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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
| 截至本財政年度止2021年12月31日 |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
| 的過渡期 至 |
佣金文件編號001-00812
雷神科技公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
| 特拉華州 | 06-0570975 |
| (法團或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
温特街870號, 沃爾瑟姆, 馬薩諸塞州02451
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股(面值1美元) | 騰訊通 | 紐約證券交易所 |
| (CUSIP 75513E 101) | | |
| 2.150% Notes due 2030 | 騰訊通30 | 紐約證券交易所 |
| (CUSIP 75513E AB7) | | |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒ No ¨
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是¨ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | | 較小的報告公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☒
截至2021年6月30日，非關聯公司持有的有投票權普通股的總市值約為$128,558,489,983，基於該等股票在該日在紐約證券交易所的收盤價。就這項計算而言，註冊人假設其董事及行政人員為聯營公司。
在2022年1月31日，有1,492,330,987已發行普通股。
以引用方式併入的文件
註冊人2022年最終委託書的部分內容股東年會以引用方式併入本表格10-K的第II和第III部分。
索引
| | | | | | | | |
| 第一部分 | | |
| 第1項。 | 業務 | 4 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 13 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 27 |
| 第二項。 | 屬性 | 27 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 28 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 28 |
| | |
| 第II部 | | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 29 |
| 第六項。 | 已保留 | 30 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 31 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 59 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 61 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 121 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 121 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 121 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 121 |
| | |
| 第三部分 | | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 122 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 123 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 123 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 124 |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 124 |
| | |
| 第四部分 | | |
| 第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 125 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 131 |
| | |
簽名 | |
雷神技術公司及其子公司的名稱、縮寫、標識以及產品和服務指示符都是雷神技術公司及其子公司的註冊或未註冊商標或商標。其他公司的名稱、名稱縮寫、徽標以及產品和服務代號是其各自所有者的註冊或未註冊商標或商號。本表格10-K中對互聯網網站的引用僅為方便起見。通過這些網站提供的信息不會以引用方式併入本表格10-K。
第一部分
項目1.業務
一般信息
雷神技術公司是一家航空航天和防務公司，為全球商業、軍事和政府客户提供先進的系統和服務。術語“我們”、“雷神技術”、“RTC”和“公司”均指雷神技術公司，除非上下文另有含義。我們在航空航天工業的原始設備和售後服務部件和服務領域為商業和政府客户服務。我們的國防業務作為軍事和政府客户廣泛的國防和相關項目組合的主承包商或分包商，為國內和國際客户提供服務。雷神技術公司，前身為聯合技術公司(UTC)，於1934年在特拉華州成立，通過2020年4月完成的分離交易和分銷以及雷神公司合併，代表着UTC航空航天業務和雷神公司的合併，如下所述。
以下對本公司業務的描述應與本10-K表第7項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一起閲讀，包括其中“業務概述”標題下的信息。
分離交易和分配；雷神公司合併。2020年4月3日，UTC完成了將其業務分離為三家獨立的上市公司-UTC、開利全球公司(Carrier Global Corporation)和奧的斯全球公司(Otis Worldwide Corporation)(這種分離，即分離交易)。UTC將開利普通股的所有流通股和奧的斯普通股的所有流通股分配給在2020年3月19日交易結束時持有UTC普通股的UTC股東，這是分配的創紀錄日期(“分配”)，於美國東部時間2020年4月3日凌晨12：01生效。開利和奧的斯的歷史業績作為非持續業務列報，因此已被排除在列報的所有期間的持續業務和分部業績之外。隨着分離交易和分銷的完成，UTC和雷神公司於2020年4月3日完成了對等的全股票合併交易(“雷神合併”)，根據該交易，雷神公司成為UTC的全資子公司，UTC更名為“雷神技術公司”。
業務細分
我們的業務分為四個主要業務部門：柯林斯航空航天系統公司、普拉特·惠特尼公司、雷神情報和空間公司以及雷神導彈和國防公司，每個部門都由幾組類似的業務組成。
柯林斯航空航天系統公司。柯林斯航空航天系統公司(柯林斯航空航天公司)是一家全球領先的技術先進的航空航天和防務產品及售後服務解決方案提供商，為飛機制造商、航空公司、區域航空、商務和通用航空以及國防和商業空間運營提供服務。柯林斯航空航天公司的產品線包括集成航空電子系統、航空系統、通信系統、導航系統、發電、管理和分配系統、環境控制系統、飛行控制系統、航空數據和飛機傳感系統、發動機控制系統、發動機部件、發動機吊艙系統，包括推力反向器和安裝塔、內部和外部飛機照明、飛機座椅和貨運系統、疏散系統、着陸系統，包括起落架、車輪和剎車系統、升降機和絞車、火冰探測和保護系統、驅動系統和螺旋槳系統。柯林斯航空航天公司還設計、製造和支持機艙內飾、氧氣系統、食品和飲料準備、存儲和廚房系統、廁所和廢水管理系統。柯林斯航空航天解決方案通過提供機載情報、監視和偵察系統、測試和訓練靶場系統、機組逃生系統以及模擬和訓練解決方案，為人類太空探索提供環境控制和動力系統以及艙外活動服，並支持政府和國防客户任務。柯林斯航空航天公司還通過全球語音和數據通信網絡和解決方案提供互聯航空解決方案和服務。售後服務包括備件、大修和維修、工程和技術支持、培訓和車隊管理解決方案、資產管理服務和信息管理服務。
柯林斯航空航天公司向飛機制造商、航空公司和其他飛機運營商、美國和外國政府、國防承包商、維護、維修和大修供應商以及世界各地的獨立分銷商銷售航空航天和國防產品和服務。柯林斯航空航天公司最大的商業客户是波音公司和空中客車公司，它們在2021年、2020年和2019年的合計銷售額分別佔柯林斯航空航天部門總銷售額的18%、21%和27%。
2021年，柯林斯航空航天公司獲得了空中客車A320增強型視覺系統、龐巴迪全機隊連接解決方案和一家未披露航空公司的飛機數據訪問硬件的重要合同。在國防領域，柯林斯航空航天公司獲得了B-52現代化項目NP2000的車輪和碳制動系統的重要合同
用於美國空軍國民警衞隊和空軍預備役的26架C-130H飛機的螺旋槳系統，以及用於手持、揹包和小型適配(HMS)計劃的AN/PCR-162地面無線電。柯林斯航空航天公司繼續其重要的產品開發活動，包括A321XLR、波音777X、伊爾庫特MC-21、達索6X獵鷹和西安MA700上的主要系統，以及支持波音T-7A教練機和波音VC-25B的系統。柯林斯航空航天公司還獲得了許多由買方提供的內飾、航空電子設備、輪子和剎車設備安裝合同，以及具有戰略重要性的FlightSense®全生命週期支持服務合同。2021年11月，柯林斯宇航完成了此前宣佈的對FlightAware的收購，FlightAware是一家運營航班跟蹤和數據平臺的數字航空公司。2021年，柯林斯航天公司的F-16性能基地後勤(PBL)項目獲得了國防部長PBL年度獎。
普惠律師事務所。普惠是為商用、軍用、商務機和通用航空客户提供飛機發動機的世界領先供應商之一。普惠的商用發動機和軍用發動機業務為商用客户的寬窄體和大型支線飛機以及軍用客户的戰鬥機、轟炸機、加油機和運輸機設計、開發、生產和維護大型發動機系列。普惠的小型發動機業務普惠加拿大(P&WC)是為支線航空公司、通用和商務航空以及直升機提供動力的全球領先發動機供應商之一。普惠公司還生產、銷售和服務軍用和商用輔助動力裝置。普惠提供所有這些細分市場的車隊管理服務和售後維護、維修和大修服務。
普惠公司主要向飛機制造商、航空公司和其他飛機運營商、飛機租賃公司以及美國和外國政府銷售產品和服務。按銷售額計算，普惠最大的商業客户是空中客車，2021年、2020年和2019年，空客的銷售額分別佔普惠部門總銷售額的31%、30%和31%。
普惠生產PW1000G齒輪傳動渦扇(GTF)發動機系列，其中第一款PW1100G-JM於2016年1月投入使用。與傳統發動機相比，PW1000G GTF發動機顯著降低了燃料消耗和噪音水平，並降低了環境排放。空客A320neo系列飛機上配備了PW1100G-JM發動機。PW1000G GTF發動機型號還為空客A220客機和巴西航空工業公司的E-Jet E2系列飛機提供動力，並已獲得俄羅斯民航局的伊爾庫特MC-21客機動力認證。此外，P&WC的PW800發動機已被選為灣流公司G400、G500和G600商務機的獨家動力，以及達索獵鷹6X商務機的動力，預計將於2022年投入使用。
根據合同，普惠公司將為美國政府的F-35聯合項目辦公室生產和維護F135發動機，為洛克希德·馬丁公司生產的單引擎F-35閃電II飛機(俗稱聯合攻擊戰鬥機)提供動力。F135推進系統配置用於美國空軍的F-35A、美國海軍陸戰隊的F-35B和美國海軍的F-35C噴氣式飛機。聯合打擊戰鬥機夥伴國和其他國家通過外國軍事銷售安排購買的F-35飛機也使用F135發動機。根據合同，普惠公司還將為美國空軍的B-21遠程攻擊轟炸機制造發動機，併為美國空軍開發下一代自適應發動機。
新發動機的開發和對現有生產發動機的改進為普惠提供了重要的增長機會。考慮到與開發新發動機相關的風險和成本，普惠公司已經達成了與第三方分擔收入、成本和風險的合作安排。截至2021年12月31日，普惠公司指導的噴氣發動機項目的第三方協作參與者對每個項目的總興趣從13%到49%不等。請參見本表格10-K第8項內的“説明1：列報基礎和會計原則摘要”，瞭解我們的協作安排會計説明。普惠公司還利用類似的協作安排，通過業績改進措施和擴大產品基礎，繼續加強其計劃。
2021年，普惠公司在GTF發動機項目上取得了重大里程碑，包括A320neo系列的GTF Advantage發動機的首飛。GTF Advantage配置進一步擴大了現有GTF發動機的經濟和環境效益，因為它將燃油消耗額外降低了1%，擴大了發動機作為A320neo系列最高效動力裝置的領先地位。GTF系列目前為58家航空公司和三個飛機平臺上的1100多架飛機提供動力：空中客車A320neo系列、空中客車A220和巴西航空工業公司E-Jets E2。同樣在2021年，普惠的V2500計劃實現了2.5億飛行小時。普惠公司被宣佈為達索獵鷹6X和灣流G400的發動機供應商，代表着其PW800發動機的兩個新平臺。此外，普惠還獲得了大量的F135項目合同，該項目為F-35閃電II戰鬥機的所有三個變種提供動力，並實現了幾個F135生產里程碑，包括交付第800台生產發動機，並通過激活荷蘭和澳大利亞的MRO&U設施(倉庫)繼續增加更多的F135發動機維護、維修、檢修和升級(MRO&U)全球產能。開發計劃方面的重大活動仍在繼續，包括測試第一臺XA101發動機，作為自適應發動機過渡計劃的一部分。
雷神情報與太空公司。雷神智能與空間公司(RIS)是一家全球領先的開發商和供應商，為所有領域的高級任務提供集成的空間、通信和傳感器系統，以及為情報、國防、聯邦和商業客户提供網絡和軟件解決方案。這些系統和解決方案包括端到端空間解決方案、數據處理系統、多領域情報解決方案、電子戰解決方案，包括高能激光武器系統、安全傳感器解決方案、指揮和控制系統、現代化服務以及先進的網絡分析、系統防禦和服務。
RIS是美國情報界、美國國防部(DoD)、國土安全部、聯邦航空管理局(FAA)、美國國家航空航天局以及其他國際和機密客户合同的主承包商或主要分包商。
2021年，RIS繼續投資於推進其產品和服務，以及開發下一代能力，以滿足不斷變化的客户任務。RIS在其產品組合的關鍵能力方面取得了重大進展，包括激光技術；情報監視和偵察光電/紅外(EO/IR)雷達頻率產品；當前和未來有人和無人駕駛飛機的戰術機載雷達；機密空間任務系統；進攻性和防禦性網絡解決方案；以及下一代幹擾機系統。RIS的機密業務繼續增長，獲得了許多重要合同。2021年11月，RIS完成了之前宣佈的對先進空間電子產品供應商SEAKR Engineering的收購。同樣在2021年12月，RIS完成了之前宣佈的剝離其全球培訓和服務業務.
雷神導彈與防務。雷神導彈和國防(RMD)是為美國和外國政府客户設計、開發、集成和支持綜合空中和導彈防禦系統、防禦和作戰解決方案、大型陸基和海基雷達、彈道導彈和高超音速導彈防禦系統以及海軍和海底傳感器解決方案的領先企業。RMD的集成空中和導彈防禦系統包括久經考驗的愛國者防空和導彈防禦系統及其低端空中和導彈防禦傳感器(LTAMDS)，這是被稱為鬼眼™的雷達系列中的第一個，以及能夠擊敗高級威脅的下一代雷達系統。其防禦解決方案包括反無人機系統和艦船防禦系統。其作戰解決方案包括精確彈藥、導彈、高超聲速、高功率微波和其他武器。RMD的海軍和海底解決方案包括戰鬥和艦船電子和傳感系統，以及海底傳感和效果解決方案。彈道導彈和高超聲速導彈防禦系統包括便攜式雷達系統和一系列效應器。其維持解決方案包括維護、倉庫支持、培訓和預測分析服務。
RMD在美國國防部的許多項目中擔任主承包商或主要分包商，包括美國海軍、美國陸軍、導彈防禦局和美國空軍以及國際政府。
2021年，RMD在以下項目中取得了重大進展或獲得了合同，這些項目推動了其財務業績，併為其未來的增長奠定了基礎：鬼眼，較低級別的空中和導彈防禦傳感器(LTAMDS)；先進的中程空對空導彈(AMRAAM)；標準導彈系列(標準導彈2(SM-2)、標準導彈3(SM-3)和標準導彈6(SM-6))；愛國者工程部；卡塔爾國家先進地對空導彈系統(NASAMS)；波蘭空中和導彈防禦雷達/標普500ETF-6；愛國者；沙特阿拉伯王國的便攜式雷達監視和控制模型2(KSA TPY-2)；空中攔截導彈(AIM-9X)；和方陣SeaRAM。2021年的主要新合同包括開發導彈防禦局(MDA)下一代攔截器(NGI)的合同，作為諾斯羅普·格魯曼公司的戰略合作伙伴。此外，RMD還被美國空軍選中參加遠程防禦(LRSO)武器系統工程和製造開發合同。此外，與諾斯羅普·格魯曼公司合作，RMD成功地完成了超燃衝壓發動機動力高超聲速空氣呼吸武器概念(HAWC)計劃的首次飛行測試。HAWC計劃是國防高級研究計劃局(DARPA)和美國空軍的聯合努力，旨在開發和展示關鍵技術，以實現有效和負擔得起的空中發射高超聲速巡航導彈。
與我公司業務有關的其他事項
作為全球企業，我們的業務可能受到各種經濟、行業和其他因素的影響，包括本節第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”、第1項“關於可能影響未來業績的因素的告誡説明”和第1A項“本表格10-K中的風險因素”中所述的那些因素。
冠狀病毒病2019年(新冠肺炎)大流行。新冠肺炎疫情繼續對全球經濟、我們的業務和運營以及我們所在的行業產生負面影響。政府、企業和個人對新冠肺炎的迴應導致航空旅行和商業活動繼續中斷，企業受到嚴重限制，特別是在航空航天和商業航空行業。雖然某些地區的商業航空旅行似乎正在復甦，但在其他地區繼續滯後，仍低於大流行前的水平。總體而言，大流行造成的持續幹擾繼續對我們的航空公司和飛機制造商客户及其對
我們柯林斯航空航天公司和普惠公司的產品和服務。此外，新冠肺炎疫情和經濟持續復甦繼續對全球供應鏈和分銷能力產生負面影響，我們已經經歷了供應鏈壓力帶來的負面影響。大流行繼續在世界各地造成產品和勞動力短缺、交貨延誤以及原材料、勞動力和供應商產品和服務成本上升。我們正在與我們的供應商和分包商合作，以減少我們在接收必要的原材料、零部件和其他用品方面的延誤，並降低供應鏈成本。
我們的RIS和RMD業務雖然經歷了一些負面影響，包括上文討論的供應鏈壓力和勞動力短缺，但尚未因新冠肺炎疫情而經歷重大業務中斷。
關於新冠肺炎大流行的更多信息，見項目1A。10-K表格中的“風險因素”。
銷售和客户
我們有大量的美國政府銷售，這是我們通過所有四個業務部門進行的。RIS和RMD加起來佔這些銷售額的很大一部分。此外，作為一家全球性公司，我們的所有四個業務部門都有可觀的國際銷售額。
美國政府的銷售量。我們的美國政府銷售情況如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
對美國政府的銷售(1) | | $ | 31,177 | | | $ | 25,962 | | | $ | 9,094 | |
對美國政府的銷售額佔總淨銷售額的百分比(1) | | 48 | % | | 46 | % | | 20 | % |
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| | | | | | |
(1)不包括通過美國政府進行的外國軍售。有關更多信息，請參見本表格10-K第8項中的“附註22：分段財務數據”。
國際銷售。根據客户最終使用地點，我們對國際客户的銷售額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
國際銷售總額(1) | | $ | 24,377 | | | $ | 22,027 | | | $ | 23,952 | |
國際總銷售額佔總淨銷售額的百分比(1) | | 38 | % | | 39 | % | | 53 | % |
(1)包括通過美國政府進行的外國軍售。有關更多信息，請參見本表格10-K第8項中的“附註22：分段財務數據”。
積壓。積壓相當於我們銷售合同的剩餘履約義務(RPO)，代表尚未提供產品或服務的確定訂單的總美元價值，不包括未行使的合同選項和訂單型合同(例如，不確定交付、不確定數量(IDIQ)類型合同)下的潛在訂單。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，總積壓金額分別為1560億美元和1500億美元。截至2021年12月31日，我們整合的積壓訂單中約有70%預計不會在未來12個月內實現銷售.
國防積壓主要涉及與政府客户的積壓，幷包括在我們的總積壓中。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的國防積壓分別約佔總積壓的41%和45%。
競爭
我們的所有業務都面臨着激烈的競爭。我們的業務在各種因素上進行競爭，如價格、交貨時間表、過去的表現、可靠性、客户服務、產品開發、創新和技術。我們的許多競爭對手都擁有雄厚的財力和強大的技術能力。此外，一些非美國競爭對手的產品獲得了政府研發援助、營銷補貼和其他援助，而不是我們作為一家美國公司所能獲得的援助。此外，隨着競爭對手和客户的垂直整合增加，以及國防開發項目中出現更多商業競爭對手等趨勢，我們服務的行業領域的競爭格局繼續發展。
我們的航空航天業務與眾多國內外製造商、客户和公司競爭，這些製造商、客户和公司獲得了監管機構的批准來製造備件。客户對飛機發動機、部件和系統的選擇也可能對未來零部件和服務的銷售產生重大影響。此外，美國政府和其他政府從原始設備製造商以外的供應商那裏採購零部件的政策影響了軍事零部件的銷售。一些競爭對手可能會提供大幅折扣和其他財務獎勵、性能和運營成本擔保，以及參與融資安排，以努力爭奪與這些產品相關的售後市場。
我們的國防業務在大多數國防和政府電子、太空、信息技術以及技術服務和支持領域與眾多美國和外國公司競爭。我們經常與我們的主要供應商在國防項目上合作，其中一些供應商有時在其他項目上是競爭對手。
人民
作為一家全球科技和創新驅動的公司，我們依賴於一支高技能的勞動力隊伍。吸引、發展、提升和留住最優秀的人才是我們執行戰略和發展業務的關鍵。我們努力促進一個多樣化、公平和包容的工作環境。擁有技術、工程和科學背景、經驗或興趣的個人對我們在我們競爭的行業中取得成功尤為重要。2021年，我們將RTC董事會的薪酬委員會更名為人力資本與薪酬委員會，並指定該委員會對人力資本管理進行監督。
勞動力人口統計數據。截至2021年12月31日，我們的全球員工總數約為174,000人，其中包括約58,000名工程師和約30,000名由工會和其他員工代表機構代表的員工。我們的員工分佈在54個國家和地區，其中72%的員工位於美國。
多樣性、公平和包容性(DE&I)。我們相信，一個所有人都受到尊重、重視和支持的工作環境，使他們能夠專注於開發最具創新性的解決方案，以應對我們行業的最大挑戰。我們已經建立了一個由高級領導人組成的DE&I顧問委員會。我們在人才發展和晉升、員工薪酬實踐和繼任規劃方面審查多樣性，並將DE&I培訓嵌入我們的領導力發展計劃。我們有九個不同的員工資源組。我們還通過支持針對有色人種婦女和學生的科學、技術、工程和數學倡議，以及為退伍軍人提供機會和支持，投資於更加多樣化的勞動力隊伍。截至2021年12月31日，女性佔我們全球員工總數的25%，佔我們全球高管的30%，有色人種佔我們美國員工總數的31%，佔我們美國高管的17%。此外，根據那些自我認同的員工，退伍軍人佔我們美國員工總數的12%。
人才獲取、發展和留住；員工健康和安全。我們按業務和職能持續監控員工的招聘、保留和管理，重點是吸引、發展、聘用、晉升和留住行業最優秀的人才。我們通過內部和外部教育、培訓和發展計劃以及學費補助福利對我們的勞動力進行投資。我們還提供具有市場競爭力的薪酬和福利。我們在年度考核過程中表彰和獎勵業績。我們定期進行繼任規劃，以確保我們繼續培養執行我們的業務戰略所需的領導人才管道。我們通過在聘用前、活躍和離職階段進行保密調查，徵求員工對RTC作為僱主的表現的反饋，並利用這些調查結果來改善我們的工作場所和員工體驗。這些調查涵蓋了與員工敬業度和滿意度相關的各種主題。
我們擁有行業領先的健康和安全計劃，以幫助維護所有員工的安全工作環境，並減少工作場所事故、風險和危險。我們審查和監控我們的業績，並鼓勵員工提供意見，以確定減少事故的機會。此外，我們擁有行業領先的道德和合規計劃，以幫助降低相關的員工風險。我們還為員工提供健康和健康福利。鑑於持續的新冠肺炎疫情，我們將繼續在我們的設施中採用安全措施，要求所有員工在適用法律的範圍內全面接種新冠肺炎疫苗，並繼續為有能力的員工提供遠程工作。此外，我們正在實施新的工作場所計劃，為我們的員工提供更大的靈活性，例如根據需要分配不同的工作環境(現場、遠程或混合)，這將在新冠肺炎限制放寬後繼續下去。
有關我們人力資本戰略的更多信息，請參閲我們公司網站上的多樣性、公平性和包容性報告。我們網站上的信息，包括我們的多樣性、公平性和包容性報告，不會通過引用的方式併入本10-K表格。
有關與我們的人力資本資源有關的風險的信息，請參見本表格10-K中的項目1A“風險因素”。
研發和運營
我們的創新產品和服務融入了先進的技術。因此，我們使用自有資金並根據與客户的合同安排，在研發(R&D)活動上投入大量資金，以增強現有產品和服務，開發未來技術，以滿足客户不斷變化的需求和要求，並抓住新的商業機會。
我們在包括美國在內的大約30個國家的235多個製造、生產或大修工廠生產和服務我們的產品。此外，RTC還在另外9個國家設有辦事處。
知識產權
我們擁有一系列與我們的業務相關的專利、商標、版權、商業祕密、許可證和特許經營權。我們依靠這些權利的組合，以及保密協議、信息技術(IT)安全系統、內部控制和合規系統以及其他措施來保護我們的知識產權。美國政府和外國政府擁有我們的某些知識產權的許可證，包括某些專利，這些專利是在履行政府合同時開發或使用的。商業客户還擁有我們的某些知識產權的許可證，這些知識產權主要與我們產品的銷售有關。雖然我們的知識產權總體上對我們的每一項業務的運營都很重要，但我們不認為我們的業務會因任何特定知識產權到期或任何特定知識產權專利許可協議的終止而受到實質性影響。
供應商和原材料
我們依賴於材料和主要部件的可用性以及供應商和分包商的表現。我們的一些產品需要相對稀缺的原材料。在為我們的產品採購必要的原材料、部件和其他供應方面，我們總體上沒有遇到重大困難。然而，如上所述，新冠肺炎大流行繼續對全球供應鏈產生負面影響。我們無法為我們的產品採購必要的原材料、零部件和其他供應，可能會對我們的運營結果、財務狀況或流動性產生負面影響。此外，通脹持續大幅上升可能會對材料和部件的成本產生負面影響，特別是對我們在柯林斯航空航天公司和普惠公司的商業業務運營而言。我們不斷監測潛在的供應鏈問題，並與我們的供應商和分包商合作，以減少我們收到必要原材料、零部件和其他用品的延誤，並降低成本，特別是考慮到新冠肺炎疫情對全球供應鏈的影響。此外，我們監控供應商的流動性，並與我們的供應基礎持續合作，以確保充足的供應來源並降低成本。我們通過一系列機制尋求降低成本，包括整合或重新採購我們的採購、達成長期協議、減少供應商數量、戰略性全球採購和供應商之間的競爭。在某些情況下，我們依賴單一供應來源或參與商品市場，而這些市場可能受到供應商分配有限供應的限制。像美國的其他用户一樣，我們在很大程度上依賴外國來源的某些原材料，如鈷、鉭、鉻, Re和鎳。我們有許多正在進行的計劃來管理這種依賴和隨之而來的風險，包括長期協議以及通過廢料回收和新的製造工藝保護材料。此外，在某些情況下，我們必須遵守特定的採購要求，這可能會限制我們可以使用的供應商和分包商。
監管事項
在我們所服務的行業中，我們的業務受到廣泛的監管。我們與眾多美國政府機構和實體打交道，包括但不限於美國國防部(DoD)、聯邦航空管理局(FAA)和國土安全部的所有分支機構。在我們開展業務的所有國家都有類似的政府機構。
美國政府的合同。如前所述，美國政府是我們最大的客户，佔我們國防銷售總額的絕大部分。美國政府合同可由政府終止，無論是為了方便，還是因為我們未能履行適用合同的情況下違約。在為方便而終止的情況下，我們通常有權獲得補償，以補償我們所發生的允許成本、終止成本和合理利潤。如果由於我們的違約而被政府終止，我們可能會對向我們支付的未交付商品或服務的付款、政府從其他來源獲得未交付商品或服務所產生的額外成本以及它遭受的任何其他損害承擔責任。我們的美國政府合同一般受《聯邦採購條例》(FAR)的約束，FAR規定了美國政府採購商品和服務的政策、程序和要求；執行或補充FAR的部門特定法規，如國防部的《國防聯邦採購條例補充協議》(DFARS)；以及其他適用的法律和法規。這些條例規定了廣泛的要求，其中許多要求是政府合同所特有的，包括各種採購、進出口、安全、合同定價和成本、合同終止和調整、審計和產品完整性要求。承包商如果不遵守這些規定和要求，可能會導致合同價值減少、合同修改或終止、合同付款中的現金扣留、利潤被沒收和/或民事或刑事處罰和罰款的評估，並可能導致暫停或取消一段時間內美國政府的承包或分包。
關於與政府承包有關的風險的進一步討論，包括與美國政府審計和調查有關的正在進行的訴訟，請參閲本表格10-K中的項目1A“風險因素”和項目3“法律訴訟”，以及本表格10-K項目8中的“注19：承諾和或有事項”。
商業航空航天產品法規。我們的商業航空產品受到美國聯邦航空局、外國航空管理機構和國際監管機構的監管，包括生產和質量體系、適航和安裝審批、維修程序和持續運行安全。此外，不同司法管轄區的商業航空法規和監管方法各不相同，此類法規和實施立法的變化可能會影響我們的運營。
環境法規。我們的業務受到美國聯邦、州和地方當局的環境法規以及對我們的國際業務具有管轄權的監管機構的監管和影響，包括危險物質和廢物的排放、處理、儲存、處置和補救。我們在一些業務中使用危險物質和產生危險廢物，並且已經並可能繼續產生與環境合規活動和在含有污染物的現場的補救事項管理相關的成本。根據我們與美國政府簽訂的合同，這些成本中的一部分有資格通過對我們的產品和服務進行定價，在未來進行回收。此外，根據《全面環境響應補償和責任法案》(也稱為超級基金法，或相當於超級基金法的州法律)，我們已被確定為多個地點的潛在責任方。環境問題的性質和程度因現場而異，我們所承擔的責任從完全責任到很少責任不等。我們還代表美國政府管理各種政府所有的設施。在這樣的設施中，環境合規和補救成本歷來主要由美國政府負責，我們一直依賴(並將繼續依賴)美國政府的資金來支付此類成本。我們預計，遵守與保護環境有關的現行條款或要求，或我們可能需要為清理債務支付的任何款項，都不會對我們的現金流、競爭地位和運營結果產生重大不利影響。, 財務狀況或流動性。環境問題在本表格10-K第8項下的“附註1：會計原則的列報基礎和摘要”和“附註19：承付款和或有事項”中進一步闡述。
大多數管理環境問題的美國法律都包括刑事條款。如果我們被判違反聯邦《清潔空氣法》或《清潔水法》，則在環境保護局隨後證明導致違規的條件得到糾正之前，涉及違規的一個或多個設施可能被視為沒有資格用於履行授予我們的任何美國政府合同。此外，我們可能會受到未來外國或國內法律或法規的影響，這些法律或法規是為了迴應對氣候變化的擔憂而實施的。環境和氣候變化法律或法規的變化，包括與温室氣體排放有關的法律，可能會導致對產品設計的新的或額外的投資，並可能增加環境合規支出，包括增加能源和原材料成本。
關於與環境和氣候事項及其他政府條例有關的風險的進一步討論，見本表格10-K中的項目1A“風險因素”。
其他適用規定。 我們通過世界各地的子公司和附屬公司開展業務。因此，我們的業務和運營受到美國和非美國政府法律、法規以及採購政策和做法的約束，包括與進出口管制、關税、税收、投資、外匯管制、反腐敗和現金匯回相關的法規。我們的國際銷售也受到各種貨幣、政治和經濟風險的影響。
關於可能影響未來結果的因素的警示説明
本10-K表格包含的陳述在一定程度上不是關於歷史或當前事實的陳述，根據證券法，這些陳述構成了“前瞻性陳述”。向公眾發佈的其他信息中也可能不時包含口頭或書面的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述旨在根據目前被認為有效的假設，提供管理層對我們未來經營和財務業績的當前預期或計劃，而不是歷史事實的陳述。前瞻性陳述可以通過使用“相信”、“期望”、“期望”、“計劃”、“戰略”、“前景”、“估計”、“項目”、“目標”、“預期”、“將”、“應該”、“看到”、“指導”、“展望”、“目標”、“目標”、“自信”等詞語來識別。“在軌道上”和其他意思相似的詞。前瞻性陳述可能包括與未來銷售、收益、現金流、經營結果、現金使用、股票回購、納税和税率、研發支出、成本節約、其他財務業績指標、潛在的未來計劃、戰略或交易、信用評級和淨負債、RTC因收購羅克韋爾柯林斯、雷神合併或分離交易而獲得的其他預期收益有關的陳述。包括雷神公司合併產生的估計協同效應和客户成本節省，以及分離交易的預期收益和成本，以及其他不完全是歷史事實的陳述。所有前瞻性陳述都涉及風險、不確定因素和其他因素，這些因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。對於這些語句, 我們聲稱《1995年美國私人證券訴訟改革法》中包含的前瞻性陳述的安全港受到保護。此類風險、不確定因素和其他因素包括但不限於：
•美國和全球經濟、資本市場和政治狀況變化的影響以及其中的任何變化，包括金融市場狀況、大宗商品價格、通貨膨脹、利率和外匯匯率的波動，以及地緣政治風險；
•2019年冠狀病毒病(新冠肺炎)大流行對RTC的業務、供應鏈、運營及其所在行業的影響和相關風險，包括全球航空旅行減少以及對商業和其他商業活動的幹擾，對RTC產品和服務的需求的影響，全球供應和分銷能力的中斷，這影響了RTC的績效所需的供應，並導致勞動力短缺和勞動力成本增加，RTC客户和供應商的財務狀況，與員工健康、安全和可用性以及工作場所和設施運營有關的挑戰，從新冠肺炎恢復的時間和程度，以及從新的新冠肺炎變異和疫情、疫苗相關問題和其他未來發展中恢復對這種恢復的影響；
•與美國政府銷售相關的風險，包括由於預算限制導致的國防開支的變化或轉移，自動減支或分配資金用於政府對新冠肺炎的迴應，持續的決議，政府關門或其他方面，以及項目資金的不確定；
•RTC先進技術和新產品及服務的開發、生產、交付和支持方面的挑戰，以及在RTC競爭激烈的行業中運營的挑戰；
•與RTC國際業務有關的風險，包括貿易政策、外匯波動、經濟狀況、政治因素、銷售方式以及美國或當地政府法規的變化；
•航空航天工業的狀況；
•與RTC對美國和非美國供應商和商品市場的依賴有關的風險，包括向RTC或其供應商交付材料和服務的延遲和中斷，以及價格上漲；
•管理收購、投資、資產剝離和其他交易的範圍、性質、時機和挑戰，包括實現協同增效和增長和創新機會、承擔負債和其他風險以及產生相關成本和費用；
•遵守法律、環境、監管和其他要求，其中包括進出口要求，如《國際武器貿易條例》和《出口管理條例》，反賄賂和反腐敗要求，如《反海外腐敗法》，產業合作協議義務，以及美國和RTC及其業務所在國家的採購和其他規定；
•未決的、受到威脅的和未來的法律程序、調查和其他意外情況的結果，包括與美國政府審計和爭端或其他有關的情況；
•可能影響RTC進行理想的融資或戰略交易的能力的因素，包括其資本結構、負債水平、資本支出和研發支出，以及信貸的可獲得性、信貸市場狀況和其他因素；
•與RTC未來回購其普通股或宣佈現金股息的時間和範圍有關的不確定性，由於各種因素，包括市場狀況和其他投資活動的水平和現金用途，可能隨時停止、加速、暫停或推遲；
•與實現RTC戰略舉措的預期效益有關的風險，如降低成本、重組、數字化轉型和其他業務舉措；
•與合併雷神公司有關的聯合技術公司和雷神公司遺留業務的整合風險，以及這些交易預期效益的實現；
•RTC及其業務所在的美國和其他國家的新税法或其他事態發展帶來的額外税收風險；
•RTC吸引、培訓和留住合格人員並保持其文化和高尚道德標準的能力，以及我們的人員繼續在世界各地運營我們的設施和業務的能力；
•與RTC產品安全故障或影響RTC或其客户或供應商的產品或系統的其他故障相關的風險；
•與對RTC的信息技術基礎設施、產品、供應商、客户和合作夥伴的網絡攻擊、對RTC設施和人員的威脅以及RTC控制之外的其他事件有關的風險，如公共衞生危機、破壞性天氣或其他自然行為；
•我們項目會計估計的變化對我們財務結果的影響；
•養卹金和其他退休後計劃估計數、假設和繳款變化的影響；
•與商譽和其他無形資產減值有關的風險；
•氣候變化和變化或與氣候有關的新法規、客户和市場需求、產品和技術的影響；以及
•(1)雷神公司的合併是免税重組，(2)分離交易和其他內部重組對UTC和前UTC股東來説都是免税的，這兩種情況下都是出於美國聯邦所得税的目的。
此外，本10-K表格還包括有關風險、不確定性和其他因素的重要信息，這些風險、不確定性和其他因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大相徑庭。見本表格10-K第8項下的“注19：承付款和或有事項”，以及本表格10-K第7項下標題為“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”、“關鍵會計估計”、“經營成果”和“流動性和財務狀況”的章節，以及本表格10-K中題為第1A項“風險因素”和第3項“法律訴訟”的章節。本表格10-K的第7項中“重組成本”、“環境事項”和“政府事項”標題下的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節，以及“一般”、“業務分類”和“與我們業務有關的其他事項”標題下的“業務”一節中，也包括有關這些因素的重要信息。前瞻性陳述僅説明截至本報告的日期，或就以引用方式併入的任何文件而言，僅説明該文件的日期。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非適用法律要求。有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同的因素的其他信息，在我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中不時披露。美國證券交易委員會(美國證券交易委員會).
第1A項。風險因素
我們的業務、經營業績、財務狀況和流動性可能會受到下列因素的影響，其中任何一個因素都可能導致我們的實際結果與最近的結果或我們預期的未來結果大不相同。
行業風險
我們的業務可能會受到全球經濟、資本市場和政治形勢變化的不利影響。我們的業務、經營業績、財務狀況和流動性可能會受到全球經濟狀況和地緣政治風險變化的不利影響，包括信貸市場狀況、美國和國際的通脹環境、消費者和企業信心水平、大宗商品價格、供應鏈挑戰、匯率、政策立場或優先事項的潛在變化、政府支出和赤字水平、勞動力的可獲得性和成本、威脅環境、貿易政策、政治條件、實際或預期的主權債務違約，以及其他可能影響全球經濟的挑戰。考慮到目前美國和我們經營業務的其他國家的通脹壓力，我們已經並可能繼續經歷勞動力和材料成本以高於近年來經歷的速度增長。由於我們政府和商業航空業務的性質，以及這些業務中的客户和供應商合同，我們可能無法增加合同價值或定價來抵消這些成本增加，特別是在我們的固定價格合同上。我們合同下的營業利潤和利潤率可能會受到這些因素的不利影響，特別是如果當前的通脹壓力持續下去的話。同樣，在美國和我們開展業務的其他國家，預期利率從最近的歷史低點上升可能會對金融市場產生負面影響，並收緊公司的資金供應，增加公司的資金成本，這可能會對我們的經營業績、財務狀況和流動性產生不利影響. 金融市場的信貸緊縮也可能對我們的客户和供應商獲得大量採購和運營融資的能力產生不利影響，可能導致對我們產品和服務的訂單減少或取消，並可能影響我們客户的付款能力。同樣，這種信貸緊縮可能會對我們的供應商基礎產生不利影響，並增加我們的一個或多個供應商經歷財務困境或破產的可能性。此外，地緣政治風險可能會影響政府的優先事項、預算和政策，這可能會影響國防和其他產品和服務的銷售。我們的全球業務也受到總體經濟活動水平下降的不利影響，例如商業和消費者支出、航空旅行、航空公司和公務機運營商的財務實力以及政府採購的下降。
冠狀病毒病2019(新冠肺炎)大流行已經並將繼續影響我們的業務、供應鏈、運營和我們經營的行業。持續的新冠肺炎疫情已經對我們的業務、供應鏈、運營和我們所在的行業產生了負面影響。由於新冠肺炎，政府、企業和個人採取了封鎖、隔離、關閉邊境等旅行限制和要求，採用遠程工作，減少商務和休閒旅行，這些共同導致商業航空旅行需求前所未有的下降。航空旅行的空前減少對我們的航空公司和飛機制造商客户以及他們對我們的產品和服務的需求造成了不利影響。飛機制造商降低了生產率，取消了新的飛機制造計劃，因此，對我們原始設備製造商(OEM)產品的需求減少了。此外，飛機飛行時數的大幅下降導致對我們售後市場零部件和服務的需求減少。航空公司和航空租賃公司推遲了維護服務，推遲和取消了飛機採購，對我們的相關收入產生了負面影響。一些航空公司加速了某些飛機的退役，消除了對我們備件和持續售後服務的需求，並對我們相關的售後收入產生了負面影響。我們的長期支持合同有很大一部分是由實際使用情況驅動的，因此，我們的相關收入減少了。一些航空公司破產，我們的一些大客户無法及時向我們付款。由於這些發展，我們經歷了商譽減值費用、應收賬款和合同資產的信貸損失，以及不利的合同調整，以及其他財務影響，主要是在2020年。此外，新冠肺炎導致的邊境關閉、封鎖和勞動力短缺，以及經濟持續復甦, 對全球供應和分銷能力產生了負面影響。供應減少，供應成本增加，以及交貨問題，造成了採購我們業績所需的原材料、部件和其他用品的短缺和延誤，以及成本增加。此外，2021年9月24日，為了執行一項行政命令，美國更安全的聯邦勞動力工作組發佈了指導意見，要求聯邦承包商和分包商遵守新冠肺炎安全協議，包括要求某些員工除有限情況外全面接種新冠肺炎疫苗。這項任務的實施可能會導致我們的員工以及我們的分包商、供應商和客户的員工流失，包括關鍵熟練勞動力的流失和確保未來勞動力需求的困難。這項任務目前受到各種法律程序的制約。因此，授權對我們的運營和業績以及對我們的分包商、供應商和客户的影響是不確定的。然而，如果最終需要，授權可能會影響我們的合同表現，特別是由於分包商或供應商的表現或交付中斷，並對我們的運營結果產生實質性的不利影響。我們還經歷了因新冠肺炎而需要保護員工健康和安全、工作場所中斷以及人員和貨物流動受到限制的挑戰。新冠肺炎給全球經濟和供需帶來的不確定性依然存在。2021年，新新冠肺炎
出現了變異並導致了更多的疫情，而且存在與新冠肺炎疫苗的可用性、分發和接受度有關的問題。商業空中交通需求雖然在某些地區有所改善，但尚未恢復到大流行前的水平，而且這種恢復的時間仍然不確定。由於新冠肺炎的持續影響和相關不確定性，我們預計在未來不確定的一段時間內，我們將繼續經歷上述挑戰。
此外，由於新冠肺炎疫情的不確定性，我們未來可能會面臨以前沒有經歷過的新挑戰。例如，我們以債務或租賃融資的形式向商業航空航天客户提供飛機融資承諾，由於新冠肺炎的持久影響，他們可能會更需要利用我們的承諾。如果一個或多個客户行使融資承諾，我們將需要挪用現金來滿足他們，這些客户可能無法及時付款，甚至根本無法付款。如果我們的客户因現有或新的疫苗指令而未能遵守規定或失去人員，他們也可能遭遇生產減少或延誤，這可能會減少對我們產品和服務的需求。此外，如果新冠肺炎疫情的發展導致我們的大部分員工或我們供應商的員工無法有效工作-由於工廠關閉、疾病、隔離、政府行動(包括新的或持續的政府強制安全協議或其他限制)-此類業務中斷可能會阻礙或延遲我們的生產能力，否則可能會阻礙我們履行對客户義務的能力，還可能導致我們增加成本。新冠肺炎疫情的發展可能會影響我們招聘、發展和留住我們有才華和多樣化的員工隊伍，以及維護我們的企業文化的能力。我們繼續進行人才搜索，以尋找完全接種疫苗的繼任者，以取代因疫苗授權而空出的職位，找到和培訓新的合格人員至關重要。新冠肺炎疫情還可能對美國政府的銷售產生實質性影響，包括由於預算限制而導致的國防開支變化或轉移，以及政府應對新冠肺炎的資金分配, 未能完成政府預算流程，導致持續決議(CR)或政府關門，或其他原因，以及項目資金的不確定。新冠肺炎已經並可能進一步影響受影響國家的更廣泛經濟，包括對經濟增長產生負面影響，並造成金融和資本市場、外幣匯率和利率的波動和不可預測。這些影響以及由此對全球資本市場的波動和幹擾可能會增加資本成本，並可能對本公司及其供應商和客户獲得短期和長期資本的途徑產生不利影響，包括與外匯對衝交易、利率互換和循環信貸安排銀行的償付能力相關的交易對手風險增加。
根據新冠肺炎疫情的嚴重程度和持續時間及其影響，上述任何因素都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和流動性產生實質性的不利影響。新冠肺炎大流行的最終持續時間和財務影響目前尚不清楚。這種影響的程度取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，無法在短期或長期內預測，包括可能出現的關於新冠肺炎大流行的範圍、嚴重性和持續時間的新信息，以及大流行的任何惡化，更多變種的影響，大流行是否會繼續爆發，疫苗的效力、接受度、分發和可獲得性，為遏制大流行的傳播或治療其影響而採取的新的或持續的行動，以及政府、企業和個人為應對大流行而採取的行動(包括對旅行和運輸的限制以及休閒和商務旅行模式和工作環境的變化)等。其中一些行動和相關影響可能是未來繼續存在的趨勢，即使在大流行不再構成重大公共衞生風險之後也是如此。
美國政府國防開支的變化可能會對我們的財務狀況、運營結果、流動性和整體業務產生負面影響。美國政府的銷售額佔我們綜合銷售額的很大一部分。我們的美國政府收入主要來自根據各種美國政府項目授予的合同，主要是與美國國防部(DoD)的國防相關項目，以及與美國情報界和其他部門和機構的一系列項目。出於各種原因，美國政府國防開支的變化，包括政策立場或優先事項的潛在變化，可能會對我們的業務結果、財務狀況和流動性產生負面影響。我們的項目受制於美國政府的政策、預算決定和撥款程序，而這些政策、決定和撥款程序是由許多因素驅動的，這些因素包括：(1)地緣政治事件；(2)宏觀經濟狀況；(3)美國政府制定相關立法的能力，如撥款法案。近年來，美國政府撥款受到更大的美國政府預算問題和相關立法的影響，美國政府無法在本財年結束前完成其預算過程，導致政府關門和CRS僅為美國政府機構提供足夠的資金，以繼續保持上一年的水平。此外，如果不提高美國政府債務上限，國家債務達到法定債務上限，美國政府可能會出現債務違約。因此，美國政府的國防開支水平受到各種結果的影響，由於許多因素，包括外部威脅環境、未來政府優先事項和國家狀況，很難在短期內預測
政府財政。美國政府國防開支的重大變化或美國政府優先事項、政策和要求的變化可能會對我們的運營結果、財務狀況和流動性產生實質性的不利影響。
我們面臨着與我們的美國政府合同以及我們的美國政府合同和計劃的組合相關的風險，這可能會對我們的財務狀況、運營結果、流動性和整體業務產生負面影響。我們一份或多份合同的終止，或發生性能延遲、成本超支、產品故障、材料或組件短缺或合同確定延遲，可能會對我們的競爭地位、運營結果、財務狀況和流動性產生負面影響。美國政府合同通常允許政府在不事先通知的情況下，在美國政府方便的情況下，或因履約違約而終止全部或部分合同。如果我們的一份合同因方便而終止，我們通常有權獲得允許費用的付款，並將獲得一些工作利潤津貼。如果我們的一份合同因違約而終止，我們通常有權獲得美國政府接受的工作的報酬。由於我們的違約而導致的終止可能使我們承擔責任，並對我們獲得未來合同和訂單的能力產生負面影響。此外，我們是某些合同的分包商，美國政府可以出於方便或其他原因終止主合同，而不考慮我們作為分包商的表現。我們不能保證我們會被授予新的美國政府合同，以彌補由於我們的任何合同終止而造成的收入損失。此外，由於美國政府項目的資金受到國會按財年撥款的限制，即使是多年期項目，項目最初往往只有部分資金，可能不會在未來幾年繼續獲得資金。由於缺乏採購相關產品和服務的授權資金，撥款賬單可能會被推遲，這可能會導致資金、應收款的收回和我們合同履行的延遲。在某些情況下, 我們可以使用我們自己的資金來滿足客户期望的交貨日期或其他要求，但我們可能不會得到報銷。此外，如果我們其中一個項目的撥款變得不可用、減少或延遲，美國政府可以為方便起見，終止我們在該項目下的合同或分包合同。此外，我們的美國政府合同通常涉及開發、應用和製造先進的國防和技術系統和產品，旨在實現具有挑戰性的目標。新技術可能未經測試或未經驗證，在某些情況下，產品要求或規格可能會被修改。因此，我們可能會遇到技術和其他性能困難，這可能會導致延遲、挫折、成本超支或產品故障，並可能分散我們對其他項目的注意力或資源。我們未能有效地執行我們的開發計劃，可能會影響我們未來的銷售機會。此外，為了贏得某些美國政府合同，我們可能需要在授予之前投資於開發，因為我們的客户需要更成熟和經過驗證的解決方案。如果我們沒有被選入這些獎項，這些額外的投資可能就不值得了。
我們的美國政府合同通常要麼是固定價格合同，要麼是成本補償合同。固定價格合同主要是固定固定價格(FFP)合同或固定價格激勵(FPI)合同。根據FFP合同，我們收到固定價格，而不考慮我們產生的實際成本，因此我們承擔任何成本超支的負擔。根據FPI合同，我們通常與美國政府分享低於目標成本的成本節省，以及超過目標成本但談判最高價格的成本超支的費用。我們承擔超過FPI合同規定的最高價格的全部成本超支負擔。根據成本可報銷合同，我們可以報銷允許的成本，並支付固定或基於績效的費用，但未經授權的成本超過成本上限或合同或適用法規不允許的成本，我們通常不會得到報銷。如果我們無法控制成本，或者如果我們的初始成本估計不正確，我們的盈利能力可能會受到負面影響，特別是在固定價格開發合同下。我們還可能遇到成本不足的情況，這將減少合同價值和相關的預期收入，我們可能無法擴大合同範圍或獲得額外工作來抵消由此造成的收入損失。雖然具有複雜設計和技術挑戰的開發項目合同通常是可償還成本的，但它們可以是FFP或FPI，這可能會顯著增加我們潛在負利潤調整的風險，因為開發合同本質上涉及以前從未承擔過的要素，因此很容易受到未來意外成本增長的影響。此外，積壓的其他合同是從開發過渡到生產的合同, 這包括啟動和穩定製造和測試線，同時最終設計仍在驗證中。此外，在過去幾年裏，國防部增加了對其他交易授權(OTA)合同的使用，根據這些合同，國防部授予某些原型、研究和生產合同，而沒有通常適用於國防部合同的所有采購要求，包括唯一來源授予的理由。在線旅行社可以在合同的所有階段使用固定價格合同，或強制分擔合同成本(例如，項目成本的三分之一)。它們還可能要求非傳統分包商參與，並施加與我們的其他國防部合同不同的其他要求。如果我們不能履行我們的OTA合同，包括任何適用的非傳統要求，我們的業務可能會受到負面影響。 此外，為了支持美國政府的優先事項，我們可能會不時地在完成合同談判之前，根據不確定的合同行動以不超過價格的方式開始履行合同。最終合同價格、規格和條款的不確定性，或與合同確定過程中特別長的延遲相關的談判籌碼的損失，可能會對我們的盈利能力產生負面影響。此外，正如下面更詳細討論的那樣，我們的美國政府合同還要求我們遵守廣泛和不斷變化的採購規則和法規，並使我們受到潛在的美國政府審計、調查和爭議的影響。我們還參與了被美國政府列為機密的項目。
政府有安全要求，限制了我們討論我們在這些項目上的表現的能力，包括任何風險、糾紛和索賠。
我們的國際業務使我們面臨經濟風險，因為我們的運營結果和流動性可能會受到外匯波動、經濟狀況、政治因素、貿易政策、銷售方式和地方政府監管變化的不利影響。我們在全球範圍內開展業務，很大一部分銷售額來自國際業務，包括美國的出口銷售。當地和地區經濟狀況的變化，包括匯率的波動，可能會影響我們非美國業務的產品需求和報告的利潤，這些業務的交易可能以當地貨幣計價。此外，匯率波動可能會影響我們向供應商支付產品所用材料的價格。因此，我們的營業利潤率也可能受到全球貨幣波動的負面影響，這些波動導致某些跨境交易的成本上升。此外，美元對其他主要外幣的升值可能會對我們的經營業績產生不利影響。我們的財務報表是以美元計價的，在轉換非美國運營實體財務報表時，匯率波動可能會導致折算收益或損失。此外，我們的大部分商業航空業務銷售是以美元進行交易的，而美國以外的大部分成本是以適用的當地貨幣發生的；因此，美元對當地貨幣匯率的波動可能會影響我們的運營結果。出於這個原因，加拿大普惠律師事務所特別容易受到匯率波動的影響。為了管理某些風險敞口，我們採用了與美元拋售相關的長期對衝策略。
我們的國際銷售和運營受到與當地政府法律、法規和政策相關的風險，包括與關税、進口配額和其他貿易壁壘、投資、税收、外匯管制、資本管制、就業法規和現金匯回有關的風險。我們的國際銷售和運營也對包括政府預算在內的外國國家優先事項的變化以及地區和當地政治經濟因素的變化非常敏感，包括能源價格的波動、政治或內亂、威脅環境和政治關係的變化、地緣政治不確定性以及美國外交政策的變化。政府關於國際貿易和投資的政策，無論是由個別政府還是區域貿易集團採取的，都可能影響對我們產品和服務的需求，影響我們產品的競爭地位，影響我們的供應，並阻止我們能夠在某些國家制造或銷售產品。實施更具限制性的貿易政策，包括徵收關税，或由美國或我們銷售大量產品和服務或採購材料或零部件供應的國家重新談判現有的貿易協定，可能會對我們產生負面影響。持續的地緣政治不確定性和趨勢，如民粹主義和經濟民族主義，一國政府採取“購買國家”政策，或一國政府限制一種獨特材料的出口，如它控制着全球供應的很大一部分，或另一國政府對任何此類政策的報復，如關税，都可能對我們產生負面影響。此外，大客户政府的政權更迭可能會減少或消除其對我們產品和服務的需求, 以及對我們從該縣供應的材料或部件造成不利影響。由於不同的法律制度和習慣以及合同法和法規，國際交易可能涉及更多的金融和法律風險，並且包括與美國類似合同不同的合同條款，或者在外國可能被不同解釋的合同條款。正如下面更詳細討論的，我們的國際銷售還要求我們遵守美國的法律、法規和政策，包括《國際武器貿易條例》(ITAR)、《出口管理條例》(EAR)、《反海外腐敗法》(FCPA)以及其他反腐敗、制裁和出口法律法規。此外，在某些外國，我們的企業聘請非僱員銷售代表。我們使用第三方外國代表和顧問進行國際銷售，並在國際項目中與國際分包商、合作伙伴和供應商合作，使我們面臨各種挑戰，包括與《反海外腐敗法》和當地反賄賂法律法規相關的風險。我們不時與這些代表就所要求的佣金和其他可能導致訴訟或仲裁的事項發生糾紛。此外，我們還面臨與意外或未經授權使用我們的產品相關的風險。
我們在許多國家開展業務，這些國家帶有高水平的貨幣、政治、合規和經濟風險。我們預計，隨着我們業務的發展，以及這些國家和地區對我們的產品，特別是我們的航空航天產品的需求增加，這些國家和地區對這些國家和地區的銷售將繼續佔我們商業航空銷售的很大一部分。新興市場國家的業務可能帶來許多風險，包括國內生產總值和經濟增長率的波動、經濟和政府的不穩定(特別是在某些中東國家)、文化差異(例如就業和商業慣例)、實行外匯和資本管制，以及出口在這些國家制造的零部件以納入在其他國家完成的成品的相關風險。雖然這些因素及其影響難以預測，但其中任何一個或多個因素都可能對我們的競爭地位、經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響。值得注意的是，2019年，美國政府暫停了土耳其參與F-35聯合打擊戰鬥機項目，因為土耳其接受了俄羅斯製造的S-400防空和導彈防禦系統的交付。由於這一或其他政治爭端，美國已經並可能對土耳其實施額外的制裁，以及對將土耳其消息來源用於某些軍事項目的合同限制。土耳其公司向我們的航空航天供應零部件，其中一些是獨家採購的
商業和軍用發動機和航空航天產品的業務，以及我們的國防業務。根據美國對土耳其實施制裁或合同禁令的範圍和時間，以及可能採取的對等行動(如果有)，此類制裁或行動可能會影響我們的供應來源，並可能對我們的運營結果、財務狀況或流動性產生實質性的不利影響。此外，2020年10月，人民解放軍Republic of China(中國)宣佈，可能對RTC對外軍售柯林斯航天公司生產的六個MS-110型偵察艙及相關設備給予處分。對外軍售是由美國政府發起並在美國政府指示下進行的政府間交易。到目前為止，中國政府尚未對RTC實施制裁，也沒有説明未來可能採取的任何制裁或其他行動的性質或時機。如果中國對RTC、我們的供應商、關聯公司或合作伙伴實施制裁或採取其他監管行動，可能會擾亂我們的業務運營。目前還不能確定中國可能採取的制裁或其他行動的影響。我們的業務不時地向臺灣出售，並預計將在未來向臺灣出售更多國防產品，我們無法確定中國未來因這些銷售而實施的任何制裁或其他行動的潛在影響。此外，中國政府普遍擴大了限制中國相關進出口和投資活動的能力，這可能會對我們在中國開展業務或銷售我們的商業航空航天產品的能力產生不利影響。此外，關於與俄羅斯的國際關係的現狀，特別是考慮到俄羅斯和烏克蘭之間的潛在衝突, 美國政府表示，它正在考慮加強對某些產品的出口管制，並對俄羅斯的某些行業部門和政黨實施制裁。我們開展業務的其他司法管轄區的政府，如歐盟和加拿大，也可能實施制裁或其他限制性措施。這些潛在的制裁和出口管制，以及俄羅斯的任何迴應，都可能對公司和/或我們的供應鏈、業務合作伙伴或客户產生不利影響。
我們的國際業務面臨着來自美國公司和外國公司的激烈競爭。在某些情況下，外國公司可能由外國政府所有，或者可能從他們的政府獲得貸款、營銷補貼和其他可能無法為美國公司或我們的外國子公司提供的援助。此外，外國公司在技術轉讓方面受到的限制可能比美國公司少。
我們的國際合同，特別是國防產品和服務的銷售合同，可能包括要求特定當地採購、製造協議、技術轉讓協議或財政支持義務的抵消或產業合作義務，有時是以國內工業參與(ICIP)協議的形式。批准補償或ICIP門檻和要求可能是主觀和耗時的，可能會推遲合同授予。在某些國家，抵銷和ICIP要求可能包括與當地公司建立一家合資企業，該公司可能控制該合資企業。某些客户對更大的抵消或ICIP承諾水平、更高價值的內容，包括技術和能力的轉讓，以及當地生產和經濟發展的需求正在增加。
由於上述因素，我們可能會在國際項目上遭遇經濟處罰以及獎勵和資金延遲，我們在這些項目上的盈利能力可能會受到負面影響，我們可能會在這些項目上蒙受損失，這可能會對我們的運營結果、財務狀況和流動性產生負面影響。
我們的財務業績取決於航空航天行業的狀況。我們的航空航天業務構成了我們財務業績的很大一部分，這些業務的表現與商業航空航天行業的經濟狀況直接相關，而商業航空航天行業具有周期性。商業航空公司、出租人、其他飛機運營商和飛機制造商對飛機發動機、航空航天產品和售後零部件和服務的資本支出和需求受到各種因素的影響，包括當前和預測的客運量水平、載客率、飛機燃料價格、勞動力問題、航空公司利潤、航空公司合併、破產和重組活動、競爭、老舊飛機的退役、監管變化、恐怖主義和相關安全問題、總體經濟狀況、公司盈利、降低成本的努力和剩餘的業績義務水平。特別是，金融市場的信貸緊縮可能會對我們的客户和供應商獲得大量採購和運營融資的能力產生不利影響，可能導致對我們產品和服務的訂單減少或取消，並可能影響我們客户的付款能力。同樣，這種信貸緊縮可能會對我們的供應商基礎產生不利影響，並增加我們的一個或多個供應商經歷財務困境或破產的可能性。這些因素中的任何一個都可能降低我們航空航天業務的銷售額和利潤率。其他因素，包括未來的恐怖主義行動、航空安全擔憂、大流行健康問題或重大自然災害，也可能大幅減少對商業航空旅行的需求，這可能會對我們航空航天業務的銷售和利潤率產生負面影響。例如，如上所述，新冠肺炎疫情已經並將繼續影響我們的業務。另外, 由於向商業航空客户交付的產品有很大一部分計劃在2022年後交付，經濟狀況的變化可能會導致客户要求重新安排或取消確定的訂單。有時，我們的航空航天業務還與商業客户簽訂固定價格或成本分擔的開發合同，這可能需要我們承擔與項目開發和早期生產階段出現的不可預見的技術和設計挑戰相關的成本超支。此外，我們的航空航天業務面臨着來自國內外新設備製造商的激烈競爭，以及
批准的非OEM售後備件和維修。備件銷售和售後服務趨勢也受到類似因素的影響，包括使用情況、定價、技術改進、監管變化和老式飛機的退役。此外，由於將這些業務領域的產品推向市場所涉及的研發週期很長，我們無法預測任何新產品準備投入服務時的經濟狀況。商業航空業支出的減少可能會對我們的產品需求產生重大影響，這可能會對我們的競爭地位、運營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響。
我們設計、製造和服務採用先進技術的產品；新產品和技術的引入涉及風險，我們可能無法實現最初預期的收益程度或時間；競爭可能會減少我們的收入和細分市場份額，並限制我們未來的機會。我們尋求通過設計、開發、生產、銷售和支持創新的商業航空和國防系統以及採用先進技術的產品來實現增長。我們客户的產品、計劃和服務需求定期變化和發展，我們在研發工作中投入了大量資金，以追求各種技術、產品和服務的進步。特別值得注意的是，普惠公司目前正在生產和交付齒輪傳動渦扇發動機，為各種飛機提供動力。齒輪傳動渦扇發動機系列的訂單水平，再加上在很短的時間內達到成熟生產水平的要求，需要大量額外的製造和供應鏈能力。如果我們的任何提高產量的努力被推遲，如果供應商不能及時交付或達到我們的標準，和/或如果我們發現或遇到服務中發動機的問題，我們可能無法滿足客户的交付時間表，這可能導致重大額外成本，包括違約金或根據現有合同可以評估的其他責任。
我們實現技術進步預期效益的能力取決於各種因素，包括滿足開發、生產、認證和監管批准時間表；獲得監管批准；執行內部和外部績效計劃；供應商和內部生產的部件和材料的可用性；供應商和分包商的性能；供應商和內部設施的可用性，以對我們的產品進行維護、維修和大修服務；聘用和培訓合格人員；實現成本和生產效率；為我們的目標終端客户確定新的技術趨勢(如下文所述的可持續技術)；驗證創新技術；與複雜軟件開發相關的風險；客户對新技術和產品的興趣程度；以及客户對我們製造的產品或採用我們開發的技術的產品的接受度。例如，我們的客户製造終端產品和更大的航空航天系統，其中包括我們的某些航空航天產品。這些系統和最終產品還可能採用由第三方製造的其他技術，並涉及其他風險和不確定性。因此，這些較大系統和終端產品的性能和行業接受度可能會影響客户對我們產品的興趣和市場接受度。此外，我們的許多產品必須在不同的司法管轄區遵守嚴格的監管和市場驅動的安全和性能標準。這些標準的演變性質，以及開發、生產和售後支持計劃的長期持續時間，造成了計劃盈利能力的不確定性, 尤其是我們的飛機發動機產品。開發努力轉移了我們業務中其他潛在投資的資源，這些努力可能不會導致及時開發新技術或產品，也不會像競爭產品那樣完全滿足我們客户的需求。此外，我們產品的行業或採用我們技術的產品可能不會像我們預期的那樣發展或增長。我們或我們的客户、供應商或分包商在開發和生產新產品和服務時可能會遇到困難，可能無法實現最初預期的收益程度或時間，或者可能會遭受重大不利的財務後果。由於我們的產品或我們的客户或第三方製造商將我們的產品合併到他們或我們客户的產品中的設計複雜性，我們可能會在完成新產品的開發和引入時遇到延遲，或者由於安全考慮，我們可能會在這些產品投入使用後遇到停產。延遲和/或停產可能導致開發成本增加或轉移其他項目的資源。特別是，我們無法肯定地預測我們的航空航天業務是否、何時以及以多少數量生產和銷售飛機發動機、飛機系統和部件以及目前正在開發、等待所需認證或在投入使用後的其他產品。
