證物(A)(1)(B)
普通股投標股份附函
的
Abied,Inc.
在…
每股現金淨額380.00美元,外加每股一項不可交易的或有價值權,代表在實現指定里程碑時獲得每股或有現金支付總額高達35美元的合同權利,
根據日期為2022年11月15日的購買要約
通過
Athos合併子公司, Inc.
一家全資子公司
強生
要約和撤銷權將於2022年12月13日紐約時間晚上11:59到期,除非要約 延期或提前終止。
證書的交付方式由證書所有者自行選擇並承擔風險。 請參閲説明2。
將本遞交函連同代表您的股票的證書一起郵寄或交付給:
如果是手工遞送,請使用特快專遞或快遞。 或其他加急服務: 美國股票轉讓信託公司 運營中心 收件人: 重組部 6201 15這是大道 布魯克林,紐約11219 |
如以郵寄方式遞送:
美國股票轉讓信託公司 運營中心 收件人: 重組部 6201 15這是大道 布魯克林,紐約11219 |
根據特拉華州的Athos合併子公司(買方)和新澤西州的強生公司(強生的全資子公司)提出的購買ABIOMED,Inc.和特拉華州的ABIOMED公司(ABIOMED)的全部普通股流通股(每股面值0.01美元)的要約,簽署人謹此附上並提交代表該等股票的以下證書:
已投標股份的説明
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註冊車主的姓名或名稱和地址 (如果為空,請準確填寫共享上出現的名稱
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已投標股份 (如有需要,請附上附加清單)
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經認證的股票**
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證書
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總數
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數量
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賬簿分錄
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總股份數
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* 不需要由記賬股東填寫。** 除非另有説明,否則將假定
所有
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在填寫本傳送函之前,請仔細閲讀隨附的説明。
如果您想要本傳送函或任何其他發售文件的其他副本,您應該 聯繫信息代理InnisFree併購公司(信息代理)AT(212)750-5833(如果您是銀行或經紀人)或(877)717-3893(如果您是股東)。
您已收到本意向書(本傳送函),內容涉及買方提出以每股380.00美元的價格購買股票,賣方以現金淨額購買股票,不含利息,減去任何必要的預扣税(現金金額),外加每股一項不可交易的合同或有價值權利(每股,一項CVR),其中CVR代表在實現指定里程碑(現金金額加一項CVR)後,有權獲得每股高達35美元的或有現金付款,不包括利息,也不包括任何必要的預扣税。或根據要約支付的任何更高每股金額,根據要約收購的條款,並受日期為2022年11月15日的要約收購 收購要約所載條件的約束(收購要約不時修訂或補充,連同本意見書和其他相關材料,每一份均可能修訂或 不時補充)。
如果您要將股票 證書所代表的股票交付給American Stock Transfer&Trust Company,LLC(The Depositary),或者,除非使用代理人的報文(如下面的説明2中所定義),否則,如果要通過賬簿記賬轉移到由託管機構在託管信託公司(DTC)維護的帳户來交付股票,則使用本提交函。在本通函中,交付代表其股票的證書的股東稱為證書股東,通過簿記轉讓交付股票的股東稱為簿記股東。
如果您的股票證書無法立即獲得,或者您無法在到期時間(如要約收購要約的第一部分所定義)之前將您的證書和所有其他所需文件交付給託管機構,或者您無法在到期時間之前完成賬簿登記 轉讓程序,則您仍可以按照要約購買要約第三部分中規定的保證交付程序來投標您的股票。請參閲下面的説明2。將單據交付給DTC 不構成向保管人交付。
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勾選此處的投標股份是否通過入賬轉賬方式交付給存託機構在DTC開立的賬户,並填寫以下內容(只有參與DTC的金融機構才可以 通過入賬轉賬方式交付股份): |
招標機構名稱: |
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DTC參與者編號: |
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交易代碼編號: |
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如果投標股份是根據先前發送給託管機構的保證交付通知交付的,請在此處勾選,並填寫以下內容(請附上該保證交付通知的複印件 ): |
