愛爾康報告2022年第三季度業績

·2022年第三季度銷售額為21億美元，增長2%，或不變貨幣(Cc)增長9%

·2022年第三季度稀釋後每股收益為0.23美元；核心收益為每股稀釋後0.50美元，下降7%，或增長14%毫升

·更新的2022年展望反映出強勁的銷售增長和運營槓桿，受到強勢美元的負面影響

根據《公約》第53條特別公告

日內瓦，2022年11月15日-全球眼科護理領先者愛爾康(Six/NYSE：ALC)公佈了截至2022年9月30日的三個月和九個月的財務業績。2022年第三季度的銷售額為21億美元，與去年同期相比，報告基礎上增長了2%，不變貨幣基礎上增長了9%(2)。愛爾康公佈的稀釋後每股收益為0.23美元，核心稀釋後每股收益為0.50美元。

2022年第三季度和九個月關鍵數據

						截至9月30日的三個月												截至9月30日的9個月
						2022						2021						2022						2021
淨銷售額(百萬美元)						2,124						2,084						6,499						6,088
營業利潤率(%)						9.7%						1.0%						10.0%						6.5%
核心營業利潤率(%)(1)						17.2%						17.7%						18.7%						18.0%
稀釋後每股收益(美元)						0.23						0.00						0.87						0.48
核心稀釋後每股收益(美元)(1)						0.50						0.54						1.82						1.60

“我們第三季度的業績反映出，在一個極具挑戰性的宏觀經濟環境中，我們的業務表現持續強勁，”愛爾康首席執行官David·J·恩迪科特説。“對我們產品的需求強勁，我們看到我們的國際市場增長尤為強勁。”

恩迪科特先生繼續説：“我們已經建立了堅實的基礎，我們的業務基本面也很強大。我們的積極結果表明，我們在轉型、基礎設施和創新方面的投資繼續獲得回報。我們對利潤率的擴大和運營槓桿感到滿意，儘管美元走強帶來了逆風。展望未來，我們將繼續專注於推進我們的創新引擎，推動商業執行，創造長期股東價值。

2022年第三季度業績

2022年第三季度的銷售額為21億美元，與2021年第三季度相比，按報告計算增長了2%，按不變貨幣計算增長了9%。銷售額得益於國際市場的持續復甦和產品創新，但受到外匯的負面影響。

下表重點介紹了2022年第三季度和前九個月按細分市場劃分的淨銷售額：

由國際市場的改善推動的外科手術增長

手術淨銷售額為12億美元，其中包括植入物、消耗品和設備/其他，與2021年第三季度相比增長了5%，按不變貨幣計算增長了12%。植入物的銷售反映了國際市場狀況的改善，包括對Vivity的需求增加，以及最近收購依萬提斯後Hydrus Microstent的銷售，但由於第一季度報銷發生變化，韓國先進技術人工晶體的銷售有所下降，這部分抵消了這一影響。耗材的增長主要是由於國際市場狀況的改善和美國白內障耗材的持續增長。設備/其他設備的增長主要是由國際市場對白內障設備和服務的強勁需求推動的。貨幣對外科手術銷售額的影響為負7個百分點。

在截至2022年9月30日的9個月中，外科淨銷售額比截至2021年9月30日的9個月增長了9%，按不變貨幣計算增長了15%。

視力護理受益於硅膠水凝膠隱形眼鏡和Systane人工淚水，大大抵消了隱形眼鏡護理的供應鏈挑戰

視力護理淨銷售額為9億美元，其中包括隱形眼鏡和眼睛健康，與2021年第三季度相比，下降了2%，按不變貨幣計算增長了5%。隱形眼鏡的銷售額反映出在不變貨幣基礎上的增長，主要是硅膠水凝膠隱形眼鏡，包括我們的Precision1和Total系列產品。在Systane和國際市場的帶動下，眼保健銷售額下降了3%，按不變貨幣計算增長了2%，但主要是在隱形眼鏡護理方面的供應鏈挑戰大大抵消了這一下降。貨幣對視力護理銷售額的影響為負7個百分點。

