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CompanyMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000018230美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員類別：Smeller CompanyMember2020-12-310000018230美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember貓：REITMembers2020-12-310000018230美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員貓：REITMembers2020-12-310000018230美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2020-12-310000018230類別：金融產品成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000018230類別：金融產品成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000018230Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300000018230Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-09-300000018230Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000018230Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000018230類別：公允價值輸入級別1和級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000018230類別：公允價值輸入級別1和級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000018230美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000018230美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000018230Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-09-300000018230Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2020-12-310000018230Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember類別：MachineyEnergyTransportationMembers2021-09-300000018230Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員類別：MachineyEnergyTransportationMembers2021-09-300000018230Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember類別：MachineyEnergyTransportationMembers2020-12-310000018230Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員類別：MachineyEnergyTransportationMembers2020-12-310000018230類別：金融產品成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300000018230類別：金融產品成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-09-300000018230類別：金融產品成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000018230類別：金融產品成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2020-12-310000018230美國-公認會計準則：銀行存款時間成員2020-12-310000018230Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000018230Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000018230美國公認會計準則：其他運營收入支出成員美國-GAAP：員工服務成員2021-07-012021-09-300000018230美國公認會計準則：其他運營收入支出成員美國-GAAP：員工服務成員2020-07-012020-09-300000018230美國公認會計準則：其他運營收入支出成員美國-GAAP：員工服務成員2021-01-012021-09-300000018230美國公認會計準則：其他運營收入支出成員美國-GAAP：員工服務成員2020-01-012020-09-300000018230美國公認會計準則：其他運營收入支出成員US-GAAP：合同終止成員2021-07-012021-09-300000018230美國公認會計準則：其他運營收入支出成員US-GAAP：合同終止成員2020-07-012020-09-300000018230美國公認會計準則：其他運營收入支出成員US-GAAP：合同終止成員2021-01-012021-09-300000018230美國公認會計準則：其他運營收入支出成員US-GAAP：合同終止成員2020-01-012020-09-300000018230美國公認會計準則：其他運營收入支出成員貓：長壽，成雙成對2021-07-012021-09-300000018230美國公認會計準則：其他運營收入支出成員貓：長壽，成雙成對2020-07-012020-09-300000018230美國公認會計準則：其他運營收入支出成員貓：長壽，成雙成對2021-01-012021-09-300000018230美國公認會計準則：其他運營收入支出成員貓：長壽，成雙成對2020-01-012020-09-300000018230美國-GAAP：銷售成本成員美國-公認會計準則：其他重組成員2021-07-012021-09-300000018230美國-GAAP：銷售成本成員美國-公認會計準則：其他重組成員2020-07-012020-09-300000018230美國-GAAP：銷售成本成員美國-公認會計準則：其他重組成員2021-01-012021-09-300000018230美國-GAAP：銷售成本成員美國-公認會計準則：其他重組成員2020-01-012020-09-300000018230CAT：建築業成員2021-07-012021-09-300000018230CAT：建築業成員2020-07-012020-09-300000018230CAT：建築業成員2020-01-012020-09-300000018230類別：資源行業成員2021-07-012021-09-300000018230類別：資源行業成員2020-07-012020-09-300000018230類別：資源行業成員2020-01-012020-09-300000018230貓：SPMOilGasMember2021-02-010000018230貓：SPMOilGasMember2021-02-012021-02-01
目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/18230/000001823021000260/cat-20210930_g1.jpg
 表格10-Q 
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2021年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
委託文件編號：1-768
卡特彼勒.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州
37-0602744
(成立為法團的國家或其他司法管轄區)(美國國税局僱主身分證號碼)
庫克湖路510號，100號套房，迪爾菲爾德伊利諾伊州60015
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(224) 551-4000 
自上次報告以來如有更改，原姓名、原地址和原會計年度：不適用
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股(面值1.00美元)貓紐約證券交易所¹
2023年2月15日到期的8%債券第23類紐約證券交易所
2035年9月15日到期的5.3%債券類別35紐約證券交易所
除紐約證券交易所外，卡特彼勒普通股還在法國和瑞士的證券交易所上市。
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

2021年9月30日，540,941,600註冊人的普通股已發行。

目錄表
目錄表
 
第一部分金融信息
 
第1項。
財務報表
3
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
49
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
79
第四項。
控制和程序
79
   
第二部分：其他信息
 
第1項。
法律訴訟
80
第1A項。
風險因素
80
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
80
第三項。高級證券違約     *
第四項。煤礦安全信息披露*
第五項。
其他信息
*
第六項。
陳列品
81
 
*由於未要求應答或項目不適用，因此省略了項目。

2
目錄表
第一部分財務信息
 
項目1.財務報表
卡特彼勒。
綜合業務成果報表
(未經審計)
(除每股數據外，以百萬美元計)
 截至9月30日的三個月
 20212020
銷售和收入：  
機械、能源和交通運輸銷售$11,707 $9,228 
金融產品的收入690 653 
總銷售額和總收入12,397 9,881 
運營成本：  
銷貨成本8,617 6,919 
銷售、一般和行政費用1,340 1,126 
研發費用427 344 
金融產品的利息支出111 137 
其他營業(收入)費用238 370 
總運營成本10,733 8,896 
營業利潤1,664 985 
不包括金融產品的利息支出114 136 
其他收入(費用)225 14 
合併税前利潤1,775 863 
所得税撥備(福利)368 187 
合併後公司的利潤1,407 676 
未合併關聯公司的損益比21 (5)
合併及關聯公司利潤1,428 671 
減去：非控股權益應佔利潤(虧損)2 3 
利潤 1
$1,426 $668 
每股普通股利潤$2.62 $1.23 
每股普通股利潤-稀釋後 2
$2.60 $1.22 
加權平均已發行普通股(百萬股)  
-基本544.0 542.3 
-稀釋 2
547.6 546.4 
 
1    普通股股東應佔利潤。
2   按庫存股方法假定行使以股票為基礎的補償獎勵而攤薄。
 
請參閲合併財務報表附註。
3
目錄表
卡特彼勒.
綜合全面收益表
(未經審計)
(百萬美元)
 截至9月30日的三個月
 20212020
合併及關聯公司利潤$1,428 $671 
其他全面收益(虧損)，税後淨額(附註13)：
外幣折算：(242)291 
養卹金和其他退休後福利：(8)(8)
衍生金融工具：(31)76 
可供出售的證券：(5)8 
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計(286)367 
綜合收益1,142 1,038 
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益2 3 
股東應佔全面收益$1,140 $1,035 

請參閲合併財務報表附註。

4
目錄表
卡特彼勒。
綜合業務成果報表
(未經審計)
(除每股數據外，以百萬美元計)
 截至9月30日的9個月
 20212020
銷售和收入：  
機械、能源和交通運輸銷售$35,091 $28,452 
金融產品的收入2,082 2,061 
總銷售額和總收入37,173 30,513 
運營成本：  
銷貨成本25,510 21,298 
銷售、一般和行政費用3,943 3,426 
研發費用1,247 1,041 
金融產品的利息支出352 461 
其他營業(收入)費用854 1,114 
總運營成本31,906 27,340 
營業利潤5,267 3,173 
不包括金融產品的利息支出376 384 
其他收入(費用)751 265 
合併税前利潤5,642 3,054 
所得税撥備(福利)1,313 839 
合併後公司的利潤4,329 2,215 
未合併關聯公司的損益比44 8 
合併及關聯公司利潤4,373 2,223 
減去：非控股權益應佔利潤(虧損)4 5 
利潤 1
$4,369 $2,218 
每股普通股利潤$8.00 $4.08 
每股普通股利潤-稀釋後 2
$7.94 $4.05 
加權平均已發行普通股(百萬股) 
-基本545.8 543.9 
-稀釋 2
550.2 547.8 

1    普通股股東應佔利潤。
2   按庫存股方法假定行使以股票為基礎的補償獎勵而攤薄。 
請參閲合併財務報表附註。

5
目錄表
卡特彼勒.
綜合全面收益表
(未經審計)
(百萬美元)
 截至9月30日的9個月
 20212020
合併及關聯公司利潤$4,373 $2,223 
其他全面收益(虧損)，税後淨額(附註13)：
外幣折算：(490)106 
養卹金和其他退休後福利：(23)(20)
衍生金融工具：(19)4 
可供出售的證券：(20)29 
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計(552)119 
綜合收益3,821 2,342 
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益4 5 
股東應佔全面收益$3,817 $2,337 

請參閲合併財務報表附註。



6
目錄表
卡特彼勒.
綜合財務狀況表
(未經審計)
(百萬美元) 
 9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$9,446 $9,352 
應收賬款--貿易和其他7,647 7,317 
應收賬款--財務8,919 9,463 
預付費用和其他流動資產2,215 1,930 
盤存13,666 11,402 
流動資產總額41,893 39,464 
財產、廠房和設備--淨額11,904 12,401 
長期應收賬款--貿易和其他1,273 1,185 
長期應收賬款--財務12,605 12,222 
非流動遞延和可退還的所得税1,744 1,523 
無形資產1,121 1,308 
商譽6,353 6,394 
其他資產3,891 3,827 
總資產$80,784 $78,324 
負債  
流動負債：  
短期借款：  
機械、能源和交通$— $10 
金融產品3,247 2,005 
應付帳款7,218 6,128 
應計費用3,579 3,642 
應計工資、薪金和僱員福利2,075 1,096 
客户預付款1,155 1,108 
應付股息— 562 
其他流動負債2,319 2,017 
一年內到期的長期債務：  
機械、能源和交通48 1,420 
金融產品6,335 7,729 
流動負債總額25,976 25,717 
一年後到期的長期債務：  
機械、能源和交通9,759 9,749 
金融產品17,395 16,250 
離職後福利的負債6,395 6,872 
其他負債4,564 4,358 
總負債64,089 62,946 
承付款和或有事項(附註11和14)
股東權益  
普通股：$1.00面值：
  
授權股份：2,000,000,000
Issued shares: (9/30/21 and 12/31/20 – 814,894,624)按實收金額計算
6,352 6,230 
庫存股(9/30/21-273,953,024 shares; 12/31/20 – 269,590,777股份)按成本價
(26,608)(25,178)
受僱於該企業的利潤38,361 35,167 
累計其他綜合收益(虧損)(1,440)(888)
非控制性權益30 47 
股東權益總額16,695 15,378 
總負債和股東權益$80,784 $78,324 
 
請參閲合併財務報表附註。
7
目錄表
卡特彼勒。
合併股東權益變動表
(未經審計)
(百萬美元) 
 普普通通
庫存		財務處
庫存		利潤
受僱
在
業務		累計
其他
全面
收入(虧損)		非控制性
利益		總計
截至2020年9月30日的三個月      
2020年6月30日的餘額$6,120 $(25,412)$34,841 $(1,815)$43 $13,777 
合併及關聯公司利潤— — 668 — 3 671 
外幣折算，税後淨額— — — 291 — 291 
養老金和其他退休後福利，税後淨額— — — (8)— (8)
衍生金融工具，税後淨額— — — 76 — 76 
可供出售的證券，税後淨額— — — 8 — 8 
從庫存股發行的普通股，用於股票補償：1,751,708
23 97 — — — 120 
基於股票的薪酬費用55 — — — — 55 
其他6 — (1)— (1)4 
2020年9月30日的餘額$6,204 $(25,315)$35,508 $(1,448)$45 $14,994 
截至2021年9月30日的三個月      
2021年6月30日的餘額$6,293 $(25,240)$36,934 $(1,154)$47 $16,880 
合併及關聯公司利潤— — 1,426 — 2 1,428 
外幣折算，税後淨額— — — (242)— (242)
養老金和其他退休後福利，税後淨額— — — (8)— (8)
衍生金融工具，税後淨額— — — (31)— (31)
可供出售的證券，税後淨額— — — (5)— (5)
所有權從非控股權益的變更— — — — (16)(16)
宣佈的股息— — 1 — — 1 
分配給非控制性權益— — — — (2)(2)
從庫存股發行的普通股，用於股票補償：80,571
(5)4 — — — (1)
基於股票的薪酬費用58 — — — — 58 
回購的普通股：6,610,4381
— (1,371)— — — (1,371)
其他6 (1)— — (1)4 
2021年9月30日的餘額$6,352 $(26,608)$38,361 $(1,440)$30 $16,695 

1 有關其他信息，請參閲附註12。
  

請參閲合併財務報表附註。

8
目錄表
卡特彼勒。
合併股東權益變動表
(未經審計)
(百萬美元) 
 普普通通
庫存		財務處
庫存		利潤
受僱
在
業務		累計
其他
全面
收入(虧損)		非控制性
利益		總計
截至2020年9月30日的9個月      
2019年12月31日的餘額$5,935 $(24,217)$34,437 $(1,567)$41 $14,629 
調整採用新的會計準則
信貸損失— — (25)— — (25)
2020年1月1日的餘額5,935 (24,217)34,412 (1,567)41 14,604 
合併及關聯公司利潤— — 2,218 — 5 2,223 
外幣折算，税後淨額— — — 106 — 106 
養老金和其他退休後福利，税後淨額— — — (20)— (20)
衍生金融工具，税後淨額— — — 4 — 4 
可供出售的證券，税後淨額— — — 29 — 29 
宣佈的股息 1
— — (1,121)— — (1,121)
從庫存股發行的普通股，用於股票補償：3,271,679
(43)153 — — — 110 
基於股票的薪酬費用169 — — — — 169 
回購的普通股：10,096,0062
— (1,250)— — — (1,250)
其他143 (1)(1)— (1)140 
2020年9月30日的餘額$6,204 $(25,315)$35,508 $(1,448)$45 $14,994 
截至2021年9月30日的9個月      
2020年12月31日餘額$6,230 $(25,178)$35,167 $(888)$47 $15,378 
合併及關聯公司利潤— — 4,369 — 4 4,373 
外幣折算，税後淨額— — — (490)— (490)
養老金和其他退休後福利，税後淨額— — — (23)— (23)
衍生金融工具，税後淨額— — — (19)— (19)
可供出售的證券，税後淨額— — — (20)— (20)
所有權從非控股權益的變更— — — — (16)(16)
宣佈的股息1
— — (1,175)— — (1,175)
分配給非控制性權益— — — — (4)(4)
從庫存股發行的普通股，用於股票補償：3,410,146
(70)192 — — — 122 
基於股票的薪酬費用169 — — — — 169 
回購的普通股：7,772,3932
— (1,622)— — — (1,622)
其他23 — — — (1)22 
2021年9月30日的餘額$6,352 $(26,608)$38,361 $(1,440)$30 $16,695 

1 普通股每股股息$2.14及$2.06分別在截至2021年和2020年9月30日的9個月內宣佈。
2 有關其他信息，請參閲附註12.


請參閲合併財務報表附註。

9
目錄表
卡特彼勒。
合併現金流量表
(未經審計)
(百萬美元)
 截至9月30日的9個月
 20212020
經營活動的現金流：  
合併及關聯公司利潤$4,373 $2,223 
對非現金項目的調整：  
折舊及攤銷1,766 1,815 
重新計量養卹金債務的淨收益— (55)
遞延所得税準備(利益)(321)(38)
其他102 919 
資產和負債變動，扣除收購和資產剝離的淨額：  
應收賬款--貿易和其他(326)1,473 
盤存(2,195)(139)
應付帳款1,232 (596)
應計費用46 (286)
應計工資、薪金和僱員福利934 (547)
客户預付款39 13 
其他資產--淨額138 (15)
其他負債--淨額(2)(512)
經營活動提供(用於)的現金淨額5,786 4,255 
投資活動產生的現金流：  
資本支出--不包括租賃給他人的設備(673)(686)
租賃給他人的設備支出(1,014)(805)
處置租賃資產和財產、廠房和設備所得收益877 550 
為應收賬款融資增加款項(9,603)(9,278)
應收金融賬款收款9,221 9,656 
出售融資應收賬款所得款項44 37 
投資和收購(扣除收購現金後的淨額)(449)(93)
出售企業和投資的收益(扣除出售的現金)23 13 
出售證券所得收益424 239 
證券投資(934)(512)
其他-網絡(8)(80)
投資活動提供(用於)的現金淨額(2,092)(959)
融資活動的現金流：  
已支付的股息(1,733)(1,683)
已發行普通股，包括重新發行的庫存股122 110 
回購普通股(1,622)(1,130)
發行債券的收益(原始到期日超過三個月)：  
機械、能源和交通494 1,991 
金融產品6,437 7,427 
償還債務(原始到期日超過三個月)：  
機械、能源和交通(1,910)(18)
金融產品(6,710)(6,771)
短期借款--淨額(三個月或以下的原始到期日)1,324 (2,138)
其他-網絡(4)(1)
融資活動提供(用於)的現金淨額(3,602)(2,213)
匯率變動對現金的影響(9)(56)
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金83 1,027 
期初現金、現金等價物和限制性現金9,366 8,292 
期末現金、現金等價物和限制性現金$9,449 $9,319 

 現金等價物主要是指原始到期日一般為三個月或更短的短期、高流動性投資。.

請參閲合併財務報表附註。
10
目錄表
合併財務報表附註
(未經審計)
 
1.     A.業務性質
 
我們的財務報表和相關評論中的信息按以下類別列示：
 
機械、能源和交通(ME&T)-我們將ME&T定義為卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融產品。ME&T的信息與我們產品的設計、製造和營銷有關。
 
金融產品-我們將金融產品定義為我們的金融和保險子公司，主要是卡特彼勒金融服務公司(Cat Financial)和卡特彼勒保險控股公司(保險服務)。金融產品信息涉及向客户和經銷商提供購買和租賃卡特彼勒和其他設備的融資。

B.陳述的依據
 
管理層認為，未經審計的財務報表包括公允陳述下列各項所需的所有調整：(A)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合經營業績；(B)截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益；(C)2021年9月30日和2020年12月31日的綜合財務狀況；(D)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的股東權益綜合變動；(E)截至9月30日的九個月的綜合現金流量。2021年和2020年。財務報表的編制符合美國公認會計原則(美國公認會計原則)，並符合美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的規則和條例。

中期業績不一定代表全年業績。本10-Q表格中包含的信息應與本公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告(2020 10-K表格)中包含的經審計的財務報表及其附註一起閲讀。
 
本文中包含的2020年12月31日財務狀況數據源自2020 Form 10-K中包含的經審計的合併財務報表，但不包括美國公認會計準則要求的所有披露。上期的某些數額已重新分類，以符合本期財務報表的列報方式。

Cat Financial的最終用户客户是可變利益實體(VIE)，我們不是VIE的主要受益者。雖然我們向這些實體提供了財政支持，因此有不同的利益，但我們沒有權力指導對它們的經濟表現影響最大的活動。我們因參與這些VIE而面臨的最大損失風險僅限於我們提供的財務支持中固有的信用風險。這些風險被評估並反映在我們的財務報表中，作為我們整個金融應收賬款組合和相關信貸損失撥備的一部分。關於合併VIE的進一步討論，見附註11。

2.                                   新會計準則

A.採用新的會計準則

中間價改革(會計準則更新(ASU)2020-04)-2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計指導意見，以減輕影響債務、租賃、衍生品和其他合同的參考匯率改革相關活動的潛在會計負擔。該指引是可選的，隨着參考匯率改革活動在2020年3月12日至2022年12月31日期間進行，可能會隨着時間的推移而選出。2021年1月，我們選擇採用影響我們的衍生品工具的可選權宜之計。此外，在2021年10月，我們選擇對合同修改採取可選的權宜之計。採用可選的權宜之計不會對我們的財務報表產生實質性影響。

11
目錄表
我們採用了以下ASU，從2021年1月1日起生效，這些條款都沒有對我們的財務報表產生實質性影響：
ASU描述
2020-01投資--股權證券、權益法和合資企業、衍生工具和套期保值
2020-08編纂改進-應收賬款-不可退還的費用和其他費用
2021-01參考匯率改革-範圍

B.已發佈但尚未採用的會計準則

我們考慮所有華碩的適用性和影響力。我們對華碩進行了評估，並確定它們要麼不適用，要麼預計不會對我們的財務報表產生實質性影響。

3.     銷售和收入合同信息

應收貿易賬款是指經銷商和最終用户因銷售我們的產品而應收的金額。此外，Cat Financial還為經銷商購買庫存提供批發庫存融資。我們將批發存貨應收賬款計入應收賬款-貿易和其他及長期應收賬款-貿易和其他綜合財務狀況報表。來自交易商和最終用户的短期貿易應收賬款為#美元。6,476百萬，$6,310百萬美元和美元7,648分別截至2021年9月30日、2020年12月31日和2019年12月31日。我們在綜合財務狀況表中確認來自交易商和最終用户的短期貿易應收賬款--應收賬款和其他。來自經銷商和最終用户的長期貿易應收賬款為#美元。667百萬，$657百萬美元和美元693分別截至2021年9月30日、2020年12月31日和2019年12月31日。我們在綜合財務狀況表中確認來自經銷商和最終用户的長期應收賬款--貿易和其他長期應收賬款。

我們在確認某些產品的銷售前開出發票。我們在綜合財務狀況表中將預付客户款項確認為客户預付款及其他負債中的合同負債。合同負債為#美元1,577百萬，$1,526百萬美元和美元1,654分別截至2021年9月30日、2020年12月31日和2019年12月31日。當收入確認時，我們減少了合同責任。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，我們確認了121百萬美元和美元795分別為2021年初記錄為合同負債的收入的100萬美元。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，我們確認了144百萬美元和美元843在2020年初分別記為合同負債的收入為100萬美元。

截至2021年9月30日，我們已經與經銷商和最終用户簽訂了合同，但由於我們沒有履行我們的履約義務並轉移了對產品的控制權，因此我們的銷售尚未得到確認。原始期限超過一年的合同未履行的履約債務金額為#美元。5.8億美元，預計將完成約三分之一的金額和確認的收入12個月2021年9月30日之後。我們選擇了實際的權宜之計，不披露原始合同期限為一年或更短的未履行的履約義務。最初期限為一年或更短的合同主要是向經銷商銷售機械、發動機和更換部件。

關於銷售和收入的進一步分類信息，見附註16。

4.                                     基於股票的薪酬
 
按股票計算報酬的會計規定，所有按股票計算的付款所產生的費用應在財務報表中根據授予日期和賠償金的公允價值予以確認。我們的股票薪酬主要包括股票期權、限制性股票單位(RSU)和基於業績的限制性股票單位(PRSU)。

我們確認了税前基於股票的薪酬支出為#美元58百萬美元和美元169截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和55百萬美元和美元169截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。

12
目錄表
下表説明瞭在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內授予的股票薪酬獎勵的類型和公允價值：

 截至2021年9月30日的9個月截至2020年9月30日的9個月
 已授予的股份加權平均每股公允價值加權平均授權日股票價格已授予的股份加權平均每股公允價值加權平均授權日股票價格
股票期權1,084,821 $56.30 $219.76 1,913,888 $25.98 $127.60 
RSU448,311 $219.76 $219.76 705,287 $127.60 $127.60 
PRSU266,894 $219.76 $219.76 371,641 $127.60 $127.60 
 
下表提供了在分別確定截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的股票獎勵的公允價值時使用的假設：
 
 授予年份
 20212020
加權平均股息率2.60%2.47%
加權平均波動率32.9%25.7%
波動範圍
29.2% - 45.8%
24.5% - 29.7%
無風險利率區間
0.06% - 1.41%
1.21% - 1.39%
加權平均預期壽命8年份8年份
 