我們在競爭激烈的行業運營，我們的競爭對手可能比我們擁有更廣泛或更專業的工程、製造、營銷和服務能力。我們的合同通常是在競爭性的基礎上授予的。除其他項目外，我們的投標是基於提供產品和服務的成本。為了使我們在這些合同上的投資產生可接受的回報，我們必須能夠準確地估計我們提供服務和交付產品的成本，並能夠及時完成合同。如果我們不能準確估計我們的成本或完成合同所需的時間，我們的合同的盈利能力可能會受到實質性的不利影響。我們的一些合同規定，如果我們不能按照合同規格和時間表履行和交付合同，就會產生違約金。此外，我們可能面臨客户導向的成本削減目標，如果在需要時沒有實現這些目標，這些目標可能會對我們合同的盈利能力產生實質性的不利影響。此外，我們已經看到了極具競爭力的定價，投標者可能會預期在項目上進行大量投資才能獲勝
這份工作。此外，特別是在國防部獎項方面，新項目獎項的競標失敗投標者的投標抗議活動頻繁。一般來説，投標抗議將推遲合同活動的開始，推遲收益，並可能導致授標決定被推翻，並要求重新投標合同。商業航空航天行業內競爭激烈的活動包括大幅折扣和其他財務獎勵、性能和運營成本擔保以及參與融資安排，以確保新發動機業務和與這些產品相關的售後市場收入。此外，我們的競爭對手，包括我們的客户，可能會開發比我們的產品更早或更好地獲得業界認可的競爭技術，或者滿足我們面前的特定需求的技術需求，或者使用優於我們現有或新技術的技術。例如，加強對氣候變化的關注增加了對更具環境可持續性的產品和服務的需求，如下所述。我們的競爭對手可能會開發可持續的產品或服務，這些產品或服務在我們的產品或服務之前就可以提供給我們的客户，或者比我們的產品或服務更容易被採用。此外，我們的競爭對手或客户可能會開發新的技術或產品，這可能會導致我們現有的技術和產品過時或以其他方式減少對我們產品的需求。此外，競爭對手或客户可能會為我們的產品開發售後服務和售後服務部件，以吸引客户，並對我們在新產品上的投資回報產生不利影響。我們還預計，由於國內和跨境國防行業的持續整合，以及通過垂直整合擴大整個供應鏈的競爭對手的能力，公司將繼續增強其相對於我們的國防業務的競爭地位。我們還面臨着來自外國和跨國公司的國內和國際競爭加劇。此外，包括國防部在內的一些客户越來越多地求助於商業承包商，而不是傳統的國防承包商，以進行信息技術和其他支持工作。如果我們無法繼續在核心業務上與當前或未來的競爭對手成功競爭，我們可能會經歷收入和行業細分市場份額的下降。上述任何一項都可能對我們的競爭地位、經營結果、財務狀況或流動資金產生重大不利影響。
操作風險
我們使用各種原材料、供應商提供的部件、部件、子系統和合同製造服務，嚴重的短缺、產能限制、生產中斷或價格上漲可能會增加我們的運營成本，並對我們產品的競爭地位產生不利影響。我們依賴美國和非美國供應商(包括第三方製造供應商、分包商和服務提供商)和大宗商品市場來確保我們產品中使用的原材料、零部件、部件和子系統的安全，這使我們面臨這些材料和服務的價格和可用性的波動。在許多情況下，我們依賴單一的供應、製造、服務支持或組裝來源，或參與可能受到供應商分配的有限供應的商品市場。我們的國防企業受到特定的採購要求的限制，這些要求限制了他們使用的材料類型，這可能會進一步限制他們可能使用的供應商和分包商。他們還必須要求供應商遵守國防部的各種網絡安全要求。供應商交貨中斷、供應商產能限制、供應商生產中斷、供應商質量問題(如缺陷或欺詐部件問題)、供應商關閉、破產或財務困難、由於通貨膨脹或其他原因導致的價格上漲或原材料或商品供應減少，包括戰爭、自然災害、健康大流行或其他業務連續性事件，都可能對我們履行對客户的承諾的能力產生實質性的不利影響，或增加我們的運營成本。我們認為，我們的供應管理和生產做法是以適當平衡可預見的風險和替代做法的成本為基礎的。儘管如此，價格上漲、供應商產能限制、供應商生產中斷或一些原材料不可用，可能會對我們的競爭地位、運營結果、財務狀況或流動性產生重大不利影響。例如，如上所述，新冠肺炎疫情已經並將繼續影響我們的供應鏈。
由於我們產品和服務的性質，產品安全故障或其他影響我們或我們客户或供應商的產品或系統的故障可能會嚴重損害我們的業務。我們的產品和服務高度尖端和專業化，涉及複雜的先進技術，經常與第三方產品和服務集成，並用於要求精度、可靠性和耐用性的特定用途。我們的許多產品和服務包括硬件和軟件，涉及工業機械和複雜的航空和國防系統，包括商用和軍用噴氣發動機、動力和控制系統及其他飛機零部件、空中和導彈防禦系統，以及軍用傳感器和指揮控制系統。技術、機械和其他故障可能會不時發生，無論是由於製造還是設計缺陷由於我們、我們的客户、供應商、第三方集成商或其他人造成的ECT、運營流程或生產問題。此外，我們的產品可能會因網絡攻擊而失敗，例如那些奪取控制權並導致誤用或意外使用我們的產品的攻擊，或其他故意行為。影響我們或我們的客户或供應商的產品或服務的災難性產品或系統故障或類似事件的影響將是重大的，並可能導致傷亡、財產損失、戰略能力喪失、知識產權損失、聲譽損失和其他重大負面影響。產品或系統故障可能導致負面宣傳，轉移管理層的注意力，損害我們的聲譽，從而減少對我們產品和服務的需求。它
還可能導致產品召回、產品責任和保修索賠(包括與我們產品的安全性或可靠性有關的索賠)以及相關費用、其他服務、維修和維護成本、重大損害和其他成本，包括罰款和其他補救措施以及監管和環境責任。我們還可能因與我們的產品集成的第三方產品的重大問題而招致成本增加、延遲付款、聲譽損害或設備或服務收入損失。此外，我們的保險覆蓋範圍可能不足以支付所有相關費用，否則我們可能無法獲得完全的賠償。上述任何一項都可能對我們的競爭地位、經營結果、財務狀況或流動資金產生重大不利影響。
我們某些產品的進出口受各種出口管制、制裁和進口條例的約束，可能需要獲得監管機構或F美國或其他國家。我們必須遵守與美國和其他對我們的業務有管轄權的國家進出口產品、服務和技術有關的各種法律法規。在美國，這些法律和法規包括由美國商務部管理的EAR、由美國國務院管理的ITAR、由美國財政部管理的禁運和制裁法規，以及由美國國土安全部和美國司法部管理的進口法規。我們的某些產品、服務和技術具有軍事或戰略應用，並在ITAR的美國彈藥清單和EAR的商業控制清單上，或在其他方面受EAR的限制，或在美國彈藥進口清單上，並且我們必須在將這些產品銷售到美國境外或將這些產品進口到美國之前，獲得適當的美國政府機構的許可證和授權。如果我們、我們的客户或我們的供應商未能遵守這些法律法規，可能會導致民事或刑事處罰、罰款、扣押我們的產品、負面宣傳、限制我們出口或進口產品的能力，或暫停或禁止與美國政府開展業務。此外，出口管制、制裁或進口條例的任何變化都可能進一步限制我們的產品或服務的出口。, 而這種變化的可能性需要持續的監測，以確保我們繼續遵守。我們能否及時或完全獲得所需的許可證和授權受到風險和不確定因素的影響，包括美國政府外交政策或法律的變化、國會行動的拖延，或者地緣政治和其他因素。如果我們不能及時獲得或維護必要的許可證或授權，我們與這些批准相關的銷售可能會被阻止或延遲，之前確認的收入和利潤可能會逆轉。對我們產品或產品線進出口的任何限制都可能對我們的競爭地位、經營業績、財務狀況或流動資金產生重大不利影響。
我們依賴於招聘和留住合格的人員，如果我們不能吸引、培訓和留住這些人員，並保持我們的企業文化和高尚的道德標準，可能會嚴重損害我們的業務。由於我們業務的專業性，我們未來的業績高度依賴於我們關鍵技術人員和高管的持續服務，額外管理人員的發展，以及為我們的運營聘請新的合格的技術、製造、營銷、銷售和管理人員。由於我們的機密計劃，我們的國防業務尤其需要具有安全許可的合格人員。人才競爭十分激烈，我們可能無法成功地吸引、培訓或留住具備必要技能或安全許可的合格人員。此外，某些現有人員可能需要接受各種安全許可和大量培訓，才能從事某些計劃或執行某些任務。必要的安全許可可能會被推遲，這可能會影響我們履行美國政府合同的能力。此外，由於新冠肺炎疫情對我們業務的影響，我們已經並可能繼續經歷人員裁減。此外，我們現有的工作人口中，有相當大部分已接近退休或符合退休資格。在我們失去有經驗的人員的情況下，我們發展其他員工、聘用新的合格人員併成功管理關鍵知識的轉移是至關重要的。此外，新的合格人員可能與我們現有的員工有不同的期望，這可能導致難以吸引和留住新員工。關鍵員工的流失、各種原因導致的人員流失增加、未能吸引新的合格員工或對他們進行充分培訓、延遲獲得所需的安全許可或延遲招聘關鍵人員都可能嚴重損害我們的業務。此外，我們認為，我們成功吸引, 培養和留住合格的人才是我們的企業文化，我們相信這會促進創新、合作、多樣性和包容性，並注重執行，所有這些都是在一個高道德標準的環境中進行的。我們的全球業務在維護我們企業文化的這些重要方面可能會帶來挑戰。任何未能保持這些企業文化元素的行為都會對我們吸引、培訓和留住對我們的業務和公司價值至關重要的重要合格人才的能力產生負面影響。此外，我們依賴我們的關鍵人員以正直的態度領導，並達到我們的高道德標準，以促進卓越的業績，並培養多樣性、公平和包容性。如果我們的任何關鍵人員的行為方式與我們的價值觀不一致，包括在產品安全或質量、法律或法規合規、財務報告或人員管理方面，我們可能會對我們的聲譽和經營業績造成實質性的不利影響。
我們的業務和財務表現可能會受到對信息技術基礎設施和產品的網絡攻擊的不利影響。我們的業務可能會受到我們自身或第三方信息技術(IT)基礎設施中斷的影響，這可能是由於網絡攻擊或此類基礎設施的故障或損害其物理安全等原因造成的。我們還遇到有人試圖滲透我們的產品和服務，並破壞或禁止我們的客户使用它們。網絡安全威脅正在演變，包括但不限於對我們的IT基礎設施的攻擊，以及對我們的客户、供應商、分包商和我們經常在本地和雲中與其開展業務的其他第三方的IT基礎設施的攻擊，試圖未經授權訪問我們的機密或其他專有信息、機密信息或與我們的員工、客户和其他第三方有關的信息，或擾亂我們的系統或第三方的系統。網絡安全威脅還包括針對我們產品中安裝、存儲或傳輸的硬件、軟件和信息的安全性、完整性和/或可用性的攻擊，包括在購買這些產品之後以及當它們被整合到第三方產品、設施或基礎設施中時，以及內部威脅攻擊。此類攻擊可能會擾亂我們的系統或第三方(包括任務關鍵型系統)的系統，影響業務運營，導致機密或其他受保護信息的未經授權泄露，並破壞我們或第三方的數據。我們已經經歷了基於網絡的攻擊，由於不斷變化的威脅格局，未來可能會繼續經歷這些攻擊，可能會更頻繁。我們面臨的威脅多種多樣，從大多數行業常見的攻擊，到更高級、更持久、高度組織的對手，包括民族國家。, 目標是我們和其他國防承包商。我們繼續進行投資並採取措施，旨在增強我們的保護、檢測、響應和恢復能力，並降低我們的技術、產品、服務和運營受到潛在網絡安全威脅的潛在風險。然而，鑑於網絡攻擊的不可預測性、性質和範圍，我們可能無法阻止網絡攻擊，潛在的漏洞可能在很長一段時間內未被檢測到，我們可能無法成功防禦針對這些漏洞的攻擊，或者我們可能無法以其他方式減少客户損失和這些攻擊的其他潛在後果。此外，我們向客户提供的一些產品和服務，特別是與公共安全相關的產品和服務，可能會引發與隱私和知識產權相關的潛在責任。在某些情況下，我們必須依靠我們的客户、供應商、分包商和其他第三方建立的保障措施來防範和報告網絡威脅。我們可能會受到生產停機、運營延誤、對我們的運營或向客户提供產品和服務的能力的其他不利影響、機密信息、知識產權或其他受保護信息的泄露、數據的挪用、破壞或損壞、安全漏洞、對我們或第三方系統、網絡或產品的其他操縱或不當使用、補救行動造成的財務損失、業務損失或潛在的責任、處罰、罰款和/或我們聲譽的損害，任何這些都可能對我們的競爭地位、運營結果產生實質性的不利影響。, 財務狀況或流動性。由於公司及其供應商和其他第三方有大量員工遠程工作，其中一些風險可能會增加。由於此類風險的演變性質，任何潛在事件的影響都無法預測。此外，我們的保險覆蓋範圍可能不足以支付所有相關費用，否則我們可能無法獲得完全的賠償。
我們的業務和財務業績可能會受到對我們物理安全的威脅和其他我們無法控制的事件的不利影響。我們可能會遇到對我們的人身安全的威脅，包括我們的設施和人員，以及來自工作場所暴力、內亂、恐怖主義或類似行為的威脅，任何這些都可能擾亂我們的業務。此外，我們的業務以及我們的供應商、分包商、服務提供商和客户的業務可能會受到公共衞生危機的幹擾，例如流行病和流行病、破壞性天氣或其他自然行為、對IT基礎設施和產品的網絡攻擊或其他我們無法控制的事件。例如，如上所述，我們的業務一直並將繼續受到新冠肺炎疫情的影響。任何此類業務中斷都可能導致生產中斷、運營延遲、對我們的運營或向客户提供產品和服務的能力造成其他不利影響、補救行動造成的財務損失、管理層注意力和資源的轉移或業務損失，任何這些都可能對我們的競爭地位、運營結果、財務狀況或流動性產生重大不利影響。任何此類業務中斷的影響都很難預測。
我們依賴我們的知識產權，並可以訪問我們的客户和供應商的某些知識產權和信息；侵犯或未能保護我們的知識產權可能會對我們未來的增長和成功產生不利影響。我們依靠專利、商標、版權、商業祕密、保密協議、IT安全系統、內部控制和合規系統以及其他措施來保護我們的知識產權。我們還依賴保密協議、合同中的保密義務、IT安全系統和其他措施來保護我們擁有或可以訪問的某些客户和供應商信息和知識產權。美國政府和外國政府在我們的某些知識產權下擁有許可證，包括某些專利，這些專利是在履行政府合同時開發或使用的。政府可以使用或授權他人(包括我們的競爭對手)將此類專利和知識產權用於政府和其他目的。政府可能會挑戰我們在政府合同中授予的知識產權的充分性，並試圖獲得更大的權利，這可能會降低我們保護知識產權和競爭的能力。在某些情況下，我們增加了我們的
通過許可他人的專有知識產權來建立技術基礎。從第三方獲得的知識產權也會受到第三方的質疑、無效、挪用或規避。此外，我們可能無法以商業上合理的條款獲得必要的許可證。在其他情況下，我們獲得和履行政府合同的能力要求我們通過政府撥款獲得他人知識產權的某些權利。政府可能會剝奪我們在他人知識產權中獲得此類權利的權利，這可能會影響我們履行政府合同的能力。此外，我們保護知識產權和專有權利的努力可能還不夠。我們不能確定我們未決的專利申請將導致向我們頒發專利，過去或未來向我們發放或許可的專利不會受到競爭對手的挑戰或規避，或者這些專利將被發現是有效的或足夠廣泛的，以阻止我們的競爭對手引入與我們的專利和專利申請所涵蓋的技術類似的技術。在美國以外的某些國家，我們保護和執行我們知識產權的能力可能有限。此外，我們可能成為競爭對手或其他第三方專利執法行動的目標，尋求鉅額金錢賠償，或試圖阻止我們的某些產品或服務的銷售和營銷。我們的競爭地位也可能受到以下限制的影響：我們獲得對開發或提供我們的產品或服務非常重要的數據的能力的限制，或我們限制他人使用與我們的產品或服務相關的數據的能力的限制。如上所述，我們還可能遭受各種網絡安全攻擊或信息技術故障造成的中斷、損失和責任。任何這些事件或因素都可能對我們的競爭地位產生重大不利影響，使我們面臨判決、處罰和鉅額訴訟費用，或者暫時或永久性地擾亂我們對受影響產品或服務的銷售和營銷。上述任何一項都可能對我們的競爭地位、經營結果、財務狀況或流動資金產生重大不利影響。
法律、環境和監管風險
作為一家美國政府承包商，我們面臨着與美國政府審計、調查和爭議相關的風險。我們正在接受與我們的美國政府合同相關的美國政府調查。美國政府的此類調查通常需要數年時間才能完成，可能會導致行政、民事或刑事責任，包括償還、罰款、三倍和其他損害賠償、沒收、歸還或罰款，或者可能導致暫停或取消美國政府的合同或出口特權。例如，如果我們或我們的一個業務部門被控與美國政府調查有關的不當行為(包括欺詐或違反某些環境或出口法律，如下所述)，美國政府可以暫停我們競標或接受新的美國政府合同，等待法律程序完成。如果被判有罪或被判負有責任，美國政府可能會對我們處以罰款，並禁止我們在一般不超過三年的時間內簽訂新的美國政府合同，並可能使任何被發現受到欺詐玷污的合同無效。如果對我們提出不當行為的指控，我們的聲譽也可能受到損害，即使這些指控後來被確定為未經證實。此外，我們的美國政府合同要接受審計，我們收到了建議降低某些合同價格的審計報告，因為例如，用於定價和談判這些合同的成本或定價數據披露或成本會計做法可能不符合政府法規。其中一些審計報告建議償還、推遲或扣留某些付款，並可能涉及大量金額，如果審計報告的理論在訴訟中獲勝，這可能還會產生未來的影響，如增加我們商業企業吸收的成本。我們在我們認為適當的情況下自願退款，解決了一些指控，在某些情況下, 繼續談判和/或提起訴訟。在相關訴訟懸而未決期間，我們可能並且已經被要求向有爭議的債務的第三方支付款項。如果訴訟結果對我們有利，任何此類付款都將連同利息退還給我們。國防合同審計署(DCAA)和國防合同管理署(DCMA)還審查我們的內部控制系統和政策的充分性和合規性，包括我們的會計、採購、政府財產、估計、掙值管理和材料管理會計系統。我們每一年的最終允許發生的成本都要接受審計，並不時導致我們與美國政府之間的糾紛，包括DCMA要求追回因涉嫌違反成本會計準則而支付的款項。在某些情況下，司法部(DoJ)已召集大陪審團調查我們的費用中可能存在的違規行為。任何被發現不適當地分配到特定合同的費用將不會由美國政府報銷，或者如果已經報銷，我們必須退還給美國政府。任何審計或調查的不利結果都可能導致民事和刑事處罰和罰款，這可能會對我們的運營結果、財務狀況和流動性產生負面影響。此外，如果我們被指控存在不當行為，我們可能會遭受嚴重的聲譽損害，這可能會對我們的財務狀況、運營結果和流動性產生負面影響。
我們面臨訴訟、環境、反腐敗和其他法律和合規風險。我們面臨着各種訴訟和法律合規風險。除其他外，這些風險涉及產品安全和可靠性、人身傷害、知識產權、與合同有關的索賠、政府合同、税務、環境問題、出口管制、就業問題、競爭法和規範不當商業行為的法律。我們或我們的一家企業可能會因此類事件而被指控存在不當行為。如果被判有罪或被判負有責任，我們可能會面臨鉅額罰款、懲罰、償還或其他損害賠償(在某些情況下，損害賠償金將增加三倍)。產品召回、產品責任和保修
如上所述，索賠可能導致重大損害和成本，包括罰款以及對我們業務的其他損害。作為一家全球企業，我們在美國和我們開展業務的其他國家都受到複雜的法律法規的約束。這些法律和法規可能會有不同的解釋。它們也可能不時改變，相關的解釋和其他指導意見也可能改變。法律或法規的變化可能會導致更高的費用。與法律或法規相關的不確定性也可能影響我們開展業務和構建投資結構的方式，並可能限制我們執行權利的能力。例如，氣候變化法律或法規的變化可能導致合規支出和技術開發成本增加，如下所述。
我們在運營中使用危險物質併產生危險廢物。因此，我們可能要承擔與有害物質釋放和暴露可能造成的人身傷害或財產損失相關的重大責任。人身傷害訴訟可能涉及個人和據稱的集體訴訟，聲稱源自我們現有或以前的產品或運營設施的污染物導致或促成了醫療狀況，包括員工、前員工、第三方員工或該地區居民患上的癌症，以及環境破壞或房地產價值貶值。例如，我們正在調查和補救與許多物業過去做法有關的污染，在某些情況下，我們過去曾被列為相關“有毒侵權”索賠的被告。我們還受到以下法律法規的約束：(1)對危險物質和廢物的適當管理、處理、儲存和處置提出要求；(2)限制我們運營活動(包括我們管理的美國政府所有的設施)的空氣和水排放；以及(3)要求維護安全的工作場所。這些法律和法規可能導致對違規行為處以鉅額罰款和刑事制裁，並可能要求安裝昂貴的設備或進行操作改變，以限制污染排放，降低意外危險物質釋放的可能性，和/或減少人員受傷的風險。我們為遵守這些法律和法規而招致並預計將繼續招致資本和其他支出。違反某些美國環境法規的刑事行為，如《清潔空氣法》和《清潔水法》，可能會導致美國環境保護局(EPA)暫停、取消資格或取消資格。被確定為違反這些法規刑事條款的設施可以被禁止從事任何美國政府合同工作，直到違規行為得到糾正，並得到美國環保局批准恢復該設施為止。即使在我們認為我們的責任微乎其微的訴訟中，涉及多名原告的案件或據稱的集體訴訟的負面裁決或決定也有可能對我們的競爭地位、運營結果、財務狀況或流動性產生重大不利影響，特別是在我們擁有或以前擁有重大業務的地區的環境索賠方面。此外，新的法律、法規或政府政策、對現有法律和法規的解釋和執行的突然變化、以前未知的污染的發現或新的清理標準的實施，都可能要求我們在未來產生額外的成本，這將對我們的運營結果、財務狀況和流動性產生負面影響。
此外，《反海外腐敗法》和其他反賄賂和反腐敗法律一般禁止公司及其中間人為了獲得或保留業務而向美國和非美國官員支付不當款項。這些法律適用於公司、個人董事、高級管理人員、僱員和代理人。美國公司也可能對戰略或當地合作伙伴或代表採取的行動負責。FCPA還對上市的美國公司及其外國附屬公司實施會計準則和要求，旨在防止公司資金被轉移到行賄和其他不正當支付上。我們在美國以外的某些客户關係是與政府實體的關係，因此受《反海外腐敗法》和其他反賄賂和反腐敗法律的約束，包括非美國國家的反賄賂和反腐敗法律。我們的政策要求遵守這些反賄賂和反腐敗法律。儘管我們承諾採取有意義的措施來確保合法行為，包括培訓和內部控制政策，但這些措施可能並不總是防止違反《反海外腐敗法》或類似法律的行為。我們因涉嫌違反反賄賂和反腐敗法而受到監管機構的調查，未來可能會受到此類調查，這可能導致刑事和民事處罰、交還、進一步改變或加強我們的程序、政策和控制、人員變動或其他補救行動。違反這些法律或對此類違規行為的指控可能會擾亂我們的運營，造成聲譽損害，引起管理層的極大關注，並對我們的競爭地位、運營結果、財務狀況或流動性造成重大不利影響。
網絡安全、數據隱私和保護法律法規正在演變，並帶來越來越多的合規挑戰，這可能會增加我們的成本，影響我們的競爭力，造成聲譽損害，並使我們面臨鉅額罰款或其他懲罰。
我們的業務和財務業績可能會受到氣候變化的不利影響，包括法規、客户需求、技術和極端天氣方面的相關變化。我們的業務可能會受到氣候變化以及政府和行業採取的應對行動的影響。環境和氣候變化法律或法規的變化，包括有關温室氣體排放、碳定價和能源税的法規，可能會增加我們和我們供應商的運營和合規支出，包括增加能源和原材料成本，並導致在產品設計和設施升級方面的新投資或額外投資。此外，我們還看到對產品的需求不斷增加
會議的重點是應對氣候變化，向低排放技術過渡，包括低碳到無碳的產品和服務，使用替代能源和其他可持續航空技術，以及氣候適應產品和服務。我們還看到越來越多的人關注我們在運營、產品和供應商方面對環境可持續性的承諾。因此，我們預計我們將需要對新技術和能力進行額外的投資，並投入額外的管理和其他資源來應對上述情況。由於各種原因，我們可能無法實現這些投資和行動的預期收益，包括技術挑戰、不斷變化的政府和客户需求以及我們預測這些需求並及時開發按需技術的能力，以及與上述先進技術開發相關的其他風險。此外，某些技術將取決於政府的行動，例如對基礎設施的投資、創造適當的市場激勵以及為某些技術的開發提供某些原材料。此外，我們將依賴我們的供應商及時和有效地適應和滿足我們不斷變化的技術供應需求。我們還面臨競爭風險，因為我們的競爭對手也對不斷進步的可持續技術做出反應。我們的競爭對手可能會在我們之前開發這些按需技術，他們的新技術可能會被我們的客户視為優於我們可能開發的技術，否則他們的技術可能會在我們的產品之前或取代我們的產品獲得行業認可。此外，隨着我們和我們的競爭對手開發越來越可持續的技術，對我們的舊產品的需求可能會減少或變得不存在。而且，我們的業務，我們供應商的業務, 氣候變化引起的極端天氣事件的頻率和嚴重性不斷增加，包括颶風、龍捲風、洪水、冰雪風暴、火災、熱浪、乾旱和泥石流，可能會對分包商、服務提供商、分銷商和客户以及我們經營的行業產生負面影響。這些事件可能會損壞我們和我們供應商的設施、產品和其他資產，並對我們的業務和運營、供應鏈和分銷網絡以及我們客户的業務造成中斷。上述任何一項都可能大幅減少我們的收入，並大幅增加我們的成本和支出。
金融、税務和保險相關風險
我們在許多項目中使用預估，而預估的變化可能會對我們未來的財務業績產生不利影響。對長期合同和相關資產的會計核算需要與我們在完成合同方面的進展和長期合同履行情況相關的估計和判斷。重大判斷包括與實現計劃時間表的能力和成本相關的潛在風險，包括客户指示的計劃交付延遲或減少，以及技術和其他特定合同要求，包括客户活動水平和基於該活動的可變考慮。由於我們許多合同的規模和長期性質，在完成時對總收入和成本的估計是複雜的，受許多變量的影響。管理層必須對合同收入和成本做出假設和估計(例如可變對價的估計，包括授標費用和罰款)，包括以下方面：(1)勞動生產率和可用性；(2)要完成的工作的複雜性和範圍；(3)材料的可用性和成本；(4)完成履約義務的時間長度；(5)分包商的執行情況；(6)客户資金的可用性和時機；(7)間接成本率；以及(8)由估計的飛機和發動機利用率以及部件的估計使用壽命驅動的當前和過去的服務成本和頻率， 在其他變數中。由於上述管理層判斷和估計過程的重要性，如果我們使用不同的假設或基礎情況發生變化，很可能會記錄重大不同的金額。基本假設、情況或估計的變化可能會對我們未來的經營業績和財務狀況產生不利影響。
主要估計和假設的重大變化，如貼現率和預期計劃資產回報率(EROA)，以及我們養老金計劃資產的實際投資回報和其他精算因素，可能會影響我們未來期間的收益、股權和養老金繳費。我們必須確定我們的養老金和其他退休後福利(PRB)計劃的費用或收入，這涉及重大判斷，特別是關於我們的貼現率、EROA和其他精算假設。這些假設每年在12月31日進行評估，當重大事件需要年中重新衡量時。它們可能會因經濟、立法、監管和/或人口經驗或情況的變化而發生重大變化。我們假設或實際經驗的變化與這些假設不同，可能會影響我們的養老金和退休後淨定期福利(收入)支出、計劃的資金狀況和/或對此類計劃所需的現金貢獻，這可能會對我們的運營結果、財務狀況或流動性產生負面影響。我們的計劃資產根據我們的投資管理目標進行投資，並受市場波動和其他條件的影響。
額外的税費或額外的税務風險可能會影響我們未來的盈利能力。我們在美國和國際司法管轄區都要繳納所得税。在確定我們在全球範圍內的所得税撥備時，需要做出重大判斷。在我們正常的業務過程中，有一些交易和計算最終的税收決定是不確定的。税收法律法規的變化，以及相關解釋和其他税務指引的變化和衝突，以及應税收入的波動，都可能對我們的應收税款和負債、我們的遞延税項資產和遞延税項負債以及我們的所得税支出和納税產生重大影響。此外，在
在正常的業務過程中，我們要接受各税務機關的審查。除了正在進行的考試外，未來可能會有不同法域的政府當局發起的額外考試，現有的考試可能會擴大。税務審計和任何相關訴訟的最終決定可能與我們歷史上的所得税規定和應計項目有很大不同。此外，我們銷售的地域組合的變化可能會影響我們的納税義務，並影響我們的所得税支出和盈利能力。我們業務的全球性和多樣性意味着這些風險將繼續存在，額外的檢查、程序和意外情況將不時出現。我們的競爭地位、經營結果、財務狀況或流動性可能會受到考試、訴訟程序和其他無法準確預測的意外事件結果的影響。
商譽和其他無形資產佔我們資產的很大一部分，這些資產的任何減值都可能對我們的運營業績和財務狀況產生負面影響。我們資產的很大一部分由商譽和其他無形資產組成，主要記錄為歷史收購或對企業投資的結果。我們隨後可能會遇到不可預見的事件，這些事件可能對我們的商譽或無形資產的價值產生不利影響。我們的商譽和無限期無形資產須每年接受減值測試，並在事實和情況顯示商譽可能減值時進行減值測試。如果發生減值，這些資產的賬面價值超過公允價值的任何部分都必須在確定期間註銷。有限年限的無形資產一般在這類資產的使用年限內攤銷。由於減值測試或有限壽命無形資產加速攤銷而導致的商譽或無限期無形資產重大減值的未來確定，可能會對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。
季度現金分紅和股票回購受到許多不確定性的影響，可能會影響我們普通股的價格。根據我們的股票回購計劃，季度現金股息和股票回購通常構成我們資本分配戰略的組成部分，我們通過運營自由現金流、借款和資產剝離收益的組合來籌集資金。然而，根據我們的股票回購計劃，我們不需要宣佈股息或進行任何股票回購。派息和股份回購可隨時停止、加速、暫停或推遲，恕不另行通知。即使不中斷，此類股息和回購的金額也可能發生變化，此類股息和回購的金額、時間和頻率可能與歷史慣例或公司聲明的預期不同。有關股息和股份回購的決定由我們的董事會酌情決定，並將基於各種因素。可能導致我們停止、限制、暫停、增加或推遲我們的季度現金股息或股票回購的重要因素包括市場狀況、我們普通股的價格、其他投資機會的性質和時機、我們業務戰略的變化、我們融資安排的條款、我們對以有吸引力的利率獲得融資的前景、對我們信用評級的影響、國內現金的可用性和整體業務預期。減少或取消我們的現金股息，或暫停或取消我們的股票回購計劃，可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。此外，不能保證任何股票回購都會提高股東價值，因為我們普通股的市場價格可能會跌破我們回購普通股的水平，而短期股價波動可能會降低該計劃的有效性。
我們面臨着某些重大的風險敞口和潛在的責任，這些可能是賠償或保險無法充分覆蓋的。我們的很大一部分業務涉及設計、開發和製造先進的航空航天、國防和技術系統和產品。新技術可能未經測試或未經驗證。此外，我們可能會承擔我們的產品和服務所獨有的重大責任。在某些(但不是所有)情況下，我們可能有權通過合同條款從客户那裏獲得賠償，並且我們可能會因為各種原因而獲得責任限制和額外的辯護，包括國土安全部(DHS)根據2002年《國土安全部法案》的安全法案條款對我們的產品和服務進行資格鑑定。我們維持的保險範圍或我們根據合同或以其他方式有權獲得的賠償可能不足以涵蓋所有索賠或責任。因此，我們可能被迫承擔因業務風險和不確定性而產生的大量成本，這將對我們的運營業績、財務狀況和流動性產生負面影響。我們的產品和服務中的任何事故、故障或缺陷，即使完全得到賠償或投保，都可能對我們在客户和公眾中的聲譽造成負面影響，並使我們更難有效競爭。它還可能影響未來的保險成本和可獲得性。
戰略主動權與交易風險
我們可能無法實現戰略計劃的預期收益，我們的盈利能力可能會受到損害，否則我們的業務可能會受到不利影響。為了更有效和高效地運作，我們不時採取戰略和其他行動舉措。例如，我們已經宣佈了通過一項重大的多年數字轉型計劃來改善我們的業務的計劃。根據這一計劃，我們將在我們開展業務和向客户提供我們的產品和服務的整個方式中利用數字能力，包括我們如何設計、建造和維護我們的產品和服務。我們正在進行的新的以客户為導向的卓越(核心)操作系統部署是另一個此類舉措。其他舉措包括追求先進技術和新業務
收購和後續整合，如下所述。我們還不時執行重組計劃，其中包括或可能導致裁員、全球設施削減、採購成本削減活動、法人和運營重組以及其他成本削減舉措。這些戰略活動十分複雜，需要投入包括人員和系統在內的資源。如果我們不能成功管理當前或未來的戰略計劃，預期的效率和效益可能會延遲或無法實現，我們的運營和業務可能會中斷。此外，某些美國政府合同和項目已經開始需要數字工程和其他數字能力，我們無法及時實現這些能力，可能會導致收入損失。與勞動力管理問題相關的風險包括對此類行動的不利政治反應、預期裁員的意外延誤、額外的意外成本、對員工士氣的不利影響以及由於員工流失或停工而未能實現運營目標。上述任何因素都可能損害我們實現預期收益的能力，或以其他方式損害我們的業務，或對我們的競爭地位、經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響。
我們可能無法成功整合聯合技術公司(UTC)和雷神公司的遺留業務，無法實現雷神公司合併的預期好處。雷神公司合併的成功將在一定程度上取決於我們能否成功地合併和整合UTC和雷神公司的傳統業務，並實現預期的效益，包括協同效應、成本節約、創新和技術機會(包括技術驅動的收入協同效應)和雷神公司合併帶來的運營效率，其方式不會對現有客户、供應商和員工關係造成實質性幹擾，也不會因客户損失或客户訂單減少而導致收入下降。
我們可能會面臨兩家公司繼續整合的實質性挑戰，包括但不限於：
•保持員工士氣，留住關鍵管理層和其他員工，管理企業文化;
•保留現有的業務和業務關係，包括客户、供應商和員工以及其他交易對手，並吸引新的業務和業務關係；
•在遺留業務中發現並實現收入協同效應的機會；以及
•整合公司和行政基礎設施，消除重複業務，包括整合信息技術、通信和其他系統方面的意外問題。
這些挑戰的影響和程度尚不確定，其中許多挑戰因新冠肺炎大流行而加劇。其中任何一項都可能導致延遲、成本增加、預期收入減少、預期現金產生減少以及管理層的時間和精力轉移，這可能會對我們的財務狀況、運營結果和流動性產生重大影響。此外，我們必須繼續管理其他公司、資產和業務的整合，包括UTC於2018年11月26日收購的羅克韋爾柯林斯的整合。這些正在進行的(和未來的)整合可能會增加UTC和雷神公司遺留業務整合的複雜性和相關挑戰，這可能會使我們更難完全或在預期的時間框架內實現雷神合併的預期好處。實際整合可能導致額外和不可預見的費用，整合計劃的預期效益可能無法及時實現。雖然我們假設將產生一定水平的費用，但由於其性質，可能發生的許多費用很難準確估計，估計的變化可能會影響整合費用的總額或時間。這些支出可能會超過與雷神合併相關的預期收益。
如果我們未能成功管理潛在的未來收購、投資、資產剝離、合資企業和其他交易，這些活動可能會對我們未來的財務業績產生不利影響。在執行我們的業務戰略時，我們不斷審查、評估和考慮潛在的投資、收購、資產剝離、合資企業以及其他合作和合作安排。我們承諾尋找機會來補充我們現有的產品和服務或客户基礎，並將我們的產品和商業機會擴展到自然從我們的核心能力延伸出來的新領域。在評估這類交易時，我們需要對商業機會、技術和其他資產的價值，以及潛在負債的風險和成本做出艱難的判斷。此外，這些交易還涉及某些其他風險和不確定因素，包括：(1)進入新市場的風險;(2)整合新收購的業務和管理或監控其他合作業務安排的困難;(3)在實現戰略目標和其他預期收益方面的挑戰和失敗，這可能導致我們在擔保和其他承諾方面對我們負有某些責任;(4)在RTC的盡職調查;中未發現的不明問題(5)我們的注意力和資源從我們的業務和其他計劃中轉移；(6)收購資產的潛在減值;(7)基礎產品、能力或技術的表現;和(8)被收購企業的關鍵員工和客户的潛在損失。此外，未來的交易可能會影響我們的資本部署，包括股息、股票回購、養老金繳款和投資。
我們可能無法進行理想的融資或戰略交易。根據當前的美國聯邦所得税法，本來有資格享受免税待遇的剝離可以對母公司及其
股東因某些剝離後的交易，包括對母公司的股份或資產的某些收購而產生的。為了保持對分派的免税待遇，我們可能會限制我們進行某些股票發行、戰略交易、回購或其他交易(包括某些資產處置)的能力，否則我們可能認為這些交易符合我們股東的最佳利益，或者可能增加我們的業務價值。
如果任何一項分銷以及某些相關交易未能符合一般免税交易的資格，包括由於隨後收購我們的股票(包括根據雷神公司的合併)或收購開利或奧的斯的股票，我們可能需要繳納鉅額税款。我們收到(1)美國國税局(IRS)就與分居交易和分配有關的某些美國聯邦所得税事宜作出的私人信函裁決，以及(2)外部律師就根據《守則》第355條對分配的某些要素的資格提出的意見。儘管出於美國聯邦所得税的目的，我們打算讓分配總體上是免税的，但不能保證它們是否符合這一條件。即使根據守則第355及368(A)(1)(D)條將分派視為免税交易，但根據守則第355(E)條，分派或兩項分派均可為吾等(但不包括吾等股東)帶來應課税收益，前提是該等分派被視為一項計劃(或一系列相關交易)的一部分，據此一名或多名人士直接或間接收購承運人、奧的斯或吾等股份中相當於50%或以上權益(以投票或價值計算)的股份。如果美國國税局根據該計劃(與根據該計劃對承運人股票、奧的斯股票或我們股票的任何分銷前收購合計)確定任何分銷後收購的承運人股票、奧的斯股票或我們的股票(如適用)將相當於運營商、奧的斯股票或我們的股票的50%或更多的權益(視情況而定)，則該決定可能會給我們帶來重大的税務負擔。就本次測試而言，即使雷神公司的合併被視為此類計劃的一部分，它也不會導致根據計劃收購我們50%或更多的股份。強加給我們的任何此類納税義務都可能對我們的投資產生不利影響。此外，對於某些分離交易，我們在每個案例中都獲得了某些非美國司法管轄區的税務裁決和/或外部税務顧問的意見, 關於這類分離交易的税務處理。儘管已收到該等税務裁決及意見，但不能保證有關税務機關不會斷言有關分離交易的税務處理與其達成的結論不同。如果相關税務機關就任何相關的分離交易勝訴，我們將承擔重大的税務責任，這可能會對我們的投資產生不利影響。此外，根據我們與開利和奧的斯就分離交易和分銷達成的税務協議，開利和奧的斯一般都需要賠償我們因分離交易和/或分銷而產生的任何税款，只要該等金額是由於開利或奧的斯的某些取消資格行為或收購開利或奧的斯的股權證券所致。此外，根據税務事宜協議，承運人及奧的斯雙方一般均須就下列情況而招致的任何税項的特定部分向我們作出賠償：(A)由於經銷及某些相關交易未能符合一般免税的交易資格，或任何旨在符合一般免税交易資格的分離交易失敗，在每種情況下，只要該等金額並非因開利、奧的斯、奧的斯或奧的斯的取消資格行動或收購其股權證券所致，或(B)因對不符合免税條件的分離交易產生的某些審計或其他税務調整而產生的。此外，根據税務協議，, 承運人和奧的斯各自負責(I)根據守則第965(H)(2)條規定我們必須支付的任何分期付款的特定部分，以及(Ii)僅與承運人業務或奧的斯業務有關的特定税項(視情況而定)。吾等須負責的任何此等税項的金額可能相當可觀，若吾等未能從承運人或奧的斯取得吾等根據税務事宜協議及/或與分居交易及分派相關訂立的其他協議而有權獲得的賠償款項，吾等將招致重大損失。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
我們在大約30個國家和地區擁有重要物業，擁有約540處重要物業，總面積約為7500萬平方英尺。與我們的重要物業相關的面積中，大約30%是出租的，70%是自有的。我們與重要物業相關的面積約有60%位於美國。
截至2021年12月31日，我們的固定資產包括製造設施和非製造設施，如倉庫、實驗室、辦公場所，以及大量機械和設備，包括使用特殊夾具、工具和固定裝置的通用機械和設備，在許多情況下具有自動控制功能和特殊適應能力。截至2021年12月31日，在用設施、倉庫、機器和設備處於良好運行狀態，維護良好，基本上都在正常使用。
項目3.法律程序
我們受到許多訴訟、調查和索賠(其中一些涉及大量金額)。關於與某些法律程序有關的或有事項的討論，見本表格10-K第8項下的“附註19：承諾和或有事項”。除非另有説明，雖然我們無法根據目前掌握的信息預測最終結果，但我們不相信任何這些問題的解決將對我們的競爭地位、運營結果、財務狀況或流動資金產生重大不利影響。
關於政府合同和相關調查的進一步討論，以及對我們環境責任的討論，可以在第1項“與我們的業務有關的其他事項--環境監管”標題下找到。本表格10-K和第1A項。本表格10-K的風險因素。
波音737 MAX飛機訴訟
美國法院已經就2018年10月29日獅子航空610航班和2019年3月10日埃塞俄比亞航空公司302航班事故提起了多起訴訟。柯林斯航空航天系統公司(Collins AerSpace)向波音公司出售了涉及這些事故的737 Max飛機的某些飛機零部件和系統。我們的柯林斯航空航天公司的某些業務與其他第三方一起被列為許多此類訴訟的當事人。我們還全力支持所有正在進行的與事故有關的政府調查和調查。我們預計訴訟或政府調查或調查不會對我們的運營結果、財務狀況或流動性產生實質性的不利影響。
項目4.煤礦安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
雷神技術公司的普通股在紐約證券交易所上市，股票代碼為“RTX”。截至2021年12月31日，登記股東為43,342人。第5項所要求的有關根據股權補償計劃獲授權發行的證券的資料載於本表格10-K第12項內。
股票表現圖表
下圖顯示截至五年的累計股東總回報2021年12月31日對於我們的普通股，與標準普爾500股票指數和標準普爾航空航天和國防(A&D)指數相比。這些數字假設在五年期間支付的所有股息都進行了再投資，每個指數和普通股投資的起始值在2016年12月31日為100.00美元。
五年累計總收益的比較
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| 年收益率
結束的年份 |
| 公司/指數 | 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 |
| 雷神科技普通股 | 19.13 | | -14.66 | | 43.82 | | -16.73 | | 23.27 |
| 標準普爾500指數 | 21.83 | | -4.38 | | 31.49 | | 18.40 | | 28.71 |
| 標準普爾航空航天與國防指數 | 41.38 | | -8.07 | | 30.33 | | -16.06 | | 13.22 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 索引化回報
結束的年份 |
| 公司/指數 | 基期2016年12月31日 | | 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 |
| 雷神科技普通股 | $ | 100.00 | | | $ | 119.13 | | | $ | 101.67 | | | $ | 146.22 | | | $ | 121.77 | | | $ | 150.10 | |
| 標準普爾500指數 | 100.00 | | | 121.83 | | | 116.49 | | | 153.17 | | | 181.35 | | | 233.41 | |
| 標準普爾航空航天與國防指數 | 100.00 | | | 141.38 | | | 129.97 | | | 169.39 | | | 142.18 | | | 160.98 | |
發行人購買股票證券
下表提供了我們在截至2021年12月31日的季度內購買的、由我們根據交易法第12節登記的股權證券的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 購買的股份總數 (000’s) | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 (000’s) | | 根據該計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值
(百萬美元) |
| 10月1日-10月31日 | | 291 | | | $ | 89.66 | | | 291 | | | $ | 2,972 | | |
| 11月1日-11月30日 | | 1,927 | | | 85.58 | | | 1,927 | | | 2,807 | | |
| 12月1日-12月31日 | | 1,657 | | | 83.10 | | | 1,657 | | | 5,960 | | |
| 總計 | | 3,875 | | | $ | 84.83 | | | 3,875 | | | |
2021年12月7日，我們的董事會批准了一項高達60億美元的普通股回購計劃，取代了2020年12月7日宣佈的前一項計劃。根據2021年計劃，股票可以在公開市場上購買，可以在私下談判的交易中購買，可以在加速股票回購計劃下購買，也可以根據符合《交易法》10b5-1和10b-18規則的計劃購買。我們還可以不時地在計劃外重新收購與股票交出相關的股票，以支付授予限制性股票的税款，並根據我們的員工儲蓄計劃的要求。我們回購股票的能力受適用法律的約束。在截至2021年12月31日的季度裏，沒有在該計劃以外的交易中重新收購任何股票。
第六項。
保留。
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
業務概述
我們是為航空航天和國防工業提供高科技產品和服務的全球領先系統供應商。我們在四個主要業務部門運營：柯林斯航空航天系統公司(柯林斯航空航天公司)、普惠公司、雷神情報和空間公司(RIS)和雷神導彈和防務公司(RMD)。
2020年4月3日，聯合技術公司(UTC)(後來更名為雷神技術公司)完成了將其業務分離為三家獨立的上市公司-UTC、Carrier Global Corporation(Carrier)和Otis Worldwide Corporation(OTIS)(分離交易)。UTC將開利普通股的所有流通股和奧的斯普通股的所有流通股分配給在2020年3月19日交易結束時持有UTC普通股的UTC股東(分配)。在分離交易和分銷之後，UTC和雷神公司於2020年4月3日完成了等額交易的全股票合併(雷神合併)，根據合併，雷神公司成為UTC的全資子公司，UTC更名為雷神技術公司(RTC)。UTC被確定為雷神合併的會計收購方，因此，雷神技術公司截至2020年12月31日的年度財務報表包括雷神公司在2020年4月3日完成合並後一段時間的財務狀況和經營業績。開利和奧的斯的歷史業績作為非持續業務列報，因此已被排除在列報的所有期間的持續業務和分部業績之外。有關更多信息，請參見本表格10-K第8項中的“注3：停產經營”。
除文意另有所指外，術語“我們”、“公司”、“雷神技術公司”和“RTC”指的是聯合技術公司及其子公司，指的是雷神公司合併之前的時期，以及合併後的公司雷神技術公司，指的是雷神公司合併後的時期。除文意另有所指外，術語“雷神公司”或“雷神公司”是指雷神公司及其子公司在雷神公司合併之前。
行業考慮因素
我們的全球業務可能會受到地區和全球層面上的工業、經濟和政治因素的影響。我們的業務包括原始設備製造商(OEM)以及與我們的航空航天業務相關的廣泛相關的售後部件和服務。我們的國防業務主要為國內和國際客户服務，主要作為政府客户廣泛的國防和相關項目組合的主承包商或分包商。我們的業務組合還反映出，我們的商業航空備件合同週期較短，國防業務(主要是RIS)的某些服務合同週期較短，而我們的航空航天OEM和售後市場維護合同以及我們設計、開發、製造或修改複雜設備的國防合同週期較長。我們的客户在公共和私營部門，我們的業務反映了隨着持續的全球化而發展起來的廣泛的地域多元化。
政府立法、政策和法規，包括與全球變暖、碳足跡和燃料效率相關的法規，可能會對我們的全球業務產生負面影響。政府和行業主導的安全和性能法規、對飛機發動機噪音和排放的限制、政府實施的旅行限制以及政府採購做法都會影響我們的業務。
柯林斯航空航天公司和普惠公司為商業和政府航空航天客户提供服務。營收乘客里程(RPM)、可用座位里程和航空公司的總體經濟健康狀況是我們商業航空運營的關鍵晴雨表。通用航空部門的表現與經濟的整體健康狀況密切相關，並與企業利潤呈正相關。柯林斯航空航天公司和普惠公司的長期售後服務協議涵蓋了我們航空航天部門的許多客户，其中包括備件和服務。
柯林斯航空航天公司和普惠公司的RIS、RMD和國防業務受到美國國防部(DoD)預算和支出水平、需求變化、政策立場或優先事項變化以及全球政治環境的影響。
業務轉型和卓越運營
我們正在利用雷神公司的合併來實施各種戰略舉措，以改造公司，並加強我們現有的對卓越運營的關注。這些舉措包括我們新的以客户為導向的卓越結果(核心)操作系統，在我們整個業務中對數字技術的重大投資，以增強我們的產品和服務，以及結構性成本削減舉措。我們還在繼續開發先進技術，包括通過具體的以技術為重點的業務收購。
冠狀病毒病2019年(新冠肺炎)大流行
新冠肺炎疫情繼續對全球經濟、我們的業務和運營、供應鏈以及我們所在的行業產生負面影響。關於與新冠肺炎大流行有關的風險因素的討論，請參閲項目1A。本10-K表第I部分中的風險因素。由於所有這些因素，我們預計我們未來的運營業績，特別是我們的柯林斯航空航天和普惠業務的業績，與新冠肺炎(2019年)之前的業績相比，將繼續受到負面影響。我們的RIS和RMD業務雖然經歷了一些負面影響，主要是來自供應鏈壓力和勞動力短缺，但並未因新冠肺炎疫情而經歷重大業務中斷。
雖然我們認為，由於航空旅行需求的根本驅動因素，航空航天行業的長期前景仍然樂觀，但商業空中交通容量在什麼時候恢復和/或超過新冠肺炎之前的水平仍然存在不確定性。我們看到有跡象表明，商業航空旅行在某些需求領域正在復甦；然而，其他領域繼續滯後。此外，儘管全球疫苗接種率有所上升，但新冠肺炎變異株的感染仍在繼續，這可能會影響商業航空航天的復甦步伐。此外，商業航空旅行的復甦與一般經濟狀況有關，可能受到通貨膨脹或政府預算赤字等因素的影響。然而，我們繼續估計，全面復甦可能發生在2023年或2024年。隨着我們的商業航空航天業務的復甦，我們看到某些與員工相關的成本和可自由支配成本有所增加，由於2020年的一次性成本削減措施，這些成本在新冠肺炎事件後有所下降。復甦還可能影響我們對與估計的信貸損失相關的信用風險的判斷。
此外，2021年3月，國會通過了《2021年美國救援計劃法案》(ARPA)，其中包括養老金資金救濟條款。如需進一步討論，請參閲下文“分部審查”下的“財務分析系統/CAS業務調整”小節。我們繼續關注可能發佈的任何與新冠肺炎相關的進一步政府指導意見。
2021年9月24日，為了執行一項行政命令，美國更安全的聯邦勞動力工作組發佈了指導意見，要求聯邦承包商和分包商遵守新冠肺炎安全協議，包括要求某些員工除有限情況外全面接種新冠肺炎疫苗。這項任務的實施可能會導致我們的員工以及我們的分包商、供應商和客户的員工流失，包括關鍵熟練勞動力的流失和確保未來勞動力需求的困難。這項任務目前受到各種法律程序的制約。因此，授權對我們的運營和業績以及對我們的分包商、供應商和客户的影響是不確定的。然而，如果最終需要，授權可能會影響我們的合同表現，特別是由於分包商或供應商的表現或交付中斷，並對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
我們對新冠肺炎大流行和持續復甦及其潛在財務影響的預期是基於現有信息和假設，我們認為這些信息和假設目前是合理的；然而，實際財務影響具有很高的不確定性，受多種因素和未來發展的影響。可能會繼續出現關於新冠肺炎大流行的範圍、嚴重性和持續時間的新信息，以及大流行的任何惡化，更多變種的影響，疫苗的效力、接受度、分發和可獲得性，遏制大流行傳播或治療其影響的新行動或持續行動，以及政府、商業和個人應對大流行病採取的行動(包括對旅行和交通的限制，以及休閒和商務旅行模式和工作環境的變化)等。其中一些行動和相關影響可能是未來繼續存在的趨勢，即使在大流行不再構成重大公共衞生風險之後也是如此。
其他事項
全球經濟和政治條件、原材料和大宗商品價格、勞動力成本、利率、外幣匯率、能源成本、航空旅行水平、商業航空公司的財務狀況以及自然災害和天氣條件的影響造成的不確定性可能會影響我們的業務。關於政治條件，2019年7月，美國政府暫停了土耳其參與F-35聯合打擊戰鬥機計劃，因為土耳其接受了俄羅斯製造的S-400防空和導彈防禦系統的交付。由於這一或其他政治爭端，美國已經並可能對土耳其實施額外的制裁，以及對在某些軍事項目中使用土耳其消息來源的合同限制。土耳其公司向我們提供零部件，其中一些是獨家採購的，主要是在我們的商業和軍用發動機以及航空航天產品的航空航天業務中。根據美國對土耳其實施制裁或合同禁令的範圍和時間，以及可能採取的對等行動(如果有)，此類制裁或行動可能會影響我們的供應來源，並可能對我們的運營結果、現金流或財務狀況產生實質性的不利影響。此外，2020年10月，人民解放軍Republic of China(中國)宣佈，可能對可能對外軍售臺灣柯林斯航天公司製造的六個MS-110型偵察艙及相關設備的RTC進行制裁。對外軍售是由美國政府發起並在美國政府指示下進行的政府間交易。到目前為止，中國政府還沒有強制
對RTC的制裁或表明未來任何可能的制裁或其他行動的性質或時間。如果中國對RTC、我們的供應商、關聯公司或合作伙伴實施制裁或採取其他監管行動，可能會擾亂我們的業務運營。目前還不能確定中國可能採取的制裁或其他行動的影響。
我們有向某些外國客户直接銷售產品和服務的商業合同，美國政府一直在等待審查和批准。美國政府是否批准這些銷售取決於一系列因素，包括與這些客户相關的外交政策，這些政策可能會受到持續的審查和潛在的變化。同樣，如果產品和服務尚未交付給客户，則可以暫停或撤銷之前為銷售授予的監管批准。如果我們最終沒有收到所有監管部門的批准，或者這些批准被撤銷，可能會對我們的財務業績產生實質性影響。特別是，截至2021年12月31日，我們的合同負債包括從中東客户那裏收到的約4.3億美元的預付款，這些合同我們不再相信我們能夠執行或獲得所需的監管批准。如果合同最終終止，這些預付款可能會退還給客户。
見第1A項。10-K表第I部分中的風險因素，以進一步討論這些項目。
財務摘要
我們使用以下關鍵財務業績指標來綜合管理我們的業務並按業務部門分類，並監控和評估我們的運營結果：
-淨銷售額-衡量我們本年度收入的增長指標；
-營業利潤(虧損)--衡量本年度扣除非營業費用、淨税和所得税前的利潤(虧損)；以及
-營業利潤(虧損)利潤率-我們的營業利潤(虧損)佔總淨銷售額的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 總淨銷售額 | $ | 64,388 | | | $ | 56,587 | | | $ | 45,349 | |
| 營業利潤(虧損) | 4,958 | | | (1,889) | | | 4,914 | |
| 營業利潤(虧損)利潤 | 7.7 | % | | (3.3) | % | | 10.8 | % |
| 持續經營的經營現金流 | $ | 7,142 | | | $ | 4,334 | | | $ | 5,821 | |
為了更好地評估我們業務的基本表現，我們還關注綜合基礎和業務部門基礎上的有機淨銷售額的變化，以及業務部門基礎上的有機運營利潤(虧損)的變化，從而實現更好的同比可比性。關於淨銷售額和營業利潤(虧損)的有機變化的定義，請參閲下面的運營業績，這兩個指標不是根據美國公認會計原則(GAAP)定義的衡量標準，其他公司可能會以不同的方式計算。
我們還專注於將積壓作為衡量我們前瞻性銷售增長的關鍵財務業績指標。總積壓金額為$156截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別為100億美元和1500億美元。積壓相當於我們銷售合同的剩餘履約義務(RPO)，代表尚未提供產品或服務的確定訂單的總美元價值，不包括未行使的合同選項和訂單型合同(例如，不確定交付、不確定數量(IDIQ)類型合同)下的潛在訂單。分部積壓不包括公司間積壓。隨着預訂和/或訂單的增加，積壓一般會增加，而在這些預訂上確認銷售時，積壓一般會減少，並受到外匯匯率變化、合同取消和終止以及成本類合同成本不足的影響。
此外，我們將重點放在項目執行和資本和投資的審慎管理上，以實現運營收入和現金的最大化。我們專注於調整後的每股收益(EPS)和評估我們的現金產生以及我們使用資本的效率和有效性的指標，如自由現金流(FCF)，這兩個指標都不是美國公認會計準則下定義的指標，其他公司可能會以不同的方式計算。
綜合考慮，我們相信這些指標是我們整體業績和我們創造股東價值能力的有力指標。我們認為，這些措施在長期和短期業績、效率和增長之間取得了平衡。我們還將這些和其他績效指標用於高管薪酬目的。
關於我們的經營結果和財務狀況的討論如下：經營業績、部門回顧以及流動性和財務狀況。
行動的結果
正如我們在這份10-K表格中的“關於可能影響未來業績的因素的警告説明”中所描述的，我們對我們業績的逐期比較，特別是在部門層面上的比較，可能不能表明我們未來的經營業績。這個
在討論各期間的比較結果之後，包括對分段結果的討論，應在這一背景下加以看待。正如上面在《業務概述》中進一步討論的那樣，RIS和RMD的結果反映了雷神公司於2020年4月3日完成合並後的一段時間。因此，RIS和RMD 2020年第二季度的業績不包括雷神公司合併完成日期之前的業績，這一合併的估計影響約為4億美元的銷售額和約4500萬美元的營業利潤。除了2021年第一季度的業績外，這些金額已被排除在我們整個運營業績討論過程中披露的截至2021年12月31日的年度有機變化之外。此外，由於分離交易和分配的結果，開利和奧的斯的歷史業績作為非持續業務列報，因此已被排除在列報的所有期間的持續業務和分部業績之外。
我們為我們的綜合經營業績提供了淨銷售額和銷售成本的有機變化，以及我們部門的淨銷售額和營業利潤(虧損)的有機變化。我們相信，這些非GAAP衡量標準對投資者是有用的，因為它們為我們業務的基本業績提供了透明度，從而實現了更好的同比可比性。淨銷售額、銷售成本和營業利潤(虧損)的有機變化不包括收購和剝離、淨額以及外幣匯率換算波動的影響和其他重大的非經常性和非經營性項目(“其他”)。此外，銷售成本和營業利潤(虧損)的有機變化不包括重組成本、FAS/CAS運營調整以及與某些收購會計調整相關的成本。收購會計調整包括與收購相關的收購無形資產的攤銷，通過收購獲得的物業、廠房和設備的攤銷和公允價值調整，以及與虧損或低於收購的市場合同相關的客户合同義務的攤銷。
淨銷售額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 總淨銷售額 | $ | 64,388 | | | $ | 56,587 | | | $ | 45,349 | |
| | | | | |
造成總淨銷售額同比變化的因素如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
有機食品(1) | $ | 724 | | | $ | (10,438) | |
| 收購和資產剝離，淨額 | 6,961 | | | 21,662 | |
| 其他 | 116 | | | 14 | |
| 總變化 | $ | 7,801 | | | $ | 11,238 | |
(1)有機的定義見“經營成果”。上表提供了這一衡量標準與報告的美國公認會計原則金額的對賬。
與2020年相比，2021年的淨銷售額有機增加了7億美元，這主要是由於普惠的有機銷售額增加了13億美元，但部分被柯林斯航空航天公司6億美元的有機銷售額下降所抵消。與2020年相比，2021年收購和資產剝離的淨銷售額增加了70億美元，這主要是由於2020年4月3日雷神公司的合併，但2020年第三季度出售柯林斯航空航天軍用全球定位系統(GPS)和天基精密光學業務以及2021年第一季度出售我們的Forcepoint業務部分抵消了這一增長。
與2019年相比，2020年的淨銷售額有機減少了104億美元，這主要是由於柯林斯航空航天公司的銷售額下降了66億美元，普拉特·惠特尼公司的銷售額下降了41億美元，這主要是由經濟和運營環境推動的，主要是由於新冠肺炎疫情。與2019年相比，2020年收購和資產剝離的淨銷售額增加了217億美元，這主要是由2020年4月3日雷神公司的合併推動的。包括在收購和資產剝離的變動中，淨額包括出售2020年第三季度出售的柯林斯航空航天軍用GPS和基於空間的精密光學業務，如本10-K表第8項“附註2：業務收購、處置、商譽和無形資產”中進一步討論的那樣。
有關細分市場的更多信息，請參閲下面的“細分市場回顧”。
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| | | | | | | 佔總淨銷售額的百分比 |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 淨銷售額 | | | | | | | | | | | |
| 產品銷售 | $ | 49,270 | | | $ | 43,319 | | | $ | 32,998 | | | 77 | % | | 77 | % | | 73 | % |
| 服務銷售 | 15,118 | | | 13,268 | | | 12,351 | | | 23 | % | | 23 | % | | 27 | % |
| 總淨銷售額 | $ | 64,388 | | | $ | 56,587 | | | $ | 45,349 | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
有關按產品和服務劃分的對外淨銷售額的構成，請參閲本表格10-K第8項下的“附註22：分部財務數據”。
與2020年相比，2021年的淨產品銷售額增長了60億美元，這主要是由於RMD的外部產品銷售額增加了37億美元，RIS的外部產品銷售額增加了30億美元，這主要是由於2020年4月3日與雷神公司的合併，以及普惠公司的外部產品銷售額增加了10億美元，但部分被柯林斯航空航天公司外部產品銷售額減少13億美元所抵消。與2020年相比，2021年的淨服務銷售額增長了19億美元，這主要是由於RIS的對外服務銷售額增加了8億美元，RMD的對外服務銷售額增加了4億美元，這兩個主要是由於2020年4月3日與雷神公司的合併，以及普惠公司和柯林斯航空航天公司的對外服務銷售額分別增加了4億美元和3億美元。
與2019年相比，2020年產品淨銷售額增長了103億美元，這主要是由於2020年4月3日雷神合併導致外部產品銷售額增加了184億美元，但部分被柯林斯航空航天公司外部產品銷售額減少53億美元和普惠公司外部產品銷售額減少28億美元所抵消。與2019年相比，2020年的服務淨銷售額增長了9億美元，這主要是因為2020年4月3日雷神合併導致對外服務銷售額增加了34億美元，但普惠和柯林斯航空航天公司的對外服務銷售額分別減少了13億美元和12億美元，部分抵消了這一增長。
我們對主要客户的銷售額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 佔總淨銷售額的百分比 |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
對美國政府的銷售(1) | $ | 31,177 | | | $ | 25,962 | | | $ | 9,094 | | | 48 | % | | 46 | % | | 20 | % |
| 通過美國政府進行的對外軍售 | 5,546 | | | 4,585 | | | 1,571 | | | 9 | % | | 8 | % | | 3 | % |
| 外國政府直接商業銷售 | 4,993 | | | 3,974 | | | 1,498 | | | 8 | % | | 7 | % | | 3 | % |
| 商業航空航天及其他商業銷售 | 22,672 | | | 22,066 | | | 33,186 | | | 35 | % | | 39 | % | | 73 | % |
| 總淨銷售額 | $ | 64,388 | | | $ | 56,587 | | | $ | 45,349 | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
(1)不包括通過美國政府進行的外國軍售。
銷售成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 銷售總成本 | $ | 51,897 | | | $ | 48,056 | | | $ | 34,598 | |
| 淨銷售額百分比 | 81 | % | | 85 | % | | 76 | % |
造成銷售總成本同比變化的因素如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
有機食品(1) | $ | (1,293) | | | $ | (4,432) | |
| 收購和資產剝離，淨額 | 5,829 | | | 17,696 | |
| 重組 | (363) | | | 220 | |
| Fas/CAS運行調整 | (643) | | | (965) | |
| 購置款會計調整 | 345 | | | 939 | |
| 其他 | (34) | | | — | |
| 總變化 | $ | 3,841 | | | $ | 13,458 | |
(1)有機的定義見“經營成果”。上表提供了這一衡量標準與報告的美國公認會計原則金額的對賬。
與2020年相比，2021年銷售總成本有機減少了13億美元，這主要是由於柯林斯航空航天公司的有機銷售成本下降，這主要是由於上文提到的銷售額下降，降低成本舉措的好處，以及沒有對上一年進行重大的不利調整，以及RMD的有機銷售成本下降，主要是由於沒有5.16億美元的不利利潤影響，涉及庫存儲備、合同資產減值和
