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House InOxfordUnitedKingDomMember2022-08-05 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
___________________________________
表格6-K
___________________________________
外國私人發行人報告
根據第13a-16或15d-16條
《1934年證券交易法》
2022年11月
委託文件編號:001-40850
___________________________________
ExScience a plc
(註冊人姓名英文譯本)
___________________________________
薛定諤大廈
牛津科學園
牛津OX4 4GE
英國
(主要行政辦公室地址)
___________________________________
用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或將提交年度報告:
☒ Form 20-F ☐ Form 40-F
其他活動
2022年11月15日,ExScience a plc(本公司)發佈新聞稿,公佈了第三季度財務業績。本公司截至2022年9月30日的未經審計的簡明綜合財務報表作為附件99.1附在本文件中,以供參考。《公司管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析》作為附件99.2附在本文件中,以供參考。
該新聞稿作為附件99.3附呈,並通過引用結合於此。
附件第99.1及99.2號文件所載資料應視為以參考方式併入本公司S-8表格註冊説明書(檔案號333-260315)及相關招股説明書內,因為該等註冊説明書及招股章程可不時修訂,並自本報告提交之日起成為其一部分,但不得被其後提交或提交的文件或報告所取代。
附件99.3中的信息是提供的,不應被視為就1934年《證券交易法》(經修訂的《證券交易法》)第18節的目的而提交,或以其他方式受該節的責任約束,也不得被視為通過引用納入公司根據1933年《證券法》(經修訂)或《交易法》提交的任何文件,除非在該文件中通過具體引用明確提出。
展品索引
| | | | | | | | |
證物編號: | | 描述 |
99.1 | | 截至2022年9月30日和2021年9月30日以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計簡明合併財務報表 |
99.2 | | 管理層對截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月財務狀況和經營結果的討論和分析 |
99.3 | | 新聞稿,日期為2022年11月15日2022年第三季度ExScience a業務更新 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已於2022年11月15日由正式授權的簽署人代表註冊人簽署本報告。
| | | | | |
EXSCIENTIA PLC |
| |
發信人: | 安德魯·霍普金斯 |
姓名: | 安德魯·霍普金斯 |
標題: | 首席執行官 |
ExScience a plc
| | |
未經審計的簡明合併損益表和其他全面收益表 2022年9月30日及2021年9月30日三個月及九個月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 注意事項 | £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
收入 | 4 | 6,298 | | | 17,644 | | | 20,410 | | | 23,219 | |
銷售成本 | | (9,188) | | | (4,808) | | | (23,761) | | | (12,288) | |
總(虧損)/利潤 | | (2,890) | | | 12,836 | | | (3,351) | | | 10,931 | |
| | | | | | | | |
研發費用 | | (36,776) | | | (12,929) | | | (93,235) | | | (25,308) | |
一般行政費用 | | (10,310) | | | (8,595) | | | (30,189) | | | (19,398) | |
匯兑損益 | | 7,421 | | | 1,658 | | | 39,892 | | | (1,241) | |
遠期合約損失 | 14 | — | | | — | | | (11,287) | | | — | |
其他收入 | 5 | 1,240 | | | 1,752 | | | 4,190 | | | 3,004 | |
營業虧損 | 6 | (41,315) | | | (5,278) | | | (93,980) | | | (32,012) | |
| | | | | | | | |
財政收入 | 7 | 2,148 | | | 2 | | | 2,660 | | | 7 | |
財務費用 | | (89) | | | (59) | | | (216) | | | (118) | |
合營企業的虧損份額 | 12 | (114) | | | (244) | | | (679) | | | (987) | |
衍生金融工具損失 | 14 | — | | | (1,362) | | | — | | | — | |
税前虧損 | | (39,370) | | | (6,941) | | | (92,215) | | | (33,110) | |
| | | | | | | | |
所得税優惠 | 8 | 3,894 | | | 1,859 | | | 12,571 | | | 3,963 | |
當期虧損 | | (35,476) | | | (5,082) | | | (79,644) | | | (29,147) | |
| | | | | | | | |
其他全面收入: | | | | | | | | |
可重新分類為損益的項目 | | | | | | | | |
折算對外業務的外幣收益 | | 1,295 | | | 447 | | | 2,312 | | | 453 | |
不會重新分類為損益的項目 | | | | | | | | |
通過保監處按公允價值計算的股權投資的公允價值變動 | | — | | | — | | | — | | | 300 | |
當期其他綜合收入合計,扣除税項 | | 1,295 | | | 447 | | | 2,312 | | | 753 | |
| | | | | | | | |
本期綜合虧損合計 | | (34,181) | | | (4,635) | | | (77,332) | | | (28,394) | |
| | | | | | | | |
每股基本虧損和攤薄虧損(GB) | 9 | (0.29) | | | (0.20) | | | (0.65) | | | (1.06) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
上述未經審計的簡明綜合損益表及其他全面收益表應與附註一併閲讀。
ExScience a plc
| | |
未經審計的簡明綜合財務狀況表 截至2022年9月30日及2021年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 注意事項 | £’000 | | £’000 |
資產 | | | | |
| | | | |
非流動資產 | | | | |
商譽 | 10 | 6,302 | | | 5,985 | |
其他無形資產,淨額 | 10 | 34,674 | | | 36,330 | |
財產、廠房和設備、淨值 | 11 | 27,133 | | | 8,740 | |
對合資企業的投資 | 12 | 9 | | | 424 | |
使用權資產,淨額 | 13 | 7,247 | | | 5,154 | |
其他應收賬款 | | 100 | | | 100 | |
對股權工具的投資 | 14 | 2,145 | | | 2,145 | |
非流動資產總額 | | 77,610 | | | 58,878 | |
| | | | |
流動資產 | | | | |
應收貿易賬款 | | 360 | | | 1,189 | |
其他應收款和合同資產 | | 10,312 | | | 6,313 | |
流動納税資產 | | 23,134 | | | 11,754 | |
盤存 | | 194 | | | 359 | |
銀行短期存款 | 14 | 100,646 | | | — | |
現金和現金等價物 | | 460,439 | | | 562,173 | |
流動資產總額 | | 595,085 | | | 581,788 | |
| | | | |
總資產 | | 672,695 | | | 640,666 | |
| | | | |
權益和負債 | | | | |
| | | | |
資本和儲備 | | | | |
股本 | 15 | 61 | | | 60 | |
股票溢價 | | 364,603 | | | 364,579 | |
遞延股份 | 15 | — | | | 3 | |
資本贖回準備金 | 15 | 3 | | | — | |
外匯存底 | | 1,661 | | | (659) | |
股份支付準備金 | | 29,346 | | | 12,930 | |
公允價值準備金 | | (199) | | | (199) | |
合併準備金 | | 54,213 | | | 54,213 | |
留存收益 | | 61,334 | | | 135,886 | |
母公司所有者應佔的總股本 | | 511,022 | | | 566,813 | |
ExScience a plc
| | |
未經審計的簡明綜合財務狀況表 截至2022年9月30日和2021年12月31日(續) |
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 注意事項 | £’000 | | £’000 |
負債 | | | | |
| | | | |
非流動負債 | | | | |
貸款 | | 312 | | | 296 | |
租賃負債 | 13 | 4,784 | | | 3,804 | |
遞延税項負債,淨額 | | 6,495 | | | 7,121 | |
合同負債和其他墊款 | 16 | 70,533 | | | 16,359 | |
條文 | 17 | 741 | | | 537 | |
非流動負債總額 | | 82,865 | | | 28,117 | |
| | | | |
流動負債 | | | |
|
貿易應付款 | | 17,593 | | | 6,290 | |
租賃負債 | 13 | 1,639 | | | 1,075 | |
合同負債和其他墊款 | 16 | 36,901 | | | 29,962 | |
其他應付款 | 18 | 22,675 | | | 8,409 | |
流動負債總額 | | 78,808 | | | 45,736 | |
| | | | |
總負債 | | 161,673 | | | 73,853 | |
| | | | |
權益和負債總額 | | 672,695 | | | 640,666 | |
| | | | |
| | | | |
上述未經審計的簡明綜合財務狀況表應連同附註一併閲讀。
ExScience a plc
| | |
未經審計的簡明綜合權益變動表 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分享 資本 | 分享 補價 | 外國 兑換 保留 | 股份支付準備金 | 公允價值準備金 | 合併儲備 (*重述) | 留存收益/(累計虧損) (*重述) | 總計 股權 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
|
|
|
| |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年7月1日 | — | | 272,223 | | (105) | | 6,330 | | 300 | | — | | (57,711) | | 221,037 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
| |
|
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
當期虧損 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (5,082) | | (5,082) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
子公司折算產生的外匯收益 | — | | — | | 447 | | — | | — | | — | | — | | 447 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期綜合虧損合計 | — | | — | | 447 | | — | | — | | — | | (5,082) | | (4,635) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
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|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的支付費用 | — | | — | | — | | 3,374 | | — | | — | | — | | 3,374 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
行使以股份為基礎的薪酬獎勵 | — | | 1 | | — | | (66) | | — | | — | | 66 | | 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過保監處按公允價值出售權益工具的收益轉移至留存收益 | — | | — | | — | | — | | (90) | | — | | 90 | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收購附屬公司後發行的股份 | 2 | | 13,886 | | — | | — | | — | | — | | — | | 13,888 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以股換股(*) | 630 | | — | | — | | — | | — | | 217,381 | | — | | 218,011 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獎金髮放(*) | 217,381 | | — | | — | | — | | — | | (217,381) | | — | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股本削減(*) | (217,381) | | — | | — | | — | | — | | — | | 217,381 | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名義減值(*) | (580) | | — | | — | | — | | — | | | 580 | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
重組抵銷分錄(*) | — | | (272,224) | | — | | — | | — | | 54,213 | | — | | (218,011) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日 | 52 | | 13,886 | | 342 | | 9,638 | | 210 | | 54,213 | | 155,324 | | 233,665 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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*重述詳情見附註2。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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上述未經審核的簡明綜合權益變動表應連同附註一併閲讀。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ExScience a plc
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未經審計的簡明綜合權益變動表 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月(續) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分享 資本 | 分享 補價 | 遞延股份 | 資本贖回儲備 | 外國 兑換 保留 | 股份支付準備金 | 公允價值準備金 | 合併儲備 | 留存收益/(累計虧損) | 總計 股權 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
| | | | | | | | | | |
截至2022年7月1日 | 61 | | 364,597 | | — | | 3 | | 366 | | 25,225 | | (199) | | 54,213 | | 90,818 | | 535,084 | |
|
|
| | | |
|
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|
|
當期虧損 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (35,476) | | (35,476) | |
子公司折算產生的外匯收益 | — | | — | | — | | — | | 1,295 | | — | | — | | — | | — | | 1,295 | |
本期綜合虧損合計 | — | | — | | — | | — | | 1,295 | | — | | — | | — | | (35,476) | | (34,181) | |
|
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基於股份的支付費用 | — | | — | | — | | — | | — | | 10,113 | | — | | — | | — | | 10,113 | |
行使以股份為基礎的薪酬獎勵 | — | | 6 | | — | | — | | — | | (5,992) | | — | | — | | 5,992 | | 6 | |
截至2022年9月30日 | 61 | | 364,603 | | — | | 3 | | 1,661 | | 29,346 | | (199) | | 54,213 | | 61,334 | | 511,022 | |
| | | | | | | | | | |
上述未經審核的簡明綜合權益變動表應連同附註一併閲讀。
ExScience a plc
| | |
未經審計的簡明綜合權益變動表 截至2022年和2021年9月30日的9個月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 分享 資本 | 分享 補價 | 外國 兑換 保留 | 股份支付準備金 | 公允價值準備金 | 合併儲備 (*重述) | 留存收益/(累計虧損) (*重述) | 總計 股權 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
|
|
|
|
|
| |
|
|
截至2021年1月1日 | — | | 89,099 | | (111) | | 3,589 | | — | | — | | (34,054) | | 58,523 | |
|
|
| |
|
|
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|