截至2021年9月30日，與非既得股票薪酬獎勵相關的未確認薪酬支出總額為$175100萬美元，將在加權平均剩餘必需服務期內攤銷，約1.9好幾年了。
 
5.                                     衍生金融工具與風險管理
 
由於外幣匯率、利率和商品價格的變化，我們的收益和現金流會受到波動的影響。我們的風險管理政策(政策)允許使用衍生金融工具審慎管理外幣匯率、利率和商品價格敞口。我們的政策規定，衍生品不得用於投機目的。我們使用的衍生品主要是外幣遠期合約、期權和交叉貨幣合約、利率合約以及大宗商品遠期和期權合約。我們的衍生品活動受我們高級財務官的管理、指導和控制。我們至少每年向董事會審計委員會提交我們的風險管理做法，包括我們對金融衍生工具的使用。
 
我們在綜合財務狀況表中按其公允價值確認所有衍生工具。於訂立衍生工具合約之日，吾等將衍生工具指定為(1)已確認資產或負債的公允價值對衝(公允價值對衝)、(2)預測交易或現金流量變動的對衝(現金流量對衝)或(3)非指定工具。我們在當期收益中記錄作為公允價值對衝的合格、指定和高度有效的衍生工具的公允價值變化，以及可歸因於對衝風險的已對衝確認資產或負債的收益或虧損。本公司於綜合財務狀況表中記錄符合資格、指定及在有效範圍內作為現金流量對衝的高度有效的衍生工具的公允價值變動，直至我們將該等衍生工具重新分類至受對衝交易影響收益的同一期間或多個期間的收益為止。我們在當期收益中報告非指定衍生工具的公允價值變化。我們將來自指定衍生金融工具的現金流量歸入與綜合現金流量表上被套期保值項目相同的類別。我們將來自非指定衍生金融工具的現金流量計入綜合現金流量表的投資類別。
 
我們正式記錄了套期保值工具和套期保值項目之間的所有關係，以及進行各種對衝交易的風險管理目標和策略。這一過程包括將所有被指定為公允價值對衝的衍生品與綜合財務狀況表上的特定資產和負債掛鈎，並將現金流量對衝與特定的預測交易或現金流量的可變性掛鈎。

13
目錄表
我們亦於對衝開始時及持續進行正式評估，以確定在對衝交易中使用的指定衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流變動方面是否非常有效。當衍生工具被確定為不能作為對衝工具或不再可能進行相關對衝交易時，吾等將根據對衝會計的取消確認準則，前瞻性地終止對衝會計。
 
外幣匯率風險
 
外幣匯率的變動會影響以外幣計算的美元銷售額和成本，從而產生一定程度的風險。外幣匯率的變動也會影響我們的競爭地位，因為這些變化可能會影響非美國競爭對手的業務實踐和/或定價策略。此外，我們擁有以外幣計價的資產負債表頭寸，因此受到匯率變動的影響。
 
我們的ME&T業務部門在世界各地採購、製造和銷售產品。由於我們擁有多元化的收入和成本基礎，我們在淨基礎上管理我們未來的外幣現金流敞口。我們使用外幣遠期合約和期權合約來管理不匹配的外幣現金流入和流出。我們的目標是將匯率變動的風險降至最低，因為匯率變動會降低我們外幣現金流的美元價值。我們的政策允許管理預期的外幣現金流，最高可達五年。截至2021年9月30日，這些未完成合同的最長期限約為60月份。
 
我們一般在合同開始時將符合對衝會計要求且到期日超過當前季度末的任何澳元、巴西雷亞爾、英鎊、加拿大元、人民幣、印度盧比、日元、墨西哥比索、挪威克朗、新加坡元或泰銖遠期合約或期權合約指定為現金流對衝。我們根據特定的風險敞口進行指定，以支持對衝會計。ME&T的其餘外幣合同未指定。
 
在為我們的金融產品業務管理外幣風險時，我們的目標是最大限度地減少因兑換和重新計量外幣資產負債表淨頭寸和未來以外幣計價的交易而導致的收益波動。我們的政策允許使用外幣遠期、期權和交叉貨幣合約，以抵消我們的資產和負債之間的貨幣錯配風險，以及與未來以外幣計價的交易相關的匯率風險。我們的外幣遠期和期權合約主要是未指定的。我們將固定對固定交叉貨幣合約指定為現金流對衝，以防止外幣固定利率資產和負債的匯率變動。
 
利率風險
 
利率變動會影響我們的利息支付額和固定利率債務的價值，從而產生一定程度的風險。我們的做法是使用利率合約來管理我們對利率變化的敞口。
 
我們的ME&T業務一般使用固定利率債務作為資金來源。我們的目標是將借貸資金的成本降至最低。我們的政策允許我們簽訂固定利率到浮動利率的合同和遠期利率協議，以實現這一目標。我們在合同開始時將固定利率到浮動利率合同指定為公允價值對衝，在合同開始時將某些遠期利率協議指定為現金流對衝。

金融產品業務有一項配對融資政策，通過將Cat Financial債務組合的利率概況(固定或浮動利率和期限)與我們的應收賬款組合的利率概況在預定範圍內持續調整來應對利率風險。根據這一政策，我們使用利率衍生工具來修改債務結構，以匹配應收賬款組合中的資產。這種匹配的資金減少了計息資產和計息負債之間的利差波動，無論利率朝哪個方向移動。
 
我們的政策允許我們使用固定-浮動、浮動-固定和浮動-浮動利率合約來滿足匹配融資目標。我們將固定利率到浮動利率合約指定為公允價值對衝，以保護債務不受基準利率變化導致的公允價值變化的影響。我們將大多數浮動至固定利率合約指定為現金流對衝，以防範因基準利率變化而導致的現金流變化。
 
14
目錄表
在某些時候，我們在ME&T和金融產品中都有清算的固定-浮動和浮動-固定利率合同。我們在清算時將與這些合同相關的收益或損失攤銷為先前指定的對衝項目的原始期限內的收益。
 
商品價格風險
 
大宗商品價格變動會影響我們必須為某些原材料支付的價格，從而產生一定程度的風險。我們的政策是使用商品遠期合約和期權合約來管理商品風險，降低採購材料的成本。
 
我們的ME&T業務部門從供應商處採購基礎材料和貴金屬，並將其嵌入到我們從供應商處購買的零部件中。我們的供應商將零部件成本中商品部分的價格變化轉嫁給我們。此外，我們還會對購買用於運營用途的天然氣和柴油等能源產品的價格進行調整。
 
我們的目標是將這些大宗商品的價格波動降至最低。我們的政策允許我們簽訂商品遠期合約和期權合約，以鎖定其中一部分商品的購買價格。五年制地平線。所有這類商品遠期合約和期權合約均未指定。

在綜合財務狀況表中報告的衍生工具的位置和公允價值如下：
 
 (百萬美元)
合併財務報表資產(負債)公允價值
 位置位置2021年9月30日2020年12月31日
指定衍生工具   
外匯合約   
機械、能源和交通應收賬款--貿易和其他$44 $74 
機械、能源和交通長期應收賬款--貿易和其他33 71 
機械、能源和交通應計費用(23)(36)
機械、能源和交通其他負債(7)(1)
金融產品應收賬款--貿易和其他— 1 
金融產品長期應收賬款--貿易和其他115 1 
金融產品應計費用(21)(148)
利率合約 
機械、能源和交通長期應收賬款--貿易和其他— 4 
金融產品應收賬款--貿易和其他8 2 
金融產品長期應收賬款--貿易和其他27 57 
金融產品應計費用(8)(5)
  $168 $20 
未指定衍生品   
外匯合約   
機械、能源和交通應收賬款--貿易和其他$13 $10 
機械、能源和交通長期應收賬款--貿易和其他1 — 
機械、能源和交通應計費用(10)(1)
金融產品應收賬款--貿易和其他54 17 
金融產品長期應收賬款--貿易和其他6 7 
金融產品應計費用(12)(107)
商品合同  
機械、能源和交通應收賬款--貿易和其他29 35 
機械、能源和交通長期應收賬款--貿易和其他2 2 
機械、能源和交通應計費用(23)— 
機械、能源和交通其他負債(1)— 
  $59 $(37)





15
目錄表


衍生工具的名義總額如下：
(百萬美元)2021年9月30日2020年12月31日
機械、能源和交通$4,742 $3,553 
金融產品$11,069 $11,260 

衍生金融工具的名義金額並不代表雙方交換的金額。我們通過參考名義金額和衍生品的其他條款，如外幣匯率、利率或商品價格來計算各方交換的金額。

被指定為套期保值工具的衍生工具對綜合經營業績報表的影響如下：
現金流對衝    
 截至2021年9月30日的三個月
  在收益中確認
 (百萬美元)
收益的數額
(已確認的損失)
在AOCI
分類
得(損)利		收益的數額
(損失)重新分類
來自AOCI		合併經營成果報表中的行項目金額
外匯合約    
機械、能源和交通$(47)機械、能源和交通運輸銷售$2 $11,707 
銷貨成本4 8,617 
金融產品89 金融產品的利息支出(3)111 
其他收入(費用)87 225 
利率合約
金融產品3 金融產品的利息支出(5)111 
 $45  $85 
 截至2020年9月30日的三個月
  在收益中確認
 收益的數額
(已確認的損失)
在AOCI		分類
得(損)利		收益的數額
(損失)重新分類
來自AOCI		合併經營成果報表中的行項目金額
外匯合約    
機械、能源和交通$66 機械、能源和交通運輸銷售$(6)$9,228 
銷貨成本(15)6,919 
金融產品(64)金融產品的利息支出8 137 
其他收入(費用)(63)14 
利率合約  
機械、能源和交通2 不包括金融產品的利息支出(1)136 
金融產品1 金融產品的利息支出(16)137 
 $5 $(93)
16
目錄表
現金流對衝    
 截至2021年9月30日的9個月
  在收益中確認
 (百萬美元)
收益的數額
(已確認的損失)
在AOCI
分類
得(損)利		收益的數額
(損失)重新分類
來自AOCI		合併經營成果報表中的行項目金額
外匯合約    
機械、能源和交通$(40)機械、能源和交通運輸銷售$(21)$35,091 
銷貨成本42 25,510 
金融產品170 金融產品的利息支出(1)352 
其他收入(費用)167 751 
利率合約
機械、能源和交通7 不包括金融產品的利息支出(2)376 
金融產品4 金融產品的利息支出(21)352 
 $141  $164 
 截至2020年9月30日的9個月
  在收益中確認
 收益的數額
(已確認的損失)
在AOCI		分類
得(損)利		收益的數額
(損失)重新分類
來自AOCI		合併經營成果報表中的行項目金額
外匯合約    
機械、能源和交通$(58)機械、能源和交通運輸銷售$10 $28,452 
銷貨成本(58)21,298 
金融產品2 金融產品的利息支出28 461 
 其他收入(費用)(35)265 
利率合約
機械、能源和交通(14)不包括金融產品的利息支出(3)384 
金融產品(23)金融產品的利息支出(40)461 
 $(93)$(98)
17
目錄表
未被指定為套期保值工具的衍生工具對綜合經營業績報表的影響如下：
 (百萬美元)
損益分類截至2021年9月30日的三個月截至2020年9月30日的三個月
外匯合約  
機械、能源和交通其他收入(費用)$2 $8 
金融產品其他收入(費用)44 (73)
商品合同  
機械、能源和交通其他收入(費用)(30)6 
  $16 $(59)
 損益分類截至2021年9月30日的9個月截至2020年9月30日的9個月
外匯合約  
機械、能源和交通其他收入(費用)$5 $21 
金融產品其他收入(費用)72 12 
商品合同 
機械、能源和交通其他收入(費用)35 (25)
  $112 $8 
 
我們在ME&T和金融產品中籤訂了國際掉期和衍生工具協會(ISDA)的總淨額結算協議，允許淨結算各自衍生品合同下的欠款。根據這些總淨額結算協議，淨額結算一般允許公司或交易對手就類似類型的衍生品交易確定於同一日期以相同貨幣到期的合同的應付淨額。總淨額結算協議一般還規定，在發生違約事件或終止事件的情況下，對與交易對手的所有未履行合同進行淨額結算。

根據總淨額結算協議，交易對手或本公司一般不需要抵押品。截至2021年9月30日和2020年12月31日，未收到或根據主淨額結算協議質押現金抵押品。

18
目錄表
在發生違約或終止事件時，主淨額結算協議的淨額結算條款對我們的衍生工具餘額的影響如下：
2021年9月30日財務狀況表中未抵銷的總額
(百萬美元)已確認資產總額財務狀況表中的總金額抵銷財務狀況表列報的資產淨額金融工具收到的現金抵押品資產淨額
衍生品
機械、能源和交通
$122 $— $122 $(53)$— $69 
金融產品210 — 210 (39)— 171 
總計$332 $— $332 $(92)$— $240 
2021年9月30日財務狀況表中未抵銷的總額
(百萬美元)已確認負債總額財務狀況表中的總金額抵銷財務狀況表中列報的負債淨額金融工具質押現金抵押品負債淨額
衍生品
機械、能源和交通
$(64)$— $(64)$53 $— $(11)
金融產品(41)— (41)39 — (2)
總計$(105)$— $(105)$92 $— $(13)
2020年12月31日財務狀況表中未抵銷的總額
(百萬美元)已確認資產總額財務狀況表中的總金額抵銷財務狀況表列報的資產淨額金融工具收到的現金抵押品資產淨額
衍生品
機械、能源和交通
$196 $— $196 $(38)$— $158 
金融產品85 — 85 (57)— 28 
總計$281 $— $281 $(95)$— $186 
2020年12月31日財務狀況表中未抵銷的總額
(百萬美元)已確認負債總額財務狀況表中的總金額抵銷財務狀況表中列報的負債淨額金融工具質押現金抵押品負債淨額
衍生品
機械、能源和交通
$(38)$— $(38)$38 $— $— 
金融產品(260)— (260)57 — (203)
總計$(298)$— $(298)$95 $— $(203)

19
目錄表
6.                                     盤存
 
庫存(主要使用後進先出(LIFO)法)包括：
 
(百萬美元)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
原料$5,144 $4,021 
在製品1,522 1,052 
成品6,707 6,054 
供應品293 275 
總庫存$13,666 $11,402 
    

7.                                     無形資產和商譽
 
A.無形資產
 
無形資產包括以下內容：
 
  2021年9月30日
(百萬美元)加權
可攤銷
壽命(年)		毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
客户關係15$2,436 $(1,682)$754 
知識產權121,473 (1,160)313 
其他15157 (103)54 
有限壽命無形資產總額14$4,066 $(2,945)$1,121 

  2020年12月31日
加權
可攤銷
壽命(年)		毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
客户關係15$2,493 $(1,600)$893 
知識產權121,439 (1,073)366 
其他14164 (115)49 
有限壽命無形資產總額14$4,096 $(2,788)$1,308 

截至2021年9月30日的三個月和九個月的攤銷費用為75百萬美元和美元228分別為100萬美元。截至2020年9月30日的三個月和九個月的攤銷費用為78百萬美元和美元236分別為100萬美元。與無形資產相關的攤銷費用預計為：

(百萬美元)
2021年剩餘三個月2022202320242025此後
$74$287$228$170$160$202
 
B.善意
 
不是在截至2021年或2020年9月30日的9個月中，商譽受到了損害。


20
目錄表
截至2021年9月30日的9個月，按報告部門劃分的商譽賬面金額變動如下：

(百萬美元)十二月三十一日，
2020
收購1
其他調整2
9月30日，
2021
建築業
商譽$320 $4 $(17)$307 
減值(22)— — (22)
淨商譽298 4 (17)285 
資源產業
商譽4,253 22 (62)4,213 
減值(1,175)— — (1,175)
淨商譽3,078 22 (62)3,038 
能源與交通
商譽2,959 51 (35)2,975 
所有其他3
商譽59 — (4)55 
合併合計
商譽7,591 77 (118)7,550 
減值(1,197)— — (1,197)
淨商譽$6,394 $77 $(118)$6,353 


1 有關其他詳細信息，請參閲附註21。
2其他調整主要包括外幣換算。
3 包括所有其他經營部門(見附註16)。

8.                                     對債務和股權證券的投資
 
我們對某些債務和股權證券有投資，主要是保險服務，我們按公允價值記錄，主要包括在綜合財務狀況表中的其他資產。

我們將債務證券主要歸類為可供出售。我們包括可供出售債務證券重估產生的未實現收益和虧損，扣除適用的遞延所得税，計入權益(綜合財務狀況表中的AOCI)。我們將權益證券重估產生的未實現收益和虧損計入綜合經營業績表中的其他收入(費用)。我們一般使用可供出售債務和股權證券的特定識別方法來確定投資銷售的已實現損益，並將其計入綜合經營業績表中的其他收益(費用)。

將未實現損益計入權益的可供出售債務證券的成本基礎和公允價值(綜合財務狀況報表中的AOCI)如下：
21
目錄表
可供出售的債務證券
2021年9月30日2020年12月31日
(百萬美元)
成本
基礎
未實現税前淨收益
(虧損)
公平
價值
成本
基礎
未實現税前淨收益
(虧損)
公平
價值
政府債務      
美國國債$10 $— $10 $10 $— $10 
其他美國和非美國政府債券57 — 57 58 1 59 
公司債券      
公司債券1,004 31 1,035 962 50 1,012 
資產支持證券146 2 148 156 3 159 
抵押貸款支持債務證券  
美國政府機構340 9 349 362 12 374 
住宅4 — 4 5 — 5 
商業廣告97 3 100 60 4 64 
可供出售的債務證券總額$1,658 $45 $1,703 $1,613 $70 $1,683 
處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券：
 2021年9月30日
 
少於12個月 1
12個月或更長時間 1
總計
(百萬美元)
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
公司債券      
公司債券$215 $2 $6 $— $221 $2 
總計$215 $2 $6 $— $221 $2 
 2020年12月31日
 
少於12個月 1
12個月或更長時間 1
總計
(百萬美元)
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
公司債券      
公司債券$13 $— $4 $— $17 $— 
總計$13 $— $4 $— $17 $— 
1指個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度。
公司債券我們對公司債券的投資的未實現虧損與購買以來利率和信貸相關收益率差的變化有關。我們不打算出售這些投資，也不太可能要求我們在收回其攤銷成本基礎之前出售這些投資。此外，截至2021年9月30日，我們沒有預料到這些投資會出現信貸相關的虧損。

22
目錄表
截至2021年9月30日，按合同到期日計算的可供出售債務證券的成本基礎和公允價值如下。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權提前還款，債權人可能有權要求償還債務。    
2021年9月30日
(百萬美元)成本基礎公允價值
在一年或更短的時間內到期$154 $156 
應在一年至五年後到期730 753 
在五年到十年後到期271 278 
十年後到期62 63 
美國政府機構抵押貸款支持證券340 349 
住房貸款抵押證券4 4 
商業抵押貸款支持證券97 100 
可供出售的債務證券總額$1,658 $1,703 
  
可供出售債務證券的銷售：  
 截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
(百萬美元)2021202020212020
出售可供出售證券所得款項$97 $74 $322 $197 
出售可供出售證券的毛利1 — 3 1 
出售可供出售證券的總損失— — — 1 
此外，我們還有一美元543截至2021年9月30日，定期存款投資中有100萬被歸類為持有至到期的債務證券。所有這些投資都在一年內到期，我們將它們計入綜合財務狀況表中的預付費用和其他流動資產。我們做到了不截至2020年12月31日，是否有任何投資被歸類為持有至到期的債務證券。我們以攤銷成本記錄持有至到期的債務證券，這接近於公允價值。我們做到了不截至2021年9月30日和2020年12月31日，這些證券有任何未實現的收益或虧損。
截至2021年和2020年9月30日止三個月，於2021年和2020年9月30日持有的權益證券的未實現淨收益(虧損)為$46百萬美元和美元9分別為100萬美元。截至2021年和2020年9月30日止九個月，於2021年和2020年9月30日持有的權益證券的未實現淨收益(虧損)為$65百萬美元和$(1)分別為100萬。
23
目錄表
9.                                     退休後福利
 
A.養卹金和退休後福利費用    
美國養老金
優勢
非美國養老金
優勢
其他
退休後
優勢
(百萬美元)

9月30日9月30日9月30日
 202120202021202020212020
截至以下三個月：      
定期淨收益成本的構成部分：      
服務成本$— $— $15 $13 $25 $24 
利息成本82 120 16 17 16 26 
計劃資產的預期回報(180)(197)(33)(34)(1)(4)
攤銷先前服務費用(貸方)— — — — (11)(9)
(收益)重新計量養老金債務的損失1
— (2)— 79 — — 
削減、和解和解僱福利1
— — — 4 — — 
定期收益淨成本(收益)2
$(98)$(79)$(2)$79 $29 $37 
截至今年首九個月：
定期淨收益成本的構成部分：
服務成本$— $— $44 $41 $75 $71 
利息成本247 362 43 57 48 79 
計劃資產的預期回報(538)(593)(98)(107)(4)(10)
攤銷先前服務費用(貸方)— — — — (31)(28)
(收益)重新計量養老金債務的損失1
— — — (55)— — 
削減、和解和解僱福利1
— — — 25 — — 
定期收益淨成本(收益)2
$(291)$(231)$(11)$(39)$88 $112 
1某些養老金計劃的一次性轉賬總額超過了2020年的服務和利息成本，這要求我們遵循結算會計並重新衡量截至2020年3月31日、2020年6月30日和2020年9月30日的計劃義務。
2服務成本構成部分包括在綜合業務成果報表的業務成本中。所有其他組成部分都包括在綜合經營業績表的其他收入(費用)中。

我們賺了一美元69百萬美元和美元229在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，分別為我們的養老金和其他退休後計劃繳納了100萬美元。我們目前預計2021年全年的捐款約為$310百萬美元。
 
B.確定的繳款福利成本
 
與我們的固定繳款計劃有關的公司總成本包括在綜合經營業績報表的經營成本中，如下：
 
 截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
(百萬美元)2021202020212020
美國的計劃$81 $103 $321 $248 
非美國計劃29 22 83 65 
 $110 $125 $404 $313 

截至2021年9月30日的9個月，美國固定繳款福利成本的增加主要是由於與我們的非限定遞延補償計劃相關的公允價值調整。
 
24
目錄表
10.       租契

融資和經營租賃收入主要包括在綜合經營業績報表的金融產品收入中，如下所示：
(百萬美元)
截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
2021202020212020
融資租賃收入$120 $125 $369 $369 
經營租賃收入275 249 850 837 
總計$395 $374 $1,219 $1,206 
我們公佈的是扣除銷售和其他相關税項後的淨收入。

11.                              保證和產品保修
 
卡特彼勒經銷商履約保證
我們已向第三方保險公司提供賠償，賠償與代表卡特彼勒經銷商發行的履約保證金有關的潛在損失。這些債券的條款各不相同，發行的目的是為政府機構提供保險，使其免受某些交易商的違約影響。我們還向第三方提供了與某些卡特彼勒經銷商履行合同義務有關的擔保。這些擔保有不同的條款，並涵蓋因交易商不履行義務而導致的第三方潛在的財務損失。

2016年，我們向最終用户提供了與卡特彼勒經銷商履行合同義務相關的擔保。根據這項將於2025年到期的擔保，卡特彼勒經銷商的不履行可能要求卡特彼勒通過向最終用户提供不超過年度指定上限的商品、服務或財務補償來履行合同義務。
 