確認某些國際合同中與供應商有關的義務，如下文“分類審查”中進一步描述的。由於上文提到的有機銷售增長，普拉特-惠特尼的有機銷售成本增加，部分抵消了銷售成本的下降。與2020年相比，2021年收購和資產剝離淨額增加58億美元，這主要是由於雷神公司於2020年4月3日合併，部分抵消了2020年第三季度出售柯林斯宇航軍用GPS和天基精密光學業務以及2021年第一季度出售我們的Forcepoint業務所抵消的影響，這一點在本10-K表格第8項“附註2：業務收購、處置、商譽和無形資產”中進一步討論。
與2019年相比，2020年銷售總成本有機減少44億美元，主要是由上述有機銷售下降推動的。與2019年相比，2020年的收購和資產剝離淨額增加了177億美元，這主要是由2020年4月3日雷神公司的合併推動的。在收購和資產剝離的變動中，淨額包括出售2020年第三季度出售的柯林斯航空航天軍用GPS和天基精密光學業務，以及由於庫存儲備、合同資產減值和確認RMD某些國際合同的供應商相關義務而產生的5.16億美元的不利利潤影響，詳見下文“分部回顧”。其他銷售成本包括2020年普惠商用飛機計劃資產減值8900萬美元，以及2019年羅克韋爾柯林斯以1.81億美元收購柯林斯航空航天公司相關庫存公允價值遞增攤銷。
關於重組費用的進一步討論見下文“重組費用”一節。關於FAS/CAS業務調整的進一步討論，見下文“分部審查”下的“FAS/CAS業務調整”小節。關於購置款會計調整的進一步討論，見下文“分部審查”下的“購置款會計調整”小節。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 佔總淨銷售額的百分比 |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 銷售成本 | | | | | | | | | | | |
| 產品 | $ | 41,095 | | | $ | 38,137 | | | $ | 26,910 | | | 64 | % | | 67 | % | | 59 | % |
| 服務 | 10,802 | | | 9,919 | | | 7,688 | | | 17 | % | | 18 | % | | 17 | % |
| 銷售總成本 | $ | 51,897 | | | $ | 48,056 | | | $ | 34,598 | | | 81 | % | | 85 | % | | 76 | % |
| | | | | | | | | | | |
與2020年相比，2021年的淨產品銷售成本增加了30億美元，這主要是由於RIS和RMD的外部產品銷售成本增加，主要是由於2020年4月3日與雷神公司的合併，以及普惠公司的外部產品銷售成本的增加，主要是由上述產品銷售增加所推動，但被柯林斯航空航天公司外部產品銷售成本的下降部分抵消，主要是由於上述產品銷售下降、成本削減計劃的好處以及上一年沒有重大不利調整。與2020年相比，2021年銷售的淨服務成本增加了9億美元，這主要是由於RIS和RMD的外部服務成本增加，主要是由於2020年4月3日雷神公司的合併。
與2019年相比，2020年的淨產品銷售成本增加了112億美元，這主要是由於2020年4月3日雷神公司合併導致外部產品銷售成本增加，但部分被柯林斯航空航天公司和普惠公司外部產品銷售成本的下降所抵消。與2019年相比，2020年銷售淨服務成本增加了22億美元，這主要是由於2020年4月3日雷神合併導致銷售外部服務成本增加，但部分被柯林斯航空航天公司外部服務銷售成本的下降所抵消。
研究與開發 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 公司出資 | $ | 2,732 | | | $ | 2,582 | | | $ | 2,452 | |
| 淨銷售額百分比 | 4.2 | % | | 4.6 | % | | 5.4 | % |
客户出資 (1) | $ | 4,485 | | | $ | 4,111 | | | $ | 2,283 | |
| 淨銷售額百分比 | 7.0 | % | | 7.3 | % | | 5.0 | % |
(1)客户出資的研發成本包括在我們的綜合經營報表的銷售成本中。
研究和開發支出受方案開發時間表變化性質的影響，因此，預計支出水平每年都會出現波動。與2020年相比，2021年公司資助的研發增加了2億美元，這主要是由2020年4月3日與雷神合併相關的2億美元推動的。與2019年相比，2020年公司資助的研發增加了1億美元，主要是由2020年4月3日與雷神合併相關的6億美元推動的，但各種業務的支出減少了3億美元，部分抵消了這一增長
普惠公司的商業項目和柯林斯航空航天公司的各種商業項目耗資2億美元，這兩個項目都主要是由於主要由於新冠肺炎而採取的應對經濟環境的成本削減措施。
與2020年相比，2021年客户資助的研發增加了4億美元，這主要是由2020年4月3日與雷神合併相關的6億美元推動的，但普惠公司各種軍事和商業項目的支出減少了2億美元，柯林斯航空航天公司的支出減少了1億美元，這主要與2020年第三季度出售軍用GPS和天基精密光學業務有關。與2019年相比，2020年客户資助的研發增加了18億美元，這主要是由2020年4月3日與雷神合併相關的17億美元推動的。
銷售、一般和行政 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 銷售、一般和行政 | $ | 5,224 | | | $ | 5,540 | | | $ | 3,711 | |
| 淨銷售額百分比 | 8.1 | % | | 9.8 | % | | 8.2 | % |
與2020年相比，2021年的銷售、一般和行政費用減少了3億美元，主要是因為沒有4億美元的前一年費用，這些費用與客户破產導致的預期信貸損失估計增加和我們的普惠和柯林斯航空部門的信貸損失額外準備金有關，由於我們的Forcepoint業務在2021年第一季度出售而降低了3億美元的成本，以及主要與前一年柯林斯航空航天和公司採取的重組行動有關的3億美元的一般和行政重組成本，部分被與雷神合併相關的4億美元的支出增加所抵消。以及更高的與員工相關的成本。
與2019年相比，2020年的銷售、一般和行政費用增加了18億美元，主要是由2020年4月3日雷神合併相關的16億美元推動的，不包括與合併相關的重組成本的影響。銷售、一般和行政費用的增加還包括4億美元的開支增加，這主要是由於對主要由客户破產引起的預期信貸損失的估計增加，以及普惠和柯林斯航空航天公司信貸損失的額外準備金，增加了3億美元的一般和行政重組成本，以及由於降低成本舉措而導致的開支減少。
我們正在不斷評估我們的成本結構，並已實施重組行動，以努力保持我們的成本結構的競爭力。在適當情況下，上述金額包括以前的重組行動對銷售、一般和行政費用的有利影響。見本表格10-K第8項下的“附註14：重組費用”和下文中的重組費用，以供進一步討論。
其他收入，淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 其他收入，淨額 | $ | 423 | | | $ | 885 | | | $ | 326 | |
其他收入，淨額包括未合併實體的權益收益、特許權使用費收入、匯兑損益以及其他持續和非經常性項目。與2020年相比，2021年其他收入淨減少4.62億美元，主要原因是2020年第三季度柯林斯航空航天業務的銷售沒有5.95億美元的收益，普惠和柯林斯航空航天公司與新冠肺炎有關的外國政府工資補貼減少1.78億美元，以及2021年第四季度與司法部(DoJ)正在對RMD合同定價問題進行的調查有關的應計項目1.47億美元，但被2021年第四季度出售RIS全球培訓和服務業務獲得的2.69億美元收益部分抵消，詳情請參閲“注2：業務收購，處置、商譽和無形資產“列於本表格10-K第8項”。剩下的變化分佈在多個項目上，沒有共同或重要的驅動因素。
與2019年相比，2020年其他收入淨增加5.59億美元，主要是由於柯林斯航空航天業務的銷售收益5.95億美元，以及與普惠和柯林斯航空航天公司新冠肺炎的外國政府工資補貼相關的2.25億美元，但被1.38億美元的匯兑損益淨額同比不利影響部分抵消。
營業利潤(虧損) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 營業利潤(虧損) | $ | 4,958 | | $ | (1,889) | | $ | 4,914 |
| 營業利潤(虧損)邊際 | 7.7 | % | | (3.3) | % | | 10.8 | % |
與2020年相比，2021年營業利潤(虧損)為68億美元，主要是由於我們運營部門的經營業績，包括雷神合併的影響，2020年第二季度與柯林斯航空航天兩個報告部門相關的32億美元商譽減值，以及我們的FAS/CAS運營調整增加6.9億美元，主要是由於雷神合併。營業利潤的增長包括重組成本減少6.25億美元，主要與前一年我們的柯林斯航空航天和普惠部門採取的重組行動有關，以及不存在前一年5.16億美元的不利利潤影響，這些影響與庫存準備金、合同資產減值和確認RMD某些國際合同的供應商相關義務有關，詳見下文“分部回顧”。
與2019年相比，2020年營業利潤(虧損)為68億美元，主要是由於我們各部門的經營業績(見下文《分部回顧》所述)以及2020年第二季度與兩個柯林斯航空航天報告部門相關的32億美元商譽減值。營業利潤(虧損)的減少包括與雷神合併相關的收購會計調整增加11億美元，主要與我們的柯林斯航空航天部門於2020年4月3日採取的重組行動和與雷神合併相關的重組行動有關的重組成本增加5.27億美元，以及與庫存儲備、合同資產減值和確認RMD某些國際合同的供應商相關義務有關的5.16億美元的不利利潤影響，詳見下文“分部回顧”。
非服務年金收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 非服務年金(收入) | $ | (1,944) | | | $ | (902) | | | $ | (829) | |
與2020年相比，2021年非服務養老金收入的變化為10億美元，主要是由於2020年12月31日的貼現率與前一時期相比有所下降，下文所述的雷神公司國內固定收益養老金計劃修正案，以及上一年養老金資產回報超過我們的計劃資產預期回報率(EROA)假設。
與2019年相比，2020年非服務養老金收入變化7,300萬美元，主要是由於雷神公司合併而將雷神公司計劃納入2020年，以及與2018年12月31日相比，2019年12月31日和2020年的利率下降，但被2020年UTC計劃的EROA假設減少和2019年一次性削減收益9800萬美元部分抵消。一次性削減收益是由於UTC國內固定福利計劃的修正案確認了以前未確認的先前服務積分，自2019年12月31日起停止應計未來服務的額外福利和對非工會參與者的補償。
2020年12月，我們批准了對雷神公司國內固定收益養老金計劃的更改，允許非工會參與者停止基於員工服務年限和薪酬的未來福利應計，自2022年12月31日起生效。計劃更改不會影響參與者的歷史福利應計項目。2022年12月31日之後的服務福利將基於現金餘額公式。
利息支出，淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 利息支出 | $ | 1,358 | | | $ | 1,408 | | | $ | 1,711 | |
| 利息收入 | (36) | | | (42) | | | (120) | |
| 利息支出，淨額 | $ | 1,322 | | | $ | 1,366 | | | $ | 1,591 | |
| 總平均利息支出利率-本年度未償還借款的平均水平： | 4.1 | % | | 4.0 | % | | 3.6 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| 總平均利息支出利率-截至12月31日的未償還借款： | 4.0 | % | | 4.2 | % | | 3.6 | % |
| | | | | |
| | | | | |
利息支出，2021年淨額與2020年比較一致。計入利息支出的淨額是與我們的某些非合格遞延薪酬和員工福利計劃相關的信託中持有的按市值計價的有價證券的公允價值出現了5000萬美元的不利變化，部分被主要由於償還長期債務而導致的利息支出的減少所抵消。截至2021年12月31日，我們長期債務的平均期限約為15年。
與2019年相比，2020年利息支出淨額減少2.25億美元，主要原因是利息支出減少，這主要是由於償還長期債務導致的利息支出減少，但利息收入的減少部分抵消了利息收入的減少，利息收入減少的主要原因是與上一年度的税務結算有關的利息收入為6300萬美元。截至2020年12月31日，我們長期債務的平均期限約為14年。
所得税 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 有效所得税率 | 15.9 | % | | (24.4) | % | | 10.1 | % |
2021年的有效税率包括與2021年第三季度實施的法人和運營重組相關的2.44億美元的税收優惠，1.72億美元 與美國研發信貸和1.21億美元相關 與外國衍生無形收入(FDII)相關，以及與英國(英國)增加導致的遞延税額重估相關的税費7300萬美元。2021年頒佈並於2023年生效的公司税率為25%。2021年第一季度，我們記錄了與出售Forcepoint業務相關的1.48億美元税費，並隨後確認了1.04億美元的税收優惠，這是由於在2021年第四季度完成了對RIS全球培訓和服務業務的剝離而產生的税收優惠重新估值的結果。
2020年的負有效税率是持續運營在所得税前虧損24億美元的税費支出5.75億美元的結果。2020年所得税前持續運營的虧損包括32億美元的商譽減值，其中大部分是不可扣税的。税項支出包括由分離交易和雷神公司合併產生的4.16億美元遞延税費淨額，主要與遞延税項資產減值和某些國際税收優惠的重估有關，以及與出售業務有關的1.77億美元遞增税項支出，包括出售柯林斯航空航天公司的業務、RIS的機載戰術無線電業務以及達成出售Forcepoint的最終協議。2020年的有效税率還包括與美國研發抵免相關的1.42億美元的税收優惠，以及與FDII相關的8300萬美元的税收優惠。
2019年的有效税率包括2.9億美元的税收優惠，主要與美國國税局(IRS)審查司完成對本公司2014、2015和2016納税年度的審計以及本公司的一家子公司申請參加意大利税務機關提供的特赦計劃有關。2019年的有效税率還包括與美國研發抵免相關的1.01億美元的税收優惠，以及與FDII相關的1.38億美元的税收優惠。
2017年減税和就業法案(TCJA)中與研究和實驗支出的税收資本化相關的條款於2022年1月1日生效。如果這些撥備不推遲到2022年，我們的税收將在2022年增加約20億美元；然而，我們的有效税率將受到有利的影響。
有關所得税和實際所得税税率的其他討論，請參閲下文“關鍵會計估計數”中的“所得税”和本表格10-K第8項中的“注13：所得税”。
普通股股東持續經營的淨收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元，每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 普通股股東持續經營的淨收益(虧損) | $ | 3,897 | | | $ | (3,109) | | | $ | 3,510 | |
| 持續經營攤薄後每股收益(虧損) | $ | 2.58 | | | $ | (2.29) | | | $ | 4.06 | |
2021年可歸因於普通股股東的持續經營淨收入包括：
•收購會計調整主要與雷神公司合併17億美元的税後淨額有關，這對1.13美元的持續業務稀釋每股收益產生了不利影響；
•與提前償還未償還本金有關的税後淨債務清償費用為5.24億美元，這對0.35美元的持續經營攤薄每股收益產生了不利影響；
•2021年第三季度實施的與法人實體和業務重組相關的2.44億美元税收優惠，對持續運營產生的稀釋每股收益0.16美元產生了有利影響；
•2021年第一季度與出售Forcepoint業務相關的1.48億美元的税收支出，這對持續運營的稀釋每股收益0.10美元產生了不利影響，隨後在2021年第四季度，由於完成了對RIS全球培訓和服務業務的剝離盈利，對持續運營的稀釋每股收益產生了有利影響，因此對1.04億美元的税收優惠進行了重估；
•應計1.47億美元，與司法部目前對RMD合同定價問題的調查有關，這對每股收益0.10美元的持續業務產生了不利影響；
•税後淨額1.21億美元的重組費用，這對持續運營的每股攤薄收益0.08美元產生了不利影響；
•在我們的RIS部門出售我們的全球培訓和服務業務的收益為1.26億美元(税後淨額)，這對持續運營帶來的0.08美元的稀釋每股收益產生了有利影響。
2020年普通股股東持續經營的淨虧損包括：
•收購會計調整主要與雷神公司合併14億美元的税後淨額有關，這對持續運營的1.06美元稀釋後每股收益產生了不利影響；
•税後重組費用為5.98億美元，對每股收益0.44美元的持續經營產生了不利影響；
•32億美元與我們的柯林斯航空航天部門相關的主要不可扣除的商譽和無形資產減值費用，這對持續運營的稀釋每股收益2.37美元產生了不利影響；
•普惠和柯林斯航空航天公司的重大不利合同調整為6.67億美元的税後淨額，這對持續運營的稀釋每股收益0.49美元產生了不利影響；
•與分離交易有關的4.15億美元税費，包括預計不會使用的遞延税項資產減值，這對每股攤薄每股收益0.31美元產生了不利影響；
•RMD的不利利潤影響為4.12億美元(税後淨額)，這與與某個中東客户簽訂的某些精確制導彈藥的直接商業銷售合同有關，這對每股收益0.30美元的持續業務產生了不利影響；
•增加對客户破產導致的預期信貸損失的估計，以及額外扣除税後3億美元的信貸損失，這對持續運營的稀釋後每股收益0.22美元產生了不利影響；以及
•柯林斯航空航天業務的銷售收益為2.4億美元(税後淨額)，這對持續運營產生的0.18美元的稀釋每股收益產生了有利影響。
2019年可歸因於普通股股東的持續經營淨收入包括：
•税後淨額7.04億美元的收購會計調整，對0.81美元的持續經營攤薄每股收益產生不利影響；
•税後重組費用為1.86億美元，對每股收益0.21美元的持續經營產生了不利影響；
•税務結算及相關的税務結算利息收入為3.41億美元，這對持續運營的稀釋每股收益0.39美元產生了有利影響；以及
•羅克韋爾柯林斯公司收購羅克韋爾柯林斯公司的1.4億美元的税後淨額對每股攤薄每股收益產生了0.16美元的不利影響，導致與收購羅克韋爾柯林斯公司相關的庫存公允價值增加的攤銷。
普通股股東非持續經營的淨收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元，每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 普通股股東非持續經營的淨收益(虧損) | $ | (33) | | | $ | (410) | | | $ | 2,027 | |
| 非持續經營的每股攤薄收益(虧損) | $ | (0.02) | | | $ | (0.30) | | | $ | 2.35 | |
2020年4月3日，我們完成了商業業務開利和奧的斯的分離。自該日起，開利和奧的斯部門的歷史業績被重新歸類為所列所有時期的非連續性業務。有關更多信息，請參見本表格10-K第8項中的“注3：停產經營”。
與2020年相比，2021年可歸因於普通股股東的非持續經營的淨收益(虧損)為3.77億美元，以及非持續經營的每股攤薄收益(虧損)為0.28美元，主要是由於與我們的商業業務分離相關的上一年成本增加，包括與提前償還未償還本金有關的6.11億美元的債務清償成本，但由於分離交易發生在2020年4月3日，上一年開利和奧的斯的經營活動部分抵消了這一變化。
與2019年相比，2020年普通股股東應佔非持續業務淨收益(虧損)24億美元，以及非持續業務每股攤薄收益(虧損)2.65美元的相關變化，主要是由於上一年開利和奧的斯的經營活動，因為分離交易發生在2020年4月3日，部分被與我們的商業業務分離相關的前一年成本增加所抵消。2020年和2019年非持續經營的淨收益(虧損)分別包括8.88億美元的税後淨額和13億美元的税後淨額，這些成本與本公司分離其商業業務相關的成本。2020年的離職費用主要與提前償還未償還本金有關的6.11億美元債務清償費用有關。
普通股股東應佔淨收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元，每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | 3,864 | | | $ | (3,519) | | | $ | 5,537 | |
| 每股運營攤薄收益(虧損) | $ | 2.56 | | | $ | (2.59) | | | $ | 6.41 | |
與2020年和2019年相比，2021年普通股股東應佔淨收益(虧損)和2020年運營攤薄每股收益的變化是由持續運營的變化推動的，如上文普通股所有者持續運營淨收益(虧損)和非持續運營淨收益(虧損)的變化，如上文普通股股東非持續運營淨收益(虧損)所述。
重組成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 重組成本 | | $ | 143 | | | $ | 777 | | | $ | 245 | |
重組行動是我們提高營業利潤率努力的重要組成部分，與現有業務和最近的合併和收購都有關。費用通常來自與裁員有關的遣散費，以及與整合現場和製造業務相關的設施退出成本，以及退出遺留項目的成本。我們繼續密切關注經濟環境，並可能採取進一步的重組行動，使我們的成本結構與當前市場狀況的需求保持一致。
2021個行動。於2021年期間，我們錄得税前重組費用淨額為1.37億美元，用於2021年啟動的重組工作，主要涉及與持續成本削減工作有關的遣散費，其次是設施的退出和整合。我們預計將產生6200萬美元的額外重組費用，以完成這些行動。我們的目標是到2022年完成2021年啟動的大部分行動。我們預計與這些行動相關的持續運營的經常性税前節省將達到約1.4億美元每年在一到兩年內。大約60%的税前費用總額將需要現金支付，我們已經為此提供了資金，並預計將繼續用運營產生的現金來提供資金。在2021年期間，我們有大約2000萬美元的現金流出與2021年的行動有關。
2020行動。2021年期間，我們扭轉了與2020年啟動的行動相關的淨税前重組成本2300萬美元。2020年，我們為2020年啟動的行動記錄了7.7億美元的税前重組淨費用。這些成本主要涉及普惠和柯林斯航空航天公司的遣散費和重組行動，以應對主要由新冠肺炎疫情、雷神公司合併和持續的成本削減努力對我們的經營環境造成的影響。完成這些行動的額外重組費用預計將降至最低。我們預計，在啟動這些行動後的兩年內，與這些行動相關的持續業務的經常性税前節省每年將達到約12億美元。大約90%的税前費用將需要現金支付，我們已經為此提供了資金，並預計將繼續用運營產生的現金來提供資金。在2021年和2020年，我們分別有大約2.2億美元和4億美元的現金流出，與2020年的行動有關。
此外，在2021年期間，我們記錄了2900萬美元的税前重組成本淨額，用於2019年及之前啟動的重組行動。在2020年和2019年，我們分別為2019年和之前啟動的重組行動記錄了700萬美元和2.45億美元的税前重組成本淨額。關於重組的其他討論，見本表格10-K第8項下的“附註14：重組費用”。
分部審查
我們在四個主要業務部門運營：柯林斯航空航天系統公司(柯林斯航空航天公司)、普惠公司、雷神情報和空間公司(RIS)和雷神導彈和防務公司(RMD)。RIS和RMD的結果反映了雷神公司於2020年4月3日完成合並後的一段時間。開利和奧的斯的歷史業績作為非持續業務列報，因此已被排除在列報的所有期間的持續業務和分部業績之外。
有關本公司業務的詳細説明，請參閲本表格10-K第1項下的“業務”。
如前所述，自2021年1月1日起，我們對RIS和RMD業務的某些產品領域進行了重組，以更有效地利用我們的能力。本表格10-K中列出的我們業務部門的金額和列報，包括部門間活動，反映了這一重組。此次重組不會影響我們之前報告的柯林斯航空航天系統公司和普惠公司部門的業績，也不會影響我們的綜合資產負債表、經營表或現金流量表。
我們提出了部門外的FAS/CAS運營調整結果，這代表了我們養老金的服務成本部分和美國GAAP財務會計準則(FAS)要求下的退休後福利(PRB)費用與美國政府成本會計準則(CAS)下的主要與我們的RIS和RMD部門相關的養老金和退休後福利(PRB)費用之間的差額。雖然財務會計準則和財務會計準則下的養卹金和公共預算費用的最終負債是相似的，但成本確認的模式不同。隨着時間的推移，我們通常希望通過我們向美國政府提供的產品和服務的定價來收回相關的RIS和RMD養老金和PRB債務。柯林斯航空航天公司和普拉特·惠特尼公司的部門通常在FAS的基礎上記錄養老金和PRB費用。
細分一般基於業務的管理結構以及基於能力和技術的類似業務的分組，其中每個管理組織對多樣化的產品和服務擁有一般的運營自主權。分部總淨銷售額和營業利潤(虧損)包括公司間銷售額和利潤，這些最終在抵銷和其他中沖銷，其中還包括某些較小的不可報告的分部。分部業績不包括某些收購會計調整、FAS/CAS運營調整和某些公司費用，如下文進一步討論。
我們提供了我們部門的淨銷售額和營業利潤(虧損)的有機變化，如上文“經營業績”中所討論的。我們相信，這些非GAAP衡量標準對投資者是有用的，因為它們為我們業務的基本業績提供了透明度，從而實現了更好的同比可比性。其他還包括普惠加拿大外匯對衝的交易影響，因為它對普惠的整體經營業績具有重要意義。
鑑於我們業務的性質，我們認為，我們在部門層面披露和討論的總淨銷售額和營業利潤(虧損)(以及相關的營業利潤(虧損)利潤率百分比)與理解管理層對我們部門業績的看法最相關，如下所述。
總淨銷售額。按細分市場劃分的總淨銷售額如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 柯林斯航空航天系統公司 | $ | 18,449 | | | $ | 19,288 | | | $ | 26,028 | |
| 普惠律師事務所 | 18,150 | | | 16,799 | | | 20,902 | |
| 雷神情報與太空 | 15,180 | | | 11,069 | | | — | |
| 雷神導彈與防務 | 15,539 | | | 11,396 | | | — | |
| 總細分市場 | 67,318 | | | 58,552 | | | 46,930 | |
淘汰和其他(1) | (2,930) | | | (1,965) | | | (1,581) | |
| 已整合 | $ | 64,388 | | | $ | 56,587 | | | $ | 45,349 | |
(1)包括某些較小的不可報告業務部門的經營業績。2020年的金額包括Forcepoint，LLC，它是作為雷神合併的一部分被收購的，隨後於2021年1月8日出售。
營業利潤(虧損)按部門劃分的營業利潤(虧損)如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 柯林斯航空航天系統公司 | $ | 1,759 | | | $ | 1,466 | | | $ | 4,508 | |
| 普惠律師事務所 | 454 | | | (564) | | | 1,801 | |
| 雷神情報與太空 | 1,833 | | | 1,020 | | | — | |
| 雷神導彈與防務 | 2,004 | | | 880 | | | — | |
| 總細分市場 | 6,050 | | | 2,802 | | | 6,309 | |
淘汰和其他(1) | (133) | | | (107) | | | (140) | |
公司費用和其他未分配項目(2) | (552) | | | (590) | | | (367) | |
| Fas/CAS運行調整 | 1,796 | | | 1,106 | | | — | |
購置款會計調整(3) | (2,203) | | | (5,100) | | | (888) | |
| 已整合 | $ | 4,958 | | | $ | (1,889) | | | $ | 4,914 | |
(1)包括某些較小的不可報告業務部門的經營業績。2020年的金額包括Forcepoint，LLC，它是作為雷神合併的一部分被收購的，隨後於2021年1月8日出售。
(2)2021年和2020年的企業支出和其他未分配項目包括與美國陸軍低級防空和導彈防禦傳感器(LTAMDS)項目相關的淨支出。2019年沒有記錄任何金額。
(3)2020年收購會計調整包括2020年第二季度與兩個柯林斯航空航天報告單位相關的32億美元商譽減值損失。有關其他信息，請參閲本表格10-K第8項中的“附註2：業務收購、處置、商譽和無形資產”。
分部營業利潤(虧損)包括完成時估計(EAC)調整，該調整與完成時總估計收入和成本的修訂導致的營業利潤(虧損)和利潤率的變化有關。這些變化可能反映了經營業績的改善或惡化，以及與合同選項、合同修改、與計劃績效相關的獎勵和獎勵費用、客户活動水平以及其他客户導向的變化相關的事實和假設的變化。有關選管會程序的完整説明，請參閲本表格10-K第8項內的“備註1：列報基礎及會計原則摘要”。鑑於我們有數以千計的個人合同，考慮到我們必須在持續的基礎上做出的假設和估計的類型和複雜性，以及根據我們的合同需要執行的工作的性質，我們在正常過程中既有有利的也有不利的EAC調整。
我們對報告所列期間的EAC進行了以下總計調整：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 總體有利 | $ | 1,286 | | | $ | 994 | | | $ | 419 | |
| 嚴重不利 | (1,176) | | | (1,637) | | | (488) | |
| EAC調整淨額合計 | $ | 110 | | | $ | (643) | | | $ | (69) | |
作為雷神公司合併的結果，RIS和RMD的長期合同按完成百分比計算，在合併日期被重置為零完成，因為在合併日期只有合同中未履行的部分代表公司的義務。這產生了在短期內減少對這些細分市場有利和不利的EAC調整總額的影響，最明顯的是在2020年。與2020年相比，2021年EAC淨調整的變化為7.53億美元，主要是由於上一年沒有重大不利的合同調整，Pratt&Whitney的EAC淨調整發生了6.35億美元的有利變化，以及主要由於雷神公司的合併，RIS的EAC淨調整發生了1.26億美元的有利變化，RMD的EAC淨調整發生了有利的變化。這部分被柯林斯航空航天公司EAC淨調整4800萬美元的不利變化所抵消，這些變化分佈在許多沒有個人或共同重要驅動因素的個人項目中。
與2019年相比，2020年EAC淨調整增加5.74億美元，主要是由於普惠的不利EAC調整淨增加5.44億美元，主要是由於主要由新冠肺炎疫情推動的經濟和運營環境。
重大的EAC調整發生時，將在下面每個業務部門的討論中討論。
積壓和防禦預訂。截至2021年12月31日和2020年12月31日，總積壓金額約為1560億美元和1500億美元。截至12月31日，我們按部門劃分的積壓(不包括公司間積壓)如下：
| | | | | | | | | | | |
| (數十億美元) | 2021 | | 2020 |
| 柯林斯航空航天系統公司 | $ | 24 | | | $ | 23 | |
| 普惠律師事務所 | 85 | | | 78 | |
| 雷神情報與太空 | 18 | | | 19 | |
| 雷神導彈與防務 | 29 | | | 29 | |
| 其他 | — | | | 1 | |
| 總積壓 | $ | 156 | | | $ | 150 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，國防積壓分別為630億美元和670億美元。我們的國防業務主要由我們的RIS和RMD業務以及柯林斯航空航天和普拉特惠特尼部門的國防業務業務組成。2021年、2020年和2019年的國防預訂量分別約為400億美元、310億美元和170億美元。
積壓相當於我們銷售合同的剩餘履約義務(RPO)，代表尚未提供產品或服務的確定訂單的總美元價值，不包括未行使的合同選項和訂單型合同(例如，IDIQ類型合同)下的潛在訂單。積壓一般隨着預訂而增加，隨着銷售在這些預訂中確認，積壓一般會減少，並受到外匯匯率變化以及合同取消和終止的影響，如下所述。
我們相信，國防預訂量是衡量我們國防業務未來表現的重要指標，也是這些業務總淨銷售額未來潛在變化的一個指標，因為在沒有本期或上一期預訂量的情況下，我們不能記錄新合同下的收入。國防預訂額一般是指在本報告所述期間授予我們的新外部國防合同的美元價值，其中包括尚未劃撥資金的確定訂單。
國防預訂量不包括未行使的合同選項和訂單型合同(例如IDIQ類型合同)下的潛在訂單，並因本期確認的合同取消和終止預訂量而減少。我們反映了上一年預訂的合同取消和終止，以及匯率變化的影響，直接作為對取消或終止發生期間的積壓的調整，影響是可以確定的。合同取消和終止還包括成本類項目的合同欠支。
柯林斯航空航天系統公司 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 更改百分比 |
| (百萬美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021年與2020年相比 | | 2020年與2019年相比 |
| 淨銷售額 | | $ | 18,449 | | | $ | 19,288 | | | $ | 26,028 | | | (4) | % | | (26) | % |
| 營業利潤 | | 1,759 | | | 1,466 | | | 4,508 | | | 20 | % | | (67) | % |
| 營業利潤率 | | 9.5 | % | | 7.6 | % | | 17.3 | % | | | | |
2021年與2020年相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 促成總體變化的因素 | | |
| (百萬美元) | 有機食品(1) | | 收購/
淨資產剝離 | | 重組
費用 | | 其他 | | 總變化 |
| 淨銷售額 | $ | (574) | | | $ | (333) | | | $ | — | | | $ | 68 | | | $ | (839) | |
| | | | | | | | | |
| 營業利潤 | 653 | | | (91) | | | 320 | | | (589) | | | 293 | |
2020年與2019年相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 促成總體變化的因素 | | |
| (百萬美元) | 有機食品(1) | | 收購/
淨資產剝離 | | 重組
費用 | | 其他 | | 總變化 |
| 淨銷售額 | $ | (6,554) | | | $ | (201) | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | (6,740) | |
| | | | | | | | | |
| 營業利潤 | (3,598) | | | (12) | | | (258) | | | 826 | | | (3,042) | |
(1)有機的定義見上文“分類回顧”。上表提供了這些衡量標準與報告的美國公認會計原則金額的對賬。
2021年與2020年相比
與2020年相比，2021年的有機銷售額減少了6億美元，主要是因為商業航空OEM銷售額下降了8億美元，這主要是由於787交貨量減少導致的寬體銷量下降。這一增長被商業航空售後市場銷售額增加所部分抵消，這主要是由於商業航空繼續從上一年主要由新冠肺炎疫情推動的不利經濟環境中復甦，增加了飛行時間和機隊利用率。與2020年相比，2021年的軍售略有下降。
與2020年相比，2021年的有機利潤增加了7億美元，這主要是由於商業航空航天運營利潤增加了5億美元，而銷售、一般和行政費用減少了1億美元。較高的商業航空營運利潤主要是由於上文所述的較高的商業航空售後市場銷售額、成本削減舉措帶來的好處、上一年沒有進行1.57億美元的重大不利調整，以及2021年一項與合同相關的事項帶來的5,200萬美元的有利影響。2020年的重大不利調整主要是由於預計某型飛機機隊退役的速度加快所致。銷售、一般和行政費用減少的主要原因是，2020年沒有為信貸損失撥備1.25億美元，這主要與新冠肺炎疫情的影響有關。2020年的有機利潤包括與新冠肺炎相關的7,200萬美元外國政府工資補貼。
淨銷售額和營業利潤因收購/資產剝離而減少，主要與2020年第三季度出售我們的柯林斯航空航天軍用GPS和天基精密光學業務有關，如本10-K表第8項“附註2：業務收購、處置、商譽和無形資產”中進一步討論的那樣。
與2020年相比，2021年其他營業利潤減少6億美元，主要是因為柯林斯航空航天軍用GPS和天基精密光學業務的銷售沒有前一年5.95億美元的收益。
2020年與2019年相比
與2019年相比，2020年的有機銷售額減少了66億美元，主要是由於商業航空OEM銷售額下降了37億美元，商業航空售後市場銷售額下降了34億美元，包括所有售後市場銷售渠道的下降。這些減少主要是由於主要由新冠肺炎疫情推動的經濟環境，導致飛行時間、機隊利用率和商業原始設備製造商交貨量減少。這一下降是
部分被6億美元的較高軍售所抵消。有機銷售下降包括與波音737 Max計劃有關的商業航空OEM和售後市場銷售額約為10億美元的下降，以及由於某些主要在2020年初完成的監管任務而導致的升級減少。
與2019年相比，2020年有機利潤減少36億美元，主要是由於上文討論的商業航空OEM和售後服務銷售量下降所致，商業航空運營利潤為40億美元。較低的商業OEM營業利潤中包括1.57億美元的重大不利調整，這主要是由於預期某架飛機的機隊退役速度加快所致。這一減少額被研究和開發費用減少2億美元部分抵消，其中包括降低成本舉措的影響。營業利潤減少包括對客户破產造成的預期信貸損失的增加估計數1.25億美元，以及信貸損失的額外準備金。2020年的有機利潤包括與新冠肺炎相關的7,200萬美元的其他收入，這些收入與外國政府的工資補貼有關。
淨銷售額和營業利潤因收購/剝離而減少，淨額主要與2020年第三季度出售我們的柯林斯航空航天軍用GPS和天基精密光學業務有關。
與2019年相比，2020年其他營業利潤增加8億美元，主要是由於上文討論的柯林斯航空航天業務的銷售收益5.95億美元，沒有與收購羅克韋爾相關的上年攤銷庫存公允價值遞增，以及沒有因出售2500萬美元的業務而出現上年虧損。
普惠律師事務所 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 更改百分比 |
| (百萬美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021年與2020年相比 | | 2020年與2019年相比 |
| 淨銷售額 | | $ | 18,150 | | $ | 16,799 | | $ | 20,902 | | 8 | % | | (20) | % |
| 營業利潤(虧損) | | 454 | | (564) | | 1,801 | | 180 | % | | (131) | % |
| 營業利潤(虧損)利潤 | | 2.5 | % | | (3.4) | % | | 8.6 | % | | | | |
2021年與2020年相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 促成總體變化的因素 | | |
| (百萬美元) | 有機食品(1) | | 收購/
淨資產剝離 | | 重組
費用 | | 其他 | | 總變化 |
| 淨銷售額 | $ | 1,255 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 96 | | | $ | 1,351 | |
| | | | | | | | | |
| 營業利潤(虧損) | 702 | | | — | | | 173 | | | 143 | | | 1,018 | |
2020年與2019年相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 促成總體變化的因素 | | |
| (百萬美元) | 有機食品(1) | | 收購/
淨資產剝離 | | 重組
費用 | | 其他 | | 總變化 |
| 淨銷售額 | $ | (4,080) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (23) | | | $ | (4,103) | |
| | | | | | | | | |
| 營業利潤(虧損) | (2,126) | | | — | | | (47) | | | (192) | | | (2,365) | |
(1)有機的定義見上文“分類回顧”。上表提供了這些衡量標準與報告的美國公認會計原則金額的對賬。
2021年與2020年相比
與2020年相比，2021年的有機銷售額增加了13億美元，主要是因為商業售後市場銷售額增加了12億美元，這主要是由於從前一年的不利經濟環境中復甦(主要是由於新冠肺炎疫情)以及商業OEM銷售額增加了1億美元所推動的商店參觀和相關零部件銷售的增加。前一年的商業售後銷售包括4億美元的不利EAC調整，下文將進一步討論。與2020年相比，2021年軍售減少了1億美元，部分抵消了這些增長。
與2020年相比，2021年的有機利潤增加了7億美元，主要是由於EAC淨調整6億美元的有利變化以及銷售、一般和行政費用減少了1億美元，從而推動了7億美元的商業航空運營利潤。較高的商業航空營運利潤亦包括上文所述售後銷售量增加的影響，但這部分被因銷售增加的不利組合而導致的商業OEM營運利潤下降所抵銷。較低的同比不利的商業航空航天EAC調整主要是由下文討論的上年不利的EAC調整推動的。銷售、一般和行政費用減少的主要原因是前一年沒有為以下項目的津貼支出2.57億美元
信貸損失，部分被較高的員工相關成本所抵消。有機營業利潤的變化還受到1.06億美元較低的政府工資補貼的影響，以及前一年EAC對某些商業售後市場和軍事項目沒有進行不利的調整，如下所述。
與2020年相比，2021年其他營業利潤增加了1億美元，這主要是由於沒有商業飛機計劃資產8900萬美元的減值和與商業融資安排相關的4300萬美元準備金，這兩項都是在前一年記錄的。
2020年與2019年相比
與2019年相比，2020年的有機銷售額減少41億美元，主要反映商業售後市場銷售額減少38億美元，這是由於商店來訪和相關零部件銷售大幅減少，以及商業OEM銷售額減少11億美元，這主要是由於商業發動機交貨量大幅減少，所有這些都主要是由經濟和運營環境(主要是由於新冠肺炎疫情)推動的。這些下降被8億美元的較高軍事銷售額部分抵消，這主要是由於F135發動機銷售的增加和多個平臺上的售後市場增長。包括在較低的商業售後市場銷售額中的是下面進一步討論的淨不利合同調整對銷售額的4億美元影響。
與2019年相比，2020年有機利潤減少21億美元，主要是由於上文討論的銷售量下降、不利的組合、由於估計維護覆蓋期的變化導致預期收入下降導致商用發動機售後合同的不利EAC調整3.34億美元、由於客户合同重組導致估計收入下降而不利的EAC調整1.29億美元、以及與不利的EAC調整和增加的舊機隊相關翻新保修津貼增加導致的24億美元的商業售後市場運營利潤下降。減少的原因還包括銷售、一般和行政費用增加2億美元，主要是由於對客户破產造成的預期信貸損失的估計增加了2.57億美元，以及主要與新冠肺炎疫情的影響有關的信貸損失撥備增加。有機利潤的減少被3億美元的研究和開發成本(包括成本削減舉措的影響)以及與新冠肺炎導致的外國政府工資補貼相關的1.53億美元的其他收入部分抵消。
有機利潤包括不利的EAC調整淨額增加5.44億美元，其中包括上文討論的不利EAC調整，以及基於2020年第二季度對我們的商業售後計劃的投資組合審查得出的重大淨不利EAC調整6200萬美元，考慮到預計較低的飛行時數、估計的商店參觀次數和相關估計成本的變化。此外，2020年第二季度EAC對軍事項目進行了4400萬美元的不利調整，這主要是由於上文討論的商業發動機活動減少導致估計間接費用發生變化。
與2019年相比，2020年其他營業利潤減少2億美元，主要是由於本年度商用飛機計劃資產減值8900萬美元，以及本年度與商業融資安排相關的準備金4300萬美元。
國防預訂量-除了一些較小的訂單外，普惠公司在2021年還預訂了以下重要訂單：F135維修合同17億美元，F119維修合同4.35億美元，F135生產合同2.55億美元，F100發動機國際客户2.12億美元。
雷神情報與太空 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 更改百分比 |
| (百萬美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021年與2020年相比 | | 2020年與2019年相比 |
| 淨銷售額 | | $ | 15,180 | | 11,069 | | | — | | | 37 | % | | NM |
| 營業利潤 | | 1,833 | | 1,020 | | | — | | | 80 | % | | NM |
| 營業利潤率 | | 12.1 | % | | 9.2 | % | | — | | | | | |
| 預訂 | | $ | 14,019 | | 10,568 | | | — | | | 33 | % | | NM |
NM=沒有意義
2021年與2020年相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 影響淨銷售額總變化的因素 | | |
| (百萬美元) | 有機食品(1) | | | | 收購/
淨資產剝離 | | | | 其他 | | 總變化 |
| 淨銷售額 | $ | 86 | | | | | $ | 3,991 | | | | | $ | 34 | | | $ | 4,111 | |
| | | | | | | | | | | |
(1)有機的定義見上文“分類回顧”。上表提供了這些衡量標準與報告的美國公認會計原則金額的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 影響營業利潤變化的因素 | |
| (百萬美元) | 卷 | | EAC調整的淨變化 | | 收購/
淨資產剝離 | | 混合和其他性能 | | 總變化 |
| | | | | | | | | |
| 營業利潤 | $ | (10) | | | $ | 132 | | | $ | 399 | | | $ | 292 | | | $ | 813 | |
2021年與2020年相比
2021年的有機銷售與2020年的有機銷售相對一致。淨銷售額因收購/剝離而增加，淨額主要與2020年4月3日雷神公司的合併有關。
與2020年相比，2021年營業利潤增加了8億美元，營業利潤率也相應增加，主要是由於收購/資產剝離的變化，淨額為3.99億美元，主要是由於2020年4月3日與雷神公司的合併，混合業務和其他業績增加了2.92億美元，主要是由於2021年12月出售RIS的全球培訓和服務業務獲得了2.39億美元的淨收益，如本10-K表第8項中進一步討論的那樣，“附註2：業務收購、處置、商譽和無形資產”，以及EAC調整的淨有利變化1.32億美元。這主要是由於2020年沒有與國內分類固定價格發展計劃相關的1.24億美元不利的EAC調整。
2020年與2019年相比
與2019年相比，2020年淨銷售額增加了111億美元，這是由於2020年4月3日雷神公司的合併。
與2019年相比，2020年的營業利潤增加了10億美元，營業利潤率也出現了相關的增長，這是由於雷神公司的合併。2020年的營業利潤包括1.24億美元與國內分類固定價格開發項目相關的淨虧損準備金的不利EAC調整，其中8700萬美元記錄在2020年第四季度。
積壓和預訂量-2021年12月31日的積壓金額為180億美元，而2020年12月31日的積壓金額為190億美元。積壓訂單的減少包括與出售上文討論的RIS全球培訓和服務業務有關的9億美元調整。2021年，RIS在一些機密合同上獲得了48億美元，在2021年第四季度獲得了6.72億美元的光電紅外(EO/IR)產品和服務合同，包括F35聯合攻擊戰鬥機計劃的光電分佈式孔徑系統(EODAS)合同，與美國海軍簽訂的下一代幹擾機(NGJ)中頻低速率初始生產(LRIP)合同4.19億美元，聯邦航空局(FAA)標準終端自動化更換系統(STAR)項目3.65億美元，導彈預警和防禦合同2.27億美元，2.11億美元用於為美國空軍提供全球定位系統下一代作戰控制系統(GPS OCX)計劃的額外升級，1.99億美元用於國際戰術機載雷達維持合同，1.85億美元用於與英國皇家海軍簽訂國際培訓合同。
雷神導彈與防務 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 更改百分比 |
| (百萬美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021年與2020年相比 | | 2020年與2019年相比 |
| 淨銷售額 | | $ | 15,539 | | 11,396 | | | — | | | 36 | % | | NM |
| 營業利潤 | | 2,004 | | 880 | | | — | | | 128 | % | | NM |
| 營業利潤率 | | 12.9 | % | | 7.7 | % | | — | | | | | |
| 預訂 | | $ | 15,650 | | 9,716 | | | — | | | 61 | % | | NM |
NM=沒有意義
2021年與2020年相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 影響淨銷售額總變化的因素 | | |
| (百萬美元) | 有機食品(1) | | | | 收購/
淨資產剝離 | | | | 其他 | | 總變化 |
| 淨銷售額 | $ | 130 | | | | | $ | 3,999 | | | | | $ | 14 | | | $ | 4,143 | |
| | | | | | | | | | | |
(1)有機的定義見上文“分類回顧”。上表提供了這些衡量標準與報告的美國公認會計原則金額的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 影響營業利潤變化的因素 | |
| (百萬美元) | 卷 | | EAC調整的淨變化 | | 收購/
淨資產剝離 | | 混合和其他性能 | | 總變化 |
| | | | | | | | | |
| 營業利潤 | $ | 7 | | | $ | (14) | | | $ | 521 | | | $ | 610 | | | $ | 1,124 | |
2021年與2020年相比
2021年的有機銷售與2020年的有機銷售相對一致。淨銷售額因收購/剝離而增加，淨額與2020年4月3日雷神公司的合併有關。
與2020年相比，2021年營業利潤增加11億美元，營業利潤率也相應增加，這主要是由於組合和其他業績的變化6.1億美元，主要是由於與下文進一步描述的某些國際合同相關的5.16億美元的不利利潤影響，以及收購/剝離的變化，淨額為5.21億美元，原因是雷神公司於2020年4月3日合併。
2020年與2019年相比
與2019年相比，2020年淨銷售額增加了114億美元，這是由於2020年4月3日雷神公司的合併。
與2019年相比，2020年的營業利潤增加了9億美元，營業利潤率也出現了相關的增長，這是由於雷神公司的合併。2020年的營業利潤包括與以下進一步描述的某些國際合同有關的5.16億美元的不利淨影響，以及2,500萬美元的有利東非地區調整淨額，這是由於根據2020年第四季度簽署的協議為國際客户完成多個合同的產業合作協議義務的成本估計修訂所致。
在2020年第四季度，RMD沖銷了自雷神公司合併之日起至2020年第三季度末完成的1.19億美元的工作銷售額，以及我們與某個中東客户簽訂的精確制導彈藥直接商業銷售合同的相關營業利潤，但我們尚未獲得監管部門的批准。由於美國總統和國會選舉，以及由此產生的圍繞美國與該客户直接商業銷售精確制導彈藥的外交政策的不確定性，我們決定不再可能獲得監管部門對這些合同的批准。RMD還確認了與這些合同有關的5.16億美元的不利利潤影響，主要涉及庫存儲備、合同資產減值以及與終止責任相關的供應商相關債務的確認，我們預計這些債務不會用於或以其他方式轉給其他客户。此外，我們還衝銷了7.55億美元的積壓合同。
積壓和預訂量-2021年12月31日和2020年12月31日的積壓金額均為290億美元。2021年，RMD在一些機密合同中獲得了32億美元的收入，其中包括美國空軍遠程對峙(LRSO)武器系統工程和製造開發(EMD)合同的約20億美元。RMD還為導彈防禦局(MDA)的NGI計劃預訂了13.15億美元，為美國空軍和海軍以及國際客户訂購了10.88億美元的先進中程空對空導彈(AMRAAM)，為美國海軍和國際客户訂購了7.29億美元的標準導彈-2(SM-2)，為美國海軍和國際客户訂購了6.27億美元的進化海雀導彈(ESSM)，為國際客户提供了4.32億美元的增強型制導導彈(GEM-T)。3.27億美元用於美國海軍和空軍和國際客户的AIM-9X響尾蛇短程空對空導彈，2.91億美元用於國際客户的毒刺導彈，2.47億美元用於為美國陸軍和國際客户提供愛國者工程服務支持，2.42億美元用於陸軍/便攜式雷達監視-2(AN/TPY-2)雷達項目用於MDA，2.13億美元用於美國空軍和海軍的StormBreaker，1.75億美元用於為國際客户提供愛國者技術援助，1.64億美元用於美國海軍的空中和導彈防禦雷達(AMDR)項目。
淘汰和其他
抵銷和其他反映了銷售、其他收入和部門間交易的營業利潤的抵銷，以及某些較小的不可報告業務部門的經營業績，包括作為雷神公司合併的一部分收購併隨後於2021年1月8日處置的Forcepoint，如本10-K表格第8項“附註2：業務收購、處置、商譽和無形資產”中進一步討論的那樣。
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| | 淨銷售額 | | 營業利潤 |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
部門間淘汰(1) | $ | (2,945) | | | $ | (2,492) | | | $ | (1,594) | | | $ | (86) | | | $ | (79) | | | $ | (208) | |
| 其他不可報告的細分市場 | 15 | | | 527 | | | 13 | | | (47) | | | (28) | | | 68 | |
| 淘汰和其他 | $ | (2,930) | | | $ | (1,965) | | | $ | (1,581) | | | $ | (133) | | | $ | (107) | | | $ | (140) | |
(1)與2019年相比，2020年部門間抵銷銷售額的增長主要是由於2020年4月3日雷神公司的合併。
與2020年相比，2021年其他不可報告部門銷售額的減少和其他非報告部門營業利潤的變化，主要是由於我們在2021年第一季度出售了我們的Forcepoint業務。
與2019年相比，2020年其他不可報告部門銷售額的增長主要與Forcepoint銷售有關。
與2019年相比，2020年其他不可報告部門的營業利潤下降，主要是由於外幣換算的影響，但與Forcepoint相關的營業利潤部分抵消了這一影響。
公司費用和其他未分配項目
公司費用和其他未分配項目包括成本和某些其他不允許的公司成本，這些成本和其他不允許的公司成本不被視為管理層對可報告部門運營業績評估的一部分，包括與雷神公司合併相關的重組和合併成本、與公司研發相關的淨成本，包括作為雷神公司合併的一部分收購的較低級別防空和導彈防禦傳感器(LTAMDS)計劃，以及某些儲備。有關我們的重組成本的更詳細討論，請參見上文的重組成本。
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| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 公司費用和其他未分配項目 | $ | (552) | | | $ | (590) | | | $ | (367) | |
與2020年相比，2021年公司支出和其他未分配項目的變化為3800萬美元，主要是由於與雷神合併相關的合併成本減少了1.48億美元，重組成本降低了1.12億美元，但2021年第四季度因美國司法部正在調查RMD的合同定價問題而產生的1.47億美元應計費用以及與LTAMDS項目相關的淨費用增加，部分抵消了這一變化。
與2019年相比，2020年公司費用和其他未分配項目的變化為2.23億美元，主要是由於重組成本增加2.01億美元，與作為雷神合併的一部分收購的LTAMDS項目相關的淨支出1.3億美元，以及與雷神合併相關的成本增加8200萬美元，但被2019年收購羅克韋爾的4,000萬美元合併相關成本以及其他沒有個別或共同重大驅動因素的未分配項目部分抵消。
Fas/CAS運行調整
RIS和RMD的部門結果包括根據美國政府成本會計準則(CAS)確定的養老金和公共部門預算費用，我們通常通過向美國政府提供產品和服務的定價來收回這些費用。根據美國公認會計原則，我們的CAS支出與這些部門的財務會計準則(FAS)服務成本之間的差額是FAS/CAS運營調整。根據美國公認會計準則，財務會計準則/財務會計準則的經營調整導致綜合養老金支出在營業利潤中等於財務會計準則支出的服務成本部分。柯林斯宇航和普惠的分部業績一般包括FAS服務成本。
CAS費用的計算不同於FA的要求和計算方法。雖然財務會計準則和財務會計準則下養卹金費用的最終負債類似，但成本確認模式不同。我們的CAS養老金支出主要包括CAS服務成本，以及因人口或經濟經驗與預期不同、假設發生變化或計劃撥備發生變化而產生的攤銷金額。與FAS不同的是，CAS費用只對資金不全的計劃確認。因此，如果由於我們的資產或負債經驗，計劃成為或停止在CAS項下獲得全額資金，我們的CAS費用將相應發生變化。
CAS/CAS業務調整的構成部分如下：
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| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| FA服務成本(費用) | $ | (405) | | | $ | (354) | | | $ | — | |
| CAS費用 | 2,201 | | | 1,460 | | | — | |
| Fas/CAS運行調整 | $ | 1,796 | | | $ | 1,106 | | | $ | — | |
2021年與2020年相比，我們的FAS/CAS運營調整為6.9億美元，這是由CAS費用增加7.41億美元推動的，但CAS服務成本增加了5100萬美元，部分抵消了這一變化。我們CAS費用的增加主要是由於雷神公司的合併。
我們2020年的FAS/CAS運營調整與2019年相比發生了11.6億美元的變化，這是由於雷神公司的合併。
2020年12月，我們批准了對雷神公司國內固定收益養老金計劃的更改，允許非工會參與者停止基於員工服務年限和薪酬的未來福利應計，自2022年12月31日起生效。計劃更改不會影響參與者的歷史福利應計項目。2022年12月31日之後的服務福利將基於現金餘額公式。
為了應對新冠肺炎疫情造成的經濟環境，國會於2021年3月通過了《2021年美國救援計劃法案》(ARPA)，其中包括養老金資金救濟條款，詳情請參閲《現金流運營活動》。這些養老金資金減免條款預計將導致從2022年開始我們的美國合格養老金計劃的CAS費用減少，以及我們合同下的相關回收，因為用於確定這些計劃的養老金資金要求的利率也被用於確定CAS費用。
購置款會計調整
收購會計調整包括與收購相關的收購無形資產的攤銷，通過收購獲得的物業、廠房和設備的攤銷和公允價值調整，以及與虧損或低於收購的市場合同相關的客户合同義務的攤銷。這些調整不被視為管理層對分部結果進行評價的一部分。
購置款會計調整的構成部分如下：
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| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 商譽減值費用 | $ | — | | | $ | (3,183) | | | $ | — | |
| 已獲得無形資產的攤銷 | (2,404) | | | (2,142) | | | (1,211) | |
| 攤銷財產、廠房和設備的公允價值調整 | (111) | | | (69) | | | (23) | |
| 攤銷與已獲得的虧損和低於市價的合同有關的客户合同義務 | 312 | | | 294 | | | 346 | |
| 購置款會計調整 | $ | (2,203) | | | $ | (5,100) | | | $ | (888) | |
與每個分部的收購有關的收購會計調整如下：
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| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 柯林斯航空航天系統公司 | $ | (641) | | | $ | (3,926) | | | $ | (605) | |
| 普惠律師事務所 | (160) | | | (117) | | | (283) | |
| 雷神情報與太空 | (563) | | | (394) | | | — | |
| 雷神導彈與防務 | (838) | | | (607) | | | — | |
| 總細分市場 | (2,202) | | | (5,044) | | | (888) | |
| 淘汰和其他 | (1) | | | (56) | | | — | |
| 購置款會計調整 | $ | (2,203) | | | $ | (5,100) | | | $ | (888) | |
與2020年相比，2021年收購會計調整為29億美元，這主要是由於2020年第二季度沒有與兩個柯林斯航空航天報告部門相關的32億美元商譽減值虧損，但與雷神合併相關的收購會計調整增加4億美元部分抵消了這一變化，這主要是由於上一年合併的時間。2021年的收購會計調整包括1.16億美元的客户合同債務攤銷，這是由於低於市場的合同儲備加速清算所致
在柯林斯航空航天公司，由於終止了兩份客户合同。有關商譽減值的額外資料，請參閲本表格10-K第8項內的“附註2：業務收購、處置、商譽及無形資產”。
與2019年相比，2020年收購會計調整的變化為42億美元，主要是由於2020年第二季度與兩個柯林斯航空航天報告部門相關的32億美元商譽減值，以及與雷神合併相關的11億美元增加，主要與收購的無形資產攤銷有關。