在截至2022年9月30日的9個月中，視力護理淨銷售額比截至2021年9月30日的9個月增長了3%，按不變貨幣計算增長了8%。

營業收入

2022年第三季度營業收入為2.05億美元，營業利潤率為9.7%。營業利潤率在不變貨幣基礎上增加11.3個百分點，因為上一年受到無形資產減值和法律項目增加的影響，但公允價值調整對或有對價負債的收益部分抵消了這一影響。本年度期間受益於銷售增加帶來的經營槓桿改善和激勵薪酬帶來的有利條件，但部分被通脹影響增加所抵消。貨幣對營業利潤率的影響為2.6%。

2022年第三季度實現核心運營收入的調整為1.6億美元，主要是由於1.45億美元的攤銷。不包括這些和其他調整，2022年第三季度核心運營收入為3.65億美元。

2022年第三季度，核心運營利潤率為17.2%，在不變貨幣的基礎上增長了1.6個百分點，銷售增加帶來的運營槓桿改善，以及激勵薪酬帶來的有利因素，部分被通脹影響增加所抵消。外幣對2022年第三季度核心運營利潤率的影響為2.1%。

截至2022年9月30日的9個月，營業收入為6.51億美元，營業利潤率為10.0%，按不變貨幣計算增長5.6個百分點。在截至2022年9月30日的9個月中，實現核心運營收入的調整為5.67億美元，主要是由於4.37億美元的攤銷、6100萬美元的無形資產減值和法律和解。不包括這些和其他調整，截至2022年9月30日的9個月的核心運營收入為12億美元。

截至2022年9月30日的9個月，核心營業利潤率為18.7%，在不變貨幣基礎上比去年同期增長2.4個百分點。外幣對本年度期間核心營業利潤率的影響為負1.7%。

稀釋後每股收益(EPS)

2022年第三季度稀釋後每股收益為0.23美元，而去年同期為0.00美元。每股0.50美元的核心稀釋後收益下降了7%，按不變貨幣計算增長了14%。

截至2022年9月30日的九個月，稀釋後每股收益為0.87美元，增長了81%，按不變貨幣計算增長了146%。每股1.82美元的核心稀釋後收益增長了14%，按不變貨幣計算增長了32%。

資產負債表和現金流亮點

截至2022年的前9個月，該公司的現金頭寸為12億美元。截至2022年9月30日的9個月，運營現金流總計8.72億美元，而上年同期運營現金流為9.58億美元。本年度包括因淨營運資本變化、納税時機和法律和解付款而增加的現金流出，但部分被更高的銷售額所抵消。

2022年前9個月的自由現金流(3)為4.75億美元，而前一年為5.78億美元。自由現金流減少的主要原因是業務現金流減少。

金融債務總額為39億美元，與前一年年底持平。該公司第三季度末的淨債務(4)為27億美元。

預期收購Aerie製藥公司。

2022年8月22日，愛爾康公司和Aerie製藥公司宣佈，兩家公司已經達成了一項最終的合併協議，根據協議，愛爾康公司將收購Aerie。

每股15.25美元的收購價相當於約7.7億美元的股本價值。愛爾康公司還將承擔約1.6億美元的淨債務，總收購對價約為9.3億美元。這筆交易得到了兩家公司董事會的批准。這筆交易預計將在2022年第四季度完成，這取決於Aerie股東的批准和對慣常完成條件的滿足。在第三季度，愛爾康執行了一項9億美元的過渡性貸款安排協議，該協議僅限於為計劃中的收購Aerie提供資金。截至2022年11月15日，過渡性貸款安排仍未動用。

轉型更新

2019年第四季度，該公司宣佈了一項多年轉型計劃，以推動效率提升。轉型計劃最初計劃每年節省約2億至2.25億美元，再投資於關鍵的增長動力。該項目最初的預計成本約為3億美元。

該公司現在已經確定了其他轉型計劃，以提高效率。因此，該公司現在預計增量運行率節省約1億美元，增量計劃成本約為1.25億美元。增量儲蓄將用於幫助抵消宏觀經濟逆風帶來的負面影響。該公司繼續預計在2023年年底前完成該計劃。

