附件 99.1
塞拉金屬公司
精簡 中期合併財務報表
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
1|頁碼
2022年11月14日
管理層對財務報告的責任
管理層負責編制未經審計的簡明中期綜合財務報表。該等簡明中期綜合財務報表乃根據國際會計準則(“IAS”) 34“中期財務報告”編制,所採用的會計政策與國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)及國際財務報告解釋委員會(“IFRIC”)發佈的解釋一致。
公司董事會負責確保管理層履行其財務報告責任。 董事會通過其審計委員會履行這一責任,該委員會由三名成員組成。委員會 於年內舉行多次會議,每年至少與外聘核數師開會一次,在有或沒有管理層出席的情況下, 以審閲財務報表及討論審計及內部控制相關事宜。
審計委員會在將簡明中期綜合財務報表提交董事會批准之前對其結果進行審核。簡明中期綜合財務報表未經審計。
“路易斯·馬切斯” | “愛德·吉馬雷” | |
路易斯·馬切斯 | 埃德·吉馬雷 | |
首席執行官 | 首席財務官 |
2|頁碼
塞拉金屬公司
精簡的 中期合併財務狀況報表
在2022年9月30日和2021年12月31日作為
(單位:千美元,未經審計)
注意事項 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||
$ | $ | ||||||||||
資產 | |||||||||||
流動資產: | |||||||||||
現金和現金等價物 | 13,690 | 34,929 | |||||||||
貿易和其他應收款 | 3 | 15,129 | 37,122 | ||||||||
應收所得税 | 13,842 | 4,857 | |||||||||
預付費用 | 3,027 | 2,538 | |||||||||
盤存 | 4 | 25,699 | 26,677 | ||||||||
71,387 | 106,123 | ||||||||||
非流動資產: | |||||||||||
財產、廠房和設備 | 5 | 258,657 | 289,615 | ||||||||
遞延所得税 | 1,764 | 1,086 | |||||||||
總資產 | 331,808 | 396,824 | |||||||||
負債 | |||||||||||
流動負債: | |||||||||||
應付賬款和應計負債 | 6 | 50,494 | 44,308 | ||||||||
應付所得税 | 724 | 7,444 | |||||||||
應付貸款 | 7 | 62,279 | 24,855 | ||||||||
退役責任 | 3,092 | 1,012 | |||||||||
其他負債 | 7,143 | 11,183 | |||||||||
123,732 | 88,802 | ||||||||||
非流動負債: | |||||||||||
應付貸款 | 7 | 25,000 | 55,949 | ||||||||
遞延所得税 | 21,775 | 26,824 | |||||||||
退役責任 | 13,508 | 17,140 | |||||||||
其他負債 | 3,796 | 3,477 | |||||||||
總負債 | 187,811 | 192,192 | |||||||||
股權 | |||||||||||
股本 | 8 | 233,518 | 232,915 | ||||||||
累計赤字 | (135,133 | ) | (74,086 | ) | |||||||
其他儲備 | 9,906 | 10,420 | |||||||||
公司所有者應佔權益 | 108,291 | 169,249 | |||||||||
非控制性權益 | 9 | 35,706 | 35,383 | ||||||||
總股本 | 143,997 | 204,632 | |||||||||
負債和權益總額 | 331,808 | 396,824 |
或有事項 (附註7和15)
陳述和持續經營的基礎 (注2)
後續 事件(注16)
代表董事會批准 ,並於2022年11月14日授權發佈:
“奧斯卡·卡布雷拉” | “Koko 山本” | |||
奧斯卡 卡布雷拉 | Koko 山本 | |||
董事會主席 | 審計委員會主席 |
附註是簡明中期綜合財務報表的組成部分。
3|頁碼
塞拉金屬公司
精簡 中期合併損益表(虧損)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
(未經審計,以千美元計,每股金額除外)
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | ||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||
注意事項 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
收入 | 14 | 38,787 | 60,701 | 145,969 | 209,774 | ||||||||||||||
銷售成本 | |||||||||||||||||||
採礦成本 | 10 | (36,740 | ) | (37,287 | ) | (118,828 | ) | (109,953 | ) | ||||||||||
損耗、折舊和攤銷 | 10 | (9,747 | ) | (12,316 | ) | (28,195 | ) | (34,289 | ) | ||||||||||
(46,487 | ) | (49,603 | ) | (147,023 | ) | (144,242 | ) | ||||||||||||
採礦業務毛利(虧損) | (7,700 | ) | 11,098 | (1,054 | ) | 65,532 | |||||||||||||
一般和行政費用 | (5,644 | ) | (6,881 | ) | (16,460 | ) | (18,064 | ) | |||||||||||
銷售費用 | (1,830 | ) | (2,209 | ) | (6,039 | ) | (7,787 | ) | |||||||||||
資產減值 | 5 | (32,000 | ) | - | (32,000 | ) | - | ||||||||||||
營業收入(虧損) | (47,174 | ) | 2,008 | (55,553 | ) | 39,681 | |||||||||||||
其他費用和損失 | (1,115 | ) | (1,460 | ) | (1,079 | ) | (2,163 | ) | |||||||||||
外幣匯兑損益 | 147 | 800 | (1,415 | ) | 303 | ||||||||||||||
利息支出和其他財務成本 | (1,381 | ) | (1,016 | ) | (3,098 | ) | (2,759 | ) | |||||||||||
衍生工具收益 | - | - | - | 451 | |||||||||||||||
所得税前收入(虧損) | (49,523 | ) | 332 | (61,145 | ) | 35,513 | |||||||||||||
所得税(費用)回收: | 2,409 | (4,059 | ) | 421 | (24,401 | ) | |||||||||||||
當期税費 | 2,417 | (3,053 | ) | (5,223 | ) | (23,720 | ) | ||||||||||||
遞延退税 | (8 | ) | (1,006 | ) | 5,644 | (681 | ) | ||||||||||||
2,409 | (4,059 | ) | 421 | (24,401 | ) | ||||||||||||||
淨收益(虧損) | (47,114 | ) | (3,727 | ) | (60,724 | ) | 11,112 | ||||||||||||
淨收益(虧損)可歸因於: | |||||||||||||||||||
本公司的股東 | (46,150 | ) | (4,815 | ) | (61,047 | ) | 7,353 | ||||||||||||