當期虧損 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (29,147) | | (29,147) | |
子公司折算產生的外匯收益 | — | | — | | 453 | | — | | — | | — | | — | | 453 | |
通過保監處的權益工具的公允價值變動 | — | | — | | — | | — | | 300 | | — | | — | | 300 | |
本期綜合虧損合計 | — | | — | | 453 | | — | | 300 | | — | | (29,147) | | (28,394) | |
|
|
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|
基於股份的支付費用 | — | | — | | — | | 6,523 | | — | | — | | — | | 6,523 | |
發行股本(扣除交易成本) | — | | 183,124 | | — | | — | | — | | — | | — | | 183,124 | |
行使購股權 | — | | 1 | | — | | (474) | | — | | — | | 474 | | 1 | |
通過保監處按公允價值出售權益工具的收益轉移至留存收益 | — | | — | | — | | — | | (90) | | — | | 90 | | — | |
收購附屬公司後發行的股份 | 2 | | 13,886 | | — | | — | | — | | — | | — | | 13,888 | |
以股換股(*) | 630 | | — | | — | | — | | — | | 217,381 | | — | | 218,011 | |
獎金髮放(*) | 217,381 | | — | | — | | — | | — | | (217,381) | | — | | — | |
股本削減(*) | (217,381) | | — | | — | | — | | — | | — | | 217,381 | | — | |
名義減值(*) | (580) | | — | | — | | — | | — | | | 580 | | — | |
重組抵銷分錄(*) | — | | (272,224) | | — | | — | | — | | 54,213 | | — | | (218,011) | |
截至2021年9月30日 | 52 | | 13,886 | | 342 | | 9,638 | | 210 | | 54,213 | | 155,324 | | 233,665 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
*重述詳情見附註2。 |
| | | | | | | | |
上述未經審核的簡明綜合權益變動表應連同附註一併閲讀。 |
ExScience a plc
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未經審計的簡明綜合權益變動表 截至2022年和2021年9月30日的9個月 (續) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分享 資本 | 分享 補價 | 遞延股份 | 資本贖回儲備 | 外匯存底 | 股份支付準備金 | 公允價值準備金 | 合併儲備 | 留存收益/(累計虧損) | 總計 股權 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
| | | | | | | | | | |
截至2022年1月1日 | 60 | | 364,579 | | 3 | | — | | (659) | | 12,930 | | (199) | | 54,213 | | 135,886 | | 566,813 | |
|
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當期虧損 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (79,644) | | (79,644) | |
子公司折算產生的外匯收益 | — | | — | | — | | — | | 2,320 | | (8) | | — | | — | | — | | 2,312 | |
本期綜合虧損合計 | — | | — | | — | | — | | 2,320 | | (8) | | — | | — | | (79,644) | | (77,332) | |
|
|
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基於股份的支付費用 | — | | — | | — | | — | | — | | 23,799 | | — | | — | | — | | 23,799 | |
行使購股權 | 1 | | 24 | | — | | — | | — | | (7,375) | | — | | — | | 5,092 | | (2,258) | |
遞延股份的註銷 | — | | — | | (3) | | 3 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
截至2022年9月30日 | 61 | | 364,603 | | — | | 3 | | 1,661 | | 29,346 | | (199) | | 54,213 | | 61,334 | | 511,022 | |
上述未經審核的簡明綜合權益變動表應連同附註一併閲讀。
ExScience a plc
| | |
未經審計的現金流量表簡明合併報表 截至2022年和2021年9月30日的9個月 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
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| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 注意事項 | £’000 | | £’000 |
經營活動的現金流 | | | | |
税前虧損 | | (92,215) | | | (33,110) | |
對税前虧損與經營活動淨現金流量的調整: | | | | |
使用權資產折舊 | 13 | 1,168 | | | 559 | |
財產、廠房和設備折舊 | 11 | 2,176 | | | 925 | |
無形資產攤銷 | 10 | 3,462 | | | 780 | |
以非現金對價結算的收入 | | — | | | (3,349) | |
從合資企業確認的虧損 | 12 | 679 | | | 987 | |
財政收入 | 7 | (2,660) | | | (7) | |
財務費用 | | 216 | | | 118 | |
研發税收抵免 | 5 | (2,851) | | | (1,314) | |
基於股份的支付費用 | 20 | 23,799 | | | 6,523 | |
外匯收益 | | (31,815) | | | (39) | |
| | | | |
營運資金變動: | | | |
|
貿易應收賬款減少/(增加) | | 829 | | | (6,879) | |
其他應收款和合同資產增加 | | (3,999) | | | (1,955) | |
合同負債和其他墊款增加 | | 61,113 | | | 34,133 | |
貿易應付款增加 | | 10,626 | | | 2,451 | |
其他應付款增加 | | 10,861 | | | 7,450 | |
庫存減少/(增加) | | 165 | | | (31) | |
| | | | |
收到的利息 | | 1,822 | | | 7 | |
支付的利息 | | (23) | | | (21) | |
已收所得税 | | 3,172 | | | 246 | |
淨現金流量(用於經營活動)/來自經營活動 | | (13,475) | | | 7,474 | |
| | | | |
投資活動產生的現金流 | | | | |
收購子公司的付款,扣除收購現金後的淨額 | | — | | | (18,036) | |
購置房產、廠房和設備 | | (16,559) | | | (4,032) | |
購買無形資產 | 10 | (42) | | | (1,460) | |
對合資企業的額外投資 | 12 | (242) | | | (1,424) | |
投資於銀行短期存款的現金 | 14 | (100,000) | | | — | |
用於投資活動的現金流量淨額 | | (116,843) | | | (24,952) | |
ExScience a plc
| | |
未經審計的現金流量表簡明合併報表 截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(續) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 注意事項 | £’000 | | £’000 |
融資活動產生的現金流 | | | |
|
發行股本所得款項,扣除交易成本 | | 23 | | | 183,124 | |
以股份為基礎的付款淨額結算時支付的現金 | 20 | (2,283) | | | — | |
支付租賃負債項下的債務 | | (1,174) | | | (618) | |
淨現金流量(用於融資活動)/來自融資活動 | | (3,434) | | | 182,506 | |
| | | | |
現金和現金等價物淨額(減少)/增加 | | (133,752) | | | 165,028 | |
現金和現金等價物匯兑收益 | | 32,018 | | | 19 | |
年初的現金和現金等價物 | | 562,173 | | | 62,584 | |
期末現金和現金等價物 | | 460,439 | | | 227,631 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
補充披露總現金流量信息 | | | | |
現金和現金等價物淨額(減少)/增加 | | (133,752) | | | 165,028 | |
銀行短期存款增加 | | 100,646 | | | — | |
現金、現金等價物和短期銀行存款淨額(減少)/增加 | | (33,106) | | | 165,028 | |
| | | | |
補充披露營運流入資料 | |
| | |
協作產生的現金流 | | 91,074 | | | 48,565 | |
期內開具發票的金額 | | (86,488) | | | (55,556) | |
外匯(收益)/貿易應收賬款損失 | | (3,757) | | | 112 | |
貿易應收賬款減少/(增加) | | 829 | | | (6,879) | |
| | | | |
補充非現金投資信息 | | | | |
在貿易應付款內記錄的資本支出變化 | | 679 | | | (574) | |
在其他應付款項下記錄的資本支出變動 | | 3,315 | | | 147 | |
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上述未經審計的簡明綜合現金流量表應與附註一併閲讀。
ExScience a plc | | |
未經審計簡明綜合財務報表附註 截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 |
1.一般信息
該等未經審核的簡明綜合財務報表反映ExScience a plc(“貴公司”)及其附屬公司(統稱“本集團”或“ExScience a”)截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月的財務表現及狀況。
ExScience a plc是一家在英格蘭和威爾士註冊成立的上市公司,擁有以下全資子公司:ExScience a(UK)Holdings Limited、ExScience a AI Limited、ExScience a Inc.、ExScience a Ventures I,Inc.、ExScience a Ventures II,Inc.、ExScience a KK、Kinetic Discovery Limited和ExScience a GmbH二50%擁有合資企業:RE Ventures I,LLC(“RE Ventures”)和RE Ventures II,LLC。
該集團的主要活動是將人工智能(AI)和機器學習(ML)應用於發現和設計新的治療化合物。ExScience a的技術平臺結合了人類和計算機的最佳能力,以加快設計用於人體臨牀試驗的新型、安全和有效的化合物的進程。
2.會計政策
a)準備的基礎
這些截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計簡明合併財務報表是根據國際會計準則第34號編制的,“中期財務報告”(“IAS 34”) 由國際會計準則理事會發布。編制未經審核簡明綜合財務報表所採用的會計政策及計算方法與本集團截至2021年12月31日止年度財務報表所採用的會計政策及計算方法一致,但所得税估計除外(見附註8)。
該等財務報表並不包括年度財務報表所需的所有資料,應與本集團截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表一併閲讀。
除若干按公允價值計量的金融工具外,財務報表均按歷史成本編制。
財務報表和腳註以英鎊(“英鎊”)列報。這是本公司的功能貨幣,是本公司經營所處的主要經濟環境的貨幣,也是本集團的象徵性貨幣。除非另有説明,否則所有值都四捨五入為最接近的千磅(“GB‘000”)。
這些未經審核的簡明綜合財務報表是應本集團董事會(“董事會”)的要求編制的,以履行監管和合同承諾,並於2022年11月10日獲董事會批准,並由本集團行政總裁安德魯·霍普金斯代表董事會簽署。
b)鞏固的基礎
這些未經審計的簡明綜合集團財務報表綜合了ExScience a plc及其所有子公司截至2022年9月30日的財務報表。
c)持續經營的企業
截至2022年9月30日,集團的現金、現金等價物和短期銀行存款為GB561,085,000,無限制現金和短期銀行存款總額達GB559,749,000。本集團自開展業務之初已產生大量研發開支,但主要是由於兩個期間的合作帶來的現金流入,經營活動的現金流出淨額僅為GB13,475,000截至2022年9月30日的9個月,包括GB經營活動的現金淨流入7,474,000截至2021年9月30日的9個月。考慮到本集團於2022年9月30日的現金、現金等價物及短期銀行存款,董事會認為本集團有足夠的財務資源支付其於可預見未來計劃的現金流出,即自該等財務報表發佈之日起至少十二個月的期間。
由於本集團的結論是,自該等財務報表發佈後一年內,本集團作為持續經營企業繼續經營的能力毋庸置疑,因此本集團根據持續經營假設編制該等財務報表。
ExScience a plc | | |
未經審計簡明綜合財務報表附註 截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 |
2.會計政策(續)
d)新修訂的國際財務報告準則(IFRS)的應用
於截至2021年12月31日止年度,並無新會計準則或經修訂會計準則對未經審核簡明綜合財務報表相對於本集團綜合財務報表內採用的會計準則產生影響。所實施的任何新會計準則均經評估及確定為不適用或不會對中期財務報表或程序產生重大影響。
e)重大會計政策
重大會計政策於本集團截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表中披露。截至二零二二年九月三十日止三個月及九個月的現行會計政策並無變動,但因期內向若干僱員發行業績期權及業績股份單位(“PSU”)而修訂的股份付款除外,而該等業績期權及業績股份單位(“PSU”)載有以業績為基礎的歸屬條件,而衍生金融工具則因期內執行的若干遠期合約交易而被修訂。
基於股份的支付
本集團經營以股權結算股份為基礎的薪酬計劃,根據該計劃,本集團若干僱員以購股權、限制性股份單位(“RSU”)、表現購股權及表現股份單位的形式獲授予本公司股權獎勵。
授予獎勵的公允價值確認為損益內的支出,並相應增加權益。獎勵的公允價值是在獎勵之日計量的,並在有關僱員無條件有權獲得獎勵期間分攤。股票期權以及不包含基於市場的業績條件的業績期權和PSU獎勵的公允價值使用Black-Scholes模型進行估值,而包含基於市場條件的業績期權和PSU的公允價值使用蒙特卡洛模型進行估值。RSU的公允價值以授出日相關股份的市值為基礎。
於每個財務狀況報表日期,本集團會根據沒收比率修訂其對預期可行使的獎勵數目的估計,而除達到以市場為基礎的表現狀況的估計概率的變化外,本集團會作出調整,以便於歸屬期間結束時,累積費用以最終歸屬的獎勵數目為基礎。
如期權的條款及條件在歸屬前被修改,則緊接修改前後計量的期權公允價值增加亦會在剩餘歸屬期間的損益中確認。在本財政期間或上一個財政期間,沒有對備選辦法的條款和條件作出任何修改。
當行使以股份為基礎的支付獎勵時,將記錄內部股權變動,以將以股份為基礎的支付準備金內記錄的累計費用轉移到留存收益。
衍生金融工具.遠期合約
與貨幣遠期合約有關的衍生金融工具最初於簽訂衍生合約當日按公允價值確認,其後於每個期末按公允價值重新計量。衍生工具公允價值變動所產生的任何損益在綜合損益表內確認。
ExScience a plc | | |
未經審計簡明綜合財務報表附註 截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 |
2.會計政策(續)
重述以前發佈的財務信息
在本公司截至2021年9月30日止三個月及九個月的未經審核簡明綜合權益變動表中,於2021年8月執行的公司重組的影響以單一項目“公司重組的影響”列示。這些簡明綜合財務報表所載截至2021年9月30日的三個月和九個月的權益變動表中已提供額外披露,將重組的要素分成以星號註明的額外項目,並已重述公司重組影響的淨影響,以包括確認合併儲備總額為GB54,213,000留存收益相應減少。這一陳述與公司截至2021年12月31日的經審計財務報表中的陳述一致。
本公司截至2022年3月31日止三個月及截至2022年6月30日止六個月未經審核簡明綜合現金流量表內發現一個分類錯誤,涉及現金及現金等價物匯兑損益的列報,即與現金及現金等價物有關的某些匯兑損益列報於經營活動的現金淨流入內,而非現金及現金等價物的匯兑損益內。截至2022年3月31日止三個月及截至2022年6月30日止六個月對簡明綜合現金流量表的影響載於下表。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| 與最初報道的一樣 | 調整,調整 | 如上所述 |
| £’000 | £’000 | £’000 |
外匯收益 | (59) | | (7,725) | | (7,784) | |
淨現金流量(用於經營活動)/來自經營活動 | (7,920) | | (7,725) | | (15,645) | |
現金和現金等價物淨額(減少)/增加 | (14,905) | | (7,725) | | (22,630) | |
現金和現金等價物匯兑收益 | 34 | | 7,725 | | 7,759 | |
年初的現金和現金等價物 | 562,173 | | | 562,173 | |
期末現金和現金等價物 | 547,302 | | — | | 547,302 | |
| | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 |
| 與最初報道的一樣 | 調整,調整 | 如上所述 |
| £’000 | £’000 | £’000 |
外匯收益 | (36) | | (24,481) | | (24,517) | |
經營活動的現金流量淨額 | 52,033 | | (24,481) | | 27,552 | |
現金和現金等價物淨額(減少)/增加 | (60,448) | | (24,481) | | (84,929) | |
現金和現金等價物匯兑收益 | 107 | | 24,481 | | 24,588 | |
年初的現金和現金等價物 | 562,173 | | | 562,173 | |
期末現金和現金等價物 | 501,832 | | — | | 501,832 | |
重新分類還影響到截至2021年6月30日的六個月的簡明綜合現金流量表,其中經營活動現金流淨額內的匯兑損失被GB低估2,131,000對現金和現金等價物的匯兑損失進行相應的少報。調整這些金額的影響將是增加截至2021年6月30日的六個月經營活動的淨現金流3,722,000 to £5,853,000,以及GB現金和現金等價物的匯兑損失1,000 to £2,132,000.