登記車主姓名或名稱: |
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窗口門票編號(如果有)或DTC參與者編號: |
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保證交付通知的籤立日期: |
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保證交付的機構名稱: |
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注意:必須在下面提供簽名。
請仔細閲讀隨附的説明。
女士們、先生們:
以下籤署人特此向美國特拉華州公司(買方)Athos Merge,Inc.和新澤西州公司(強生)的全資子公司阿託斯合併公司投標特拉華州公司(強生)的普通股,每股面值$0.01的普通股(股份),價格為每股380.00美元,賣方以現金淨額支付,不計利息,減去任何必要的預扣税(現金金額),外加每股一項不可交易的或有合同價值權利 (每股,一項或有價值權利),其中CVR代表有權在實現指定的里程碑(現金金額加一個CVR,或根據要約支付的任何更高金額,即要約價格)後,按截止日期為2022年11月15日的收購要約中規定的條款和條件(因收購要約可不時修改或補充,收購要約可不時修改或補充),獲得總計高達每股35.00美元的現金或有付款,不計利息和任何必要的預扣税,現確認已收到收購要約。和本提交函(本提交函和購買要約及其他相關材料,每一項均可不時修改或補充)。
根據要約的條款和符合要約的 條件(如果要約被延長或修訂,包括該延期或修訂的條款和條件),在接受在到期 時間(如要約購買要約的第1節所定義)之前有效提交的股份付款的前提下並在接受付款後生效,且未根據要約適當撤回,簽署人特此向買方出售、轉讓和轉讓,或按買方的命令進行轉讓。在此提交的所有股份的所有權和權益,以及在此日期或之後就該等股份發行或可發行的任何及所有其他證券或權利(統稱為分派)。此外,簽字人在此不可撤銷地指定美國股票轉讓信託公司(The Depositary)為真實合法的代理人。事實律師就該等股份及任何分派簽署的代表及委託書(該等委託書及授權書被視為不可撤銷的權力,連同所投標股份的權益),以充分行使股東對該等股份及任何分派的權利(A)向買方交付代表股份的證書(股份證書)及任何分派,或轉讓該等股份的所有權及任何 分派,在上述任何一種情況下,連同所有隨附的轉讓及真實性證據,送交買方或按買方指示,(B)將該等股份及任何分派列載於ABIOMED賬簿以供轉讓 及(C)收取該等股份及任何分派的所有利益及以其他方式行使該等股份及任何分派的實益擁有權,一切均根據要約條款及受要約條件所規限。
以下籤署人在此不可撤銷地指定買方的每一位指定人事實律師以及以下籤署人的委託書,每個委託書都有充分的替代權,在股東對在此提交併接受買方和任何分派付款 的股份的權利範圍內。就委任有效的股份及任何其他證券或權利而言,買方的指定人將獲授權在ABIOMED股東的任何年度、特別、延會或延期會議上,以書面同意代替任何該等會議或其他方式,行使該股東的所有投票權及任何其他權利。該委託書和授權書不可撤銷,並與投標股份的權益相結合。當且僅在買方接受根據要約提交的本遞交函要求付款的股份時,該委任才有效。於該委任生效後,該股東就該等股份或其他證券或權利發出的所有先前授權書、委託書及同意書將被撤銷,而不會採取進一步行動,且該股東其後不得發出任何授權書、委託書、同意書或撤銷(即使已發出,亦不會被視為有效)。買方保留權利要求在買方接受支付股份後,買方必須能夠就該等股份及其他相關證券或權利行使全面投票權、同意權及其他權利,以使股份被視為有效投標。
以下籤署人在此聲明並保證,簽署人完全有權投標、出售、轉讓和轉讓在此提交的股份和任何分派,當買方接受這些分派時,買方將獲得良好的、可銷售的和未設押的所有權,免費和清晰地
所有留置權、限制、收費和產權負擔不受任何不利索賠的影響。簽署人在此聲明並保證簽署人是股份的登記擁有人,或股票證書已空白背書給簽署人,或簽署人是DTC的參與者,其姓名出現在證券頭寸名單上作為股份擁有人。簽署人將應 要求,簽署並交付託管人或買方認為必要或適宜的任何額外文件,以完成股份的出售、轉讓和轉讓以及在此提交的任何分派。此外,以下籤署的 應迅速將與提交的股份有關的任何和所有分派迅速匯入並轉給買方賬户,並附上適當的轉讓文件,在匯款或作出適當的保證之前,買方有權享有作為任何此類分派的所有權利和特權,並可扣留全部購買價格或從購買價格中扣除由買方自行決定的金額或價值。
不言而喻,股份、股票和所有其他所需的文件的交付方式(包括通過DTC交付)由簽署人的選擇權和風險決定,該等股份、股票和其他文件的損失風險只有在託管人實際收到股份或股票(Br)證書(包括在帳簿登記轉讓的情況下,通過帳簿登記確認(定義見下文))後才能轉移。如果通過郵寄方式交付,建議所有此類文件通過投保的掛號郵件發送,並要求提供回執。在任何情況下,都應留出足夠的時間以確保及時交貨。
根據本遞交函授予或同意授予的所有授權不應受簽署人死亡或喪失行為能力的影響,且應繼續存在,且簽署人在本文件項下的任何義務應對其繼承人、遺囑執行人、管理人、破產受託人、遺產代理人、繼承人和受讓人具有約束力。除收購要約中另有説明外,本次投標不可撤銷。