非控制性權益 | 9 | (964 | ) | 1,088 | 323 | 3,759 | |||||||||||||
(47,114 | ) | (3,727 | ) | (60,724 | ) | 11,112 | |||||||||||||
加權平均流通股(2000) | |||||||||||||||||||
基本信息 | 163,934 | 163,428 | 163,768 | 163,225 | |||||||||||||||
稀釋 | 163,934 | 163,428 | 163,768 | 164,271 | |||||||||||||||
每股基本收益(虧損) | (0.28 | ) | (0.03 | ) | (0.37 | ) | 0.05 | ||||||||||||
每股攤薄收益(虧損) | (0.28 | ) | (0.03 | ) | (0.37 | ) | 0.04 |
附註是簡明中期綜合財務報表的組成部分。
4|頁碼
塞拉金屬公司
簡明 中期綜合全面收益(虧損)報表
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
(單位:千美元,未經審計)
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
淨收益(虧損) | (47,114 | ) | (3,727 | ) | (60,724 | ) | 11,112 | |||||||||
其他全面收益(虧損) | ||||||||||||||||
隨後可能歸類為淨虧損的項目: | ||||||||||||||||
對外業務的貨幣折算調整 | (300 | ) | (317 | ) | (490 | ) | (375 | ) | ||||||||
全面收益(虧損)合計 | (47,414 | ) | (4,044 | ) | (61,214 | ) | 10,737 | |||||||||
可歸因於以下方面的全面收益(虧損)總額: | ||||||||||||||||
股東 | (46,450 | ) | (5,132 | ) | (61,537 | ) | 6,978 | |||||||||
非控制性權益 | (964 | ) | 1,088 | 323 | 3,759 | |||||||||||
全面收益(虧損)合計 | (47,414 | ) | (4,044 | ) | (61,214 | ) | 10,737 |
附註是簡明中期綜合財務報表的組成部分。
5|第5頁
塞拉金屬公司
簡明 中期合併權益變動表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月
(單位:千美元,未經審計)
普通股 股 | 其他 | 留存收益 | 可歸因於 | 非控制性 | 總計 | |||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 儲量 | (累計赤字) | 致股東 | 利息 | 股東權益 | ||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
2022年1月1日的餘額 | 163,428,150 | 232,915 | 10,420 | (74,086 | ) | 169,249 | 35,383 | 204,632 | ||||||||||||||||||||
行使RSU | 513,315 | 603 | (603 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 費用 | - | 579 | - | 579 | - | 579 | ||||||||||||||||||||||
合計 綜合收益(虧損) | - | (490 | ) | (61,047 | ) | (61,537 | ) | 323 | (61,214 | ) | ||||||||||||||||||
2022年9月30日的餘額 | 163,941,465 | 233,518 | 9,906 | (135,133 | ) | 108,291 | 35,706 | 143,997 |
普通股 股 | 其他 | 留存收益 | 可歸因於 | 非控制性 | 總計 | |||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 儲量 | (累計赤字) | 致股東 | 利息 | 股東權益 | ||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
2021年1月1日的餘額 | 162,810,553 | 230,980 | 11,840 | (41,820 | ) | 201,000 | 39,208 | 240,208 | ||||||||||||||||||||
- | - | |||||||||||||||||||||||||||
行使RSU | 617,597 | 1,935 | (1,935 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 費用 | - | - | 1,039 | - | 1,039 | - | 1,039 | |||||||||||||||||||||
支付給 非控股權益的股息 | - | - | - | - | - | (6,356 | ) | (6,356 | ) | |||||||||||||||||||
合計 綜合收益(虧損) | - | - | (375 | ) | 7,353 | 6,978 | 3,759 | 10,737 | ||||||||||||||||||||
2021年9月30日的餘額 | 163,428,150 | 232,915 | 10,569 | (34,467 | ) | 209,017 | 36,611 | 245,628 |
附註是簡明中期綜合財務報表的組成部分。
6|頁碼
塞拉金屬公司
精簡 現金流量表中期合併表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 (以千美元計,未經審計)
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | ||||||||||||||||||
注意事項 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
經營活動的現金流 | |||||||||||||||||||
營業淨收益(虧損) | (47,114 | ) | (3,727 | ) | (60,724 | ) | 11,112 | ||||||||||||
結清的退役債務 | |||||||||||||||||||
不影響現金的項目: | |||||||||||||||||||
損耗、折舊和攤銷 | 9,765 | 11,739 | 28,381 | 35,548 | |||||||||||||||
基於股份的薪酬 | 253 | 315 | 579 | 1,039 | |||||||||||||||
資產減值 | 5 | 32,000 | - | 32,000 | - | ||||||||||||||
處置和註銷損失 | 48 | 947 | 778 | 947 | |||||||||||||||
利息支出和其他財務成本 | 968 | 1,142 | 2,243 | 2,814 | |||||||||||||||
所得税支出(回收) | (2,409 | ) | 4,059 | (421 | ) | 24,401 | |||||||||||||
未實現外幣匯兑損失(收益) | (279 | ) | 651 | (533 | ) | (2 | ) | ||||||||||||
營運資本變動前的營運現金流 | (6,768 | ) | 15,126 | 2,303 | 75,859 | ||||||||||||||
非現金週轉資金項目淨變動 | 13 | 11,069 | 8,704 | 25,076 | 12,698 | ||||||||||||||
結清的退役債務 | (102 | ) | (73 | ) | (655 | ) | (431 | ) | |||||||||||