ExScience a plc | | |
未經審計簡明綜合財務報表附註 截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 |
3.關鍵會計估計和判斷
按照《國際財務報告準則》編制財務報表需要管理層作出判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設影響報告的資產和負債以及財政期間的收入和支出。
該等估計乃根據編制綜合財務報表時可得的資料、過往經驗及在當時情況下被認為合理的各種其他因素而作出,而這些因素的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎,而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。管理層在應用本集團會計政策時作出的重大估計和判斷,與截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表所應用的估計和判斷相同。現有情況及對未來發展的假設可能會因市場變化或出現非本集團所能控制的情況而改變。因此,估計值可能與實際值不同。
我們會不斷檢討估計數字和基本假設。對會計估計的修訂,如修訂隻影響該期間,則於修訂估計的期間確認,或如修訂影響本期及未來期間,則於修訂期間及未來期間確認。
4.收入
截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月期間確認的收入涉及與百時美施貴寶公司(“BMS”)、Celgene Swiss LLC(“Celgene”)(合作開始後被BMS收購的公司)、拜耳股份公司(“拜耳”)、GT ApeIron(“GTA”)、賽諾菲公司(“賽諾菲”)以及本集團與RallyBio IPB,LLC(“RallyBio”)的合資企業、RE Ventures以及由集團的奧地利子公司運營的遺留合同。每個時期按客户劃分的收入佔比如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| % | | % | | % | | % |
BMS(包括Celgene) | 77 | | | 99 | | | 83 | | | 81 | |
一般臨時人員 | — | | | — | | | — | | | 15 | |
拜耳 | — | | | — | | | 6 | | | — | |
賽諾菲 | 18 | | | — | | | 8 | | | — | |
其他 | 5 | | | 1 | | | 3 | | | 4 | |
| 100 | | | 100 | | | 100 | | | 100 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
服務費 | 334 | | | — | | | 670 | | | 333 | |
許可費-選擇加入付款和實現的里程碑 | — | | | 14,437 | | | — | | | 17,786 | |
許可費-預付款和研究經費(包括延期付款) | 5,964 | | | 3,207 | | | 19,740 | | | 5,100 | |
總收入 | 6,298 | | | 17,644 | | | 20,410 | | | 23,219 | |
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未經審計簡明綜合財務報表附註 截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 |
4.收入(續)
收入在履行履約義務後確認,履約義務發生在貨物或服務的控制權轉移給客户時。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月期間的所有授權收入與隨時間而清償的債務有關,而使用輸入法是為了根據所發生的成本(可以是內部成本或第三方成本)估計報告期末履行責任的程度。
對於長期已履行的債務,本集團確認的收入相當於新合作自成立之日起至合作取得充分進展為止的可收回成本,以便本集團能夠可靠地估計從履行相關履約義務中實現的利潤水平。如果合作包括在安排開始時受到限制的重大可變對價,這可能導致在合同的早期階段確認總損失。截至2022年9月30日的三個月和九個月的服務費涉及ExScience a GmbH持有的遺留合同產生的收入,與此相關的收入在某個時間點得到確認;截至2021年9月30日的三個月和九個月的服務費涉及隨着時間的推移而履行的債務。
2022年3月11日,BMS通過以下方式延長了與集團的首次合作安排六個月為了產生更多數據,包括利用專家組的精準醫療平臺為合作下的主要目標使用翻譯能力,專家組收到了#美元的現金付款5,000,000。延期付款一詞被視為對交易價格的附加,該交易價格涉及與合作目標候選人的設計和開發有關的部分未履行的履約義務,並根據國際財務報告準則第15條第21b段在履行相關履約義務方面取得的進展對該日的收入進行累計確認。交易價格的剩餘部分將在履約義務得到履行時確認為收入。
2022年5月30日,本集團終止了與拜耳股份公司先前存在的合作安排。在協議終止時,與合同有關的所有剩餘履約債務均被視為已全部履行,從而確認收入總額為GB1,153,000在那一刻。
截至2021年9月30日的9個月內,GB14,437,000除GB外,還因集團與Celgene的合作而實現的候選人選擇加入里程碑而獲得認可3,349,000確認為與本集團與GTA合作取得的候選人遴選里程碑相關的收入。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,估計的預計外部成本總額沒有發生變化,這對同期確認的收入沒有重大影響。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間,專家組重新評估了其與Celgene合作期間預計產生的外部費用總額的估計數。由於期內競爭格局的變化,以及與設計和分析更多候選化合物以進一步支持本集團專利申請有關的額外估計成本,本集團對2021年9月30日的項目外部成本總額的預期為31比2020年12月31日高出2%。
本集團已評估其與商業夥伴的重大合作安排,並確定於2022年9月30日無須就未來營運虧損撥備,並考慮到預期的未來現金流入及每項合作的剩餘合同負債額相對於履行每項合同義務的其餘不可避免成本。
5.其他收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
補助金收入 | 468 | | | 1,149 | | | 1,339 | | | 1,690 | |
研發支出抵免 | 772 | | | 603 | | | 2,851 | | | 1,314 | |
| 1,240 | | | 1,752 | | | 4,190 | | | 3,004 | |
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未經審計簡明綜合財務報表附註 截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 |
5.其他收入(續)
於2021年12月31日,本集團經營三贈款,包括歐洲政府的贈款、蓋茨基金會的贈款和奧地利研究促進局(“FFG”)的贈款。前兩筆贈款用於補償某些人員、消耗品和在執行研發活動中產生的管理費用,而FFG贈款用於在具有高含量顯微鏡和深度學習的固體腫瘤患者樣本中對藥物的作用進行早期測試。
2022年7月29日,該集團獲得奧地利WirtshaftsService的贈款,為2020年8月至2022年2月底期間進行的資本投資提供資金。
贈款項下的最高應收金額為GB。1,170,000, £3,326,000, £1,797,000和GB113,000分別為收到的總金額為GB248,000, £2,932,000, £1,576,000和GB91,000分別截至2022年9月30日(2021年12月31日:GB248,000, £2,285,000和GB1,252,000,分別)。
6.營業虧損
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的運營虧損是在計入/(貸記)費用後得出的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
財產、廠房和設備折舊 | 901 | | | 354 | | | 2,176 | | | 925 | |
使用權資產折舊 | 461 | | | 247 | | | 1,168 | | | 559 | |
無形資產攤銷 | 1,179 | | | 767 | | | 3,462 | | | 780 | |
研發費用 | 36,776 | | | 12,929 | | | 93,235 | | | 25,308 | |
外匯(收益)/損失 | (7,421) | | | (1,658) | | | (39,892) | | | 1,241 | |
遠期合約損失 | — | | | — | | | 11,287 | | | — | |
基於股份的支付費用 | 10,113 | | | 3,374 | | | 23,799 | | | 6,523 | |
7.財政收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
銀行利息收入 | 2,148 | | | 2 | | | 2,660 | | | 7 | |
| 2,148 | | | 2 | | | 2,660 | | | 7 | |
8.税收
本集團的所得税抵免按中期報告期的税前虧損乘以本集團對整個財政年度預期的加權平均年度所得税税率的最佳估計(經中期內全數確認的若干項目的税務影響調整後)而釐定。因此,中期財務報表的實際税率可能與本集團對年度財務報表的實際税率的估計不同。
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8.課税(續)
本集團截至2022年9月30日止三個月及九個月持續經營的綜合實際税率為9.89%和13.63% (2021: 26.80%和11.97%)。實際税率受申請的研究和開發税收抵免水平的影響,這與符合條件的研究和開發支出的增加有關。
9.每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| £ | | £ | | £ | | £ |
本期基本及攤薄虧損 | (35,476,000) | | | (5,082,000) | | | (79,644,000) | | | (29,147,000) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 數 | | 數 | | 數 | | 數 |
普通股加權平均數 | 122,674,016 | | | 25,766,100 | | | 121,851,437 | | | 27,614,700 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| £ | | £ | | £ | | £ |
基本每股收益和稀釋後每股收益 | (0.29) | | | (0.20) | | | (0.65) | | | (1.06) | |
基本每股盈利(“每股盈利”)乃根據國際會計準則第33號根據本公司股東應佔盈利及期內已發行股份加權平均數計算。本集團於截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表附註21所述,用於計算各期間每股盈利的已發行普通股反映於2021年10月5日執行的股份拆分,符合國際會計準則第33號第64段所述的原則。
公司向員工發行績效期權、股票期權、RSU和PSU,行使這些期權時,將發行普通股。計入這些獎勵將具有反攤薄作用,因為在此期間發生了虧損,因此每股基本虧損和攤薄虧損是相同的。
10.商譽和其他無形資產
於截至2022年9月30日止九個月內,集團以GB的成本收購資產42,000與計算機軟件有關的。有幾個不是在此期間的處置。GB期間的攤銷費用3,462,000由GB組成14,000與計算機設備有關,GB11,000與專利和國標有關3,437,000與獲得的知識產權有關的。商譽和無形資產賬面淨值的剩餘變動與本集團奧地利業務相關資產的外幣換算有關。不是減值費用已於期內確認。
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未經審計簡明綜合財務報表附註 截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 |
11.財產、廠房和設備
於截至2022年9月30日止九個月內,本集團以GB代價收購資產20,553,000,其中GB13,818,000與在建資產有關,主要與集團位於牛津郡米爾頓公園鄧迪和奧地利維也納的租賃改善有關377,000是否增加了租賃改進,GB807,000是否增加了計算機設備,GB407,000是否增加了辦公傢俱和設備以及GB5,144,000是廠房和設備的補充,主要是實驗室設備。該期間的折舊費為GB。2,176,000.