流動資金和財務狀況 | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
| 現金和現金等價物 | $ | 7,832 | | | $ | 8,802 | |
| 債務總額 | 31,485 | | | 31,823 | |
| | | |
| 總股本 | 74,664 | | | 73,852 | |
| 總資本(總債務加總股本) | 106,149 | | | 105,675 | |
| | | |
| 總債務與總資本之比 | 30 | % | | 30 | % |
| | | |
我們根據我們產生現金的能力來評估我們的流動性，為我們的運營、投資和融資活動提供資金。我們的主要流動資金來源是經營活動的現金流。除營運現金流外，影響我們整體流動性管理的其他重要因素包括：資本支出、客户融資需求、對業務的投資和剝離、股息、普通股回購、養老金資金、進入商業票據市場的機會、可用銀行信貸額度的充分性、債務贖回以及以令人滿意的條件吸引長期資本的能力。截至2021年12月31日，我們的各種信貸安排下有70億美元可用。
雖然我們的業務已經並將繼續受到新冠肺炎的影響，但我們目前相信我們有足夠的流動性來抵禦潛在的影響。
截至2021年12月31日，我們擁有78億美元的現金和現金等價物，其中約34%由RTC的海外子公司持有。我們通過審查我們開展業務的許多子公司的可用資金以及獲得這些資金的成本效益來管理我們在全球範圍內的現金需求。該公司不打算將其國際子公司以前在美國納税的某些未分配收益進行再投資。與這些收益的未來匯款相關的税收已經記錄在案。對於公司未分配的國際收益的其餘部分，除非從税收上有效地匯回國內，否則RTC將繼續將這些收益永久再投資。
從歷史上看，我們強大的信用評級和財務狀況使我們能夠以有利的市場利率發行長期債券。
截至2021年12月31日，我們的商業票據借款上限為50億美元，因為該商業票據由我們的50億美元循環信貸協議支持。截至2021年12月31日，我們沒有商業票據借款。在截至2021年12月31日的一年內，未償還短期商業票據的每日平均金額為1.75億美元。我們將商業票據借款用於一般公司目的，包括為潛在收購、養老金繳款、債務再融資、股息支付和回購普通股提供資金。商業票據的原始到期日自發行之日起不超過90日。
截至2021年12月31日，我們與多家銀行達成了循環信貸協議，允許總借款高達70億美元，其中包括2025年4月到期的50億美元循環信貸協議和20億美元的循環信貸協議，我們於2021年5月續簽了該協議，並於2022年5月到期。截至2021年12月31日，這些協議下沒有未償還的借款。
我們有一份現有的通用貨架登記聲明，我們向美國證券交易委員會提交了這份聲明交流委員會(美國證券交易委員會)2019年9月27日，為未來發行的不確定數額的債務和股權證券，受我們根據本擱置登記聲明將發行的債務金額的內部限制。
本公司與一家全球金融機構提供自願供應鏈融資(SCF)計劃，使我們的供應商能夠自行決定以我們的信用評級為槓桿的利率向金融機構出售其應收賬款，這可能對他們有利。我們的供應商參與SCF計劃不會影響或改變我們與這些供應商的條款和條件，因此，供應商參與該計劃的決定對我們沒有任何經濟利益。此外，我們不提供擔保或以其他方式支付那些選擇參加該計劃的供應商所產生的任何計劃費用，並且與金融機構沒有直接的財務關係，因為它與該計劃有關。因此，SCF計劃不會影響我們的整體流動性。
我們相信我們手頭的現金和未來的運營現金流將足以滿足我們未來的運營現金需求。此外，我們繼續可以利用商業票據市場和我們現有的信貸安排，以及我們獲得債務或
股權融資，以及承諾信貸額度下的可獲得性，在需要或適當時提供了額外的潛在流動資金來源。
現金流--經營活動
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| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 持續經營業務活動提供的現金流量淨額 | $ | 7,142 | | | $ | 4,334 | | | $ | 5,821 | |
| 非持續經營的經營活動提供的現金流量淨額(用於 | (71) | | | (728) | | | 3,062 | |
2021年與2020年業務活動--持續業務
2021年經營活動產生的現金比2020年高出28億美元。增加的主要原因是，經摺舊和攤銷、遞延所得税準備、股票補償費用、定期養卹金和其他退休後福利、商譽減值費用和債務清償費用調整後的淨收入增加41億美元。2021年，與2020年相比，養老金和PRB對信託基金的貢獻減少了10億美元。與2020年相比，2021年營運資本出現了11億美元的不利變化，這部分抵消了這一影響，這主要是由於RIS和RMD部門在2021年第一季度的活動，而由於雷神公司的合併，2020年第一季度沒有類似的活動。RIS和RMD營運資本的這一不利變化包括應付賬款和應計負債的現金流出由於獎勵薪酬發放的時機不同而形成平局。營運資本的全部不利變化中還包括合同資產的增加，這主要是由普惠的銷售超過賬單所推動的。以及RMD的美國政府和外國軍事銷售合同的合同賬單條款，以及柯林斯航空航天公司和普惠公司的應付賬款和應收賬款增長，這是因為隨着商業航空航天的復甦，銷售量增加。
本公司與第三方金融機構簽訂各種保理協議，出售其某些應收賬款。在截至2021年12月31日的一年中，保理活動導致經營活動提供的現金減少了約2億美元，而在截至2020年12月31日的一年中，經營活動提供的現金流量減少了13億美元。保理業務的同比有利影響主要是由於2020年銷售額大幅下降，主要是受經濟環境(主要是新冠肺炎)的推動。保理活動包括應客户要求對某些航空航天應收賬款進行保理的金額，客户將就延長的收款週期對我們進行補償。
2020年與2019年業務活動--持續業務
2020年經營活動產生的現金比2019年減少了15億美元。這一減少主要是由於扣除折舊和攤銷調整、2020年商譽減值費用、遞延所得税準備金、股票補償成本、定期養老金淨額和其他退休後收入20億美元后的淨收入減少，主要是由於主要由新冠肺炎推動的經濟環境導致普惠和柯林斯航空航天公司收入減少，但被雷神公司合併後RIS和RMD的淨收入部分抵消。運營現金流的減少包括養老金繳款的增加，以及主要是柯林斯航空航天公司和普惠公司應付賬款的不利影響，這是由於主要由新冠肺炎推動的經濟環境導致的數量下降，但由於數量的下降，柯林斯航空航天公司和普惠公司的庫存發生了有利的變化，以及由於我們各部門2020年的賬單和收款的時間安排，應收賬款和合同資產發生了有利的變化，部分抵消了這一影響。
在截至2020年12月31日的年度內，保理活動導致經營活動產生的現金減少約13億美元，而在截至2019年12月31日的年度內，經營活動產生的現金增加約3億美元。保理活動的減少是由於柯林斯航空航天公司和普惠公司的保理水平下降，主要是由於銷售量下降。
2021年、2020年和2019年，我們分別向信託基金繳納了5900萬美元、10.25億美元和5500萬美元的養老金和公積金。2020年的捐款包括8.01億美元的可自由支配捐款。我們對我們的養老金計劃既有必要的也有可自由支配的。所需供款主要由以下因素決定《1974年僱員退休收入保障法》(ERISA)融資規則，要求我們在根據2006年《養老金保護法》(PPA)計算的每年年初的七年滾動期間內，為我們的美國合格養老金計劃提供全額資金。所需資金主要是根據本年度的預期服務費用和其他以前無資金來源的負債攤銷，這取決於許多因素，包括投資資產的回報、市場利率水平和精算假設。根據適用的法規，我們可以酌情向我們的計劃貢獻現金或RTC股票。截至2021年12月31日，美國合格養老金計劃對RTC股票的總投資不到計劃總資產的1%。
為了應對新冠肺炎疫情造成的經濟環境，國會於2021年3月通過了ARPA，其中包括養老金資金救濟條款。這些條款延伸和擴大了現有的養老金資金減免，最顯著的是提高了用於確定我們的美國合格養老金計劃所需現金繳款的負債利率。國會2021年11月通過的基礎設施投資和就業法案進一步延長了ARPA中包含的利率養老金資金減免條款。由於這些養老金資金減免條款，我們目前預計在可預見的未來，我們的美國合格養老金計劃不需要現金捐款。2022年、2023年、2024年和2025年，全球養老金和PRB現金資金需求預計每年約為4億美元，其中包括由公司直接支付的福利支出。
TCJA中頒佈的與研究和實驗支出的税收資本化有關的條款於2022年1月1日生效。如果這些規定不推遲到2022年以後，我們的税收將在2022年增加約20億美元。
經營活動的現金流包括與我們的經營租賃義務相關的付款。有關經營租賃債務的實際付款和預期付款，請參見本表格10-K第8項中的“注12：租賃”。
此外，我們用於購買債務的大部分現金流被歸類為來自經營活動的現金流。我們預計與我們的購買義務相關的未來付款將為233億美元，其中172億美元將於2022年支付。採購義務包括根據具有法律效力的合同或採購訂單為購買商品和服務承諾的當前金額，並不代表我們未來的全部預期採購。我們上述採購義務中約50%是根據與美國政府簽訂的確定合同交付的產品的採購訂單，根據慣例合同終止條款，我們對這些產品具有完全追索權。
經營活動--非持續經營
與2020年相比，2021年非持續業務的經營活動提供的現金流增加了6.57億美元，這主要是由於沒有前一年的分離成本，因為分離交易發生在2020年4月3日。這是E與2019年相比，2020年非連續性業務的經營活動提供的現金流減少38億美元主要是由於一年中的大部分時間沒有業務活動，導致非持續業務的淨收入減少，因為分離交易發生在2020年4月3日。
現金流量--投資活動
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| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 持續經營的投資活動提供的現金流量淨額(用於 | $ | (1,364) | | | $ | 3,343 | | | $ | (2,676) | |
| 用於投資活動的非持續業務現金流量淨額 | — | | | (241) | | | (416) | |
我們的投資活動主要包括對業務的投資/處置、資本支出、與我們合作的無形資產相關的付款和在新飛機平臺上提供產品的合同權利、未被指定為對衝工具的衍生品合約的結算，以及對客户融資資產的現金投資。
2021年與2020年相比投資活動--持續運營
與2020年相比，2021年投資活動提供的47億美元現金流(用於)與2020年相比，主要涉及前一年雷神合併獲得的32億美元現金的缺乏，以及對業務的投資和處置，如下所述。
2020年與2019年的投資活動--持續運營
與2019年相比，2020年投資活動提供的現金流(用於)發生了60億美元的變化，主要是由於雷神公司合併獲得的現金32億美元，以現金收益23億美元出售我們的柯林斯航空航天軍事全球定位系統(GPS)和天基精密光學業務，以及客户融資資產淨增加7.47億美元，如下所述，但被收購Blue Canyon Technologies的4.19億美元部分抵消。
2021年對企業的投資為11億美元，主要與收購柯林斯航空航天公司的FlightAware和收購RIS的SEAKR Engineering Inc.有關。2020年對企業的投資為4.19億美元，主要與收購RIS的Blue Canyon Technologies有關。2019年對企業的投資並不重要。詳情見本10-K表格第8項“附註2：業務收購、處置、商譽和無形資產”。
2021年的業務處置淨額為19億美元，扣除轉移的現金，主要與出售我們的Forcepoint業務和出售我們在RIS內的全球培訓和服務業務有關。2020年的業務處置淨額為26億美元，扣除轉移的現金，主要與出售我們的柯林斯航空航天軍用GPS和天基精密光學業務有關。2019年的業務處置為1.34億美元，扣除轉移的現金，主要包括#年出售的業務
與羅克韋爾收購案有關。詳情見本10-K表格第8項“附註2：業務收購、處置、商譽和無形資產”。
2021年、2020年和2019年的資本支出分別為21億美元、18億美元和19億美元。與2020年相比，2021年的資本支出增加了3.39億美元，這主要是由於RIS和RMD的增長，主要是由雷神合併和普拉特-惠特尼公司的增長推動的。2020年的資本支出比2019年減少了7300萬美元，因為柯林斯航空航天公司和普惠公司的削減在很大程度上被雷神合併帶來的資本支出增加所抵消。
2021年、2020年和2019年的客户融資資產支付分別為2.31億美元、2.8億美元和7.87億美元。與2020年相比，2021年的付款減少是因為我們租賃資產池中增加的引擎較少，但部分被增加的客户融資所抵消。與2019年相比，2020年的付款減少是因為我們租賃資產池中增加的引擎較少。2021年、2020年和2019年的客户融資資產收入分別為3.89億美元、3.68億美元和1.28億美元。2021年的收入與2020年的收入相對一致，因為這兩個時期都包括類似的設備銷售和回租交易。與2019年相比，2020年的收入增加是由2020年的銷售和回租交易推動的。有關這些交易的其他討論，請參閲本表格10-K第8項中的“附註12：租賃”。
在2021年、2020年和2019年，我們分別將合作無形資產增加了約1.88億美元、1.72億美元和3.51億美元，主要涉及根據我們2012年收購勞斯萊斯在國際航空發動機股份公司(IAE)合作權益的協議支付的款項。
截至2021年12月31日，我們有商業航天融資和其他合同承諾，包括獨家和協作付款承諾，在我們的協作合作伙伴份額減少之前的毛數基礎上，約為156億美元。關於我們的商業航天融資和其他合同承諾的進一步詳情，請參閲本表格10-K第8項下的“附註19：承諾和或有事項”。
如本表格10-K第8項“附註15：金融工具”所述，吾等訂立主要為風險管理目的而訂立的衍生工具，包括指定為對衝工具的衍生工具及用作經濟對衝的衍生工具。我們在國際上運作，在正常的業務過程中，都會受到利率、匯率和大宗商品價格波動的影響。這些波動可能會增加企業的融資、投資和運營成本。我們使用了包括掉期、遠期合約和期權在內的衍生品工具來管理某些外幣、利率和大宗商品價格敞口。在2021年、2020年和2019年，我們從這些未被指定為對衝工具的衍生工具的結算中分別獲得了淨現金(支付)收入(1600萬美元)、(3200萬美元)和3.42億美元。
投資活動--非持續經營
與2020年相比，2021年用於非持續業務投資活動的現金流減少了2.41億美元，這是因為分離交易發生在2020年4月3日。與2019年相比，2020年用於非持續業務投資活動的現金流減少了1.75億美元，主要是由於開利和奧的斯的資本支出減少了約3億美元，但投資現金減少了約1.35億美元，部分抵消了這一減少。
現金流--融資活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 用於持續業務籌資活動的現金流量淨額 | $ | (6,756) | | | $ | (3,860) | | | $ | (1,913) | |
| 非持續經營的融資活動提供(用於)的現金流量淨額 | 71 | | | (1,414) | | | (2,651) | |
我們的融資活動主要包括髮行和償還短期和長期債務、支付股息和股票回購。
2021年與2020年相比融資活動--持續運營
與2020年相比，2021年用於融資活動的現金流變化29億美元，主要涉及股票回購增加23億美元，如下所述。此外，2021年，我們有49億美元的債務償還，包括債務清償成本，以及41億美元的長期債務發行。
2020年與2019年相比--融資活動--持續業務
與2019年相比，2020年用於融資活動的現金流增加了19億美元，主要原因是長期債務償還增加了134億美元，非連續性業務的現金淨轉移增加了44億美元，短期借款償還增加了29億美元，普通股股息增加了3億美元，這是部分原因
長期債券發行量增加192億美元，抵消了這一增長。2020年的債務發行反映了開利和奧的斯分別產生的約60億美元和110億美元的債務。這些發行和提取的淨收益主要被聯合技術公司用來清償雷神技術公司的短期和長期債務，以便不超過雷神公司合併協議所要求的最高適用淨債務。
融資活動的現金流包括與我們的長期債務相關的付款，包括利息和本金付款。截至2021年12月31日，我們的長期債務承諾摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 按期間到期的付款 |
| (百萬美元) | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 此後 |
| 長期債務本金 | | $ | 13 | | | $ | 588 | | | $ | 1,270 | | | $ | 29,429 | |
| 長期債務--未來利息 | | 1,250 | | | 1,257 | | | 1,221 | | | 15,745 | |
截至12月31日的年度，我們的股票回購情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元；千股) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | $ | 股票 | | $ | 股票 | | $ | 股票 |
| 回購的普通股股份 | | $ | 2,327 | | 28,003 | | | $ | 47 | | 330 | | | $ | 151 | | 1,133 | |
截至2021年12月31日，根據2021年12月7日的股票回購計劃，管理層仍有權回購約60億美元的普通股。根據這一計劃，股票可以在公開市場、私下協商的交易、加速股票回購計劃下以及符合1934年《證券交易法》(經修訂)下的10b5-1和10b-18規則的計劃下購買。我們還可以不時地在計劃外重新收購與股票交出相關的股票，以支付授予限制性股票的税款，並根據我們的員工儲蓄計劃的要求。我們回購股票的能力受適用法律的約束。
我們的董事會授權在截至12月31日的年度內派發以下現金股息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元，每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 普通股每股派息 | $ | 2.005 | | | $ | 2.160 | | | $ | 2.940 | |
| 已支付的股息總額 | $ | 2,957 | | | $ | 2,732 | | | $ | 2,442 | |
2022年2月11日，董事會宣佈向2022年2月25日收盤時登記在冊的股東支付2022年3月24日每股0.51美元的股息。
融資活動--非連續性業務
2021年非持續業務的融資活動提供的現金流並不大，因為分離交易發生在2020年4月3日。與2019年相比，2020年用於非持續業務融資活動的現金流減少12億美元，主要是由於與2020年提前償還債務有關的7.03億美元債務清償成本以及向開利和奧的斯分配的28億美元現金分配，但被轉移活動淨額45億美元的變化所抵消。
關鍵會計估計
編制我們的財務報表需要管理層做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。管理層認為，最複雜和最敏感的判斷，因為它們對綜合財務報表的重要性，主要是因為需要對本質上不確定的事項的影響進行估計。涉及管理層判斷和估計的最重要領域如下所述。這些領域的實際結果可能與管理層的估計不同。
長期合同會計。我們確認幾乎所有國防合同和某些長期航空航天售後合同的超期收入。我們以完成這些合同的百分比來衡量完成這些合同的進度，通常使用迄今發生的成本相對於完成時的估計總成本。合同成本是在一段時間內產生的，可能是幾年，而對這些成本的估計需要管理層的判斷。我們定期審查我們對重要合同的完成時估計(EAC)，對於其他合同，不少於每年一次，或者當情況變化需要修改以前的估計時。由於公司許多履約義務所需執行的工作的性質，完工時總收入和成本的估計很複雜，受許多變量的影響，需要管理層在逐個合同的基礎上做出重大判斷。作為這一過程的一部分，管理層審查信息，包括但不限於任何懸而未決的關鍵合同事項、完成進度和相關計劃時間表、確定的風險和機會以及估計的相關變化。
收入和成本。風險和機會涉及管理層對實現時間表的能力和成本的判斷，考慮客户指示的預定交付的延誤或減少，技術要求，客户活動水平，如飛行小時或飛機降落，以及相關的可變因素考慮。考慮到主要由新冠肺炎疫情造成的經濟環境，管理層與這些考慮因素相關的判斷變得越來越重要。管理層必須對合同收入和成本做出假設和估計，包括對勞動生產率和可用性的估計、要執行的工作的複雜性和範圍、材料的可用性和成本、完成履行義務的時間長度、我們的分包商的執行情況、從客户獲得資金的可用性和時機、間接費用成本率、當前和過去的維護成本以及由估計的飛機和發動機利用率以及估計的部件使用壽命等驅動的頻率。特別是，固定價格開發項目涉及重大的管理判斷，因為開發合同本質上具有以前從未完成過的要素，因此很容易受到未來意外成本增長的影響。成本估算還可能包括履行我們的工業合作協議的估計成本，有時是以抵銷義務或國內工業參與(ICIP)協議的形式，這些協議主要是在我們的RIS和RMD部門的某些合同中要求的。這些義務可能不同，也可能不同，這取決於它們的性質。淨銷售額、銷售成本和對營業利潤的相關影響的估計變動以累積追趕的方式確認, 它根據履行義務在本期完成的百分比確認利潤變化對本期和前幾期的累積影響。這些估計中的一個或多個的重大變化可能會影響我們一個或多個績效義務的盈利能力。我們的EAC調整還包括為我們的合同建立以完成百分比為基礎的損失準備金。
EAC淨調整對我們的經營業績產生了以下影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元，每股除外) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 營業利潤(虧損) | | $ | 110 | | | $ | (643) | | | $ | (69) | |
普通股股東持續經營的收益(虧損)(1) | | 87 | | | (508) | | | (55) | |
普通股股東持續經營所產生的每股攤薄收益(虧損)(1) | | $ | 0.06 | | | $ | (0.37) | | | $ | (0.06) | |
(1)金額反映了美國21%的法定税率，這與我們對EAC調整的税率大致相同。
作為雷神公司合併的結果，雷神公司按完成百分比計算的合同在合併日期被重置為零完成，因為在合併日期只有合同中未履行的部分代表公司的義務。有關雷神公司合併的更多信息，請參閲本10-K表格第8項中的“附註2：業務收購、處置、商譽和無形資產”。
根據與客户簽訂的合同，航空航天產品的設計和開發所產生的成本被資本化為合同履行成本，在可從相關合同保證金和客户資金中收回的範圍內，隨後在OEM產品交付給客户時攤銷。作為可回收性評估的一部分，對合同成本和利潤率的估計需要做出重大判斷。請參見本表格10-K第8項下的“注1：會計原則的列報依據和摘要”以供進一步討論。我們定期評估資本化的合同履行成本以計提減值。2020年，我們確認了與合同履行成本相關的1.11億美元減值。
所得税。管理層相信，我們在臨時差額變為可扣除期間的收入將足以實現相關的未來所得税優惠，這可能會在較長一段時間內實現。對於税項結轉到期日或預計經營業績顯示不太可能實現的司法管轄區，將提供估值免税額。
在評估是否需要估值免税額時，我們會考慮現有的正面及負面證據，包括過往經營業績、對未來應課税收入的預測、持續税務籌劃策略的可行性及税項虧損結轉的變現能力。我們對未來應税收入的預測包括對我們的數量、定價和成本的估計和假設，以及應税臨時差異逆轉的時間和金額。與遞延税項資產相關的估值免税額可能會受到税法變化、法定税率變化和未來應納税所得額的影響。如果我們確定我們將無法在未來實現我們的全部或部分遞延税項資產，我們將在作出決定的期間或税法修訂頒佈時通過增加税收支出來減少此類金額。相反，如果我們確定我們能夠在未來實現我們的遞延税項資產超過賬面淨值，我們將通過減少作出該決定的期間的税項費用來減少記錄的估值準備。
在正常的業務過程中，在量化我們的所得税頭寸方面存在固有的不確定性。在評估我們的所得税頭寸以及確定我們的税收支出和福利時，需要做出重大判斷。每個季度，管理層
根據對事實、情況、適用税法(包括法規、判例法和其他解釋性指導)以及任何其他相關信息的評估來評估我們的税務狀況。當獲得新的信息或我們的評估發生變化時，會對我們的税收狀況進行調整。此外，我們還進行了完成分離交易所需的若干內部法人重組交易。我們根據我們對適用税法的解釋和我們對適當實體估值的確定，對這些交易進行了應計税款。請參閲本表格10-K第8項下的“注1：會計原則的列報依據和摘要”和“注13：所得税”，以供進一步討論。
管理層已確定，開利和奧的斯在2020年4月3日的分銷以及某些相關的內部業務分離交易，根據適用法律有資格免税。在作出此等決定時，吾等將相關司法管轄區的税法應用於吾等的事實及情況，並取得相關税務機關的税務裁決、税務意見及/或與已達成的税務處理有關的其他外部税務建議。如果開利或奧的斯的已完成分銷，或某些內部業務分離交易未能獲得免税待遇，公司可能會承擔鉅額債務，並可能在未來的報告期對公司的業務、經營業績、財務狀況和流動性造成重大不利影響。
商譽和無形資產。被收購企業的資產和負債按收購日的估計公允價值按收購會計方法入賬。商譽是指超過分配給被收購企業的基本可識別淨資產的公允價值的成本。在企業合併中獲得的無形資產包括專利、商標/商號、開發的技術、客户關係和其他無形資產。已收購客户關係無形資產的公允價值於收購日期根據對未來税後現金流的預期估計及判斷而釐定，該等預期來自於收購日期已存在的客户關係後續收入在其估計壽命內，包括預期未來續約的可能性及收入減去繳款資產費用，所有該等現金流量均折現至現值。商標和商號無形資產的公允價值是利用特許權使用費減免法確定的，這是收益法的一種形式。在這種方法下，基於觀察到的市場特許權使用費的特許權使用費税率適用於支持該商標的預計收入，並使用適當的貼現率貼現至現值。詳情見本表格10-K第8項“注1：會計原則的列報依據和摘要”。
無形資產中還包括排他性資產，即為確保在新的商業航空航天平臺上提供產品的某些合同權利而支付的款項。截至2021年12月31日，我們的獨家資產，扣除累計攤銷後，約為24億美元，而我們剩餘的估計承諾，扣除協作者份額，約為89億美元。我們定期評估這些無形資產的可回收性，這取決於我們對基礎飛機平臺的未來成功和盈利能力的假設，包括相關的售後市場收入流以及相關的未來現金流。
商譽 而被視為擁有無限期壽命的無形資產不會攤銷，但每年都要接受減值測試，或者如果事件或情況變化表明資產可能減值，則更頻繁地進行減值測試。減值測試將報告單位和無限期居住無形資產的賬面價值與其估計公允價值進行比較。如果賬面價值超過公允價值，則賬面價值減少到公允價值。在制定我們對報告單位和無限期無形資產的公允價值的估計時，在確定使用定性評估或定量評估的適當性時，需要做出重大判斷。對於對商譽和無限期無形資產進行的量化評估，公允價值主要基於分別使用貼現現金流量法和特許權使用費減免法的收益法，這兩種方法都有重大假設，包括銷售增長率、預計營業利潤、終端增長率、折扣率和特許權使用費比率。這些假設每年都會發生變化，並直接受到全球市場狀況等因素的影響。
我們完成了截至2021年10月1日的年度商譽減值測試，將我們所有報告單位的公允價值與其各自的賬面價值進行了比較(步驟1)，並確定不需要對商譽的賬面價值進行調整。我們根據我們在進行減值測試時實施的最新長期計劃，使用貼現現金流(DCF)模型估計了我們報告單位的公允價值。DCF分析中使用的主要假設包括我們的業務預測，包括收入增長率和營業利潤率、用於計算報告單位終端價值的長期增長率和貼現率。我們同時考慮內部和外部因素，並每年或在認為必要時更新關鍵假設。作為我們2021年分析的一部分，我們使用了比2020年分析略高的長期增長率假設，這是基於我們對我們的業務和行業的歷史增長率的回顧、長期通脹估計以及行業報告對該行業未來長期增長的預測。這些估計可能發生重大變化，並導致未來期間的減值。
根據我們截至2021年10月1日的年度減值分析，最接近減值的報告單位是柯林斯航空航天報告單位，其公允價值超過賬面價值(包括商譽)15%。在所有其他因素相同的情況下，
由於延遲恢復到大流行前的收入水平或其他因素，預期未來現金流下降10%，將導致公允價值超過賬面淨值約3%。或者，在所有其他因素相同的情況下，假設長期增長率下降50個基點，將導致公允價值比賬面淨值高出約7%。我們在2021年分析中使用的貼現率與2020年分析中使用的貼現率是一致的。在所有其他因素相同的情況下，折現率增加50個基點將導致公允價值比賬面淨值高出約4%。
所有其他報告單位的公允價值都大大高於賬面價值。
2020年，我們確認了與兩個柯林斯航空航天報告單位相關的32億美元商譽減值。有關更多詳情，請參閲本表格10-K第8項內的“附註2：業務收購、處置、商譽及無形資產”。
我們還完成了截至2021年10月1日的年度無限期無形資產減值測試。基於這一分析，我們所有的無限期無形資產的公允價值都大大高於賬面價值。
公司持續監測和評估可能對確定報告單位公允價值的主要假設產生不利影響的相關事件和情況，包括長期收入增長預測、淨現金流量的盈利能力和預期、貼現率(包括美國國債利率和股票風險溢價的變化)、税率、可比公司交易的最新市場估值、公司市值的波動，以及一般行業、市場和宏觀經濟狀況。這種情況的未來變化，包括新冠肺炎疫情未來的重大負面發展，或在估計我們報告單位的公允價值時使用的投入和假設的未來變化，包括航空旅行預期長期恢復到新冠肺炎之前的水平，都可能要求公司記錄非現金減值費用。
或有負債。如本表格10-K第8項“注19：承諾和或有事項”所述，在正常業務過程中可能會出現合同、法規和其他事項，使我們面臨索賠或訴訟，包括與方案、政府合同、績效和運營成本擔保、員工福利計劃、法律以及環境、健康和安全事項有關的技術問題。特別是，航空航天技術的設計、開發、生產和支持本身就是複雜的，容易受到風險的影響。與這些技術相關的技術問題可能會在正常過程中出現，並可能導致財務影響，包括增加保修條款、客户合同結算以及合同履行情況的變化斯泰特。這些影響可能會對公司的經營業績、財務狀況和流動性產生重大影響。此外，我們與美國政府有重要的合同，受到政府的監督和審計，這可能需要大幅調整合同價格。當很可能已發生負債且金額可合理估計時，我們應計與這些事項相關的負債。根據任何不利判斷或結果的可能性以及與這些事項相關的成本來估計我們的責任，需要做出重大判斷。與這些事項的結果有關的固有不確定性可能導致數額與有關其解決辦法的任何規定有很大不同。
員工福利計劃。我們發起國內和國外的固定收益養老金和PRB計劃。用於計算我們的資金狀況的假設是基於公司數據和適當的市場指標確定的。它們每年在12月31日進行評估，當重大事件需要年中重新衡量時。任何該等假設或實際經驗的改變，如與該等假設不同，須在綜合財務報表中報告的退休金及退休後定期福利(收入)淨額中確認。
這些員工福利計劃會計中使用的假設需要判斷。主要假設包括貼現率和EROA。其他假設包括死亡率、人口假設(如退休年齡)、員工補償水平的增長速度以及醫療保健成本增長預測。
用於衡量養老金和PRB負債的加權平均貼現率是基於使用優質公司債券開發的收益率曲線，這些債券受到宏觀經濟因素的影響，並計劃具體的預期現金流。對於我們的重大計劃，我們利用全收益率曲線法估計定期福利支出淨額的服務成本和利息成本部分，方法是將確定福利義務所使用的收益率曲線上的特定現貨匯率應用於相關的貼現預計現金流。
下表顯示了截至2021年12月31日，我們的養老金和PRB計劃負債和淨定期福利收入對福利義務、利息成本和服務成本貼現率變化25個基點的敏感度：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 提高折扣
25 bps的速率 | | 折扣減少
25 bps的速率 |
| 預計福利義務增加(減少) | | $ | (1,923) | | | $ | 2,023 | |
| 定期福利淨收入增加(減少) | | (32) | | | (9) | |
貼現率敏感性假設收益率曲線的形狀不變，該曲線將應用於未來福利支付的預計現金流出，以計算利息和服務成本。收益率曲線的平坦化導致利息和債務貼現率之間的利差收窄，並將減少我們的淨定期福利收入。相反，收益率曲線的陡峭將導致利息和債務貼現率之間的利差增加，並將增加我們的淨定期福利收入。
EROA是為為預期的未來福利支付義務提供資金而投資的資產的長期預期平均收益率。在確定EROA假設時，我們考慮了計劃資產的目標資產配置，以及未來業績的經濟和其他指標。在確定適當的資本市場假設時，我們可能會諮詢並考慮金融和其他專業人士的意見。回報預測是使用模擬模型進行驗證的，該模型結合了收益率曲線、信用利差和風險溢價，以預測長期預期回報。某一年的實際資產回報與EROA之間的差異並不一定表明需要改變假設，因為EROA代表的是長期預期平均回報。
定期福利淨收入對EROA的變化也很敏感。EROA每增加或減少25個基點，我們2021年的定期福利淨收入將增加或減少約1.36億美元。
關於當年和上一年的貼現率和EROA假設的討論，請參閲本表格10-K第8項中的“注11：僱員福利計劃”。
會計準則
有關最近會計聲明的討論，請參見本表格10-K第8項“注1：列報基礎和會計原則摘要”中的“會計聲明”部分。
承付款和或有事項
關於合同承付款和或有事項的討論，請參閲本表格10-K項目8中的“附註19：承付款和或有事項”。
政府事務
正如上面在“關鍵會計估計-或有負債”中所述，我們與美國政府的合同是要接受審計的。這種審計可能會建議降低某些合同價格，以符合各種政府規定，或者建議推遲或扣留某些付款。我們也是美國政府就政府合同事項發起的一項或多項調查和法律程序的對象。見本表格10-K第8項下的“附註13：所得税”和“附註19：承付款和或有事項”，進一步討論這些事項和其他政府事項。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們的主要市場風險敞口是受外幣匯率和利率波動的影響，因為這與我們的市場風險敏感工具有關，這些工具主要是現金、債務和衍生工具。為了量化我們的市場風險敞口，我們根據外幣匯率和利率的假設變化進行敏感性分析。關於外幣兑換、利率和金融工具的額外討論，請參閲本表格10-K第8項下的“注1：列報基礎和會計原則摘要”、“注10：借款和信貸額度”和“注15：金融工具”。
外幣匯率風險。 我們面臨外幣匯率風險，涉及客户的收入和以外幣支付給供應商的款項，以及各種內部或外部融資安排。我們使用外幣遠期合約來對衝與堅定承諾和預測的外幣付款和收款相關的價格風險，這些付款和收據與我們正在進行的業務和融資有關。我們積極管理與佣金相關的外匯風險敞口外幣購進和銷售以及在經營單位層面正常經營過程中產生的其他資產和負債。在一個運營實體內無法自然抵消的微不足道的風險敞口，更多是通過外幣衍生品進行對衝的。公司間貸款和存款交易產生的外匯敞口也定期進行對衝。我們未償還外幣對衝的名義總額為85億美元。和116億美元分別於2021年12月31日和2020年12月31日。外幣遠期合約對外幣匯率的變化很敏感。如果我們的外幣合約組合出現10%的不利匯率變動，將導致未實現虧損增加6億美元和8億美元分別於2021年12月31日和2020年12月31日。這些損失或收益將被被套期保值的基礎交易的重新計量的相應收益或損失所抵消。我們認為，這些外幣遠期外匯合約和抵銷的基礎承諾結合在一起，不會產生重大市場風險。
在我們的航空航天業務中，我們的銷售額通常以美元計價。然而，對於我們的非美國實體，如普惠加拿大(P&WC)，他們的很大一部分成本是以當地貨幣計價的。因此，由於美元必須轉換為當地貨幣，如加元，以履行當地貨幣成本義務，因此對經營業績有外幣兑換的影響和風險。此外，我們以各種外幣進行交易，這使我們的現金流和收益受到外幣匯率變化的影響。為了最大限度地減少美元對這些其他貨幣匯率變化帶來的風險，我們對銷售的一定部分進行對衝，以確保美元的兑換率。這種套期保值活動的大部分發生在P&WC和柯林斯航空航天公司，對衝活動也發生在普惠公司的其餘部分，程度較小。在P&WC和柯林斯航空航天公司，原始設備和備件的確定和預測銷售在長達49個月的時間內根據美元銷售敞口以不同的金額進行對衝，美元銷售超過以美元計價的購買。因外幣匯率變動而產生的套期收益及虧損，部分被因將本地貨幣經營業績換算成美元以作報告而產生的外幣兑換影響所抵銷。雖然套期保值計劃的目標是將外匯兑換對經營業績的影響降至最低，但由於套期保值合同的長度、銷售情況的變化、匯率的波動和其他此類運營考慮因素，套期保值收益或損失與換算影響之間通常存在差異。
利率風險。 我們有受利率風險影響的金融工具，主要是固定利率債務。100個基點的不利利率變動會有一個近似值40億美元i關於我們的固定利率債務在2021年12月31日和2020年的公允價值的MPACT。我們固定利率債務債券的投資者通常沒有權利要求我們在到期前償還這些債務。因此，我們認為我們的固定利率債務的利率風險敞口並不大。有時，我們可能會使用利率互換來對衝浮動利率。目前，我們沒有持有任何對衝我們的利息風險的衍生品合約，但未來可能會考慮此類策略。
項目8.財務報表和補充數據
管理層關於財務報告內部控制的報告
RTC管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部報告目的編制財務報表提供合理保證。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。
管理層評估了截至2021年12月31日RTC對財務報告的內部控制的有效性。在進行評估時，管理層採用了特雷德韋委員會贊助組織委員會在其內部控制--綜合框架，於2013年上映.管理層得出結論，根據其評估，RTC對財務報告的內部控制自2021年12月31日起有效。RTC截至2021年12月31日的財務報告內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，如本文所述。
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| /s/格雷戈裏·J·海斯 | |
| 格雷戈裏·J·海斯 | |
| 總裁與首席執行官 | |
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| /s/小尼爾·G·米切爾 | |
| 小尼爾·G·米切爾 | |
| 常務副總裁兼首席財務官 | |
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| /s/艾米·L.約翰遜 | |
| 艾米·L·約翰遜 | |
| 公司副董事長總裁兼財務總監 | |
獨立註冊會計師事務所報告
發送到 雷神技術公司的股東和董事會
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
本核數師已審計雷神科技公司及其附屬公司(“貴公司”)於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日的合併資產負債表，以及截至二零二一年十二月三十一日止三個年度內各年度的相關綜合經營表、全面收益(虧損)表、權益變動表及現金流量表，包括列於第15(A)(2)項(統稱為“綜合財務報表”)的指數所載的相關附註及財務報表附表。我們還審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在各重大方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。我們還認為，截至2021年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，以及對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存記錄有關，這些記錄合理詳細、準確和公平地反映交易和 (Ii)提供合理保證，確保在必要時記錄交易，以便根據公認會計原則編制財務報表，且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並的意見 財務報表作為一個整體，我們不會通過傳達以下關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
收入確認-完成時的合同估計
正如綜合財務報表附註1所述，在截至2021年12月31日的一年中，該公司644億美元的收入中有很大一部分來自與複雜航空航天或國防設備或相關服務的設計、開發、製造或改裝相關的長期合同。履行履約義務的時間因公司業務的不同產品和服務組合、客户基礎和合同條款而有所不同。由於控制權不斷移交給客户，公司幾乎所有來自雷神情報和太空部門以及雷神導彈和防務部門的收入都隨着時間的推移而確認。公司在普惠部門的某些長期售後合同的收入在合同期內被確認為一系列日常履行義務，隨時準備提供備件、產品維護和售後服務。對於在一段時間內履行的履約義務，收入按完成百分比確認，使用迄今發生的成本相對於完成時的估計總成本來衡量進展情況。由於公司許多履約義務所需執行的工作的性質，完工時總收入和成本的估計很複雜，受許多變量的影響，需要管理層在逐個合同的基礎上做出重大判斷。在雷神情報和空間部門以及雷神導彈和國防部門，變數和重大判斷涉及關鍵合同事項、完成進度和相關計劃時間表, 確定了收入和成本估計中的風險和機會以及相關的變化。合同的風險和機會涉及管理層實現進度的能力和成本、對客户指示的預定交付延遲或減少的考慮、技術要求、客户活動水平和相關的可變考慮。管理層還對以下變量作出判斷：勞動生產率和可用性的估計、要執行的工作的複雜性和範圍、材料的可用性和成本、完成履約義務的時間長度、公司分包商的執行情況、從客户獲得資金的可用性和時機、間接費用成本率，以及滿足某些合同要求的公司產業合作協議的估計成本。在普惠部門中，變量和重大判斷與當前和過去的維護成本以及頻率經驗有關。管理層定期審查合同完成時的估計數，不少於每年一次，或在情況變化需要修改以前的估計數時審查。
我們決定執行與收入確認-完成時的合同估計相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在制定其完成時的總收入和總成本估計時的重大判斷，包括對逐個合同的重大判斷和假設，以及(Ii)審計師在執行程序和評估與管理層對合同完成時的總收入和總成本估計相關的審計證據方面的高度判斷、主觀性和努力。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收入確認過程有關的控制措施的有效性，包括完成時對總收入和總成本估計數的控制。除其他外，這些程序還包括測試管理層制定完成時的估計總收入和總成本的程序，包括在測試的基礎上評價管理層針對每項合同或履行義務所考慮的某些重要判斷和變數的合理性。評估與完工時總收入和總成本估計有關的重大判斷和假設涉及評估所使用的重大判斷和假設是否合理，考慮到：(1)管理層的歷史預測準確性，(2)支持上述相關變量的證據，(3)會計政策的一致應用，以及(4)及時查明可能需要修改先前估計數的情況。
商譽和無限期無形資產減值評估
如綜合財務報表附註1和附註2所述，截至2021年12月31日，公司的綜合商譽餘額和無限期無形資產餘額分別為544億美元和87億美元。總商譽餘額的一部分與柯林斯航空航天系統、雷神導彈和防務以及雷神情報和空間部門的某些報告單位有關。商譽和無限期無形資產每年都要進行減值測試，如果事件或環境變化表明資產可能減值，則會更頻繁地進行減值測試。對於對商譽和無限期無形資產進行的量化評估，公允價值主要基於分別使用貼現現金流量法和特許權使用費減免法的收益法，這兩種方法都有與銷售增長率、預計營業利潤、終端增長率、折扣率和特許權使用費費率相關的重大假設。減值測試將賬面值與估計公允價值進行比較。如果賬面價值超過公允價值，則賬面價值減少到公允價值。
我們決定執行與商譽和無限期無形資產減值評估有關的程序是關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在制定某些報告單位和無限期無形資產的公允價值時的重大判斷；(Ii)核數師在執行程序和評估管理層有關銷售增長率、終端增長率和貼現率(視情況而定)的重大假設時的高度主觀性和努力；以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層商譽和無限期無形資產減值評估有關的控制的有效性，包括對某些報告單位和無限期無形資產的估值進行控制。這些程序還包括(I)測試管理層制定公允價值估計的流程，(Ii)評估貼現現金流量和特許權使用費方法減免的適當性，(Iii)測試估計中使用的基礎數據的完整性和準確性，以及(Iv)評估管理層使用的與銷售增長率、終端增長率和貼現率相關的重大假設的合理性。評估管理層有關銷售增長率和終端增長率的假設涉及評估管理層使用的假設是否合理，考慮到(I)相關業務目前和過去的業績，(Ii)與外部市場和行業數據的一致性，以及(Iii)這些假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。具有專業技能和知識的專業人員被用來協助評估公司的貼現現金流和特許權使用費方法的減免，以及終端增長率和折扣率假設。
/s/ 普華永道會計師事務所
波士頓，馬薩諸塞州
2022年2月11日
自1947年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
雷神科技公司
合併業務報表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元，每股除外；股票百萬股) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 淨銷售額： | | | | | | |
| 產品銷售 | | $ | 49,270 | | | $ | 43,319 | | | $ | 32,998 | |
| 服務銷售 | | 15,118 | | | 13,268 | | | 12,351 | |
| 總淨銷售額 | | 64,388 | | | 56,587 | | | 45,349 | |
| 成本和支出： | | | | | | |
| 銷售成本--產品 | | 41,095 | | | 38,137 | | | 26,910 | |
| 銷售成本--服務 | | 10,802 | | | 9,919 | | | 7,688 | |
| 研發 | | 2,732 | | | 2,582 | | | 2,452 | |
| 銷售、一般和行政 | | 5,224 | | | 5,540 | | | 3,711 | |
| 總成本和費用 | | 59,853 | | | 56,178 | | | 40,761 | |
| 商譽減值 | | — | | | (3,183) | | | — | |
| 其他收入，淨額 | | 423 | | | 885 | | | 326 | |
| 營業利潤(虧損) | | 4,958 | | | (1,889) | | | 4,914 | |
| 營業外費用(收入)，淨額 | | | | | | |
| 非服務年金收入 | | (1,944) | | | (902) | | | (829) | |
| 清償債務成本 | | 649 | | | — | | | — | |
| 利息支出，淨額 | | 1,322 | | | 1,366 | | | 1,591 | |
| 營業外總費用(淨額) | | 27 | | | 464 | | | 762 | |
| 所得税前持續經營的收入(虧損) | | 4,931 | | | (2,353) | | | 4,152 | |
| 所得税費用 | | 786 | | | 575 | | | 421 | |
| 持續經營的淨收益(虧損) | | 4,145 | | | (2,928) | | | 3,731 | |
| 減去：子公司持續運營收益中的非控股權益 | | 248 | | | 181 | | | 221 | |
| 普通股股東持續經營的收益(虧損) | | 3,897 | | | (3,109) | | | 3,510 | |
| 停產業務(附註3)： | | | | | | |
| 非持續經營的收益(虧損) | | (10) | | | (216) | | | 4,091 | |
| | | | | | |
| 非持續經營的所得税費用 | | 23 | | | 151 | | | 1,874 | |
| 非持續經營的淨收益(虧損) | | (33) | | | (367) | | | 2,217 | |
| 減去：子公司從非持續經營中獲得的非控股權益 | | — | | | 43 | | | 190 | |
| 普通股股東非持續經營的收益(虧損) | | (33) | | | (410) | | | 2,027 | |
| 普通股股東應佔淨收益(虧損) | | $ | 3,864 | | | $ | (3,519) | | | $ | 5,537 | |
| | | | | | |
| 普通股股東每股收益(虧損)-基本 | | | | | | |
| 普通股股東持續經營的收益(虧損) | | $ | 2.60 | | | $ | (2.29) | | | $ | 4.11 | |
| 非持續經營的收益(虧損) | | (0.03) | | | (0.30) | | | 2.37 | |
| 普通股股東應佔淨收益(虧損) | | $ | 2.57 | | | $ | (2.59) | | | $ | 6.48 | |
| 普通股股東應佔每股收益(虧損)-攤薄 | | | | | | |
| 普通股股東持續經營的收益(虧損) | | $ | 2.58 | | | $ | (2.29) | | | $ | 4.06 | |
| 非持續經營的收益(虧損) | | (0.02) | | | (0.30) | | | 2.35 | |
| 普通股股東應佔淨收益(虧損) | | $ | 2.56 | | | $ | (2.59) | | | $ | 6.41 | |
| 加權平均流通股數量： | | | | | | |
| 基本股份 | | 1,501.6 | | | 1,357.8 | | | 854.8 | |
| 稀釋後股份 | | 1,508.5 | | | 1,357.8 | | | 863.9 | |
見合併財務報表附註
雷神科技公司
綜合全面收益表(損益表) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 持續經營和非持續經營的淨收益(虧損) | | $ | 4,112 | | | $ | (3,295) | | | $ | 5,948 | |
| 養老金和退休後福利計劃調整 | | | | | | |
| 期間產生的淨精算收益(虧損) | | 3,246 | | | (202) | | | (543) | |
| 在此期間產生的先前服務信用(成本) | | (59) | | | 2,095 | | | (6) | |
| 精算損失和先前服務費用攤銷 | | 258 | | | 373 | | | 228 | |
| 其他 | | 23 | | | (51) | | | (93) | |
| 養老金和退休後福利計劃調整 | | 3,468 | | | 2,215 | | | (414) | |
| 未實現現金流量套期保值變動 | | (254) | | | 263 | | | 18 | |
| 外幣折算調整 | | (647) | | | 609 | | | 268 | |
| 税前其他全面收益(虧損) | | 2,567 | | | 3,087 | | | (128) | |
| 與其他綜合收益(虧損)項目相關的所得税(費用)收益 | | (748) | | | (547) | | | 43 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | 1,819 | | | 2,540 | | | (85) | |
| 綜合收益(虧損) | | 5,931 | | | (755) | | | 5,863 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的綜合收益 | | 248 | | | 224 | | | 399 | |
| 普通股股東應佔綜合收益(虧損) | | $ | 5,683 | | | $ | (979) | | | $ | 5,464 | |
見合併財務報表附註
雷神科技公司
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元，每股除外；股票千股) | | 2021 | | 2020 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 7,832 | | | $ | 8,802 | |
| 應收賬款淨額 | | 9,661 | | | 9,254 | |
| 合同資產 | | 11,361 | | | 9,931 | |
| 庫存，淨額 | | 9,178 | | | 9,411 | |
| 其他資產，流動 | | 4,018 | | | 5,978 | |
| 流動資產總額 | | 42,050 | | | 43,376 | |
| 客户融資資產 | | 2,848 | | | 3,144 | |
| 固定資產，淨額 | | 14,972 | | | 14,962 | |
| 經營性租賃使用權資產 | | 1,958 | | | 1,880 | |
| 商譽 | | 54,436 | | | 54,285 | |
| 無形資產，淨額 | | 38,516 | | | 40,539 | |
| 其他資產 | | 6,624 | | | 3,967 | |
| 總資產 | | $ | 161,404 | | | $ | 162,153 | |
| | | | |
| 負債、可贖回的非控股權益和股權 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 短期借款 | | $ | 134 | | | $ | 247 | |
| 應付帳款 | | 8,751 | | | 8,639 | |
| 應計僱員薪酬 | | 2,658 | | | 3,006 | |
| 其他應計負債 | | 10,162 | | | 10,517 | |
| 合同責任 | | 13,720 | | | 12,889 | |
| 目前到期的長期債務 | | 24 | | | 550 | |
| 流動負債總額 | | 35,449 | | | 35,848 | |
| 長期債務 | | 31,327 | | | 31,026 | |
| 非流動經營租賃負債 | | 1,657 | | | 1,516 | |
| 未來養卹金和退休後福利義務 | | 7,855 | | | 10,342 | |
| 其他長期負債 | | 10,417 | | | 9,537 | |
| 總負債 | | 86,705 | | | 88,269 | |
| 承付款和或有事項(附註19) | | | | |
| 可贖回的非控股權益 | | 35 | | | 32 | |
| 股東權益： | | | | |
| 股本： | | | | |
優先股，$1票面價值；250,000授權股份；無已發行或未償還 | | — | | | — | |
普通股，$1票面價值；4,000,000授權股份；1,708,065和1,706,173已發行股份 | | 37,483 | | | 36,930 | |
國庫股，214,785和186,734按平均成本計算的普通股 | | (12,727) | | | (10,407) | |
| 留存收益 | | 50,265 | | | 49,423 | |
| 未賺取的員工持股 | | (38) | | | (49) | |
| 累計其他綜合損失 | | (1,915) | | | (3,734) | |
| 股東權益總額 | | 73,068 | | | 72,163 | |
| 非控股權益 | | 1,596 | | | 1,689 | |
| 總股本 | | 74,664 | | | 73,852 | |
| 總負債、可贖回的非控股權益和股權 | | $ | 161,404 | | | $ | 162,153 | |
見合併財務報表附註
雷神科技公司
合併現金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 經營活動： | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 持續經營的淨收益(虧損) | | $ | 4,145 | | | $ | (2,928) | | | $ | 3,731 | |
| 對持續業務淨收益(虧損)與業務活動提供的現金流量淨額進行調整： | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 4,557 | | | 4,156 | | | 2,708 | |
| 遞延所得税(福利)準備 | | (88) | | | (99) | | | 38 | |
| 股票補償成本 | | 442 | | | 330 | | | 268 | |
| 定期養卹金淨額和其他退休後收入 | | (1,414) | | | (413) | | | (566) | |
| 清償債務成本 | | 649 | | | — | | | — | |
| 商譽減值費用 | | — | | | 3,183 | | | — | |
| 更改： | | | | | | |
| 應收賬款 | | (570) | | | 1,318 | | | 88 | |
| 合同資產 | | (1,594) | | | 63 | | | (679) | |
| 庫存 | | 163 | | | 412 | | | (1,267) | |
| 其他流動資產 | | (566) | | | (445) | | | (984) | |
| 應付賬款和應計負債 | | 917 | | | (1,666) | | | 1,111 | |
| 合同責任 | | 1,372 | | | 1,129 | | | 1,234 | |
| | | | | | |
| 全球養老金繳款 | | (59) | | | (1,025) | | | (55) | |
| 其他經營活動，淨額 | | (812) | | | 319 | | | 194 | |
| 持續經營業務活動提供的現金流量淨額 | | 7,142 | | | 4,334 | | | 5,821 | |
| 投資活動： | | | | | | |
| 資本支出 | | (2,134) | | | (1,795) | | | (1,868) | |
| 對客户融資資產的付款 | | (231) | | | (280) | | | (787) | |
| 來自客户融資資產的收入 | | 389 | | | 368 | | | 128 | |
| 對企業的投資(注2) | | (1,088) | | | (419) | | | (9) | |
| 在雷神合併中獲得的現金 | | — | | | 3,208 | | | — | |
| 業務處置，扣除轉移現金後的淨額(附註2) | | 1,879 | | | 2,556 | | | 134 | |
| 協作無形資產增加 | | (188) | | | (172) | | | (351) | |
| (付款)衍生品合約結算收入，淨額 | | (16) | | | (32) | | | 342 | |
| 其他投資活動，淨額 | | 25 | | | (91) | | | (265) | |
| 持續經營的投資活動提供的現金流量淨額(用於 | | (1,364) | | | 3,343 | | | (2,676) | |
| 融資活動： | | | | | | |
| 發行長期債務 | | 4,062 | | | 2,004 | | | (19) | |
| 來自停產業務的分配 | | — | | | 17,207 | | | — | |
| 償還長期債務 | | (4,254) | | | (16,082) | | | (2,693) | |
| 清償債務成本 | | (649) | | | — | | | — | |
| (減少)短期借款增加，淨額 | | (113) | | | (2,041) | | | 896 | |
| | | | | | |
| 根據員工股票計劃發行普通股的收益 | | 7 | | | 15 | | | 27 | |
| 普通股派息 | | (2,957) | | | (2,732) | | | (2,442) | |
| 普通股回購 | | (2,327) | | | (47) | | | (151) | |
| 非連續性業務的淨轉賬(至) | | (71) | | | (2,033) | | | 2,387 | |
| 其他籌資活動，淨額 | | (454) | | | (151) | | | 82 | |
| 用於持續業務籌資活動的現金流量淨額 | | (6,756) | | | (3,860) | | | (1,913) | |
| 停產運營： | | | | | | |
| 經營活動提供的現金淨額(用於) | | (71) | | | (728) | | | 3,062 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | — | | | (241) | | | (416) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | | 71 | | | (1,414) | | | (2,651) | |
| 非連續性業務使用的現金淨額 | | — | | | (2,383) | | | (5) | |
| 匯率變動對持續經營現金及現金等價物的影響 | | (1) | | | 54 | | | 1 | |
| 外匯匯率變動對非持續經營現金及現金等價物的影響 | | — | | | (76) | | | (20) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | | (979) | | | 1,412 | | | 1,208 | |
| 現金、現金等價物和受限現金，年初 | | 8,832 | | | 4,961 | | | 3,731 | |
| 年初與非持續業務有關的資產內的現金、現金等價物和限制性現金 | | — | | | 2,459 | | | 2,481 | |
| 現金、現金等價物和受限現金，年終 | | 7,853 | | | 8,832 | | | 7,420 | |
| 減去：包括在其他資產中的受限現金 | | 21 | | | 30 | | | 24 | |
| 減去：現金、現金等價物和停產業務的限制性現金 | | — | | | — | | | 2,459 | |
| 現金和現金等價物，年終 | | $ | 7,832 | | | $ | 8,802 | | | $ | 4,937 | |
現金流量信息的補充披露(1): | | | | | | |
| 支付利息，扣除資本化金額後的淨額 | | $ | 1,339 | | | $ | 1,628 | | | $ | 1,801 | |
| 已繳納所得税，扣除退款後的淨額 | | 1,124 | | | 1,716 | | | 1,768 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1)數額包括持續經營和非持續經營付款。