已繳納所得税 | (3,556 | ) | (8,107 | ) | (20,601 | ) | (25,898 | ) | |||||||||||
經營活動產生的現金 | 643 | 15,650 | 6,123 | 62,228 | |||||||||||||||
用於投資活動的現金流 | |||||||||||||||||||
資本支出 | (8,675 | ) | (19,837 | ) | (31,223 | ) | (53,888 | ) | |||||||||||
用於投資活動的現金 | (8,675 | ) | (19,837 | ) | (31,223 | ) | (53,888 | ) | |||||||||||
融資活動產生的(用於)現金流 | |||||||||||||||||||
定期貸款融資的收益 | 7 (b) | 12,500 | - | 25,000 | - | ||||||||||||||
向BCP償還高級擔保公司信貸安排 | (6,250 | ) | (6,250 | ) | (18,750 | ) | (12,500 | ) | |||||||||||
已支付的貸款利息 | (699 | ) | (785 | ) | (1,728 | ) | (2,478 | ) | |||||||||||
租約的償還 | (227 | ) | - | (685 | ) | - | |||||||||||||
支付給非控股權益的股息 | - | (6,356 | ) | - | (6,356 | ) | |||||||||||||
從融資活動中產生(用於)的現金 | 5,324 | (13,391 | ) | 3,837 | (21,334 | ) | |||||||||||||
外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (6 | ) | (236 | ) | 24 | (191 | ) | ||||||||||||
增加(減少)現金和現金等價物 | (2,714 | ) | (17,814 | ) | (21,239 | ) | (13,185 | ) | |||||||||||
期初現金及現金等價物 | 16,404 | 76,102 | 34,929 | 71,473 | |||||||||||||||
期末現金和現金等價物 | 13,690 | 58,288 | 13,690 | 58,288 |
附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
7|頁碼
塞拉金屬公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 (除非另有説明,否則未經審計,以千美元計)
1 | 業務描述和業務性質 |
Sierra Metals Inc.(以下簡稱“Sierra Metals”或“公司”)於1996年4月11日根據加拿大商業公司法註冊成立,是一家加拿大和祕魯上市的礦業公司,專注於在祕魯和墨西哥生產、勘探和開發貴金屬和賤金屬 。該公司的主要優先事項是產生強勁的現金流和最大限度地增加股東價值。
該公司的股票在多倫多證券交易所、紐約證券交易所和利馬證券交易所上市,其註冊辦事處為加拿大安大略省多倫多灣街161號,Suite 4260,M5J 2S1。
該公司於2022年11月4日提交申請,要求其股票在紐約證券交易所和利馬證券交易所(“BVL”)退市。 紐約證券交易所的最後交易日為2022年11月14日,股票將於2022年11月15日開市前停牌。本公司正繼續進行BVL的退市程序,預計今年晚些時候將停牌。
本公司擁有在祕魯經營多金屬Yuricocha礦的Sociedad Minera Corona S.A(“SMC”)81.84%的權益。該公司還擁有墨西哥玻利瓦爾和庫西礦的100%權益。除生產礦山外,該公司還在墨西哥和祕魯擁有多個勘探項目。
2 | 重大會計政策 |
編制這些精簡中期合併財務報表時使用的重要會計政策 如下:
(a) | 準備的基礎 |
該等簡明中期綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的適用於編制中期財務報表(包括國際會計準則第34號,中期財務報告)的國際財務報告準則(“IFRS”)編制。這些未經審計的簡明中期綜合財務報表 應與本公司截至2021年12月31日的年度經審計綜合財務報表一併閲讀。本公司的重要會計政策載於截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表附註2,並在編制該等簡明中期綜合財務報表時一直沿用。
這些精簡的中期合併財務報表 已於2022年11月14日獲得董事會批准發佈。
(b) | 鞏固的基礎 |
該等簡明中期綜合財務報表包括本公司及其附屬公司的賬目,而該等賬目是由本公司控制的實體。當公司因參與實體而面臨或有權獲得可變回報,並有能力通過其對實體的權力影響這些回報時,就存在控制 。子公司從控制權開始之日起至控制權終止之日止合併。
非控股權益指由外部人士擁有的附屬公司的股權。母公司在子公司的所有權權益的變化 不會導致失去控制權,將計入股權交易。
8|第8頁
塞拉金屬公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 (除非另有説明,否則未經審計,以千美元計)
(c) | 持續經營的企業 |
2022年10月18日,本公司宣佈,由於墨西哥業務發生意外洪災事件,以及2022年9月泥石流事件發生後,Yuricocha礦暫停運營,公司面臨流動資金挑戰。
由於這些事件,公司違反了截至2022年9月30日與祕魯信貸銀行(BCP)的高級擔保企業信貸安排(附註7)相關的某些債務契約,要求公司將3700萬美元重新歸類為短期貸款。本公司正尋求貸款銀行以 豁免的形式解決這一違規行為。如果本公司不能就當前和未來任何可能違反其債務契約的行為獲得此類豁免,可能會對本公司未來的運營、現金流、收益、運營結果、財務狀況及其項目的經濟可行性產生重大不利影響。
於2022年第三季度末,本公司報告營運資金為負5,230萬美元,現金及現金等值餘額為1,370萬美元 ,運營淨虧損,不包括截至2022年9月30日的三個月及九個月期間的減值費用1,510萬美元及2,350萬美元。
上述情況 顯示存在重大不確定因素,令人對本公司在正常業務過程中變現資產及清償負債的能力,以及適用於持續經營企業的會計原則的適當性產生重大懷疑。
本公司作為持續經營企業的持續經營能力取決於其償還或再融資其當前貸款以及獲得必要融資以推進其勘探項目和滿足其持續的企業間接費用的能力。雖然本公司過往曾成功取得債務或股權融資,但不能保證其日後能如願以償,或該等安排會以對本公司有利的條款作出。該等綜合財務報表乃以持續經營為基礎編制,並假設本公司將於可預見的未來持續經營,並將能夠在正常業務過程中變現資產及清償負債。因此,這些綜合財務報表不包括對記錄的資產和負債的可回收性和分類以及相關費用的調整,如果本公司無法繼續作為持續經營企業 ,因此需要在正常業務過程之外變現其資產並清算其負債和承諾,金額與隨附的綜合財務報表中的金額不同。這樣的調整可能是實質性的。
公司正在考慮各種融資和企業發展機會,目前正在與貸款銀行進行談判,以延長其優先擔保信貸安排的償還期限。
過去幾周,該公司已從祕魯某些銀行獲得了短期信貸安排,並正在與某些承銷商敲定出售玻利瓦爾礦2023年銅精礦的預付款 。不能保證這些 預付款將最終敲定。
9|頁碼
塞拉金屬公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 (除非另有説明,否則未經審計,以千美元計)
(d) | 附屬公司 |
截至2022年9月30日,公司的主要子公司及其地理位置如下:
子公司名稱 | 所有權 權益 | 位置 | ||||||
Dia Bras ExMin Resources Inc. | 100 | % | 加拿大 | |||||
社會 Minera Corona,S.A.(“Corona”)1 | 81.84 | % | Perú | |||||
Dia 文胸祕魯,S.A.C.(“Dia文胸祕魯”)1 | 100 | % | Perú | |||||
Dia Bras墨西哥文胸,S.A.de C.V.(“Dia 墨西哥文胸”) | 100 | % | 墨西哥 | |||||