2022年展望

本公司根據下表更新了2022年展望。這一前景的假設是，2022年全球市場的增長速度略高於歷史水平，通脹在今年剩餘時間內保持在當前水平，供應鏈不會大幅惡化，美元匯率在2022年10月中旬保持穩定。這一前景排除了計劃中的收購Aerie製藥公司的任何影響。

網絡廣播和電話會議説明

公司將於2022年11月16日下午2：00主持電話會議。中歐時間/上午8：00東部時間討論其2022年第三季度的收益業績。此次網絡直播可通過愛爾康公司的投資者關係網站Investor.alcon.com在線收看。聽眾應該提前大約10分鐘登錄。重播將在活動結束後24小時內在線播放。

公司的中期財務報告和補充介紹材料可在會議開始時通過愛爾康公司的投資者關係網站或點擊以下鏈接在網上找到：

Https://investor.alcon.com/news-and-events/events-and-presentations/event-details/2022/Alcons-Third-Quarter-2022-Earnings-Conference-Call/default.aspx

腳註(第1-4頁)

(1)核心業績，如核心營業利潤率和核心每股收益，是非國際財務報告準則的衡量標準。有關更多信息，包括此類核心結果與根據國際財務報告準則提出的最直接可比計量的對賬，請參閲“公司定義的非國際財務報告準則計量”和“財務報表”部分中對非國際財務報告準則計量和對帳表的解釋。

(2)不變貨幣(Cc)是一種非國際財務報告準則計量。不變貨幣增長(Cc)的計算方法是使用歷史比較期間的平均匯率將當年的外幣項目換算成美元，並將它們與歷史比較期間的美元價值進行比較。非國際財務報告準則計量的解釋可在“公司定義的非國際財務報告準則計量”一節中找到。

(3)自由現金流量是非國際財務報告準則計量。有關自由現金流的其他信息，請參閲“公司定義的非國際財務報告準則計量”和“財務報表”部分中對非國際財務報告準則計量和調節表的解釋。

(4)淨(債務)/流動資金是非“國際財務報告準則”的衡量標準。有關淨(債務)/流動資金的更多信息，請參閲“公司定義的非國際財務報告準則計量”和“財務報表”部分中關於非國際財務報告準則計量和對賬表格的説明。

(5)核心有效税率是一種非國際財務報告準則的衡量標準，是對核心應税收入適用的年度税率。欲瞭解更多信息，請參閲“公司定義的非國際財務報告準則計量”一節中有關前瞻性指引協調的説明。

有關前瞻性陳述的注意事項

本新聞稿包含某些符合1995年美國私人證券訴訟改革法安全港條款的“前瞻性陳述”，我們的官員和代表可能會不時作出這些陳述。前瞻性陳述可以用“預期”、“打算”、“承諾”、“展望”、“維持”、“計劃”、“目標”、“尋求”、“目標”、“假設”、“相信”、“項目”、“估計”、“預期”、“戰略”、“未來”、“可能”、“可能”、“應該，“將”以及類似的對未來時期的引用。前瞻性表述包括但不限於有關我們的流動性、收入、毛利率、營業利潤率、有效税率、外幣匯率變動、每股收益、我們與各種資本支出有關的計劃和決定、資本分配優先事項以及其他可自由支配的項目，如我們的轉型計劃、市場增長假設、我們擬議的收購Aerie以及總體上我們對我們未來業績的預期以及新冠肺炎疫情對我們業務的影響。