截至2022年9月30日的9個月內,GB1,049,000由在建資產轉作租賃改善,構成本集團租賃物業裝修的相關成本。
不是在截至2022年9月30日的9個月中,處置了財產、廠房和設備。
12.對合資和聯合經營的投資
在截至2022年9月30日的9個月內,集團製造了GB242,000對其與RallyBio,RE Ventures合資企業的出資(截至2021年9月30日的9個月:GB1,424,000)。本集團於截至2022年9月30日止三個月及九個月期間應佔合營企業的虧損總額為GB114,000和GB679,000分別(截至2021年9月30日的三個月和九個月:GB244,000和GB987,000)。
於截至2022年9月30日的9個月內(截至2021年9月30日的9個月:GB NIL),本集團與RallyBio的另一家合資公司RE Ventures II,LLC並無交易。
本集團於合營業務中的權益於截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表中披露。
13.租契
所有使用權資產都與租賃房舍有關。截至2022年1月1日,集團擁有以下使用權資產六先前存在的租賃協議與以下事項有關三總部設在英國的物業和一在奧地利。
2022年3月25日,該集團進入三關於在聯合王國牛津Schrödinger大樓內的原有辦公場所的額外空間的租賃安排。其中兩份租約將於2033年9月到期,中斷期為2028年9月。本集團有權但無義務於休息期結束時終止兩份租約。第三份租約將於2023年12月到期。國標局的使用權資產2,193,000已於截至二零二二年九月三十日止九個月內就該等租約確認。
2022年7月25日,該集團就其位於英國牛津薛定諤大廈內原有物業的額外空間訂立了一項租賃安排。租約將於2027年2月到期,中斷期為2025年2月。本集團有權但無義務在休息期結束時終止租約。國標局的使用權資產369,000已於截至2022年9月30日止九個月內就本租約確認。
國標局的使用權資產200,000於截至二零二二年九月三十日止九個月內,已確認與本集團其中一份原有租約有關的估計未來修復成本;有關進一步詳情,請參閲附註17。
截至2022年9月30日和2021年12月31日的未貼現租賃負債合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| £'000 | | £'000 |
一年內 | 1,639 | | | 1,075 | |
一到五年 | 5,049 | | | 3,811 | |
5年以上 | 398 | | | 415 | |
| 7,086 | | | 5,301 | |
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14.金融工具的公允價值計量
本附註提供本集團自上次年度財務報告以來在釐定金融工具公允價值時所作出的判斷及估計的最新資料。
按公允價值確認和計量的金融工具的性質
GT股份
於截至二零二二年九月三十日止九個月內,本集團唯一按公允價值計量的金融工具包括由GT ApeIron Treeutics普通股及優先股組成的非上市股本證券,該等證券於2021年3月收購,本集團已選擇國際財務報告準則第9號規定的選擇,在其他全面收益內確認公允價值收益及虧損。
於二零二二年三月三十一日,本集團以最近一項涉及有關實體股權工具的公平交易形式取得不可觀察到的市場數據,因此,本集團投資的公允價值乃參考該交易而釐定。截至2022年9月30日,本公司並未注意到任何投資價值需要重大減值或重估的情況。
軟銀股權融資
本集團於2021年4月27日與SVF II Excel(DE)LLC(“SoftBank”)訂立股權安排。根據本協議,在滿足某些條件的情況下,軟銀同意認購至多1 GB216,174,000應本集團要求,在D系列優先股中。股權融資協議於較早時終止一年簽署週年,或(如較短)直至完成首次公開招股(“IPO”)或本公司章程所界定的股份出售。按預先商定的價格配售股份的權利被歸類為按公允價值損益持有的衍生金融資產(“FVPL”)。該工具亦包括一項與認購價(以美元計價)與相關股份貨幣(以英鎊計價)之間的外匯波動有關的嵌入衍生工具。截至2021年6月30日,衍生金融資產的公允價值為GB1,362,000。股權安排於本集團於2021年10月5日完成首次公開招股後終止,導致該損益表收益於2021年第三季度逆轉及虧損GB1,362,000在截至2021年9月30日的三個月內。
外匯遠期合約
截至2022年6月30日止三個月內,本集團訂立一一套特定的外匯交易,據此作出承諾,在未來日期將美元兑換成固定數量的英鎊一和三個月從基於本集團估計未來現金流量需求的交易日期開始。所有交易均在截至2022年6月30日的季度內結算,累計虧損1 GB11,287,000。於截至2022年9月30日止三個月內,並無該等交易達成,本集團並無使用衍生金融工具作投機用途。
使用重大不可觀察投入的公允價值計量(第3級)--FVOCI的股權投資
| | | | | |
| 非上市股權證券 |
| £’000 |
截至2022年1月1日的期初餘額 | 2,145 | |
在其他全面收益中確認的收益 | — | |
截至2022年9月30日的期末餘額 | 2,145 | |
截至2022年9月30日,該集團並未按公允價值按非經常性基礎計量任何金融資產或金融負債。在此期間,2級和3級之間沒有轉移,估值技術也沒有變化。
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14.金融工具公允價值計量(續)
其他金融工具
2022年6月21日,集團投資GB100,000,000變成一個12個月在F1+級英國金融機構的短期存款。這筆短期銀行存款的利息為2.35%,並已分類為按攤銷成本計量的金融資產。
本集團亦有多項其他金融工具在資產負債表中未按公允價值計量,包括貿易應收賬款、貿易及其他應付款項、其他貸款及租賃負債。就該等工具而言,公允價值與其賬面值並無重大分別,因為應收/應付利息接近現行市場利率,或該等工具屬短期性質。
15.股本
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| £ | | £ |
已發行及繳足股款股本 | | | |
122,878,479 (2021: 120,886,527)國標普通股0.0005每一個 | 61,439 | | 60,443 |
無 (2021: 324,121)延期的GB份額0.01每一個 | — | | | 3,241 |
| 61,439 | | 63,684 |
授權發行的股份(數量)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 行使以股份為基礎的薪酬獎勵 | 遞延股份的註銷 | 2022年9月30日 |
普通股 | 120,886,527 | | 1,991,952 | | — | | 122,878,479 | |
遞延股份 | 324,121 | | — | | (324,121) | | — | |
| 121,210,648 | | 1,991,952 | | (324,121) | | 122,878,479 | |
2022年6月27日,公司取消了324,121在該日已發行的遞延股份以換取GB1,回購導致在該日設立資本贖回儲備。
總計1,991,952於截至二零二二年九月三十日止九個月內,於行使以股份支付為基礎之獎勵時發行股份;詳情見附註20。
股份類別的權利
普通股持有者有權一在公司舉手錶決時每股投票權及一對在會議上投票的決議和書面決議進行每股投票。轉讓的遞延股份不是股東在回購前的表決權。
16.合同負債和其他墊款
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| £’000 | | £’000 |
一年內 | 36,901 | | | 29,962 | |
一年多 | 70,533 | | | 16,359 | |
| 107,434 | | | 46,321 | |
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16.合同負債和其他墊款(續)
對截至2022年9月30日的9個月合同負債和其他預付款變動情況的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日 | 加法 | 在損益表中確認 | 外匯 | 2022年9月30日 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
贈款 | 1,889 | | 715 | | (1,167) | | 2 | | 1,439 | |
創收協作 | 28,946 | | 85,700 | | (19,955) | | 7 | | 94,698 | |
聯合作戰 | 15,486 | | — | | (4,189) | | — | | 11,297 | |
合同總負債 和其他進展 | 46,321 | | 86,415 | | (25,311) | | 9 | | 107,434 | |
在截至2022年9月30日的9個月中,增加的贈款涉及在此期間從蓋茨基金會和奧地利WirtshaftsService收到的金額。
在截至2022年9月30日的9個月內,與創收協作相關的合同負債增加包括GB74,242,000 ($100,000,000)向賽諾菲開出了關於2022年1月4日與該交易對手發起的合作的發票和GB11,434,000 ($15,000,000)向BMS開具發票,金額為$10,000,000在我們與該交易對手的第二次合作中,與第五個目標有關的預付款和$5,000,000如附註4所述,與延長本集團與總部管理處的首次合作有關的付款。
本集團預期將按相關合作條款確認其與創收合作有關的合同責任,最長期限至2027年12月。截至2021年12月31日,本集團預計將確認截至2023年9月期間與創收合作相關的合同負債。
對截至2021年12月31日的年度合同負債和其他預付款變動情況的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月1日 | 加法 | 作為收購的一部分進行收購 | 在損益表中確認 | 外匯 | 2021年12月31日 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
贈款 | 2,336 | | 1,198 | | 114 | | (1,757) | | (2) | | 1,889 | |
創收協作 | 7,970 | | 29,186 | | 186 | | (8,393) | | (3) | | 28,946 | |
聯合作戰 | — | | 16,253 | | — | | (767) | | — | | 15,486 | |
合同總負債 和其他進展 | 10,306 | | 46,637 | | 300 | | (10,917) | | (5) | | 46,321 | |
17.條文
自2022年1月1日起,國標規定537,000本集團有責任恢復對其中一個集團租賃物業的租賃空間所作的改動。所需工作預計將於2024年和2028年完成。
在截至2022年9月30日的9個月內,額外撥備了GB200,000已確認本集團有責任恢復期內對本集團另一租賃物業租賃空間所作的改動。所需工作預計將於2026年完成。
ExScience a plc | | |
未經審計簡明綜合財務報表附註 截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 |
18.其他應付款
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| £’000 | | £’000 |
應計項目 | 18,643 | | | 5,259 | |
其他應付款 | 828 | | | 931 | |
其他税收和社會保障 | 3,115 | | | 2,213 | |
公司税 | 89 | | | 6 | |
| 22,675 | | | 8,409 | |
19.關聯方交易
本集團於2021年10月5日首次公開招股後,根據國際會計準則第24號的定義,本集團並無非本集團成員的關聯方。在首次公開招股完成前,Evotec AG因其持有ExScience a plc股份的重要性而被視為關聯方。
截至2021年9月30日止九個月內,本集團三與Evotec AG及其附屬公司的主要安排:
•2016年3月,為開發三化合物,每一方最初保留一個50基礎IP的%所有權。Evotec AG已向集團GB開具發票223,000在截至2021年9月30日的9個月內,與這次聯合行動有關,其中GB零在2021年9月30日表現出色。與這些金額相關的費用在研究和開發費用中確認。
•作為這項聯合行動的一部分,Aptuit(Verona)SRL(Evotec AG的附屬公司)一直致力於開展先導化合物的臨牀前毒理學和製造工作。該實體向集團開出了GB發票724,000在截至2021年9月30日的9個月內,其中GB121,000在2021年9月30日表現出色。與這些金額相關的費用在研究和開發費用中確認。截至2021年9月30日,本集團已記錄的應計款項總額為GB189,000與截至該日尚未開具發票的Aptuit產生的費用有關。
•根據與Evotec的合作協議,ExScience a AI Limited與Evotec簽訂了一項服務安排,聘請Evotec作為一家合同研究機構,幫助交付候選化合物。實體開具發票的GB9,983,000在截至2021年9月30日的9個月內,其中GB1,294,000在2021年9月30日表現出色。與該等金額有關的開支於銷售成本內確認。
本集團於截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月內與合營公司的交易詳情見附註12。
20.基於股份的支付
自2022年4月起,公司已向員工和非員工董事會成員發放所有購股權、績效購股權、RSU和PSU2021年股權激勵計劃(EIP)。在此日期之前的所有獎勵都是根據下列遺留計劃頒發的:
–企業管理激勵(“EMI”)計劃
–公司股權計劃(“CSOP”)
–未經批准的股權計劃(“USOP”)
ExScience a plc | | |
未經審計簡明綜合財務報表附註 截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 |
20.基於股份的付款(續)
於收購附屬公司時發行的購股權、業績購股權、業績購股權、出售股份單位及股權證券(詳見本集團截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表附註28)的以股份為基礎的薪酬開支總額為GB23,799,000截至2022年9月30日的9個月(截至2021年9月30日的9個月:GB6,523,000).
截至2022年9月30日的三個月基於股份的薪酬支出總額為GB10,113,000(截至2021年9月30日的三個月:GB3,374,000).