EXMIN,S.A.de C.V. | 100 | % | 墨西哥 | |||||
Servicios de Produccion Y Extraccion de Chihuahua,S.A.de C.V. | 100 | % | 墨西哥 |
1本公司透過其全資附屬公司Dia Bras祕魯持有Corona 81.84%的權益,佔有表決權股份的92.33%。該公司合併了Corona的財務業績,併為其不擁有的18.16%的股份記錄了非控股權益。
3 | 貿易和其他應收款 |
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
$ | $ | |||||||
應收貿易賬款 | 5,139 | 27,001 | ||||||
應收增值税 | 9,990 | 10,121 | ||||||
15,129 | 37,122 |
4 | 盤存 |
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
$ | $ | |||||||
庫存 | 1,678 | 4,092 | ||||||
濃縮物 | 3,526 | 3,630 | ||||||
用品和備件(扣除報廢備用金) | 20,495 | 18,955 | ||||||
25,699 | 26,677 |
銷售成本包括生產成本、損耗、折舊和攤銷,代表截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間確認為費用的庫存成本 分別為46,487美元和147,023美元(2021-49,603美元和144,242美元)。 截至2022年9月30日的用品和備件庫存是扣除5,606美元(截至2021年12月31日-6,396美元)的準備金 以減記因陳舊或不頻繁使用而產生的庫存。於截至2022年9月30日止三個月及九個月內,本公司減記庫存及精礦存貨至其可變現淨值(“NRV”),計提費用分別為2,295美元及7,513美元(2021-1,386美元及2,127美元),已計入附註10所披露的採礦成本。
10|頁碼
塞拉金屬公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 (除非另有説明,否則未經審計,以千美元計)
5 | 財產、廠房和設備 |
成本 | 廠房和設備 | 挖掘屬性 | 在建資產 | 勘探和評估資產 | 總計 | |||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
截至2021年1月1日的餘額 | 300,545 | 479,402 | 52,461 | 38,558 | 870,966 | |||||||||||||||
加法 | 4,137 | 16,830 | 36,825 | 17,410 | 75,202 | |||||||||||||||
停用負債估計的變動 | (3,870 | ) | - | - | - | (3,870 | ) | |||||||||||||
處置 | (8,033 | ) | - | (3 | ) | (1,312 | ) | (9,348 | ) | |||||||||||
轉賬 | 20,414 | 2,345 | (17,508 | ) | (5,251 | ) | - | |||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 | 313,193 | 498,577 | 71,775 | 49,405 | 932,950 | |||||||||||||||
加法 | 5,416 | 7,786 | 7,257 | 11,051 | 31,510 | |||||||||||||||
停用負債估計的變動 | (1,305 | ) | - | - | - | (1,305 | ) | |||||||||||||
處置 | (5,366 | ) | - | - | (649 | ) | (6,015 | ) | ||||||||||||
轉賬 | 9,567 | 1,693 | - | (11,260 | ) | - | ||||||||||||||
截至2022年9月30日的餘額 | 321,505 | 508,056 | 79,032 | 48,547 | 957,140 |
累計折舊 | 植物和 裝備 | 挖掘屬性 | 在建資產 | 勘探和評估資產 | 總計 | |||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
截至2021年1月1日的餘額 | 203,438 | 365,742 | - | - | 569,180 | |||||||||||||||
損耗、折舊和攤銷 | 29,327 | 16,747 | - | - | 46,074 | |||||||||||||||
處置 | (6,919 | ) | - | - | - | (6,919 | ) | |||||||||||||
減損 | 9,588 | 20,828 | - | 4,584 | 35,000 | |||||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 | 235,434 | 403,317 | - | 4,584 | 643,335 | |||||||||||||||
損耗、折舊和攤銷 | 18,815 | 9,566 | - | - | 28,381 | |||||||||||||||
處置 | (5,233 | ) | - | - | - | (5,233 | ) | |||||||||||||
減損 | 11,046 | 15,448 | 5,506 | 32,000 | ||||||||||||||||
截至2022年9月30日的餘額 | 260,062 | 428,331 | - | 10,090 | 698,483 | |||||||||||||||
賬面淨值-2022年9月30日 | 61,443 | 79,725 | 79,032 | 38,457 | 258,657 | |||||||||||||||
賬面淨值-2021年12月31日 | 77,759 | 95,260 | 71,775 | 44,821 | 289,615 |
該公司在每個季度末使用礦山壽命(“LOM”)計劃對其所有地點的財產、廠房和設備進行減值指標評估。這些LOM結合了當前的運營實踐、基於最近分析師共識的長期金屬價格 以及基於礦山最近的運營經驗的生產率假設。LOM不是國家儀器43-101 的技術報告,而是管理層對未來預期現金流的最佳估計。
於2022年第三季度,本公司的市值顯著低於賬面淨值,在評估了產量、金屬價格和採礦計劃變化等因素後,管理層得出結論,玻利瓦爾和庫西CGU需要進行進一步的減值測試。
玻利瓦爾損害:玻利瓦爾CGU自2021年以來一直表現不佳,原因是各種運營挑戰,主要與缺乏開發 和通風不足有關。預計2022年的預期扭虧為盈比預期的要慢。金屬價格在2022年第三季度下降,導致玻利瓦爾CGU的盈利能力進一步下降。本公司採用來自礦山表現、所需資本支出、金屬價格及折現率的最新資料更新LOM,作為主要假設,並斷定玻利瓦爾CGU需要減值2,500,000美元 。
未來 預測銅價來自獨立來源,在CGU的生命週期內,價格區間在每磅3.62美元至4.03美元之間。在所有其他假設不變的情況下,如果管理層使用的價格下降10%,公司將不得不額外確認3640萬美元的減值。
考慮到被估值資產的性質及其特定的風險狀況,基於玻利瓦爾的加權平均資本成本估計折現率為12.32%。如果適用於現金流預測的貼現率高出100個基點, 公司將不得不確認230萬美元的額外減值費用。
CUSI 減值:2021年12月31日,管理層基於圍繞公司擴大生產水平的能力的不確定性以及CUSI現金產生單元(“CGU”)較高的生產成本,制定了三個不同產能水平的LOM情景 ,納入了替代設計方法和處理方法。於2021年12月31日,該公司為上述 情景中的每一種情景分配加權概率,以估計公允價值減去處置成本(“FVLCD”),並得出結論,CUSI CGU需要3500萬美元的減值。用於預測現金流的關鍵假設包括白銀價格和所考慮情景的加權平均值。2022年9月30日,本公司使用截至該日期的最新金屬價格、採礦成本資本支出和貼現率假設更新了三個生產情景,並重新評估了分配給每個情景的概率 。這些情景反映了CUSI未來擴大生產的潛力。根據 更新的信息,管理層得出結論,截至2022年9月30日,CUSI CGU需要額外減值700萬美元。