前瞻性陳述既不是歷史事實，也不是對未來業績的保證。相反，它們只基於我們目前對業務未來、未來計劃和戰略以及其他未來條件的信念、預期和假設。由於前瞻性陳述關係到未來，它們受到難以預測的內在不確定性和風險的影響，例如：網絡安全漏洞或我們的信息技術系統的其他中斷；我們遵守數據隱私、身份保護和信息安全法律的情況；我們遵守美國1977年《反海外腐敗法》和其他適用的反腐敗法律的能力，特別是考慮到我們已經與美國司法部簽訂了為期三年的暫緩起訴協議；我們成功地完成和整合了戰略收購；按預期條款和時間完成擬議的AIRIE交易，包括獲得股東和監管機構的批准、預期的税務處理、不可預見的負債、未來資本支出、收入、支出、收益、協同效應、經濟表現、負債、財務狀況、虧損、未來前景、管理層的業務和管理戰略以及完成交易的其他條件；AIRIE交易的各種結束條件可能得不到滿足或放棄，包括政府實體可能禁止、推遲或拒絕批准完成交易；AIRIE交易的交易成本；我們執行和實現轉型計劃預期收益的能力；我們全球供應鏈或重要設施中斷的影響；新冠肺炎大流行以及其他病毒或疾病爆發的影響；全球和地區經濟、金融、法律、税務, 政治和社會變化；俄羅斯對烏克蘭的戰爭和由此產生的全球反應；我們產品在商業上的成功以及我們保持和加強我們在我們市場地位的能力；我們研發努力的成功，包括我們創新有效競爭的能力；第三方付款人覆蓋範圍和報銷方法變化帶來的定價壓力；持續的行業整合；我們就我們的產品對醫療保健提供者進行適當教育和培訓的能力；未經授權將我們的產品從價格較低的國家進口到價格較高的國家的影響；我們對外包關鍵業務功能的依賴；我們客户庫存水平或購買模式的變化；我們吸引和留住合格人才的能力；我們償還債務的能力；通過發行債務或股權進行額外融資的需要；我們保護知識產權的能力；訴訟的影響，包括產品責任訴訟和政府調查；我們遵守所有可能受到法律約束的法律的能力；產品召回或自願退出市場的影響；我們企業資源規劃系統的實施；我們會計估計和假設的準確性，包括養老金和其他離職後福利計劃債務以及無形資產的賬面價值；我們的產品能夠獲得監管部門的批准和批准，並遵守任何批准後的義務，包括對我們的製造進行質量控制；立法、税收和監管改革；阿爾康製藥有限公司遵守其與瑞士國家經濟事務祕書處和瑞士弗裏堡州達成的投資税激勵協議的能力；我們管理環境的能力, 社會和治理問題令我們的許多利益相關者滿意，其中一些人可能存在利益衝突；在兩家證券交易所上市的影響；宣佈和支付股息的能力；作為瑞士公司賦予我們股東的權利與作為美國公司的不同。

公司；以及根據美國證券法維持或失去我們的外國私人發行人地位的影響。

我們在提交給美國證券交易委員會的文件中討論了其他因素，包括我們的Form 20-F。如果這些不確定性或風險中的一個或多個成為現實，或者潛在的假設被證明是不正確的，實際結果可能與預期的結果大不相同。因此，您不應依賴這些前瞻性陳述中的任何一種。本新聞稿中的前瞻性陳述僅代表截止提交之日的情況，我們不承擔因新信息、未來事件或其他情況而更新前瞻性陳述的義務。

知識產權

本報告可能包含對我們專有知識產權的引用。所有以斜體或全部大寫字母出現的產品名稱都是愛爾康公司擁有或授權給愛爾康公司的商標。用“®”或“™”標識的產品名稱是指並非由愛爾康或其子公司擁有或授權給愛爾康或其子公司的商標，是它們各自所有者的財產。

公司定義的非國際財務報告準則計量

愛爾康在衡量業績時使用某些非國際財務報告準則的指標，包括衡量本期業績與前期業績的對比，包括核心業績、以不變貨幣計量的百分比變化、自由現金流和淨(債務)/流動資金。

由於非國際財務報告準則的定義非標準化，非國際財務報告準則計量(不同於國際財務報告準則計量)可能無法與其他公司的類似計量進行比較。這些非國際財務報告準則的補充措施僅僅是為了讓投資者更充分地瞭解愛爾康管理層如何評估基本業績。這些非“國際財務報告準則”的補充措施不是，也不應被視為“國際財務報告準則”措施的替代品。