供應商聯合體履約保證
我們向歐洲客户提供了與供應商財團履行合同義務有關的擔保，卡特彼勒的一家子公司是該財團的成員之一。保函涵蓋因供應商聯合體不履行義務而給客户造成的潛在損害。除財團在正常業務過程中未能履行合同中規定的某些義務外，損害賠償是有上限的。當供應商財團履行其所有合同義務時，擔保將到期，預計將於2022年完成。

我們有經銷商履約擔保和第三方履約擔保，不會限制與賠償和其他商業合同義務有關的對最終用户的潛在付款。此外，我們還簽訂了涉及不限制潛在付款的行業標準賠償的合同。對於這些無限擔保，我們無法估計索賠可能導致的未來最大潛在付款金額。

在任何這些擔保下，都沒有發生或預計會出現重大損失。在2021年9月30日和2020年12月31日，相關的記錄負債為#美元5百萬美元。根據擔保，我們可能需要支付的未來付款的最高潛在金額(根據追索權或擔保條款可能收回的任何金額，未貼現和不減少)如下：
 
(百萬美元)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
卡特彼勒經銷商履約保證$908 $993 
供應商聯合體履約保證247 258 
其他擔保248 234 
全額擔保$1,403 $1,485 
25
目錄表
 
Cat Financial為從具有可變利益實體資格的特殊目的公司(SPC)購買卡特彼勒經銷商的某些貸款提供擔保。SPC的目的是向卡特彼勒經銷商提供短期營運資金貸款。SPC發行商業票據，並用所得資金為其貸款計劃提供資金。Cat Financial因提供這一擔保而收取費用。Cat Financial是SPC的主要受益者，因為它的擔保使Cat Financial既有權指導對SPC的經濟表現影響最大的活動，又有義務吸收損失，因此Cat Financial合併了SPC的財務報表。截至2021年9月30日和2020年12月31日，最高人民法院的資產為899百萬美元和美元1,026100萬美元主要由向經銷商提供的貸款和最高人民法院的債務組成。899百萬美元和美元1,025分別有100萬歐元主要由商業票據組成。最高人民法院的資產不能用於支付Cat Financial的債權人。如果SPC遭受損失，CAT Financial可能有義務在擔保下履行義務。本貸款購買協議項下並無任何虧損或預期虧損。

我們通過將歷史索賠率經驗應用於當前現場人口和經銷商庫存來確定我們的產品保修責任。通常，我們根據每種產品的實際保修經驗、機器型號/發動機大小、客户或經銷商位置(北美境內或境外)來計算曆史索賠率。我們為每個產品發貨月制定特定的費率，並根據實際保修索賠經驗每月更新它們。
前九個月
(百萬美元)20212020
保修責任，期間開始$1,612 $1,541 
減少負債(付款)(638)(652)
責任增加(新的保修)716 678 
保修責任，期末$1,690 $1,567 
  

12.                               每股盈利
 
每股盈利的計算：截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
(除每股數據外，以百萬美元計)2021202020212020
當期利潤(A)1
$1,426 $668 $4,369 $2,218 
股份的釐定(以百萬計)： 
加權-已發行普通股的平均數量(B)544.0542.3545.8 543.9 
在行使股票獎勵時可發行的股票，扣除假定以平均市場價格從收益中購買的股票後的淨額3.64.14.43.9
完全攤薄計算的平均已發行普通股(C) 2
547.6546.4550.2 547.8 
普通股每股收益：  
假設不稀釋(A/B)$2.62 $1.23 $8.00 $4.08 
假設完全稀釋(A/C) 2
$2.60 $1.22 $7.94 $4.05 
截至9月30日的流通股(百萬股)540.9 543.3 
1 普通股股東應佔利潤。
2 按庫存股方法假定行使以股票為基礎的補償獎勵而攤薄。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內，我們不包括1.1百萬美元和4.8從稀釋後每股收益的計算中分別扣除了100萬美元的流通股期權，因為這將是反稀釋的效果。

2018年7月，董事會批准了一項高達$的股份回購授權(2018年授權)10.010億股卡特彼勒普通股，2019年1月1日生效，無到期。截至2021年9月30日，約為3.1根據2018年授權，仍有10億可用。

26
目錄表
在截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們回購了6.6百萬美元和7.8100萬股卡特彼勒普通股，總成本為$1.410億美元1.6分別為10億美元。在截至2020年9月30日的三個月中，我們做到了不回購卡特彼勒普通股的任何股份。在截至2020年9月30日的9個月內，我們回購了10.1100萬股卡特彼勒普通股，總成本為$1.3十億美元。我們通過與第三方金融機構的加速股票回購協議和公開市場交易相結合的方式進行了這些購買。


13.                         累計其他綜合收益(虧損)

我們在綜合全面收益表中列報全面收益及其組成部分。AOCI各構成部分的結餘變動情況如下：

27
目錄表
截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
(百萬美元)2021202020212020
外幣折算：
期初餘額$(1,158)$(1,672)$(910)$(1,487)
外幣折算收益(虧損)(230)270 (461)64 
減去：税收撥備/(福利)12 (21)29 (20)
外幣折算淨收益(虧損)(242)291 (490)84 
(收益)虧損重新歸類為收益— — — 22 
減去：税收撥備/(福利)— — — — 
淨(收益)虧損重新歸類為收益— — — 22 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(242)291 (490)106 
期末餘額$(1,400)$(1,381)$(1,400)$(1,381)
退休金和其他退休後福利
期初餘額$(47)$(15)$(32)$(3)
本年度前期服務信用(成本)— (2)— — 
減去：税收撥備/(福利)— (1)— (1)
本年度前期服務信用淨額(成本)— (1)— 1 
攤銷先前服務(信貸)費用(11)(9)(31)(28)
減去：税收撥備/(福利)(3)(2)(8)(7)
前期服務(信貸)成本攤銷淨額(8)(7)(23)(21)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(8)(8)(23)(20)
期末餘額$(55)$(23)$(55)$(23)
衍生金融工具
期初餘額$12 $(169)$— $(97)
遞延損益45 5 141 (93)
減去：税收撥備/(福利)3 2 22 (21)
遞延淨收益(虧損)42 3 119 (72)
(收益)虧損重新歸類為收益(85)93 (164)98 
減去：税收撥備/(福利)(12)20 (26)22 
淨(收益)虧損重新歸類為收益(73)73 (138)76 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(31)76 (19)4 
期末餘額$(19)$(93)$(19)$(93)
可供出售的證券
期初餘額$39 $41 $54 $20 
遞延損益(4)8 (22)38 
減去：税收撥備/(福利)— — (4)9 
遞延淨收益(虧損)(4)8 (18)29 
(收益)虧損重新歸類為收益(1)— (3)— 
減去：税收撥備/(福利)— — (1)— 
淨(收益)虧損重新歸類為收益(1)— (2)— 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(5)8 (20)29 
期末餘額$34 $49 $34 $49 
9月30日AOCI期末結餘合計
$(1,440)$(1,448)$(1,440)$(1,448)


28
目錄表
14.                              環境和法律事務

該公司受聯邦、州和國際環境法的監管，管理其物質的使用、運輸和處置以及排放控制。除了管理我們的製造和其他業務外，這些法律還經常影響我們產品的開發，包括但不限於遵守適用於內燃機的空氣排放標準。為符合這些排放標準，我們已作出，並會繼續作出重大的研究、發展和資本開支。

根據聯邦和州法律，我們在多個地點開展補救活動，通常是與其他公司合作。當我們可能會在現場支付補救費用，並且這些費用可以合理估計時，我們將調查、補救以及運營和維護成本從我們的收入中累加。我們根據每個地點目前可用的數據和信息，包括可用的技術、當前適用的法律和法規以及以前的補救經驗來計提成本。如果在估計範圍內沒有更大可能的金額，我們將計入最低金額。在涉及多個潛在責任方的情況下，我們會考慮我們在可能成本中的比例份額。在估計可能的成本時，我們不會考慮預期可從保險公司或其他公司收回的金額。我們每季度重新評估這些應計金額。為環境治理記錄的金額並不重要，並計入綜合財務狀況表的應計費用。我們認為，在任何個別地點或所有地點進行補救活動需要大量資金的可能性微乎其微。

2015年1月7日，公司收到美國伊利諾伊州中區地區法院發出的大陪審團傳票。傳票要求本公司提供與卡特彼勒美國和非美國子公司有關的文件和信息(包括非美國子公司的未分配利潤和美國和非美國子公司之間的現金流動)。公司已收到與此次調查有關的其他傳票，要求提供有關卡特彼勒公司和非美國卡特彼勒子公司購買和轉售替換部件、某些非美國卡特彼勒子公司的股息分配、卡特彼勒SARL(CSARL)和相關結構的額外文件和信息。2017年3月2日至3日，商務部、聯邦存款保險公司和國税局的特工在三公司在伊利諾伊州皮奧裏亞地區的設施，包括其前公司總部。這些搜查令確定並扣押了與美國產品出口、美國和瑞士之間的產品流動、卡特彼勒公司和CSARL之間的關係以及美國以外的銷售有關的文件和信息。本公司的理解是，這些搜查令涉及税務和出口活動，與正在進行的大陪審團調查有關。公司正在繼續配合這項調查。本公司無法預測結果或合理估計任何潛在虧損，但我們目前相信此事不會對本公司的綜合經營業績、財務狀況或流動資金造成重大不利影響。

此外，我們還參與了在正常業務過程中出現的其他懸而未決的法律訴訟。在這些懸而未決的訴訟中，最普遍的涉及與產品設計、製造和性能責任(包括聲稱的石棉暴露)、合同、僱傭問題、環境問題、知識產權、税收(所得税除外)和證券法有關的糾紛。與這些懸而未決的法律行動相關的合理可能損失超過應計負債(如果有的話)的總範圍並不重要。在某些情況下，我們不能合理地估計損失範圍，因為關於此事的信息不足。然而，我們相信，由這些問題引起的任何責任都不會有太大的可能性。雖然不可能確切地預測這些懸而未決的法律行動的結果，但我們相信這些行動不會單獨或總體上對我們的綜合經營業績、財務狀況或流動性產生實質性的不利影響。

15.                              所得税
 
截至2021年9月30日的9個月的所得税準備金反映出估計的年税率為25百分比，與31截至2020年9月30日的9個月的百分比，不包括下一段討論的離散項目。2020年全年的比較税率約為28百分比。估計年度税率從2020年全年開始下降的主要原因是，從税收角度看，2021年利潤的預期地域組合發生了變化。

29
目錄表
此外，我們還記錄了一項離散的税收優惠，金額為$61截至2021年9月30日的9個月為100萬美元，而21截至2020年9月30日的9個月，用於結算基於股票的薪酬獎勵，以及超過美國公認會計準則累計薪酬支出的相關減税。該公司還記錄了一項單獨的税收優惠，金額為1美元。36百萬美元，以反映截至2021年9月30日的九個月與上年美國税收相關的估計變化，而不是美元80在截至2020年9月30日的9個月中，最後，我們記錄了一美元10與美元相關的百萬税費55截至2020年9月30日的9個月因結算養老金義務而產生的重新計量淨收益百萬美元。

2018年1月31日，我們收到了來自美國國税局(IRS)的税務代理報告，報告顯示我們對2010至2012年的美國所得税申報單的現場審查已經結束。在2007年至2012年的審計中，包括結轉到2005年的損失的影響，美國國税局建議根據美國國税局審查組對“實質重於形式”或“收入分配”司法理論的適用，對卡特彼勒SARL(CSARL)從某些部件交易中賺取的利潤在美國徵税。我們強烈反對這幾年增加税收和罰款的建議，這幾年的税收和罰款約為2.3十億美元。我們認為，相關交易符合適用的税法，不違反司法原則。2012年後的幾年裏，我們都是在同樣的基礎上提交美國所得税申報單。根據目前掌握的信息，我們預計這一職位的未確認税收優惠在未來12個月內不會發生重大變化。我們目前相信，這件事的最終處置不會對我們的綜合財務狀況、流動資金或經營結果產生重大不利影響。

16.                              細分市場信息
 
A.細分市場信息的基礎
 
我們的執行辦公室由一名首席執行官(CEO)組成，四一名首席財務官(首席財務官)、一名首席法律幹事兼總法律顧問以及一名首席人力資源官。集團總裁和首席財務官對他們管理的一系列相關的端到端業務負責。首席法律幹事兼總法律顧問領導法律、安全和公共政策司。首席人力資源官領導人力資源組織。首席執行官在集團總裁/首席財務官層面分配資源和管理業績。因此，首席執行官是我們的首席運營決策者，運營部門主要基於集團總裁/首席財務官的報告結構。
 
三在我們的運營部門中，建築行業、資源行業和能源與交通部門由集團總裁領導。一運營部門金融產品由首席財務官領導，首席財務官還負責企業服務。公司服務是一個成本中心，主要負責在全球範圍內履行某些支持職能並提供集中服務；它不符合運營部門的定義。一總裁集團領銜一包含在所有其他操作部分中的較小操作部分。法律、安保和公共政策司和人力資源組織是費用中心，不符合業務部門的定義。

B.對分段的描述
 
我們有五運營部門，其中四是可報告的細分市場。以下是對我們的可報告部門和包括在所有其他運營部門中的業務活動的簡要説明：
 
建築業：主要負責支持客户在基礎設施和建築施工應用中使用機械。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括瀝青攤鋪機、反剷裝載機、壓路機、冷刨牀、緊湊型履帶和多地形裝載機、小型、小型、中型和大型履帶式挖掘機、電動平地機、鋪管機、道路取料機、滑動轉向裝載機、遙操作、中小型履帶式拖拉機、履帶式裝載機、多功能車、輪式挖掘機、緊湊型、中小型輪式裝載機和相關零部件和工作工具。部門間銷售是這一部門的收入來源。

30
目錄表
資源產業: 該部門主要負責支持客户在採礦、重型建築、採石場和集料中使用機械。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括大型履帶式拖拉機、大型採礦卡車、硬巖車輛、長壁採礦機、電動繩鏟、牽引繩、液壓鏟、旋轉鑽機、大型輪式裝載機、非駭維金屬加工專用卡車、鉸接式卡車、輪式拖拉機、鏟運機、輪式推土機、垃圾填埋場壓實機、土壤壓實機、精選作業工具、機械零部件、電子及控制系統及相關部件。除設備外，資源工業還開發和銷售技術產品和服務，為客户提供車隊管理、設備管理分析、自動機械能力、安全服務和採礦性能解決方案。資源工業還管理為公司其他部門提供服務的領域，包括動力傳動系統、液壓系統、電子以及Cat機器和發動機軟件的集成製造、研發。部門間銷售是這一部門的收入來源。

能源與交通：主要負責支持使用往復式發動機、渦輪機、柴油-電力機車和相關服務的客户，服務於石油和天然氣、發電、工業和運輸應用，包括與海洋和鐵路相關的業務。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品和服務組合包括渦輪機、離心式氣體壓縮機和渦輪機相關服務；往復式發動機動力發電機組；用於發電行業的集成系統；用於船舶和石油和天然氣行業的往復式發動機和集成系統和解決方案；向工業行業以及Cat機械供應的往復式發動機；以及柴油-電力機車和部件以及其他與鐵路相關的產品和服務，包括再製造和租賃。其職責還包括為其他公司提供卡特彼勒往復式發動機及部件的再製造和再製造服務；以及為北美地區的On-駭維金屬加工職業卡車提供產品支持。部門間銷售是這一部門的收入來源。
 
金融產品細分市場：為世界各地的客户和經銷商提供卡特彼勒產品的融資選擇，以及為車輛、發電設施和海運船舶提供融資，在大多數情況下，這些融資包括卡特彼勒產品。融資計劃包括經營和融資租賃、分期付款銷售合同、維修/重建融資、營運資金貸款和批發融資計劃。該部門還提供保險和風險管理產品和服務，幫助客户和經銷商管理他們的業務風險。提供的保險和風險管理產品包括實物損失保險、庫存保護計劃、機器和發動機的擴展服務範圍和維護計劃，以及經銷商財產和意外保險。為客户和經銷商提供的各種形式的融資、保險和風險管理產品有助於支持卡特彼勒設備的購買和租賃。該部門也從ME&T獲得收入，但相關成本並未分配給運營部門。金融產品的分部利潤是在税前基礎上確定的，包括其他收入/支出項目。
 
所有其他運營細分市場: 主要包括：業務戰略；產品管理和開發；製造和採購過濾器和流體、起落架、地面工具、流體傳輸產品、精密密封件、橡膠密封和連接部件，主要用於Cat®產品；零部件分銷；綜合物流解決方案；負責經銷商開發和管理的分銷服務，包括一家日本全資經銷商；經銷商投資組合管理，確保機器、發動機和零部件的最高效和最有效的分銷；品牌管理和營銷戰略；以及針對新客户和交易商的數字投資，這些解決方案將數據分析與先進的數字技術相結合，同時改變了購買體驗。所有其他經營分部的業績作為可報告分部和合並外部報告之間的對賬項目包括在內。
 
C.分段計量和對賬
 
我們的分部報告和我們的外部報告之間有幾個方法上的差異。以下是比較重要的方法差異的列表：
 
•機電分部的淨資產一般包括存貨、應收賬款、物業、廠房和設備、商譽、無形資產、應付帳款和客户預付款。我們通常在公司層面管理除應付賬款和客户預付款以外的負債，我們不將這些包括在細分業務中。金融產品細分資產一般包括所有類別的資產。
 
•我們使用現行成本方法對分部庫存和銷售成本進行估值。
31
目錄表

•我們使用固定金額攤銷分配給各分部的商譽20-使用年限。這種方法差異隻影響部門資產。我們不將商譽攤銷費用計入分部利潤。此外，對於2011年或以後進行的某些收購，我們只將部分商譽分配給各部門。

•我們一般在公司層面管理ME&T的貨幣風險，不將匯率變化對本年度經營業績的影響計入分部利潤。我們將用於美國公認會計原則報告的匯率和用於分部報告的匯率之間的收入和成本換算產生的淨差額報告為方法差異。

•我們不將基於股票的薪酬費用計入分部利潤。

•退休後福利支出是分開的；各部分通常負責服務費用，定期福利淨成本的其餘部分作為方法差異包括在內。

•我們在税前基礎上確定ME&T部門的利潤，不包括利息支出和大多數其他收入/支出項目。我們在税前基礎上確定財務產品分部利潤，幷包括其他收入/支出項目。
對賬項目是根據分部報告和我們的合併外部報告之間的會計差異創建的。有關重要對賬項目的財務信息，請參閲第33至36頁。考慮到上述解釋，我們的大多數對賬項目都是不言而喻的。為了對利潤進行對賬，我們將對賬項目分組如下：
 
•企業成本：這些成本主要與公司對合規和法律職能的要求有關，以使整個組織受益。

•重組成本：可能包括員工離職、長期資產減值和合同終止的成本。這些成本包括在其他業務(收入)支出中，但固定收益計劃削減損失和特殊解僱福利除外，這些費用包括在其他收入(費用)中。重組成本還包括其他與退出相關的成本，這些成本可能包括加速折舊、庫存減記、建築物拆除、設備搬遷和項目管理成本，以及來自關閉設施的庫存清算的後進先出庫存減少收益，所有這些都主要計入銷售商品成本。只有2020年的某些重組成本不包括在分部利潤中。有關更多信息，請參見注釋20。

•方法差異：見前面關於分部報告和合並外部報告之間的重大會計差異的討論。

•計時：分部報告和合並外部報告在確認成本方面的時間差異。例如，我們對分部報告按收付實現制報告，對合並外部報告按應計制報告。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，按地理區域劃分的銷售額和收入與合併銷售額和收入的對賬如下：
32
目錄表
按地理區域劃分的銷售額和收入
(百萬美元)
北
 美國
拉丁語
 美國
EAME
亞洲/
 太平洋
對外銷售和收入部門間銷售額和收入總銷售額和總收入
截至2021年9月30日的三個月    
建築業$2,417 $528 $1,240 $1,076 $5,261 $(6)$5,255 
資源產業674 417 456 744 2,291 115 2,406 
能源與交通1,924 329 1,144 744 4,141 936 5,077 
金融產品細分市場478 68 105 111 762 
1
— 762 
可報告部門的總銷售額和收入5,493 1,342 2,945 2,675 12,455 1,045 13,500 
所有其他運營細分市場18 — 3 14 35 84 119 
公司項目和抵銷(56)(13)(9)(15)(93)(1,129)(1,222)
總銷售額和總收入$5,455 $1,329 $2,939 $2,674 $12,397 $— $12,397 
截至2020年9月30日的三個月    
建築業$1,781 $230 $796 $1,241 $4,048 $8 $4,056 
資源產業487 269 384 564 1,704 112 1,816 
能源與交通1,584 221 1,113 557 3,475 686 4,161 
金融產品細分市場448 63 100 113 724 
1
— 724 
可報告部門的總銷售額和收入4,300 783 2,393 2,475 9,951 806 10,757 
所有其他運營細分市場10 1 1 13 25 81 106 
公司項目和抵銷(59)(12)(10)(14)(95)(887)(982)
總銷售額和總收入$4,251 $772 $2,384 $2,474 $9,881 $— $9,881 
1包括建築行業、資源行業、能源和運輸以及所有其他運營部門的收入，金額為$87百萬美元和美元81分別在截至2021年和2020年9月30日的三個月內達到100萬美元。

按地理區域劃分的銷售額和收入
(百萬美元)
北
 美國
拉丁語
 美國
EAME
亞洲/
 太平洋
對外銷售和收入部門間銷售額和收入總銷售額和總收入
截至2021年9月30日的9個月    
建築業$7,041 $1,350 $3,612 $4,302 $16,305 $65 $16,370 
資源產業2,130 1,309 1,455 1,965 6,859 342 7,201 
能源與交通5,698 835 3,433 1,953 11,919 2,640 14,559 
金融產品細分市場1,442 195 301 359 2,297 
1
— 2,297 
可報告部門的總銷售額和收入16,311 3,689 8,801 8,579 37,380 3,047 40,427 
所有其他運營細分市場42 1 10 54 107 270 377 
公司項目和抵銷(188)(36)(27)(63)(314)(3,317)(3,631)
總銷售額和總收入$16,165 $3,654 $8,784 $8,570 $37,173 $— $37,173 
截至2020年9月30日的9個月    
建築業$5,470 $707 $2,618 $3,597 $12,392 $18 $12,410 
資源產業1,690 859 1,158 1,686 5,393 333 5,726 
能源與交通5,138 667 3,095 1,734 10,634 2,025 12,659 
金融產品細分市場1,466 193 298 344 2,301 
1
— 2,301 
可報告部門的總銷售額和收入13,764 2,426 7,169 7,361 30,720 2,376 33,096 
所有其他運營細分市場22 4 17 38 81 249 330 
公司項目和抵銷(169)(36)(32)(51)(288)(2,625)(2,913)
總銷售額和總收入$13,617 $2,394 $7,154 $7,348 $30,513 $— $30,513 
1包括建築行業、資源行業、能源和運輸以及所有其他運營部門的收入，金額為$263百萬美元和美元274分別在截至2021年和2020年9月30日的9個月中達到100萬。
33
目錄表

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，按最終用户應用劃分的能源和運輸部門銷售額如下：
能源與交通對外銷售
截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
(百萬美元)2021202020212020
石油和天然氣$1,088 $734 $3,140 $2,622 
發電1,010 1,034 3,025 2,783 
工業948 730 2,660 2,209 
交通運輸1,095 977 3,094 3,020 
能源與交通對外銷售$4,141 $3,475 $11,919 $10,634 