11|第11頁
塞拉金屬公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 (除非另有説明,否則未經審計,以千美元計)
未來預測的白銀價格 是從獨立來源獲得的,在CGU的生命週期內,價格在每盎司21.39美元到22.42美元之間。所有其他假設保持不變,如果管理層使用的價格下降10%,公司將不得不額外確認1,440萬美元的減值。
折現率為12.32% 是根據CUSI的加權平均資本成本估算的,考慮到被估值資產的性質及其具體的風險狀況。如果適用於現金流預測的貼現率高出100個基點,公司 將不得不確認180萬美元的額外減值費用。
6 | 應付賬款和應計負債 |
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
$ | $ | |||||||
貿易應付款 | 31,401 | 28,436 | ||||||
其他應付賬款和應計負債 | 19,093 | 15,872 | ||||||
50,494 | 44,308 |
所有應付賬款和應計負債預計在12個月內結清
12|頁碼
塞拉金屬公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 (除非另有説明,否則未經審計,以千美元計)
7 | 應付貸款 |
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||
$ | $ | |||||||||||
當前部分 | ||||||||||||
祕魯信貸銀行(“BCP”)的高級擔保企業信貸安排 | (a) | 62,279 | 24,855 | |||||||||
62,279 | 24,855 | |||||||||||
長期部分 | ||||||||||||
祕魯信貸銀行(“BCP”)的高級擔保企業信貸安排 | (a) | - | 55,949 | |||||||||
來自BCP和桑坦德銀行的定期貸款 | (b) | 25,000 | - | |||||||||
長期部分合計 | 25,000 | 55,949 | ||||||||||
應付貸款總額 | 87,279 | 80,804 |
a) | 2019年3月11日,本公司與BCP簽訂了一項為期六年的高級擔保企業信貸安排(“公司貸款”),自2019年3月8日起提供高達1億美元的資金。公司融資機制為公司提供了額外的流動資金和財務靈活性,以資助墨西哥未來的資本項目以及公司營運資金需求。該公司還將新融資的收益用於償還現有債務。協議中最重要的條款是: |
● | 任期:為期6年,2025年3月到期 |
● | 本金償還寬限期:2年 |
● | 本金還款期:4年 |
● | 利率:3.15%+LIBOR 3M |
公司貸款受慣例契約約束,包括綜合淨槓桿率和利息覆蓋率以及慣例違約事件。 本公司於2022年第三季度末在某些債務契約上違約,因此該信貸安排的全部金額已重新歸類為截至2022年9月30日的當前金額。本公司正在尋求貸款銀行以豁免的形式對此 不合規行為進行調解。
利息按季支付 ,從2019年6月開始對貸款的已提取部分和未提取部分開始支付利息。在截至2022年9月30日的9個月內,該公司支付了1,564美元(2021-2,478美元)的利息。
2020年2月17日,BCP與桑坦德銀行簽訂了3,000萬美元的銀團協議。BCP繼續作為主要貸款人,原始協議的條款和條件沒有變化。從貸款中提取的金額 的本金從2021年6月開始支付。貸款按攤銷成本入賬,並以3.26%的實際利率在6年內增值至面值 。
b) | 2022年6月7日,本公司的子公司Corona獲得BCP和Banco Santander S.A批准提供2500萬美元的信貸安排,為本公司於2022年支付的季度分期付款進行再融資。因此,1250萬美元用於償還上半年到期的兩期分期付款 。本年度下半年額外收取1,250萬美元,以償還2022年9月的原始信貸安排分期付款和預計於2022年12月支付的款項。該貸款工具的年浮動利率為有擔保隔夜融資利率(SOFR)(3個月) +3.65%。在截至2022年9月30日的九個月內,本公司支付利息164美元(2021年至零美元)。 |
13|第13頁
塞拉金屬公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 (除非另有説明,否則未經審計,以千美元計)
8 | 股本和基於股份的支付 |
(a) | 法定資本 |
本公司擁有不限 額度的無面值授權普通股。
(b) | 受限股份單位(“RSU”) |
在截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的一年中,RSU發佈的變化 如下:
RSU數量 | ||||||||
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
未清償,期初 | 1,045,831 | 1,409,058 | ||||||
授與 | 1,235,534 | 617,187 | ||||||
已鍛鍊 | (513,315 | ) | (617,597 | ) | ||||
被沒收 | (189,328 | ) | (362,817 | ) | ||||
未清償,期末 | 1,578,722 | 1,045,831 |
2020年6月30日,公司 股東批准了RSU計劃,根據該計劃,董事、高級管理人員、顧問或員工可根據董事會的決定授予RSU 。RSU計劃規定在行使既有RSU時從國庫發行普通股 ,無需額外對價。不存在與歸屬RSU相關的現金結算,因為它們都是通過股權結算的。根據RSU計劃,目前授權發行的普通股最高數量為授予時本公司已發行和已發行普通股數量的5%。RSU的歸屬條件由董事會決定,歸屬條件為非市場條件,不以業績為基礎。
於截至2022年9月30日止九個月內,本公司授予RSU合共1,235,534加元,按授出日期的收市價計算,其公平價值為1.10加元。在截至2022年9月30日的九個月內行使的RSU的加權平均公允價值為2.30加元(2021-1.81加元),被沒收的RSU的加權平均公允價值為2.41加元(2021-2.17加元)。截至2022年9月30日,未償還RSU的加權平均公允價值為1.56加元(截至2021年12月31日-2.63加元)。
(c) | 遞延股份單位(“DSU”) |
2022年6月10日,薪酬委員會批准了董事的一項聘任,據此,公司董事會成員有權獲得三分之二研發 以DSU形式保留的年度聘用費。這些DSU的歸屬時間表為每個季度25%,並將在下一屆年度股東大會之前完全歸屬 。因此,2022年6月11日,公司發行了818,853個配售單位,加權平均公允價值為1.17加元。
14|第14頁
塞拉金屬公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 (除非另有説明,否則未經審計,以千美元計)
9 | 非控制性權益 |
以下是我們擁有重大非控股權益的附屬公司Corona的財務資料摘要(附註2(B))。下面的信息是在公司間沖銷之前的 。
彙總資產負債表 | ||||||||
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
$ | $ | |||||||
當前 | ||||||||
資產 | 106,523 | 97,988 | ||||||
負債 | (27,607 | ) | (38,845 | ) | ||||
流動淨資產總額 | 78,916 | 59,143 | ||||||
非當前 | ||||||||
資產 | 177,731 | 178,610 | ||||||
負債 | (59,519 | ) | (42,558 | ) | ||||
非流動淨資產總額 | 118,212 | 136,052 | ||||||
淨資產 | 197,128 | 195,195 |
彙總損益表 | ||||||||||||||||
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