見合併財務報表附註
雷神科技公司
綜合權益變動表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元，每股除外；股票千股) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 1月1日的股本 | | $ | 73,852 | | | $ | 44,231 | | | $ | 40,610 | |
| 普通股 | | | | | | |
| 1月1日的餘額 | | 36,930 | | | 23,019 | | | 22,514 | |
| 普通股員工計劃活動 | | 553 | | | 417 | | | 525 | |
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| 為雷神公司發行的普通股和股權獎勵 | | — | | | 10,897 | | | — | |
| 調整為奧的斯分銷的普通股 | | — | | | 2,598 | | | — | |
| 從非控股權益購買子公司股份，淨額 | | — | | | (1) | | | (20) | |
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| 12月31日的結餘 | | 37,483 | | | 36,930 | | | 23,019 | |
| 庫存股 | | | | | | |
| 1月1日的餘額 | | (10,407) | | | (32,626) | | | (32,482) | |
| 普通股計劃活動 | | — | | | 2 | | | 7 | |
| 回購普通股 | | (2,331) | | | (43) | | | (151) | |
| 為雷神公司發行的普通股和股權獎勵 | | — | | | 22,269 | | | — | |
| 其他 | | 11 | | | (9) | | | — | |
| 12月31日的結餘 | | (12,727) | | | (10,407) | | | (32,626) | |
| 留存收益 | | | | | | |
| 1月1日的餘額 | | 49,423 | | | 61,594 | | | 57,823 | |
| 淨收益(虧損) | | 3,864 | | | (3,519) | | | 5,537 | |
| 對運營商分配的留存收益進行調整 | | — | | | (5,805) | | | — | |
| 普通股分紅 | | (2,957) | | | (2,732) | | | (2,442) | |
| 員工持股計劃普通股分紅 | | (50) | | | (50) | | | (70) | |
| | | | | | |
| ASU 2018-02採用影響(注20) | | — | | | — | | | 745 | |
| 其他，包括亞利桑那州立大學2016-13年的採用影響(注1) | | (15) | | | (65) | | | 1 | |
| 12月31日的結餘 | | 50,265 | | | 49,423 | | | 61,594 | |
| 未賺取的員工持股 | | | | | | |
| 1月1日的餘額 | | (49) | | | (64) | | | (76) | |
| 普通股員工計劃活動 | | 11 | | | 15 | | | 12 | |
| 12月31日的結餘 | | (38) | | | (49) | | | (64) | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | | | | | | |
| 1月1日的餘額 | | (3,734) | | | (10,149) | | | (9,333) | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | 1,819 | | | 2,540 | | | (71) | |
| 開利與奧的斯的分離 | | — | | | 3,875 | | | — | |
| ASU 2018-02採用影響(注20) | | — | | | — | | | (745) | |
| 12月31日的結餘 | | (1,915) | | | (3,734) | | | (10,149) | |
| 非控股權益 | | | | | | |
| 1月1日的餘額 | | 1,689 | | | 2,457 | | | 2,164 | |
| 淨收入 | | 248 | | | 224 | | | 411 | |
| 減去：可贖回非控制利息淨收益(虧損) | | (8) | | | (4) | | | 7 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | — | | | — | | | (12) | |
| 可歸因於非控股權益的股息 | | (332) | | | (159) | | | (268) | |
| 從非控股權益出售子公司股份，淨額 | | — | | | 66 | | | 70 | |
| 收購(處置)非控制性權益，淨額 | | (1) | | | 1 | | | (23) | |
| 開利與奧的斯的分離 | | — | | | (865) | | | — | |
| 出資(分配) | | — | | | (31) | | | 108 | |
| | | | | | |
| 12月31日的結餘 | | 1,596 | | | 1,689 | | | 2,457 | |
| 12月31日的股本 | | $ | 74,664 | | | $ | 73,852 | | | $ | 44,231 | |
| 補充股份信息 |
| 根據員工計劃發行的普通股，淨額 | | 1,893 | | | 2,689 | | | 3,883 | |
| 回購的普通股股份 | | 28,052 | | | 330 | | | 1,133 | |
| 為雷神公司發行的普通股和已發行普通股及股權獎勵 | | — | | 652,638 | | — |
| 宣佈的普通股每股股息 | | $ | 2.005 | | | $ | 2.160 | | | $ | 2.940 | |
見合併財務報表附註
合併財務報表附註
注1：會計原則的列報和彙總依據
編制財務報表要求管理層作出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。
分離交易、分銷和雷神合併。2020年4月3日，聯合技術公司(UTC)(後來更名為雷神技術公司)完成了將其業務分離為三家獨立的上市公司-UTC、Carrier Global Corporation(Carrier)和Otis Worldwide Corporation(Otis)(分離交易)。UTC將開利普通股的所有流通股和奧的斯普通股的所有流通股分配給在2020年3月19日交易結束時持有UTC普通股的UTC股東(分配)。在分離交易和分銷之後，UTC和雷神公司於2020年4月3日完成了等額交易的全股票合併(雷神合併)，根據合併，雷神公司成為UTC的全資子公司，UTC更名為“雷神技術公司”。開利和奧的斯的歷史業績作為非持續業務列報，因此已被排除在列報的所有期間的持續業務和分部業績之外。除非另有説明，所有這些合併財務報表的金額和活動都是在持續經營的基礎上列報的。有關詳細信息，請參閲下面的“注3：非持續運營”。
除文意另有所指外，術語“我們”、“公司”、“雷神技術公司”和“RTC”指的是聯合技術公司及其子公司，指的是雷神公司合併之前的時期，以及合併後的公司雷神技術公司，指的是雷神公司合併後的時期。除文意另有所指外，術語“雷神公司”或“雷神公司”是指雷神公司及其子公司在雷神公司合併之前。UTC被確定為雷神合併的會計收購方，因此，雷神技術公司截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的年度的財務報表包括雷神公司在2020年4月3日完成合並後的財務狀況和經營業績。
冠狀病毒病2019年(新冠肺炎)大流行。新冠肺炎疫情繼續對全球經濟、我們的業務和運營、供應鏈以及我們所在的行業產生負面影響。由於新冠肺炎的影響，商業航空旅行需求經歷了前所未有的低迷，政府、企業和個人通過封鎖、隔離、關閉邊境和其他旅行限制和要求、採用遠程工作和減少休閒旅行等方式對疫情做出了反應。航空旅行史無前例的減少對我們的航空公司和飛機制造商客户以及他們對我們的柯林斯航空航天系統(柯林斯航空航天)和普惠業務的產品和服務的需求造成了不利影響。此外，新冠肺炎導致的邊境關閉、封鎖和勞動力短缺對全球供應和分銷能力產生了負面影響。供應的可獲得性、成本和交貨量的減少導致我們業績所需的原材料、部件和其他用品的採購短缺和延誤。由於所有這些因素，我們預計我們未來的運營業績，特別是我們的柯林斯航空航天和普惠業務的業績，與新冠肺炎(2019年)之前的業績相比，將繼續受到負面影響。我們的雷神情報與空間(RIS)和雷神導彈與防禦(RMD)業務雖然經歷了一些負面影響，主要是來自供應鏈壓力和勞動力短缺，但並未因新冠肺炎疫情而經歷重大業務中斷。
2020年，我們在柯林斯航空航天公司和普惠公司的業務中記錄了資產減記和重大的完成時不利估計(EAC)調整，主要涉及：
•商譽減值費用為#美元3.2與我們的兩個柯林斯航空航天報告單位相關的10億美元。關於更多信息，請參閲“附註2：業務收購、處置、商譽和無形資產”；
•我們的應收賬款和合同資產的估計信貸損失增加了#美元387百萬；
•對普惠商用發動機售後合同進行不利的EAC調整，原因是估計維護保證期的變化導致估計收入減少#美元。334百萬；
•柯林斯航空航天公司的合同資產和庫存減值，原因是預計某型商用飛機的機隊退役速度加快，導致未來客户活動減少，減值幅度為#美元146百萬；
•不利的EAC調整為#美元129100萬美元，與普惠公司客户合同重組導致的估計收入下降有關；
•一美元89普惠公司商用飛機計劃資產減值100萬美元；
•柯林斯航空航天公司一個商號$的減值57百萬；
•普惠公司商業售後合同的淨不利EAC調整，基於估計未來客户活動的變化為#美元。75百萬；
•普惠公司不利的EAC調整與間接費用轉移到軍事合同有關#美元。44百萬美元；以及
•與普惠公司商業融資安排相關的準備金為#美元。43百萬美元。
雖然我們認為，由於航空旅行需求的根本驅動因素，航空航天行業的長期前景仍然樂觀，但商業空中交通容量在什麼時候恢復和/或超過新冠肺炎之前的水平仍然存在不確定性。我們看到有跡象表明，商業航空旅行在某些需求領域正在復甦；然而，其他領域繼續滯後。此外，儘管全球疫苗接種率有所上升，但新冠肺炎變異株的感染仍在繼續，這可能會影響商業航空航天的復甦步伐。此外，商業航空旅行的復甦與一般經濟狀況有關，可能受到通貨膨脹或政府預算赤字等因素的影響。然而，我們繼續估計，全面復甦可能發生在2023年或2024年。隨着我們的商業航空航天業務的復甦，我們看到某些與員工相關的成本和可自由支配成本有所增加，由於2020年的一次性成本削減措施，這些成本在新冠肺炎事件後有所下降。復甦還可能影響我們對與估計的信貸損失相關的信用風險的判斷。
2021年9月24日，為了執行一項行政命令，美國更安全的聯邦勞動力工作組發佈了指導意見，要求聯邦承包商和分包商遵守新冠肺炎安全協議，包括要求某些員工除有限情況外全面接種新冠肺炎疫苗。這項任務的實施可能會導致我們的員工以及我們的分包商、供應商和客户的員工流失，包括關鍵熟練勞動力的流失和確保未來勞動力需求的困難。這項任務目前受到各種法律程序的制約。因此，授權對我們的運營和業績以及對我們的分包商、供應商和客户的影響是不確定的。然而，如果最終需要，授權可能會影響我們的合同表現，特別是由於分包商或供應商的表現或交付中斷，並對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
我們對新冠肺炎大流行和持續復甦及其潛在財務影響的預期是基於現有信息和假設，我們認為這些信息和假設目前是合理的；然而，實際財務影響具有很高的不確定性，受多種因素和未來發展的影響。可能會繼續出現關於新冠肺炎大流行的範圍、嚴重性和持續時間的新信息，以及大流行的任何惡化，更多變種的影響，疫苗的效力、接受度、分發和可獲得性，遏制大流行傳播或治療其影響的新行動或持續行動，以及政府、商業和個人應對大流行病採取的行動(包括對旅行和交通的限制，以及休閒和商務旅行模式和工作環境的變化)等。其中一些行動和相關影響可能是未來繼續存在的趨勢，即使在大流行不再構成重大公共衞生風險之後也是如此。
《會計原則摘要》。以下是雷神技術公司的重要會計原則。
合併和分類。合併財務報表包括雷神技術公司的賬目，以及所有全資擁有、多數控股和以其他方式控制的國內外子公司的賬户。所有的公司間交易都已被取消。就我們合併的非全資附屬公司而言，確認非控股權益以反映非歸屬於我們的權益部分。對於某些流動資產和負債的分類，我們的合同或計劃的持續時間被用來定義我們的運營週期，通常長於一年。我們的流動資產和負債包括與我們的售後市場和開發安排有關的合同資產和負債，通常跨度最長可達15年。
我們對某些前期金額進行了重新分類，以符合我們本期的列報。這些重新分類包括將與停產業務有關的資產和負債分別重新分類為其他資產、流動負債和其他應計負債，以及將以前列入利息支出淨額的債務清償費用重新分類。
估計的使用。我們的合併財務報表是基於美國公認會計原則(GAAP)的應用，該原則要求我們對未來事件做出估計和假設，這些事件會影響我們的合併財務報表和附註中報告的金額。如上所述，新冠肺炎疫情將在多大程度上直接或間接影響我們的業務、經營業績、財務狀況和流動性，包括銷售、費用、準備金和津貼、資產回收能力和東非共同體的調整，將取決於高度不確定的未來發展，包括可能出現的關於新冠肺炎和相關遏制和治療行動的新信息，以及對當地、地區、國家和國際客户和市場的經濟影響。我們已經在財務報表中對新冠肺炎的影響做出了估計，這些估計在未來可能會有變化。未來還會發生包括新冠肺炎在內的其他事件，它們的影響還不能完全確定。因此，
確定估計數需要行使判斷力。實際結果可能與這些估計不同，任何此類差異都可能對我們的合併財務報表產生重大影響。
現金和現金等價物。現金及現金等價物包括手頭現金、活期存款及流動性強、原始到期日為三個月或以下的短期現金投資。現金及現金等價物的估計公允價值因其到期日較短而接近賬面值。
應收賬款。應收賬款按預計收回的淨額列報。我們面臨的信用損失主要是與我們向商業客户銷售產品和服務有關的應收賬款和合同資產。預期信貸損失準備是通過評估客户信譽、歷史付款和損失經驗、當前經濟狀況(包括地理和政治風險)以及未償還應收賬款的年齡和狀況等因素建立的，以計提預期終身信貸損失。在某些情況下，我們可能能夠對金融資產的合同期限做出合理和有説服力的預測。對於我們能夠做出或獲得合理和可支持的預測的時間段，我們恢復到歷史損失經驗和信息。
我們根據公共信息和直接從客户那裏獲得的信息，為我們投資組合中的每個客户確定信用評級。我們對客户信用評級、公佈的不同評級類別的歷史信用違約率以及多個第三方飛機價值出版物進行審查，以此為基礎，按季度或在事件和情況需要時驗證預期信貸損失撥備的合理性。根據審查結果和上述其他因素的考慮，為每個客户設立信用額度。在某些情況下，我們可能需要抵押品或提前還款以減輕信用風險。
預期信貸損失在金融資產不再可收回的期間予以註銷。
未開票應收賬款是指根據合同條款目前不應向客户開具賬單的收入，包括商業合同項下的未開票金額，在商業合同下，付款完全取決於時間的推移。這些物品預計將在正常的業務過程中開具賬單和收款。截至2021年12月31日和2020年12月31日的應收賬款包括未開賬單的應收賬款#美元。342百萬美元和美元228分別為100萬美元，其中主要包括商業航空客户的未開單應收款。其他未開單應收賬款如受時間流逝以外的因素影響，則計入綜合資產負債表的合同資產，並一般歸類為流動資產。
合同資產和負債。合同資產和負債表示收入確認時間上的差異，因為從我們的公司收到現金 顧客。合同資產反映已確認的收入和在客户開具帳單前已履行或部分履行的義務。
合同債務與根據合同履行情況滿意之前收到的付款有關。我們根據合同中確定的條款從客户那裏獲得付款。
合同資產和合同負債通常被歸類為流動資產，因為我們的運營週期通常長於一年。關於合同資產和負債的進一步討論見“附註6：合同資產和負債”。
正如上文“應收賬款”中更詳細地描述的那樣，我們面臨與向商業客户銷售產品和服務有關的合同資產的信用損失，並定期評估我們的預期信用損失準備金，因為它與我們的合同資產有關。
庫存。存貨以成本或估計可變現價值中較低者為準，主要依據先進先出(FIFO)或平均成本法。
通過將單個部件的庫存水平與未來銷售預測或生產需求和歷史使用率進行比較，以確定轉售價值或重置價值低於可庫存成本的庫存，來估計超額、陳舊和移動緩慢的庫存的估值儲備。管理層在確定這些儲備的充分性時考慮的其他因素包括：個別庫存部件是否符合當前規格，是否可以替代當前正在銷售或用作服務部件的部件；整體市場狀況；以及其他庫存管理舉措。製造成本被分攤到當前的生產合同中。在我們的商業航空航天業務中，超出標準制造成本的額外成本在達到一定門檻時會被計入費用。
權益法投資。我們有能力施加重大影響但不受控制的投資，按權益會計方法入賬，並計入綜合資產負債表中的其他資產。根據這一會計方法，由於被投資方的活動與持有投資的業務部門的運營密切相關，因此我們在被投資方的淨收益或虧損中的份額計入綜合經營報表中的其他收入淨額。每當發生事件或環境變化表明權益法投資的賬面價值可能受到減值時，我們都會對此類投資進行評估。如果權益法投資價值的下降被確定為非暫時性的，損失將計入當期收益。我們對和的銷售
按權益法入賬的未合併實體的購買被視為關聯方，並不是實質性的。
客户融資資產。客户融資資產(CFA)與我們為航空公司提供融資的商業航空業務相關 顧客。我們的融資主要涉及租賃產品，其次是票據和應收租賃款項。在某些有限的情況下，我們代表我們的航空公司客户支付押金，以確保飛機制造商的生產時段，這種交付前付款包括在我們的應收票據中。如“附註19：承諾和或有事項”中進一步討論的那樣，任何沒有資金的交付前付款都包括在我們的商業航空融資承諾中。票據及融資租賃的利息收入及經營租賃資產的租金收入一般計入綜合經營報表的其他收入淨額，而出售經營租賃資產的收益或虧損則計入產品銷售及銷售成本。這些融資安排的當期部分在應收賬款淨額中合計，而這些融資安排的非當期部分在綜合資產負債表的CFA中合計。來自資金、收入和某些其他活動的CFA的增減，一般在合併現金流量表中反映為投資活動。租賃資產按成本計值，並在情況顯示相關賬面價值可能無法收回時進行減值審查。應收票據和租賃應收賬款按預計收回的淨額計值。對於應收票據和租賃應收賬款，我們根據應收賬款的賬面價值與相關抵押品的估計公允價值之間的差額，結合信用風險和可回收性的評估，確定特定的風險準備金。截至2021年12月31日和2020年12月31日，與CFA相關的儲備不是實質性的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們沒有任何被認為是拖欠的非應計狀態的重大餘額, 逾期90天或更長時間，或被視為減值。
企業合併。一旦企業被收購，收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值將與計入商譽的超額成本一起確定。根據要求，初步公允價值在企業被收購後確定，公允價值的最終確定不遲於收購之日起一年完成。
於2018年收購Rockwell Collins及於2012年收購Goodrich，以及在較小程度上於2020年收購雷神公司，我們在某些合約上記錄了與客户合約責任相關的承擔負債，但這些合約的經濟回報低於於收購日期在市場交易中可變現的水平。我們根據項目的估計現金流加上將合同轉讓給市場參與者所需的合理合同利潤率來衡量這些假定的負債。這些負債正在按照合同所產生的費用所反映的基本債務模式進行攤銷。合同債務餘額為#美元。929百萬美元和美元1,2432021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。2021年、2020年和2019年12月31日終了年度的合同債務消費總額為#美元314百萬，$295百萬美元和美元345分別為100萬美元，預計未來消費量如下：1132022年，百萬美元952023年，百萬美元832024年，百萬美元782025年為100萬美元，712026年為100萬美元，489之後的百萬美元。
商譽和無形資產。商譽是指超過分配給被收購企業基礎淨資產的公允價值的成本。商譽 而被視為擁有無限期壽命的無形資產不會攤銷，但每年都要接受減值測試，或者如果事件或情況變化表明資產可能減值，則更頻繁地進行減值測試。商譽減值測試將報告單位的賬面價值與其估計公允價值進行比較。如果賬面價值超過公允價值，則賬面價值減少到公允價值。在制定我們對報告單位和無限期無形資產的公允價值的估計時，在確定使用定性評估或定量評估的適當性時，需要做出重大判斷。就所進行的量化評估而言，公允價值主要基於採用貼現現金流量法或特許權使用費減免法的收入法，該等方法有重大假設，包括銷售增長率、預計營業利潤、終端增長率、折扣率和特許權使用費税率。這些假設每年都會發生變化，並直接受到全球市場狀況等因素的影響。當發生表明賬面淨值將不會在未來現金流中收回的事件時，有限壽命無形資產將進行減值測試。
無形資產包括專利、商標/商號、客户關係、排他性資產、開發的技術和包括協作資產在內的其他無形資產。購進的無形資產在購進會計中按公允價值確認。有限年限的無形資產在適用的使用年限內攤銷至銷售和銷售成本、一般和行政費用。排他性資產是為確保在新飛機平臺上提供產品的某些合同權利而支付的商業航空費用。我們將這種付款的攤銷歸類為銷售額的減少。如果獲得了不同的權利，並且有足夠的增量現金流來支持所建立的資產的可回收性，則將這種付款資本化。否則，付款的適用部分將被計入費用。此外，就我們2012年收購羅爾斯-羅伊斯在國際航空發動機股份公司(IAE)的所有權和合作權益的協議而言，額外的款項應支付給羅爾斯-羅伊斯，具體金額取決於自收購之日起至2027年6月投入使用的V2500動力飛機飛行的每一小時。這些飛行小時付款將作為協作資產進行資本化，並攤銷至銷售成本。
有限年限無形資產的使用壽命是根據無形資產的性質和使用該無形資產的行業來估計的。這些無形資產是根據無形資產的經濟利益的消耗模式進行攤銷的，如相關現金流量所代表的，這可能導致非直線攤銷方法。對於我們的商業航空合作資產和獨家安排，經濟利益的模式通常導致在開發期間不進行攤銷，隨着項目進入滿負荷生產和售後週期，攤銷開始。如果不能可靠地確定經濟效益模式，或者如果直線攤銷近似於經濟效益模式，可以使用直線攤銷法。估計可用壽命的範圍如下：
| | | | | |
| 年份 |
| 協作資產 | 30 |
| 客户關係和相關計劃 | 2至32 |
| 發達的技術 | 3至25 |
| 專利和商標 | 3至30 |
| 排他性資產 | 5至25 |
租約。作為承租人，對於租期超過12個月的租約，我們在綜合資產負債表上記錄使用權資產和租賃負債。租賃分為融資型或經營型，其分類影響綜合經營報表中的費用確認模式。
我們簽訂租賃協議，使用房地產空間、車輛、信息技術設備和某些其他 經營租賃和融資租賃下的設備。我們在一開始就確定一項安排是否包含租約。經營租賃計入綜合資產負債表上的經營租賃、使用權資產和經營租賃負債。本公司經營租賃負債的當前部分計入綜合資產負債表的應計負債。融資租賃對我們的綜合資產負債表或綜合業務表並不重要。
使用權資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。租賃使用權資產及負債於開始日按租賃期內租賃付款的現值確認。由於我們的大多數租約不提供隱含利率，我們使用基於開始日期可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值，並在易於確定的情況下使用隱含利率。我們通過包括相關行業利率在內的市場來源來確定我們的增量借款利率。我們的租賃使用權資產還包括在生效日期或之前支付的任何初始直接成本和租賃預付款，並因在生效日期或之前收到的任何租賃獎勵而減少。我們的某些租賃包括浮動付款，這種付款可能會根據租賃開始後的事實或情況的變化而變化。我們從租賃使用權資產和租賃負債中排除可變付款，只要此類付款不被視為固定付款，而是發生的費用可變付款。短期合同的可變租賃費用和租賃費用不是租賃費用的重要組成部分。我們的一些租約包括延長或終止租約的選擇權。當我們合理地確定我們將行使選擇權時，我們在確認我們的使用權資產和租賃負債時包括這些選擇權。租賃費用一般在租賃期限內以直線基礎確認。
在有限的情況下，我們充當出租人，主要是商業航空發動機，其中大部分被歸類為運營租賃。這些租約對我們的綜合資產負債表或綜合經營報表並不重要。
其他長壽資產。當事件或環境變化顯示相關賬面金額可能無法收回時，我們會評估其他長期資產的潛在減值。如果持有和使用的其他長期資產的賬面價值超過未貼現的預期未來現金流量的總和，賬面價值將減記為公允價值。為了使長期資產被視為持有以待處置，我們必須承諾制定處置資產的計劃。一旦被視為持有以待處置，該等資產將按賬面值或公允價值中較低者列報。
所得税。 未來所得税是指為税務和財務報告目的而在不同時期報告的交易的税收影響。該等金額包括税務及財務報告資產負債表及税務結轉之間的暫時性差異所產生的税務影響。未來所得税優惠及特定司法管轄區同一繳税項目內的應付款項將於綜合資產負債表中予以抵銷。我在正常的業務過程中，在量化我們的所得税頭寸方面存在固有的不確定性。我們根據管理層對報告日期的事實、情況和信息的評估，評估我們的所得税頭寸，並記錄所有需要審查的年度的税收優惠。對於那些税收優惠很可能會持續的税務頭寸，我們記錄了最大金額的税收優惠，最終與完全瞭解所有相關信息的税務機關達成和解的可能性超過50%。對於那些不太可能的所得税頭寸
税收優惠將持續，但沒有在財務報表中確認任何税收優惠。如適用，相關利息支出亦已確認。我們在利息支出中確認與未確認的税收優惠相關的應計利息。如果發生罰款，將被確認為所得税費用的一個組成部分。國家所得税金額一般包括在所得税費用中；然而，國家所得税支付與我們的雷神情報與空間(RIS)和雷神導彈與防禦(RMD)細分市場通常可以通過向美國政府提供產品和服務的定價來收回。因此，這些州所得税通常分配給合同，然後在支付(收回)或以其他方式與美國政府商定可分配時歸類為銷售、一般和行政費用。
我們已經選擇對全球無形低税所得税(GILTI)作為已發生的期間成本。
收入確認。我們的絕大部分收入來自與複雜航空航天或國防設備或相關服務的設計、開發、製造或改裝相關的長期合同。柯林斯航空航天公司和普惠公司主要為航空航天行業的原始設備製造商和售後市場的商業和政府客户提供服務，而RIS和RMD則主要為國防行業的政府客户提供產品和服務。
當合同得到雙方的批准和承諾，確定了當事人的權利，確定了支付條件，合同具有商業實質，對價可能可收回時，我們就會對合同進行核算。對於符合上述要求的某些合同，主要是直接與外國政府簽訂的合同，我們需要獲得某些監管部門的批准。在這些情況下，我們根據根據所有已知事實和情況獲得監管批准的可能性來確認收入。履約義務是在與客户簽訂的合同中承諾將獨特的商品或服務轉讓給客户。我們與客户簽訂的一些合同包含單一的履約義務，而另一些合同包含多個履約義務，最常見的情況是合同包含多個不同的部件(如發動機或某些航空航天部件)或跨越產品生命週期的多個階段，如生產、維護和支持。合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。當合同中有多個履約義務時，我們根據每個履約義務的獨立銷售價格為每個履約義務分配交易價格。如果沒有獨立的銷售價格，我們估計每個履約義務的獨立銷售價格，這通常是基於預期成本加上保證金方法。
吾等在釐定每份合約的交易價格時，會考慮客户應付的合約代價，並評估可能影響總交易價格的可變代價，包括合約折扣、合約獎勵付款、獎勵費用估計、飛行時數、飛機降落或其他客户使用長期維修合約的活動，以及其他可變對價來源。當我們能夠合理估計時，我們將可變對價計入我們預期有權獲得的最可能金額的交易價格中。我們在交易價格中計入估計金額，前提是當與可變對價相關的不確定性得到解決時，確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。這些估計是基於歷史經驗、預期業績和我們當時的最佳判斷。我們還會考慮我們的合同是否包含重要的融資部分，而它們通常不包含。
履行履約義務的時間因我們的產品和服務組合、客户基礎和合同條款的不同而不同。
某些航空航天部件、發動機和備件在某一時間點履行了性能義務。收入在產品控制權轉移到客户手中時確認，通常在產品發貨時確認。由於帳單通常也發生在產品發貨時，我們通常沒有與時間點銷售相關的合同資產或合同負債餘額。
如果客户在我們執行工作時收到收益，如果客户在生產資產時對其進行控制(控制權的持續轉移)，或者如果為客户生產的產品沒有替代用途，並且我們有合同權利獲得迄今的績效付款，則履行義務將逐步履行。我們在超期基礎上確認幾乎所有國防合同以及某些長期航空航天OEM和售後市場合同的收入。
我們幾乎所有的國防業務收入，主要與我們的RIS和RMD部門有關，以及普惠和柯林斯航空航天公司的次要收入，都是隨着時間的推移而確認的，因為控制權不斷移交給我們的客户。對於在一段時間內履行的履約義務，收入按完成的百分比確認，一般使用迄今發生的成本相對於完成時的估計總成本來衡量進度。已發生的成本是指完成的工作，它對應並最好地描述了控制權轉移給客户。合同成本可以包括人工、材料、分包商的成本，或其他直接成本和間接成本。我們與美國政府的合同通常受聯邦採購條例(FAR)的約束，並根據生產商品的估計或實際成本或
提供服務。FAR提供了在確定美國政府合同下提供的商品和服務的價格時允許的成本類型的指導。非美國政府合同的定價基於與每個客户的具體談判。根據我們的美國政府固定價格合同的典型付款條款，客户向我們支付基於績效的付款(PBP)或進度付款。PBP是指根據可量化的業績衡量標準或根據具體事件或里程碑的實現情況商定的合同價格百分比的中期付款。進度付款是指中期付款，最高可達工程進度所產生成本的80%-90%。由於客户在合同完成之前保留合同價格的一部分，我們的美國政府固定價格合同通常會導致確認的收入超過我們在合併資產負債表中作為合同資產列報的賬單。對於我們的美國政府成本類合同，客户通常會為我們在短時間內發生的成本向我們支付費用。對於非美國政府合同，我們通常在工作進展時收到臨時付款，但對於某些合同，我們可能有權收到預付款。此類預付款不被認為是重要的融資組成部分，因為它們用於滿足在合同早期階段可能更高的營運資金要求，並保護我們免受對方未能充分履行合同規定的部分或全部義務的影響。我們確認超過已確認收入的預付款負債，並在綜合資產負債表中作為合同負債列報。
對於我們的某些長期售後合同，收入是在合同期內確認的。我們一般將這類合同視為一系列日常履行義務，隨時準備提供備件、產品維護和售後服務。這些安排包括向我們的客户銷售帶有綜合服務的備件，通常被歸類為服務銷售，相應的成本在綜合運營報表中歸類為銷售服務成本。收入主要按完工百分比確認，使用迄今發生的成本相對於完工時估計成本總額來衡量進展情況，因為充分的歷史證據表明，根據合同提供服務的成本是以非直線方式發生的。對於我們的一些長期售後合同，我們在交付產品和服務之前收到付款，從而產生合同負債餘額，而對於其他合同，我們在付款之前交付產品或服務，從而產生合同資產餘額。
合同經常被修改，以考慮到合同規範或要求的變化。當合同修改產生新的或改變了現有的可強制執行的權利和義務時，我們認為合同修改是存在的。對不明確的貨物或服務的合同修改，根據修改的性質，作為現有合同的一部分，按累積追趕或預期計算。
如果合同估計成本超過合同安排中預期的產品或服務的估計對價，則確認合同損失準備金。對於新的承諾，我們通常在合同簽署時記錄損失準備金，但某些合同除外，根據這些合同，損失在收到我們有義務履行的採購訂單時記錄。對於現有承付款，合同安排的預期損失在虧損明顯的期間確認。在估計損失時，根據合同安排預期的產品包括根據合同銷售的產品的確定數量，以及在商用發動機、車輪和剎車業務中，未來極有可能銷售法規要求的替換部件，這些部件預計將在隨後銷售以併入原始設備。在我們的商用發動機、車輪和剎車業務中，當OEM產品虧本銷售，但每個單獨銷售活動的OEM和售後服務組合安排是盈利的時，我們會在產品交付時記錄OEM產品損失。
我們定期審查我們對重要合同的完成時估計(EAC)，對於其他合同，不少於每年一次，或者當情況變化需要修改以前的估計時。由於公司許多履約義務所需執行的工作的性質，完工時總收入和成本的估計很複雜，受許多變量的影響，需要管理層在逐個合同的基礎上做出重大判斷。作為這一過程的一部分，管理層審查信息，包括但不限於任何懸而未決的關鍵合同事項、完成進度和相關計劃時間表、確定的風險和機會以及收入和成本估計的相關變化。風險和機會涉及管理層對實現時間表的能力和成本的判斷，考慮客户指示的預定交付的延誤或減少，技術要求，客户活動水平，如飛行小時或飛機降落，以及相關的可變因素考慮。考慮到主要由新冠肺炎疫情造成的經濟環境，管理層與這些考慮因素相關的判斷變得越來越重要。管理層必須對合同收入和成本做出假設和估計，包括對勞動生產率和可用性的估計、要執行的工作的複雜性和範圍、材料的可用性和成本、完成履約義務的時間長度、分包商的執行情況、從客户獲得資金的可用性和時機、間接費用成本率、當前和過去的維護成本以及由估計的飛機和發動機利用率以及估計的部件使用壽命驅動的頻率。, 還有其他的。成本估算還可能包括履行我們的工業合作協議的估計成本，有時是以抵銷義務或國內工業參與(ICIP)協議的形式，主要是在我們的RIS和RMD內的某些合同所要求的
細分市場。這些義務可能不同，也可能不同，這取決於它們的性質。如果向客户支付現金以履行我們的抵銷義務，它將被記錄為交易價格的減少。
淨銷售額、銷售成本估計數的變化以及隨時間推移對已確認合同的營業利潤的相關影響按累計追趕法確認，這是根據履行義務在當期完成的百分比確認利潤變化對本期和上期的累積影響。這些估計中的一個或多個的重大變化可能會影響我們一個或多個績效義務的盈利能力。我們的EAC調整還包括為我們的合同建立以完成百分比為基礎的損失準備金。
EAC淨調整對我們的經營業績產生了以下影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元，每股除外) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 總淨銷售額 | | $ | 296 | | | $ | (407) | | | $ | (106) | |
| 營業利潤(虧損) | | 110 | | | (643) | | | (69) | |
普通股股東持續經營的收益(虧損)(1) | | 87 | | | (508) | | | (55) | |
普通股股東持續經營所產生的每股攤薄收益(虧損)(1) | | $ | 0.06 | | | $ | (0.37) | | | $ | (0.06) | |
(1)金額反映了美國21%的法定税率，這與我們對EAC調整的税率大致相同。
有關2020年東非地區重大不利調整的更多討論，請參見上文關於新冠肺炎大流行的討論。
作為雷神公司合併的結果，截至雷神公司合併完成之日，雷神公司按完成百分比計算的合同被重置為零完成，因為在該日期只有合同中未履行的部分代表公司的義務。這產生了在短期內減少對這些部分的東非共同體調整的影響，最明顯的是在2020年。有關雷神公司合併的更多信息，請參閲“附註2：業務收購、處置、商譽和無形資產”。
在我們的柯林斯宇航和普惠業務中，我們可能會向客户提供購買我們產品的獎勵，這可能會導致向這些客户支付款項，這將被視為銷售額的減少。
在我們的柯林斯航空航天公司和普惠公司業務中，我們為航空航天OEM產品的工程和開發產生了合同履行成本，這些產品與現有的或預期的客户合同直接相關。這些成本產生或增強了我們履行這些合同規定的履約義務的能力。我們將這些成本資本化為合同履行成本，只要這些成本可以從相關的合同保證金和客户資金中收回，然後在履行相關履約義務時攤銷成本。在知識產權沒有轉移給客户的情況下，我們通常會推遲客户對產品工程和開發的資金，並在履行相關業績義務時確認收入。資本化的合同履行成本為$1,974百萬美元和美元1,981截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別為100萬歐元，並歸類於我們綜合資產負債表中的其他資產，並計入其他經營活動，淨額計入我們的合併現金流量表。我們定期評估資本化的合同履行成本的減值和確認的美元1112020年合同履行成本減值百萬美元。獲得合同的成本並不重要。
鑑於與開發新發動機相關的風險和成本，以及所需的鉅額前期投資，往往需要在發動機的整個估計壽命內產生回報，普惠公司已達成某些合作安排，其中銷售、成本和風險共擔。根據這些合作安排，發動機項目、備件銷售和售後業務產生的銷售額將按照我們的收入確認政策記錄在我們的合併財務報表中。合作者應佔銷售份額的金額將根據協議的條款和性質在我們的綜合財務報表中作為銷售成本入賬。與合作安排下的引擎計劃相關的成本按發生的費用計入費用。在這些安排下，合作者貢獻他們在發動機部件中的計劃份額，產生自己的生產成本，併為分擔或聯合計劃成本支付一定的費用。協作者對其分攤的計劃成本的報銷被記錄為當時相關費用項的減少。截至2021年12月31日，合作者對所有商用發動機項目的興趣範圍為13%至49%，包括由其他參與者持有的部分普惠權益。普惠是所有現有合作安排的主要參與者，但發動機聯盟(EA)除外，該聯盟是與通用電氣航空公司的合資企業，為空客A380飛機營銷和製造GP7000發動機。沒有單獨重要的協作安排，並且沒有單獨的合作者擁有超過25佔個人股份的百分比
程序。下表説明瞭綜合業務報表的分類和各期間參與方之間的協作安排所產生的交易應佔金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 協作者銷售份額： | | | | | |
| 銷售成本--產品 | $ | 1,534 | | | $ | 1,183 | | | $ | 2,097 | |
| 銷售成本--服務 | 1,428 | | | 1,374 | | | 1,674 | |
| 協作者在計劃成本中的份額(已發生費用的報銷)： | | | | | |
| 銷售成本--產品 | (160) | | | (147) | | | (190) | |
| 研發 | (135) | | | (177) | | | (219) | |
| 銷售、一般和行政 | (85) | | | (99) | | | (101) | |
剩餘履約義務(RPO)。RPO表示未滿足或部分未滿足的合同交易總價的總金額。總RPO為$156截至2021年12月31日。在截至2021年12月31日的總RPO中，我們預計大約30%將被確認為未來12個月的銷售額。未來12個月內被確認為銷售的零售訂單的百分比取決於我們目前對未來發展的估計，這些發展具有高度的不確定性，並且無法預測，包括可能出現的關於新冠肺炎疫情的範圍、嚴重性和持續時間的新信息，控制其傳播或應對其影響的行動，以及政府、企業和個人應對可能導致客户延誤或訂單取消的行動。大致40我們的RPO的%與普惠公司的長期商業航空航天維護合同有關，這些合同通常預計將在長達15好幾年了。
研究和開發。公司贊助的研發成本，包括與本公司與成本分攤安排相關的部分的成本，在發生時計入支出，而該等成本分攤安排的回收計入研發支出的減少額。根據與客户簽訂的合同執行的由客户贊助的研究和開發項目被計入合同成本，並在相關創收合同上報告為銷售成本。
外匯交易。我們以多種不同的貨幣開展業務，因此受到與匯率變動相關的內在風險的影響。我們的許多海外子公司的財務狀況和經營結果經常使用當地貨幣作為職能貨幣來衡量。以外幣計價的資產和負債按各自資產負債表日的匯率折算成美元，收入和支出項目按各自期間的平均匯率折算。折算這些附屬公司資產負債表的合計影響將作為股東權益累計其他綜合虧損(AOCL)的單獨組成部分遞延。外匯交易損益記入其他收入，淨額記入我們的綜合經營報表。
衍生品和對衝活動。我們使用衍生品工具，包括掉期、遠期合約和期權，幫助管理某些外幣，並不時幫助管理利率和大宗商品價格敞口。衍生品工具被我們視為風險管理工具，不用於交易或投機目的。從本質上講，所有金融工具都涉及市場和信用風險。我們與主要的投資級金融機構簽訂了衍生品和其他金融工具，並制定了監控交易對手信用風險的政策。我們通過分散交易對手來限制交易對手的風險敞口和集中度。雖然不能保證，但我們預計這些交易對手中的任何一方都不會有任何實質性的不履行行為。我們與不同的交易對手訂立受可強制執行的總淨額結算安排或類似協議約束的交易。然而，吾等並無選擇與單一交易對手抵銷多份合約，因此，處於虧損位置的衍生工具的公允價值不會抵銷處於收益位置的衍生工具的公允價值。
用於套期保值的衍生品可以被指定並有效地作為在合同開始時確定的風險敞口的套期保值。所有衍生工具均按公允價值計入資產負債表。用於對衝外幣計價資產負債表項目的衍生品直接在收益中報告，並抵消被對衝項目的交易損益。用於對衝與外幣承諾或預期商品購買相關的預期現金流的衍生品，可視情況被視為現金流對衝。被指定為現金流對衝的衍生工具的損益在其他全面收益中記錄，並在對衝交易發生時重新分類為收益，作為產品銷售或費用的組成部分(如適用)。被指定為現金流量對衝的衍生工具的現金支付或收入計入其他經營活動，淨額計入綜合現金流量表。如果之前指定的對衝交易期權不再是一種有效的對衝，套期保值關係中衡量的任何無效都記錄在發生對衝關係的當期收益中。
在不符合套期保值會計準則的情況下，外幣遠期合約被用作經濟套期保值，這些合約的公允價值變動目前計入發生期間的收益中。與結算未指定為對衝工具的衍生工具有關的現金收入或付款，在綜合現金流量表內記作投資現金流量。有關外幣遠期合約和淨投資對衝的其他資料載於“附註15：金融工具”。
環境。環境調查、補救、運營和維護費用在可能發生責任時應計 而且可以合理地估計數量。最有可能發生的費用是基於對每個地點現有事實的評估，包括現有技術、現行法律和條例以及以前的補救經驗。如果估計範圍內沒有更大可能的金額，則應計最低金額。對於有多個責任方的工地，我們考慮我們可能按比例分攤的預期補救費用，以及其他各方履行其義務的能力，為這些費用建立撥備。具有固定或可靠確定的未來現金付款的負債被貼現。這些成本中的一部分有資格通過我們向美國政府提供的產品和服務的定價在未來收回。我們定期評估收回這些成本的可能性，這要求我們對我們合同下的成本收回程度和未來與美國政府的合同活動量做出假設。我們認為，根據政府合同規定和我們收到此類成本補償的歷史，這種回收是可能的，因此，我們已將未來從美國政府收回的這些成本記錄在綜合資產負債表中的其他資產中。應計環境負債不會因潛在的保險補償或追索其他當事人的潛在賠償而減少。我們還出租某些政府所有的物業，通常不對這些地點先前存在的環境污染進行補救。因此，我們通常不在合併財務報表中計入這些成本。關於環境補救活動的更多細節，見“附註19：承付款和或有事項”。
養老金和退休後的義務。美國公認會計原則要求資產負債表確認養老金和退休後福利(PRB)計劃的資金過剩或資金不足狀況。資金狀況至少在第四季度每年進行一次衡量，代表計劃的預計福利義務(PBO)與計劃資產的公平市場價值之間的差額。
我們的養老金和PRB計劃的資金狀況的變化可能是由於公司行為，如繳費或計劃條款的變化，或由收益和損失引起的。損益主要是假設和實際經驗變化的結果，而這些假設和實際經驗與這些假設不同。主要假設包括貼現率和計劃資產預期回報率(EROA)。這些收益或損失在扣除税收影響後計入其他綜合收益，直到它們作為淨定期收益(收入)支出的組成部分攤銷為止。
我們的計劃資產的計算“市場相關價值”被用來確定要攤銷的遞延資產收益或損失的金額。與市場相關的資產價值等於調整後的資產公允價值，以反映對五年期間實際資產收益和預期資產收益之間的差額的確認和隨後的攤銷。資產的市場相關價值被用來計算包括在淨定期收益(收入)支出中的預期資產回報。
本公司已選擇在攤銷損益中使用“走廊”法，即將費用確認限制為超過PBO的10%或與市場相關的資產價值的10%以上的未償還淨損益。超過走廊的收益和損失在預計的僱員平均剩餘服務期或非在職參與人的預計平均剩餘壽命內以定期福利(收入)淨支出攤銷，具體取決於計劃。
定期福利(收入)費用淨額分為營業費用和非營業費用，因此只有服務成本部分計入營業利潤，其餘部分計入非服務養卹金(收入)費用。
產品性能義務。我們對我們的一些產品，特別是商用飛機發動機，延長了正常服務和保修政策之外的性能和運營成本保證。此類保證下的責任以未來產品的性能和耐用性為基礎。我們應計的成本是可能的，並且可以合理地估計。此外，由於產品性能問題，我們在服務產品時會產生可自由支配的成本。與這些產品性能和運營成本保證相關的成本需要對協議的全部條款進行估計，並要求管理層考慮諸如未來維護要求的範圍、飛行和維修時間之間的間隔以及執行服務的未來材料和勞動力成本等因素。這些成本估算在很大程度上是基於歷史經驗。見“附註18：擔保”以作進一步討論。
會計聲明。2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量。本ASU及其相關修訂(統稱為信用損失標準)修改了減值模型，以使用預期損失方法取代已發生的損失
金融工具的方法，包括應收貿易賬款、合同資產和表外信貸敞口。信用損失標準要求考慮更廣泛的信息來估計預期的信用損失，包括歷史信息、當前經濟狀況和合理的預測期。本ASU要求經營報表反映對新確認的金融資產的預期信貸損失的估計，以及在此期間發生的預期信貸損失估計的變化，這可能導致提前確認某些損失。我們採用了一種改進的回溯性方法，從2020年1月1日起採用該標準。截至2020年1月1日，對留存收益的累積影響非現金調整入賬為#美元。59百萬美元。採用這一準則並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税的會計處理。本次更新中的修訂刪除了專題740的某些例外，包括：持續經營和其他項目的收入或收益出現虧損時，期間內税收分配的增量法例外；當外國子公司成為權益法投資時，要求確認權益法投資的遞延税項負債的例外；當外國權益法投資成為子公司時，不能確認外國子公司的遞延税項負債的例外；以及在過渡期內計算所得税的一般方法的例外，即年初至今的虧損超過當年的預期虧損。關於部分基於收入的特許經營權和其他税收，以及頒佈税法和税率變化的臨時確認，還有其他指導領域。我們採用了新標準，從2021年1月1日起生效。採用這一準則並未對我們的合併財務報表產生影響。
其他新發布的公告，但在此之後才生效2021年12月31日過去和現在都不會對我們的經營業績、財務狀況或流動性產生實質性影響。
注2：企業收購、處置、商譽和無形資產
商業收購。2021年、2020年和2019年，我們對企業的投資(不包括收購的現金)總計為1.1億，美元35.110億美元9分別為100萬美元。我們在2021年的業務投資主要包括以下討論的收購。我們在2020年的業務投資主要包括收購雷神公司。
2021年11月，我們完成了對FlightAware和SEAKR Engineering Inc.的收購，總金額約為1.110億，扣除收到的現金後的淨額。FlightAware是一家領先的數字航空公司，提供全球航班跟蹤解決方案、預測技術、分析和決策工具，並報告在柯林斯航空航天部門。SEAKR工程公司是先進空間電子產品的領先供應商，據報道屬於RIS領域。關於這些收購，我們初步記錄了#美元。0.8十億美元的商譽和0.3十億美元的無形資產。在我們的最終審查結束後，這些收購的收購價格分配過程預計將於2022年完成。
2020年12月，我們完成了對藍色峽谷技術公司的收購，藍峽谷技術公司是一家領先的小型衞星和航天器系統組件供應商，價格為1美元425百萬美元，扣除收到的現金。藍峽谷技術公司在RIS部門有報道。在這次收購中，我們記錄了$281百萬美元商譽，主要與合併業務和現有勞動力價值的預期協同作用有關，可從税務方面扣除；以及149數百萬美元的無形資產，主要與客户關係有關。
沒有為這些收購提供從收購之日起的預計財務信息和收入，因為它們既不是單獨的，也不是整體的。
雷神公司合併。正如在“附註1：列報基礎和會計原則摘要”中所討論的那樣，聯合技術公司和雷神公司在聯合技術公司完成分離交易和分配之後，於2020年4月3日完成了對等的全股票合併。雷神公司(前紐約證券交易所(NYSE)：RTN)股票於2020年4月3日開市前停止交易，每股雷神普通股在合併中轉換為收受權利2.3348UTC普通股，以前在紐約證券交易所交易，股票代碼為“UTX”。雷神合併完成後，聯合技術公司更名為“雷神技術公司”，其普通股股票於2020年4月3日在紐約證券交易所開始交易，股票代碼為“RTX”。
總對價計算如下：
| | | | | |
| (百萬美元) | 金額 |
| 為雷神公司發行的RTC普通股公允價值已發行普通股和既得股權獎勵 | $ | 33,067 | |
| 用於重置股權獎勵的合併前服務的公允價值 | 99 | |
| 合併總對價 | $ | 33,166 | |
為雷神公司發行的RTC普通股和既得股權獎勵的公允價值計算如下：
| | | | | |
| (以百萬為單位的美元和股票，每股金額和兑換率除外) | 金額 |
| 截至2020年4月3日已發行的雷神公司普通股數量 | 277.3 |
雷神公司合併後獲得的雷神公司股票獎勵數量(1) | 0.4 |
| 有權獲得合併對價的雷神公司普通股和股權獎勵的總流通股 | 277.7 |
兑換率(2) | 2.3348 |
| 為雷神公司發行的RTC普通股，已發行普通股和既得股權獎勵 | 648.4 |
RTC普通股每股價格(3) | $ | 51.00 | |
| 為雷神公司發行的RTC普通股公允價值已發行普通股和既得股權獎勵 | $ | 33,067 | |
(1)代表雷神公司因合併而獲得的股票獎勵，根據雷神2010股票計劃，這被認為是“控制權的改變”。某些雷神公司限制性股票獎勵和雷神公司限制性股票單位(RSU)獎勵，根據雷神2010年股票計劃發佈，由於雷神公司的合併而加速授予。這種既得獎勵被轉換為獲得RTC普通股的權利，其確定為(1)既得獎勵數量和(2)交換比率的乘積。
(2)交換比例等於2.3348根據雷神公司合併協議，每一股雷神公司普通股換取UTC普通股。
(三)RTC普通股每股價格以RTC截至2020年4月3日的開盤價計算。
轉移到取得的淨資產的對價的分配。我們根據收購方法對雷神公司的合併進行了會計處理，並要求被收購方(雷神公司)在成交日按公允價值計量收購的可識別資產和承擔的負債。在2021年第一季度，根據我們的估值和內部審查的最終結果，我們完成了購買價格分配，導致商譽淨增加#美元。61百萬美元。
本次收購的最終收購價分配(扣除購入的現金後)如下：
| | | | | |
| (百萬美元) | |
| 現金和現金等價物 | $ | 3,208 | |
| 應收賬款 | 1,997 | |
| 合同資產 | 6,023 | |
| 庫存 | 705 | |
| 其他資產，流動 | 940 | |
| 固定資產 | 4,745 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 950 | |
| 無形資產 | 19,130 | |
| 其他資產 | 1,218 | |
| 取得的可確認資產總額 | 38,916 | |
| 應付帳款 | 1,477 | |
| 應計僱員薪酬 | 1,492 | |
| 其他應計負債 | 1,921 | |
| 合同責任 | 3,002 | |
| 長期債務，包括本期債務 | 4,700 | |
| 經營租賃負債，非流動部分 | 738 | |
| 未來養老金和退休後福利義務 | 11,607 | |
| 其他長期負債 | 2,368 | |
| 已購入的總負債 | 27,305 | |
| 可確認淨資產總額 | 11,611 | |
| 商譽 | 21,589 | |
| 可贖回的非控股權益 | (34) | |
| 轉移的總對價 | $ | 33,166 | |
雷神公司已確認資產和負債的公允價值調整包括固定資產增加
$1.110億美元，以及增加未來養老金和退休後福利債務#美元3.630億美元，主要與根據雷神公司合併完成日的市場狀況重新計量負債有關。有關詳情，請參閲“附註11：僱員福利計劃”。在確定購置的可識別資產和承擔的負債的公允價值時，對截至結算日存在的任何重大或有資產或負債進行了審查。評估沒有注意到與現有法律或政府行動有關的任何重大意外情況。
客户關係無形資產的公允價值是採用現金流量貼現估值法確定的，這是收益法的一種形式。根據這一方法，可歸因於資產的估計未來現金流量被調整，以排除可歸因於輔助資產的未來現金流量，如商品名稱或固定資產。現金流的數額和持續時間都是從市場參與者的角度考慮的。我們對市場參與者未來現金流的估計需要重要的管理層判斷力，包括預測的收入增長率、剩餘的開發努力、運營業績(包括公司特定的協同效應)、計劃生命週期、材料和勞動力定價以及其他相關客户、合同和市場因素。在適當情況下，淨現金流量進行了概率調整，以反映與基本假設相關的不確定性，包括與積壓相關的銷賬率、政府對獨家和再競爭合同的需求、再競爭合同的中標率，以及估值中使用的現金流量淨額的風險概況。然後，使用需要管理層做出重大判斷的適當貼現率，將概率調整後的未來現金流量貼現至現值。客户關係無形資產的攤銷是基於我們預計在基本計劃的估計經濟壽命內實現的經濟利益的模式。該商號無形資產的公允價值是採用特許權使用費減免法確定的，這是收益法的一種形式。在這種方法下，基於觀察到的市場特許權使用費的特許權使用費費率被應用於支持該商標的預計收入，並貼現到現值。, 分別使用預測的收入增長率預測和貼現率，這需要管理層做出重大判斷。這些商號的無形資產被確定為有無限期的壽命。已開發的技術無形資產按經濟效益模式進行攤銷。
上述無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | 公允價值 | 使用壽命 |
| 已獲得的客户關係 | $ | 12,900 | | 25年份 |
| 已獲得的商號 | 5,430 | | 不定 |
| 已獲得的發達技術 | 800 | | 5至7年份 |
| 可確認無形資產總額 | $ | 19,130 | | |
我們還確定了客户對虧損計劃的合同義務，並記錄了#美元的負債。222根據實際預期營業虧損和正常化營業利潤之間的差額，與這些項目相關的百萬美元。這些負債正在根據這些合同產生的預期費用模式進行清算。
我們記錄了$21.6由於雷神公司的合併產生了10億美元的商譽，這主要與合併業務和現有勞動力價值的預期協同效應有關。由於雷神公司的合併而產生的商譽在税收方面是不可抵扣的。
與合併相關的成本。與合併相關的成本已計入已發生的費用。在2021年和2020年，我們記錄了17百萬美元和美元142雷神公司合併交易和整合成本分別為100萬美元。這些費用記入綜合業務報表內的銷售、一般和行政費用。
補充形式數據。雷神公司的經營業績已包括在雷神公司合併於2020年4月3日完成後的RTC財務報表中。以下未經審計的補充備考數據提供了合併信息，好像雷神公司的合併已於2019年1月1日完成。預計結果是通過將雷神技術公司的業績與雷神公司收購前的獨立業績合併計算得出的，這些業績進行了調整，以計入在這一收購前期間可能發生的某些成本。下面的結果反映了雷神技術公司在持續運營的基礎上，以期獲得更多
準確反映雷神技術在完成分離交易、分銷和雷神合併後的結構。
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| (百萬美元，每股除外) | 2020 | | 2019 |
| 淨銷售額 | $ | 64,087 | | | $ | 74,238 | |
| 普通股股東持續經營的收益(虧損) | (2,167) | | | 6,544 | |
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| 普通股持續經營的每股基本收益(虧損) | $ | (1.43) | | | $ | 4.34 | |
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| 普通股持續經營的每股攤薄收益(虧損) | (1.43) | | | 4.31 | |
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上述未經審核的補充備考數據包括以下重大調整，以計入若收購於2019年1月1日完成將會產生的某些成本，並按適用的税務影響進行調整。由於合併於2020年4月3日完成，下表中的形式調整僅包括截至2020年4月3日的必要調整。
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| (百萬美元) | 2020 | | 2019 |
被收購的雷神公司無形資產攤銷淨額(1) | $ | (270) | | | $ | (1,048) | |
固定資產公允價值調整攤銷(2) | (9) | | | (38) | |
合同客户義務的利用(3) | 8 | | | 57 | |
遞延收入公允價值調整(4) | (4) | | | (33) | |
對非職務養老金(收入)費用的調整 (5) | 239 | | | 832 | |
RTC/雷神諮詢、法律、會計服務費用 (6) | 134 | | | (134) | |
調整與雷神合併相關的利息支出，淨額 (7) | 9 | | | 36 | |
取消遞延佣金攤銷(8) | 5 | | | 20 | |
| $ | 112 | | | $ | (308) | |
(1)反映了被收購的雷神公司無形資產在購買會計中按公允價值確認的額外攤銷，並剔除了歷史上的雷神公司無形資產攤銷費用。
(2)反映固定資產公允價值調整於購置日的攤銷。
(3)反映在收購日就某些收購虧損合同確認的負債的額外攤銷。
(4)反映與延期安排有關的預付款與承擔的履約義務的公允價值之間的差額。
(5)表示由於採用公允價值購進會計，取消了未攤銷的先前服務費用和精算損失。
(6)反映了RTC和雷神公司因雷神合併而產生的交易相關費用的取消，並假設所有費用都發生在2019年第一季度。
(7)反映與雷神公司相關的公允市值調整的攤銷。
(8)反映沖銷在採購會計中沖銷的遞延佣金確認的攤銷。
未經審計的備考補充財務信息沒有反映與兩家公司整合相關的成本節約的潛在實現。此外，預計數據不應被視為指示如果收購於2019年1月1日完成將會產生的結果，也不應指示未來的結果。
性情。2021、2020和2019年與處置相關的現金流入為1,879百萬，$2,556百萬美元和美元134分別為100萬美元。我們在2021年、2020年和2019年對業務的處置包括以下討論的處置以及我們航空航天業務的其他非實質性處置。
2021年9月，我們達成了一項最終協議，以大約美元的價格剝離RIS部門中的全球培訓和服務業務，該業務於2021年12月完成0.910億美元的現金和其他對價，導致扣除交易成本的税前收益總額為#美元251百萬(美元)135税後百萬美元)，其中包括一美元12在非服務養老金收入中確認的百萬税前收益。
2020年10月，我們達成了一項最終協議，出售我們的Forcepoint業務，該業務於2021年1月8日完成，收益為$1.110億美元，扣除轉移的現金後的淨額。截至2020年12月31日，相關資產約為美元1.9億美元，負債約為855100萬美元被視為按公允價值減去銷售成本持有出售；然而，Forcepoint不符合作為非持續業務列報的資格。這些持有待售資產和負債分別在2020年12月31日綜合資產負債表中的其他資產、流動負債和其他應計負債中列示。持有的待售資產包括$1.4十億美元的商譽和無形資產。我們沒有在綜合經營報表中確認與出售Forcepoint有關的税前收益或虧損。Forcepoint的結果包含在消除中，其他包含在我們的細分結果中。
2020年第三季度，根據監管機構批准雷神公司合併的條件，我們完成了柯林斯航空航天軍事全球定位系統(GPS)和天基精密光學業務的出售，價格為1美元2.310億現金，扣除交易成本後的税前收益總額為#美元580百萬(美元)253税後百萬美元)，其中$608百萬美元計入其他收入(費用)，淨額部分抵消#美元20銷售、一般和行政成本中包括的總交易成本為百萬美元，以及8百萬支出包括在我們的綜合經營報表內的非服務養老金收入中。
2020年5月，為了滿足監管部門批准雷神公司合併的要求，我們完成了RIS部門內機載戰術無線電業務的出售，價格為1美元231百萬現金，扣除與交易相關的成本。由於這筆交易是在雷神公司合併後進行的，因此收益為$199在綜合業務報表中沒有記錄100萬美元，而是作為對分配對價時取得的淨資產的公允價值進行的調整，轉移到雷神公司合併中取得的淨資產。
善意。 截至2021年的年度，我們的商譽餘額變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 截至2021年1月1日的餘額(1) | | 收購和資產剝離 | | 外幣
翻譯和其他 | | 截止日期的餘額
2021年12月31日 | | |
| 柯林斯航空航天系統公司 | $ | 31,571 | | | $ | 228 | | | $ | (415) | | | $ | 31,384 | | | |
| 普惠律師事務所 | 1,563 | | | — | | | — | | | 1,563 | | | |
雷神情報與太空(1) | 9,522 | | | 286 | | | 5 | | | 9,813 | | | |
雷神導彈與防務(1) | 11,608 | | | 52 | | | (1) | | | 11,659 | | | |
| 總細分市場 | 54,264 | | | 566 | | | (411) | | | 54,419 | | | |
| 淘汰和其他 | 21 | | | — | | | (4) | | | 17 | | | |
| 總計 | $ | 54,285 | | | $ | 566 | | | $ | (415) | | | $ | 54,436 | | | |
(1)關於先前宣佈的RIS和RMD於2021年1月1日的重組，商譽為$282在相對公允價值的基礎上，從RMD向RIS分配了100萬美元，並反映在2021年1月1日的訂正餘額中。
本公司每年審查商譽減值，或在事件或環境變化表明資產可能減值時更頻繁地審查商譽減值。
我們完成了截至2021年10月1日的年度商譽減值測試，將我們所有報告單位的公允價值與其各自的賬面價值進行了比較(步驟1)，並確定不需要對商譽的賬面價值進行調整。我們根據我們在進行減值測試時實施的最新長期計劃，使用貼現現金流(DCF)模型估計了我們報告單位的公允價值。DCF分析中使用的主要假設包括我們的業務預測，包括收入增長率和營業利潤率、用於計算報告單位終端價值的長期增長率和貼現率。我們同時考慮內部和外部因素，並每年或在認為必要時更新關鍵假設。作為我們2021年分析的一部分，我們使用了比2020年分析略高的長期增長率假設，這是基於我們對我們的業務和行業的歷史增長率的回顧、長期通脹估計以及行業報告對該行業未來長期增長的預測。這些估計可能發生重大變化，並導致未來期間的減值。
根據我們截至2021年10月1日的年度減值分析，最接近減值的報告單位是柯林斯航空航天報告單位，其公允價值超過賬面價值(包括商譽)15%。在所有其他因素相同的情況下，由於延遲恢復到大流行前的收入水平或其他因素，預期未來現金流下降10%將導致公允價值超過賬面淨值約10%。3%。或者，在所有其他因素相同的情況下，假設長期增長率下降50個基點將導致公允價值超過賬面淨值約7%。我們在2021年分析中使用的貼現率與2020年分析中使用的貼現率是一致的。在所有其他因素相同的情況下，貼現率每增加50個基點，將導致公允價值比賬面淨值高出約4%.