合併税前利潤對賬：  
(百萬美元)截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
2021202020212020
來自可報告部門的利潤：
建築業$859 $585 $2,918 $1,743 
資源產業297 167 986 623 
能源與交通696 492 2,093 1,718 
金融產品細分市場173 142 660 395 
可報告部門的總利潤2,025 1,386 6,657 4,479 
從所有其他運營部門獲得利潤5 27 (2)31 
成本中心19 9 51 18 
企業成本(189)(122)(576)(409)
計時(40)(39)(230)(90)
重組成本(35)(87)(124)(211)
方法差異：
庫存/銷售成本73 (7)80 (25)
退休後福利支出116 (32)270 253 
基於股票的薪酬費用(58)(55)(169)(169)
融資成本(103)(125)(342)(324)
貨幣19 (22)255 (230)
其他收支方法差異(80)(72)(201)(244)
其他方法差異23 2 (27)(25)
綜合税前利潤總額$1,775 $863 $5,642 $3,054 

34
目錄表
資產對賬：
(百萬美元)2021年9月30日2020年12月31日
來自可報告細分市場的資產：
建築業$4,592 $4,259 
資源產業5,985 6,035 
能源與交通9,305 8,582 
金融產品細分市場34,182 34,278 
可報告部門的總資產54,064 53,154 
來自所有其他運營部門的資產1,622 1,717 
未包括在細分資產中的項目：  
現金和現金等價物8,554 8,822 
遞延所得税1,639 1,413 
商譽和無形資產4,894 4,847 
財產、廠房和設備--淨資產和其他資產3,208 2,833 
庫存方法差異(2,648)(2,536)
計入分部資產的負債9,810 8,466 
其他(359)(392)
總資產$80,784 $78,324 


折舊和攤銷的對賬：
(百萬美元)
截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
2021202020212020
可報告部門的折舊和攤銷：
建築業$60 $61 $178 $183 
資源產業101 105 301 312 
能源與交通144 147 428 442 
金融產品細分市場195 174 582 577 
應報告分部的折舊和攤銷總額500 487 1,489 1,514 
未計入分部折舊和攤銷的項目：
所有其他運營細分市場59 71 181 196 
成本中心24 31 74 96 
其他10 4 22 9 
折舊及攤銷總額$593 $593 $1,766 $1,815 

35
目錄表
資本支出對賬：    
(百萬美元)
截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
2021202020212020
可報告部門的資本支出：
建築業$56 $37 $120 $85 
資源產業44 10 101 63 
能源與交通115 100 339 331 
金融產品細分市場311 280 900 783 
可報告部門的資本支出總額526 427 1,460 1,262 
未計入分部資本支出的項目：
所有其他運營細分市場59 46 106 84 
成本中心15 8 34 23 
計時(13)1 96 147 
其他— 11 (9)(25)
資本支出總額$587 $493 $1,687 $1,491 

17.                             CAT金融融資活動
 
信貸損失準備

投資組合細分市場
投資組合細分是指Cat Financial為確定其信貸損失撥備而制定的系統方法的水平。CAT Financial的投資組合細分和估計預期信貸損失的相關方法如下：

客户
卡特彼勒金融公司向最終用户客户提供貸款和融資租賃，主要目的是為卡特彼勒用於商業用途的新的和二手的機械、發動機和設備提供資金，這些機械、發動機和設備大多在與建築相關的行業運營。Cat Financial還為車輛、發電設施和海運船舶提供融資，在大多數情況下，這些車輛、發電設施和海運船舶都包括卡特彼勒的產品。截至2021年9月30日，Cat Financial的客户融資應收賬款投資組合的平均原始期限約為50個月，平均剩餘期限約為27個月。

Cat Financial通常對融資設備保持擔保權益，並要求對融資設備投保實物損壞保險，這兩項都為Cat Financial提供了某些權利和保護。如果Cat Financial的催收努力未能帶來違約的往來賬户，Cat Financial通常可以在滿足當地法律要求後收回融資設備，並在卡特彼勒經銷商網絡內或通過第三方拍賣出售。

Cat Financial根據損失預測模型估計與客户融資應收賬款相關的信貸損失準備，該模型利用違約概率和違約情況下的估計損失，基於根據當前條件調整的過去損失經驗以及捕捉國家和行業特定經濟因素的合理和可支持的預測。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，貓金融對其運營市場的預測反映了經濟狀況的普遍改善，而由於經濟增長、失業率提高和拖欠減少，經濟狀況因新冠肺炎疫情而惡化。該公司認為，採用的經濟預測代表了合理和可支持的預測，隨後是對長期趨勢的迴歸。

經銷商
卡特彼勒金融以批發融資計劃的形式向卡特彼勒經銷商提供融資。Cat Financial的批發融資計劃通過在擔保和無擔保的基礎上為經銷商主要是新的卡特彼勒設備庫存和租賃機隊提供融資，從而為經銷商提供幫助。此外，Cat Financial還向卡特彼勒經銷商提供各種擔保和無擔保貸款。
36
目錄表
    
CAT Financial根據歷史損失率估計經銷商融資應收賬款的信貸損失準備，同時考慮到當前的經濟狀況和合理和可支持的預測。

總體而言，由於與交易商的密切工作關係及其財務實力，Cat Financial的交易商投資組合部門歷史上沒有因經濟狀況的變化而經歷過信貸損失的大幅增加或減少。因此，在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，Cat Financial沒有對歷史虧損率進行調整。

應收金融賬款的分類
CAT Financial進一步按應收賬款類別評估投資組合分部，該類別被定義為應收賬款具有相同初始計量屬性以及評估和監控信用風險的類似方法的信息水平(低於投資組合分部)。CAT Financial的課程與信貸損失管理報告保持一致，如下所示：

•北美-金融應收賬款起源於美國和加拿大。
•EAME-應收融資來自歐洲、非洲、中東和獨立國家聯合體。
•亞太地區-金融應收賬款起源於澳大利亞、新西蘭、中國、日本、東南亞和印度。
•採礦-與全球大型礦業客户有關的金融應收賬款。
•拉丁美洲-應收金融賬款起源於墨西哥和中南美洲國家。
•卡特彼勒電力金融-金融應收賬款來自世界各地，涉及配備卡特彼勒發動機和卡特彼勒發電、氣體壓縮和熱電聯產系統的船舶，以及由這些系統提供動力的非卡特彼勒設備。

應收餘額，包括應計利息，在管理層認為無法收回時(通常在收回抵押品時)，從信貸損失準備中註銷。核銷金額是通過比較抵押品的公允價值減去出售成本和攤銷成本來確定的。以後的追回，如果有的話，在收到時記入信貸損失準備金。

37
目錄表
對信貸損失準備金的分析如下：
   
(百萬美元)截至2021年9月30日的三個月截至2020年9月30日的三個月
信貸損失準備：客户經銷商總計客户經銷商總計
期初餘額$354 $44 $398 $467 $45 $512 
核銷(91)— (91)(139)— (139)
復甦15 — 15 14 — 14 
信貸損失準備金17 38 55 67 — 67 
其他(3)— (3)3 — 3 
期末餘額$292 $82 $374 $412 $45 $457 
   
截至2021年9月30日的9個月截至2020年9月30日的9個月
信貸損失準備：客户經銷商總計客户經銷商總計
期初餘額$431 $44 $475 $375 $45 $420 
調整採用新的會計準則 1
— — — 12 — 12 
核銷(193)— (193)(212)— (212)
復甦39 — 39 27 — 27 
信貸損失準備金20 38 58 213 — 213 
其他(5)— (5)(3)— (3)
期末餘額$292 $82 $374 $412 $45 $457 
單獨評估$118 $78 $196 $172 $39 $211 
集體評估174 4 178 240 6 246 
期末餘額$292 $82 $374 $412 $45 $457 
Oracle Financial Receivables：   
單獨評估$374 $78 $452 $612 $78 $690 
集體評估19,593 1,853 21,446 17,967 2,975 20,942 
期末餘額$19,967 $1,931 $21,898 $18,579 $3,053 $21,632 
1 調整採用與信貸損失相關的新會計準則。

應收金融賬款的信用質量

在發起時，Cat Financial根據各種信用質量因素評估信用風險，包括先前的支付經驗、客户財務信息、信用評級、貸款與價值比率、違約概率、行業趨勢、宏觀經濟因素和其他內部指標。在持續的基礎上，Cat Financial根據逾期狀態監測信用質量，因為客户的逾期狀態與損失風險之間存在有意義的關聯。在確定逾期狀態時，Cat Financial將在任何分期付款結束時考慮整個應收賬款30逾期幾天。
客户
下表按起源年度彙總了Cat Financial在客户投資組合細分中的應收融資攤銷成本的賬齡類別：


38
目錄表
      
(百萬美元)2021年9月30日
20212020201920182017之前旋轉
金融
應收賬款		財務應收款合計
北美      
當前$3,635 $2,914 $1,675 $785 $246 $66 $167 $9,488 
逾期31-60天13 31 23 15 6 1 3 92 
逾期61-90天6 9 8 5 2 — 3 33 
逾期91天以上5 17 22 12 8 5 6 75 
EAME
當前1,330 1,117 571 269 93 25 — 3,405 
逾期31-60天8 7 5 1 1 — — 22 
逾期61-90天3 4 9 2 — — — 18 
逾期91天以上2 15 7 5 1 24 — 54 
亞太地區
當前1,071 929 390 102 22 4 — 2,518 
逾期31-60天9 17 14 5 2 — — 47 
逾期61-90天3 10 7 1 — — — 21 
逾期91天以上1 11 11 6 — — — 29 
採礦
當前656 382 417 230 67 164 66 1,982 
逾期31-60天2 — 8 9 3 — — 22 
逾期61-90天— 2 — — — — — 2 
逾期91天以上— 1 2 4 2 — — 9 
拉丁美洲
當前472 377 192 71 19 10 — 1,141 
逾期31-60天4 11 4 3 2 — — 24 
逾期61-90天2 3 3 2 1 1 — 12 
逾期91天以上— 18 8 5 5 4 — 40 
卡特彼勒電力金融
當前109 141 98 75 197 141 102 863 
逾期31-60天— — — 2 — — — 2 
逾期61-90天— — — — — — — — 
逾期91天以上1 2 — 20 1 44 — 68 
客户總數$7,332 $6,018 $3,474 $1,629 $678 $489 $347 $19,967 

39
目錄表
      
(百萬美元)2020年12月31日
20202019201820172016之前旋轉
金融
應收賬款		財務應收款合計
北美      
當前$3,777 $2,423 $1,344 $522 $212 $27 $89 $8,394 
逾期31-60天52 49 33 16 7 2 — 159 
逾期61-90天22 25 16 9 2 1 — 75 
逾期91天以上14 35 31 20 9 4 2 115 
EAME
當前1,605 931 501 203 60 18 — 3,318 
逾期31-60天5 15 3 2 — — — 25 
逾期61-90天1 1 2 1 — — — 5 
逾期91天以上7 7 12 4 39 43 — 112 
亞太地區
當前1,375 745 321 61 10 3 — 2,515 
逾期31-60天12 22 13 6 — — — 53 
逾期61-90天7 11 7 1 — — — 26 
逾期91天以上4 10 9 3 — — — 26 
採礦
當前490 571 287 152 92 151 137 1,880 
逾期31-60天5 — 5 1 — — — 11 
逾期61-90天— — — — — — — — 
逾期91天以上— 11 8 2 — — 1 22 
拉丁美洲
當前561 348 151 48 13 34 — 1,155 
逾期31-60天3 6 4 3 — — — 16 
逾期61-90天1 7 6 3 2 — — 19 
逾期91天以上2 14 11 24 5 4 — 60 
卡特彼勒電力金融
當前217 172 111 273 99 117 119 1,108 
逾期31-60天— — 6 — — — — 6 
逾期61-90天— — — — — 9 — 9 
逾期91天以上2 — 20 3 25 79 — 129 
客户總數$8,162 $5,403 $2,901 $1,357 $575 $492 $348 $19,238 

客户投資組合部門的應收賬款基本上由抵押品擔保，主要是以卡特彼勒和其他機械的形式。至於借款人遇到財政困難的合約，一般預期會透過操作或收回及出售機器來償還未清還的款項。

經銷商
截至2021年9月30日，Cat Financial在交易商投資組合部門的應收融資攤銷總成本為當期成本，但美元除外78拉丁美洲逾期91天以上的100萬美元，全部起源於2017年。截至2020年12月31日，Cat Financial在交易商投資組合部門的應收融資攤餘總成本為當期成本，但美元除外81這是拉丁美洲逾期91天以上的100萬美元。在這些逾期應收賬款中，#美元。782017年有100萬美元，3在2016年前，有100萬輛汽車。







40
目錄表
非應計財務應收賬款

當管理層確定不可能收回未來收入時，暫停確認收入，並將應收賬款置於非應計項目狀態。非權責發生狀態的合同通常多於120逾期或已在問題債務重組(TDR)中重組的天數。恢復確認，並在認為可能收取剩餘金額時確認以前暫停的收入。在應收賬款處於非應計狀態時收到的付款按照合同條款計入利息和本金。在應收賬款被置於非應計項目之前已賺取但未收回的利息，在管理層認為是無法收回的情況下，通過信貸損失準備金予以註銷。

在Cat Financial的客户投資組合部分，非應計狀態的應收賬款和逾期90天仍在應計收入的應收賬款如下：
   
2021年9月30日2020年12月31日
 攤銷成本攤銷成本
 (百萬美元)
非應計項目
帶着一個
津貼		非應計項目
如果沒有一個
津貼		91個以上的蒸餾器
應計		非應計項目
帶着一個
津貼		非應計項目
如果沒有一個
津貼		91個以上的蒸餾器
應計
   
北美$54 $7 $17 $86 $1 $34 
EAME50 1 4 113 1 1 
亞太地區21 — 9 13 — 13 
採礦9 1 — 21 1 — 
拉丁美洲42 — 1 63 — 1 
卡特彼勒電力金融75 — — 170 17 — 
總計$251 $9 $31 $466 $20 $49 

有一塊錢1百萬美元和美元2在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內分別為非應計狀態的客户融資應收賬款確認的利息收入百萬美元。有一塊錢9百萬美元和美元8在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月內分別為非應計狀態的客户融資應收賬款確認的利息收入百萬美元。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，Cat Financial交易商投資組合部門關於非應計狀態的融資應收賬款為$78百萬美元和美元81分別為100萬，全部在拉丁美洲。有幾個不是截至2021年9月30日和2020年12月31日，Cat Financial交易商投資組合部門的融資應收賬款逾期90天以上，仍在應計收益，以及不是利息收入在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內以非應計狀態在經銷商融資應收賬款上確認。


問題債務重組

當貸款人將它不會考慮的特許權授予經歷財務困難的借款人時，應收賬款的重組構成了TDR。授予的優惠可能包括延長合同到期日、包括低於市場利率的只計息期、推遲付款以及減少本金和/或應計利息。Cat Financial單獨評估TDR合同，並根據按應收賬款的有效利率貼現的預期未來現金流量的現值、抵押品相關應收賬款的抵押品公允價值或應收賬款的可觀察市場價格建立撥備。

41
目錄表
有幾個不是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內，交易商投資組合部門的融資應收賬款修改為TDR。CAT Financial在客户投資組合部分修改為TDR的財務應收賬款如下：
  
(百萬美元)截至2021年9月30日的三個月截至2020年9月30日的三個月
前TDR
攤銷成本		後TDR
攤銷成本		前TDR
攤銷成本		後TDR
攤銷成本
客户   
北美$1 $1 $1 $1 
EAME1 1 — — 
亞太地區4 4 4 4 
採礦— — 5 5 
拉丁美洲4 4 16 16 
卡特彼勒電力金融
7 3 50 50 
總計$17 $13 $76 $76 
 截至2021年9月30日的9個月截至2020年9月30日的9個月
 前TDR
攤銷成本		後TDR
攤銷成本		前TDR
攤銷成本		後TDR
攤銷成本
北美$5 $5 $10 $10 
EAME1 1 — — 
亞太地區4 4 12 12 
採礦11 5 22 22 
拉丁美洲10 10 18 18 
卡特彼勒電力金融23 19 87 87 
總計 
$54 $44 $149 $149 

在違約日期前12個月內修改過付款違約(定義為逾期91天以上)的客户組合細分市場中，TDR後攤銷成本如下：

截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
客户2021202020212020
北美$— $6 $1 $6 
EAME— — — 10 
亞太地區— — 6 — 
採礦— 1 — 1 
拉丁美洲— — 15 1 
卡特彼勒電力金融— 18 5 18 
總計$— $25 $27 $36 


42
目錄表
18.                              公允價值披露
 
    A. 公允價值計量
 
公允價值計量指引將公允價值定義為在市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取的或支付的交換價格(退出價格)。本指引還規定了基於估值技術中使用的投入的可觀測性的公允價值等級。可觀察到的投入(最高水平)反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的投入(最低水平)反映了內部發展的市場假設。根據本指導方針，公允價值計量按以下層次進行分類：
 
•1級 – 在活躍的市場上對相同工具的報價。

•2級-活躍市場中類似工具的報價；不活躍市場中相同或類似工具的報價；以及在活躍市場中可以觀察到所有重要投入或重要價值驅動因素的模型衍生估值。

•3級-模型衍生的估值，其中一個或多個重要投入或重要價值驅動因素不可觀察到。

當可用時，我們使用報價市場價格來確定公允價值，並將此類計量歸類為一級。在某些市場價格不可用的情況下，我們利用基於可觀察市場的投入來計算公允價值，在這種情況下，計量被歸類為二級。如果報價或可觀測市場價格不可用，公允價值基於一個或多個重大投入不可觀測的估值，包括內部開發的模型，該模型在可能的情況下使用當前基於市場的參數，如利率、收益率曲線和匯率。這些衡量標準被歸類為3級。
 
我們根據對估值有重要意義的最低水平投入或價值驅動因素對公允價值計量進行分類。因此，我們可以將一項測量歸類為3級，即使可能有容易觀察到的重要輸入。

公允價值計量包括對非履行風險的考慮。不履行風險是指(交易對手或卡特彼勒)無法履行義務的風險。對於在活躍的市場(一級市場和一定的二級市場)交易的金融資產，市場價格中包含了不履行風險。對於某些其他金融資產和負債(某些二級和三級)，我們的公允價值計算進行了相應的調整。
 
對債務和股權證券的投資
我們有對某些債務和股權證券的投資，主要是保險服務，這些投資按公允價值記錄。我們的美國國債、大市值和較小公司成長型股權證券的公允價值是基於活躍市場上相同工具的估值。其他政府債券、公司債券和抵押貸款支持債務證券的公允價值是基於模型，這些模型考慮了基於市場的因素，如最近的銷售、無風險收益率曲線和類似評級債券的價格。

我們也有被歸類為持有至到期債務證券的定期存款投資。該等投資的公允價值是根據在不太活躍的市場觀察到的估值而釐定。該等投資的到期日少於一年，並按接近公允價值的攤銷成本入賬。

此外，保險服務擁有對房地產投資信託基金(REIT)的股權投資，該信託基金根據投資的資產淨值(NAV)按公允價值記錄，不屬於公允價值層次。

有關我們對債務和股權證券的投資的更多信息，請參見附註8。

衍生金融工具
利率合約的公允價值主要基於行業認可的標準估值模型，該模型利用適當的基於市場的遠期掉期曲線和零息利率來確定貼現現金流。外幣和大宗商品遠期合約、期權合約和交叉貨幣合約的公允價值是基於行業公認的標準估值模型，該模型對合約價格與基於市場的遠期匯率之間的差額產生的現金流進行貼現。

43
目錄表
包括在我們截至2021年9月30日和2020年12月31日的綜合財務狀況表中的資產和負債按公允價值經常性計量，主要與金融產品有關，如下：
2021年9月30日
 (百萬美元)
1級2級3級以淨資產淨值測量總計
資產/負債，
按公允價值計算
資產    
債務證券    
政府債務    
美國國債$10 $— $— $— $10 
其他美國和非美國政府債券— 57 — — 57 
公司債券    
公司債券— 1,035 — — 1,035 
資產支持證券— 148 — — 148 
抵押貸款支持債務證券    
美國政府機構— 349 — — 349 
住宅— 4 — — 4 
商業廣告— 100 — — 100 
債務證券總額10 1,693 — — 1,703 
股權證券    
大盤股價值196 — — — 196 
較小的公司增長86 — — — 86 
房地產投資信託基金— — — 158 158 
總股本證券282 — — 158 440 
衍生金融工具，淨額— 227 — — 227 
總資產$292 $1,920 $— $158 $2,370 
 
44
目錄表
2020年12月31日
 (百萬美元)
1級2級3級以淨資產淨值測量總計
資產/負債，
按公允價值計算
資產    
債務證券    
政府債務    
美國國債$10 $— $— $— $10 
其他美國和非美國政府債券— 59 — — 59 
公司債券    
公司債券— 1,012 — — 1,012 
資產支持證券— 159 — — 159 
抵押貸款支持債務證券   
美國政府機構— 374 — — 374 
住宅— 5 — — 5 
商業廣告— 64 — — 64 
債務證券總額10 1,673 — — 1,683 
股權證券    
大盤股價值199 — — — 199 
較小的公司增長58 — — — 58 
房地產投資信託基金— — — 148 148 
總股本證券257 — — 148 405 
總資產$267 $1,673 $— $148 $2,088 
負債    
衍生金融工具，淨額$— $17 $— $— $17 
總負債$— $17 $— $— $17 

除上述金額外，若干Cat Financial貸款須按公允價值在非經常性基礎上計量，並被分類為第3級計量。當管理層確定不可能收回到期的合同金額，並對貸款進行單獨評估時，貸款按公允價值計量。在這些情況下，可根據按應收款實際利率貼現的預期未來現金流量現值、抵押品依賴型應收款抵押品的公允價值或應收款的可觀察市場價格來建立信貸損失準備。在確定抵押品價值時，Cat Financial估計抵押品的當前公平市場價值減去銷售成本。CAT Financial的貸款公允價值為#美元。150百萬美元和美元243分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。
 
    B. 金融工具的公允價值
 
除了上文公允價值計量部分討論的我們用來記錄金融工具公允價值的方法和假設外，我們還使用以下方法和假設來估計我們金融工具的公允價值：

現金和現金等價物
賬面價值接近公允價值。
 
受限現金和短期投資
賬面價值接近公允價值。我們在綜合財務狀況表中包括預付費用和其他流動資產中的限制性現金和短期投資。
 
金融應收賬款
我們通過使用當前利率對未來現金流量進行貼現來估計公允價值，代表具有類似剩餘到期日的應收款。
 
批發存貨應收賬款
我們通過使用當前利率對未來現金流量進行貼現來估計公允價值，代表具有類似剩餘到期日的應收款。
45
目錄表
 
短期借款
賬面價值接近公允價值。
 
長期債務
我們根據市場報價估算固定利率和浮動利率債務的公允價值。

擔保
擔保的公允價值是基於我們對市場參與者在與非關聯方的獨立交易中出具相同擔保所需溢價的估計。如果沒有報價或可觀察到的市場價格，公允價值是基於內部開發的模型，這些模型利用了當前的基於市場的假設。