下表按獎勵類型表示截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的基於股份的支付費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
股票期權 | 5,758 | | | 2,458 | | | 14,619 | | | 5,442 | |
績效股票期權 | 1,705 | | | — | | | 2,528 | | | — | |
PSU | 142 | | | — | | | 279 | | | — | |
RSU | 1,581 | | | 335 | | | 3,000 | | | 500 | |
追回股份 | 927 | | | 581 | | | 3,373 | | | 581 | |
| 10,113 | | | 3,374 | | | 23,799 | | | 6,523 | |
股票期權
本集團向僱員及非執行董事授予購股權。這些期權通常分批授予四年,唯一與本集團繼續受僱有關的歸屬條件。截至2022年9月30日的9個月的股票期權信息如下:
| | | | | | | | |
| 股票期權的數量 | 加權平均行權價 |
截至2022年1月1日持有的期權 | 8,265,900 | £ | 0.02 | |
授與 | 2,864,953 | | £ | 0.08 | |
已鍛鍊 | (1,367,874) | | £ | 0.02 | |
被沒收 | (151,902) | £ | 0.03 | |
截至2022年9月30日持有的期權 | 9,611,077 | £ | 0.05 | |
| | |
可於2022年9月30日行使 | 4,104,198 | £ | 0.03 | |
ExScience a plc | | |
未經審計簡明綜合財務報表附註 截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 |
20.基於股份的付款(續)
布萊克-斯科爾斯模型用於計算股票期權在授予日的公允價值,截至2022年9月30日的9個月的加權平均值如下:
| | | | | |
行權價格 | £ | 0.08 | |
預期壽命 | 6.0年份 |
預期波動率 | 91.0 | % |
無風險利率 | 1.60 | % |
預期股息率 | — | |
公允價值 | £ | 10.86 | |
相關普通股的公允價值等於授出日按當時匯率換算的收盤價。無風險利率是參考美國政府債券在與期權的預期期限相稱的期間內可獲得的利率來確定的。預期波動率是指於授出日期前已上市一段與預期年期相稱期間的比較公司的加權平均波動率,而期權的預期壽命已設定為歸屬日期與有關獎勵屆滿日期之間的中點。
績效股票期權
業績購股權按年度授予本集團若干行政人員,並載有與股東總回報有關的以市場為基礎的業績條件,以及持續受僱歸屬要求。這些獎品分批授予三年. 關於截至2022年9月30日的9個月的業績股票期權的信息如下:
| | | | | | | | |
| 股票期權的數量 | 加權平均行權價 |
截至2022年1月1日持有的期權 | — | | £ | — | |
授與 | 877,704 | | £ | — | |
截至2022年9月30日持有的期權 | 877,704 | £ | — | |
| | |
可於2022年9月30日行使 | — | | £ | — | |
採用蒙特卡羅模型計算業績期權在授予日的公允價值,計算截至2022年9月30日的9個月的加權平均值如下:
| | | | | |
行權價格 | £ | 0.0005 | |
預期壽命 | 2.6年份 |
預期波動率 | 93.1 | % |
無風險利率 | 2.60 | % |
預期股息率 | — | |
公允價值 | £ | 9.33 | |
相關普通股的公允價值等於授出日按當時匯率換算的收盤價。無風險利率是參考美國政府債券在與期權的預期期限相稱的期間內可獲得的利率來確定的。預期波動率是指於授出日期前已上市一段與預期年期相稱期間的比較公司的加權平均波動率,而期權的預期壽命已設定為歸屬日期與有關獎勵屆滿日期之間的中點。
ExScience a plc | | |
未經審計簡明綜合財務報表附註 截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 |
20.基於股份的付款(續)
績效份額單位
業績股份單位按年度授予本集團若干行政人員,並載有與股東總回報有關的以市場為基礎的業績條件,以及持續受僱歸屬要求。這些獎品分批授予三年. 關於截至2022年9月30日的9個月的業績份額單位的信息如下:
| | | | | |
| PSU數量 |
截至2022年1月1日的PSU | — | |
授與 | 146,285 | |
截至2022年9月30日的PSU | 146,285 |
績效期權於授出日的公允價值已採用蒙特卡羅模型計算,計入的模型與上文有關績效購股權的詳細模型相同。
限售股單位
本集團經營一項RSU計劃,根據該計劃,若干僱員及董事可獲得超過本公司普通股所持有的限制性股份單位。這些單位不可轉讓,並可在本公司規定的期限內予以沒收。這些獎勵按授予之日相關股票的市值進行估值,隨後在限制失效期間攤銷,通常四年。獎勵於參加者終止受僱於本集團時屆滿。截至2022年9月30日的9個月內,有關限售股份單位的資料如下:
| | | | | |
| RSU數量 |
截至2022年1月1日持有的響應股 | 931,500 |
授與 | 749,736 | |
已釋放 | (849,191) | |
被沒收 | (40,959) |
截至2022年9月30日的響應股 | 791,086 | |
在截至2022年1月1日持有的RSU中,600,000已作為截至2021年12月31日止年度內取消的EMI期權的替代期權而發行。這些600,000在截至2022年9月30日的9個月內,通過淨和解安排發放了獎項,其中374,887已發行股份數和GB數2,283,000由公司支付,以清償相關的員工納税義務。支付的款項已在留存收益中確認。
截至2022年9月30日的三個月和九個月內,每單位授予的加權平均授予日公允價值為GB10.27。所批出合約的加權平均剩餘合約期為9.1截至2022年9月30日。
ExScience a plc | | |
未經審計簡明綜合財務報表附註 截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 |
21.承付款
截至2022年9月30日,本集團的資本支出已簽約,但未確認為負債。有關開支如下:
| | | | | |
| 2022年9月30日 |
| £’000 |
廠房和設備 | 10,301 | |
計算機軟件 | 68 | |
計算機設備 | 31 | |
租賃權改進 | 5,211 | |
| 15,611 | |
蓋茨基金會私募承諾
在本公司於2021年10月5日首次公開招股的同時,本公司完成了向蓋茨基金會的定向增發,詳情見本集團截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表附註21。根據該公司與蓋茨基金會的協議條款,該集團承諾花費#美元70,000,000vbl.超過.四年制小分子抗感染治療藥物的研究、發現和開發,以應對未來的大流行,重點是開發可應用於多種冠狀病毒科、流感和副粘病毒科的治療藥物(“大流行準備計劃”)。
該集團產生了GB5,614,000與截至2022年9月30日的大流行防範計劃有關(2021年12月31日:GB793,000),未償還的總承諾額為GB45,872,000 (December 31, 2021: £51,069,000).
如本集團違反協議內的某些條款,蓋茨基金會有權按公開發行價及本基金的市值中較高者,出售或要求本集團回購基金會持有的本集團任何股份。在違約之日到期。如果發生此類違規行為或公司進入破產程序,蓋茨基金會還有權使用作為協議的一部分授予的獨家全球許可,該許可涉及本集團為造福某些發展中國家的人民而產生的大流行防範計劃所產生的任何知識產權。違約條件由本集團控制,除非發生該等違約或本集團進入破產程序,否則不能使用有關許可證。因此,在協議開始時,本許可證未分配公允價值
租賃承諾額
本集團已加入二7與奧地利維也納的實驗室和辦公空間有關的一年租賃安排將於2021年9月3日生效,租賃期預計從2022年12月開始。最低租賃承諾量合計(GB)6,466,000均須根據此等安排支付。
本集團於2022年7月1日就美利堅合眾國馬薩諸塞州波士頓的物業訂立租賃安排。有關租賃安排自2023年1月1日起至2033年1月1日屆滿,總最低租賃承諾額為GB4,391,000根據這項安排鬚予支付。
於2022年8月5日,本集團就英國牛津Fletcher House的物業訂立租賃安排。有關租賃安排於2022年10月4日開始至2032年10月3日到期,總最低租賃承諾額為GB1,760,000根據這項安排鬚予支付。
ExScience a plc | | |
未經審計簡明綜合財務報表附註 截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 |
22.終極母公司和控制方
艾仕達集團為本集團的最終母公司。不存在終極控制方。
23.報告所述期間之後發生的事件
11月14日,ExScience a和MD Anderson簽署了一項合作協議,利用人工智能開發新的腫瘤學治療方法。該協議將MD Anderson的藥物開發專業知識與ExScience a的人工智能驅動的患者至上的精確醫學和藥物發現平臺相結合。這項研究合作將利用ExScience a的精確醫學平臺,根據共同確定的治療靶點,識別新型的抗癌、細胞固有的小分子化合物。有希望的候選人將與MD Anderson的治療發現部門的團隊一起進一步發展。MD安德森和埃克斯納預計,成功的靶標發現計劃可能會進入MD安德森的概念驗證臨牀試驗。根據協議條款,ExScience a和MD Anderson將共同為每個指定推進的項目做出貢獻並提供支持。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
您應閲讀以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析,以及我們未經審計的簡明綜合中期財務報表和作為外國私人發行商2022年11月15日提交給美國證券交易委員會或美國證券交易委員會的當前報告附件99.1的這些報表的相關附註,以及我們的合併財務報表和包含在我們於2022年3月23日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告或年度報告中的相關附註。以下討論基於我們根據IASB發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制的財務信息,該準則可能在重大方面與其他司法管轄區(包括美國GAAP)公認的會計原則不同。本討論和分析中包含的或本報告中其他部分陳述的信息,包括與我們的業務計劃和戰略有關的信息,包括前瞻性陳述,這些陳述列出了可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同的風險和不確定性。您應該閲讀我們年度報告中題為“關於前瞻性陳述的特別説明”和“風險因素”的章節,討論可能導致實際結果與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述所描述或暗示的結果大不相同的重要因素。
我們用英鎊保存帳簿和記錄。為方便讀者,我們已將截至2022年9月30日及截至9月30日期間的英鎊金額按紐約聯邦儲備銀行2022年9月30日中午的買入匯率轉換為美元,即1 GB至1.1134美元。這些折算不應被視為任何此類金額已經、可能或可能在該日期或任何其他日期以該匯率或任何其他匯率兑換成美元的陳述。
我們歷來都是通過ExScience a Limited開展業務的,因此,我們以前的歷史財務報表顯示了ExScience a Limited的綜合運營結果。在我們於2021年10月完成首次公開募股後,我們的合併財務報表顯示了ExScience a Plc的綜合運營結果。
除另有説明或文意另有所指外,凡提及“ExScience a”、“公司”、“我們”或類似術語,均指ExScience a Plc。
概述
我們是一家人工智能驅動的製藥公司,致力於以最快、最有效的方式發現、設計和開發儘可能最好的藥物。我們的目標是通過提高研發新藥的成功率、時間和成本,改變製藥業潛在的藥物經濟學模式,即我們所説的“轉移曲線”。我們的流水線證明瞭我們有能力將科學概念迅速轉化為精確設計的候選治療方案。我們已經建立了完整的端到端人工智能解決方案,以及目標識別、候選藥物設計、翻譯模型和患者選擇的實驗技術。我們的平臺使我們能夠設計已進入臨牀試驗的候選藥物分子,並通過人工智能指導的評估為患者提供潛在更適用的藥物治療。我們的患者至上人工智能流程由以下四個要素組成:
•精確目標:以深度學習方法確定項目的優先順序;
•精密設計:設計創新藥物的人工智能技術的廣泛平臺;
•精密實驗:科技驅動的精確實驗,以獲得更好的數據;以及
•精準醫療:對患者數據進行綜合分析,以確保臨牀相關性。