收入 | 25,086 | 44,353 | 92,935 | 137,108 | ||||||||||||
所得税前收入 | (4,837 | ) | 14,116 | 1,944 | 43,056 | |||||||||||
所得税費用 | (469 | ) | (8,034 | ) | (162 | ) | (22,265 | ) | ||||||||
總收入(虧損) | (5,306 | ) | 6,082 | 1,782 | 20,791 | |||||||||||
非控股權益應佔總收入(虧損) | (964 | ) | 1,088 | 323 | 3,759 | |||||||||||
支付給非控股權益的股息 | - | (6,356 | ) | - | (6,356 | ) |
彙總現金流 | ||||||||||||||||
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
經營活動的現金流 | ||||||||||||||||
經營活動產生的現金 | 966 | 22,102 | 16,439 | 64,218 | ||||||||||||
非現金週轉資金項目淨變動 | 4,323 | 2,257 | 11,398 | (1,719 | ) | |||||||||||
結清的退役債務 | (102 | ) | (73 | ) | (655 | ) | (362 | ) | ||||||||
已繳納的所得税 | (2,636 | ) | (5,632 | ) | (17,053 | ) | (18,118 | ) | ||||||||
經營活動產生的現金淨額 | 2,551 | 18,654 | 10,129 | 44,019 | ||||||||||||
用於投資活動的現金淨額 | (4,456 | ) | (12,164 | ) | (15,127 | ) | (25,885 | ) | ||||||||
用於融資活動的現金淨額 | (660 | ) | (34,925 | ) | (15,672 | ) | (39,025 | ) | ||||||||
外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (10 | ) | (28 | ) | 1 | (50 | ) | |||||||||
增加(減少)現金和現金等價物 | (2,575 | ) | (28,463 | ) | (20,669 | ) | (20,941 | ) | ||||||||
期初現金及現金等價物 | 14,776 | 72,549 | 32,870 | 65,027 | ||||||||||||
期末現金和現金等價物 | 12,201 | 44,086 | 12,201 | 44,086 |
10 | 本質上的費用 |
採礦成本包括礦山生產成本、研磨和運輸成本、特許權使用費、場地管理成本,但不包括主要礦山開發成本,而主要礦山開發成本 在特定使用年限或與該開發相關的儲量中資本化並折舊,礦石計入折舊和攤銷。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的採礦成本與Yauricocha、玻利瓦爾和庫西礦有關。
第15頁
塞拉金屬公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 (除非另有説明,否則未經審計,以千美元計)
採礦成本
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
僱員補償及福利 | 7,682 | 7,410 | 21,593 | 22,629 | ||||||||||||
第三方和承包商費用 | 19,428 | 16,329 | 64,053 | 52,234 | ||||||||||||
折舊 | 9,747 | 12,316 | 28,195 | 34,289 | ||||||||||||
消耗品 | 8,021 | 8,748 | 26,184 | 25,626 | ||||||||||||
庫存和其他方面的變化 | 1,609 | 4,800 | 6,998 | 9,464 | ||||||||||||
46,487 | 49,603 | 147,023 | 144,242 |
11 | 細分市場報告 |
本公司主要根據其營運礦山的地理位置管理其業務。本公司的運營部門以高級管理團隊審查的報告為基礎,這些報告用於制定戰略決策。首席執行官從地理角度考慮業務,同時考慮公司各業務部門的業績。公司部門 只賺取被認為是公司活動附帶的收入,因此它不符合經營部門的定義 ;因此,它被計入“其他對賬項目”。
確定的報告部分 如下:
● | 祕魯--雅魯里科查礦 |
● | 墨西哥-玻利瓦爾和庫西礦 |
以下是按經營部門分列的報告淨收益(虧損)和資產負債賬面金額的摘要:
祕魯 | 墨西哥 | 墨西哥 | 加拿大 | |||||||||||||||||
Yuricocha礦 | 玻利瓦爾礦 | 庫斯礦 | 公司 | 總計 | ||||||||||||||||
截至2022年9月30日的9個月 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
收入(1) | 92,935 | 34,024 | 19,010 | - | 145,969 | |||||||||||||||
銷售生產成本 | (63,841 | ) | (39,279 | ) | (15,708 | ) | - | (118,828 | ) | |||||||||||
礦產資源枯竭 | (4,528 | ) | (4,612 | ) | (1,636 | ) | - | (10,775 | ) | |||||||||||
財產、廠房和設備的折舊和攤銷 | (10,424 | ) | (5,459 | ) | (1,536 | ) | - | (17,420 | ) | |||||||||||
銷售成本 | (78,793 | ) | (49,350 | ) | (18,880 | ) | - | (147,023 | ) | |||||||||||
採礦業務毛利(虧損) | 14,142 | (15,326 | ) | 130 | - | (1,054 | ) | |||||||||||||
營業收入(虧損) | 4,339 | (45,958 | ) | (9,197 | ) | (4,737 | ) | (55,553 | ) | |||||||||||
剝離Plexmar淨資產的損失 | - | |||||||||||||||||||
利息支出和其他財務成本 | (2,267 | ) | (73 | ) | (41 | ) | (717 | ) | (3,098 | ) | ||||||||||
其他收入(費用) | (2,225 | ) | 744 | 416 | (14 | ) | (1,079 | ) | ||||||||||||
外幣匯兑損益 | (1,028 | ) | 433 | 242 | (1,062 | ) | (1,415 | ) | ||||||||||||
所得税前收入(虧損) | (1,181 | ) | (44,854 | ) | (8,580 | ) | (6,530 | ) | (61,145 | ) | ||||||||||
所得税費用 | (162 | ) | 461 | 122 | - | 421 | ||||||||||||||
營業淨收益(虧損) | (1,343 | ) | (44,393 | ) | (8,458 | ) | (6,530 | ) | (60,724 | ) |
祕魯 | 墨西哥 | 加拿大 | 總計 | |||||||||||||
2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總資產 | 220,159 | 110,650 | 998 | 331,808 | ||||||||||||
非流動資產 | 179,144 | 81,242 | 35 | 260,421 | ||||||||||||
總負債 | 132,715 | 35,225 | 19,871 | 187,811 |