我們金融工具的公允價值如下：
 
金融工具的公允價值
 2021年9月30日2020年12月31日 
(百萬美元)
攜帶
 金額
公平
 價值
攜帶
 金額
公平
 價值
公允價值水平參考
資產     
現金和現金等價物$9,446 $9,446 $9,352 $9,352 1 
受限現金和短期投資1
546 546 14 14 1 & 2注8
對AFS債務和股權證券的投資2,143 2,143 2,088 2,088 1 & 2注8
應收融資--淨額(不包括融資租賃2 )
13,785 13,921 14,028 14,357 3附註17
批發存貨應收賬款-淨額(不包括融資租賃2)
819 800 929 911 3
外幣合同-淨額193 193 — — 2注5
利率合約-淨額27 27 58 58 2注5
商品合同--淨額7 7 37 37 2注5
負債     
短期借款3,247 3,247 2,015 2,015 1 
長期債務(包括一年內到期的金額)
    
機械、能源和交通9,807 12,449 11,169 14,549 2 
金融產品23,730 24,118 23,979 24,614 2 
外幣合同-淨額— — 112 112 2注5
擔保5 5 5 5 3注11
1    包括$的定期存款543截至2021年9月30日。有幾個不是截至2020年12月31日的定期存款。有關更多信息，請參見注釋8。

2    代表融資租賃和失敗的銷售回租#美元8,065百萬美元和美元7,961在2021年9月30日， 分別於2020年12月31日。

46
目錄表
19.                         其他收入(費用)
 截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
(百萬美元)2021202020212020
投資和利息收入$20 $21 $64 $91 
匯兑損益1
47 (43)110 (122)
許可費收入31 27 88 75 
定期養卹金淨額和OPEB收入(成本)，不包括服務成本111 — 
2
333 270 
2
證券收益(虧損)50 9 92 (12)
雜項收入(虧損)(34)— 64 (37)
總計$225 $14 $751 $265 

1 包括外匯衍生產品合約的收益(損失)。有關詳細信息，請參閲注5。
2包括淨重計量損失$(77)百萬美元，重新計量淨收益#美元。55截至2020年9月30日的三個月和九個月，分別來自某些養老金義務的結算。有關詳細信息，請參閲注9。



20.                              重組成本

我們對員工離職的核算取決於特定計劃是如何設計的。對於自願計劃，我們在員工接受時確認符合條件的離職成本，除非接受需要公司明確批准。對於非自願計劃，我們確認符合條件的成本，前提是管理層批准了該計劃，受影響的員工得到了適當的通知，並且成本是可以估計的。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的重組成本如下：
(百萬美元)截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
2021202020212020
員工離職1
$17 $98 $79 $232 
合同終止1
1 — 1 3 
長期資產減值1
8 2 12 25 
其他2
9 12 32 36 
重組總成本$35 $112 $124 $296 
1在其他營業(收入)支出中確認。
2代表與我們的重組計劃相關的成本，主要用於加速折舊、庫存減記、設備搬遷和項目管理，所有這些都主要包括在銷售商品的成本中。

在截至2021年9月30日的9個月中，重組成本主要與整個公司的行動有關，包括解決某些產品線的戰略行動。在截至2020年9月30日的9個月中，重組成本主要涉及在整個公司範圍內實施的各種自願和非自願員工離職計劃，以及為解決某些產品線而採取的戰略行動，這些成本被出售已關閉的製造設施的收益部分抵消。

2021年，所有重組成本不包括在部門利潤中。2020年，只有某些重組成本不包括在分部利潤中。計入分部利潤的重組成本如下：

47
目錄表
截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
(百萬美元)2021202020212020
建築業$— $2 $— $7 
資源產業— 2 — 18 
能源與交通— 18 — 39 
金融產品細分市場— 1 — 2 

下表彙總了2021年和2020年員工離職活動：
(百萬美元)截至9月30日的9個月
20212020
負債餘額，期初$164 $48 
負債增加(分手費)79 232 
減少負債(付款)(159)(131)
負債餘額，期末$84 $149 

截至2021年9月30日的大部分負債餘額預計將在2021年和2022年支付。

21.                     收購

SPM石油天然氣公司

2021年2月1日，卡特彼勒完成了對偉爾集團PLC，統稱為SPM石油天然氣公司(SPM)的各種股權和資產的收購。SPM石油天然氣公司總部位於得克薩斯州沃斯堡附近，通過廣泛的全球服務中心網絡提供全套泵、流鐵、易耗件、井口和壓力控制產品。此次收購包括在能源和運輸部門，符合我們為客户提供更多產品和服務的戰略，這些產品和服務現在將成為油井服務行業最廣泛的產品和服務之一。購買價格，淨額為$22百萬美元的收購現金，約為361百萬美元。

我們用可用現金為這筆交易提供了資金。截至收購日的有形資產為$515百萬美元，按其公允價值記錄，主要包括現金#美元22百萬美元，應收賬款$101百萬，庫存為$159百萬美元，租賃資產為$105百萬美元，以及財產、廠房和設備117百萬美元。獲得的有限壽命無形資產為#美元23百萬歐元包括髮達的技術和商品名稱，並將在加權平均攤銷期間按直線攤銷，攤銷期限約為8好幾年了。截至收購日所承擔的負債為#美元。187百萬美元，按公允價值入賬，主要包括租賃負債#美元105百萬美元，應付賬款$33百萬美元。商譽為$32百萬是指轉移的對價超過取得的淨資產的部分。這些價值是對採購價格的初步分配，有待最後確定結算後程序。假設這筆交易是在列報的任何期間開始時進行的，合併的預計結果與報告的結果不會有實質性差異。
48
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析應與本報告其他部分所列未經審計的財務報表和相關説明以及我們在第I部分第1A項下對公司業務的重大風險的討論結合起來閲讀。的風險因素2020 Form 10-K.
2021年第三季度的亮點包括：
•2021年第三季度的總銷售額和收入為123.97億美元，比2020年第三季度的98.81億美元增加了25.16億美元，增幅為25%。三個主要細分市場的銷售額都較高。
•2021年第三季度的營業利潤率為13.4%，而2020年第三季度為10.0%。調整後的營業利潤率2021年第三季度為13.7%，而2020年第三季度為11.1%。
•2021年第三季度每股利潤為2.60美元，不包括下表中的項目，調整後每股收益是2.66美元。2020年第三季度每股利潤為1.22美元，不包括下表中的項目，調整後每股利潤為1.52美元。
•截至2021年第三季度，卡特彼勒擁有94億美元的企業現金。

截至2021年9月30日的9個月的亮點包括：
•截至2021年9月30日的9個月，總銷售額和收入為371.73億美元，同比增長66.6億美元，增幅22%，而截至2020年9月30日的9個月的總銷售額為305.13億美元。
•截至2021年9月30日的9個月的營業利潤率為14.2%，而截至2020年9月30日的9個月的營業利潤率為10.4%。截至2021年9月30日的9個月，調整後的營業利潤率為14.5%，而截至2020年9月30日的9個月，調整後的營業利潤率為11.4%。
•截至2021年9月30日止九個月的每股盈利為7.94美元，剔除下表項目，調整後每股盈利為8.13美元。截至2020年9月30日止九個月的每股盈利為4.05美元，撇除下表項目，調整後每股盈利為4.44美元。
•截至2021年9月30日的9個月，企業運營現金流為58億美元。
•為了使我們的結果對讀者更有意義，我們分別量化了幾個重要項目的影響。會計準則與非會計準則財務指標的詳細對賬見第69頁。
截至2021年9月30日的三個月截至2020年9月30日的三個月截至2021年9月30日的9個月截至2020年9月30日的9個月
(除每股數據外，以百萬美元計)税前利潤利潤
每股		税前利潤利潤
每股		税前利潤利潤
每股		税前利潤利潤
每股
Profit................................................................................$1,775 $2.60 $863 $1.22 $5,642 $7.94 $3,054 $4.05 
重組成本........................................................
35 0.06 112 0.18 124 0.19 296 0.48 
重新計量(收益)養老金債務的損失.— — 77 0.12 — — (55)(0.08)
Adjusted profit.................................................................$1,810 $2.66 $1,052 $1.52 $5,766 $8.13 $3,295 $4.44 
概述
2021年第三季度的總銷售額和收入為123.97億美元，比2020年第三季度的98.81億美元增加了25.16億美元，增幅為25%。增長主要是由於較高的銷售量受終端用户對設備的更高需求以及服務以及變化帶來的影響經銷商庫存，以及有利的價格變現。經銷商在2020年第三季度減少了6億美元的庫存，而2021年第三季度減少了3億美元。三個主要細分市場的銷售額都較高。
2021年第三季度每股利潤為2.60美元，而2020年第三季度每股利潤為1.22美元。兩個季度的每股利潤都包括重組成本，而2020年第三季度還包括因養老金債務結算而產生的税前淨重計量虧損7700萬美元，或每股0.12美元。2021年第三季度的利潤為14.26億美元，比2020年第三季度的6.68億美元增加了7.58億美元，增幅為113%。這一增長主要是由於銷售量增加和有利 價格變現。
49
目錄表
截至2021年9月30日的9個月，銷售額和收入為371.73億美元，同比增長66.6億美元，增幅為22%，而截至2020年9月30日的9個月的銷售額為305.13億美元。截至2021年9月30日的9個月，每股利潤為7.94美元，增長3.89美元，增幅96%，而截至2020年9月30日的9個月每股利潤為4.05美元。這兩個時期的每股利潤都包括重組成本，而截至2020年9月30日的9個月，還包括因結清養老金債務而產生的5500萬美元的税前重新計量淨收益，或每股0.08美元。截至2021年9月30日的9個月的利潤為43.69億美元，比截至2020年9月30日的9個月的22.18億美元增加了21.15億美元，增幅為97%。
對新冠肺炎和全球商業環境的迴應:
我們繼續在我們的設施中實施保障措施，以保護團隊成員，包括增加清潔和消毒的頻率、社會距離做法和其他符合政府具體要求和衞生當局指導的措施。我們在疫苗分發過程中向一些政府和公共衞生當局提供了援助，隨着疫苗的可用，我們正在協助我們一些設施的員工現場分發疫苗。
我們繼續監測各種外部因素，包括新冠肺炎疫情在世界各地的持續影響、供應鏈中斷以及相關的成本和勞動力壓力。特別關注的領域包括某些零部件、運輸和原材料。運輸短缺導致了延誤和成本增加。此外，我們的供應商正在處理可用性問題和貨運延誤，這導致我們工廠的生產面臨壓力。已制定並繼續修改應急計劃，以最大限度地減少供應鏈挑戰，這些挑戰可能會影響我們滿足日益增長的客户需求的能力。為了幫助緩解供應鏈挑戰，我們主動改變了零部件的方向，並改變了我們的組裝流程。我們繼續評估環境，並正在採取適當的價格行動，以應對不斷上升的成本。我們將繼續監測情況，因為情況仍然不穩定和發展，但我們預計這些壓力將持續到明年。
備註：
•術語表包括在第62-64頁；第一次出現的術語以粗體斜體顯示。
•關於非公認會計準則財務計量的信息載於第69頁。
•由於四捨五入，某些金額可能不會相加。
50
目錄表
綜合經營成果
 
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月

綜合銷售額和收入
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/18230/000001823021000260/cat-20210930_g2.jpg
上圖圖解説明瞭2020年第三季度(左)至2021年第三季度(右)合併銷售額和收入發生變化的原因。卡特彼勒管理層在內部利用這些圖表與公司董事會和員工進行可視化溝通。
2021年第三季度的總銷售額和收入為123.97億美元，比2020年第三季度的98.81億美元增加了25.16億美元，增幅為25%。這一增長主要是由於終端用户對設備和服務的需求增加以及經銷商庫存變化的影響以及有利的價格實現所推動的銷售量增加。經銷商在2020年第三季度減少了6億美元的庫存，而2021年第三季度減少了3億美元。
三個主要細分市場的銷售額都較高。
由於終端用户對設備和服務的需求增加、交易商庫存變化的影響以及有利的價格實現，北美的銷售額增長了31%。經銷商在2020年第三季度的庫存降幅超過了2021年第三季度。
年銷售額增長77%拉丁美洲由於該地區大部分地區的終端用户對設備和服務的需求增加，經銷商庫存的變化和有利的價格實現的影響。經銷商在2020年第三季度的庫存降幅超過了2021年第三季度。
EAME銷售額增長24%，原因是終端用户對設備和服務的需求增加，經銷商庫存變化的影響，有利的價格實現和有利的貨幣影響主要與歐元和英鎊有關。經銷商在2020年第三季度減少了庫存，而2021年第三季度則基本持平。
亞太地區的銷售額增長了8%，原因是終端用户對設備和服務的需求增加，但部分被交易商庫存變化的影響所抵消。經銷商在2021年第三季度減少了庫存，而2020年第三季度則增加了。
經銷商在2020年第三季度減少了6億美元的庫存，而2021年第三季度減少了3億美元。經銷商是獨立的，他們庫存水平變化的原因各不相同，包括他們對未來需求和產品交付時間的預期。經銷商的需求預期考慮了季節性變化、宏觀經濟狀況、機器租賃率等因素。根據卡特彼勒工廠和產品配送中心的產品供應情況，交貨時間可能有所不同。我們預計2021年經銷商庫存不會大幅增加。

51
目錄表
按細分市場劃分的銷售額和收入
(百萬美元)2020年第三季度銷售額
卷		價格
實現		貨幣網段間/其他2021年第三季度$
變化		%
變化
建築業$4,056 $957 $218 $38 $(14)$5,255 $1,199 30 %
資源產業1,816 522 43 22 3 2,406 590 32 %
能源與交通4,161 628 (6)44 250 5,077 916 22 %
所有其他細分市場106 10 (1)1 3 119 13 12 %
公司項目和抵銷(911)1 2 — (242)(1,150)(239) 
機械、能源和交通銷售額
9,228 2,118 256 105 — 11,707 2,479 27 %
金融產品細分市場724 — — — 38 762 38 5 %
公司項目和抵銷(71)— — — (1)(72)(1) 
金融產品收入
653 — — — 37 690 37 6 %
綜合銷售額和收入$9,881 $2,118 $256 $105 $37 $12,397 $2,516 25 %

按地理區域劃分的銷售額和收入
北美拉丁美洲EAME亞太地區對外銷售和收入網段間總銷售額和總收入
(百萬美元)$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比
2021年第三季度          
建築業$2,417 36 %$528 130 %$1,240 56 %$1,076 (13 %)$5,261 30 %$(6)(175 %)$5,255 30 %
資源產業674 38 %417 55 %456 19 %744 32 %2,291 34 %115 3 %2,406 32 %
能源與交通1,924 21 %329 49 %1,144 3 %744 34 %4,141 19 %936 36 %5,077 22 %
所有其他細分市場18 80 %— (100 %)3 200 %14 8 %35 40 %84 4 %119 12 %
公司項目和抵銷(19)— — (2)(21)(1,129)(1,150)
機械、能源和運輸銷售5,014 31 %1,274 77 %2,843 24 %2,576 8 %11,707 27 %— — 11,707 27 %
金融產品細分市場478 7 %68 8 %105 5 %111 (2 %)762 
1
5 %— — 762 5 %
公司項目和抵銷(37)(13)(9)(13)(72)— (72)
金融產品收入441 7 %55 4 %96 7 %98 (1 %)690 6 %— — 690 6 %
綜合銷售額和收入$5,455 28 %$1,329 72 %$2,939 23 %$2,674 8 %$12,397 25 %$— — $12,397 25 %
2020年第三季度              
建築業$1,781 $230 $796 $1,241  $4,048 $8  $4,056 
資源產業487 269 384 564  1,704 112  1,816 
能源與交通1,584 221 1,113 557  3,475 686  4,161 
所有其他細分市場10 1 1 13  25 81  106 
公司項目和抵銷(22)(2)— — (24)(887)(911)
機械、能源和運輸銷售3,840  719  2,294  2,375  9,228  —  9,228  
金融產品細分市場448 63 100 113  724 
1
—  724 
公司項目和抵銷(37)(10)(10)(14) (71)—  (71)
金融產品收入411  53  90  99  653  —  653  
綜合銷售額和收入$4,251  $772  $2,384  $2,474  $9,881  $—  $9,881  

1包括2021年第三季度和2020年第三季度來自機械、能源和運輸的收入分別為8700萬美元和8100萬美元。
52
目錄表
綜合營業利潤
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/18230/000001823021000260/cat-20210930_g3.jpg
上圖圖解説明瞭2020年第三季度(左)至2021年第三季度(右)綜合營業利潤變化的原因。卡特彼勒管理層在內部利用這些圖表與公司董事會和員工進行可視化溝通。名為Other的酒吧包括合併調整和機械、能源和運輸其他營業(收入)費用.
2021年第三季度的營業利潤為16.64億美元，比2020年第三季度的9.85億美元增加了6.79億美元，增幅為69%。增加的主要原因是銷售量增加和有利的價格實現，但部分被更高的銷售、一般和行政(SG&A)和研發(R&D)費用以及更高的費用所抵消製造成本.
不利的製造成本反映了較高的可變勞動力和負擔，主要是運費、較高的週期製造和材料成本，但被有利的成本吸收和較低的保修費用部分抵消。2021年第三季度庫存增加，成本吸收有利，而2020年第三季度庫存基本持平。
SG&A/R&D費用和期間製造成本的增長主要是由於較高的短期激勵薪酬支出(已於2021年恢復)以及與公司盈利增長戰略相一致的投資，包括與收購相關的費用。
2021年恢復的短期激勵性薪酬支出在第三季度約為3.5億美元，而2020年第三季度沒有確認短期激勵性薪酬支出。
2021年第三季度的營業利潤率為13.4%，而2020年第三季度為10.0%。
按部門劃分的利潤(虧損)
(百萬美元)2021年第三季度2020年第三季度$
變化
%
 變化
建築業$859 $585 $274 47 %
資源產業297 167 130 78 %
能源與交通696 492 204 41 %
所有其他細分市場5 27 (22)(81 %)
公司項目和抵銷(286)(346)60  
機械、能源和交通1,571 925 646 70 %
金融產品細分市場173 142 31 22 %
公司項目和抵銷(7)(15)8  
金融產品166 127 39 31 %
合併調整(73)(67)(6) 
綜合營業利潤$1,664 $985 $679 69 %
53
目錄表
其他損益及税目
▪2021年第三季度不包括金融產品的利息支出為1.14億美元，而2020年第三季度為1.36億美元。減少的原因是與2020年第三季度相比，2021年第三季度的平均未償債務減少。
▪2021年第三季度的其他收入(支出)為2.25億美元，而2020年第三季度的收入為1400萬美元。這一變化主要是由於外匯匯兑收益(損失)的有利影響，沒有因2020年第三季度發生的養老金債務結算而產生的重新計量損失，以及有利的養老金和其他離職後福利(OPEB)計劃成本。
與2020年第三季度的淨虧損相比，該公司在2021年第三季度實現了外匯兑換淨收益，這主要是由於歐元。
▪2021年第三季度的所得税準備金反映出較低的估計年税率為25%，而2020年第三季度的估計年税率為31%，不包括下文討論的單獨項目。2020年全年的比較税率約為28%。估計年度税率從2020年全年開始下降的主要原因是，從税收角度看，2021年利潤的預期地域組合發生了變化。
2021年第三季度，該公司錄得3900萬美元的收益，原因是第二季度的估計年税率為26%。此外，該公司還記錄了3600萬美元的離散税收優惠，以反映2021年第三季度與上年美國税收相關的估計變化，而2020年第三季度為8000萬美元。在2020年第三季度，1,300萬美元的離散税收優惠用於結算基於股票的薪酬獎勵，以及超過美國公認會計準則累計薪酬支出的相關税收減免，以及與養老金義務結算造成的7,700萬美元重新計量損失相關的1,200萬美元税收優惠。
建築業
2021年第三季度，建築工業的總銷售額為52.55億美元，比2020年第三季度的40.56億美元增加了11.99億美元，增幅為30%。這一增長是由於銷售量增加和有利的價格變現。銷售量的增長是由終端用户需求增加以及經銷商庫存變化的影響推動的。總體而言，經銷商在2020年第三季度減少的庫存超過了2021年第三季度。
▪在北美，由於銷售量增加和有利的價格實現，銷售額有所增加。銷售量增加是由於終端用户對改善非住宅建設的需求增加，以及住宅建設持續強勁以及經銷商庫存變化的影響。經銷商在2020年第三季度的庫存降幅超過了2021年第三季度。
▪拉丁美洲的銷售額增加，主要是由於經銷商庫存變化和整個地區終端用户需求增加的影響導致銷售量增加。經銷商在2020年第三季度減少了庫存，而2021年第三季度則增加了庫存。
▪在EAME，由於經銷商庫存變化和終端用户需求增加的影響，銷售額增加。經銷商在2020年第三季度減少了庫存，而2021年第三季度則增加了庫存。
▪亞太地區的銷售額下降主要是由於銷售量下降，反映了經銷商庫存變化的影響。經銷商在2021年第三季度減少了庫存，而2020年第三季度則增加了。受終端用户需求下降和經銷商庫存變化的影響，中國的銷售額下降被該地區其他地區的銷售額增加部分抵消。
2021年第三季度，建築工業的利潤為8.59億美元，與2020年第三季度的5.85億美元相比，增加了2.74億美元，增幅為47%。這一增長主要是由於銷售量增加和有利的價格實現，但被不利的製造成本部分抵消，這在很大程度上反映了可變勞動力和負擔增加，主要是運費和材料成本。
2021年第三季度，建築業的利潤佔總銷售額的比例為16.3%，而2020年第三季度為14.4%。
資源產業
2021年第三季度，資源產業的總銷售額為24.06億美元，與2020年第三季度的18.16億美元相比，增加了5.9億美元，增幅為32%。這一增長主要是由於終端用户對設備和售後部件的需求增加所帶動的銷售量增加，但部分被經銷商庫存變化的影響所抵消。
54
目錄表
經銷商在2021年第三季度減少的庫存超過了2020年第三季度。最終用户對採礦和重型建築以及採石場和集料的需求都較高。
2021年第三季度，資源工業的利潤為2.97億美元，與2020年第三季度的1.67億美元相比，增加了1.3億美元，增幅為78%。這一增長主要是由於銷售量增加和有利的價格實現，但被不利的製造成本部分抵消。製造成本的增加反映了可變勞動力和負擔的增加，主要是運費和材料成本。
2021年第三季度，資源產業的利潤佔總銷售額的百分比為12.3%，而2020年第三季度為9.2%。
能源與交通
按應用程序劃分的銷售額
(百萬美元)2021年第三季度2020年第三季度$
變化
%
 變化
油氣$1,088 $734 $354 48 %
發電1,010 1,034 (24)(2 %)
工業948 730 218 30 %
交通運輸1,095 977 118 12 %
對外銷售4,141 3,475 666 19 %
網段間936 686 250 36 %
總銷售額$5,077 $4,161 $916 22 %
Energy&Transportation在2021年第三季度的總銷售額為50.77億美元，比2020年第三季度的41.61億美元增加了9.16億美元，增幅為22%。除發電業務略有下降外，所有應用和細分市場的銷售額都有所增長。
•石油和天然氣-往復式發動機售後部件的銷售額增加，主要是在北美、渦輪機和渦輪機相關服務以及用於氣體壓縮的往復式發動機。
•發電量-由於渦輪機的計時和與渦輪機相關的服務，銷售額略有下降。與2020年第三季度相比，往復式發動機大致持平，售後零部件略有增加，但發動機銷量略有下降。
•由於所有地區的需求都有所增加，工業銷售額有所上升。
•運輸-鐵路服務和海運業的銷售額有所增長。
Energy&Transportation在2021年第三季度的利潤為6.96億美元，比2020年第三季度的4.92億美元增加了2.04億美元，增幅為41%。這一增長是由於銷售量增加，但被不利的製造成本和較高的SG&A/R&D費用部分抵消。製造成本增加的主要原因是可變勞動力和負擔增加，主要是運費、期間製造成本和材料，但2020年第三季度沒有減記庫存，部分抵消了這一影響。此外，分部利潤受到其他營業收入/支出的有利影響。
SG&A/R&D費用和期間製造成本都是由較高的短期激勵薪酬費用和與增長計劃相一致的投資(包括與收購相關的費用)推動的。
2021年第三季度，能源運輸的利潤佔總銷售額的比例為13.7%，而2020年第三季度為11.8%。
金融產品細分市場
2021年第三季度，金融產品部門的收入為7.62億美元，比2020年第三季度增加了3800萬美元，增幅為5%。
2021年第三季度，金融產品部門利潤為1.73億美元，與2020年第三季度的1.42億美元相比，增長了3100萬美元，增幅為22%。增加的主要原因是退回或收回的設備帶來的有利影響、Cat Financial的信貸損失撥備減少以及平均淨收益增加賺取資產。這些有利的影響被SG&A費用的增加部分抵消，這主要是由於較高的短期激勵薪酬費用。
55
目錄表
2021年第三季度末，Cat Financial的過去會費為2.41%，而2020年第三季度末為3.81%。隨着全球市場普遍改善，所有投資組合部門的過去欠款都減少了。2021年第三季度，扣除回收的沖銷淨額為7600萬美元，而2020年第三季度為1.25億美元。截至2021年9月30日，Cat Financial的信用損失撥備總額為3.78億美元，佔應收賬款的1.41%，而截至2021年6月30日，應收賬款的撥備為4.02億美元，佔應收賬款的1.46%。2020年底的信貸損失準備金為4.79億美元，佔應收金融賬款的1.77%。
公司項目和抵銷
2021年第三季度，公司項目和抵銷的支出為2.93億美元，比2020年第三季度減少了6800萬美元。較高的公司成本被較低的重組成本、分部方法差異的有利影響以及與遞延補償計劃相關的公允價值調整的有利變化所抵消。