所有其他報告單位的公允價值都大大高於賬面價值。
我們認為主要由於新冠肺炎疫情導致的總體經濟和市場狀況的惡化是2020年第一季度和第二季度的觸發事件，需要對我們的商業航空航天業務、柯林斯航空航天和普惠公司的商譽、無形資產、淨資產和其他資產進行減值評估。從2020年第二季度開始，我們觀察到幾家航空公司客户破產、航空公司購買飛機的延遲和取消、機隊退役和OEM生產計劃的重新定位，由於飛行時間、機隊利用率、商店參觀和商業OEM交貨量的下降，我們的柯林斯航空航天和普拉特惠特尼業務經歷了重大不利的EAC調整。這些因素導致我們對恢復新冠肺炎商業飛行前活動時間的預期下降，這進一步降低了我們未來的銷售和現金流預期。在
2020年第二季度，我們評估了柯林斯航空航天和普惠報告單位的商譽減值，並確定六個柯林斯航空航天報告單位中的兩個單位的賬面價值超過了未來現金流的貼現總和，導致商譽減值#美元。3.2十億美元。在上述任何情況下評估減值的任何其他報告單位均未顯示商譽減值。
公司持續監測和評估可能對確定報告單位公允價值的主要假設產生不利影響的相關事件和情況，包括長期收入增長預測、淨現金流量的盈利能力和預期、貼現率(包括美國國債利率和股票風險溢價的變化)、税率、可比公司交易的最新市場估值、公司市值的波動，以及一般行業、市場和宏觀經濟狀況。這種情況的未來變化，包括新冠肺炎疫情未來的重大負面發展，或在估計我們報告單位的公允價值時使用的投入和假設的未來變化，包括航空旅行預期長期恢復到新冠肺炎之前的水平，都可能要求公司記錄非現金減值費用。
無形資產。 可確認的無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| (百萬美元) | 毛收入
金額 | | 累計
攤銷 | | 毛收入
金額 | | 累計
攤銷 |
| 攤銷： | | | | | | | |
| 專利和商標 | $ | 96 | | | $ | (37) | | | $ | 48 | | | $ | (35) | |
| 協作資產 | 5,319 | | | (1,173) | | | 5,021 | | | (1,024) | |
| 排他性資產 | 2,673 | | | (318) | | | 2,541 | | | (295) | |
| 發達的技術和其他 | 1,118 | | | (429) | | | 906 | | | (316) | |
| 客户關係 | 29,982 | | | (7,411) | | | 30,241 | | | (5,262) | |
| | 39,188 | | | (9,368) | | | 38,757 | | | (6,932) | |
| 無限期--活着： | | | | | | | |
| 商標和其他 | 8,696 | | | — | | | 8,714 | | | — | |
| 總計 | $ | 47,884 | | | $ | (9,368) | | | $ | 47,471 | | | $ | (6,932) | |
截至2021年10月1日，我們完成了年度無限期無形資產減值測試。基於這一分析，我們所有的無限期無形資產的公允價值都大大高於賬面價值。於2020年，鑑於主要由於新冠肺炎疫情而導致一般經濟和市場狀況惡化，我們對我們的無限期無形資產進行了評估，並記錄了#美元的費用57與柯林斯航空航天公司的一項無形資產的減值有關的百萬美元。我們將在未來一段時間內繼續評估新冠肺炎疫情對我們的客户和我們業務的影響，這可能會得出不同的結論。
無形資產攤銷為#美元。2,439百萬，$2,125百萬美元和美元1,2442021年、2020年和2019年分別為100萬。以下是2022年至2026年無形資產總額的預期攤銷，反映了某些航空航天無形資產預期經濟效益的格局：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 |
| 攤銷費用 | $1,997 | | $2,096 | | $2,174 | | $2,061 | | $1,977 |
注3：停產經營
如上所述，UTC於2020年4月3日分拆為三家獨立的上市公司-UTC、Carrier和Otis，並將Carrier和Otis的所有已發行普通股分配給持有UTC股份的UTC股東TC公共截至2020年3月19日收盤時的股票。
承運人和奧的斯是作為非持續業務列報的，因此，在列報的所有期間的持續業務和分部業績中都被排除在外。非持續經營的收入(虧損)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 奧的斯 | | $ | — | | | $ | 187 | | | $ | 1,033 | |
| 承運商 | | — | | | 196 | | | 1,698 | |
| 與離職有關的交易和其他非連續性業務交易 | | (33) | | | (793) | | | (704) | |
| 普通股股東非持續經營的收益(虧損) | | $ | (33) | | | $ | (410) | | | $ | 2,027 | |
以下與非連續業務有關的彙總財務信息已從持續業務收入中重新分類，並列入非連續業務收入(虧損)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 奧的斯 | | | | | | |
| 產品銷售 | | $ | — | | | $ | 1,123 | | | $ | 5,669 | |
| 服務銷售 | | — | | | 1,843 | | | 7,444 | |
| 銷售成本--產品 | | — | | | 913 | | | 4,656 | |
| 銷售成本--服務 | | — | | | 1,157 | | | 4,635 | |
| 研發 | | — | | | 38 | | | 163 | |
| 銷售、一般和行政費用 | | — | | | 450 | | | 1,906 | |
| 其他收入(費用)，淨額 | | — | | | (65) | | | (40) | |
| 營業外費用(收入)，淨額 | | — | | | 3 | | | 4 | |
| 非持續經營所得，未計所得税 | | — | | | 340 | | | 1,709 | |
| 所得税費用 | | — | | | 116 | | | 525 | |
| 非持續經營的收入 | | — | | | 224 | | | 1,184 | |
| 減去：子公司的非控股權益來自非持續經營的收益 | | — | | | 37 | | | 151 | |
| 普通股股東非持續經營所得收益 | | $ | — | | | $ | 187 | | | $ | 1,033 | |
| 承運商 | | | | | | |
| 產品銷售 | | $ | — | | | $ | 3,143 | | | $ | 15,337 | |
| 服務銷售 | | — | | | 741 | | | 3,247 | |
| 銷售成本--產品 | | — | | | 2,239 | | | 10,878 | |
| 銷售成本--服務 | | — | | | 527 | | | 2,298 | |
| 研發 | | — | | | 98 | | | 400 | |
| 銷售、一般和行政費用 | | — | | | 669 | | | 2,888 | |
| 其他收入(費用)，淨額 | | — | | | (30) | | | 246 | |
| 營業外費用(收入)，淨額 | | — | | | 17 | | | (43) | |
| 非持續經營所得，未計所得税 | | — | | | 304 | | | 2,409 | |
| 所得税費用 | | — | | | 102 | | | 672 | |
| 非持續經營的收入 | | — | | | 202 | | | 1,737 | |
| 減去：子公司的非控股權益來自非持續經營的收益 | | — | | | 6 | | | 39 | |
| 普通股股東非持續經營所得收益 | | $ | — | | | $ | 196 | | | $ | 1,698 | |
與離職有關的交易和其他非連續性業務交易(1) | | | | | | |
| 銷售、一般和行政費用 | | $ | 10 | | | $ | 151 | | | $ | 16 | |
| 其他收入(費用)，淨額 | | — | | | (709) | | | (11) | |
| | | | | | |
| 所得税前非持續經營虧損 | | (10) | | | (860) | | | (27) | |
| 所得税(福利)費用 | | 23 | | | (67) | | | 677 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非持續經營虧損，税後淨額 | | (33) | | | (793) | | | (704) | |
| 普通股股東非持續經營的總收入(虧損) | | $ | (33) | | | $ | (410) | | | $ | 2,027 | |
(1)反映本公司產生的不可分配交易成本，主要涉及與離職交易有關的專業服務成本、成立Carrier和Otis作為獨立上市公司的成本、設施搬遷成本、分離信息系統的成本、留任獎金的成本以及與離職活動相關的税費和福利。此外，2020年度還包括與本公司償還債務相關的債務清償成本，以不超過雷神合併協議規定的最高適用淨債務。
與非持續業務現金流量有關的部分財務信息如下：
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| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
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| 經營活動提供的現金淨額(用於) | $ | (71) | | | $ | (728) | | | $ | 3,062 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | — | | | (241) | | | (416) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 71 | | | (1,414) | | | (2,651) | |
經營活動提供的現金淨額(用於)包括分離交易前開利和奧的斯的經營現金流量淨額，以及本公司產生的成本，主要涉及與分離交易和將開利和奧的斯成立為獨立上市公司有關的專業服務成本、設施搬遷成本、分離信息系統的成本、留任獎金成本和與分離活動相關的税費。融資活動中使用的現金淨額主要包括開利和奧的斯向本公司轉移的現金淨額，以及與2020年提前償還債務有關的債務清償成本。
Carrier的分離被視為資本回報，並記錄為留存收益的減少，因為它處於淨資產狀況，而奧的斯的分離被視為資本返回，並記錄為普通股的調整，因為它處於淨負債狀況。
注4：每股收益
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| (百萬美元，每股除外；股票百萬股) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 普通股股東應佔淨收益(虧損)： | | | | | |
| 持續經營的收入(虧損) | $ | 3,897 | | | $ | (3,109) | | | $ | 3,510 | |
| 非持續經營的收益(虧損) | (33) | | | (410) | | | 2,027 | |
| 普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | 3,864 | | | $ | (3,519) | | | $ | 5,537 | |
| 基本加權平均流通股數 | 1,501.6 | | | 1,357.8 | | | 854.8 | |
| 股票獎勵和股權單位(股票等值) | 6.9 | | | — | | | 9.1 | |
| 稀釋加權平均流通股數量 | 1,508.5 | | | 1,357.8 | | | 863.9 | |
| 普通股股東每股收益(虧損)-基本 | | | | | |
| 持續經營的收入(虧損) | $ | 2.60 | | | $ | (2.29) | | | $ | 4.11 | |
| 非持續經營的收益(虧損) | (0.03) | | | (0.30) | | | 2.37 | |
| 普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | 2.57 | | | $ | (2.59) | | | $ | 6.48 | |
| 普通股股東應佔每股收益(虧損)-攤薄 | | | | | |
| 持續經營的收入(虧損) | $ | 2.58 | | | $ | (2.29) | | | $ | 4.06 | |
| 非持續經營的收益(虧損) | (0.02) | | | (0.30) | | | 2.35 | |
| 普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | 2.56 | | | $ | (2.59) | | | $ | 6.41 | |
當普通股的平均市場價格低於期間內相關股票獎勵的行權價格時，稀釋每股收益的計算不計入潛在行使股票獎勵的影響，包括股票增值權和股票期權，因為這種影響將是反攤薄的。此外，稀釋每股收益的計算不包括當獎勵的假定收益超過期內普通股的平均市場價格時可能行使的股票獎勵的影響。2021年和2019年，有13.4百萬美元和8.3分別排除在計算之外的百萬股票獎勵。2020年，所有股票獎勵均不計入稀釋每股收益的計算，因為其影響是反稀釋的，這是由於持續運營的虧損，並相當於32.5百萬股票獎勵。
注5：應收賬款淨額
應收賬款，淨額如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
| 美國政府合同(包括對外軍售) | $ | 1,204 | | | $ | 1,039 | |
| 其他客户 | 8,932 | | | 8,761 | |
| 預期信貸損失準備 | (475) | | | (546) | |
| 應收賬款總額，淨額 | $ | 9,661 | | | $ | 9,254 | |
與應收賬款有關的預期信貸損失準備金變動如下：
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | 2020 |
截至1月1日的餘額 | $ | 546 | | $ | 254 | |
扣除回收後的本期預期信貸損失準備金(1) | (47) | | 277 | |
| 從預期信貸損失準備中扣除的註銷 | (18) | | (5) | |
其他，淨額(2) | (6) | | 20 | |
| 截至12月31日的餘額 | $ | 475 | | $ | 546 | |
(1)目前的2020年預期信貸損失準備金包括#美元248由於客户破產而增加的準備金，以及主要由於新冠肺炎疫情造成的經濟環境造成的信貸損失的額外準備金。
(2)2020年的其他淨額包括#美元34與2020年1月1日通過ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)有關的百萬影響：金融工具信貸損失的衡量。
壞賬準備方面的活動在2019年並不重要。
注6：合同資產和負債
合同資產反映已確認的收入和在客户開具賬單之前履行的義務。合同債務與根據合同履行情況滿意之前收到的付款有關。我們根據合同中確定的條款從客户那裏獲得付款。截至2021年12月31日和2020年12月31日的合同資產和合同負債總額如下：
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| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
| 合同資產 | $ | 11,361 | | | $ | 9,931 | |
| 合同責任 | (13,720) | | | (12,889) | |
| 合同負債淨額 | $ | (2,359) | | | $ | (2,958) | |
合同資產增加$1,4302021年，主要是由於普拉特·惠特尼公司的銷售額超過了賬單，以及RMD公司的美國政府和外國軍事銷售合同的合同賬單條款。合同負債增加$8312021年為100萬美元，主要是由於普惠公司的賬單超過銷售額，以及RMD某些國際合同的里程碑付款時間，部分被#美元抵消381與柯林斯航空航天公司的合同終止有關的合同責任減少了數百萬美元。
在2021、2020和2019年，我們確認的收入為4,301百萬，$2,763百萬美元和美元2,850分別於2021年1月1日、2020年1月1日和2019年1月1日與我們的合同負債相關的百萬美元。
截至2021年12月31日，我們的合同負債約為430從中東客户收到的合同預付款中，有數百萬筆我們不再相信我們將能夠執行或獲得所需的監管批准。如果合同最終終止，這些預付款可能會退還給客户。
截至12月31日，合同資產包括：
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| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
| 未開票 | $ | 23,652 | | | $ | 20,336 | |
| 進度付款 | (12,291) | | | (10,405) | |
| 合同總資產 | $ | 11,361 | | | $ | 9,931 | |
美國政府有權獲得與提供進度付款的美國政府合同上的未開賬單金額相關的資產。
合同資產扣除預期信貸損失準備金#美元。251百萬美元和美元177分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。
預計信貸損失撥備活動在2021年並不重要。在2020年，我們確認了增量信貸損失準備金為$132100萬美元與一些航空公司客户有關，這些客户已經申請破產，並由於主要由新冠肺炎疫情造成的經濟環境而增加了準備金。
此外，在2020年，我們確認了減值#美元。111柯林斯航空航天公司的合同資產為100萬美元，這是由於預計未來客户活動減少的影響，主要是由於預計某一商用飛機型號的機隊退役速度加快，我們確認了#美元的減值129由於不利的EAC調整而產生的合同資產，與普惠客户合同重組導致的估計收入下降有關。
注7：庫存，淨額
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| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
| 原料 | $ | 3,024 | | | $ | 3,015 | |
| 在製品 | 3,085 | | | 2,924 | |
| 成品 | 3,069 | | | 3,472 | |
| 總庫存，淨額 | $ | 9,178 | | | $ | 9,411 | |
原材料、在製品和製成品淨額為#美元。2.010億美元1.8分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。
注8：商業航空業資產和承諾額
持續的新冠肺炎疫情已經對我們的業務、供應鏈、運營和我們所在的行業產生了負面影響。由於新冠肺炎，政府、企業和個人採取了封鎖、隔離、關閉邊境等旅行限制和要求，採用遠程工作，減少商務和休閒旅行，這些共同導致商業航空旅行需求前所未有的下降。航空旅行史無前例的減少對我們的航空公司和飛機制造商客户以及他們對我們的柯林斯航空航天和普惠業務的產品和服務的需求造成了不利影響。有關詳情，請參閲“附註1：列報基礎及會計原則摘要”。雖然我們已經看到商業航空旅行正在復甦的跡象，但我們繼續密切關注我們的商業航空資產的可恢復性和我們的表外敞口。以下總結了與我們的商業航空客户特別相關的某些重要資產和表外敞口：
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| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
| 與商業航空航天行業客户相關的資產： | | | |
| 應收賬款淨額(附註5) | $ | 7,235 | | | $ | 7,239 | |
| 合同資產(附註6) | 3,264 | | | 2,559 | |
客户融資資產(1) (注1) | 2,945 | | | 3,160 | |
| 合同履行成本(附註1) | 1,711 | | | 1,773 | |
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| 與商業航空航天行業客户相關的擔保和承諾： | | | |
| 商業航天擔保(扣除儲備和合作夥伴份額)(附註18) | 165 | | | 174 | |
| 商業航天承諾(扣除合作伙伴份額)(注19) | 9,659 | | | 8,515 | |
(1)客户融資資產包括當期餘額和長期餘額。
我們還擁有與我們的商業航空業務相關的商譽和無形資產，包括獨家資產和合作資產。請參閲“附註2：業務收購、處置、商譽和無形資產”以作進一步討論。
注9：固定資產，淨額
固定資產淨額按成本減去累計折舊計算。主要的改善工程被資本化，而維護、維修和小規模改進的支出被計入費用。對於出售或資產報廢，資產及其相關的累計折舊和攤銷從賬目中註銷。銷售固定資產的損益一般記錄在營業收入中；然而，對於我們的RIS和RMD部門，可以分配到我們合同中的損益是
包括在管理費用中，因為我們被要求分配收益或損失，通常可以通過向美國政府提供產品和服務的定價來收回這些成本。
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| (百萬美元) | 估計數
有用的壽命 | | 2021 | | 2020 |
| 土地 | | | $ | 765 | | | $ | 773 | |
| 建築物和改善措施 | 10-45年份 | | 7,271 | | | 7,067 | |
| 機器、工具和設備 | 3-20年份 | | 16,729 | | | 15,994 | |
| 其他，包括在建資產 | | | 2,872 | | | 2,512 | |
| 固定資產，毛數 | | | 27,637 | | | 26,346 | |
| 累計折舊 | | | (12,665) | | | (11,384) | |
| 固定資產，淨額 | | | $ | 14,972 | | | $ | 14,962 | |
租賃改進按剩餘租賃期或改進的估計使用年限中較短的時間攤銷。
與固定資產相關的折舊費用，淨額主要採用直線法記錄，淨額為#美元。1,8282021年達到100萬美元，1,7672020年為100萬美元，1,1912019年將達到100萬。
注10：借款和信貸額度
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| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
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| 商業票據 | $ | — | | | $ | 160 | |
| 其他借款 | 134 | | | 87 | |
| 短期借款總額 | $ | 134 | | | $ | 247 | |
截至2021年12月31日，我們的商業票據借款上限為$5.010億美元，因為商業票據由我們的美元支持5.010億美元的循環信貸協議。我們將商業票據借款用於一般公司目的，包括為潛在收購、養老金繳款、債務再融資、股息支付和回購普通股提供資金。商業票據的原始到期日自發行之日起不超過90日。我們商業票據借款的利率被認為是可變的，因為它們的期限較短，成交頻率很高。
截至2021年12月31日，我們與多家銀行簽訂了循環信貸協議，允許總借款最高可達$7.0億美元，其中包括5.02025年4月到期的10億美元循環信貸協議，以及2.010億循環信貸協議，我們於2021年5月續簽，2022年5月到期。截至2021年12月31日，有不是根據這些協議未償還的借款。此外，截至2021年12月31日，約為1美元0.9在本地銀行的短期信貸額度下，我們在多家國內和國際子公司獲得了10億美元的貸款。
於2021年11月17日，我們完成了對下表還款表中所列票據(投標要約票據)的現金投標要約，導致部分償還約$1.5這些票據的本金總額為10億美元。在這筆交易中，我們記錄了債務清償費用#美元。617百萬美元，主要與保費有關。
2021年，我們發行了以下長期債務：
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| 發行日期 | 備註説明 | 總結本金餘額(單位：百萬) |
| 2021年11月16日 | 2.375到期票據百分比2032(1) | $ | 1,000 | |
| 3.030到期票據百分比2052(1) | 1,100 | |
| 2021年8月10日 | 1.900到期票據百分比2031(2) | 1,000 | |
| 2.820到期票據百分比2051(2) | 1,000 | |
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(1)發行債券所得款項淨額用於購買投標要約債券。
(2)發行債券所得款項淨額連同手頭現金用於償還我們於2022年到期的2.800釐及2.500釐債券。
2021年，我們償還了以下長期債務：
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| 還款日 | 備註説明 | 總結本金餘額(單位：百萬) |
| 2021年11月17日 | 5.700到期票據百分比2040(1) | $ | 447 | |
| 6.125到期票據百分比2038(1) | 425 | |
| 6.050到期票據百分比2036(1) | 190 | |
| 5.400到期票據百分比2035(1) | 154 | |
| 7.500到期票據百分比2029(1) | 136 | |
| 6.700到期票據百分比2028(1) | 115 | |
| 6.800到期票據百分比2036(1) | 17 | |
| 7.000到期票據百分比2038(1) | 11 | |
| 7.100到期票據百分比2027(1) | 6 | |
| 2021年11月15日 | 3.100到期票據百分比2021 | 250 | |
| 2021年8月26日 | 2.800到期票據百分比2022(1) | 1,100 | |
| 2.500到期票據百分比2022(1) | 1,100 | |
| March 1, 2021 | 8.750到期票據百分比2021 | 250 | |
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(1)與提前償還未償還本金有關，我們記錄了債務清償費用#美元。6492021年將達到100萬。
截至12月31日，長期債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
8.750到期票據百分比2021 | $ | — | | | $ | 250 | |
3.100到期票據百分比2021 | — | | | 250 | |
2.800到期票據百分比2022 | — | | | 1,100 | |
2.500到期票據百分比2022 | — | | | 1,100 | |
3.650到期票據百分比2023(1) | 171 | | | 171 | |
3.700到期票據百分比2023(1) | 400 | | | 400 | |
3.200到期票據百分比2024(1) | 950 | | | 950 | |
3.150到期票據百分比2024(1) | 300 | | | 300 | |
3.950到期票據百分比2025(1) | 1,500 | | | 1,500 | |
2.650到期票據百分比2026(1) | 719 | | | 719 | |
3.125到期票據百分比2027(1) | 1,100 | | | 1,100 | |
3.500到期票據百分比2027(1) | 1,300 | | | 1,300 | |
7.200到期票據百分比2027(1) | 382 | | | 382 | |
7.100到期票據百分比2027 | 135 | | | 141 | |
6.700到期票據百分比2028 | 285 | | | 400 | |
7.000到期票據百分比2028(1) | 185 | | | 185 | |
4.125到期票據百分比2028(1) | 3,000 | | | 3,000 | |
7.500到期票據百分比2029(1) | 414 | | | 550 | |
2.150到期票據百分比2030 (€500百萬本金)(1) | 565 | | | 612 | |
2.250到期票據百分比2030(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
1.900到期票據百分比2031(1) | 1,000 | | | — | |
2.375到期票據百分比2032(1) | 1,000 | | | — | |
5.400到期票據百分比2035(1) | 446 | | | 600 | |
6.050到期票據百分比2036(1) | 410 | | | 600 | |
6.800到期票據百分比2036(1) | 117 | | | 134 | |
7.000到期票據百分比2038 | 148 | | | 159 | |
6.125到期票據百分比2038(1) | 575 | | | 1,000 | |
| | | | | | | | | | | |
4.450到期票據百分比2038(1) | 750 | | | 750 | |
5.700到期票據百分比2040(1) | 553 | | | 1,000 | |
4.875到期票據百分比2040(1) | 600 | | | 600 | |
4.700到期票據百分比2041(1) | 425 | | | 425 | |
4.500到期票據百分比2042(1) | 3,500 | | | 3,500 | |
4.800到期票據百分比2043(1) | 400 | | | 400 | |
4.200到期票據百分比2044(1) | 300 | | | 300 | |
4.150到期票據百分比2045(1) | 850 | | | 850 | |
3.750到期票據百分比2046(1) | 1,100 | | | 1,100 | |
4.050到期票據百分比2047(1) | 600 | | | 600 | |
4.350到期票據百分比2047(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
4.625到期票據百分比2048(1) | 1,750 | | | 1,750 | |
3.125到期票據百分比2050(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
2.820到期票據百分比2051(1) | 1,000 | | | — | |
3.030到期票據百分比2052(1) | 1,100 | | | — | |
| 其他(包括融資租賃) | 270 | | | 292 | |
| 本金長期債務總額 | 31,300 | | | 31,470 | |
| 其他(公允市值調整、(貼現)/保費和發債成本) | 51 | | | 106 | |
| 長期債務總額 | 31,351 | | | 31,576 | |
| 減：當前部分 | 24 | | | 550 | |
| 長期債務，扣除當期部分 | $ | 31,327 | | | $ | 31,026 | |
(1) 我們可以根據這些票據的條款選擇贖回這些票據。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，與總債務相關的加權平均利率為4.0%和4.2%。
截至2021年12月31日，我們長期債務的平均到期日約為15好幾年了。今後五年及以後需要支付的長期債務本金支付時間表如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 2022 | $ | 13 | |
| 2023 | 588 | |
| 2024 | 1,270 | |
| 2025 | 1,590 | |
| 2026 | 751 | |
| 此後 | 27,088 | |
| 總計 | $ | 31,300 | |
注11：員工福利計劃
我們發起了各種國內和國外的員工福利計劃，如下所述。
員工儲蓄計劃。我們發起了各種員工儲蓄計劃。我們對僱主贊助的固定供款計劃的供款為$962百萬，$875百萬美元和美元4852021年、2020年和2019年分別為100萬。
我們針對UTC遺留員工的非工會國內員工儲蓄計劃使用員工持股計劃(ESOP)進行僱主匹配繳費。員工持股計劃使用外部借款為其從我們手中購買員工持股計劃股票的一部分提供資金。外部借款已被清償，RTC和ESOP信託之間只剩下重新攤銷的貸款。當員工持股計劃償還債務時，普通股從未發行的股票賬户中釋放。員工持股計劃債務可以預付或重新攤銷，以增加或減少已發行股票的數量，使已發行股票的價值等於計劃收益的價值。我們也可以根據自己的選擇，向員工持股計劃貢獻額外的普通股或現金。
普通股在收入之日按公允價值分配到員工的員工持股計劃賬户。員工持股所持普通股的現金股息用於償還債務。參與者可以選擇將他們的員工持股股息再投資或以現金分配。分配給員工持股參與者的普通股包括在普通股的平均數量中
基本每股收益和稀釋後每股收益的流通股。2021年12月31日，25.4向員工分配了100萬股普通股，留下了7.2員工持股信託中未分配的普通股，公允價值為$619百萬美元。
養老金和退休後計劃。我們發起有資金和無資金的國內和國外固定收益養老金計劃，覆蓋我們的大量員工。我們最大的計劃通常不對新參與者開放。我們還贊助有資金和無資金的PRB計劃，為符合條件的退休人員提供醫療保健和人壽保險福利。我們的計劃使用與我們的財政年度一致的12月31日作為衡量日期。
2020年4月3日，UTC完成了離職交易，其中包括將某些固定福利計劃從UTC轉移到開利和奧的斯。轉移的計劃主要是國際計劃，UTC的大部分固定福利責任仍由雷神技術公司承擔。分離後，開利和奧的斯內部的養老金參與者實際上從雷神技術公司離職。這些終止引發了年中對UTC國內計劃的重新衡量。重新計量是使用貼現率和截至2020年4月3日的資產價值(使用2020年3月31日作為實際權宜之計)計算的，結果是$2.4我們的養老金負債增加了10億美元，主要是由於自2019年12月31日以來計劃資產的公平市場價值下降。以前與開利和奧的斯相關的所有服務成本都被重新歸類為非連續性業務。對於非服務養卹金(收入)支出和養卹金負債，通常只有作為離職交易的一部分轉移到開利和奧的斯的固定福利計劃相關部分被重新歸類為非連續性業務。
雷神公司有有資金和無資金的國內和國外固定收益養老金和PRB計劃。截至合併之日，雷神公司的計劃使用與UTC計劃一致的會計政策按公允價值重新計量。有關更多信息，請參閲“附註2：業務收購、處置、商譽和無形資產”。截至合併之日，雷神公司累積的其他全面收益(虧損)中包括的遞延養老金和PRB計劃虧損已被剔除，不再需要在淨定期收益(收益)支出中攤銷。2020年4月3日合併日期之前的金額不包括雷神公司養老金計劃結果。
2020年12月，我們批准了對雷神公司國內福利養老金計劃的更改，允許非工會參與者停止基於員工服務年限和薪酬的未來福利應計，自2022年12月31日起生效。計劃更改不會影響參與者的歷史福利應計項目。2022年12月31日之後的服務福利將基於現金餘額公式。我們使用了一種實際的權宜之計，並衡量了截至2020年12月31日最近一個月底生效的養老金計劃的計劃資產和養老金福利義務，導致先前的服務信用為#美元。2.1十億美元。
2019年9月，我們修訂了UTC國內固定收益養老金計劃，自2019年12月31日起停止為未來服務和非工會參與者的補償積累額外福利。從2020年1月1日開始，這些參與者開始接受UTC國內固定繳費計劃下的額外繳費。計劃變更不影響參與者的歷史福利應計項目。截至2019年8月31日，我們對受影響的養老金計劃使用了實際的權宜之計和重新計量的計劃資產和養卹金福利債務，導致淨精算損失#美元。425百萬美元。我們錄得削減收益#美元。98在2019年第三季度綜合業務報表中，由於確認了以前未確認的受影響養卹金計劃先前未確認的服務計入金額，因此合併業務報表中的服務計入金額為1000萬美元。
對於UTC國內養老金計劃中的非工會員工，截至2014年12月31日的服務福利通常基於員工的服務年限和薪酬。2014年12月31日之後至2019年12月31日期間的服務福利基於2003年對新僱用的非工會員工和進行一次性自願選擇以根據該公式確定未來福利應計的非工會員工採用的現有現金餘額公式。UTC國內養老金計劃中工會僱員的福利通常基於每一年服務的固定金額。
在截至12月31日的一年中，我們為我們的養老金和公共關係計劃的信託基金做出了以下貢獻：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 美國合格的固定福利計劃 | $ | — | | | $ | 885 | | | $ | 25 | |
| 國際固定收益計劃 | 42 | | | 125 | | | 30 | |
| 公共關係科圖則 | 17 | | | 15 | | | — | |
我們2020年對美國合格固定收益計劃的貢獻包括750向雷神公司美國合格養老金計劃信託基金提供100萬美元的可自由支配捐款。我們2020年的國際固定收益計劃的繳費包括可自由支配的繳費#美元51百萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金 | | 公共關係科 |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 福利義務的變化： | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 71,257 | | | $ | 38,027 | | | $ | 1,535 | | | $ | 765 | |
| 可用於持續運營的服務成本 | 523 | | | 483 | | | 7 | | | 6 | |
| 可歸因於停產運營的服務成本 | — | | | 1 | | | — | | | — | |
| 利息成本 | 1,249 | | | 1,650 | | | 24 | | | 37 | |
| 精算損失(收益) | (1,643) | | | 7,029 | | | (73) | | | 114 | |
已支付的總福利(1) | (4,098) | | | (3,623) | | | (165) | | | (144) | |
| 淨結清、削減和特別解僱津貼 | (89) | | | (4) | | | (11) | | | (8) | |
| 圖則修訂 | 59 | | | (2,088) | | | — | | | (7) | |
業務合併和資產剝離(2) | 48 | | | 29,385 | | | — | | | 724 | |
其他(3) | (92) | | | 397 | | | 53 | | | 48 | |
| 期末餘額 | $ | 67,214 | | | $ | 71,257 | | | $ | 1,370 | | | $ | 1,535 | |
| 計劃資產變更： | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 62,318 | | | $ | 36,225 | | | $ | 381 | | | $ | 20 | |
| 計劃資產的實際回報率 | 4,983 | | | 9,885 | | | 36 | | | 80 | |
僱主供款(1) | 289 | | | 1,201 | | | 95 | | | 102 | |
已支付的總福利(1) | (4,098) | | | (3,623) | | | (165) | | | (144) | |
| 聚落 | (85) | | | (32) | | | (11) | | | (8) | |
業務合併和資產剝離(2) | — | | | 18,310 | | | — | | | 286 | |
其他(3) | (84) | | | 352 | | | 53 | | | 45 | |
| 期末餘額 | $ | 63,323 | | | $ | 62,318 | | | $ | 389 | | | $ | 381 | |
| 資金狀況： | | | | | | | |
| 計劃資產的公允價值 | $ | 63,323 | | | $ | 62,318 | | | $ | 389 | | | $ | 381 | |
| 福利義務 | (67,214) | | | (71,257) | | | (1,370) | | | (1,535) | |
| 計劃的資金狀況 | $ | (3,891) | | | $ | (8,939) | | | $ | (981) | | | $ | (1,154) | |
| 綜合資產負債表中確認的金額包括： | | | | | | |
| 非流動資產 | $ | 3,214 | | | $ | 424 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 流動負債 | (232) | | | (232) | | | (78) | | | (82) | |
| 非流動負債 | (6,873) | | | (9,131) | | | (903) | | | (1,072) | |
| 確認淨額 | $ | (3,891) | | | $ | (8,939) | | | $ | (981) | | | $ | (1,154) | |
| 在累計其他全面虧損中確認的金額包括： | | | | | |
| 淨精算(收益)損失 | $ | 4,402 | | | $ | 8,023 | | | $ | (199) | | | $ | (117) | |
| 以前的服務積分 | (1,715) | | | (1,947) | | | (6) | | | (9) | |
| 確認淨額 | $ | 2,687 | | | $ | 6,076 | | | $ | (205) | | | $ | (126) | |
(1)包括公司直接支付的福利支出。
(2)主要包括2020年作為雷神公司合併的一部分而獲得的負債和資產。
(3)包括在其他項目中的金額主要反映外匯換算的影響，主要是英國和加拿大的計劃以及參與者繳費。
我們的大部分養老金義務與我們的美國國税局(IRS)合格養老金計劃有關，其中包括86%和85截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別佔我們養老金PBO的比例。3截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們養老金PBO的%歸因於我們的不合格國內養老金計劃，該計劃為某些員工提供超過美國國税局合格計劃限制的補充退休福利。國際計劃包括11%和12分別為截至2021年12月31日和2020年12月31日的養老金PBO的%，並被視為會計目的的固定收益養老金計劃。
除上文所示的養卹金和公共關係局非流動負債外，綜合資產負債表中的未來養卹金和退休後福利負債包括#美元。79百萬美元和美元139截至2021年12月31日和2020年12月31日，其他養老金和公共部門相關負債分別為100萬美元。
累積福利義務超過計劃資產的養老金計劃的信息：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
| 預計福利義務 | $ | 28,960 | | | $ | 37,215 | |
| 累積利益義務 | 28,494 | | | 36,150 | |
| 計劃資產的公允價值 | 22,002 | | | 27,854 | |
所有固定福利養卹金計劃的累計福利義務為#美元。66.510億美元70.22021年12月31日和2020年12月31日分別為10億美元。
預計福利義務超過計劃資產的養老金計劃的信息：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
| 預計福利義務 | $ | 31,471 | | | $ | 37,217 | |
| 累積利益義務 | 30,745 | | | 36,151 | |
| 計劃資產的公允價值 | 24,366 | | | 27,855 | |
定期養卹金(收入)支出淨額的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 運營費用 | | | | | |
| 服務成本 | $ | 523 | | | $ | 483 | | | $ | 261 | |
| 營業外費用 | | | | | |
| 利息成本 | 1,249 | | | 1,650 | | | 1,245 | |
| 計劃資產的預期回報 | (3,476) | | | (2,995) | | | (2,252) | |
| 攤銷先前服務費用(貸方) | (168) | | | 51 | | | 16 | |
| | | | | |
| 確認精算淨虧損 | 435 | | | 337 | | | 245 | |
| 淨結清、削減和特別解僱福利(收益)損失 | 22 | | | 45 | | | (59) | |
| 非服務年金收入 | (1,938) | | | (912) | | | (805) | |
| 定期養老金福利(收入)支出淨額 | $ | (1,415) | | | $ | (429) | | | $ | (544) | |
定期公共預算(收入)支出淨額的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 運營費用 | | | | | |
| 服務成本 | $ | 7 | | | $ | 6 | | | $ | 2 | |
| 營業外費用 | | | | | |
| 利息成本 | 24 | | | 37 | | | 31 | |
| 計劃資產的預期回報 | (21) | | | (13) | | | (1) | |
| 攤銷先前服務信貸 | (3) | | | (3) | | | (42) | |
| 確認精算淨收益 | (6) | | | (12) | | | (12) | |
| 淨結清、削減和特別解僱福利損失 | — | | | 1 | | | — | |
| 非工作年金(收入)支出 | (6) | | | 10 | | | (24) | |
| 定期公共預算福利(收入)支出淨額 | $ | 1 | | | $ | 16 | | | $ | (22) | |
2021年和2020年在其他全面虧損中確認的養老金計劃資產和福利義務的其他變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | | | 2021 | | 2020 |
| 本期間發生的精算(收益)損失 | | | | | $ | (3,158) | | | $ | 155 | |
| 精算損失攤銷 | | | | | (435) | | | (337) | |
| 本年度前期服務成本(積分) | | | | | 59 | | | (2,088) | |
| 攤銷先前服務費用 | | | | | 168 | | | (51) | |
| 淨結算額和削減額 | | | | | (17) | | | (34) | |
| 開利與奧的斯的分離 | | | | | — | | | (763) | |
其他(1) | | | | | (6) | | | 81 | |
| 在其他綜合(收入)損失中確認的總額 | | | | | (3,389) | | | (3,037) | |
| 在淨定期收益(收益)成本和其他綜合(收益)損失中確認的淨額 | | | | | $ | (4,804) | | | $ | (3,466) | |
(1)包括在其他項目中的金額主要反映外匯換算的影響，主要用於英國和加拿大的計劃。
2021年產生的精算收益主要是由於2021年期間貼現率的增加和超過我們預期資產回報率的資產回報，但部分被人口損失所抵消。
2020年產生的精算虧損主要是由於2020年內貼現率下降，但部分被超過我們預期資產回報率的資產回報所抵消。本年度2020年的前期服務積分主要是由於雷神公司如上所述為非工會參與者改變了計劃。
2021年和2020年在其他全面虧損中確認的PRB資產和福利債務的其他變化如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
| 本期間發生的精算(收益)損失 | $ | (88) | | | $ | 47 | |
| 精算收益攤銷 | 6 | | | 12 | |
| 本年度前期服務成本(積分) | — | | | (7) | |
| 攤銷先前服務信貸 | 3 | | | 3 | |
| 淨結算額和削減額 | — | | | (1) | |
| 其他 | — | | | 5 | |
| 在其他綜合(收入)損失中確認的總額 | (79) | | | 59 | |
| 在淨定期收益(收入)、成本和其他綜合損失中確認的淨額 | $ | (78) | | | $ | 75 | |
2021年產生的精算收益主要是由於2021年期間貼現率的增加以及資產回報超過我們資助計劃的預期資產回報率。
2020年產生的精算虧損主要是由於2020年期間貼現率下降，但部分被超過我們資金計劃的預期資產回報率的資產回報所抵消。
下表反映了預計將從計劃或公司資產中支付的福利支付總額。
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 養老金 | | 公共關係科 |
| 2022 | $ | 4,473 | | | $ | 116 | |
| 2023 | 3,842 | | | 109 | |
| 2024 | 3,821 | | | 104 | |
| 2025 | 3,796 | | | 98 | |
| 2026 | 3,748 | | | 92 | |
| 2027-2031 | 18,142 | | | 388 | |
下表以加權平均數的形式列出了確定養卹金福利債務和定期養卹金福利(收入)支出淨額時使用的主要假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 福利義務 | | 定期福利(收入)支出淨額 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 貼現率 | | | | | | | | | | |
| PBO | | 2.8 | % | | 2.5 | % | | 2.5 | % | | 3.2 | % | | 4.0 | % |
利息成本(1) | | 不適用 | | 不適用 | | 1.8 | % | | 2.8 | % | | 3.7 | % |
服務成本(1) | | 不適用 | | 不適用 | | 2.8 | % | | 3.5 | % | | 3.7 | % |
| 薪級表 | | 4.4 | % | | 4.3 | % | | 4.4 | % | | 4.3 | % | | 4.3 | % |
| 計劃資產的預期回報 | | 不適用 | | 不適用 | | 6.5 | % | | 6.5 | % | | 6.8 | % |
| 利息貸記利率 | | 4.0 | % | | 3.8 | % | | 3.8 | % | | 3.8 | % | | 3.8 | % |
(1)用於衡量服務成本和利息成本的貼現率適用於我們的重大計劃。PBO貼現率用於衡量非重大計劃的服務成本和利息成本。
下表以加權平均數的形式列出了用於確定公共部門預算福利債務和定期公共部門預算(收入)支出淨額的主要假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 福利義務 | | 定期福利(收入)支出淨額 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 貼現率 | 2.8 | % | | 2.4 | % | | 2.4 | % | | 3.1 | % | | 4.0 | % |
| 預期資產收益率 | 不適用 | | 不適用 | | 5.7 | % | | 5.7 | % | | 7.0 | % |
| | | | | | | | | |
用於確定公共預算福利債務和定期公共預算(收入)費用淨額的假定醫療費用趨勢率如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 假設明年的醫療成本趨勢比率 | 4.7 | % | | 5.0 | % |
| 最終醫療費用趨勢率 | 4.2 | % | | 4.3 | % |
| 該比率達到最終醫療費用趨勢比率的年份 | 2026 | | 2026 |
用於衡量養老金和PRB負債的加權平均貼現率是基於使用優質公司債券開發的收益率曲線，以及計劃的特定預期現金流。對於我們的重大計劃，我們利用全收益率曲線法估計定期福利支出淨額的服務成本和利息成本部分，方法是將確定福利義務所使用的收益率曲線上的特定現貨匯率應用於相關的貼現預計現金流。
在確定EROA假設時，我們考慮了計劃資產的目標資產配置，以及未來業績的經濟和其他指標。在確定適當的資本市場假設時，我們可能會諮詢並考慮金融和其他專業人士的意見。回報預測是使用模擬模型進行驗證的，該模型結合了收益率曲線、信用利差和風險溢價，以預測長期預期回報。根據2021年年底的這項分析，我們對2022年的加權平均養老金EROA假設為6.5%.