(1)包括臨時價格調整:雅魯里科查為3,739美元,玻利瓦爾為2,902美元,庫西為(324)美元。
第16頁
塞拉金屬公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 (除非另有説明,否則未經審計,以千美元計)
祕魯 | 墨西哥 | 墨西哥 | 加拿大 | |||||||||||||||||
Yuricocha礦 | 玻利瓦爾礦 | 庫斯礦 | 公司 | 總計 | ||||||||||||||||
截至2021年9月30日的9個月 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
收入(1) | 137,108 | 55,385 | 17,281 | - | 209,774 | |||||||||||||||
銷售生產成本 | (61,635 | ) | (30,982 | ) | (17,336 | ) | - | (109,953 | ) | |||||||||||
礦產資源枯竭 | (8,534 | ) | (4,262 | ) | (1,254 | ) | - | (14,050 | ) | |||||||||||
財產、廠房和設備的折舊和攤銷 | (10,801 | ) | (6,779 | ) | (2,659 | ) | - | (20,239 | ) | |||||||||||
銷售成本 | (80,970 | ) | (42,023 | ) | (21,249 | ) | - | (144,242 | ) | |||||||||||
採礦業務毛利(虧損) | 56,138 | 13,362 | (3,968 | ) | - | 65,532 | ||||||||||||||
營業收入(虧損) | 45,220 | 5,288 | (6,374 | ) | (4,453 | ) | 39,681 | |||||||||||||
衍生收益 | - | - | 451 | - | 451 | |||||||||||||||
利息支出和其他財務成本 | (1,820 | ) | (61 | ) | (19 | ) | (859 | ) | (2,759 | ) | ||||||||||
其他收入(費用) | (2,636 | ) | 366 | 115 | (8 | ) | (2,163 | ) | ||||||||||||
外幣匯兑損益 | (46 | ) | 140 | 43 | 166 | 303 | ||||||||||||||
所得税前收入(虧損) | 40,718 | 5,733 | (5,784 | ) | (5,154 | ) | 35,513 | |||||||||||||
所得税費用 | (22,265 | ) | (1,623 | ) | (513 | ) | - | (24,401 | ) | |||||||||||
營業淨收益(虧損) | 18,453 | 4,111 | (6,298 | ) | (5,154 | ) | 11,112 |
祕魯 | 墨西哥 | 加拿大 | 總計 | |||||||||||||
2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總資產 | 286,382 | 158,413 | 1,454 | 446,249 | ||||||||||||
非流動資產 | 170,927 | 149,972 | 34 | 320,933 | ||||||||||||
總負債 | 144,520 | 26,826 | 29,275 | 200,621 |
(1)包括YURICOCHA$(3295)、玻利瓦爾$(2332)和CUSI$(794)的暫定價格調整。
祕魯 | 墨西哥 | 墨西哥 | 加拿大 | |||||||||||||||||
Yuricocha礦 | 玻利瓦爾礦 | 庫斯 礦 | 公司 | 總計 | ||||||||||||||||
截至2022年9月30日的三個月 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
收入 (1) | 25,086 | 10,112 | 3,589 | - | 38,787 | |||||||||||||||
- | - | - | - | |||||||||||||||||
生產 銷售成本 | (20,087 | ) | (12,998 | ) | (3,655 | ) | - | (36,740 | ) | |||||||||||
礦產資源枯竭 | (1,428 | ) | (1,981 | ) | (1,265 | ) | - | (4,673 | ) | |||||||||||
財產、廠房和設備的折舊和攤銷 | (3,569 | ) | (1,654 | ) | 150 | - | (5,074 | ) | ||||||||||||
銷售成本 | (25,084 | ) | (16,633 | ) | (4,770 | ) | - | (46,487 | ) | |||||||||||
採礦業務毛利(虧損) | 2 | (6,521 | ) | (1,181 | ) | - | (7,700 | ) | ||||||||||||
營業收入 (虧損) | (3,372 | ) | (35,569 | ) | (6,378 | ) | (1,855 | ) | (47,174 | ) | ||||||||||
利息費用和其他財務成本 | (1,030 | ) | (35 | ) | (9 | ) | (307 | ) | (1,381 | ) | ||||||||||
其他 收入(費用) | (1,621 | ) | 391 | 116 | (1 | ) | (1,115 | ) | ||||||||||||
外匯匯兑損益 | 291 | 452 | 258 | (854 | ) | 147 | ||||||||||||||
所得税前收入 (虧損) | (5,732 | ) | (34,761 | ) | (6,013 | ) | (3,017 | ) | (49,523 | ) | ||||||||||
收入 税費 | 1,830 | 373 | 206 | - | 2,409 | |||||||||||||||
淨營業收入(虧損) | (3,902 | ) | (34,388 | ) | (5,807 | ) | (3,017 | ) | (47,114 | ) |
(1) 包括臨時價格調整:雅魯里科查1,397美元,玻利瓦爾1,586美元,庫西514美元。
17|第17頁
塞拉金屬公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 (除非另有説明,否則未經審計,以千美元計)
祕魯 | 墨西哥 | 墨西哥 | 加拿大 | |||||||||||||||||
Yuricocha礦 | 玻利瓦爾礦 | 庫斯礦 | 公司 | 總計 | ||||||||||||||||
截至2021年9月30日的三個月 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
收入(1) | 44,353 | 11,302 | 5,046 | - | 60,701 | |||||||||||||||
銷售生產成本 | (19,037 | ) | (11,854 | ) | (6,396 | ) | - | (37,287 | ) | |||||||||||
礦產資源枯竭 | (3,636 | ) | (1,646 | ) | (460 | ) | - | (5,742 | ) | |||||||||||
財產、廠房和設備的折舊和攤銷 | (2,567 | ) | (3,166 | ) | (841 | ) | - | (6,574 | ) | |||||||||||
銷售成本 | (25,240 | ) | (16,666 | ) | (7,697 | ) | - | (49,603 | ) | |||||||||||
採礦業務毛利(虧損) | 19,113 | (5,364 | ) | (2,651 | ) | - | 11,098 | |||||||||||||
營業收入(虧損) | 15,518 | (7,987 | ) | (3,854 | ) | (1,669 | ) | 2,008 | ||||||||||||