56
目錄表

截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月

綜合銷售額和收入
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/18230/000001823021000260/cat-20210930_g4.jpg
上圖圖解説明瞭截至2020年9月30日的9個月(左)和截至2021年9月30日的9個月(右)之間合併銷售額和收入發生變化的原因。卡特彼勒管理層在內部利用這些圖表與公司董事會和員工進行可視化溝通。
截至2021年9月30日的9個月，總銷售額和收入為371.73億美元，同比增長66.6億美元，增幅22%，而截至2020年9月30日的9個月的總銷售額為305.13億美元。這一增長主要是由於終端用户對設備和服務的需求增加以及經銷商庫存變化的影響導致銷售量增加。在截至2020年9月30日的9個月裏，經銷商減少了約18億美元的庫存，而截至2021年9月30日的9個月則保持不變。與歐元、澳元和人民幣相關的有利匯率影響也促進了銷售增長，以及有利的價格實現。
三個主要細分市場和所有地區的銷售額都較高。
由於終端用户對設備和服務的需求增加，以及經銷商庫存變化的影響，北美銷售額增長了21%。在截至2020年9月30日的9個月裏，經銷商減少的庫存比截至2021年9月30日的9個月更多。
由於終端用户對設備和服務的需求增加，以及經銷商庫存變化的影響，拉丁美洲的銷售額增長了57%。在截至2020年9月30日的9個月中，經銷商減少了庫存，而截至2021年9月30日的9個月則增加了庫存。
由於終端用户對設備和服務的需求增加、交易商庫存變化的影響以及與歐元和英鎊走強有關的有利貨幣影響，EAME的銷售額增長了24%。在截至2021年9月30日的9個月裏，經銷商增加的庫存超過了截至2020年9月30日的9個月。
由於終端用户對設備和服務的需求增加、交易商庫存變化的影響以及與澳元和人民幣走強相關的有利匯率影響，亞太地區的銷售額增長了17%。在截至2020年9月30日的9個月裏，經銷商減少的庫存比截至2021年9月30日的9個月更多。
在截至2020年9月30日的9個月裏，經銷商減少了約18億美元的庫存，而截至2021年9月30日的9個月則保持不變。經銷商是獨立的，他們庫存水平變化的原因各不相同，包括他們對未來需求和產品交付時間的預期。經銷商的需求預期考慮了季節性變化、宏觀經濟狀況、機器租賃率等因素。根據卡特彼勒工廠和產品配送中心的產品供應情況，交貨時間可能有所不同。我們預計2021年經銷商庫存不會大幅增加。
57
目錄表
按細分市場劃分的銷售額和收入
(百萬美元)截至2020年9月30日的9個月銷售額
卷		價格
實現		貨幣網段間/其他截至2021年9月30日的9個月$
變化		%
變化
建築業$12,410 $3,134 $433 $346 $47 $16,370 $3,960 32 %
資源產業5,726 1,366 (21)121 9 7,201 1,475 26 %
能源與交通12,659 1,043 13 229 615 14,559 1,900 15 %
所有其他細分市場330 23 (1)4 21 377 47 14 %
公司項目和抵銷(2,673)(52)1 — (692)(3,416)(743) 
機械、能源和運輸銷售28,452 5,514 425 700 — 35,091 6,639 23 %
金融產品細分市場2,301 — — — (4)2,297 (4)— %
公司項目和抵銷(240)— — — 25 (215)25  
金融產品收入2,061 — — — 21 2,082 21 1 %
綜合銷售額和收入$30,513 $5,514 $425 $700 $21 $37,173 $6,660 22 %
按地理區域劃分的銷售額和收入
北美拉丁美洲EAME亞太地區對外銷售和收入網段間總銷售額和總收入
(百萬美元)$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比
截至2021年9月30日的9個月          
建築業$7,041 29 %$1,350 91 %$3,612 38 %$4,302 20 %$16,305 32 %$65 261 %$16,370 32 %
資源產業2,130 26 %1,309 52 %1,455 26 %1,965 17 %6,859 27 %342 3 %7,201 26 %
能源與交通5,698 11 %835 25 %3,433 11 %1,953 13 %11,919 12 %2,640 30 %14,559 15 %
所有其他細分市場42 91 %1 (75 %)10 (41 %)54 42 %107 32 %270 8 %377 14 %
公司項目和抵銷(89)(1)(1)(8)(99)(3,317)(3,416)
機械、能源和運輸銷售14,822 21 %3,494 57 %8,509 24 %8,266 17 %35,091 23 %— — %35,091 23 %
金融產品細分市場1,442 (2 %)195 1 %301 1 %359 4 %2,297 
1
— %— — %2,297 — %
公司項目和抵銷(99)(35)(26)(55)(215)— (215)
金融產品收入1,343 1 %160 (1 %)275 2 %304 2 %2,082 1 %— — %2,082 1 %
綜合銷售額和收入$16,165 19 %$3,654 53 %$8,784 23 %$8,570 17 %$37,173 22 %$— — %$37,173 22 %
截至2020年9月30日的9個月              
建築業$5,470 $707 $2,618 $3,597  $12,392 $18  $12,410 
資源產業1,690 859 1,158 1,686  5,393 333  5,726 
能源與交通5,138 667 3,095 1,734  10,634 2,025  12,659 
所有其他細分市場22 4 17 38  81 249  330 
公司項目和抵銷(35)(5)(4)(4)(48)(2,625)(2,673)
機械、能源和運輸銷售12,285  2,232  6,884  7,051  28,452  —  28,452  
金融產品細分市場1,466 193 298 344  2,301 
1
—  2,301 
公司項目和抵銷(134)(31)(28)(47) (240)—  (240)
金融產品收入1,332  162  270  297  2,061  —  2,061  
綜合銷售額和收入$13,617  $2,394  $7,154  $7,348  $30,513  $—  $30,513  

1包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月機械、能源和運輸收入分別為2.63億美元和2.74億美元。
58
目錄表
綜合營業利潤
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/18230/000001823021000260/cat-20210930_g5.jpg
上圖圖解説明瞭截至2020年9月30日的九個月(左)與截至2021年9月30日的九個月(右)合併營業利潤變動的原因。卡特彼勒管理層在內部利用這些圖表與公司董事會和員工進行可視化溝通。這個名為Other的酒吧包括合併調整和機械、能源和運輸的其他運營(收入)費用。
截至2021年9月30日的9個月的營業利潤為52.67億美元，增長20.94億美元，增幅為66%，而截至2020年9月30日的9個月的營業利潤為31.73億美元。這一增長是由於銷售量增加、有利的價格變現、較低的重組費用(包括在其他)和來自金融產品的較高利潤，但被較高的SG&A/R&D費用和不利的製造成本部分抵消。
SG&A/R&D費用的增加是由較高的短期激勵薪酬支出推動的，這一支出於2021年恢復。
不利的製造成本反映了期間製造成本的增加，這主要是由於短期激勵薪酬支出和與勞動力相關的成本增加所致。較高的可變勞動力和負擔，主要是運費，以及較高的材料成本，大多被有利的成本吸收和較低的保修費用所抵消。成本吸收是有利的，因為在截至2021年9月30日的9個月中，庫存增長超過了截至2020年9月30日的9個月。
2021年恢復的短期激勵薪酬支出在截至2021年9月30日的9個月為11億美元，而截至2020年9月30日的9個月沒有確認短期激勵薪酬支出。2021年，短期激勵薪酬支出預計約為14億美元，而2020年沒有確認的短期激勵薪酬支出。短期激勵性薪酬支出與財務和經營業績直接相關，以每年設定的目標衡量。
截至2021年9月30日的9個月的營業利潤率為14.2%，而截至2020年9月30日的9個月的營業利潤率為10.4%。
按部門劃分的利潤
(百萬美元)截至2021年9月30日的9個月截至2020年9月30日的9個月$
變化
%
 變化
建築業$2,918 $1,743 $1,175 67 %
資源產業986 623 363 58 %
能源與交通2,093 1,718 375 22 %
所有其他細分市場(2)31 (33)不適用
公司項目和抵銷(1,107)(1,100)(7) 
機械、能源和交通4,888 3,015 1,873 62 %
金融產品細分市場660 395 265 67 %
公司項目和抵銷(55)(6)(49) 
金融產品605 389 216 56 %
合併調整(226)(231)5  
綜合營業利潤$5,267 $3,173 $2,094 66 %
59
目錄表
其他損益及税目
▪截至2021年9月30日的9個月，不包括金融產品的利息支出為3.76億美元，而截至2020年9月30日的9個月的利息支出為3.84億美元。這一下降是由於截至2021年9月30日的9個月的平均未償債務與截至2020年9月30日的9個月相比有所下降。
▪截至2021年9月30日的9個月的其他收入/支出為7.51億美元，而截至2020年9月30日的9個月的收入為2.65億美元。這一變化主要是由於外匯匯兑收益(虧損)、有利的OPEB計劃成本以及未實現收益(虧損)對有價證券的有利影響。
在截至2021年9月30日的9個月中，該公司經歷了外匯兑換淨收益，而截至2020年9月30日的9個月則出現淨虧損。未實現收益(虧損)對有價證券的有利影響是由於截至2021年9月30日的9個月的未實現收益，而截至2020年9月30日的9個月的未實現虧損。
▪截至2021年9月30日的9個月的所得税撥備反映了25%的估計年税率，而截至2020年9月30日的9個月的年税率為31%，不包括以下段落討論的離散項目。2020年全年的比較税率約為28%。估計年度税率從2020年全年開始下降的主要原因是，從税收角度看，2021年利潤的預期地域組合發生了變化。
此外，在截至2021年9月30日的9個月，我們記錄了6100萬美元的離散税收優惠，而截至2020年9月30日的9個月，我們記錄了2100萬美元的離散税收優惠，用於結算基於股票的薪酬獎勵，以及超過美國公認會計準則累計薪酬支出的相關減税。該公司還記錄了3600萬美元的離散税收優惠，以反映截至2021年9月30日的9個月與上年美國税收相關的估計變化，而截至2020年9月30日的9個月為8000萬美元。最後，我們記錄了1000萬美元的税費，與截至2020年9月30日的9個月的養老金債務結算產生的5500萬美元的重新計量淨收益有關。
建築業
截至2021年9月30日的9個月，建築工業的總銷售額為163.7億美元，增長39.6億美元，增幅為32%，而截至2020年9月30日的9個月的總銷售額為124.1億美元。這一增長是由於較高的銷售量、有利的價格變現以及與歐元、人民幣和澳元相關的有利匯率影響。銷售量的增長是由於終端用户對設備和售後部件的需求增加，以及經銷商庫存變化的影響。在截至2020年9月30日的9個月中，經銷商減少了庫存，而截至2021年9月30日的9個月則增加了庫存。
•在北美，由於終端用户需求增加、交易商庫存變化的影響以及有利的價格實現，銷售額有所增加。在截至2020年9月30日的9個月裏，經銷商減少的庫存比截至2021年9月30日的9個月更多。
•拉丁美洲的銷售額增長主要是由於經銷商庫存變化和終端用户需求增加的影響。在截至2020年9月30日的9個月中，經銷商減少了庫存，而截至2021年9月30日的9個月則增加了庫存。
•在EAME，銷售額增加是由於終端用户需求增加、交易商庫存變化的影響以及歐元和英鎊走強對貨幣的有利影響。在截至2021年9月30日的9個月裏，經銷商增加的庫存超過了截至2020年9月30日的9個月。
•由於終端用户對設備和售後部件的需求增加、與人民幣和澳元相關的有利匯率影響以及交易商庫存變化的影響，亞太地區的銷售額有所增長。在截至2020年9月30日的9個月裏，經銷商減少的庫存比截至2021年9月30日的9個月更多。
截至2021年9月30日的九個月，建築工業的利潤為29.18億美元，增長了11.75億美元，增幅為67%，而截至2020年9月30日的九個月的利潤為17.43億美元。這一增長主要是由於銷售量增加和有利的價格變現，但被不利的製造成本和較高的SG&A/R&D費用部分抵消。
不利的製造成本反映了較高的期間製造成本和材料。期間製造成本的增加是由較高的短期激勵薪酬支出和較高的勞動力成本推動的。較高的SG&A/R&D費用主要是由較高的短期激勵性薪酬費用推動的，但被其他成本削減部分抵消。
60
目錄表
在截至2021年9月30日的九個月裏，建築工業的利潤佔總銷售額的比例為17.8%，而截至2020年9月30日的九個月的利潤為14.0%。
資源產業
截至2021年9月30日的9個月，資源工業的總銷售額為72.01億美元，增長了14.75億美元，增幅為26%，而截至2020年9月30日的9個月的總銷售額為57.26億美元。這一增長是由於終端用户對設備和售後部件的需求增加以及經銷商庫存變化的影響而導致的銷售量增加。在截至2020年9月30日的9個月裏，經銷商減少的庫存比截至2021年9月30日的9個月更多。最終用户的需求在採礦以及重型建築、採石場和集料領域較高。
截至2021年9月30日的九個月，資源工業的利潤為9.86億美元，增長3.63億美元，增幅為58%，而截至2020年9月30日的九個月的利潤為6.23億美元。這一增長主要是由於銷售量增加，但被SG&A/R&D費用增加部分抵消。SG&A/R&D費用的增加是由較高的短期激勵薪酬支出推動的。
在截至2021年9月30日的九個月中，資源產業的利潤佔總銷售額的比例為13.7%，而截至2020年9月30日的九個月的利潤佔總銷售額的比例為10.9%。
能源與交通
按應用程序劃分的銷售額
(百萬美元)截至2021年9月30日的9個月截至2020年9月30日的9個月$
變化		%
變化
油氣$3,140 $2,622 $518 20 %
發電3,025 2,783 242 9 %
工業2,660 2,209 451 20 %
交通運輸3,094 3,020 74 2 %
對外銷售11,919 10,634 1,285 12 %
網段間2,640 2,025 615 30 %
總銷售額$14,559 $12,659 $1,900 15 %
截至2021年9月30日的9個月，Energy&Transportation的總銷售額為145.59億美元，比截至2020年9月30日的9個月的126.59億美元增加了19.9億美元，增幅為15%。所有應用程序的銷售額都有所增長。
•石油和天然氣銷售增加，主要是由於往復式發動機售後部件在所有地區的銷售增加，以及渦輪機和渦輪機相關服務的銷售增加。
•發電量-由於大型往復式發動機(主要是數據中心和售後市場部件)的銷售額增加，銷售額有所增加。由於有利的匯率影響，銷售額也有所增加。
•由於所有地區的需求都有所增加，工業銷售額有所上升。
•運輸-由於有利的貨幣影響和海運，銷售額略有增長。機車和相關服務的銷售下降部分抵消了這一增長。
截至2021年9月30日的9個月，Energy&Transportation的利潤為20.93億美元，同比增長3.75億美元，增幅為22%，而截至2020年9月30日的9個月利潤為17.18億美元。這一增長是由於銷售量增加，但被SG&A/R&D費用增加和不利的製造成本部分抵消。製造成本增加的主要原因是期間製造成本上升以及可變勞動力和負擔增加(主要是運費)，但這部分被2020年第三季度發生的庫存減記所抵消。此外，分部利潤受到其他營業收入/支出的有利影響。
SG&A/R&D費用和期間製造成本的增加主要是由於較高的短期激勵薪酬費用和收購相關費用。
在截至2021年9月30日的九個月裏，Energy&Transportation的利潤佔總銷售額的比例為14.4%，而截至2020年9月30日的九個月的利潤為13.6%。
61
目錄表
金融產品細分市場
截至2021年9月30日的9個月，金融產品部門的收入為22.97億美元，比截至2020年9月30日的9個月減少了400萬美元。
在截至2021年9月30日的9個月中，金融產品部門的利潤為6.6億美元，比截至2020年9月30日的9個月的3.95億美元增加了2.65億美元，增幅為67%。增加的主要原因是Cat Financial的信貸損失撥備減少、保險服務的股本證券產生有利影響、歸還或收回的設備帶來有利影響以及平均收益資產的淨收益增加。這些有利的影響被SG&A費用的增加部分抵消，這主要是由於較高的短期激勵薪酬費用。
公司項目和抵銷
在截至2021年9月30日的9個月裏，公司項目和抵銷的支出為11.62億美元，比截至2020年9月30日的9個月增加了5600萬美元。分部報告方法差異和重組成本降低的有利影響被公司成本上升、時間差異導致的支出增加以及與遞延薪酬計劃相關的公允價值調整的不利變化所抵消。

重組成本

我們預計2021年將產生1.5億至2億美元的重組成本。我們預計，與2020年相比，2021年之前的重組行動將帶來運營成本的增量收益，主要是銷售商品成本和SG&A費用約2億美元。
與重組費用有關的其他資料載於第一部分第1項“財務報表”附註20“重組費用”。
術語表
1.調整後的營業利潤率-不包括重組成本在內的營業利潤佔銷售額和收入的百分比。
2.調整後每股收益-每股利潤，不包括2020年養老金債務結清和重組成本產生的重新計量損益。
3.所有其他細分市場-主要包括以下活動：業務戰略；產品管理和開發；製造和採購過濾器和流體、起落架、地面工具、流體傳輸產品、精密密封件、橡膠密封和連接部件，主要用於Cat®產品；零部件分銷；綜合物流解決方案；負責經銷商開發和管理的分銷服務，包括在日本的一家全資經銷商；經銷商投資組合管理，確保機器、發動機和零部件的最有效和最有效的分銷；品牌管理和營銷戰略；以及對新客户和交易商解決方案的數字投資，這些解決方案將數據分析與最先進的數字技術相結合，同時改變購買體驗。
4.合併調整-取消機械、能源和運輸以及金融產品之間的交易。
5.建築業-主要負責支持在基礎設施和建築施工應用中使用機械的客户。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括瀝青攤鋪機、反剷裝載機、壓路機、冷刨牀、緊湊型履帶和多地形裝載機、小型、小型、中型和大型履帶式挖掘機、電動平地機、鋪管機、道路取料機、滑動轉向裝載機、遙操作、中小型履帶式拖拉機、履帶式裝載機、多功能車、輪式挖掘機、緊湊型、中小型輪式裝載機和相關零部件和工作工具。
6.公司項目和抵銷-包括公司層面的費用、時間差異(因為一些費用以現金為基礎在部門利潤中報告)、部門和合並外部報告之間的方法差異、某些重組成本以及部門間的抵銷。
62
目錄表
7.貨幣-就銷售額和收入而言，貨幣代表外幣對美元匯率變化對銷售額的換算影響。就營業利潤而言，貨幣是指外幣兑美元匯率變化對銷售和運營成本產生的淨換算影響。貨幣只包括對機械、能源和運輸業務的銷售和營業利潤的影響；貨幣對金融產品收入和營業利潤的影響包括在各自分析的金融產品部分。至於其他收入/支出，貨幣指公司為減少匯率波動風險(對衝)而訂立的遠期合約和期權合約的影響，以及外幣匯率變動對我們的外幣資產和負債的淨影響，以取得綜合結果(折算)。
8.經銷商庫存-代表經銷商機器和發動機庫存，不包括售後市場部件。
9.EAME-一個地理區域，包括歐洲、非洲、中東和獨立國家聯合體(獨聯體)。
10.賺取資產-資產主要由應收賬款總額減去非勞動收入，加上經營租賃設備減去Cat Financial的累計折舊。
11.能源與交通-主要負責支持使用往復式發動機、渦輪機、柴油-電力機車和相關服務的客户，服務於石油和天然氣、發電、工業和運輸應用，包括與海洋和鐵路相關的業務。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品和服務組合包括渦輪機、離心式氣體壓縮機和渦輪機相關服務；往復式發動機動力發電機組；用於發電行業的集成系統；用於船舶和石油和天然氣行業的往復式發動機和集成系統和解決方案；向工業行業以及Cat機械供應的往復式發動機；以及柴油-電力機車和部件以及其他與鐵路相關的產品和服務，包括再製造和租賃。其職責還包括為其他公司提供卡特彼勒往復式發動機及部件的再製造和再製造服務；以及為北美地區的On-駭維金屬加工職業卡車提供產品支持。
12.金融產品-該公司將金融產品定義為我們的金融和保險子公司，主要是卡特彼勒金融服務公司(Cat Financial)和卡特彼勒保險控股公司(保險服務)。金融產品信息涉及向客户和經銷商提供購買和租賃卡特彼勒和其他設備的融資。
13.金融產品細分市場-為世界各地的客户和經銷商提供卡特彼勒產品的融資選擇，以及為車輛、發電設施和海運船舶提供融資，在大多數情況下，這些融資包括卡特彼勒產品。融資計劃包括經營和融資租賃、分期付款銷售合同、維修/重建融資、營運資金貸款和批發融資計劃。該部門還提供保險和風險管理產品和服務，幫助客户和經銷商管理他們的業務風險。提供的保險和風險管理產品包括實物損失保險、庫存保護計劃、機器和發動機的擴展服務範圍和維護計劃，以及經銷商財產和意外保險。為客户和經銷商提供的各種形式的融資、保險和風險管理產品有助於支持卡特彼勒設備的購買和租賃。該部門還從機械、能源和運輸部門獲得收入，但相關成本並未分配到運營部門。金融產品的分部利潤是在税前基礎上確定的，包括其他收入/支出項目。
14.拉丁美洲-包括中南美洲國家和墨西哥的地理區域。
15.機械、能源與運輸(ME&T)-該公司將ME&T定義為卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融產品。ME&T的信息涉及其產品的設計、製造和營銷。
16.機械、能源和運輸其他營業(收入)費用-主要包括處置長期資產的損益、資產剝離和法律結算的損益以及應計項目。
17.製造成本-製造成本不包括貨幣的影響，代表可變成本的數量調整變化和期間製造成本的絕對美元變化。可變製造成本被定義為與生產量有直接關係。這包括材料成本、直接人工和其他直接隨生產量變化的成本，如運費、操作機器的功率和製造過程中消耗的用品。期間製造成本支持生產，但通常被定義為與數量的短期變化沒有直接關係。例如，機器和設備維修、製造資產折舊、設施支持、採購、工廠調度、製造計劃和運營管理。
63
目錄表
18.按市值計價的收益/虧損-代表與公司假設不同的實際結果的淨收益或損失，以及我們的固定收益養老金和OPEB計劃假設變化的影響。這些損益在第四季度年度重新計量時立即通過收益確認，或者在觸發事件需要重新計量的臨時基礎上確認。
19.養老金和其他離職後福利(OPEB)-公司的固定收益養老金和退休後福利計劃。
20.價格變現-不包括貨幣和新產品推出的淨價格變化的影響。價格實現包括銷售的地理組合，這是地理區域之間銷售價格相對權重變化的影響。
21.資源產業-主要負責支持客户在採礦、重型建築、採石場和集料中使用機械的部門。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括大型履帶式拖拉機、大型採礦卡車、硬巖車輛、長壁採礦機、電動繩鏟、牽引繩、液壓鏟、旋轉鑽機、大型輪式裝載機、非駭維金屬加工專用卡車、鉸接式卡車、輪式拖拉機、鏟運機、輪式推土機、垃圾填埋場壓實機、土壤壓實機、精選作業工具、機械零部件、電子及控制系統及相關部件。除設備外，資源工業還開發和銷售技術產品和服務，為客户提供車隊管理、設備管理分析、自動機械能力、安全服務和採礦性能解決方案。資源工業還管理為公司其他部門提供服務的領域，包括動力傳動系統、液壓系統、電子以及Cat機器和發動機軟件的集成製造、研發。
22.重組成本-可能包括員工離職、長期資產減值和合同終止的成本。這些成本包括在其他業務(收入)支出中，但固定收益計劃削減損失和特殊解僱福利除外，這些費用包括在其他收入(費用)中。重組成本還包括其他與退出相關的成本，這些成本可能包括加速折舊、庫存減記、建築物拆除、設備搬遷和項目管理成本，以及來自關閉設施的庫存清算的後進先出庫存減少收益，所有這些都主要計入銷售商品成本。
23.銷售量-在銷售和收入方面，銷售量代表機械、能源和運輸銷售數量變化的影響，以及新產品推出的增量銷售影響，包括與排放有關的產品更新。在營業利潤方面，銷售量反映機械、能源和運輸銷售數量變化與產品組合的影響，以及新產品推出(包括與排放相關的產品更新)對淨營業利潤的影響。產品組合表示機械、能源和運輸銷售額相對於總銷售額的相對權重的變化對淨營業利潤的影響。銷售量對部門利潤的影響包括部門間銷售額。
24.服務-企業服務包括但不限於售後部件、金融產品收入和其他與服務相關的收入。機械、能源和運輸部門不包括大多數金融產品收入。