我們的人工智能設計能力包括廣泛的深度學習和機器學習算法、生成方法、主動學習和自然語言處理。這些方法用於指導目標選擇,以
設計潛在藥物分子的精確分子結構,並分析患者組織,以優先選擇可能對個人特定腫瘤提供最佳反應的分子。
我們的戰略
我們專注於對藥物發現中的關鍵功能進行編碼和自動化,這意味着我們可以輕鬆地擴展我們的業務。我們的靶標識別和藥物設計技術可應用於任何治療適應症的小分子發現,而我們的精準醫學平臺專注於腫瘤學,可應用於小分子和生物製品。我們尋求通過創造可擴展的技術來以更好、更高效的方式解決新藥發現問題,從而不斷擴大我們的平臺。我們的目標是讓每個項目,無論是內部的還是合作的,不僅提供潛在的高影響藥物,而且擴大我們對未來項目的能力。
內部渠道:
–我們的內部渠道包括全資擁有的節目、多數擁有的節目和共同擁有的節目。我們全資擁有的方案和多數擁有的試點方案主要專注於腫瘤學、免疫腫瘤學和抗病毒藥物。我們執行從靶標識別到臨牀試驗的所有活動(實驗和計算),如果適用的話。我們還與生物製藥公司有一些共同擁有的項目,其中的條款包括分擔候選藥物的開發和商業化的成本,並從獲得批准的候選產品產生的收入或利潤中獲得相應份額。
–這些方案包括我們擁有多數股權的免疫腫瘤學試點資產EXS-21546和我們共同擁有的腫瘤學資產GTAEXS-617。隨着我們廣泛的內部投資組合的發展,我們繼續評估通往成功的最佳發展途徑,其中可能包括最適合我們長期戰略和能力的共同開發、合作或外包許可。
合作項目:
–如果合作開發的產品商業化,我們在各種治療領域提供端到端發現能力,以換取預付款、里程碑、選擇加入付款和淨銷售額的版税。我們預計將繼續依賴我們的合作伙伴通過臨牀試驗和監管批准來推動候選藥物的進展,以便我們實現某些開發里程碑和商業銷售的特許權使用費。我們與百時美施貴寶(Bristol Myers Squibb)和賽諾菲(Sanofi)等全球製藥公司達成了多項合作協議。與該等協議相關之收入根據國際財務報告準則第15號確認來自與客户簽訂合約之收入,相關開支於銷售成本確認。我們的所有合作伙伴協議都允許,如果合作伙伴在我們的運營承諾得到履行後決定不繼續開發,則資產將由ExScience a全資擁有,而ExScience a不需要支付任何費用。
最新發展動態
2022年1月,我們與賽諾菲達成了一項合作和許可協議,即CLA,根據該協議,我們將使用我們的人工智能驅動的端到端集成平臺來發現和驗證腫瘤學和免疫治療領域的新靶點。我們將與賽諾菲合作,將這些目標中的某些推進到小分子抑制劑藥物研究項目中,並加快確定某些小分子開發候選藥物。2022年4月,該集團收到了與此次合作相關的1億美元預付款。
2022年3月11日,BMS將其與集團的首次合作安排延長了六個月,以生成額外的數據,包括使用集團的精準醫療平臺為合作下的主要目標使用翻譯能力,集團就此獲得了500萬美元的現金支付。根據《國際財務報告準則》第15條第21b段的規定,延期付款被視為交易價格的附加部分,涉及協作在設計和開發協作目標候選者方面的部分未履行業績義務,並根據進展情況累計確認該日的收入
為履行相關履約義務而努力。交易價格的其餘部分將在履行義務得到履行時確認為收入(如適用)。
2022年4月6日,集團在選擇了與BMS的第二個合作安排的第五個目標後,從BMS收到了1,000萬美元的預付款。
2022年4月,該公司在美國癌症研究協會年會(AACR)上展示了三張關於其精準醫學平臺和流水線計劃的海報。這些數據突出了ExScience a人工智能驅動的設計在快速發現具有優化性能的分子(包括GTAEXS-617)方面的潛在好處,以及ExScience a精密醫學平臺在發現新的途徑以及在識別臨牀上可能對藥物更好地反應的患者方面取得進展的潛力。
2022年5月30日,ExScience a終止了與拜耳股份公司先前存在的合作安排。當時,與合同有關的所有剩餘履約債務均被視為已全部清償,因此確認的收入總額為120萬GB。ExScience a將保留開發合作所追求的兩個目標中的一個的選擇權。拜耳協議是ExScience a最後一次僅基於設計服務(不包括實驗、項目管理和精密醫學活動)的合作伙伴關係,這一變化與公司的戰略一致,即越來越多地將流水線集中在ExScience a的人工智能設計和精確醫學平臺可以整合的項目上。
2022年6月14日,該公司公佈了其EXS-21546 1a階段研究的TOPLINE數據,顯示在健康志願者中有針對性的A2A受體信號抑制。這些數據建立在大量證據的基礎上,表明‘546是一種高度有效和選擇性的A2aR拮抗劑,中樞神經系統暴露程度較低。建立一個預測性生物標誌物以確定哪些患者最有可能從‘546中受益的翻譯工作正在進行中。
本集團在整個期間擴大了其租賃物業的組合。於2022年3月25日,本集團就其位於英國牛津薛定諤大廈內原有物業的額外空間訂立三項租賃安排。2022年7月25日,同一房地的進一步辦公空間被租賃。本集團亦於2022年7月1日就位於美利堅合眾國波士頓的物業訂立租賃安排。於2022年8月5日,本集團就英國牛津Fletcher House的物業訂立額外租賃安排。
10月26日,該公司在2022年10月26日至28日在西班牙巴塞羅那舉行的第34屆EORTC-NCI-AACR(ENA 2022)分子靶標和癌症治療研討會上展示了一張海報。海報突出了旨在豐富患者的新數據,這些患者更有可能對其精確設計的CDK7抑制劑GTAEXS-617(‘617)有反應。這項研究確認了CDK7特異的藥效(PD)生物標記物,同時揭示了潛在的新的PD標記物,並確定了初步的新的患者選擇基因表達特徵,該特徵將在其計劃的1/2階段研究中進行部分評估。
11月3日,該公司宣佈擴大其平臺,以包括生物製劑的設計,如人類抗體。該公司在過去一年中一直在提高人工智能驅動的虛擬生物製品設計能力,目前正在牛津建立一個自動化生物製品實驗室,以在內部產生和分析新型抗體。我們相信,我們將生成性人工智能設計和生物製劑虛擬篩選相結合的方法將允許對更廣泛的抗體空間進行調查,並支持我們的目標,即針對特定的目標表位從頭設計其所有生物製品,而不需要篩選。
11月14日,該公司和MD Anderson宣佈了一項合作協議,利用人工智能開發新型腫瘤學治療方法。該協議將MD Anderson的藥物開發專業知識與ExScience a的人工智能驅動的患者至上的精確醫學和藥物發現平臺相結合。這項研究合作將利用ExScience a的精確醫學平臺,根據共同確定的治療靶點,識別新型的抗癌、細胞固有的小分子化合物。有希望的候選人將與MD Anderson的治療發現部門的團隊一起進一步發展。安德森和埃克斯納預計,成功的靶標發現計劃可能會進入MD的概念驗證臨牀試驗
安德森。根據協議條款,ExScience a和MD Anderson將共同為每個指定推進的項目做出貢獻並提供支持。
經營成果的構成部分
收入
我們的收入主要來自與我們的主要活動相關的兩個來源:
•許可費:我們從合作項目中收取許可費,在這些項目中,我們代表合作伙伴開發知識產權。這些協議要麼從一開始就將所有指定的知識產權轉讓給合作伙伴,要麼授予合作伙伴獨家選擇權,以獲得知識產權的未來開發和商業化權利。作為這些協議的一部分,我們可能會在達到臨牀、監管和商業里程碑時獲得未來的里程碑和專營權使用費;以及
•服務費:我們從藥物發現合作協議中產生服務費,在這些協議中,我們代表合作伙伴利用我們的專有技術開發新的知識產權,但沒有任何權利因該協議而獲得未來的里程碑和特許權使用費。我們還通過我們的ExScience a GmbH實體產生服務收入,這些實體與我們收購時與ExScience a GmbH存在的合作協議有關,我們預計這些協議將在商業上最早可行的時候停止。
我們在這兩個收入流中收到四種類型的付款:
•預付款,通常在簽署合作協議或啟動項目時支付;
•研究經費(包括延期付款),通常在整個協作期間按協議規定的時間間隔(例如,每季度或特定工作階段開始時)支付,目的是資助研究(內部和外部),以開發作為協作主題的藥物化合物;
•里程碑付款,與實現協議中界定的事件有關,如臨牀和監管里程碑;以及
•選擇加入付款,原則上類似於里程碑付款,但在合作伙伴行使其獲得指定知識產權所有權的選擇權時支付。這些付款只存在於我們最初保留指定知識產權所有權的地方。
除上述付款外,如果獲得批准,我們還可以在產品的第一次商業銷售時收到里程碑式的付款,金額基於銷售發生的地區,以及基於全球淨銷售額的版税。截至2022年9月30日和2021年9月30日,這些金額尚未包括在任何合約的交易價格中。我們只確認了不可註銷、不可退還的收入,並實現了已簽署的合作合同規定的里程碑。任何與我們合作伙伴控制下的未來里程碑或選項相關的付款都不會被確認。
銷售成本
銷售成本涉及第三方合同研究機構(CRO)的成本,以及根據IFRS 15被指定為與客户的合同的第三方合作安排和藥物發現協議所產生的內部勞動力和已吸收的管理費用。外部CRO成本是我們銷售成本的主要驅動因素,分別佔銷售成本的74%和77%,而在截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月期間,外部CRO成本分別佔銷售總成本的90%。我們預計,隨着我們開始更多的協作項目,未來我們的銷售成本將會增加。
毛利/(虧損)
毛利代表銷售收入減去銷售成本。毛利是指毛利佔收入的百分比。由於我們的藥物發現合作活動,我們的毛利率可能會在不同時期波動。例如,與協作預付款相關的收入隨着時間的推移而確認,並根據履行相關績效義務所產生的估計成本的變化進行調整,而某些選擇加入和里程碑付款則在評估為極有可能時確認,這通常是在實現時確認。
對於在某個時間點確認收入的義務,該時間點是與我們的客户共同商定履行義務的日期。對於長期已履行的債務,本集團確認的收入相當於新合作自成立之日起至合作取得充分進展為止的可收回成本,以便本集團能夠可靠地估計從履行相關履約義務中實現的利潤水平。如果合作包括在安排開始時受到限制的重大可變對價,這可能導致在合同的早期階段確認總損失。
因此,我們認為毛利潤目前並不是我們未來業務表現的有用預測指標。
研究和開發費用
研究和開發費用包括內部和共同擁有的藥物發現計劃成本以及我們技術平臺的持續開發成本。所有研究和開發成本均按因科學和技術不確定性而產生的費用計入。這些成本主要包括:
•與內部人事有關的費用,包括從事研發職能的員工的工資、福利、獎金和股票薪酬;
•根據與CRO和參與我們研發的其他顧問達成的協議而產生的外部費用;
•設施、折舊和攤銷、保險以及因研究和開發活動而發生的其他直接和已分配費用;以及
•與運營我們的數字基礎設施相關的成本,包括分配的軟件、計算能力成本和與實驗室相關的成本,包括實驗室設備折舊。
所有直接的外部研究和開發支出都是在逐個計劃的基礎上進行跟蹤的,主要包括在藥物發現的後期階段向CRO支付的與完全和聯合運營的發現計劃有關的費用,包括先導優化、臨牀前和臨牀研究,並分配給個別計劃。我們利用內部員工時間和成本數據將內部研發費用(如員工成本、實驗室用品、設施、折舊或其他間接成本)分配給特定計劃,因為這些成本部署在多個計劃中。
我們預計,在可預見的未來,隨着我們繼續擴大和推進我們的內部和合作藥物管道,投資於我們的技術平臺,並聘請更多直接參與此類努力的人員,我們的研發費用將大幅增加。隨着項目進入後期階段,藥物開發的成本通常會變得更高,因為這些試驗通常需要更多的患者參與和運營。由於藥物開發本身的不可預測性,我們不能確定我們候選藥物當前或未來臨牀試驗的啟動時間、持續時間或完成成本。目前,我們無法合理地估計或知道完成我們從我們的計劃中開發的任何候選藥物的開發和商業化所需的努力的性質或時間。因此,我們的研發費用在不同時期可能會有很大差異。我們的所有計劃都處於開發的早期階段,在臨牀試驗過程中或臨牀試驗過程中,我們可能會遇到許多不可預見的事件,這些事件可能會推遲或阻止我們候選藥物的商業化,並導致與我們任何計劃的開發相關的成本和時間發生重大變化。
一般和行政費用
一般和行政費用包括與我們的行政、法律、財務、人力資源、信息技術和其他行政職能有關的人事費用,包括工資、福利、獎金和基於股票的薪酬。一般和行政費用還包括專業費用(包括與外部法律、會計和諮詢服務有關的費用)、分配的間接費用,包括與我們的信息技術、設施和其他行政職能相關的折舊費。
我們預計,在可預見的未來,我們的一般和行政費用將增加,以支持我們業務的預期增長。
基於股份的薪酬
基於股份的薪酬支出記錄在研發費用或行政費用中,具體取決於與之相關的員工的活動。
我們的基於股份的薪酬涉及授予員工、非僱員和董事的股票獎勵,這些獎勵與ExScience a的基於股份的薪酬計劃有關。基於股票的薪酬獎勵主要包括基於服務的獎勵,其中一些還具有基於市場的業績條件。我們使用Black-Scholes期權定價模型來衡量授權日基於服務的獎勵的公允價值,而那些也包含基於市場條件的獎勵的公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型在授權日確定的。這些模型包含各種假設,包括我們普通股的預期波動率、獎勵的預期期限和無風險利率。我們在直線基礎上按歸屬期限攤銷公允價值。於每個財務狀況報表日期,本集團會根據沒收比率修訂其對預期可行使的獎勵數目的估計,而除達到以市場為基礎的表現狀況的估計概率的變化外,本集團會作出調整,以便於歸屬期間結束時,累積費用以最終歸屬的獎勵數目為基礎。如果模型中使用的任何假設在未來的授予估值中發生重大變化,以股份為基礎的薪酬支出在未來可能與本期記錄的薪酬支出有重大差異。