計劃資產。這些計劃的投資管理目標包括提供滿足當前和未來福利支付所需的流動性和資產水平，同時考慮到利率風險和市場波動，保持謹慎程度的投資組合多樣化。在全球範圍內，投資策略的目標通常是50%至55%的增長尋求資產和45%至50%的創收和對衝資產使用廣泛的多元化資產類型、基金策略和投資經理。尋求增長的配置包括髮達國家和新興國家的全球公開股票、私人股本、房地產和多資產類別策略。成長型資產包括增強型阿爾法策略，該策略投資於上市交易的股票和固定收益證券、衍生品和外幣。對私人股本的投資主要是通過收購策略中的有限合夥權益進行的，對不良債務基金的配置較少。房地產戰略主要集中在直接持有的美國核心投資，一些較小的投資於國際、增值和機會主義戰略。在創收資產中，固定收益投資組合主要由政府債券和廣泛多樣化的優質公司債券組成。
這些計劃延續了旨在降低利率風險的養老金風險管理技術。具體地説，這些計劃納入了負債對衝計劃，其中包括將降低風險目標作為長期投資戰略的一部分。根據這一目標，利率對衝的目的是隨着資金狀況的改善而增加。這個
套期保值計劃包括一系列資產和投資工具，每種工具對利率的敏感度各不相同。投資組合目前正在對衝大約30%至70養老金計劃負債的利率敏感度的%，取決於計劃的資金狀況。
按資產類別分列的養老金計劃資產在2021年12月31日、2020年12月31日和2020年的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 報價在
活躍的市場
對於相同的資產
(1級) | | 意義重大
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) | | 不受平整的影響(8) | | 總計 |
| 資產類別： | | | | | | | | | |
| 公募股權 | | | | | | | | | |
| 全球股票市場 | $ | 9,411 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,417 | |
全球股票混合型基金(1) | 3 | | | 929 | | | — | | | — | | | 932 | |
增強型全球股票 (2) | 46 | | | 163 | | | — | | | — | | | 209 | |
| 其他公募股權 | — | | | — | | | — | | | 8,495 | | | 8,495 | |
私募股權投資 (3) | — | | | — | | | — | | | 4,490 | | | 4,490 | |
| 固定收益證券 | | | | | | | | | |
| 各國政府 | 1,933 | | | 1,172 | | | — | | | — | | | 3,105 | |
| 公司債券 | 1 | | | 18,681 | | | — | | | — | | | 18,682 | |
結構化產品 | — | | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| 其他固定收益 | — | | | — | | | — | | | 7,367 | | | 7,367 | |
房地產 (4) | — | | | — | | | 1,885 | | | 1,743 | | | 3,628 | |
其他 (5) | — | | | 91 | | | — | | | 5,351 | | | 5,442 | |
現金及現金等價物 (6) | — | | | 111 | | | — | | | 220 | | | 331 | |
| 小計 | $ | 11,394 | | | $ | 21,178 | | | $ | 1,885 | | | $ | 27,666 | | | $ | 62,123 | |
其他資產和負債(7) | | | | | | | | | 1,200 | |
2021年12月31日合計 | | | | | | | | | $ | 63,323 | |
| 公募股權 | | | | | | | | | |
| 全球股票市場 | $ | 8,437 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,442 | |
全球股票混合型基金(1) | 1 | | | 2,686 | | | — | | | — | | | 2,687 | |
增強型全球股票 (2) | 56 | | | 185 | | | — | | | — | | | 241 | |
| 其他公募股權 | — | | | — | | | — | | | 9,008 | | | 9,008 | |
私募股權投資 (3) | — | | | — | | | — | | | 3,646 | | | 3,646 | |
| 固定收益證券 | | | | | | | | | |
| 各國政府 | 1,740 | | | 1,480 | | | — | | | — | | | 3,220 | |
| 公司債券 | 3 | | | 18,489 | | | 2 | | | 305 | | | 18,799 | |
結構化產品 | — | | | 24 | | | — | | | — | | | 24 | |
| 其他固定收益 | — | | | — | | | — | | | 6,631 | | | 6,631 | |
房地產 (4) | — | | | — | | | 1,647 | | | 1,737 | | | 3,384 | |
其他 (5) | — | | | 99 | | | — | | | 5,088 | | | 5,187 | |
現金及現金等價物 (6) | 9 | | | 97 | | | — | | | 154 | | | 260 | |
| 小計 | $ | 10,246 | | | $ | 23,065 | | | $ | 1,649 | | | $ | 26,569 | | | $ | 61,529 | |
其他資產和負債(7) | | | | | | | | | 789 | |
2020年12月31日合計 | | | | | | | | | $ | 62,318 | |
(1)代表主要投資於普通股的混合型基金。
(2)代表增強型股本獨立户口及混合基金組合。投資組合的一部分可能包括多空市場中性和相對價值策略，這些策略投資於上市交易證券、股票和固定收益證券，以及股票和固定收益證券和外匯的衍生品。
(3)代表與普通合夥人的有限合夥投資，主要投資於股權和債務。
(4)指對房地產的投資，包括混合基金和直接持有的財產。
(5)代表全球平衡風險混合型基金，投資於多種資產類別，包括股票、固定收益和一些大宗商品。“其他”還包括保險合同。
(6)代表短期商業票據、債券及其他現金或類似現金工具。
(7)指未攤平的應收賬款、應付賬款和某些個別的非實質性國際計劃資產。
(8)根據ASU 2015-07，公允價值計量(主題820)因此，按每股資產淨值(或其等值)按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。本表中列報的公允價值數額旨在使公允價值等級與養卹金福利計劃資產總額列報的數額相一致。
該計劃中的衍生品主要用於管理風險和獲得資產類別敞口，同時仍保持流動性。衍生工具主要包括股票期貨、利率期貨、利率互換和貨幣遠期合約。通過直接或單獨賬户投資的計劃衍生品的公平市場價值約為#美元。98百萬美元和美元176分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。
我們至少每季度審查我們的資產，以確保我們在目標資產配置範圍內，如有必要，資產餘額將在目標配置範圍內調整回來。我們採用廣泛多元化的投資經理結構，包括通過主動和被動管理、風格、資本化、國家、部門、行業和投資經理數量進行多元化。沒有一項個人投資超過5截至2021年12月31日的計劃資產的百分比。
使用重大不可觀察投入(第3級)的計劃資產的公允價值計量因下列原因而發生變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | 私募股權投資 | | 公司債券 | | 房地產 | | 總計 |
平衡，2019年12月31日 | | | $ | 202 | | | $ | 5 | | | $ | 1,464 | | | $ | 1,671 | |
| 已實現收益 | | | — | | | — | | | 7 | | | 7 | |
| 與本報告所述期間仍持有的票據有關的未實現收益(損失) | | | 16 | | | — | | | (129) | | | (113) | |
| 採購、銷售和結算，淨額 | | | 10 | | | (3) | | | 77 | | | 84 | |
| 轉進/轉出，淨額 | | | (228) | | | — | | | 228 | | | — | |
平衡，2020年12月31日 | | | — | | | 2 | | | 1,647 | | | 1,649 | |
| | | | | | | | | |
| 已實現收益 | | | — | | | — | | | 212 | | | 212 | |
| 與本報告所述期間仍持有的票據有關的未實現收益 | | | — | | | — | | | 50 | | | 50 | |
| 採購、銷售和結算，淨額 | | | — | | | — | | | (24) | | | (24) | |
| 轉進/轉出，淨額 | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
平衡，2021年12月31日 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,885 | | | $ | 1,885 | |
報價的市場價格被用來評估投資時的價值。在交易所交易的證券投資，包括上市的期貨和期權，按一年最後一個營業日的最後一次報告的銷售價格估值，如果無法獲得，則按最後一次報告的出價估值。固定收益證券主要使用市場法定價方法進行計量，其中可觀察到的價格是通過涉及具有類似信用評級的發行人的相同或可比證券的市場交易獲得的。抵押貸款的估值依據是其未來的本金和利息支付，按類似投資的現行利率貼現。投資合同按公允價值計價，方法是根據具有可比期限的類似工具的當前收益率對相關現金流量進行貼現。房地產投資使用折現現金流模型按季度進行估值，該模型考慮了長期租賃估計、未來租金收入和估計剩餘價值。估值估計會得到第三方年度評估的補充。
私人股本有限合夥企業按季度使用貼現現金流、市盈率和市盈率進行估值。估值調整反映了適用投資組合公司的經營結果、財務狀況或前景的變化。場外證券和政府債券的估值是根據一年中最後一個工作日的買入價或買入價和賣出價的平均值，這些出價來自已公佈的來源，如果無法獲得，則來自被認為可靠的其他來源，通常是經紀人報價。臨時現金投資按成本列報，接近公允價值。
與公共關係福利相關的資產的公平市場價值為$389百萬美元和美元381分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。這些資產包括$147百萬美元和美元149截至2021年12月31日和2020年12月31日，其中100萬分別投資於我們的國內合格養老金計劃信託基金。PRB的其餘投資由自願僱員受益人協會(VEBA)信託基金持有。VEBA資產一般投資於共同基金，主要使用活躍市場的報價進行估值(第1級)。有幾個不是截至2021年12月31日或2020年，VEBA信託的3級投資。
我們已經在單獨的信託中留出了資產，我們預計這些資產將用於支付超過合格計劃限額的某些不合格的固定福利和固定的繳款計劃義務。這些資產包括在我們綜合資產負債表中的其他資產中。截至12月31日，以信託形式持有的有價證券的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
| 以信託形式持有的有價證券 | $ | 965 | | | $ | 881 | |
注12：租契
運營租賃費用為$525百萬，$497百萬美元，以及$3232021年、2020年和2019年分別為100萬。我們作為出租人的融資租賃和租賃對我們的綜合資產負債表或綜合經營報表並不重要。
在2021年和2020年，我們都達成了設備銷售和相關維護的銷售和回租交易。我們隨後以有限的時間期限將出售的設備租回，這被計入運營租賃。出售設備所得收益在我們的綜合現金流量表的投資活動中歸類為客户融資資產的收入，與未來維護服務相關的部分歸類為經營活動。這些交易帶來的淨收益並不大。
與經營租賃有關的補充現金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 用於計量經營租賃負債的經營現金流 | $ | 490 | | | $ | 420 | | | $ | 411 | |
| 經營租賃用經營性租賃義務換取的使用權資產 | 535 | | | 299 | | | 123 | |
截至2021年12月31日，與我們的經營租賃負債相關的未來租賃付款如下：
| | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | | | |
| 2022 | $ | 421 | | | | | |
| 2023 | 359 | | | | | |
| 2024 | 295 | | | | | |
| 2025 | 248 | | | | | |
| 2026 | 198 | | | | | |
| 此後 | 839 | | | | | |
| 未貼現的租賃付款總額 | 2,360 | | | | | |
| 扣除計入的利息 | (292) | | | | | |
| 貼現租賃付款總額 | $ | 2,068 | | | | | |
截至12月31日，我們在綜合資產負債表中確認的租賃負債如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
| 經營租賃流動負債(包括在其他應計負債中) | $ | 411 | | | $ | 482 | |
| 非流動經營租賃負債 | 1,657 | | | 1,516 | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 2,068 | | | $ | 1,998 | |
與我們的經營租賃相關的加權平均剩餘租賃期為9年和8分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。與我們的經營租賃相關的加權平均貼現率為2.8%和3.1分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。
注13：所得税
所得税前收入。所得税前持續經營的收入(虧損)來源為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 美國 | $ | 3,498 | | | $ | (2,762) | | | $ | 1,594 | |
| 外國 | 1,433 | | | 409 | | | 2,558 | |
| 所得税前持續經營的收入(虧損) | $ | 4,931 | | | $ | (2,353) | | | $ | 4,152 | |
本公司不再打算將其國際子公司之前在美國納税的某些未分配收益進行再投資。因此，我們記錄了與這些收益未來匯款相關的税收。對於公司未分配的國際收益的其餘部分，公司將繼續永久地將這些收益再投資，除非匯回國內符合税收效益。截至2021年12月31日，此類未分配收益約為$1510億美元，不包括其他綜合收入金額。估計剩餘款項的應繳税額是不可行的。
所得税撥備。截至12月31日的年度所得税支出(利益)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 當前： | | | | | |
| 美國： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 387 | | | $ | 324 | | | $ | (100) | |
| 狀態 | 60 | | | 45 | | | (58) | |
| 外國 | 427 | | | 305 | | | 541 | |
| 874 | | | 674 | | | 383 | |
| 未來： | | | | | |
| 美國： | | | | | |
| 聯邦制 | (26) | | | (264) | | | 121 | |
| 狀態 | 41 | | | 258 | | | 56 | |
| 外國 | (103) | | | (93) | | | (139) | |
| | (88) | | | (99) | | | 38 | |
| 所得税費用 | $ | 786 | | | $ | 575 | | | $ | 421 | |
| | | | | |
調整有效所得税率。有效所得税率與美國法定聯邦所得税率之間的差異如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (百萬美元) | 金額 | 費率 | | 金額 | 費率 | | 金額 | 費率 |
| 美國法定聯邦所得税率 | $ | 1,036 | | 21.0 | % | | $ | (494) | | 21.0 | % | | $ | 872 | | 21.0 | % |
| 國際活動税 | (204) | | (4.1) | | | 27 | | (1.1) | | | 32 | | 0.7 | |
| 税務審計結算 | — | | — | | | — | | — | | | (290) | | (7.0) | |
| 與分拆交易和雷神合併相關的税費 | (39) | | (0.8) | | | 416 | | (17.7) | | | — | | — | |
| 業務的處置 | 108 | | 2.2 | | | 177 | | (7.5) | | | — | | — | |
| 美國研發信貸 | (172) | | (3.5) | | | (142) | | 6.1 | | | (101) | | (2.4) | |
| 商譽減值 | — | | — | | | 668 | | (28.4) | | | — | | — | |
| 州所得税，淨額 | 33 | | 0.7 | | | (56) | | 2.4 | | | 16 | | 0.4 | |
| 外國衍生無形收入(FDII) | (121) | | (2.5) | | | (83) | | 3.5 | | | (138) | | (3.3) | |
| 英國公司税率制定 | 73 | | 1.5 | | | 8 | | (0.4) | | | — | | — | |
| 其他 | 72 | | 1.4 | | | 54 | | (2.3) | | | 30 | | 0.7 | |
| 有效所得税率 | $ | 786 | | 15.9 | % | | $ | 575 | | (24.4) | % | | $ | 421 | | 10.1 | % |
2021年的有效税率包括#美元的税收優惠。2442021年第三季度實施的與法律實體和業務重組有關的國際活動包括100萬美元，$172百萬 與美國研發信貸和美元相關121百萬 與外國衍生無形收入(FDII)相關，以及#美元的税費73與英國(英國)增加導致的遞延税額重估相關的百萬美元2021年頒佈並於2023年生效的公司税率為25%。在2021年第一季度，我們記錄了148與出售Forcepoint業務相關的税費為100萬美元，隨後確認為104由於在2021年第四季度完成了對RIS全球培訓和服務業務的剝離，導致該税收優惠重新估值，從而產生了100萬的税收優惠。
2020年的負有效税率是税費支出為#美元的結果。575所得税前持續運營虧損100萬美元2.4十億美元。2020年所得税前持續經營的虧損包括3.2如“附註2：業務收購、處置、商譽和無形資產”中所述的10億商譽減值，其中大部分是出於税務目的不可抵扣的。税費包括淨遞延税費#美元。416分立交易和雷神公司合併產生的100萬美元主要與遞延税項資產減值和某些國際税收優惠重估有關，以及增加的税項支出#美元177與出售業務有關的100萬美元，包括出售柯林斯航空航天公司的業務、RIS的機載戰術無線電業務以及達成出售Forcepoint的最終協議，如“注2：業務收購、處置、商譽和無形資產”中所述。2020年的有效税率還包括1美元的税收優惠。142與美國研發信貸相關的百萬美元和83與FDII相關的百萬美元。
2019年的有效税率包括#美元的税收優惠。290百萬歐元主要與美國國税局(IRS)審查司完成對本公司2014、2015和2016納税年度的審計，以及本公司的一家子公司申請參加意大利税務當局提供的特赦計劃有關。2019年的有效税率還包括#美元的税收優惠。101與美國研發信貸有關的百萬美元和138與FDII相關的百萬美元。
遞延税項資產和負債。在2021年12月31日和2020年12月31日，產生未來所得税優惠和應付款項的暫時性差異和税收結轉的税收影響如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
| 未來所得税優惠： | | | |
| 保險和員工福利 | $ | 1,831 | | | $ | 3,004 | |
| 庫存和合同餘額 | 756 | | | 822 | |
| | | |
| 保修條款 | 248 | | | 220 | |
| 其他基礎差異 | 878 | | | 637 | |
| 税損結轉 | 251 | | | 196 | |
| 税收抵免結轉 | 1,088 | | | 959 | |
| 估值免税額 | (825) | | | (757) | |
| 未來所得税優惠總額 | $ | 4,227 | | | $ | 5,081 | |
| 未來應付所得税： | | | |
| 商譽與無形資產 | $ | 7,168 | | | $ | 7,786 | |
| 固定資產 | 1,746 | | | 1,637 | |
| 其他基礎差異 | 323 | | | 151 | |
| 未來應繳所得税總額 | $ | 9,237 | | | $ | 9,574 | |
估值準備主要針對税項抵免結轉、税項虧損結轉及某些暫時性差異，以將未來所得税優惠減至預期可變現金額。
税收抵免和虧損結轉。截至2021年12月31日，以國家和外國為主的税收抵免結轉和以國家和外國為主的税收損失結轉如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 税收抵免
結轉 | | 税損
結轉 |
| 有效期： | | | |
| 2022-2026 | $ | 65 | | | $ | 364 | |
| 2027-2031 | 115 | | | 141 | |
| 2032-2041 | 391 | | | 257 | |
| 不定 | 517 | | | 1,058 | |
| 總計 | $ | 1,088 | | | $ | 1,820 | |
未確認的税收優惠。截至2021年12月31日，我們有未確認的税收優惠總額$1,458100萬美元，其中1,313百萬美元，如果得到確認，將影響實際税率。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日終了年度的未確認税收優惠和與未確認税收優惠有關的利息支出的期初和期末金額核對如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 1月1日的餘額 | $ | 1,225 | | | $ | 1,347 | | | $ | 1,619 | |
| 與本年度相關的税務職位的增加 | 110 | | | 125 | | | 131 | |
| 增加前幾年的納税狀況 | 282 | | | 323 | | | 73 | |
| 前幾年的減税情況 | (49) | | | (83) | | | (101) | |
| 聚落 | (110) | | | (48) | | | (375) | |
| 開利與奧的斯的分離 | — | | | (439) | | | — | |
| 12月31日的結餘 | $ | 1,458 | | | $ | 1,225 | | | $ | 1,347 | |
| 與未確認的税收優惠相關的利息支出總額 | $ | 39 | | | $ | 50 | | | $ | 57 | |
| 12月31日的應計利息餘額合計 | 165 | | | 141 | | | 249 | |
未確認的税收優惠表包括2020年和2019年的停產經營活動。
由於2020年4月的分離交易和分配，我們向開利和奧的斯轉移了未確認的税收優惠$439百萬美元及相關利息約為$165百萬美元。根據分居協議的條款，本公司保留的若干其他未確認的税務優惠須予賠償。截至2019年12月31日，未確認的税收優惠總額包括437與非連續性業務有關的利益，以及大約#美元的相關利息155百萬美元。
上表中2020年增加的前幾年的税務職位包括與雷神公司合併有關的金額。
管理層已確定，開利和奧的斯在2020年4月3日的分銷以及某些相關的內部業務分離交易，根據適用法律有資格免税。在作出此等決定時，吾等將相關司法管轄區的税法應用於吾等的事實及情況，並取得相關税務機關的税務裁決、税務意見及/或與已達成的税務處理有關的其他外部税務建議。如果開利或奧的斯的已完成分銷，或某些內部業務分離交易未能獲得免税待遇，公司可能會承擔鉅額債務，並可能在未來的報告期對公司的業務、經營業績、財務狀況或流動性造成重大不利影響。
我們在全球開展業務，因此，雷神技術公司或我們的一個或多個子公司在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。在正常的業務過程中，我們會受到世界各地税務當局的審查，包括加拿大、中國、法國、德國、印度、波蘭、沙特阿拉伯、新加坡、瑞士、英國和美國等主要司法管轄區。除了極少數例外，我們在2012年前的幾年內不再接受美國聯邦、州和地方或非美國所得税的審查。
在2020年第四季度，公司確認了一項約為美元的非現金收益25由於作為RTC收購Rockwell Collins的一部分而收購的一家子公司的訴訟時效在2016納税年度到期，因此產生了100萬歐元，主要是税收。
於2019年內，本公司確認非現金淨收益約為$307百萬美元，包括約#美元的税前利息56本公司2014、2015及2016課税年度美國國税局審計完成後所產生的百萬歐元。
美國國税局審查司目前正在審計雷神技術公司2017和2018納税年度以及合併前雷神公司2017、2018和2019年納税期間，以及雷神公司在雷神合併前提交的2014、2015和2016納税年度的某些退款申請。
美國國税局的審查司還在審計收購前的羅克韋爾柯林斯2016和2017財年，預計將在未來6至12個月內完成。由於羅克韋爾柯林斯2016和2017財年的審計預計將結束，公司有可能合理地確認非現金收益在#美元的範圍內。20百萬至美元100百萬，在接下來的六到十二個月內。
合理地説，在#美元範圍內的淨減少是可能的。100百萬至美元500在未來12個月內，由於發佈立法、監管或其他指導意見或審查、上訴或法院中的事態發展或税法關閉而產生的不確定税收頭寸的重新估值，可能會產生數百萬未確認的税收優惠。
注14：重組成本
重組成本一般在發生時計入費用。與雷神合併相關的所有美國政府不允許的重組成本都記錄在公司費用和其他未分配項目中，因為這些成本不包括在管理層對部門業績的評估中，因此在RIS和RMD部門沒有不允許的重組成本。在2021年期間，我們記錄的税前重組淨成本總計為$143100萬美元用於新的和正在進行的重組行動。我們在各個部分記錄瞭如下費用：
| | | | | |
| (百萬美元) | |
| 普惠律師事務所 | $ | 7 | |
| 柯林斯航空航天系統公司 | 40 | |
| 公司費用和其他未分配項目 | 96 | |
| |
| |
| 總計 | $ | 143 | |
2021年發生的重組費用主要涉及2021年期間發起的行動，入賬如下：
| | | | | |
| (百萬美元) | |
| 銷售成本 | $ | 34 | |
| 銷售、一般和行政 | 109 | |
| |
| |
| |
| |
| 總計 | $ | 143 | |
2021個行動。在2021年期間，我們記錄的税前重組淨成本總計為$1372021年啟動的重組行動的百萬美元，其中包括97銷售、一般和行政管理收入為100萬美元，40百萬美元的銷售成本。2021年的行動主要包括與正在進行的成本削減努力有關的遣散費，其次是設施的退出和合並。
我們的目標是在2022年完成2021年啟動的大部分剩餘成本削減行動。目前尚未敲定其他重大行動的具體計劃。下表彙總了我們2021年重組行動的應計餘額，這些餘額包括在我們綜合資產負債表的其他應計負債中：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | | | | | |
| 税前重組成本淨額 | | | | | | | $ | 137 | |
| 使用率、外匯和其他成本 | | | | | | | (50) | |
| 2021年12月31日的餘額 | | | | | | | $ | 87 | |
下表按部門彙總了2021年重組行動的預期成本、已發生成本和剩餘成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 預期成本 | | 2021年發生的成本 | | 截至2021年12月31日的剩餘成本 |
| 普惠律師事務所 | $ | 60 | | | $ | (24) | | | $ | 36 | |
| 柯林斯航空航天系統公司 | 62 | | | (36) | | | 26 | |
| 公司費用和其他未分配項目 | 77 | | | (77) | | | — | |
| | | | | |
| 總計 | $ | 199 | | | $ | (137) | | | $ | 62 | |
2020行動。在2021年期間，我們扭轉了税前重組成本淨額總計$23百萬美元用於2020年發起的重組行動，包括沖銷#美元14銷售成本為100萬美元，9銷售、一般和管理費用為100萬美元。2020年的行動主要包括遣散費，主要與普惠公司和柯林斯航空航天公司為應對主要由新冠肺炎疫情造成的經濟環境對我們經營業績的影響而採取的重組行動有關，公司與雷神公司合併有關的行動，以及正在進行的成本削減努力，包括裁員，其次是整合外地業務。下表彙總了截至2021年的2020年重組行動的應計餘額，該餘額包括在我們綜合資產負債表的其他應計負債中：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | | | | | |
| 重組應計項目於2021年1月1日 | | | | | | | $ | 340 | |
| 税前重組成本淨額 | | | | | | | (23) | |
| 使用率、外匯和其他成本 | | | | | | | (267) | |
| 2021年12月31日的餘額 | | | | | | | $ | 50 | |
下表按細分彙總了2020年方案的預期成本、已發生成本和剩餘成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 預期成本 | | 2020年發生的成本 | | 成本(已發生)在2021年發生逆轉 | | 剩餘 成本為 十二月三十一日， 2021 |
| 普惠律師事務所 | $ | 188 | | | $ | (205) | | | $ | 17 | | | $ | — | |
| 柯林斯航空航天系統公司 | 312 | | | (333) | | | 25 | | | 4 | |
| 公司費用和其他未分配項目 | 251 | | | (232) | | | (19) | | | — | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 751 | | | $ | (770) | | | $ | 23 | | | $ | 4 | |
2019年和之前的行動。在2021年期間，我們記錄的税前重組淨成本總計為$292019年及之前發起的重組行動費用為100萬美元。截至2021年12月31日，我們擁有25與2019年和以前的行動有關的應計餘額中有100萬美元。
注15：金融工具
我們訂立衍生工具主要是為了進行風險管理，包括被指定為對衝工具的衍生工具及用作經濟對衝的衍生工具。我們在國際上運作，在正常的業務過程中，都會受到利率、匯率和大宗商品價格波動的影響。這些波動可能會增加企業的融資、投資和運營成本。我們使用了包括掉期、遠期合約和期權在內的衍生品工具來管理某些外幣、利率和大宗商品價格敞口。
我們未償還外幣對衝的名義總額為$8.5十億和 $11.6十億分別於2021年12月31日和2020年12月31日。有關外匯和套期保值活動的更多信息載於“附註1：列報基礎和會計原則摘要”。
下表彙總了截至12月31日衍生工具的公允價值和在綜合資產負債表中的列報：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 資產負債表位置 | 2021 | | 2020 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | |
| 外匯合約 | 其他資產，流動 | $ | 59 | | | $ | 197 | |
| 其他應計負債 | 202 | | | 66 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | |
| 外匯合約 | 其他資產，流動 | $ | 11 | | | $ | 44 | |
| 其他應計負債 | 11 | | | 32 | |
現金流量套期保值關係對累計其他全面收益(虧損)和2021年和2020年合併經營報表的影響見下表。損益金額可歸因於外匯合同活動，在從累計的其他全面虧損中重新分類時，主要作為產品銷售的組成部分入賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 計入累計其他綜合虧損的損益 | $ | (226) | | | $ | 181 | | | $ | (33) | |
| (收益)從累計其他綜合虧損中重新分類的虧損 | (28) | | | 82 | | | 51 | |
本公司採用關鍵條款匹配法評估衍生工具的對衝效果。因此，被指定為對衝工具的對衝項目和衍生品是高度有效的。
截至2021年12月31日，我們有歐元500100萬歐元計價的長期債務未償還，這是對我們在歐洲業務投資的淨投資對衝，這被認為是有效的。
假設目前的市場狀況持續下去，一美元28預計税前虧損百萬美元將累計其他綜合虧損重新分類為產品銷售，以反映未來12個月內通過外匯套期保值獲得的固定價格。於2021年12月31日，所有計入現金流對衝的衍生合約將到期b2028年1月。
未在其他收入淨額內指定為對衝工具的衍生工具對綜合經營報表的影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 非指定外匯合約的收益(虧損) | $ | (24) | | | $ | (76) | | | $ | 91 | |
注16：公允價值計量
下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日在我們的綜合資產負債表中按公允價值列賬並按經常性基礎計量的資產和負債的估值層次分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(百萬美元) | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 經常性公允價值計量： | | | | | | | |
| 以信託形式持有的有價證券 | $ | 965 | | | $ | 890 | | | $ | 75 | | | $ | — | |
| 衍生資產 | 70 | | | — | | | 70 | | | — | |
| 衍生負債 | (213) | | | — | | | (213) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(百萬美元) | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 經常性公允價值計量： | | | | | | | |
| 以信託形式持有的有價證券 | $ | 881 | | | $ | 773 | | | $ | 108 | | | $ | — | |
| 衍生資產 | 241 | | | — | | | 241 | | | — | |
| 衍生負債 | (98) | | | — | | | (98) | | | — | |
估值技術。我們的衍生資產及負債包括按公允價值計算的外匯合約，該等合約是根據可觀察到的市場數據(例如遠期利率、利率、我們本身的信用風險及我們交易對手的信用風險)採用內部模型計量的。
截至2021年12月31日，由於我們自身的信用風險，我們的衍生品負債的公允價值沒有受到任何重大影響。同樣，根據我們對交易對手信用風險的評估，我們的衍生品資產並未受到任何重大不利影響。
下表列出了12月31日綜合資產負債表中未按公允價值列賬的金融工具的賬面金額和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| (百萬美元) | 攜帶
金額 | | 公平
價值 | | 攜帶
金額 | | 公平
價值 |
| 客户融資應收票據 | $ | 195 | | | $ | 192 | | | $ | 271 | | | $ | 264 | |
| | | | | | | |
| 長期債務(不包括融資租賃) | (31,250) | | | (35,828) | | | (31,512) | | | (38,615) | |
下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日在我們的合併資產負債表中未按公允價值列賬的資產和負債的估值層次分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (百萬美元) | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 客户融資應收票據 | $ | 192 | | | $ | — | | | $ | 192 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 長期債務(不包括融資租賃) | (35,828) | | | — | | | (35,778) | | | (50) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| (百萬美元) | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 客户融資應收票據 | $ | 264 | | | $ | — | | | $ | 264 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 長期債務(不包括融資租賃) | (38,615) | | | — | | | (38,540) | | | (75) | |
由於其短期性質，我們的短期借款的公允價值接近賬面價值，商業票據被歸類為2級，其他短期借款被歸類為公允價值等級中的3級。
注17：可變利息實體
普惠持有一家61%計劃分享國際航空發動機股份公司(IAE)與MTU航空發動機股份公司(MTU)和日本航空發動機公司(JAEC)的合作以及49.5擁有IAE的%所有權權益。IAE的業務目標是通過與合作者的參與，協調V2500發動機計劃的設計、開發、製造和產品支持。此外，普惠、JAEC和MTU都是國際航空發動機有限責任公司(IAE LLC)的參與者，該公司的業務目的是協調空客A320neo飛機的PW1100G-JM發動機和伊爾庫特MC-21飛機的PW1400G-JM發動機的設計、開發、製造和產品支持。普惠持有一家59%計劃共享權益和a59IAE LLC的%所有權權益。IAE和IAE LLC保留有限的股權，保留傳遞給參與者的項目的主要經濟學。因此，我們已確定IAE和IAE LLC是可變利益實體，普惠律師事務所是主要受益人。因此，IAE和IAE LLC已合併。截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司綜合資產負債表中可變利息實體的賬面金額和資產負債分類如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
| 流動資產 | $ | 7,081 | | | $ | 6,652 | |
| 非流動資產 | 825 | | | 868 | |
| 總資產 | $ | 7,906 | | | $ | 7,520 | |
| 流動負債 | $ | 7,965 | | | $ | 7,365 | |
| 非流動負債 | 54 | | | 89 | |
| 總負債 | $ | 8,019 | | | $ | 7,454 | |
注18：擔保
我們向第三方提供各種財務、市場價值和產品性能保證。這些工具將在不同的日期到期，直至2028年。對沒有説明價值的項目執行情況的其他保證也仍未得到落實。截至2021年12月31日和2020年12月31日，以下財務擔保尚未結清：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (百萬美元) | 極大值
潛力
付款 | | 攜帶
數額：
負債 | | 極大值
潛力
付款 | | 攜帶
數額：
負債 |
| 商業航天融資擔保 | $ | 309 | | | $ | 3 | | | $ | 322 | | | $ | 6 | |
| 第三方擔保 | 511 | | | 5 | | | 386 | | | 3 | |
我們已就各種商業航天客户融資安排作出了殘值等相關擔保安排。擔保資產的估計公平市價等於或超過相關擔保的價值，減去現有準備金。協作合作伙伴在這些融資擔保中的份額為141百萬美元和美元1422021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。
我們也有因出售某些業務和資產而產生的義務，包括因環境、健康和安全、税收和僱傭事宜而產生的陳述和擔保以及相關賠償。與這些債務有關的最高潛在付款不是一個具體數額，因為一些債務不包含財務上限。與這些債務有關的負債賬面金額為#美元。1202021年12月31日和2020年12月31日均為100萬。關於環境賠償的更多信息，見“附註19：承諾和或有事項”。
我們應計與擔保相關的成本，前提是很可能已經發生了債務，而且金額可以合理估計。最有可能發生的費用是根據對現有事實的評估而應計的，如果估計範圍內沒有更有可能發生的數額，則應計最低數額。
我們還為我們的產品提供服務和保修政策，並將性能和運營成本保證擴大到我們對一些產品，特別是商用飛機發動機的正常服務和保修政策之外。此外，我們還會因特定的產品性能問題而產生服務產品的可自由支配成本。性能和運營成本擔保的負債基於未來的產品性能和耐用性，並主要根據歷史經驗進行估計。根據索賠數據和歷史經驗對應計項目進行調整。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的服務及產品保證及產品性能保證的賬面金額變動如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
| 截至1月1日的餘額 | $ | 1,057 | | | $ | 1,033 | |
| 簽發的保修和履約保證 | 380 | | | 311 | |
| 聚落 | (272) | | | (292) | |
| 其他 | (8) | | | 5 | |
| 截至12月31日的餘額 | $ | 1,157 | | | $ | 1,057 | |
注19：承付款和或有事項
除非另有説明，雖然我們無法根據目前掌握的信息預測最終結果，但我們不相信解決以下任何問題將對我們的競爭地位、運營結果、財務狀況或流動性產生重大不利影響。
環境保護。我們的運營受到美國聯邦、州和地方當局的環境監管，以及對我們的海外運營擁有管轄權的監管機構的監管。我們累積了環境補救活動的費用，包括但不限於調查、補救、運營和維護費用以及業績保證，並定期重新評估這些金額。我們預計任何額外的負債不會對我們的經營業績、財務狀況或流動資金產生實質性的不利影響。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們擁有834百萬美元和美元835分別為環境修復預留了100萬美元。與環境事項有關的其他信息載於“附註1：列報基礎和會計原則摘要”。
商業航天融資等承諾。我們有商業航天融資承諾和其他約#美元的合同承諾。15.610億美元13.4截至2021年12月31日和2020年12月31日，在我們的協作合作伙伴份額減少之前，分別為毛基礎上的10億美元。飛機融資承諾，在
向某些商業航空航天客户提供債務融資或租賃融資。目前尚不清楚融資承諾將在多大程度上得到利用，因為客户可能能夠從其他融資來源獲得更優惠的條款。我們還可能安排第三方投資者承擔這些承諾的一部分。大部分融資承諾是抵押安排。我們也可以租賃飛機，然後根據長期的不可取消的運營租賃將飛機轉租給客户，或者代表我們的客户支付保證金，以確保飛機制造商的生產時段(交付前付款)。我們與客户的融資承諾取決於客户維持一定水平的財務狀況。
由於利率在承諾期內是可變的，並根據當前市場狀況、相關抵押品的公允價值和客户的信用狀況在融資日期設定，因此這些承諾的相關風險得到了緩解。因此，這些融資承諾的公允價值預計將與所資助的金額相等。
我們還有其他合同承諾，包括支付款項，以確保在新飛機平臺上提供產品的某些合同權利。這些付款的估計金額和時間通常基於未來的銷售或發動機飛行小時數，在下表的“其他商業航空承付款”中有所反映。就這些合同承諾支付的款項包括在無形資產中，作為排他性資產，並在基本經濟利益期限內攤銷。我們已經達成了某些合作安排，其中可能包括我們的合作伙伴參與這些承諾。此外，與我們2012年收購羅爾斯-羅伊斯在IAE的所有權和合作權益的協議有關，額外的付款應支付給羅爾斯-羅伊斯，具體金額取決於自收購日期起至2027年6月服役的V2500動力飛機飛行的每一小時。這些飛行小時付款將在下文“其他商業航空航天承諾”中考慮，在付款時將作為協作無形資產進行資本化。
以下是截至2021年12月31日我國商業航天行業承諾的預期到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | vbl.承諾 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 此後 |
| 商業航空航天融資承諾 | $ | 4,552 | | | $ | 1,222 | | | $ | 1,051 | | | $ | 1,380 | | | $ | 344 | | | $ | 443 | | | $ | 112 | |
| 其他商業航空航天承諾 | 11,014 | | | 735 | | | 1,053 | | | 765 | | | 739 | | | 597 | | | 7,125 | |
| 協作合作伙伴的份額 | (5,907) | | | (665) | | | (659) | | | (814) | | | (423) | | | (444) | | | (2,902) | |
| 商業航空航天承諾總額 | $ | 9,659 | | | $ | 1,292 | | | $ | 1,445 | | | $ | 1,331 | | | $ | 660 | | | $ | 596 | | | $ | 4,335 | |
其他融資安排。我們已經與金融機構簽訂了備用信用證和擔保債券，以履行我們或我們的關聯公司的各種投標、履約、保修、保留和預付款義務。我們簽訂這些協議是為了幫助某些附屬公司以更優惠的條件獲得融資、對合同進行投標並履行其合同義務。這些信用證協議和擔保債券的聲明價值總計為#美元。3.9截至2021年12月31日。
抵銷債務。我們已經簽訂了產業合作協議，有時是以抵消協議或ICIP協議的形式，作為從某些外國客户那裏獲得我們產品和服務訂單的條件。截至2021年12月31日，我們已達成和預期將達成的抵消協議的總金額約為名義價值#美元。10.3十億美元。這些協議旨在通過要求我們從事支持當地國防或商業工業、促進貿易平衡、發展國內技術能力或解決其他當地發展優先事項的活動，向外國返還經濟價值。抵銷協議可以通過不需要直接現金支付的活動來滿足，包括轉讓技術、向國內項目提供製造、培訓和其他諮詢支持，以及第三方(例如，我們的供應商)從國內供應商購買用品。我們還可以通過使用現金與當地合作伙伴分包、從國內供應商那裏購買物資、為國內項目提供資金支持以及投資當地企業等活動來履行這些協議。根據各國政府規定的要求，這些活動也可能因國家而異。在我們的產品或服務的訂單確定之前，我們通常不會承諾達成抵消協議。根據我們的抵銷協議最終應用的金額是基於與客户的談判，通常需要的現金支出只佔抵銷協議名義價值的一小部分。抵銷計劃通常持續數年或更長時間，如果我們未能按照抵銷要求履行義務，可能會提供處罰。從歷史上看，我們沒有被要求支付任何重大的罰款。
政府監管。在正常業務過程中，公司及其子公司和我們的財產受到監管和政府審查、信息收集要求、查詢、調查和法律訴訟的威脅。例如，我們現在，並相信，鑑於目前美國政府的承包環境，
我們將繼續成為美國政府一項或多項調查的對象。我們與美國政府的合同也要接受審計。監督合同履行情況的機構包括：國防合同審計署(DCAA)、國防合同管理署(DCMA)、美國國防部(DoD)總檢察長和其他部門和機構、政府問責局(GAO)、司法部(DoJ)和國會委員會。我們的業務運營的其他領域也可能受到這些機構和其他機構的審計和調查。機構會不時進行調查或進行審計，以確定我們的運營是否按照適用的要求進行。啟動這類調查和審計的原因有很多，包括舉報人的投訴。此類調查和審計可能導致行政、民事或刑事責任，包括償還、罰款、三倍或其他損害賠償、沒收、歸還或對我們施加懲罰、暫停政府出口許可證或暫停或禁止未來的美國政府合同。美國政府的調查通常需要數年時間才能完成。美國政府還保留權利，禁止承包商因欺詐、犯罪或其他嚴重不當行為而獲得新的政府合同。美國政府可能會宣佈任何被發現受到欺詐玷污的合同無效。像許多國防承包商一樣，我們收到了建議降低某些合同價格的審計報告，因為例如，用於為這些合同定價和談判的成本或定價數據或成本會計做法可能不符合政府規定。其中一些審計報告建議償還、推遲或扣留某些付款，並可能涉及大量金額。在我們認為適當的情況下，我們自願退款，解決了一些指控，在某些情況下，我們繼續進行談判和/或訴訟。在相關訴訟懸而未決期間，本公司可能被要求(在某些情況下已經被要求)向爭議債務的第三方支付款項。如果訴訟結果對公司有利，任何此類付款都將連同利息返還給公司。我們每年的最終允許產生的成本也要接受審計，並不時導致我們與美國政府之間的糾紛，導致訴訟發生在聯邦索賠法院(CofC)或軍事合同上訴委員會(ASBCA)或其相關上訴法院。此外，司法部還不時召集大陪審團調查我們可能存在的違規行為。我們還向美國以外的客户提供產品和服務，這些銷售受當地政府法律、法規以及採購政策和做法的約束。我們對此類地方政府法規或任何適用的美國政府法規(例如《反海外腐敗法》(FCPA)和《國際軍火販運條例》(ITAR))的遵守情況也可能會受到調查或審計。此外，我們還應計與那些可能和可以合理估計的事項相關的負債。最有可能發生的負債金額是根據一系列估計數累計的。如果在估計範圍內沒有更多的金額，那麼我們將計入最低金額。除在本10-K表格中特別披露外，我們預計這些審計、調查或爭議不會對我們的運營結果、財務狀況或流動性產生實質性影響，無論是單獨的還是整體的。
法律訴訟。本公司及其子公司在不同司法管轄區面臨各種合同定價糾紛、政府調查和訴訟事項，其中某些事項的更新如下所述。
成本會計準則索賠
如先前披露的，2019年4月，美國DCMA的一名分區行政合同幹事向Pratt&Whitney提出索賠，要求追回據稱多付的約#美元款項。1.73億加利息(美元7302021年12月31日為100萬人)。這一指控是基於普惠公司涉嫌在2007年1月1日至2019年3月31日期間違反成本會計準則(CAS)，原因是該公司將獨立研發成本分配到政府合同中的方法。普惠律師事務所認為這一索賠沒有法律依據，並於2019年6月7日向ASBCA提出上訴。
如先前披露的，2013年12月，DCMA DACO向Pratt&Whitney提出索賠，要求追回據稱多付的約#美元款項。177百萬加利息($1182021年12月31日為100萬人)。索賠的依據是Pratt&Whitney在2005年1月1日至2012年12月31日期間涉嫌違反CAS的規定，原因是該公司在計算政府合同的材料間接成本時所使用的合作者部件成本的確定方法。2014年，普惠律師事務所向ASBCA提起上訴。2019年6月舉行並完成了證據聽證。2021年11月22日，ASBCA發佈了書面裁決，部分維持和部分駁回了普拉特·惠特尼的上訴。ASBCA拒絕了DCMA對合作者部件成本的斷言衡量，並在其他責任問題上做出了基本上有利於普拉特·惠特尼的裁決。ASBCA將上訴發回當事各方，要求解決損害賠償問題，這可能需要在ASBCA進行進一步訴訟。2021年12月23日，DCMA向ASBCA提交了一項動議，要求部分重新考慮2021年11月22日的決定。儘管ASBCA的裁決可能還需要進一步的上訴審查，但我們相信，ASBCA拒絕DCMA聲稱的合作部件成本衡量標準在事實和法律上都得到了很好的支持，而且很可能會得到維持。2018年12月，DCMA Daco對普惠公司提出了第二項索賠，同樣聲稱其確定合作者部件成本的方法不符合2013至2017歷年的CAS。第二項索賠對被ASBCA最近的裁決駁回的合作者部件的成本提出了同樣的衡量標準，要求支付#美元。269百萬加利息($802021年12月31日為100萬人)。普惠上訴
這是2019年1月向ASBCA提出的第二項索賠。儘管ASBCA可能會有進一步的訴訟，並可能會有進一步的上訴程序，但我們相信，2021年11月22日對第一起索賠的裁決將適用於第二起索賠，具有同等的法律效力。因此，我們認為DCMA在這兩項索賠中所要求的金額是沒有法律依據的，就這兩項索賠而欠美國政府的任何損害都不會對我們的運營結果、財務狀況或流動性產生實質性的不利影響。
泰利斯-雷神系統的重要性
如之前披露的，2019年，雷神公司收到美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的傳票，要求提供與調查自2014年以來泰利斯-雷神系統公司(TRS)或代表他們行事的任何人是否在某些中東國家與TRS或雷神公司的合同有關的不當付款有關的信息。2020年第一季度，美國司法部通知雷神公司，它已經啟動了一項平行的刑事調查。2020年第三季度，雷神公司收到了美國證券交易委員會的額外傳票，要求提供信息和文件，作為正在進行的調查的一部分。該公司保持着嚴格的反腐敗合規計劃，正在全力配合美國證券交易委員會和美國司法部的調查，並正在調查是否存在任何違反雷神公司政策的行為。目前，公司無法預測美國證券交易委員會或美國司法部調查的結果。然而，根據目前掌握的信息，我們認為此次調查的結果不會對我們的運營結果、財務狀況或流動性產生實質性的不利影響。
美國司法部調查、合同定價糾紛及相關民事訴訟
正如之前披露的那樣，2020年10月8日，公司收到了美國司法部的刑事傳票，要求提供與2009年以來雷神公司導彈和防禦(RMD)業務相關的財務會計、財務報告內部控制和成本報告相關調查的信息和文件。調查涉及受政府監管的多年合同，包括2011年至2013年期間簽訂的三份RMD合同可能存在的民事定價缺陷索賠。作為同一調查的一部分，2021年3月24日，該公司收到了美國司法部的第二張刑事傳票，要求提供與2017年簽訂的另一份RMD合同有關的文件。我們正在全力配合，並將繼續審查司法部正在進行的調查提出的問題。我們在對司法部調查提出的問題進行內部審查方面取得了實質性進展。儘管我們仍然相信我們對潛在的索賠有抗辯能力，但公司已確定可能存在損害賠償、利息和潛在罰款的責任風險，並已累計約#美元。290為這件事花了一百萬。我們目前無法估計在我們完成內部審查並解決司法部調查後可能導致的增量損失。根據迄今掌握的信息，我們認為調查結果或任何潛在的民事訴訟結果不會對我們的經營業績、財務狀況或流動資金產生重大不利影響。
在美國司法部的調查首次披露後，對該公司提起了四起股東訴訟。美國亞利桑那州地區法院對該公司及其某些高管提起了一項可能的證券集體訴訟，指控被告在有關RMD財務報告內部控制的監管文件中做出重大錯誤陳述，違反了聯邦證券法。美國特拉華州地區法院向美國特拉華州地區法院提起了三起針對前雷神公司董事會、公司及其某些高管的股東派生訴訟，每一起訴訟均指控被告從事不當會計操作、未能實施充分的內部財務和合規控制以及在監管備案文件中做出一系列虛假和誤導性的陳述，違反了聯邦證券法和受託責任。我們認為這些訴訟中的每一項都缺乏可取之處。
Darris等人的研究成果。
如之前披露的，2020年8月12日，聯合技術公司或其子公司的幾名前僱員向美國康涅狄格州地區法院提起了一項可能的集體訴訟，起訴公司、奧的斯、開利公司、聯合技術公司董事會的前成員以及開利公司和奧的斯董事會的成員(Geraud Darris等人)。V.Raytheon Technologies Corporation等人)。該起訴書對UTC在2020年4月3日拆分為三家獨立的上市公司後，將UTC股權獎勵轉換為Company、Otis和Carrier股權獎勵的方法提出了質疑。起訴書還聲稱，被告對違反某些股權補償計劃負有責任，並根據1974年《僱員退休收入保障法》(ERISA)的某些條款提出了索賠。2021年9月13日，原告提交了修訂後的起訴書，取代了最初的起訴書，並繼續針對公司、奧的斯和開利提出違反股權補償計劃的索賠，但不再主張ERISA索賠。此外，在修改後的起訴書中，沒有對這三家公司中任何一家的任何現任或前任董事提出索賠。原告要求金錢損害賠償、律師費和其他救濟。我們仍然相信，該公司對這些索賠有值得稱道的辯護。目前，公司無法預測結果；但根據
根據目前掌握的信息，我們認為這件事不會對我們的經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響。
美國司法部大陪審團調查及相關民事訴訟
該公司在2019年底收到了大陪審團的傳票，這是美國司法部對據稱不招募或僱用違反聯邦反壟斷法的員工的協議進行刑事調查的一部分。雖然調查的重點是普惠及其某些外包工程服務供應商之間涉嫌的招聘限制，但傳票還包括有關柯林斯航空航天公司的請求。自收到傳票以來，該公司一直在配合美國司法部的調查。2021年12月15日，美國康涅狄格州地區法院對普惠公司的一名前僱員和某些外包工程供應商的其他僱員提起刑事訴訟，指控他們每人一項違反聯邦反壟斷法的罪名。起訴書中沒有提到柯林斯航空航天公司的現任或前任員工的名字。我們最近被告知，該公司是美國司法部調查的目標，我們將繼續配合調查。本公司或其附屬公司並未受到任何刑事指控。
在對個人提出刑事指控後，美國康涅狄格州地區法院對普拉特·惠特尼和其他公司和個人被告提起了許多民事集體訴訟和反壟斷訴訟。每起民事訴訟中的指控都追蹤了刑事起訴書中的事實斷言，總體上指控普拉特·惠特尼和其他被告同意以違反聯邦反壟斷法的方式限制僱傭和招聘某些工程師和熟練工人。每起民事訴訟的原告都試圖代表普拉特·惠特尼和其他供應商被告自2011年以來僱傭的不同據稱類別的工程師和熟練工人。柯林斯航空航天公司也在一些訴訟中被列為被告。每起訴訟的原告都要求賠償三倍的賠償金，數額不詳，外加律師費和訴訟費用。我們預計，所有訴訟最終都將合併為一項共同申訴。我們認為這些訴訟中的每一項都缺乏可取之處。根據目前掌握的信息，我們認為這件事不會對我們的經營業績、財務狀況或流動資金產生重大不利影響。
在適當情況下，吾等已就上述事項記錄虧損或有應計項目，個別或合計的金額並不重大。
其他的。如“備註18：保證”中所述，我們對某些產品延長了正常保修和服務政策之外的性能和運營成本保證。我們已經累計了我們對這些擔保下可能導致的責任以及可能和可以合理估計的服務成本的估計。
我們還有與法律訴訟、自我保險計劃和正常業務過程中出現的事項有關的其他承諾和或有負債。我們根據一系列可能的結果來計提或有事項。如果在這個範圍內沒有一個金額比其他任何一個更好的估計，那麼我們就累算最小金額。
在正常業務過程中，本公司及其子公司也經常是許多未決和威脅的法律訴訟、索賠、糾紛和法律程序的被告、當事人或以其他方式受到影響。這些事項往往基於涉嫌違反合同、產品責任、保修、監管、環境、健康和安全、就業、知識產權、税收和其他法律的行為。在某些情況下，對公司及其子公司提出的鉅額金錢損害索賠可能導致罰款、罰款、補償性或三倍損害賠償或非金錢救濟。我們認為這些事項不會對我們的經營業績、財務狀況或流動資金產生重大不利影響。
注20：累計其他綜合收益
A 已累計其他綜合(虧損)收入扣除税後各部分的變動情況彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 外國
貨幣
翻譯 | | 確定的收益
養老金和
退休後
平面圖 | | | | 未實現
對衝
(虧損)
收益 | | 累計
其他
全面
(虧損)收入 |
| 2018年12月31日的餘額 | | $ | (3,442) | | | $ | (5,718) | | | | | $ | (173) | | | $ | (9,333) | |
| 改敍前其他綜合收益(虧損)淨額 | | 280 | | | (584) | | | | | (33) | | | (337) | |
| 税前重新分類的金額 | | 2 | | | 170 | | | | | 51 | | | 223 | |
| 税收優惠(費用) | | (43) | | | 97 | | | | | (11) | | | 43 | |
| ASU 2018-02年採用影響 | | (8) | | | (737) | | | | | — | | | (745) | |
| 2019年12月31日的餘額 | | $ | (3,211) | | | $ | (6,772) | | | | | $ | (166) | | | $ | (10,149) | |
| 改敍前其他全面收入，淨額 | | 609 | | | 1,842 | | | | | 181 | | | 2,632 | |
| 税前重新分類的金額 | | — | | | 373 | | | | | 82 | | | 455 | |
| 税收優惠(費用) | | 25 | | | (510) | | | | | (62) | | | (547) | |
| 開利和奧的斯的分離，税後淨額 | | 3,287 | | | 584 | | | | | 4 | | | 3,875 | |
| 2020年12月31日餘額 | | $ | 710 | | | $ | (4,483) | | | | | $ | 39 | | | $ | (3,734) | |
| 改敍前其他綜合收益(虧損)淨額 | | (647) | | | 3,210 | | | | | (226) | | | 2,337 | |
| 税前重新分類的金額 | | — | | | 258 | | | | | (28) | | | 230 | |
| 税收優惠(費用) | | (14) | | | (813) | | | | | 79 | | | (748) | |
| 2021年12月31日的餘額 | | $ | 49 | | | $ | (1,828) | | | | | $ | (136) | | | $ | (1,915) | |
2018年2月，FASB發佈了ASU 2018-02，對累積的其他綜合收入的某些税收影響的重新分類(主題220)。該標準允許公司將來自2017年減税和就業法案(TCJA)的累積其他綜合收入(AOCI)中的滯留税收影響重新歸類為留存收益。我們選擇將TCJA的所得税影響從AOCI重新分類為$745100萬美元至留存收益，自2019年1月1日起生效。
與我們的固定收益養卹金和退休後計劃有關的重新分類的數額包括以前服務費用的攤銷和每個列報期間確認的精算淨收益或損失。這些費用作為每個列報期間的定期養卹金淨收入的組成部分入賬。有關更多詳情，請參閲“注11：僱員福利計劃”。
所有具有贖回特徵的非控制權益，如認沽期權，並非完全在我們的控制範圍內(可贖回的非控制權益)，均按贖回價值或初始賬面價值中較大者在綜合資產負債表夾層部分負債與權益之間列報。
注21：基於股票的薪酬
RTC的長期激勵計劃授權可授予高級管理人員和關鍵員工的各種類型的基於市場和績效的激勵獎勵。在以前的計劃下，某些歷史性的獎項仍然懸而未決。雷神技術公司2018年長期激勵計劃，經修訂和重述(2018年LTIP)於2021年4月26日獲得股東批准。總計134.8根據2018年LTIP下的獎勵，已授權發行100萬股，包括從先前計劃承擔的股份。還有一個額外的21.5由於與分離交易相關的調整，未來發行的股份將達到100萬股。截至2021年12月31日，大約99.22018年LTIP下仍有100萬股可供獎勵。2018年LTIP不包含年度總獎勵限額，但它為每位參與者設定了年度獎勵限額。2018年LTIP將在所有授權股份授予後或2031年4月26日到期，以較早者為準。
根據2018 LTIP，獎勵的行使價格於授出日釐定，不得低於該日的每股公平市價。一般來説，股票增值權和股票期權的期限為十年，歸屬期限為三年，但有限的例外情況除外。在退休的情況下，持有一年以上的年度股票增值權、股票期權和RSU可能被授予並可行使，但須受某些條款和條件的限制。基於績效的LTIP獎勵通常有最短三年的獲得期，並根據預先確定的指標的實際表現進行獎勵。如果退休，持有一年以上的績效獎勵仍有資格根據相對於績效目標的實際績效授予。我們歷來都回購過普通股
金額至少等於根據我們的股權補償安排發行的股份數量，並將繼續結合我們的整體股份回購計劃評估這項政策。
我們在授予日按公允價值計量所有股票支付的成本，包括股票期權和股票增值權，並在綜合業務報表中確認扣除預期沒收後的這一成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 已確認的總補償成本 | $ | 442 | | | $ | 330 | | | $ | 268 | |
已確認的相關未來所得税優惠為$83百萬，$63百萬美元和美元47截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，行使股票期權所收到的現金金額為#美元7百萬，$15百萬美元和美元27分別為100萬美元，實現的相關税收優惠為42百萬，$48百萬美元和美元75分別為100萬美元。此外，於截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，歸屬業績股份單位(PSU)、限制性股票獎勵及RSU所產生的相關税項收益為$44百萬，$58百萬美元和美元36分別為100萬美元。
在2021年12月31日，有$328與長期激勵計劃下授予的非既得股權獎勵有關的未確認補償成本總額的百萬美元。這一成本預計將在加權平均期內按比例確認2.4好幾年了。
以下是我們截至2021年12月31日的長期激勵計劃下的交易摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期權 | | 股票增值權 | | 績效份額單位 | | 限制性股票和RSU |
| (以千股和單位計) | 股票 | | 平均值 價格(1) | | 股票 | | 平均值 價格(1) | | 單位 | | 平均值 價格(1) | | 單位 | | 平均值 價格(1) |
| 傑出的表現如下： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | 1,944 | | | $ | 77.88 | | | 33,550 | | | $ | 77.93 | | | — | | | $ | — | | | 11,034 | | | $ | 62.92 | |
| 授與 | 64 | | | 72.49 | | | 2,371 | | | 73.07 | | | 1,339 | | | 73.75 | | | 4,426 | | | 73.28 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使/賺取 | (109) | | | 61.85 | | | (2,291) | | | 61.90 | | | — | | | — | | | (3,431) | | | 64.77 | |
| 取消 | (50) | | | 88.01 | | | (569) | | | 81.90 | | | (74) | | | 73.65 | | | (586) | | | 65.44 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 1,849 | | | $ | 78.36 | | | 33,061 | | | $ | 78.62 | | | 1,265 | | | $ | 73.75 | | | 11,443 | | | $ | 66.18 | |
(1)加權平均授予/行使價格。
2021年、2020年和2019年期間授予的股票期權和股票增值權的加權平均授予日期公允價值為$15.60, $23.37及$20.81，分別為。2021年和2019年期間授予的業績股單位的加權平均授予日公允價值為#美元，業績股單位在達到某些業績指標時授予73.75及$117.87，分別為。有幾個不是2020年授予的業績份額單位和2019年授予的所有PSU都轉換為與離職交易和分配有關的RSU。截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度內已授予的獎勵總公平價值為287百萬，$284百萬美元和美元211分別為100萬美元。於截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度內，行使的股票期權及股票增值權的總內在價值(即股票價格於行使日超出行權價格的數額)為$54百萬，$206百萬美元和美元383分別為100萬美元。業績股單位及其他歸屬的限制性獎勵的總內在價值(即歸屬時的股價乘以相關股份數目)為$。256百萬，$295百萬美元和美元188在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內分別為100萬美元。
下表彙總了有關已歸屬和預期歸屬的未完成股權獎勵以及在2021年12月31日可行使的未完成股權獎勵的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 已授予和預期將授予的股權獎勵 | | 可行使的股權獎勵 |
| (股票以千股計；總內在價值以百萬計) | | 獎項 | | 平均值 價格(1) | | 集料
固有的
價值 | | 剩餘期限(2) | | 獎項 | | 平均值 價格(1) | | 集料
固有的
價值 | | 剩餘期限(2) |
| 股票期權 | | 1,841 | | | $ | 78.33 | | | $ | 8 | | | 7.71 | | 1,029 | | | $ | 76.04 | | | $ | 11 | | | 4.30 |
| 股票增值權 | | 32,860 | | | 78.60 | | | 155 | | | 7.82 | | 19,276 | | | 77.34 | | | 176 | | | 4.46 |
| 績效份額單位 | | 1,127 | | | 73.76 | | | 97 | | | 2.11 | | | | | | | | |
| 限制性股票和RSU | | 10,660 | | | 66.29 | | | 1,174 | | | 1.61 | | | | | | | | |
(1)加權平均每股行權價。
(2)加權平均合同剩餘期限，以年為單位。
每個期權獎勵的公允價值是在授予之日使用二叉格子模型估計的。下表列出了在估計2021年、2020年和2019年期間授予的獎勵的公允價值時使用的假設。基於網格的期權模型包含了對投入的假設範圍；這些範圍如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 預期波動率 | | 29.9% | | 18.8% | | 18.8% - 19.7% |
| 加權平均波動率 | | 30 | % | | 19 | % | | 20 | % |
| 預期期限(以年為單位) | | 6.5 | | 6.5 | | 6.5 - 6.6 |
| 預期股息收益率 | | 2.6 | % | | 1.9 | % | | 2.4 | % |
| 無風險利率 | | 0.04% - 1.2% | | 1.4% - 1.6% | | 2.3% - 2.7% |
預期波動率是基於我們股票的回報，包括我們股票上交易的期權在二項式點陣模型下的隱含波動性。我們使用歷史數據來估計估值模型中的股權獎勵行為和員工離職行為。預期期限代表對預計股權獎勵將保持未償還狀態的時間段的估計。無風險利率以授予股權時的利率期限結構為基礎。
注22：細分財務數據
我們在本文所述時期的業務分為四個主要部門：柯林斯航空航天公司、普拉特·惠特尼公司、RIS和RMD。這些細分一般基於業務的管理結構和類似運營公司的分組，其中每個管理組織對多樣化的產品和服務擁有一般的運營自主權。RIS和RMD的結果反映了雷神公司於2020年4月3日完成合並後的一段時間。
柯林斯航空航天系統公司是一家為飛機制造商、航空公司、區域、商務和通用航空以及國防和商業空間運營提供技術先進的航空和國防產品和售後服務解決方案的全球領先供應商。柯林斯航空航天公司的產品線包括集成航空電子系統、航空系統、通信系統、導航系統、發電、管理和分配系統、環境控制系統、飛行控制系統、航空數據和飛機傳感系統、發動機控制系統、發動機部件、發動機吊艙系統，包括推力反向器和安裝塔、內部和外部飛機照明、飛機座椅和貨運系統、疏散系統、着陸系統，包括起落架、車輪和剎車系統、升降機和絞車、火冰探測和保護系統、驅動系統和螺旋槳系統。柯林斯航空航天公司還設計、製造和支持機艙內飾、氧氣系統、食品和飲料準備、存儲和廚房系統、廁所和廢水管理系統。柯林斯航空航天解決方案通過提供機載情報、監視和偵察系統、測試和訓練靶場系統、機組逃生系統以及模擬和訓練解決方案，為人類太空探索提供環境控制和動力系統以及艙外活動服，並支持政府和國防客户任務。柯林斯航空航天公司還通過全球語音和數據通信網絡和解決方案提供互聯航空解決方案和服務。售後服務包括備件、大修和維修、工程和技術支持、培訓和車隊管理解決方案、資產管理服務和信息管理服務。
普惠律師事務所是為商用、軍用、商務機和通用航空客户提供飛機發動機的世界領先供應商之一。普惠的商用發動機和軍用發動機業務為商用客户的寬窄體和大型支線飛機以及軍用客户的戰鬥機、轟炸機、加油機和運輸機設計、開發、生產和維護大型發動機系列。普惠的小型發動機業務普惠加拿大(P&WC)是為支線航空公司、通用和商務航空以及直升機提供動力的全球領先發動機供應商之一。普惠公司還生產、銷售和服務軍用和商用輔助動力裝置。普惠提供所有這些細分市場的車隊管理服務和售後維護、維修和大修服務。
雷神情報與太空是一家為所有領域的高級任務提供集成空間、通信和傳感器系統的全球領先開發商和供應商，併為情報、國防、聯邦和商業客户提供網絡和軟件解決方案。這些系統和解決方案包括端到端空間解決方案、數據處理系統、多領域情報解決方案、電子戰解決方案，包括高能激光武器系統、安全傳感器解決方案、指揮和控制系統、現代化服務以及先進的網絡分析、系統防禦和服務。
雷神導彈與防務是一家為美國和外國政府客户提供綜合空中和導彈防禦系統、防禦和作戰解決方案、大型陸基和海基雷達、彈道導彈和高超音速導彈防禦系統以及海軍和海底傳感器解決方案的領先設計商、開發商、集成商和持續商。RMD的集成空中和導彈防禦系統包括經過驗證的愛國者防空和導彈防禦系統及其較低級別的空中和導彈防禦
傳感器(LTAMDS)，被稱為鬼眼™的雷達家族中的第一個，以及擊敗先進威脅的下一代雷達系統。其防禦解決方案包括反無人機系統和艦船防禦系統。其作戰解決方案包括精確彈藥、導彈、高超聲速、高功率微波和其他武器。RMD的海軍和海底解決方案包括戰鬥和艦船電子和傳感系統，以及海底傳感和效果解決方案。彈道導彈和高超聲速導彈防禦系統包括便攜式雷達系統和一系列效應器。其維持解決方案包括維護、倉庫支持、培訓和預測分析服務。
細分市場信息。按部門劃分的總銷售額和營業利潤包括部門間銷售額，這些銷售額通常按成本加特定費用或按商定的固定價格記錄。這些定價安排可能會導致利潤率不同於採購部門在最終第三方銷售中實現的利潤率。
我們提出了部門業績之外的FAS/CAS運營調整，這代表了美國GAAP財務會計準則(FAS)要求下我們的養老金和PRB費用中的服務成本部分與美國政府成本會計準則(CAS)下的主要與我們的RIS和RMD部門相關的養老金和PRB費用之間的差額。雖然財務會計準則和財務會計準則下的養卹金和公共預算費用的最終負債是相似的，但成本確認的模式不同。隨着時間的推移，我們通常希望通過我們向美國政府提供的產品和服務的定價來收回相關的RIS和RMD養老金和PRB債務。柯林斯航空航天公司和普拉特·惠特尼公司的部門通常在FAS的基礎上記錄養老金和PRB費用。
收購會計調整包括與收購相關的收購無形資產的攤銷，通過收購獲得的物業、廠房和設備的攤銷和公允價值調整，以及與虧損或低於收購的市場合同相關的客户合同義務的攤銷。這些調整不被視為管理層對分部結果進行評價的一部分。
如前所述，自2021年1月1日起，我們對RIS和RMD業務的某些產品領域進行了重組，以更有效地利用我們的能力。本表格10-K中列出的我們業務部門的金額和列報，包括部門間活動，反映了這一重組。此次重組不會影響我們之前報告的柯林斯航空航天系統公司和普惠公司部門的業績，也不會影響我們的綜合資產負債表、經營表或現金流量表。