流動資金和資本資源
 
資金來源
 
我們從運營活動中獲得大量資本資源，這是我們ME&T業務的主要資金來源。這些業務的資金也可以通過商業票據和長期債券發行獲得。金融產品的運營資金主要來自商業票據、定期債務發行和從其現有投資組合中收取的款項。在我們的ME&T和金融產品業務中，我們在2021年前9個月的運營現金流為正。在合併的基礎上，我們在2021年前9個月結束時擁有94.5億美元的現金，比2020年底增加了9400萬美元。我們打算保持強大的現金和流動性狀況。
2021年前9個月的合併運營現金流為57.9億美元，與去年同期相比增加了15.3億美元。增加的主要原因是經非現金項目調整後的税前利潤增加，包括短期激勵性薪酬的應計項目增加。此外，較低的短期激勵薪酬支付也對現金流產生了有利影響。與去年同期相比，2021年前9個月的營運資金需求增加，部分抵消了這些項目。在營運資本方面，庫存和應收賬款的變化對現金流產生了不利影響，但被應付賬款和應計費用的有利變化部分抵消。
64
目錄表
截至2021年9月30日，總債務為367.8億美元，比2020年底減少3.79億美元。由於償還債務，與ME&T相關的債務在2021年前9個月減少了13.7億美元。此外，在2021年第一季度，我們發行了5億美元的十年期債券，利率為1.9%，並利用淨收益贖回了2022年到期的5億美元2.6%的票據。與金融產品相關的債務增加了9.93億美元，主要是由於短期資金需求導致商業票據的增加。

截至2021年9月30日，我們與銀行組成的銀團擁有三項全球信貸安排，總額達105億美元(信貸安排)，可供卡特彼勒和Cat Financial用於一般流動性目的。根據管理層可以不時修訂的分配決定，截至2021年9月30日，ME&T可獲得的信貸安排部分為27.5億美元。有關我們的信貸安排的資料如下：
•2021年9月，我們進入了一個新的364天的設施。這項為期364天的31.5億美元貸款(其中8.24億美元可供ME&T使用)將於2022年9月到期。
•2021年9月，我們修訂並重述了三年期貸款安排(經修訂和重述，即“三年期貸款安排”)。這項為期三年的27.3億美元貸款(其中7.15億美元可供ME&T使用)將於2024年9月到期。
•2021年9月，我們修訂並重述了五年期安排(經修訂和重述，稱為“五年期安排”)。這項46.2億美元的五年期貸款(其中12.1億美元可用於ME&T)將於2026年9月到期。
截至2021年9月30日，卡特彼勒的綜合淨值為167.5億美元，高於信貸安排要求的9億美元。綜合淨值在信貸安排中定義為綜合股東權益，包括優先股，但不包括累計其他全面收益(虧損)內的退休金和其他退休後福利餘額。
截至2021年9月30日，Cat Financial的Covenant利息覆蓋比率為2.31比1，高於1.15比1的最低比率，計算方法為(1)不包括所得税、利息支出和利率衍生品淨收益(虧損)的利潤，(2)根據信貸安排的要求，在每個日曆季度末計算的最近結束的四個季度滾動期間的利息支出。
此外，於2021年9月30日，Cat Financial的六個月契約槓桿率為7.06比1，低於債務與淨值的最高比率10比1，該比率是(1)按月計算，按前六個歷月的最後一天釐定的槓桿率平均值計算；(2)按信貸安排規定的每年12月31日的槓桿率計算。
如果卡特彼勒或Cat Financial未來不能履行各自在信貸安排下的一項或多項金融契約(並且無法獲得同意或豁免)，銀行辛迪加可以終止分配給不履行其契約的一方的承諾。此外，在這種情況下，Cat Financial的某些其他貸款機構在適用類似的財務契約或交叉違約條款的其他貸款協議下，可以選擇根據這些貸款協議尋求補救措施，包括加快償還未償還借款。截至2021年9月30日，信貸安排下沒有借款。
截至2021年9月30日，我們的總信貸承諾和可用信貸如下：
 2021年9月30日
(百萬美元)已整合機械，
能源和
交通運輸		金融
產品
可用的信貸額度：   
全球信貸安排$10,500 $2,750 $7,750 
其他外部設備3,278 184 3,094 
可用總信貸額度13,778 2,934 10,844 
減去：未償還商業票據(2,619)— (2,619)
較少：已使用的信用(669)— (669)
可用信用$10,490 $2,934 $7,556 
截至2021年9月30日，與銀行的其他對外合併信貸額度總計32.8億美元。這些承諾和未承諾的信貸額度可能有資格在不同的未來日期續期，或者沒有指定的到期日，主要由我們的子公司用於滿足當地的資金需求。卡特彼勒或Cat Financial可以擔保這些額度下的附屬借款。
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目錄表
我們得到了主要信用評級機構的債務評級。穆迪、惠譽和標普維持“中A”債信評等.任何一家主要信用評級機構下調我們的信用評級，都會導致借貸成本增加，並可能使進入某些信貸市場變得更加困難。如果經濟狀況惡化，無法進入債務市場，ME&T的運營將依賴於運營現金流、現有現金餘額的使用、從Cat Financial的借款以及對我們承諾的信貸安排的訪問。我們金融產品的運營將依賴於其現有投資組合的現金流、現有現金餘額、對我們承諾的信貸安排和Cat Financial的其他信貸額度安排的訪問權，以及從卡特彼勒的潛在借款。此外，我們維持與Cat Financial的支持協議，該協議要求卡特彼勒仍是Cat Financial的唯一所有者，並在某些情況下，如果Cat Financial未能維持某些財務比率，可能要求卡特彼勒向Cat Financial付款。
我們通過參與的金融機構促進自願的供應鏈融資計劃(“計劃”)。這些計劃可供廣泛的供應商使用，並允許他們選擇管理其現金流。我們不是參與金融機構和供應商之間與項目相關的協議的一方。我們與供應商談判的付款條件範圍是一致的，無論供應商是否參與計劃。截至2021年9月30日和2020年12月31日，自願參與計劃並計入綜合財務狀況表中應付賬款的供應商向參與金融機構支付的金額分別為7.25億美元和5.33億美元。在2021年和2020年的前九個月，通過這些計劃達成的和解和支付給參與的金融機構的金額分別為29億美元和24億美元。與我們的其他應付賬款一樣，我們將根據這些計劃支付的款項計入運營現金流的減少。我們不認為供應鏈融資可獲得性的變化會對我們的流動性產生重大影響。

機械、能源和交通
2021年前9個月，經營活動提供的淨現金為49億美元，而2020年同期為20.7億美元。增加的主要原因是經非現金項目調整後的税前利潤增加，包括短期激勵性薪酬的應計項目增加。此外，較低的短期激勵薪酬支付也對現金流產生了有利影響。與去年同期相比，2021年前9個月的營運資金需求增加，部分抵消了這些項目。在營運資本方面，庫存和應收賬款的變化對現金流產生了不利影響，但被應付賬款和應計費用的有利變化部分抵消。
2021年前9個月，投資活動使用的淨現金為4.87億美元，而2020年前9個月的淨現金使用為6600萬美元。這一變化主要是由於投資活動增加，主要被與金融產品公司間拆借有關的活動增加所抵消。2021年，我們在一年內不同到期日的銀行定期存款上投資了5.43億美元。我們還在2021年2月以3.61億美元收購了偉爾集團(Weir Group PLC)的石油和天然氣部門，扣除收購的現金。
2021年前9個月用於融資活動的現金淨額為46.7億美元，而2020年同期的現金淨額為7.42億美元。這一變化主要是由於償還債務和債務發行收益減少所致。此外，在2021年前9個月，我們回購了16.2億美元的卡特彼勒普通股，而去年同期為11.3億美元。
雖然我們使用現金的短期優先事項可能會因業務需要和條件的不同而不同，但我們的長期現金部署戰略側重於以下優先事項。我們的首要任務是保持強大的財務狀況，以支持中期A評級。接下來，我們打算為業務需求和承諾提供資金。然後，我們打算為優先事項提供資金，使公司實現盈利增長，並通過股息增長和股票回購向股東返還資金。有關現金部署的其他信息如下：
強大的財務狀況 –我們的首要任務是保持強大的財務狀況，以支持中期A評級。我們跟蹤各種財務指標，重點關注流動性、槓桿、現金流和利潤率，這些指標與我們的現金部署行動和主要信用評級機構使用的各種方法保持一致。
卓越的運營和承諾 –2021年前9個月的資本支出為6.93億美元，而2020年同期為6.85億美元。我們預計ME&T在2021年的資本支出約為10億至11億美元。在2021年的前9個月，我們為我們的養老金和其他退休後福利計劃繳納了2.29億美元。我們目前預計2021年全年的捐款約為3.1億美元。相比之下，2020年前9個月，我們為養老金和其他退休後福利計劃繳納了2.17億美元。
為戰略增長計劃提供資金，並向股東返還資本 – 我們打算利用我們的流動性和債務能力，為有針對性的投資提供資金，以推動長期盈利增長，重點放在擴大產品和服務領域，包括收購。
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目錄表
作為我們資本分配戰略的一部分，ME&T自由現金流是我們用來確定產生並可用於債務償還、股息和股票回購等融資活動的現金的流動性指標。我們將ME&T自由現金流定義為來自ME&T業務的現金，不包括可自由支配的養老金和其他退休後福利計劃貢獻減去資本支出。我們資本配置策略的一個目標是以股息和股票回購的形式通過週期將幾乎所有的ME&T自由現金流返還給股東，同時保持我們的Mid-A評級。
我們的股票回購計劃受公司現金部署優先事項的影響，並會根據公司的財務狀況和經濟前景、公司現金流、公司的流動性需求以及全球信貸市場的健康和穩定進行持續評估。未來回購的時間和金額可能會因市場狀況和投資重點而異。2018年7月，董事會批准了自2019年1月1日起回購至多100億美元卡特彼勒普通股的授權(2018年授權)，無到期。2021年第二季度，我們根據2018年授權恢復了股票回購計劃。2021年前9個月，我們回購了16.2億美元的卡特彼勒普通股，截至2021年9月30日，2018年授權項下剩餘31億美元。截至2021年9月30日，我們的基本流通股約為5.41億股。
每個季度，我們的董事會都會審查公司在適用季度的股息。董事會評估公司的財務狀況，並考慮經濟前景、公司現金流、公司的流動性需求以及全球信貸市場的健康和穩定，以決定是否維持或改變季度股息。2021年10月，董事會批准將我們的季度股息維持在每股1.11美元，我們繼續預計我們強大的財務狀況將支持股息。2021年前9個月支付的股息總額為17.3億美元。

金融產品
2021年前9個月，金融產品運營現金流為11.億美元，而去年同期為10.4億美元。2021年前9個月，用於投資活動的現金淨額為4.68億美元，而2020年同期提供的現金淨額為8.85億美元。這一變化主要是由於與投資組合相關的活動。2021年前9個月，用於融資活動的現金淨額為2.89億美元，而2020年同期為21.億美元。這一變化主要是由於更高的投資組合資金要求。
最近的會計聲明

關於最近的會計聲明的討論，見第一部分，第1項。注2--“新的會計準則”。

關鍵會計估計
 
有關公司關鍵會計估計的討論，請參閲我們2020年年度報告Form 10-K中的第二部分，第7項：管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。自我們2020年的Form 10-K年度報告以來，我們的關鍵會計估計沒有重大變化。

其他事項
 
與法律程序有關的資料見附註14--第二部分第8項“財務報表和補充數據”的環境和法律事項。
退休福利
我們在重新計量我們的養老金和OPEB計劃時，立即通過收益確認按市值計價的收益和虧損。按市值計價的損益表示與我們的假設不同的實際結果的影響，以及更改假設的影響。我們將記錄截至計量日期2021年12月31日的按市值計價的年度調整。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們美國養老金計劃的貼現率分別為2.8%和2.4%。截至2021年9月30日，我們美國養老金計劃的資產回報率為1.5%，而2021年計劃資產的預期回報率為4.2%。很難預測2021年12月31日的調整金額，因為它取決於幾個因素，包括貼現率、計劃資產的實際回報和其他精算假設。

67
目錄表
訂單積壓
2021年第三季度末，據信堅挺的美元積壓金額約為206億美元，比2021年第二季度高出約22億美元。三個主要細分市場的積壓訂單都有所增加，其中資源行業的增幅最大。在截至2021年9月30日的總積壓中，預計在接下來的12個月內無法填補約39億美元的積壓。
68
目錄表
非公認會計準則財務衡量標準
 
我們為本報告中使用的非公認會計準則財務指標提供了以下定義。這些非GAAP財務指標沒有美國GAAP規定的標準化含義，因此不太可能與其他公司的類似指標的計算進行比較。管理層不打算孤立地考慮這些項目，或將其作為相關GAAP措施的替代品。
 
我們認為，為了使我們的結果對讀者有意義，分別量化兩個重要項目的利潤影響是很重要的。這些項目包括：(1)為產生較長期福利而產生的重組費用；(2)因結清2020年養卹金債務而產生的重新計量(收益)損失。我們不認為這些項目能反映持續經營活動的收益，並認為非公認會計準則為投資者提供了有關基本業務結果和趨勢的有用視角，並有助於評估我們的期間業績。此外，我們還提供了ME&T自由現金流的計算，因為我們認為這是投資者確定可用於償還債務、分紅和股票回購等融資活動的現金產生的重要指標。

調整後的結果與最直接可比的公認會計原則計量的對賬如下：

(除每股數據外，以百萬美元計)營業利潤營業利潤率税前利潤所得税撥備(福利)實際税率利潤每股盈利
截至2021年9月30日的三個月-美國公認會計準則$1,664 13.4 %$1,775 $368 20.7 %$1,426 $2.60 
重組成本35 0.3 %35 6 15.0 %29 $0.06 
截至2021年9月30日的三個月-調整後$1,699 13.7 %$1,810 $374 20.7 %$1,455 $2.66 
截至2020年9月30日的三個月-美國公認會計準則$985 10.0 %$863 $187 21.7 %$668 $1.22 
重組成本112 1.1 %112 13 12.0 %99 $0.18 
養卹金債務的重新計量(收益)損失— — %77 12 15.6 %65 $0.12 
截至2020年9月30日的三個月-調整後$1,097 11.1 %$1,052 $212 20.2 %$832 $1.52 
截至2021年9月30日的9個月-美國公認會計準則$5,267 14.2 %$5,642 $1,313 23.3 %$4,369 $7.94 
重組成本124 0.3 %124 19 15.0 %105 $0.19 
截至2021年9月30日的9個月-調整後$5,391 14.5 %$5,766 $1,332 23.1 %$4,474 $8.13 
截至2020年9月30日的9個月-美國GAAP$3,173 10.4 %$3,054 $839 27.5 %$2,218 $4.05 
重組成本296 1.0 %296 35 12.0 %261 $0.48 
養卹金債務的重新計量(收益)損失— — %(55)(10)18.2 %(45)$(0.08)
截至2020年9月30日的9個月-調整後$3,469 11.4 %$3,295 $864 26.2 %$2,434 $4.44 

ME&T自由現金流與最直接可比的GAAP衡量標準、經營活動提供的淨現金的對賬如下：
(百萬美元)截至9月30日的9個月
20212020
經營活動提供的ME&T淨現金1
$4,899 $2,065 
ME&T資本支出$(693)$(685)
ME&T自由現金流$4,206 $1,380 
1 見第77-78頁經營活動提供的ME&T淨現金與經營活動提供的合併淨現金的對賬。

69
目錄表
補充整合數據
 
我們提供補充綜合數據，以供進一步分析之用。這些數據已按如下方式分組：
 
綜合-卡特彼勒公司及其子公司。
 
機械、能源和交通-我們在補充數據中將ME&T定義為卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融產品公司。ME&T的信息與我們產品的設計、製造和營銷有關。
 
金融產品-我們將補充數據中的金融產品定義為我們的金融和保險子公司，主要是卡特彼勒金融服務公司(Cat Financial)和卡特彼勒保險控股公司(保險服務)。金融產品信息涉及向客户和經銷商提供購買和租賃卡特彼勒和其他設備的融資。
 
整合調整-取消ME&T和金融產品之間的交易。
 
ME&T和金融產品業務的性質是不同的，特別是在財務狀況和現金流量項目方面。卡特彼勒管理層在內部利用這一陳述來強調這些差異。我們相信，此演示文稿將有助於讀者瞭解我們的業務。

第71至78頁將ME&T和金融產品與卡特彼勒公司合併的財務信息進行核對。前幾個期間的某些數額已重新分類，以符合本期列報。

70
目錄表
卡特彼勒。
經營成果補充數據
截至2021年9月30日的三個月
(未經審計)
(百萬美元)
  補充整合數據
 已整合機械，
能源和
交通運輸		金融
產品		正在鞏固
調整
銷售和收入：    
機械、能源和交通運輸銷售$11,707 $11,707 $— $— 
金融產品的收入690 — 787 (97)
1
總銷售額和總收入12,397 11,707 787 (97)
運營成本：    
銷貨成本8,617 8,618 — (1)
2
銷售、一般和行政費用1,340 1,147 200 (7)
2
研發費用427 427 — — 
金融產品的利息支出111 — 111 — 
其他營業(收入)費用238 (56)310 (16)
2
總運營成本10,733 10,136 621 (24)
營業利潤1,664 1,571 166 (73)
不包括金融產品的利息支出114 114 — — 
其他收入(費用)225 143 9 73 
3
合併税前利潤1,775 1,600 175 — 
所得税撥備(福利)368 331 37 — 
合併後公司的利潤1,407 1,269 138 — 
未合併關聯公司的損益比21 23 — (2)
4
合併及關聯公司利潤1,428 1,292 138 (2)
減去：非控股權益應佔利潤(虧損)2 1 3 (2)
5
利潤 6
$1,426 $1,291 $135 $— 
 
1消除金融產品從ME&T獲得的收入。
2抵消ME&T記錄的支付給財務產品的淨費用。
3取消ME&T對出售給金融產品的應收款、ME&T與金融產品之間賺取的利息以及金融產品向ME&T支付的股息的折扣。
4消除由ME&T子公司部分擁有的金融產品子公司賺取的權益利潤(虧損)。
5消除部分由ME&T子公司擁有的子公司的財務產品記錄的非控股權利潤(虧損)。
6普通股股東應佔利潤。
71
目錄表
卡特彼勒。
經營成果補充數據
截至2021年9月30日的9個月
(未經審計)
(百萬美元)
 
  補充整合數據
 已整合機械、能源和交通金融
產品		正在鞏固
調整
銷售和收入：    
機械、能源和交通運輸銷售$35,091 $35,091 $— $— 
金融產品的收入2,082 — 2,371 (289)
1
總銷售額和總收入37,173 35,091 2,371 (289)
運營成本：    
銷貨成本25,510 25,515 — (5)
2
銷售、一般和行政費用3,943 3,471 483 (11)
2
研發費用1,247 1,247 — — 
金融產品的利息支出352 — 352 — 

其他營業(收入)費用854 (30)931 (47)
2
總運營成本31,906 30,203 1,766 (63)
營業利潤5,267 4,888 605 (226)
不包括金融產品的利息支出376 376 — — 
其他收入(費用)751 819 56 (124)
3
合併税前利潤5,642 5,331 661 (350)
所得税撥備(福利)1,313 1,158 155 — 
合併後公司的利潤4,329 4,173 506 (350)
未合併關聯公司的損益比44 52 — (8)
4
合併及關聯公司利潤4,373 4,225 506 (358)
減去：非控股權益應佔利潤(虧損)4 3 9 (8)
5
利潤 6
$4,369 $4,222 $497 $(350)
 
1消除金融產品從ME&T獲得的收入。
2抵消ME&T記錄的支付給財務產品的淨費用。
3取消ME&T對出售給金融產品的應收款、ME&T與金融產品之間賺取的利息以及金融產品向ME&T支付的股息的折扣。
4消除由ME&T子公司部分擁有的金融產品子公司賺取的權益利潤(虧損)。
5消除部分由ME&T子公司擁有的子公司的財務產品記錄的非控股權利潤(虧損)。
6普通股股東應佔利潤。
72
目錄表
卡特彼勒。
經營成果補充數據
截至2020年9月30日的三個月
(未經審計)
(百萬美元)
  補充整合數據
 已整合機械，
能源和
交通運輸		金融
產品		正在鞏固
調整
銷售和收入：    
機械、能源和交通運輸銷售$9,228 $9,228 $— $— 
金融產品的收入653 — 740 (87)
1
總銷售額和總收入9,881 9,228 740 (87)
運營成本：    
銷貨成本6,919 6,921 — (2)
2
銷售、一般和行政費用1,126 943 189 (6)
2
研發費用344 344 — — 
金融產品的利息支出137 — 137 — 