核心成果

愛爾康的核心業績，包括核心營運收入和核心淨收入，不包括所有無形資產的攤銷和減值費用，不包括軟件、基金投資和按公允價值通過損益計價的股權證券(“FVPL”)、以收購FVPL持有的公司的期權形式進行的金融資產公允價值調整、與產品召回相關的債務以及某些與收購相關的項目。核心結果也不包括下列被視為特殊項目的項目：與合併和撤資有關的收入和支出、撤資收益和損失、重組費用/釋放和相關項目、法律相關項目、提前清償債務或債務修改的收益/損失、離職後福利計劃的過去服務成本、財產、廠房和設備和軟件的減值，以及管理層認為特殊且年內累計超過1,000萬美元的收入和支出項目。

國際財務報告準則與核心結果之間的調整的税收考慮到，對於調整中包括的每個單獨項目，根據調整將最終產生税收影響的司法管轄區，最終適用於該項目的税率。一般來説，這會導致無形資產的攤銷和減值，以及與收購相關的重組和整合項目產生全面的税務影響。通常對其他項目有税收影響，儘管在某些法域，因法律和解而產生的項目並不總是如此。

愛爾康公司認為，通過披露核心業績指標，投資者對其業績的瞭解得到了加強，因為由於核心業績指標排除了可能在不同時期發生重大變化的項目，因此核心指標能夠對不同時期的業務業績進行有益的比較。出於同樣的原因，除了國際財務報告準則和其他衡量標準之外，愛爾康還使用這些核心衡量標準作為評估其業績的重要因素。

核心衡量標準的一個侷限性是，它們提供了愛爾康公司運營的情況，但沒有包括一段時期內的所有事件，如收購、撤資或所購無形資產和重組的攤銷/減值的影響。

不變貨幣

非美國貨幣對美元的相對價值的變化可能會影響愛爾康的財務業績和財務狀況。為了提供可能對投資者有用的其他信息，包括銷售量的變化，我們提供了關於我們的淨銷售額的變化以及與營業收入和淨收入相關的各種價值的信息，這些信息根據這種外匯影響進行了調整。

不變貨幣計算的目標是消除兩個匯率影響，以便能夠估計綜合損益表中的基本變化，不包括：

·將合併實體的損益表從其非美元功能貨幣換算成美元的影響；以及

·匯率變動對合並實體以其職能貨幣以外的貨幣進行的主要交易的影響。

愛爾康公司通過使用歷史比較期間的平均匯率，並將其與歷史比較期間的美元價值進行比較，將本年度的銷售和其他損益表項目的外幣價值換算為美元，從而計算不變貨幣衡量標準。

自由現金流

愛爾康將自由現金流定義為經營活動的淨現金流減去與購買或銷售房地產、廠房和設備相關的現金流。自由現金流是作為補充信息列報的，因為愛爾康管理層認為這是一個有用的補充指標，表明了愛爾康在不依賴額外借款或使用現有現金的情況下運營的能力。自由現金流量並不打算作為根據《國際財務報告準則》確定的經營活動現金流量淨額的替代措施。

淨(債務)/流動資金

愛爾康將淨(債務)/流動性定義為流動和非流動金融債務減去現金和現金等價物、流動投資和衍生金融工具。淨(債務)/流動資金作為補充信息列報，因為管理層認為這是愛爾康支付股息、履行財務承諾和投資於新的戰略機會(包括加強其資產負債表)能力的有用補充指標。

增長率和利潤率計算

為了便於理解，愛爾康公司對其增長率使用了一個符號慣例，與前一年相比，運營費用或虧損的減少被顯示為正增長。

毛利率、營業收入/(虧損)利潤率和核心營業收入利潤率是根據對第三方的淨銷售額計算的，除非另有説明。

對非《國際財務報告準則》前瞻性措施的指導意見進行協調

如果沒有不合理的努力，本新聞稿中包含的前瞻性指導就不能與IFRS的可比措施相一致，因為我們無法合理確定地預測本財年特殊項目的最終金額或性質。這些項目是不確定的，取決於許多因素，並可能對我們在指導期內的國際財務報告準則結果產生實質性影響。