衍生收益 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
利息支出和其他財務成本 | (704 | ) | (29 | ) | (13 | ) | (270 | ) | (1,016 | ) | ||||||||||
其他收入(費用) | (1,628 | ) | 105 | 66 | (3 | ) | (1,460 | ) | ||||||||||||
外幣匯兑損益 | 78 | 607 | 134 | (19 | ) | 800 | ||||||||||||||
所得税前收入(虧損) | 13,264 | (7,304 | ) | (3,667 | ) | (1,961 | ) | 332 | ||||||||||||
所得税費用 | (8,034 | ) | 3,511 | 464 | - | (4,059 | ) | |||||||||||||
營業淨收益(虧損) | 5,230 | (3,793 | ) | (3,203 | ) | (1,961 | ) | (3,727 | ) |
(1)包括臨時價格調整:雅魯里科查$(2,166)、玻利瓦爾$(1,349)和庫西$(503)。
在截至2022年9月30日的9個月中,63%的收入(92,935美元)來自祕魯的八個客户,其餘37%的收入(53,034美元) 來自墨西哥的兩個客户。在祕魯,兩個主要客户分別佔收入的44%和14%,而墨西哥的兩個客户分別佔收入的64%和36%。
在截至2021年9月30日的9個月中,65%的收入(137,108美元)來自祕魯的七個客户,其餘35%的收入(72,666美元) 來自墨西哥的兩個客户。在祕魯,這兩個主要客户貢獻了76%的收入。在墨西哥,這兩個客户分別佔收入的63%和37%。
截至2022年9月30日,貿易應收賬款餘額為5,139美元,包括祕魯兩個主要客户的3,058美元和墨西哥兩個客户的2,081美元。
12 | 金融工具與金融風險管理 |
本公司的財務工具包括現金及現金等價物、應收貿易款項、金融資產、應付帳款及應計負債,以及應付貸款。
(a) | 金融工具的公允價值 |
於2022年9月30日及2021年12月31日,該等金融工具的公允價值與其賬面值大致相同。
(b) | 公允價值層次結構 |
按公允價值計值的金融工具根據反映用於進行公允價值計量的投入的重要性的三級估值層次結構進行分類,如下:
級別1-相同資產和負債的活躍市場報價 (未調整)
第2級-直接(即作為價格)或間接 (即從價格派生)輸入除第1級中所包括的報價以外的資產或負債可觀察到的其他
18|頁碼
塞拉金屬公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 (除非另有説明,否則未經審計,以千美元計)
本公司的金屬精礦銷售 以暫定價格為準,銷售價格在報價期末調整。本公司的貿易應收賬款在每個報告期根據存在活躍的商品市場的遠期報價按市價計價。
第3級-不基於可觀察到的市場數據的資產或負債的投入。
在2022年9月30日和2021年12月31日,本公司金融資產在合併財務狀況表中計量和確認的公允價值層次劃分如下:
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
重複測量 | 級別 1 | 級別 2 | 3級 | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
應收貿易賬款(1) | - | 5,139 | - | 5,139 | - | 27,001 | - | 27,001 | ||||||||||||||||||||||||
- | 5,139 | - | 5,139 | - | 27,001 | - | 27,001 |
(1) 應收貿易賬款 不包括銷售税和所得税應收款。
沒有按公允價值計量的財務負債 。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,1級、2級和3級之間沒有任何轉移。
13 | 補充現金流量信息 |
營運資金的變動
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
貿易和其他應收款 | 11,044 | 9,419 | 21,694 | 3,093 | ||||||||||||
金融和其他資產 | (622 | ) | (1,367 | ) | (489 | ) | (997 | ) | ||||||||
盤存 | (849 | ) | 1,949 | 978 | (4,513 | ) | ||||||||||
應付賬款和應計負債 | (131 | ) | (2,252 | ) | 7,326 | 11,685 | ||||||||||
其他負債 | 1,627 | 955 | (4,433 | ) | 3,430 | |||||||||||
11,069 | 8,704 | 25,076 | 12,698 |
14 | 採礦業務收入 |
本公司已在綜合損益表中確認以下與收入有關的金額:
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
與客户簽訂合同的收入 | 39,490 | 64,719 | 152,934 | 216,195 | ||||||||||||
精礦銷售暫定價格調整 | (703 | ) | (4,018 | ) | (6,965 | ) | (6,421 | ) | ||||||||
總收入 | 38,787 | 60,701 | 145,969 | 209,774 |
下表列出了按金屬和銷售形式分列的收入:
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
與客户簽訂合同的收入: | ||||||||||||||||
白銀 | 8,517 | 13,438 | 35,406 | 51,897 | ||||||||||||
銅 | 14,543 | 24,706 | 65,438 | 77,286 | ||||||||||||
鉛 | 2,792 | 6,814 | 9,558 | 20,888 | ||||||||||||
鋅 | 10,682 | 16,416 | 32,699 | 54,802 | ||||||||||||
黃金 | 2,956 | 3,345 | 9,833 | 11,322 | ||||||||||||
與客户簽訂合同的總收入 | 39,490 | 64,719 | 152,934 | 216,195 |
第19頁
塞拉金屬公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 (除非另有説明,否則未經審計,以千美元計)
15 | 或有事件 |
在正常業務過程中發生的某些訴訟中,本公司及其附屬公司已被列為被告。當負債可能發生且金額可合理估計時,本公司應計提該等項目。管理層認為,該等事項將不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
這些 事項包括由個人Carlos Emily io Seijas Bencomo在墨西哥對Dia Bras墨西哥礦業公司(“DBM”)提起的持續的個人訴訟,要求廢止和撤銷兩個採礦特許權的購買協議、Minera Senda de Plata S.A.de C.V.與Ambrosio Bencomo Casavantes之間的Bolívar III和IV,以及由此導致DBM與Minera Senda de Plata S.A.de C.V.Carlos之間的採購協議無效。埃米利奧·塞哈斯·本科莫於2020年去世,他的繼承人指定埃米利奧·安布羅西奧·本科莫·波蒂略先生為法定代表人處理此案。2021年3月12日,奇瓦瓦州第一民事法院執行了合議庭的命令,免除了DBM原告提出的所有索賠。原告於2021年4月7日對該裁決提起上訴,該裁決於2022年4月6日被第二合議制聯邦法院駁回。原告已向最高法院提出上訴。對這一上訴的裁決正在審理中。
16 | 後續事件 |
管理層已評估自財務報告日期起至財務報表印發之日為止發生的所有事項,並確定除財務報表附註所披露的事項外,並無須予披露的後續事項須予披露。
20|第頁