其他營業(收入)費用370 95 287 (12)
2
總運營成本8,896 8,303 613 (20)
營業利潤985 925 127 (67)
不包括金融產品的利息支出136 136 — — 
其他收入(費用)14 (62)9 67 
3
合併税前利潤863 727 136 — 
所得税撥備(福利)187 133 54 — 
合併後公司的利潤676 594 82 — 
未合併關聯公司的損益比(5)(4)— (1)
4
合併及關聯公司利潤671 590 82 (1)
減去：非控股權益應佔利潤(虧損)3 — 4 (1)
5
利潤 6
$668 $590 $78 $— 
 
1消除金融產品從ME&T獲得的收入。
2抵消ME&T記錄的支付給財務產品的淨費用。
3取消ME&T對出售給金融產品的應收款、ME&T與金融產品之間賺取的利息以及金融產品向ME&T支付的股息的折扣。
4消除由ME&T子公司部分擁有的金融產品子公司賺取的權益利潤(虧損)。
5消除部分由ME&T子公司擁有的子公司的財務產品記錄的非控股權利潤(虧損)。
6普通股股東應佔利潤。

73
目錄表
卡特彼勒。
經營成果補充數據
截至2020年9月30日的9個月
(未經審計)
(百萬美元)
 
  補充整合數據
 已整合機械，
能源和
交通運輸		金融
產品		正在鞏固
調整
銷售和收入：    
機械、能源和交通運輸銷售$28,452 $28,452 $— $— 
金融產品的收入2,061 — 2,350 (289)
1
總銷售額和總收入30,513 28,452 2,350 (289)
運營成本：    
銷貨成本21,298 21,302 — (4)
2
銷售、一般和行政費用3,426 2,867 572 (13)
2
研發費用1,041 1,041 — — 
金融產品的利息支出461 — 462 (1)
3
其他營業(收入)費用1,114 227 927 (40)
2
總運營成本27,340 25,437 1,961 (58)
營業利潤3,173 3,015 389 (231)
不包括金融產品的利息支出384 383 — 1 
3
其他收入(費用)265 60 (7)212 
4
合併税前利潤3,054 2,692 382 (20)
所得税撥備(福利)839 720 119 — 
合併後公司的利潤2,215 1,972 263 (20)
未合併關聯公司的損益比8 18 — (10)
5
合併及關聯公司利潤2,223 1,990 263 (30)
減去：非控股權益應佔利潤(虧損)5 2 13 (10)
6
利潤 7
$2,218 $1,988 $250 $(20)
 
1消除金融產品從ME&T獲得的收入。
2抵消ME&T記錄的支付給財務產品的淨費用。
3抵銷財務產品與ME&T之間記錄的利息支出。
4取消ME&T對出售給金融產品的應收款、ME&T與金融產品之間賺取的利息以及金融產品向ME&T支付的股息的折扣。
5消除由ME&T子公司部分擁有的金融產品子公司賺取的權益利潤(虧損)。
6消除部分由ME&T子公司擁有的子公司的財務產品記錄的非控股權利潤(虧損)。
7普通股股東應佔利潤。
74
目錄表
卡特彼勒。
財務狀況補充數據
2021年9月30日
(未經審計)
(百萬美元)
  補充整合數據
 已整合機械，
能源和
交通運輸		金融
產品		正在鞏固
調整
資產    
流動資產：    
現金和現金等價物$9,446 $8,554 $892 $— 
應收賬款--貿易和其他7,647 3,175 430 4,042 
1,2
應收賬款--財務8,919 — 13,095 (4,176)
2
預付費用和其他流動資產2,215 1,831 425 (41)
3
盤存13,666 13,666 — — 
流動資產總額41,893 27,226 14,842 (175)
財產、廠房和設備--淨額11,904 7,957 3,947 — 
長期應收賬款--貿易和其他1,273 389 215 669 
1,2
長期應收賬款--財務12,605 — 13,301 (696)
2
非流動遞延和可退還的所得税1,744 2,279 105 (640)
4
無形資產1,121 1,121 — — 
商譽6,353 6,353 — — 
其他資產3,891 3,233 1,869 (1,211)
5
總資產$80,784 $48,558 $34,279 $(2,053)
負債    
流動負債：    
短期借款$3,247 $— $3,247 $— 
應付帳款7,218 7,112 240 (134)
6
應計費用3,579 3,234 345 — 
應計工資、薪金和僱員福利2,075 2,031 44 — 
客户預付款1,155 1,155 — — 
其他流動負債2,319 1,694 689 (64)
4,7
一年內到期的長期債務6,383 48 6,335 — 
流動負債總額25,976 15,274 10,900 (198)
一年後到期的長期債務27,154 9,786 17,395 (27)
8
離職後福利的負債6,395 6,394 1 — 
其他負債4,564 3,905 1,371 (712)
4
總負債64,089 35,359 29,667 (937)
承付款和或有事項    
股東權益    
普通股6,352 6,352 919 (919)
9
庫存股(26,608)(26,608)— — 
受僱於該企業的利潤38,361 34,138 4,212 11 
9
累計其他綜合收益(虧損)(1,440)(715)(725)— 
非控制性權益30 32 206 (208)
9
股東權益總額16,695 13,199 4,612 (1,116)
總負債和股東權益$80,784 $48,558 $34,279 $(2,053)
 
1     沖銷ME&T和金融產品之間的應收賬款。
2     ME&T通過金融產品購買的貿易應收賬款和金融產品批發庫存應收賬款的重新分類。
3     取消ME&T預付給金融產品的保險費。
4     重新分類，反映按徵税管轄區要求對遞延税項資產/負債進行的淨值計算。
5     消除ME&T和Financial Products之間的其他公司間資產。
6     取消ME&T和金融產品之間的應付款。
7     取消金融產品其他負債中的預付保險。
8     消除ME&T和金融產品之間的債務。
9     與ME&T在Financial Products子公司的投資相關的抵銷。

75
目錄表
卡特彼勒。
財務狀況補充數據
2020年12月31日
(未經審計)
(百萬美元)
  補充整合數據
 已整合機械，
能源和
交通運輸		金融
產品		正在鞏固
調整
資產    
流動資產：    
現金和現金等價物$9,352 $8,822 $530 $— 
應收賬款--貿易和其他7,317 3,846 397 3,074 
1,2
應收賬款--財務9,463 — 13,681 (4,218)
2
預付費用和其他流動資產1,930 1,376 624 (70)
3
盤存11,402 11,402 — — 
流動資產總額39,464 25,446 15,232 (1,214)
財產、廠房和設備--淨額12,401 8,309 4,092 — 
長期應收賬款--貿易和其他1,185 363 164 658 
1,2
長期應收賬款--財務12,222 — 12,895 (673)
2
非流動遞延和可退還的所得税1,523 2,058 110 (645)
4
無形資產1,308 1,308 — — 
商譽6,394 6,394 — — 
其他資產3,827 3,158 1,871 (1,202)
5
總資產$78,324 $47,036 $34,364 $(3,076)
負債    
流動負債：    
短期借款$2,015 $10 $2,005 $— 
合併後公司的短期借款— — 1,000 (1,000)
6
應付帳款6,128 6,060 212 (144)
7
應計費用3,642 3,099 543 — 
應計工資、薪金和僱員福利1,096 1,081 15 — 
客户預付款1,108 1,108 — — 
應付股息562 562 — — 
其他流動負債2,017 1,530 580 (93)
4,8
一年內到期的長期債務9,149 1,420 7,729 — 
流動負債總額25,717 14,870 12,084 (1,237)
一年後到期的長期債務25,999 9,764 16,250 (15)
6
離職後福利的負債6,872 6,872 — — 
其他負債4,358 3,691 1,385 (718)
4
總負債62,946 35,197 29,719 (1,970)
承付款和或有事項    
股東權益    
普通股6,230 6,230 919 (919)
9
庫存股(25,178)(25,178)— — 
受僱於該企業的利潤35,167 31,091 4,065 11 
9
累計其他綜合收益(虧損)(888)(352)(536)— 
非控制性權益47 48 197 (198)
9
股東權益總額15,378 11,839 4,645 (1,106)
總負債和股東權益$78,324 $47,036 $34,364 $(3,076)
 
1     沖銷ME&T和金融產品之間的應收賬款。
2     ME&T通過金融產品購買的貿易應收賬款和金融產品批發庫存應收賬款的重新分類。
3     取消ME&T預付給金融產品的保險費。
4     重新分類，反映按徵税管轄區要求對遞延税項資產/負債進行的淨值計算。
5    消除ME&T和Financial Products之間的其他公司間資產。
6    消除ME&T和金融產品之間的債務。
7     取消ME&T和金融產品之間的應付款。
8     取消金融產品其他負債中的預付保險。
9     與ME&T在Financial Products子公司的投資相關的抵銷。
76
目錄表
卡特彼勒。
現金流量補充數據
截至2021年9月30日的9個月
(未經審計)
(百萬美元)
  補充整合數據
 已整合機械，
能源和
交通運輸		金融
產品		正在鞏固
調整
經營活動的現金流：    
合併及關聯公司利潤$4,373 $4,225 $506 $(358)
1, 5
對非現金項目的調整：    
折舊及攤銷1,766 1,162 604 — 
遞延所得税準備(利益)(321)(255)(66)— 
其他102 104 (135)133 
2
資產和負債變動，扣除收購和資產剝離的淨額：
應收賬款--貿易和其他(326)(338)40 (28)
2, 3
盤存(2,195)(2,194)— (1)
2
應付帳款1,232 1,194 28 10 
2
應計費用46 117 (71)— 
應計工資、薪金和僱員福利934 905 29 — 
客户預付款39 39 — — 
其他資產--淨額138 133 24 (19)
2
其他負債--淨額(2)(193)144 47 
2
經營活動提供(用於)的現金淨額5,786 4,899 1,103 (216)
投資活動產生的現金流：    
資本支出--不包括租賃給他人的設備(673)(670)(11)8 
2
租賃給他人的設備支出(1,014)(23)(997)6 
2
處置租賃資產和財產、廠房和設備所得收益877 71 818 (12)
2
為應收賬款融資增加款項(9,603)— (10,292)689 
3
應收金融賬款收款9,221 — 9,946 (725)
3
公司間採購應收賬款淨額— — 100 (100)
3
出售融資應收賬款所得款項44 — 44 — 
公司間淨借款— 1,000 3 (1,003)
4
投資和收購(扣除收購現金後的淨額)(449)(449)— — 
出售企業和投資的收益(扣除出售的現金)23 23 — — 
出售證券所得收益424 44 380 — 
證券投資(934)(542)(392)— 
其他-網絡(8)59 (67)— 
投資活動提供(用於)的現金淨額(2,092)(487)(468)(1,137)
融資活動的現金流：    
已支付的股息(1,733)(1,733)(350)350 
5
已發行普通股，包括重新發行的庫存股122 122 — — 
回購普通股(1,622)(1,622)— — 
公司間淨借款— (3)(1,000)1,003 
4
發行債券所得收益(原始到期日超過三個月)6,931 494 6,437 — 
償還債務(原始到期日超過三個月)(8,620)(1,910)(6,710)— 
短期借款--淨額(三個月或以下的原始到期日)1,324 (10)1,334 — 
其他-網絡(4)(4)— — 
融資活動提供(用於)的現金淨額(3,602)(4,666)(289)1,353 
匯率變動對現金的影響(9)(14)5 — 
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金83 (268)351 — 
期初現金、現金等價物和限制性現金9,366 8,822 544 — 
期末現金、現金等價物和限制性現金$9,449 $8,554 $895 $— 
 
1    消除由ME&T子公司部分擁有的Financial Products子公司賺取的股本利潤。
2    取消與合併報告有關的非現金調整以及資產和負債變動。
3    金融產品的重新分類 因出售存貨而產生的應收賬款從投資到經營的現金流活動。
4    取消對ME&T和金融產品的淨收益和付款。
5    消除金融產品和ME&T之間的分紅活動。

77
目錄表
卡特彼勒。
現金流量補充數據
截至2020年9月30日的9個月
(未經審計)
(百萬美元)
  補充整合數據
 已整合機械，
能源和
交通運輸		金融
產品		正在鞏固
調整
經營活動的現金流：    
合併及關聯公司利潤$2,223 $1,990 $263 $(30)
1,5
對非現金項目的調整：    
折舊及攤銷1,815 1,217 598 — 
重新計量養卹金債務的淨收益(55)(55)— — 
遞延所得税準備(利益)(38)(5)(33)— 
其他919 494 167 258 
2
資產和負債變動，扣除收購和資產剝離的淨額：
應收賬款--貿易和其他1,473 616 (54)911 
2, 3
盤存(139)(130)— (9)
2
應付帳款(596)(599)(6)9 
2
應計費用(286)(314)28 — 
應計工資、薪金和僱員福利(547)(512)(35)— 
客户預付款13 13 — — 
其他資產--淨額(15)(136)26 95 
2
其他負債--淨額(512)(514)83 (81)
2
經營活動提供(用於)的現金淨額4,255 2,065 1,037 1,153 
投資活動產生的現金流：    
資本支出--不包括租賃給他人的設備(686)(687)(11)12 
2
租賃給他人的設備支出(805)2 (823)16 
2
處置租賃資產和財產、廠房和設備所得收益550 119 451 (20)
2
為應收賬款融資增加款項(9,278)— (10,234)956 
3
應收金融賬款收款9,656 — 10,822 (1,166)
3
公司間採購應收賬款淨額— — 971 (971)
3
出售融資應收賬款所得款項37 — 37 — 
公司間淨借款— 599 6 (605)
4
投資和收購(扣除收購現金後的淨額)(93)(93)— — 
出售企業和投資的收益(扣除出售的現金)13 13 — — 
出售證券所得收益239 17 222 — 
證券投資(512)(15)(497)— 
其他-網絡(80)(21)(59)— 
投資活動提供(用於)的現金淨額(959)(66)885 (1,778)
融資活動的現金流：    
已支付的股息(1,683)(1,683)(20)20 
5
已發行普通股，包括重新發行的庫存股110 110 — — 
回購普通股(1,130)(1,130)— — 
公司間淨借款— (6)(599)605 
4
發行債券所得收益(原始到期日超過三個月)9,418 1,991 7,427 — 
償還債務(原始到期日超過三個月)(6,789)(18)(6,771)— 
短期借款--淨額(三個月或以下的原始到期日)(2,138)(5)(2,133)— 
其他-網絡(1)(1)— — 
融資活動提供(用於)的現金淨額(2,213)(742)(2,096)625 
匯率變動對現金的影響(56)(47)(9)— 
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金1,027 1,210 (183)— 
期初現金、現金等價物和限制性現金8,292 7,302 990 — 
期末現金、現金等價物和限制性現金$9,319 $8,512 $807 $— 

1    消除由ME&T子公司部分擁有的Financial Products子公司賺取的股本利潤。
2    取消與合併報告有關的非現金調整以及資產和負債變動。
3    將金融產品的現金流活動從投資改為經營因出售存貨而產生的應收賬款。
4    取消對ME&T和金融產品的淨收益和付款。
5    消除金融產品和ME&T之間的分紅活動。
78
目錄表
前瞻性陳述

本10-Q表格中的某些陳述涉及未來事件和預期，屬於1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。諸如“相信”、“估計”、“將會”、“將會”、“期望”、“預期”、“計劃”、“預測”、“目標”、“指導”、“項目”、“打算”、“可能”、“應該”或其他類似的詞彙或表達經常識別前瞻性陳述。除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述，包括但不限於有關我們的展望、預測、預測或趨勢描述的陳述。這些陳述並不能保證未來的表現，只是在它們發表之日發表，我們不承諾更新我們的前瞻性陳述。

基於許多因素，卡特彼勒的實際結果可能與我們的前瞻性陳述中描述或暗示的大不相同，這些因素包括但不限於：(I)全球和地區經濟狀況以及我們所服務行業的經濟狀況；(Ii)大宗商品價格變化、材料價格上漲、對我們產品的需求波動或材料的嚴重短缺；(Iii)政府的貨幣或財政政策；(Iv)政治和經濟風險、商業不穩定以及我們開展業務的國家無法控制的事件；(V)國際貿易政策及其對我們產品的需求和我們的競爭地位的影響，包括徵收新關税或改變現有關税税率；(Vi)我們開發、生產和銷售滿足客户需求的優質產品的能力；(Vii)我們所處的競爭激烈的環境對我們的銷售和定價的影響；(Viii)信息技術安全威脅和計算機犯罪；(Ix)我們的經銷商和OEM客户的庫存管理決策和採購做法；(X)未能實現或延遲實現我們收購、合資或剝離的所有預期收益；(Xi)工會糾紛或其他員工關係問題；(Xii)意外事件的不利影響；(Xiii)全球金融市場的中斷或波動限制了我們的流動性來源或我們客户、經銷商和供應商的流動性；(Xiv)未能維持我們的信用評級，並可能導致我們的借貸成本上升，以及對我們的資金成本、流動性的不利影響, (十五)我們的金融產品部門與金融服務業相關的風險；(十六)利率或市場流動性狀況的變化；(十五)Cat Financial客户拖欠、收回或淨損失的增加；(Xviii)匯率波動；(Xix)我們或Cat Financial遵守債務協議中的財務和其他限制性契約；(Xx)養老金計劃資金義務增加；(Xxi)涉嫌或實際違反貿易或反腐敗法律和法規；(Xxii)額外的税收支出或風險敞口，包括美國税制改革的影響；(Xxiv)重大法律訴訟、索賠、訴訟或政府調查；(Xxiv)新法規或金融服務法規的變化；(Xxv)遵守環境法律和法規；(Xxvi)新冠肺炎大流行造成的業務中斷的持續時間和地理蔓延，以及其對全球經濟的整體影響；以及(Xxvii)在題為“Part I-Item”一節中更詳細地描述的其他因素。卡特彼勒在截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中列出了“風險因素”，因為此類因素可能會在卡特彼勒提交給美國證券交易委員會的定期文件中不時更新。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
 
本項目所需資料參考本表格第I部分第1項所載附註5“衍生金融工具及風險管理”及本表格第I部分第2項所載管理層的討論及分析。
 
項目4.控制和程序
 
對披露控制和程序的評價
 
在包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)在內的公司管理層的監督和參與下，對公司披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了評估，該術語在1934年《證券交易法》(經修訂)下的規則13a-15(E)中定義，截至本季度報告所涉期間結束。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告所涉期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化
 
在2021年第三季度，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。


79
目錄表
第二部分：其他信息
 
項目1.法律訴訟
 
本項目所要求的資料以引用方式併入本表格10-Q第I部分第1項中的附註14--“環境和法律事項”。

第1A項。風險因素

我們之前在年報中披露的風險因素沒有重大變化表格10-K截至2020年12月31日的年度。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
 
發行人購買股票證券

期間
總數
的股份
購得2,3
平均價格
按股支付2,3
總數
所購股份的百分比
作為公開宣佈的計劃的一部分
近似值
以下股票的價值：
可能還會購買
在該計劃下(以十億美元計)1
July 1-31, 20212,134,721 $211.64 2,134,721 $4.064 
August 1-31, 20213,117,946 $207.19 3,117,946 $3.418 
2021年9月1日至30日1,357,771 $201.53 1,357,771 $3.144 
總計6,610,438 $207.46 6,610,438 
12018年7月，董事會批准了一項最高100億美元的卡特彼勒普通股回購授權，自2019年1月1日起生效，無到期(2018年授權)。截至2021年9月30日，2018年授權下仍有約31億美元可用。
2 2021年第三季度，我們與第三方金融機構簽訂了ASR協議，購買了7.5億美元的普通股。2021年8月，在向金融機構支付7.5億美元后，我們獲得了290萬股。2021年9月，在ASR最終結算時，我們獲得了額外的70萬股。總體而言，我們根據這項ASR以每股206.21美元的平均價格回購了360萬股票。
3 2021年7月、8月和9月，我們分別回購了220萬股、20萬股和60萬股，公開市場交易總額為6.22億美元，每股平均價格分別為211.64美元、208.70美元和200.00美元。
非美國員工股票購買計劃
 
截至2021年9月30日，我們有28個員工股票購買計劃(EIP計劃)在美國境外為我們的非美國員工管理，總共約有12,000名活躍參與者。在2021年第三季度，EIP計劃根據此類計劃的條款購買了約73,000股卡特彼勒普通股。



80
目錄表

項目6.展品
10.1
卡特彼勒、卡特彼勒金融服務公司、卡特彼勒國際金融指定活動公司和卡特彼勒金融Kabushiki Kaisha，其中指定的某些金融機構，花旗銀行為代理人，花旗銀行英國分行為本幣代理，三菱日聯銀行為日本本幣代理，日期為2021年9月2日的信貸協議(通過引用附件10.1併入公司於2021年9月8日提交的當前8-K報表中作為參考)
10.2
信貸協議(2021年364天貸款)的當地貨幣附錄，日期為2021年9月2日(通過引用附件10.2併入公司2021年9月8日提交的當前8-K表格報告中)
10.3
截至2021年9月2日的信貸協議(2021年364天貸款)的日本本幣附錄(通過引用附件10.3併入公司2021年9月8日提交的當前8-K表報告中)
10.4
卡特彼勒、卡特彼勒金融服務公司、卡特彼勒國際金融指定活動公司和卡特彼勒財務Kabushiki Kaisha，其中指定的某些金融機構，花旗銀行，N.A.作為代理人，花旗銀行英國分行作為本幣代理，以及三菱日聯銀行有限公司作為日本本幣代理，對第二次修訂和重新簽署的信貸協議(三年期貸款)、本幣附錄修正案1和日本本幣附錄第1號修正案於2021年9月2日生效
10.5
卡特彼勒、卡特彼勒金融服務公司、卡特彼勒國際金融指定活動公司、卡特彼勒財務Kabushiki Kaisha、花旗銀行為代理人、花旗銀行為代理人、花旗銀行英國分行為本幣代理人，株式會社作為日本本幣代理(通過引用公司於2021年9月8日提交的8-K表格當前報告的附件10.5註冊成立)
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條的規定，卡特彼勒首席執行官的證書
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節的規定，卡特彼勒首席財務官的證明
32
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節的要求，卡特彼勒公司首席執行官和卡特彼勒首席財務官的證書
101.INS內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)
101.SCH 內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互文件(嵌入內聯XBRL文檔幷包含在附件101中)

作為本報告證物存檔的協議和其他文件，除了協議或其他文件本身的條款外，不打算提供事實信息或其他披露，您不應依賴它們來實現這一目的。特別是，我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他時間的實際情況。

81
目錄表
簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 
 
 卡特彼勒。 
   
   
2021年11月3日詹姆斯·翁普爾比三世董事會主席兼首席執行官
 D.詹姆斯·翁普爾比三世 
   
2021年11月3日安德魯·R·J·邦菲爾德首席財務官
 安德魯·R·J·邦菲爾德 
   
   
2021年11月3日/s/Suzette M.Long首席法務官兼總法律顧問
 蘇澤特·M·朗
   
   
2021年11月3日邁克爾·馬維爾首席會計官
 G.邁克爾·漫威 

82