的增加的現金流量。大部分初始現金收益用於償還循環信貸機制的某些餘額。
截至2022年9月30日，該公司已取消確認與無追索權融資和融資相關的貿易應收賬款，追索權撥備分別為990萬美元和2.126億美元。截至2021年12月31日，該公司已取消確認與無追索權融資有關的5480萬美元貿易應收賬款。
承付款和或有事項
截至2022年9月30日，與我們在Form 20-F年度報告中描述的相比，我們的承諾、合同安排或或有事項沒有實質性變化。有關多爾或有事項的進一步詳情，請參閲本文所載未經審計簡明綜合財務報表附註16“或有事項”。
關鍵會計估計
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明綜合財務報表要求管理層作出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。本公司根據過往經驗及其他認為在當時情況下屬合理的假設作出估計，而管理層會持續評估該等估計。實際結果可能與這些估計不同。
關鍵會計估計指對未經審核的簡明綜合財務報表有重大影響或可能影響的估計，並涉及管理層作出困難、主觀或複雜的判斷。在審核本公司未經審核的簡明綜合財務報表時，徹底瞭解這些關鍵會計估計及其基本性質、假設和投入是至關重要的。管理層認為，商譽和無限期無形資產、所得税、養老金和其他退休後福利以及業務合併領域最為關鍵，因為它們涉及上文所述的重大估計和假設的使用。與我們在Form 20-F年度報告中更詳細地描述的那些相比，我們上面確定的關鍵會計估計沒有重大變化或增加。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們在Form 20-F年度報告中對此事的披露沒有實質性變化。
項目4.控制和程序
M管理層在其首席運營官和首席財務官(“CFO”)的監督下，在首席財務官(“CFO”)的參與下，對截至2022年9月30日公司的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席運營官和首席財務官得出結論認為，公司的披露控制和程序自2022年9月30日起有效，以便提供合理的保證：(1)公司根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告；(2)公司積累這些信息並將其傳達給公司管理層，包括其首席運營官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。
截至2022年9月30日止三個月內，財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能重大影響本公司財務報告內部控制的變動。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
多爾已經或目前是多個政府機構的法律訴訟、民事和刑事調查和調查的對象，包括與過去使用DBCP有關的事項、產品安全和健康、產品召回、環境財產損害(如與加利福尼亞州卡森市的一個住房開發有關的訴訟)和税務糾紛。有關DBCP使用的其他信息以及與加利福尼亞州卡森市住房開發相關的程序，請參閲本文中包含的未經審計的簡明綜合財務報表的附註16“或有事項”。我們無法預測此類訴訟、調查和調查將持續多久或此類調查的全部範圍，但我們預計我們將繼續與這些事項相關的鉅額費用，這些訴訟、調查和調查將導致管理層大量分散時間，無論結果如何。這些訴訟、調查和調查可能導致針對我們和/或我們的某些官員的損害賠償、罰款、處罰、同意令或其他行政行動，或導致我們的業務做法發生變化，任何此類罰款或處罰可能比我們目前預期的更高。此外，圍繞這些程序、調查和調查或由此導致的任何執法行動的宣傳，即使最終對我們有利，也可能導致額外的調查和法律程序。因此，儘管這些訴訟、調查和調查可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況和經營結果產生不利影響，但我們預計它們不會對多爾的經營業績、財務狀況或現金流產生實質性的不利影響，無論是個別的還是總體的。
第1A項。風險因素
除本報告所載的其他信息外，用户還應認真考慮第一部分“項目3D”中討論的因素。以下更新及補充的20-F表格年度報告中的“風險因素”，可能會對本公司的業務、財務狀況或未來業績造成重大影響。這些風險並不是公司面臨的唯一風險，其他未知或目前被認為無關緊要的風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。
與第一部分中披露的風險因素信息相比，沒有實質性的變化。風險因素“在我們的年度報告表格20-F中，但以下更新和補充除外。
恐怖主義和其他暴力或戰爭行為可能會對我們的行動結果產生不利影響。
美國、歐盟或其他國家發生的恐怖襲擊和其他暴力或戰爭行為可能會影響我們運營的市場以及我們的運營和盈利能力。我們的業務或人員不時成為恐怖分子或犯罪襲擊的目標，此類襲擊的風險影響我們的業務並導致安全成本增加。在美國以外，針對美國或在美國有重要業務或歷史的企業的經營者可能會發生進一步的恐怖襲擊，或者根據當前的國際形勢可能發生敵對行動。這些攻擊可能會對我們的業務運營、我們的客户、我們產品的市場產生潛在的短期和長期影響，包括如果大宗商品從世界一個地區轉移到另一個地區，他們的定價，美國經濟以及我們採購或銷售產品的其他地方的經濟，目前還不確定。任何恐怖襲擊或武裝衝突的後果都是不可預測的，我們可能無法預見這些事件可能對我們的市場或業務產生不利影響。
我們一直在關注烏克蘭和俄羅斯之間持續不斷的衝突及其對全球經濟的破壞性影響。在截至2022年9月30日的三個月裏，多爾在烏克蘭、俄羅斯和鄰國白俄羅斯的銷售額合計佔多爾合併淨收入的不到0.4%，即840萬美元。在截至2022年9月30日的九個月裏，這些銷售額佔多爾合併淨收入的不到0.3%，即1700萬美元。雖然我們在烏克蘭、俄羅斯和白俄羅斯沒有任何有形資產或重大業務，但這場衝突對全球經濟的更廣泛影響已經並可能繼續對我們的業務和運營產生負面影響。這些挑戰包括整個行業供需模式的變化、能源、化肥和其他大宗商品成本的上升、供應鏈壓力的增加以及匯率波動的波動。
項目5.其他信息
沒有。