財務表

按地區劃分的淨銷售額

綜合收益表(未經審計)

資產負債表亮點

自由現金流

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的自由現金流摘要，以及對經營活動淨現金流的對賬，這是最直接可比的IFRS衡量標準：

淨(債務)/流動資金

國際財務報告準則成果與核心成果的對賬

截至2022年9月30日的三個月

請參閲“國際財務報告準則成果與核心成果對賬”表末尾的相關解釋性腳註。

截至2021年9月30日的三個月

請參閲“國際財務報告準則成果與核心成果對賬”表末尾的相關解釋性腳註。

截至2022年9月30日的9個月

請參閲“國際財務報告準則成果與核心成果對賬”表末尾的相關解釋性腳註。

截至2021年9月30日的9個月

請參閲“國際財務報告準則成果與核心成果對賬”表末尾的相關解釋性腳註。

《國際財務報告準則》對核心對賬表格的解釋性腳註

(1)包括軟件以外的所有無形資產的經常性攤銷。

(2)包括與無形資產有關的減值費用。

(3)分拆完成後的離職費用，主要涉及信息技術和第三方諮詢費。

(4)多年轉型計劃的轉型成本，主要涉及重組和第三方顧問費。

(5)截至2022年9月30日的9個月，包括法律和解。

截至2021年9月30日的三個月和九個月，包括法律事項準備金的增加。

(6)截至2022年9月30日的三個月，毛利包括與最近收購相關的存貨公允價值調整攤銷。研究與開發包括對或有對價負債的公允價值調整。其他費用包括收購和整合相關費用以及金融資產的公允價值調整。

截至2021年9月30日的三個月，毛利包括對或有對價負債的公允價值調整。研究和開發包括對4100萬美元或有對價負債的公允價值調整，部分抵消了200萬美元的期權攤銷。其他費用包括金融資產的公允價值調整。

截至2022年9月30日的9個月，毛利包括或有對價負債的公允價值調整，但與最近收購相關的庫存公允價值調整的攤銷部分抵消了這一調整。研究與開發包括對或有對價負債的公允價值調整。其他費用包括收購和整合相關費用以及金融資產的公允價值調整。

截至2021年9月30日的9個月，毛利包括對或有對價負債的公允價值調整。研究和開發包括對4100萬美元或有對價負債的公允價值調整，部分抵消了1000萬美元的期權攤銷。其他收入和其他費用包括金融資產的公允價值調整。

(7)截至2022年9月30日的三個月，與1.6億美元的營業收入核心調整相關的税收總額為2800萬美元，平均税率為17.5%。

截至2021年9月30日的三個月，總計8200萬美元的税收調整包括與營業收入核心調整相關的税收和離散税目。與3.49億美元的營業收入核心調整相關的税收總額為8000萬美元，平均税率為22.9%。

在截至2022年9月30日的9個月中，總計1億美元的税收調整包括與營業收入核心調整相關的税收，但被離散的税目部分抵消。與5.67億美元的營業收入核心調整相關的税收總額為1.03億美元，平均税率為18.2%。

截至2021年9月30日的9個月，總計1.46億美元的税收調整包括與6.97億美元的營業收入核心調整相關的税收，平均税率為20.9%。

(8)每股核心基本收益以期內已發行普通股的加權平均數計算。如簡明綜合中期財務報表附註4所述，每股核心攤薄盈利亦考慮與未歸屬股本獎勵相關的攤薄股份。

關於愛爾康

愛爾康幫助人們看得很清楚。作為擁有超過75年曆史的眼部護理領域的全球領導者，我們提供最廣泛的產品組合，以增強視力和改善人們的生活。我們的手術和視力護理產品每年接觸140多個國家和地區2.6億多患有白內障、青光眼、視網膜疾病和屈光不正等疾病的人的生活。我們的24,000多名員工正在通過創新的產品、與眼部護理專業人員的合作伙伴關係以及促進獲得高質量眼部護理的計劃來提高生活質量。欲瞭解更多信息，請訪問www.alcon.com。

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