我們預計,隨着業務的持續增長,在可預見的未來,我們基於份額的薪酬支出將會增加。
其他收入
其他收入包括贈款收入、從聯合王國研發支出抵免計劃(RDEC)應收的税收抵免,以及奧地利研發税收抵免。
截至2022年9月30日,我們有四項贈款,一項是歐洲政府的贈款,一項是比爾和梅琳達·蓋茨基金會(BMGF)提供的贈款,一項是奧地利研究促進機構(FFG)提供的贈款,還有一項是奧地利WirtshaftsService提供的贈款。我們目前的贈款最高應收額分別為120萬GB、330萬GB、180萬GB和10萬GB。
前兩筆贈款用於補償某些人員、消耗品和在執行研發活動中產生的管理費用,而FFG贈款用於在具有高含量顯微鏡和深度學習的固體腫瘤患者樣本中對藥物的作用進行早期測試。這些贈款補償我們的研究和開發活動,並在發生支出的期間確認為其他收入,除非在相關支出發生後滿足獲得贈款的條件。在每一種情況下,贈款都會在收到時予以確認。奧地利WirtshaftsService提供的贈款涉及在2020年8月至2022年2月底期間收購某些物業、廠房和設備的資金支持,並在相關資產折舊時確認為收入。
其他收入的其他部分與本集團收到的某些研發税收抵免如下:
•RDEC涉及與符合條件的研發支出相關的應收英國税收抵免,這些支出不符合納入中小企業研發税收減免計劃或中小企業計劃的資格,如下文題為所得税優惠的部分所述,例如當我們從合作伙伴那裏獲得收入或為某些項目提供資助時。這些成本是根據RDEC計劃申報的,該計劃為符合條件的支出提供高達13%的税收抵免,某些分包支出獲得8.5%的税收抵免。在RDEC制度下,符合條件的分包成本僅限於與慈善機構、高等教育機構或科學研究組織等特定機構承擔的成本。
根據RDEC制度,税項抵免於本年度其他收入項下的除税前溢利中入賬,相關税項按本年度整體虧損前英國現行公司税率(目前為19%)確認。未來,如果我們不再符合英國税務和海關標準中定義的中小型公司的資格,我們可能只能繼續申請RDEC制度下的某些研發税收抵免。
2022年7月20日,英國税務和海關總署公佈了修改英國研發救濟計劃的立法草案。最值得注意的是,新立法將在英國以外進行的分包研發排除在合格成本標準之外,包括臨牀試驗在內的少數例外情況。如果這項立法草案成為法律,它將對我們未來的中小企業和RDEC信用產生負面影響。
•該集團還獲得與符合條件的研究和實驗開發支出有關的奧地利研究溢價。研究費用按14%的比率計入其他收入。
匯兑損益
匯兑收益/(虧損)主要來自我們的非英鎊計價現金和現金等價物的換算,以及未償還的貨幣非英鎊金融資產和負債,包括貿易應收賬款。
遠期合約收益/(虧損)
該集團訂立合同,在未來某一日期以預定的匯率兑換固定數額的貨幣。該等貨幣遠期合約最初於簽訂衍生合約當日按公允價值確認,其後於每個期末按公允價值重新計量。衍生工具公允價值變動所產生的任何損益在損益內確認。
財政收入
財務收入主要來自現金、現金等價物和短期銀行存款的利息收入。
財務費用
財務開支包括與根據國際財務報告準則第16號“租賃”確認的租賃負債有關的利息支出、與取消就本集團租賃物業確認的修復撥備貼現有關的利息,以及應付的貸款和銀行利息。
合營企業的虧損份額
合資企業的虧損份額包括我們在RE Ventures I,LLC發生的成本中的份額,RE Ventures I,LLC是我們與RallyBio平等擁有的合資實體。在截至2021年12月31日的年度內,我們與RallyBio成立了另一家合資實體RE Ventures II,LLC;然而,在截至2022年9月30日的9個月內,該實體沒有產生任何費用。
所得税優惠
我們的所得税優惠包括在英國可收回的研究和開發税收抵免,由在美國和日本應繳納的所得税抵消。我們在英國要繳納公司税。埃克斯塔人工智能有限公司的全資美國子公司--埃克西瑪公司、埃克斯塔第一風險投資公司和埃克斯塔a風險投資公司II,Inc.在美國需繳納公司税。ExScience a AI Limited的全資子公司ExScience a KK在日本須繳納公司税。ExScience a AI Limited的全資子公司ExScience a GmbH在奧地利繳納公司税。由於我們業務的性質,我們從一開始就產生了虧損。由於公司間的轉移定價安排,ExScience a,Inc.和ExScience a KK都產生了應税利潤。
作為一家開展廣泛研發活動的公司,我們受益於英國的中小企業研發税收抵免制度,並能夠退還部分虧損,以獲得與符合條件的研發項目相關支出高達33.35%的現金返還。符合條件的支出主要包括相關工作人員的僱傭成本、CRO提供的外部工人以及研發項目中使用的軟件和消耗品。某些分包的合格研發支出有資格獲得高達21.68%的現金回扣。與我們的研究和開發相關的大部分成本有資格包括在税收抵免現金退税申請中。中小企業計劃的抵免在所得税優惠中得到充分確認。
細分和企業範圍的信息
我們將我們的運營作為一個單一的運營部門進行管理,以評估業績和做出運營決策。我們的重點是發現和開發小分子候選藥物。
經營成果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的比較
下表彙總了我們每一期的綜合全面損失報表(以千為單位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | $ | 7,012 | | | £ | 6,298 | | | £ | 17,644 | | | £ | 20,410 | | | £ | 23,219 | |
銷售成本 | (10,230) | | | (9,188) | | | (4,808) | | | (23,761) | | | (12,288) | |
總(虧損)/利潤 | (3,218) | | | (2,890) | | | 12,836 | | | (3,351) | | | 10,931 | |
研發費用 | (40,947) | | | (36,776) | | | (12,929) | | | (93,235) | | | (25,308) | |
一般行政費用 | (11,479) | | | (10,310) | | | (8,595) | | | (30,189) | | | (19,398) | |
匯兑損益 | 8,262 | | | 7,421 | | | 1,658 | | | 39,892 | | | (1,241) | |
遠期合約損失 | — | | | — | | | — | | | (11,287) | | | — | |
其他收入 | 1,381 | | | 1,240 | | | 1,752 | | | 4,190 | | | 3,004 | |
營業虧損 | (46,001) | | | (41,315) | | | (5,278) | | | (93,980) | | | (32,012) | |
財政收入 | 2,391 | | | 2,148 | | | 2 | | | 2,660 | | | 7 | |
財務費用 | (99) | | | (89) | | | (59) | | | (216) | | | (118) | |
合營企業的虧損份額 | (127) | | | (114) | | | (244) | | | (679) | | | (987) | |
衍生金融工具損失 | — | | | — | | | (1,362) | | | — | | | — | |
税前虧損 | (43,836) | | | (39,370) | | | (6,941) | | | (92,215) | | | (33,110) | |
所得税優惠 | 4,336 | | | 3,894 | | | 1,859 | | | 12,571 | | | 3,963 | |
當期虧損 | $ | (39,500) | | | £ | (35,476) | | | £ | (5,082) | | | £ | (79,644) | | | £ | (29,147) | |
收入
下表列出了我們在指定年份的收入(以千為單位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服務費 | $ | 372 | | | £ | 334 | | | £ | — | | | £ | 670 | | | £ | 333 | |
許可費-選擇加入付款和實現的里程碑 | — | | | — | | | 14,437 | | | — | | | 17,786 | |
許可費-預付款和研究經費(包括延期付款) | 6,640 | | | 5,964 | | | 3,207 | | | 19,740 | | | 5,100 | |
總收入 | $ | 7,012 | | | £ | 6,298 | | | £ | 17,644 | | | £ | 20,410 | | | £ | 23,219 | |
收入在履行履約義務後確認,履約義務發生在貨物或服務的控制權轉移給客户時。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月期間的所有授權收入與隨時間而清償的債務有關,而使用輸入法是為了根據所發生的成本(可以是內部成本或第三方成本)估計報告期末履行責任的程度。截至2022年9月30日的三個月和九個月的服務費涉及ExScience a GmbH持有的遺留合同產生的收入,與此相關的收入在某個時間點得到確認;截至2021年9月30日的三個月和九個月的服務費涉及隨着時間的推移而履行的債務。
2022年3月11日,BMS將其與本集團的首次合作安排延長了6個月,以利用本集團的精準醫學平臺生成更多翻譯數據協作化合物,本集團因此獲得了500萬美元的現金支付。延期付款被視為與合作協議相關的交易價格的額外部分,其中360萬GB的付款在2022年3月期間根據當時履行相關履約義務的進展情況確認為收入。交易價格的其餘部分將在履行義務得到履行時確認為收入(如適用)。
2022年5月30日,ExScience a終止了與拜耳股份公司先前存在的合作安排。在這一點上,與合同有關的所有剩餘履約債務都被視為已全部履行,從而確認了總計120萬GB的收入。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,估計的預計外部成本總額沒有發生變化,這對同期確認的收入沒有重大影響。
本集團已評估其與商業夥伴的重大合作安排,並確定於2022年9月30日無須就未來營運虧損撥備,並考慮到預期的未來現金流入及每項合作的剩餘合同負債額相對於履行每項合同義務的其餘不可避免成本。
於截至二零二一年九月三十日止九個月內,就本集團與Celgene的合作所取得的候選人選擇里程碑確認為1,440萬英磅,此外,與本集團與GTA的合作所達成的候選人遴選里程碑相關的收入確認為3,300,000英磅。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間,專家組重新評估了其與Celgene合作期間預計產生的外部費用總額的估計數。由於期內競爭格局的變化,以及與設計和分析更多候選化合物以進一步支持本集團專利申請相關的額外估計成本,本集團對2021年9月30日的項目外部總成本的預期比2020年12月31日高出31%。
銷售成本
下表顯示了我們在指定期間的銷售成本(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
外部CRO成本 | $ | 7,563 | | | £ | 6,793 | | | £ | 4,326 | | | £ | 18,237 | | | £ | 11,026 | |
內部人工和管理費用 | 2,667 | | | 2,395 | | | 482 | | | 5,524 | | | 1,262 | |
銷售總成本 | $ | 10,230 | | | £ | 9,188 | | | £ | 4,808 | | | £ | 23,761 | | | £ | 12,288 | |
截至2022年9月30日的三個月和九個月的銷售成本分別為920萬GB和2380萬GB,而截至2021年9月30日的同期銷售成本分別為480萬GB和1230萬GB。銷售成本增加的主要原因是集團擴大了與BMS的合作以及開始了與賽諾菲合作的工作。我們的外部銷售成本與第三方CRO產生的成本相關,分別佔截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月銷售總成本的74%和77%。
研究和開發費用
下表列出了我們在所示時期的研發費用(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
EXS-21546 | $ | 1,049 | | | £ | 942 | | | £ | 1,193 | | | £ | 3,122 | | | £ | 2,324 | |
臨牀前研究項目 | 13,684 | | | 12,290 | | | 3,399 | | | 31,623 | | | 6,655 | |
外部研發費用總額 | 14,733 | | | 13,232 | | | 4,592 | | | 34,745 | | | 8,979 | |