截至12月31日的年度分部信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 淨銷售額 | | 營業利潤(虧損) | | 營業利潤(虧損)利潤 |
| (百萬美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 柯林斯航空航天系統公司 | | $ | 18,449 | | | $ | 19,288 | | | $ | 26,028 | | | $ | 1,759 | | | $ | 1,466 | | | $ | 4,508 | | | 9.5 | % | | 7.6 | % | | 17.3 | % |
| 普惠律師事務所 | | 18,150 | | | 16,799 | | | 20,902 | | | 454 | | | (564) | | | 1,801 | | | 2.5 | % | | (3.4) | % | | 8.6 | % |
| 雷神情報與太空 | | 15,180 | | | 11,069 | | | — | | | 1,833 | | | 1,020 | | | — | | | 12.1 | % | | 9.2 | % | | — | % |
| 雷神導彈與防務 | | 15,539 | | | 11,396 | | | — | | | 2,004 | | | 880 | | | — | | | 12.9 | % | | 7.7 | % | | — | % |
| 總細分市場 | | 67,318 | | | 58,552 | | | 46,930 | | | 6,050 | | | 2,802 | | | 6,309 | | | 9.0 | % | | 4.8 | % | | 13.4 | % |
淘汰和其他(1) | | (2,930) | | | (1,965) | | | (1,581) | | | (133) | | | (107) | | | (140) | | | | | | | |
公司費用和其他未分配項目(2) | | — | | | — | | | — | | | (552) | | | (590) | | | (367) | | | | | | | |
| Fas/CAS運行調整 | | — | | | — | | | — | | | 1,796 | | | 1,106 | | | — | | | | | | | |
購置款會計調整(3) | | — | | | — | | | — | | | (2,203) | | | (5,100) | | | (888) | | | | | | | |
| 已整合 | | $ | 64,388 | | | $ | 56,587 | | | $ | 45,349 | | | $ | 4,958 | | | $ | (1,889) | | | $ | 4,914 | | | 7.7 | % | | (3.3) | % | | 10.8 | % |
(1)包括某些較小的不可報告業務部門的經營業績。2020年的金額包括Forcepoint，LLC，它是作為雷神合併的一部分被收購的，隨後於2021年1月8日出售。
(2)2021年和2020年的企業支出和其他未分配項目包括與美國陸軍低級防空和導彈防禦傳感器(LTAMDS)項目相關的淨支出。2019年沒有記錄任何金額。
(三)2020年營業利潤(虧損)含美元3.22020年第二季度與兩個柯林斯航空航天報告部門相關的10億商譽減值費用。有關更多信息，請參閲“附註2：業務收購、處置、商譽和無形資產”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總資產 | | 資本支出 | | 折舊及攤銷 |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
柯林斯航空航天系統公司(1) | $ | 67,564 | | | $ | 68,701 | | | $ | 665 | | | $ | 638 | | | $ | 959 | | | $ | 728 | | | $ | 736 | | | $ | 695 | |
普惠律師事務所(1) | 33,414 | | | 32,780 | | | 700 | | | 565 | | | 822 | | | 642 | | | 729 | | | 614 | |
雷神情報與太空(1) | 21,545 | | | 21,573 | | | 305 | | | 218 | | | — | | | 187 | | | 154 | | | — | |
雷神導彈與防務(1) | 28,766 | | | 29,337 | | | 287 | | | 280 | | | — | | | 333 | | | 228 | | | — | |
| 總細分市場 | 151,289 | | | 152,391 | | | 1,957 | | | 1,701 | | | 1,781 | | | 1,890 | | | 1,847 | | | 1,309 | |
| 公司、淘汰和其他 | 10,115 | | | 9,762 | | | 177 | | | 94 | | | 87 | | | 152 | | | 155 | | | 165 | |
| 購置款會計調整 | | | | | | | | | | | 2,515 | | | 2,154 | | | 1,234 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | $ | 161,404 | | | $ | 162,153 | | | $ | 2,134 | | | $ | 1,795 | | | $ | 1,868 | | | $ | 4,557 | | | $ | 4,156 | | | $ | 2,708 | |
(1)總資產包括已取得的無形資產和不動產、廠房及設備的公允價值調整。相關攤銷費用計入收購會計調整。
按產地和長期資產劃分的地域對外銷售。地理對外銷售是根據其產地歸因於地理區域的。美國的對外銷售包括對美國以外的商業客户的出口銷售，以及對美國政府、商業和附屬客户的銷售，眾所周知，這些銷售是轉售給美國以外的客户。長期資產是固定資產，歸因於特定地理區域的淨額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 外部淨銷售額 | | 長壽資產 |
| (百萬美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 |
| 美國 | | $ | 55,837 | | | $ | 48,560 | | | $ | 35,125 | | | $ | 11,731 | | | $ | 11,560 | |
| 國際 | | | | | | | | | | |
| 歐洲 | | 3,630 | | | 3,696 | | | 4,419 | | | 1,255 | | | 1,371 | |
| 亞太地區 | | 1,748 | | | 1,574 | | | 1,989 | | | 854 | | | 893 | |
| 中東和北非 | | 136 | | | 103 | | | 203 | | | 129 | | | 137 | |
| 其他 | | 3,037 | | | 2,654 | | | 3,613 | | | 1,003 | | | 1,001 | |
| 已整合 | | $ | 64,388 | | | $ | 56,587 | | | $ | 45,349 | | | $ | 14,972 | | | $ | 14,962 | |
收入分類。我們還根據客户位置、客户和銷售類型按地理位置將我們的合同與客户分開。我們基於客户位置的地理位置使用已知或實際的最終用户客户位置來確定，或者在最終用户客户未知或不可行的情況下確定，我們使用“收貨”位置作為客户位置。此外，對於我們的RIS和RMD細分市場，我們按合同類型將我們的合同與客户分開。我們認為，這些類別最好地描述了我們的收入和現金流的性質、金額、時機和不確定性如何受到經濟因素的影響。
截至12月31日的年度，按地理區域劃分的部門銷售額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| (百萬美元) | 柯林斯航空航天系統公司 | 普惠律師事務所 | 雷神情報與太空 | 雷神導彈與防務 | 其他 | 總計 |
| 美國 | $ | 9,341 | | $ | 9,034 | | $ | 12,126 | | $ | 9,495 | | $ | 15 | | $ | 40,011 | |
| 歐洲 | 4,421 | | 3,488 | | 434 | | 1,255 | | — | | 9,598 | |
| 亞太地區 | 1,851 | | 3,885 | | 771 | | 1,462 | | — | | 7,969 | |
| 中東和北非 | 462 | | 441 | | 469 | | 3,007 | | — | | 4,379 | |
| 加拿大和所有其他國家 | 915 | | 1,302 | | 144 | | 70 | | — | | 2,431 | |
| 合併淨銷售額 | 16,990 | | 18,150 | | 13,944 | | 15,289 | | 15 | | 64,388 | |
| 細分市場間銷售額 | 1,459 | | — | | 1,236 | | 250 | | (2,945) | | — | |
| 業務細分市場銷售 | $ | 18,449 | | $ | 18,150 | | $ | 15,180 | | $ | 15,539 | | $ | (2,930) | | $ | 64,388 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 |
| (百萬美元) | 柯林斯航空航天系統公司 | 普惠律師事務所 | 雷神情報與太空 | 雷神導彈與防務 | 其他 | 總計 |
| 美國 | $ | 10,132 | | $ | 8,534 | | $ | 8,704 | | $ | 6,906 | | $ | 284 | | $ | 34,560 | |
| 歐洲 | 4,643 | | 2,726 | | 307 | | 1,031 | | 149 | | 8,856 | |
| 亞太地區 | 1,810 | | 4,024 | | 637 | | 1,132 | | 41 | | 7,644 | |
| 中東和北非 | 421 | | 505 | | 410 | | 2,077 | | 30 | | 3,443 | |
| | | | | | |
| 加拿大和所有其他國家 | 904 | | 1,001 | | 83 | | 73 | | 23 | | 2,084 | |
| 合併淨銷售額 | 17,910 | | 16,790 | | 10,141 | | 11,219 | | 527 | | 56,587 | |
| 細分市場間銷售額 | 1,378 | | 9 | | 928 | | 177 | | (2,492) | | — | |
| 業務細分市場銷售 | $ | 19,288 | | $ | 16,799 | | $ | 11,069 | | $ | 11,396 | | $ | (1,965) | | $ | 56,587 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 |
| (百萬美元) | 柯林斯航空航天系統公司 | 普惠律師事務所 | 雷神情報與太空 | 雷神導彈與防務 | 其他 | 總計 |
| 美國 | $ | 12,762 | | $ | 8,622 | | $ | — | | $ | — | | $ | 13 | | $ | 21,397 | |
| 歐洲 | 7,051 | | 4,327 | | — | | — | | — | | 11,378 | |
| 亞太地區 | 2,473 | | 5,462 | | — | | — | | — | | 7,935 | |
| 中東和北非 | 693 | | 837 | | — | | — | | — | | 1,530 | |
| | | | | | |
| 加拿大和所有其他國家 | 1,452 | | 1,657 | | — | | — | | — | | 3,109 | |
| 合併淨銷售額 | 24,431 | | 20,905 | | — | | — | | 13 | | 45,349 | |
| 細分市場間銷售額 | 1,597 | | (3) | | — | | — | | (1,594) | | — | |
| 業務細分市場銷售 | $ | 26,028 | | $ | 20,902 | | $ | — | | $ | — | | $ | (1,581) | | $ | 45,349 | |
截至12月31日的年度，按客户分類的部門銷售額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| (百萬美元) | 柯林斯航空航天系統公司 | 普惠律師事務所 | 雷神情報與太空 | 雷神導彈與防務 | 其他 | 總計 |
美國政府(1) | $ | 4,685 | | $ | 5,140 | | $ | 11,844 | | $ | 9,493 | | $ | 15 | | $ | 31,177 | |
| 通過美國政府進行的對外軍售 | 168 | | 1,273 | | 825 | | 3,280 | | — | | 5,546 | |
| 外國政府直接商業銷售 | 1,095 | | 541 | | 844 | | 2,513 | | — | | 4,993 | |
| 商業航天和其他商業航空航天 | 11,042 | | 11,196 | | 431 | | 3 | | — | | 22,672 | |
| 合併淨銷售額 | 16,990 | | 18,150 | | 13,944 | | 15,289 | | 15 | | 64,388 | |
| 細分市場間銷售額 | 1,459 | | — | | 1,236 | | 250 | | (2,945) | | — | |
| 業務細分市場銷售 | $ | 18,449 | | $ | 18,150 | | $ | 15,180 | | $ | 15,539 | | $ | (2,930) | | $ | 64,388 | |
(1)不包括通過美國政府進行的外國軍售。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 |
| (百萬美元) | 柯林斯航空航天系統公司 | 普惠律師事務所 | 雷神情報與太空 | 雷神導彈與防務 | 其他 | 總計 |
美國政府(1) | $ | 5,159 | | $ | 5,193 | | $ | 8,512 | | $ | 6,896 | | $ | 202 | | $ | 25,962 | |
| 通過美國政府進行的對外軍售 | 218 | | 1,229 | | 640 | | 2,498 | | — | | 4,585 | |
| 外國政府直接商業銷售 | 923 | | 583 | | 740 | | 1,725 | | 3 | | 3,974 | |
| 商業航天和其他商業航空航天 | 11,610 | | 9,785 | | 249 | | 100 | | 322 | | 22,066 | |
| 合併淨銷售額 | 17,910 | | 16,790 | | 10,141 | | 11,219 | | 527 | | 56,587 | |
| 細分市場間銷售額 | 1,378 | | 9 | | 928 | | 177 | | (2,492) | | — | |
| 業務細分市場銷售 | $ | 19,288 | | $ | 16,799 | | $ | 11,069 | | $ | 11,396 | | $ | (1,965) | | $ | 56,587 | |
(1)不包括通過美國政府進行的外國軍售。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 |
| (百萬美元) | 柯林斯航空航天系統公司 | 普惠律師事務所 | 雷神情報與太空 | 雷神導彈與防務 | 其他 | 總計 |
美國政府(1) | $ | 4,781 | | $ | 4,313 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 9,094 | |
| 通過美國政府進行的對外軍售 | 255 | | 1,316 | | — | | — | | — | | 1,571 | |
| 外國政府直接商業銷售 | 937 | | 561 | | — | | — | | — | | 1,498 | |
| 商業航天和其他商業航空航天 | 18,458 | | 14,715 | | — | | — | | 13 | | 33,186 | |
| 合併淨銷售額 | 24,431 | | 20,905 | | — | | — | | 13 | | 45,349 | |
| 細分市場間銷售額 | 1,597 | | (3) | | — | | — | | (1,594) | | — | |
| 業務細分市場銷售 | $ | 26,028 | | $ | 20,902 | | $ | — | | $ | — | | $ | (1,581) | | $ | 45,349 | |
(1)不包括通過美國政府進行的外國軍售。
對空中客車公司的銷售主要涉及普惠公司和柯林斯航空航天公司的產品，在折扣和激勵之前，大約12%, 13%和222021年、2020年和2019年分別佔總淨銷售額的百分比。
截至12月31日的年度，按銷售類型分類的分部銷售額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| (百萬美元) | 柯林斯航空航天系統公司 | 普惠律師事務所 | 雷神情報與太空 | 雷神導彈與防務 | 其他 | 總計 |
| 產品 | $ | 13,404 | | $ | 11,189 | | $ | 10,735 | | $ | 13,927 | | $ | 15 | | $ | 49,270 | |
| 服務 | 3,586 | | 6,961 | | 3,209 | | 1,362 | | — | | 15,118 | |
| 合併淨銷售額 | 16,990 | | 18,150 | | 13,944 | | 15,289 | | 15 | | 64,388 | |
| 細分市場間銷售額 | 1,459 | | — | | 1,236 | | 250 | | (2,945) | | — | |
| 業務細分市場銷售 | $ | 18,449 | | $ | 18,150 | | $ | 15,180 | | $ | 15,539 | | $ | (2,930) | | $ | 64,388 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 |
| (百萬美元) | 柯林斯航空航天系統公司 | 普惠律師事務所 | 雷神情報與太空 | 雷神導彈與防務 | 其他 | 總計 |
| 產品 | $ | 14,664 | | $ | 10,186 | | $ | 7,775 | | $ | 10,232 | | $ | 462 | | $ | 43,319 | |
| 服務 | 3,246 | | 6,604 | | 2,366 | | 987 | | 65 | | 13,268 | |
| 合併淨銷售額 | 17,910 | | 16,790 | | 10,141 | | 11,219 | | 527 | | 56,587 | |
| 細分市場間銷售額 | 1,378 | | 9 | | 928 | | 177 | | (2,492) | | — | |
| 業務細分市場銷售 | $ | 19,288 | | $ | 16,799 | | $ | 11,069 | | $ | 11,396 | | $ | (1,965) | | $ | 56,587 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 |
| (百萬美元) | 柯林斯航空航天系統公司 | 普惠律師事務所 | 雷神情報與太空 | 雷神導彈與防務 | 其他 | 總計 |
| 產品 | $ | 19,991 | | $ | 12,994 | | $ | — | | $ | — | | $ | 13 | | $ | 32,998 | |
| 服務 | 4,440 | | 7,911 | | — | | — | | — | | 12,351 | |
| 合併淨銷售額 | 24,431 | | 20,905 | | — | | — | | 13 | | 45,349 | |
| 細分市場間銷售額 | 1,597 | | (3) | | — | | — | | (1,594) | | — | |
| 業務細分市場銷售 | $ | 26,028 | | $ | 20,902 | | $ | — | | $ | — | | $ | (1,581) | | $ | 45,349 | |
截至12月31日的年度，按合同類型分列的RIS和RMD部門銷售額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| (百萬美元) | 雷神情報與太空 | 雷神導彈與防務 | | 雷神情報與太空 | 雷神導彈與防務 |
| 固定價格 | $ | 6,338 | | $ | 9,406 | | | $ | 4,526 | | $ | 7,080 | |
| 成本型 | 7,606 | | 5,883 | | | 5,615 | | 4,139 | |
| 合併淨銷售額 | 13,944 | | 15,289 | | | 10,141 | | 11,219 | |
| 細分市場間銷售額 | 1,236 | | 250 | | | 928 | | 177 | |
| 業務細分市場銷售 | $ | 15,180 | | $ | 15,539 | | | $ | 11,069 | | $ | 11,396 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
根據修訂後的1934年證券交易法第13a-15條的要求，吾等在包括總裁兼首席執行官(首席執行官)、執行副總裁總裁兼首席財務官(首席財務官)和公司副總裁兼財務總監(財務總監)在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性進行了評估。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的侷限性，包括人為錯誤的可能性以及規避或凌駕控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能為實現其控制目標提供合理的保證。根據我們的評估，我們的首席執行官、首席財務官和財務總監得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保證，確保我們根據1934年證券交易法(經修訂)提交或提交的報告中要求披露的信息在適用規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並將其傳達給我們的管理層，包括首席執行官、首席財務官和財務總監(視情況而定)，以便及時做出有關必要披露的決定。
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。財務報告內部控制是一種旨在根據美國公認的會計原則為財務報告的可靠性和為外部報告目的編制財務報表提供合理保證的過程。由於其固有的侷限性，財務報告內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。我們的管理層評估了截至2021年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行評估時，管理層採用了特雷德韋委員會贊助組織委員會在其2013年內部控制綜合框架中提出的標準。我們的管理層得出結論，根據其評估，我們對財務報告的內部控制自2021年12月31日起有效。我們截至2021年12月31日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所在其報告中審計該表格載於本年度報告表格10-K的第8項。在截至2021年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
項目10所要求的有關董事、董事會審計委員會、審計委員會財務專家以及我們的股東推薦董事會候選人的程序的信息包含在本公司2022年股東年會委託書中題為“董事選舉”(包括在“被提名人”和“如何確定候選人”副標題下)和“公司治理”(包括在“董事會委員會”副標題下)的章節。
關於我們的執行官員的信息
以下是雷神技術公司的高管：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 標題 | | 2017年1月1日以來的其他業務經驗 | | 截至的年齡 2/11/2022 |
| | | |
| 羅伊·阿澤維多 | | 總裁，雷神智能與空間公司(自2020年4月以來) | | 雷神公司總裁副總裁及航天機載系統事業部總裁；航天機載系統情報、監視和偵察系統產品線副總裁總裁及總經理；航天機載系統安全傳感器解決方案產品線副總裁總裁及總經理 | | 61 |
| | | | | | |
| 克里斯托弗·T·卡利奧 | | 總裁，普惠(自2020年1月以來) | | 普惠商用發動機；聯合技術公司董事長兼首席執行官執行助理總裁； | | 48 |
| | | | | | |
| 凱文·G·達席爾瓦 | | 公司副總裁總裁，雷神科技公司財務主管(自2020年4月起) | | 總裁副董事長兼雷神公司財務主管 | | 58 |
| | | | | | |
| 邁克爾·R·杜邁 | | 常務副總裁，雷神技術公司首席轉型官(自2021年1月起) | | 聯合技術公司企業戰略與發展常務副總裁；聯合技術公司運營與戰略常務副總裁； | | 55 |
| | | |
| 格雷戈裏·J·海斯 | | 雷神技術公司董事長(自2021年6月起)、總裁和首席執行官(自2014年11月起) | | 雷神技術公司首席執行官兼董事首席執行官總裁，聯合技術公司董事長兼首席執行官總裁 | | 61 |
| | | | | | |
| 艾米·L·約翰遜 | | 雷神科技公司財務總監總裁公司副總裁(自2021年9月起) | | 普惠商用發動機財務副總裁；普惠副主計長總裁 | | 47 |
| | | | | | |
| 韋斯利·D·克萊默 | | 總裁，雷神導彈與防務(自2020年4月以來) | | 雷神公司總裁副總裁、導彈系統事業部總裁；雷神公司綜合防禦系統總裁 | | 57 |
| | | | | | |
| 小尼爾·G·米切爾 | | 雷神技術公司執行副總裁總裁兼首席財務官(自2021年4月起) | | 雷神技術公司財務規劃與分析及投資者關係部公司副總裁；聯合技術公司代理財務總監高級副總裁；聯合技術公司財務規劃與分析及投資者關係部公司副總裁；普惠公司副財務官兼首席財務官總裁 | | 46 |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 標題 | | 2017年1月1日以來的其他業務經驗 | | 截至的年齡 2/11/2022 |
小拉姆薩蘭·馬哈拉赫 | | 雷神技術公司執行副總裁總裁和總法律顧問(自2021年12月起) | | 雷神技術公司法律部總裁副主任；雷神技術公司首席執行官辦公室辦公廳主任；聯合技術公司董事長兼首席執行官執行助理；普惠律師事務所總裁副法律顧問 | | 50 |
| | | | | | |
| 斯蒂芬·J·蒂姆 | | 總裁，柯林斯航天系統公司(自2020年2月以來) | | 柯林斯航空航天系統公司航空電子學總裁；柯林斯航空航天系統公司航空電子學副總裁兼總經理總裁；羅克韋爾柯林斯公司航空電子學副總裁兼總經理；羅克韋爾柯林斯公司航空運輸系統副總裁總裁兼總經理。 | | 53 |
| | | | | | |
| 丹塔亞·M·威廉姆斯 | | 雷神技術公司執行副總裁總裁兼首席人力資源官(自2020年6月起) | | 普惠商用發動機人力資源部總裁副處長 | | 47 |
所有高級職員在雷神技術公司或指定子公司的董事會中任職。
關於第16(A)條合規的信息通過參考我們為2022年股東年會所作的委託書中標題為“其他重要信息”的章節“拖欠第16(A)條報告”而納入。我們已經通過了一項適用於我們所有董事、官員、員工和代表的行為準則。關於我們的行為準則的信息在此併入，參考我們為2022年股東年會撰寫的委託書中標題為“其他重要信息”的部分，標題為“公司治理信息、行為準則和如何聯繫董事會”。此代碼可在我們的網站上公開獲得，網址為http://www.rtx.com/Our-Company/ethics-and-compliance.對《行為準則》的修正以及對《行為準則》中要求披露的規定的任何豁免美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)規則將在我們的網站上公佈。我們的企業管治指引及董事會審計委員會、財務委員會、管治及公共政策委員會、人力資本及薪酬委員會及特別活動委員會的章程可於我們的網站https://www.rtx.com/Our-Company/corporate-governance.查閲。您也可以寫信給我們的雷神技術公司投資者關係部，索要這些材料的印刷版，郵編：馬薩諸塞州沃爾瑟姆，郵編：02451。
項目11.高管薪酬
第11項所要求的資料在此併入本公司為2022年股東周年大會所作的委託書中題為“行政人員薪酬”、“董事薪酬”和“薪酬委員會報告”的部分。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
與某些受益所有人和管理層的擔保所有權有關的信息在此通過參考我們為2022年股東年會撰寫的題為“股份所有權”的委託書的章節而併入。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
下表提供了有關我們的股權補償計劃的信息，這些計劃授權在2021年12月31日發行我們的普通股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在行使尚未行使的期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目(A) | | 未償還期權、權證和權利的加權平均行權價
($/股)(B) | | 根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄所反映的證券)(C) |
| 股東批准的股權補償計劃 | 14,149,632(1) | | $ | 78.61 | | | 99,190,302(3) |
| 未經股東批准的股權補償計劃 | 1,072,217(2) | | — | | | — | |
(1)由根據雷神技術公司2018年長期激勵計劃(經修訂及重述)可發行普通股組成，於2021年4月26日(2018年LTIP)獲授權發行：(I)行使已發行的非限制性股票期權；(Ii)行使已發行的股票增值權(SARS)；(Iii)根據未償還的RSU獎勵；及(Iv)結算根據雷神技術公司董事會根據經修訂及重述的遞延股票單位計劃授予的未償還遞延股票單位及遞延股份單位計劃，自2020年1月1日起生效。根據RTX LTIP，第(Ii)條所述的每個SAR可行使若干普通股股份，其價值相等於行使日RTX的市價與行使價之間的差額。如上文(A)欄所示，為釐定就已發行的SARS而發行的股份總數，我們採用的是紐約證券交易所普通股於2021年12月31日的收市價86.06美元。第(B)欄所示的已發行期權、認股權證和權利的加權平均行使價格僅考慮第(I)和(Ii)款中確定的股份。
(2)由根據UTC和RTN合併時假設的雷神公司2019年股票計劃和雷神公司2010年股票計劃(RTN股票計劃)授予的未償還RSU獎勵可發行的普通股股票。
(3)代表截至2021年12月31日根據該計劃可授予的普通股的最大數量。RSU和PSU(全價值獎勵)將導致根據該計劃可交付的普通股數量減少，金額相當於受獎勵的股票數量的4.03倍。SARS和股票期權不是全價值獎勵，將導致根據該計劃可供一對一交付的普通股數量減少。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
第13項所要求的信息是通過參考我們為2022年股東年會所作的委託書中題為“公司治理”(小標題為“董事獨立性”)和“其他重要信息”(小標題為“與關聯人的交易”)的部分合並而成的。
項目14.首席會計師費用和服務
第14項所要求的資料是參考我們為2022年股東周年大會所作的委託書中題為“委任普華永道有限責任公司擔任2022年獨立審計師”的部分，包括該部分提供的有關“審計費用”、“審計相關費用”、“税費”及“所有其他費用”的資料。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)財務報表和附表
(1)本10-K表格包括以下雷神科技公司的財務報表、補充資料及獨立註冊會計師事務所的報告：
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238)
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的綜合經營報表
截至2021年、2020年和2019年12月31日的綜合全面收益(虧損表)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表
截至2021年、2020年和2019年12月31日的合併現金流量表
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的綜合權益變動表
合併財務報表附註
(2)財務報表明細表：
| | | | | | | | |
| | | 中的頁碼
表格10-K |
| | |
附表二--截至2021年12月31日的三個年度的估值及合資格賬目 | | 134 |
所有時間表都已被省略，因為它們不是必需的、不適用的或信息被以其他方式包括在內。
(B)展品：
以下展品清單包括與提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的10-K表格一起提交的展品，以及通過參考其他備案文件併入的展品。
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| 2.1 | 分離和分配協議，日期為2020年4月2日，由聯合技術公司、奧的斯全球公司和開利全球公司簽署(合併內容參考公司於2020年4月8日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(委員會文件編號1-812)的附件2.1)。 | |
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| 3(i) | 重述的公司註冊證書，於2020年4月3日重述，通過引用附件3.1(B)併入公司於2020年4月8日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格(委員會檔案號1-812)中。 | |
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| 3(Ii) | 經修訂和重述並於2020年4月3日生效的公司章程，通過引用附件3.2併入公司於2020年4月8日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(委員會檔案號1-812)中。 | |
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| 4.1 | 修訂和重新簽署的契約，日期為2001年5月1日，由聯合技術公司和紐約銀行作為受託人，通過引用公司於2001年5月4日提交給美國證券交易委員會的S-3表格註冊説明書(委員會文件編號333-60276)的附件4(A)而併入。本公司特此同意應要求向委員會提供一份界定本公司及其合併子公司和任何未合併子公司長期債務持有人權利的其他文書的副本。 | |
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| 4.2 | 證券説明，通過引用本公司截至2020年12月31日的財政年度10-K表格(委員會文件編號1-812)的附件4.2納入。 | |
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| 10.1 | 聯合技術公司年度高管激勵薪酬計劃，通過引用公司1975年年度股東大會的委託書附件A併入，第1號修正案1995年1月1日生效，通過引用附件10.2併入公司截至1995年12月31日的財政年度10-K表格(委員會檔案號1-812)的年度報告中，以及修正案第2號2009年1月1日生效，通過引用附件10.1併入公司截至2008年12月31日的財政年度10-K表格(委員會檔案號1-812)的年度報告中。 | |
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| 10.2 | 經修訂和重述的聯合技術公司養老金保存計劃，自2020年1月1日起生效，通過引用附件10.2併入公司截至2020年12月31日的財政年度10-K表格(委員會文件編號1-812)的年度報告中。 | |
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| 10.3 | 聯合技術公司高級管理人員離職計劃，通過引用公司截至1992年12月31日的財政年度10-K表格(委員會檔案號1-812)附件10(Vi)併入，該計劃經修正案，自2003年12月10日起生效，通過引用公司截至2003年12月31日的財政年度10-K表格(委員會檔案編號1-812)的附件10.4併入，以及修正案，自2008年6月11日起生效，通過引用公司截至2008年6月30日的季度報告10-Q表(委員會檔案號1-812)附件10.4併入，以及修正案，自2011年2月10日起生效，通過引用附件10.4併入公司截至2010年12月31日的財政年度10-K表格(委員會文件編號1-812)的年度報告中。 | |
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| 10.4 | 經修訂和重述的聯合技術公司遞延補償計劃，自2011年1月1日起生效，通過引用公司截至2018年6月30日的季度報告10-Q表(委員會文件編號1-812)的附件10.1併入。 | |
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| 10.5 | 經修訂和重述的聯合技術公司高管領導小組計劃，2013年10月15日生效，通過引用併入公司截至2013年9月30日的季度報告10-Q表(委員會文件編號1-812)的附件10.11；聯合技術公司高管領導小組計劃，2019年4月1日生效；和雷神技術公司高管領導小組計劃，2020年4月3日生效，通過引用併入公司截至2020年12月31日的財政年度10-K表格(委員會文件編號1-812)中的附件10.5。 | |
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| 10.6 | 與聯合技術公司執行領導小組計劃(見上表10.6)有關的限制性股票單位保留獎勵的條款表，通過參考本公司截至2013年9月30日的季度報告10-Q表(委員會文件編號1-812)的附件10.12併入；以及與聯合技術領導小組計劃有關的限制性股票單位保留獎勵條款表，於2019年4月1日生效(見上表10.5)。 | |
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| 10.7 | 與聯合技術公司執行領導小組計劃(見上表10.6)有關的限制性股份單位保留獎勵授標協議表，參考本公司截至2013年9月30日的季度報告10-Q表(委員會文件編號1-812)的附件10.13併入；以及與聯合技術領導小組計劃有關的受限股份單位保留獎勵授標協議表，於2019年4月1日生效(見上表10.5)。 | |
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| 10.8 | 經修訂和重新修訂的聯合技術公司董事會延期股票單位計劃，自2019年4月29日起生效，通過引用附件10.8併入公司截至2018年12月31日的財政年度10-K表格(委員會文件編號1-812)的年度報告中。 | |
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| 10.9 | 聯合技術公司董事會遞延股票單位計劃預聘金選擇表(見上文附件10.8)，通過引用附件10.9併入公司截至2018年12月31日的財政年度10-K表格(委員會文件編號1-812)的年度報告中。 | |
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| 10.10 | 與聯合技術公司董事會遞延股票單位計劃有關的遞延限制性股票單位獎勵表格(見上文附件10.8)，通過引用附件10.10併入公司截至2018年12月31日的財政年度10-K表格(委員會文件編號1-812)的年度報告中。 | |
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| 10.11 | 聯合技術公司長期激勵計劃，自2014年4月28日起修訂並重述，通過引用附件10.1併入公司於2014年5月2日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(委員會檔案號1-812)，並經進一步修訂第1號修正案，自2016年2月5日起生效通過引用附件10.12併入公司截至2015年12月31日的財政年度10-K表格(委員會檔案號1-812)的年度報告中。 | |
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| 10.12 | 與聯合技術公司長期激勵計劃(見上文附件10.11)(2016年1月修訂版)有關的限制性股票獎勵條款表，通過引用附件10.13併入公司截至2015年12月31日的財政年度10-K表格(委員會文件編號1-812)的年度報告中。 | |
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| 10.13 | 與聯合技術公司長期激勵計劃(見上表10.11)(2016年1月修訂版)相關的非限制性股票期權獎勵的條款表，通過引用附件10.15併入公司截至2015年12月31日的財政年度10-K表格(委員會文件編號1-812)的年度報告中。 | |
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| 10.14 | 與聯合技術公司長期激勵計劃(見上表10.11)有關的非限制性股票期權獎勵協議的格式，通過引用附件10.15併入公司截至2016年12月31日的財政年度的10-K表格(委員會文件編號1-812)的年度報告中。 | |
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| 10.15 | 與聯合技術公司長期激勵計劃(見上文附件10.11)(2016年1月修訂版)有關的業績分享單位獎勵條款表，通過引用附件10.17併入公司截至2015年12月31日的財政年度10-K表格(委員會文件編號1-812)的年度報告中。 | |
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| 10.16 | 與聯合技術公司2005年長期激勵計劃(見上文附件10.11)(2016年1月修訂版)有關的股票增值權獎勵條款表，通過引用附件10.18併入公司截至2015年12月31日的財政年度10-K表格(委員會文件編號1-812)的年度報告中。 | |
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| 10.17 | 與聯合技術公司長期激勵計劃有關的限制性股票單位、績效股票單位和股票增值權獎勵協議格式(見上表10.11)通過引用附件10.18併入公司截至2016年12月31日的財政年度10-K表格(委員會檔案號1-812)的年度報告中。 | |
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| 10.18 | 聯合技術公司LTIP業績股單位延期計劃，涉及經修訂和重述的長期激勵計劃(見附件10.11)，自2020年1月1日起生效，通過引用附件10.18併入公司截至2020年12月31日的財政年度10-K表格(委員會文件編號1-812)的年度報告中。 | |
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| 10.19 | 聯合技術公司國際遞延補償替代計劃，從2005年1月1日起生效，通過引用公司截至2008年12月31日的財政年度10-K表格(委員會文件編號1-812)附件10.35併入。 | |
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| 10.20 | 聯合技術公司自動繳費超額計劃，經修訂和重述，自2020年1月1日起生效，通過引用附件10.20併入公司截至2020年12月31日的財政年度10-K表格(委員會文件編號1-812)的年度報告中。 | |
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| 10.21 | 聯合技術公司於2018年7月16日簽署的儲蓄恢復計劃(自2011年1月1日起修訂和重述)，通過引用附件10.3併入公司截至2018年6月30日的季度報告10-Q表(委員會文件編號1-812)的附件10.3。 | |
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| 10.22 | 雷神技術公司2018年長期激勵計劃，通過參考公司於2018年5月3日提交給美國證券交易委員會的當前表格8-K(委員會檔案號1-812號)的附件10.1納入，經2020年12月6日生效的修正案1修訂，通過引用附件10.22併入公司截至2020年12月31日的財政年度的公司10-K表格年度報告(委員會檔案號1-812號)。 | |
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| 10.23 | 與雷神技術公司2018年長期激勵計劃有關的限制性股票單位獎勵條款表，經修訂(見上文附件10.22)，通過引用附件10.4併入公司截至2021年3月31日的季度報告10-Q表格(委員會文件編號1-812)的附件10.4。 | |
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| 10.24 | 與雷神技術公司2018年長期激勵計劃相關的股票增值權獎勵條款表，經修訂(見上文附件10.22)，通過引用附件10.6併入公司截至2021年3月31日的季度報告10-Q表(委員會文件編號1-812)的附件10.6。 | |
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| 10.25 | 與雷神技術公司2018年長期激勵計劃有關的業績分享單位獎勵條款表，經修訂(見上文附件10.22)，通過引用附件10.5併入公司截至2021年3月31日的季度報告10-Q表(委員會文件編號1-812)的附件10.5。 | |
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| 10.26 | 與雷神技術公司2018年長期激勵計劃有關的股票期權獎勵條款表，經修訂(見上文附件10.22)，通過引用附件10.7併入公司截至2021年3月31日的季度報告10-Q表格(委員會文件編號1-812)的附件10.7。 | |
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| 10.27 | 羅克韋爾柯林斯2015年長期激勵計劃，通過參考羅克韋爾柯林斯2014年12月17日的通知和委託書(委員會文件編號0001-16445)附錄B併入。 | |
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| 10.28 | 羅克韋爾柯林斯2015年長期激勵計劃(見附件10.27)下的績效股份協議表格，通過參考羅克韋爾柯林斯截至2017年12月31日止季度的表格10-Q季度報告(委員會文件編號0001-16445)的附件10-a-1併入。 | |
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| 10.29 | 羅克韋爾柯林斯2015年長期激勵計劃下的限制性股票單位協議表格(見上文附件10.27)，通過參考羅克韋爾柯林斯截至2017年12月31日的季度報告10-Q表(委員會文件編號0001-16445)的附件10-a-2併入。 | |
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| 10.30 | 補償追回政策確認和協議，通過引用羅克韋爾柯林斯公司截至2012年12月31日的季度報告10-Q表(委員會文件編號0001-16445)的附件10-c-1併入。 | |
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| 10.31 | 羅克韋爾柯林斯的遞延薪酬計劃，經修訂，通過引用羅克韋爾柯林斯截至2007年9月30日的財政年度10-K表格年度報告(委員會檔案號0001-16445)的第10-f-2號修正案；羅克韋爾柯林斯的延期補償計劃修正案1，經修訂，通過引用羅克韋爾柯林斯的10-K/A表格年度報告(委員會檔案號0001-16445)的附件10-f-2併入。 | |
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| 10.32 | 羅克韋爾柯林斯2005年遞延薪酬計劃，截至2017年6月27日修訂和重述，通過引用羅克韋爾柯林斯截至2017年6月30日季度報告10-Q表(委員會檔案號0001-16445)的附件10-f-1併入；羅克韋爾柯林斯2005年遞延薪酬計劃修正案1，通過引用羅克韋爾柯林斯截至2017年12月31日的季度報告10-Q表(委員會檔案號0001-16445)附件10-f-1併入；羅克韋爾柯林斯2005年遞延補償計劃的第2號修正案，經修訂，通過引用羅克韋爾柯林斯公司截至2018年9月30日的財政年度10-K/A表格(委員會文件編號0001-16445)附件10-f-6併入。 | |
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| 10.33 | 羅克韋爾柯林斯的非合格儲蓄計劃，經修訂，通過引用羅克韋爾柯林斯公司截至2007年9月30日的財政年度10-K表格年度報告(委員會檔案號0001-16445)的第10-g-2號修正案；羅克韋爾柯林斯公司的非合格儲蓄計劃修正案1，通過引用羅克韋爾柯林斯公司截至2018年9月30日的財政年度的表格10-g-2羅克韋爾柯林斯年度報告(委員會檔案號0001-16445)併入。 | |
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| 10.34 | 羅克韋爾柯林斯2005年非合格退休儲蓄計劃，經修訂並於2018年7月17日重述，通過引用羅克韋爾柯林斯截至2018年9月30日的財政年度10-K/A表格(委員會文件編號0001-16445)的附件10-g-6併入。 | |
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| 10.35 | 經修訂的羅克韋爾柯林斯2005年非限制性養老金計劃，以引用羅克韋爾柯林斯截至2012年6月30日的季度報告10-Q表的附件10-h-1(委員會檔案號0001-16445)併入；羅克韋爾柯林斯的非限制性養老金計劃的修正案1，經修訂，引用羅克韋爾柯林斯的10-Q表季度報告(委員會檔案號0001-16445)的附件10-h-1併入；羅克韋爾柯林斯2005年非限制性養老金計劃第2號修正案，經修訂，通過引用羅克韋爾柯林斯公司截至2018年9月30日的財政年度10-K/A表格(委員會文件編號0001-16445)附件10-h-3併入。 | |
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| 10.36 | 經修訂的羅克韋爾柯林斯主信託，通過參考羅克韋爾柯林斯截至2007年9月30日的財政年度10-K表格年度報告(委員會檔案號0001-16445)的第10-I-2號修正案；羅克韋爾柯林斯主信託的修正案1，經修訂，通過參考羅克韋爾柯林斯截至2018年9月30日的財政年度10-K/A表格年度報告的第10-I-2號修正案(委員會檔案號0001-16445)納入；羅克韋爾柯林斯主信託修正案2，經修訂；以及羅克韋爾柯林斯主信託修正案3經修訂後，參照本公司截至2018年12月31日的財政年度10-K表格(委員會檔案號1-812)的附件10.35併入。 | |
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| 10.37 | 羅克韋爾柯林斯向羅克韋爾柯林斯首席執行官、首席財務官和其他兩名高管提供的短期搬遷福利，通過參考羅克韋爾柯林斯截至2018年3月31日的季度報告10-Q表(委員會檔案號0001-16445)的附件10-e-1併入；對公司首席執行官、首席財務官和其他兩名高管短期搬遷福利的延長的描述，通過引用羅克韋爾柯林斯截至2018年9月30日的財政年度10-K/A表格的附件10-j-2(委員會檔案號0001-16445)併入。 | |
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| 10.38 | 聯合技術公司和Robert K.Ortberg之間的薪酬和契約協議，於2018年11月26日生效，通過引用附件10.37併入公司截至2018年12月31日的財政年度10-K表格(委員會文件編號1-812)的年度報告中。 | |
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| 10.39 | 聯合技術公司和格雷戈裏·J·海耶斯之間的僱傭協議，日期為2019年6月9日，通過引用附件10.1併入本公司於2019年6月10日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告(委員會檔案號1-812)。 | |
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| 10.40 | Gregory J.Hayes與雷神技術公司之間的僱傭協議(見上文附件10.38)的第一修正案，日期為2021年3月4日，該協議通過引用公司於2021年3月5日提交給美國證券交易委員會的當前Form 8-K報告(委員會文件編號1-812)的附件10.1併入。 | |
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| 10.41 | 聯合技術公司面向企業辦公室高管和其他關鍵員工的合併審查計劃，通過參考公司截至2019年6月30日的季度報告10-Q表(委員會文件編號1-812)的附件10.1併入。 | |
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| 10.42 | 聯合技術公司與Judy馬克於2020年2月3日對根據本公司長期激勵計劃(見上文附件10.11和10.22)授予的某些獎勵的條款進行了修訂，並參照本公司截至2019年12月31日的財政年度10-K年報(委員會檔案號1-812)附件10.40加入了該修正案。 | |
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| 10.43 | 過渡服務協議，日期為2020年4月2日，由聯合技術公司、奧的斯全球公司和開利全球公司簽署(合併內容參考公司於2020年4月8日提交給美國證券交易委員會的8-K表格(委員會文件編號1-812)附件10.1)。 | |
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| 10.44 | 聯合技術公司、奧的斯全球公司和開利全球公司(通過參考公司於2020年4月8日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(委員會文件編號1-812)的附件10.2合併而成)之間簽訂的截至2020年4月2日的税務事項協議。 | |
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| 10.45 | 聯合技術公司、奧的斯全球公司和開利全球公司(通過參考2020年4月8日提交給美國證券交易委員會的公司當前報告8-K表(委員會文件編號1-812)的附件10.3合併)簽署的、日期為2020年4月2日的員工事項協議。 | |
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| 10.46 | 《僱員事項第一修正案協議》(見附件10.45)，日期為2020年5月22日(通過引用公司於2020年5月29日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(委員會檔案號1-812)的附件10.1而併入)。 | |
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| 10.47 | 聯合技術公司、奧的斯全球公司和開利全球公司之間簽署的、日期為2020年4月2日的知識產權協議(通過參考2020年4月8日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K表格(委員會文件編號1-812)的附件10.4合併而成)。 | |
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| 10.48 | 託馬斯·A·肯尼迪與聯合技術公司簽訂的僱傭協議，日期為2019年6月9日，通過引用公司截至2021年3月31日的季度報告10-Q表(委員會文件編號1-812)的附件10.2併入。 | |
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| 10.49 | 託馬斯·A·肯尼迪與雷神技術公司的僱傭協議的第一修正案，日期為2021年3月4日(見上文附件10.48)，通過引用附件10.3併入公司截至2021年3月31日的季度報告Form 10-Q的季度報告中。 | |
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| 10.50 | 託馬斯·A·肯尼迪和雷神技術公司於2021年5月24日簽訂的離職協議，在公司截至2021年6月30日的季度報告Form 10-Q中引用附件10.1併入。 | |
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| 10.51 | 雷神公司截至2017年5月24日修訂的2010年股票計劃，通過參考雷神公司截至2017年7月2日的10-Q表格季度報告的附件10.2併入。 | |
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| 10.52 | 雷神公司超額儲蓄計劃，經修訂和重述，自2009年1月1日起生效，經進一步修訂，自2010年1月1日起生效，並於2013年11月1日生效，通過引用雷神公司截至2013年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.9併入。 | |
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| 10.53 | 雷神公司超額養老金計劃，經修訂和重述，自2009年1月1日起生效，經進一步修訂，自2009年1月1日起生效，通過引用附件10.10併入雷神公司截至2013年12月31日的10-K表格年度報告。 | |
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| 10.54 | 雷神公司高管補充退休計劃，經修訂及重述，於2009年1月1日生效，經進一步修訂，自2011年1月1日起生效，並通過引用附件10.11併入雷神公司截至2013年12月31日的10-K表格年度報告。 | |
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| 10.55 | 經修訂和重述於2009年1月1日生效的雷神公司遞延補償計劃，經進一步修訂後分別於2009年1月1日、2010年1月1日、2010年5月6日和2013年11月1日生效，該計劃通過引用附件10.12併入雷神公司截至2013年12月31日的10-K表格年度報告。 | |
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| 10.56 | 雷神2019年股票計劃，通過參考雷神公司於2019年4月16日提交的最終委託書附錄A而併入。 | |
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| 10.57 | 雷神公司與若干高管之間的控制權變更離職協議表格(規定在控制權變更兩倍基本工資和獎金而有資格終止的情況下的福利)，該協議通過引用雷神公司截至2009年12月31日的10-K表格年度報告附件10.22併入。 | |
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| 10.58 | 雷神公司與其高級管理人員簽訂的變更控制權協議修訂表，該協議參考雷神公司截至2009年12月31日止年度10-K表格年報的附件10.60併入。 | |
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| 10.59 | 雷神公司與某些高管之間的控制權變更離職協議表格(規定在控制權變更一倍基本工資和獎金的情況下有資格終止時的福利)，通過引用雷神公司截至2016年4月3日的Form 10-Q季度報告中的附件10.4併入。 | |
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| 10.60 | 雷神公司和Anthony F.O‘Brien之間於2015年1月21日簽訂的信函協議，通過引用雷神公司截至2016年4月3日的Form 10-Q季度報告的附件10.1合併而成。 | |
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| 10.61 | 雷神公司與Frank R.Jimenez之間於2014年12月16日簽訂的信函協議，通過引用雷神公司截至2016年4月3日的Form 10-Q季度報告的附件10.2合併而成。 | |
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| 10.62 | 對雷神公司和Frank R.Jimenez之間於2015年1月23日簽署的信函協議的修正案，通過引用雷神公司截至2016年4月3日的Form 10-Q季度報告的附件10.3而併入。 | |
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| 10.63 | 高級領導團隊成員增強離職計劃，通過引用雷神公司截至2019年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.1併入。 | |
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| 10.64 | 雷神公司和Wesley D.Kremer於2015年7月23日簽署的信函協議，通過引用雷神公司截至2019年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.1併入。 | |
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| 10.65 | 雷神公司和Wesley D.Kremer於2019年3月21日對信函協議的修正案，通過引用雷神公司截至2019年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.2併入。 | |
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| 14 | 行為規範。RTC的行為準則可通過RTC的網站https://www.rtx.com/our-company/ethics-and-compliance.獲取 | |
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| 21 | 雷神技術公司的子公司。* | |
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| 23 | 普華永道會計師事務所同意。* | |
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| 24 | 特雷西·A·阿特金森、伯納德·A·哈里斯、馬歇爾·O·拉森、喬治·R·奧利弗、羅伯特·K·奧特伯格、瑪格麗特·L·奧沙利文、迪內什·C·帕利瓦爾、艾倫·M·帕利科夫斯基、丹尼斯·L·拉莫斯、弗雷德裏克·G·雷諾茲、布萊恩·C·羅傑斯、小詹姆斯·A·温尼菲爾德。和羅伯特·O·工作* | |
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| 31.1 | 第13a-14(A)/15d-14(A)條證明。 | |
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| 31.2 | 第13a-14(A)/15d-14(A)條證明。 | |
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| 31.3 | 第13a-14(A)/15d-14(A)條證明。 | |
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| 32 | 第1350條認證。* | |
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| 101.INS | 可擴展業務報告語言(XBRL)實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | |
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| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。* | |
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| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。* | |
| | |
| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。* | |
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| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。* | |
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| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。* | |
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| 104 | 公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K的封面，格式為內聯XBRL，包含在附件101中。 | |
(以星號(*)標記的證物現以電子方式提交。)
項目16.表格10-K摘要
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
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| | 雷神科技公司
(註冊人) |
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| 日期： | 2022年2月11日 | 發信人： | /s/小尼爾·G·米切爾 |
| | | 小尼爾·G·米切爾 |
| | | 常務副總裁兼首席財務官 |
| | | |
| | | (代表註冊人及作為註冊人的首席財務官) |
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| 日期： | 2022年2月11日 | 發信人： | /s/艾米·L.約翰遜 |
| | | 艾米·L·約翰遜 |
| | | 公司副董事長總裁兼財務總監 |
| | | |
| | | (代表註冊人及作為註冊人的首席會計主任) |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
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| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
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| /s/格雷戈裏·J·海斯 | | 董事長總裁和首席執行官(首席執行官) | | 2022年2月11日 |
| (Gregory J.Hayes) | | | |
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| /s/小尼爾·G·米切爾 | | 常務副總裁兼首席財務官(首席財務官) | | 2022年2月11日 |
| (小尼爾·G·米切爾) | | | |
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| /s/艾米·L.約翰遜 | | 公司副董事長總裁兼財務總監
(首席會計主任) | | 2022年2月11日 |
| (艾米·L·約翰遜) | | | |
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| /s/特蕾西·A·艾金森* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| (特蕾西·A·阿特金森) | | | | |
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| /s/小伯納德·A·哈里斯* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| (小伯納德·A·哈里斯) | | | | |
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| /s/馬歇爾·O·拉森* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| (馬歇爾·拉森) | | | | |
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| /s/喬治·R·奧利弗* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| (喬治·R·奧利弗) | | | | |
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| 羅伯特·K·奧特伯格* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| (羅伯特·K·奧特伯格) | | | | |
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| /s/瑪格麗特·L·奧沙利文* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| (瑪格麗特·L·奧沙利文) | | | | |
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| /s/Dinesh C.Paliwal* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| (Dinesh C.Paliwal) | | | | |
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| /s/Ellen M.Pawlikowski* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| (Ellen M.Pawlikowski) | | | | |
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| /s/丹尼斯·拉莫斯* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| (丹尼斯·拉莫斯) | | | | |
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| /s/弗雷德裏克·G·雷諾* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| (雷諾茲) | | | | |
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| /布賴恩·C·羅傑斯* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| 布萊恩·C·羅傑斯 | | | | |
| | | | |
| 詹姆斯·A·温尼菲爾德，Jr.* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| (小詹姆斯·A·温尼菲爾德) | | | | |
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| /s/Robert O.Work* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| 羅伯特·O·沃克 | | | | |
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| *由： | /s/小拉姆薩蘭·馬哈拉赫 |
| 小拉姆薩蘭·馬哈拉赫 常務副祕書長總裁和總法律顧問 |
日期：2022年2月11日
雷神技術公司及其子公司
附表二-估值及合資格賬目
截至2021年12月31日的三年
(百萬美元)
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| 未來所得税優惠--估值免税額： | | |
平衡，2018年12月31日(1) | | $ | 605 | |
| 計入所得税費用的附加費 | | 117 | |
| 因收購而計入商譽的額外費用 | | 2 | |
| 計入所得税支出的減税 | | (15) | |
| 其他調整 | | (93) | |
平衡，2019年12月31日(1) | | 616 | |
| 計入所得税費用的附加費 | | 581 | |
| 因收購而計入商譽的額外費用 | | 29 | |
| 計入所得税支出的減税 | | (36) | |
| 其他調整，包括開利和奧的斯的分離 | | (433) | |
平衡，2020年12月31日 | | 757 | |
| 計入所得税費用的附加費 | | 136 | |
| 由於收購而減少的商譽 | | (19) | |
| 計入所得税支出的減税 | | (37) | |
| 其他調整 | | (12) | |
平衡，2021年12月31日 | | $ | 825 | |
(1)本附表所列2020年前的款額，包括與非持續經營有關的估值免税額。