與人員編制相關的費用 | 21,485 | | | 19,297 | | | 4,958 | | | 45,917 | | | 10,346 | |
實驗室耗材和設備 | 1,766 | | | 1,586 | | | 1,332 | | | 6,202 | | | 2,169 | |
裝備 | 982 | | | 881 | | | 271 | | | 2,058 | | | 649 | |
軟件和數據 | 2,593 | | | 2,329 | | | 1,046 | | | 5,398 | | | 2,163 | |
已獲得知識產權的攤銷 | 1,304 | | | 1,171 | | | 761 | | | 3,437 | | | 761 | |
其他 | 561 | | | 505 | | | 286 | | | 1,301 | | | 549 | |
來自協作合作伙伴的報銷 | (2,477) | | | (2,225) | | | (317) | | | (5,823) | | | (308) | |
內部研發費用總額 | 26,214 | | | 23,544 | | | 8,337 | | | 58,490 | | | 16,329 | |
研發費用總額 | $ | 40,947 | | | £ | 36,776 | | | £ | 12,929 | | | £ | 93,235 | | | £ | 25,308 | |
截至2022年9月30日的三個月和九個月的研發費用分別為3,680萬GB和9,320萬GB,而截至2021年9月30日的同期分別為1,290萬GB和2,530萬GB。研發費用的增加在一定程度上是由於我們內部和共同擁有的投資組合的增長,以及與我們持續的技術投資相關的員工人數增加和其他成本。
一般和行政費用
截至2022年9月30日的三個月和九個月的一般和行政費用分別為1,030萬GB和3,020萬GB,而截至2021年9月30日的三個月和九個月的一般和行政費用分別為860萬GB和1,940萬GB。一般費用和行政費用增加的主要原因是
與員工人數增長相關的人員成本,以及與上市公司2021年10月首次公開募股後的運營相關的額外成本。
匯兑損益
截至2022年9月30日的三個月和九個月的外匯收益分別為740萬GB和3990萬GB,而截至2021年9月30日的三個月和九個月的外匯收益為170萬GB,虧損120萬GB。本期收益主要是由於期內美元兑英鎊走強,導致本集團以美元計價的現金存款及貿易應收賬款重估所帶來的匯兑收益。
遠期合約損失
於截至2022年6月30日止三個月內,本集團訂立了一套特定的外匯交易,據此承諾於交易日期起計一個月至三個月期間根據本集團估計的未來現金流量需求,於未來日期將美元兑換為固定數目的英鎊。所有交易均在截至2022年6月30日的季度內結算,累計虧損1130萬GB。於截至2022年9月30日止三個月內,並無該等交易達成,本集團並無使用衍生金融工具作投機用途。
其他收入
截至2022年9月30日的三個月和九個月的其他收入分別為120萬GB和420萬GB,而截至2021年9月30日的三個月和九個月的其他收入分別為180萬GB和300萬GB。在截至2022年9月30日至2021年9月30日的9個月期間,其他收入的增加主要是由於英國RDEC的税收抵免增加,這是由於提出索賠的基本研發支出增加所致。
淨財務收入/(費用)
截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨財務收入/(支出)分別為210萬GB和240萬GB,而截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨財務收入/(支出)分別為10萬GB和10萬GB。這主要是由於期內利率上升導致銀行存款利息增加所致。
合營企業的虧損份額
截至2022年9月30日止三個月及九個月,本集團於合資企業中應佔虧損分別為10萬GB及70萬GB,而截至2021年9月30日止三個月及九個月的虧損分別為20萬GB及100萬GB。
衍生金融工具的損益
本集團於2021年4月27日與軟銀訂立股權安排。根據本協議,在若干認購條件的規限下,軟銀同意應本集團的要求額外認購最多2.162億GB的D系列優先股。股權融資協議的有效期為一年,或如較短,直至完成首次公開發售(“首次公開發售”)或股份出售(定義見本公司章程細則)。按預先商定的價格配售股份的權利被歸類為按公允價值損益持有的衍生金融資產(“FVPL”)。該工具還包括一種嵌入式衍生品,與以美元計價的認購價和以英鎊計價的基礎股票貨幣之間的外匯波動有關。
截至2021年9月30日,管理層認為,我們有足夠的確定性完成首次公開募股,從而使股權安排在該日期的公允價值為零,攤銷期限應加快,從原來的攤銷期限(至2022年4月)延長至2021年9月底。
因此,於截至2021年9月30日止三個月,吾等於損益或虧損確認虧損11.3百萬英磅,其餘攤銷則記入盈虧9.9百萬英磅,衍生金融工具虧損1.4百萬英磅。於截至2021年9月30日止九個月內,由於截至2021年9月30日止三個月的虧損由截至2021年6月30日止三個月的相應收益抵銷,故對盈利或虧損並無影響。
所得税優惠
截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税優惠分別為390萬GB和1260萬GB,而截至2021年9月30日的同期分別為190萬GB和400萬GB。我們的所得税利益餘額主要包括研究和開發税收抵免,利益的增加是由於符合條件的研究和開發支出的潛在增加。
流動性與資本資源
流動資金來源
自成立以來,本集團並未從候選藥物的商業化中獲得任何收入,而是通過出售普通股和優先股以及其合作計劃產生的研究資金和里程碑付款來為其運營提供資金。截至2022年9月30日及2021年12月31日,集團的現金、現金等價物及短期銀行存款分別為5.611億及5.622億英鎊。
本集團資本的主要用途為研發開支、薪酬及相關人事開支,以及包括設施在內的其他營運開支,預期仍會如此。用於為運營費用提供資金的現金受到我們支付費用的時間的影響,這反映在我們的未償應付賬款和應計費用的變化中。我們預計,在臨牀開發階段推進我們的候選藥物將產生大量費用。
下表彙總了每個列報期間的主要現金來源和用途(以千計):
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| 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 |
淨現金流量(用於經營活動)/來自經營活動 | $ | (15,003) | | | £ | (13,475) | | | £ | 7,474 | |
用於投資活動的現金流量淨額 | (130,093) | | | (116,843) | | | (24,952) | |
籌資活動產生(使用)的現金淨額 | (3,823) | | | (3,434) | | | 182,506 | |
現金和現金等價物淨額(減少)/增加 | $ | (148,919) | | | £ | (133,752) | | | £ | 165,028 | |
現金、現金等價物和短期銀行存款淨額(減少)/增加 | $ | (36,860) | | | £ | (33,106) | | | £ | 165,028 | |
經營活動
截至2022年9月30日的9個月,經營活動的現金淨流出總額為1350萬GB,而截至2021年9月30日的9個月,經營活動的現金淨流入為750萬GB,這主要是由於合作現金流入抵消了研發支出的增加。
在截至2022年9月30日的9個月中,來自協作的現金流入包括賽諾菲在2022年1月4日與對方啟動的協作相關的7420萬GB(1.0億美元),以及來自BMS的1140萬GB(1500萬美元),其中包括與我們的第五個目標有關的1000萬美元預付款
與該對手方的第二次合作,以及與延長專家組與BMS的第一次合作有關的500萬美元付款。
我們預計,我們的現金流入將繼續在不同時期高度可變,這主要是由於我們合作協議的結構。這些協議一般包括在合同開始時支付給我們的款項,也包括在實現里程碑時支付給我們的款項,這些里程碑的時間和實現程度非常不確定,很難預測。
投資活動
截至2022年9月30日止九個月,投資活動所用現金淨額為1168百萬英磅,而截至二零二一年九月三十日止九個月則為2500萬英磅。本期投資現金流出的大部分涉及2022年6月21日向12個月定期銀行存款投資1億英磅以及購買房地產、廠房和設備。
融資活動
截至2022年9月30日止九個月的融資活動所用現金淨額為340萬GB,而截至2021年9月30日止九個月的已提供現金淨額則為1.825億GB。本期融資現金流出的大部分涉及支付230萬英磅以清償員工税務負債,作為基於股份的支付獎勵活動的淨結算的一部分。
截至2021年9月30日止九個月的現金流入與完成集團的C系列及D系列籌資活動有關。
資金需求
自成立以來,我們因研發費用而蒙受了重大損失。我們預計在可預見的未來將繼續遭受重大虧損,並預計與我們正在進行的業務相關的費用將增加,特別是當我們將我們的候選產品推向臨牀開發和商業化時。
我們相信,我們現有的現金、現金等價物和短期銀行存款將足以滿足我們在可預見的未來的運營和資本支出需求。
我們可能需要獲得額外的資金,為我們未來的運營提供資金,包括完成我們候選藥物的開發和商業化。我們受到與藥品開發和商業化相關的風險的影響,我們可能會遇到意外的費用、困難、併發症、延誤和其他可能對我們的業務產生不利影響的未知因素。我們對支持我們業務的足夠財務跑道的預測是前瞻性陳述,涉及風險和不確定性,實際結果可能會因多種因素而有所不同。我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括但不限於:
•我們臨牀試驗的進度、時間、範圍和成本,包括為我們正在進行的、計劃中的和潛在的未來臨牀試驗及時啟動臨牀地點、招募受試者和生產候選藥物的能力;
•進行研究和開發以從我們的研究方案中確定和確定新藥候選藥物所需的時間和成本;
•獲得執行臨牀試驗或將我們的產品商業化所需的監管授權和批准所需的時間和成本;
•如果獲得批准,我們成功地將我們的候選藥物商業化的能力;
•我們有能力成功地生產符合美國食品和藥物管理局、歐洲藥品管理局和其他適用監管機構的法規的臨牀和商業產品;
•我們可能將候選藥物商業化的銷售額和其他收入(如果有的話),包括此類潛在產品的銷售價格以及患者是否獲得足夠的第三方保險和補償;
•與我們的產品商業化相關的銷售和營銷成本(如果獲得批准),包括建立我們的營銷和銷售能力的成本和時機;
•我們現有和未來合作的任何收入的條款和時間;
•上市公司的運營成本;
•應對技術、監管、政治和市場發展所需的時間和成本;
•提起、起訴、辯護和執行任何專利權利要求和其他知識產權的費用;
•與我們可能建立的任何潛在收購、戰略合作、許可協議或其他安排相關的成本、條款和時間;以及
•臨牀站點無法招募患者,因為需要醫療保健能力來應對自然災害或其他衞生系統緊急情況,如新冠肺炎大流行。
與我們目前和未來的任何候選藥物的開發有關的任何這些或其他變數的結果可能會顯著改變與該候選藥物的開發和商業化相關的成本和時機。此外,我們的運營計劃未來可能會發生變化,我們可能需要額外的資金來滿足運營需求和與此類運營計劃相關的資本要求。
已知趨勢、事件和不確定性
我們繼續積極監測新冠肺炎疫情相關情況。新冠肺炎大流行對我們業務的影響程度仍不確定,最終取決於大流行的持續時間和嚴重程度,包括出現新的病毒株;政府採取的應對行動;疫苗接種率和有效性;疫苗接種要求的影響;以及先前病毒感染提供的保護程度。
此外,最近通脹上升的趨勢也可能對我們的業務以及相應的財務狀況和現金流造成重大不利影響。通貨膨脹因素,如我們的研發材料和用品成本的增加,利率和間接成本可能會對我們的經營業績產生不利影響。利率上升也是最近影響美國和英國經濟的一個挑戰,可能會使我們在未來以可接受的條件獲得傳統融資變得更加困難。此外,經濟學家的普遍共識表明,我們應該預計明年將繼續存在更高的衰退風險,再加上上述因素,可能會在短期內導致進一步的經濟不確定性和資本市場的波動,並可能對我們的運營產生負面影響。此外,這種經濟狀況對股價產生了下行壓力。雖然到目前為止,我們不認為通貨膨脹對我們的財務狀況或經營結果有實質性的影響,但在不久的將來,我們的經營成本可能會增加(特別是如果通貨膨脹率繼續上升),原因包括供應鏈限制、與新冠肺炎相關的後果以及俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突,以及員工可用性和工資上漲,這可能會導致公司的營運資金資源面臨額外的壓力。
關鍵會計政策與重大判斷和估計
截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月的未經審核簡明綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會發布的國際會計準則第34號編制。根據《國際財務報告準則》編制合併財務報表時,需要使用影響財務狀況表日期所報告的資產和負債以及或有資產和負債價值以及財政年度收入和費用的估計和假設。我們在截至2022年9月30日的三個月和九個月的未經審計簡明綜合財務報表的附註2E“重要會計政策”和附註3“關鍵會計估計和判斷”中描述了我們的重要會計政策和判斷。