簽署人明白,根據購買要約及本指示所述任何程序進行的有效股份收購將構成簽署人接受要約條款及條件。買方接受該等股份以供支付,將構成下文簽署人與買方根據 條款及受要約條件(及如要約獲延長或修訂,則為延長或修訂的條款及條件)所規限的具約束力協議。簽署人承認,在要約規定的某些情況下,買方可不被要求 接受在此要約中提出的任何股份進行交換。
簽名人明白,除非(A)持有人以遺囑或無遺囑方式去世;(B)以文書形式將CVR轉讓給生者之間或遺囑信託,其中CVR須在受託人去世時轉移給受益人;(C)依據法院命令; (D)通過法律的實施(包括通過合併或合併)或不考慮任何公司、有限責任公司、合夥企業或其他實體的解散、清算或終止;(E)就以簿記或其他類似代名人形式持有的CVR而言,代名人發給實益所有人,並在DTC允許的情況下通過中間人(如適用)轉讓;或(F)因適用持有人放棄該CVR而向強生或其任何關聯公司轉讓。簽署人進一步理解,CVR將不會由證書或其他文書證明,不會擁有任何投票權或股息權,不會代表強生、買方、ABIOMED或其各自聯屬公司的任何股權或所有權權益,不會註冊或上市交易,且不會就任何可能就CVR支付的金額產生或支付利息。簽署人進一步理解,CVR將受CVR協議的條款和條件(定義見購買要約)管轄,並且CVR的持有人將不會擁有比適用法律賦予一般無擔保債權人的權利更大的針對強生的權利。簽字人明白,CVR將登記在簽字人的名下。
除非特別付款指示項下另有説明,否則請 以登記所有人的名義開具所有股份的現金總額支票,並/或退還任何代表未被投標或接受付款的股票的股票。同樣,除非特別交付指示中另有説明,否則請郵寄已購買的所有股份的現金總額支票和/或退回代表未被投標或接受付款的股票的任何股票(及所附文件,在特別交付指示及 特別付款指示均已完成的情況下,請簽發所有已購買股份的現金總額支票及/或簽發任何代表未予投標或接受付款的股份的股票(及任何隨附文件,視情況而定),並將該支票及/或該等股票(及任何隨附文件,視情況而定)交付及/或退還予指定人士。除非在標題為 的特殊付款説明框中另有説明,否則請將在此提交的或通過代理人的消息提交併通過簿記轉賬交付但未購買的任何股票記入上述指定DTC的帳户貸方。簽署人 確認,若買方不接受任何如此提供的股份的付款,則根據特別付款指示,買方並無責任將任何股份從其登記擁有人的名下轉讓。
本函件應受特拉華州法律管轄並根據該州法律進行解釋,而不考慮該州的法律衝突規則。
簽字人簽署本委託書後,對於因本委託書或與本委託書或本文所述或預期的任何交易或購買要約(或為承認和執行與此有關的任何判決)而引起的任何法律程序,(A)不可撤銷地 放棄任何和所有由陪審團審判的權利,(B)不可撤銷且無條件地同意特拉華州衡平法院的專屬管轄權(或者,僅在特拉華州衡平法院拒絕接受或不具有對特定事項的管轄權的情況下,位於特拉華州紐卡斯爾縣的任何聯邦法院或其他州法院),(C)同意以下籤署人不會試圖通過動議或其他此類法院的許可請求來否認或推翻這種屬人管轄權,(D)同意此類訴訟應僅在特拉華州衡平法院提起、審判和裁定(或者,只有在特拉華州衡平法院拒絕接受或對某一特定事項沒有管轄權的情況下,位於特拉華州紐卡斯爾縣的任何聯邦法院或其他州法院),(E)放棄其現在或今後可能對任何該等訴訟的地點提出的任何反對意見,或放棄該訴訟是在不方便的法院提起的任何異議,並同意不就此提出抗辯或申索,及(F)同意不在上述法院以外的任何法院提起任何該等訴訟。簽署人同意,在上述法院的任何法律程序中,最終判決應為終局判決,並可通過對判決的訴訟或適用法律規定的任何其他方式在其他司法管轄區執行。
特別付款指示 (請參閲説明1、4、5、6及7) | ||||
僅在以下情況下填寫:未投標或未接受付款的股票 證書和/或已接受付款的股票的現金總額支票將以以下籤署人以外的其他人的名義發行,或未被接受付款的通過簿記轉移提交的股票將以貸方方式返還至在DTC維持的賬户而不是上文指定的賬户。
問題:檢查和/或 將證書共享給:
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姓名: | ||||
(請打印) | ||||
地址: | ||||
(包括郵政編碼) | ||||
(税號或社保號) | ||||
通過記賬轉移方式提供的信用股,不被接受支付到以下所述的DTC賬户。 | ||||
(DTC帳號) | ||||
特別送貨須知 (請參閲説明1、4、5、6及7) | ||||
僅在以下情況下填寫:未投標或未接受付款的股票 證書和/或已接受付款的股票的現金總額支票將寄給以下簽名人以外的其他人,或寄往以下簽名人以外的地址,而不是以上標明的股份説明框中所示的地址。
交付:支票和/或 將證書共享給:
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姓名: | ||||
(請打印) | ||||
地址: | ||||
(包括郵政編碼) | ||||
這裏有一個重要的標誌 (美國持有人:請同時填寫隨附的美國國税局W-9表格) (非美國持有者:請獲取並填寫IRS表格W-8BEN或其他適用的IRS表格W-8)
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( 個股東簽字)
Dated: , 2022 |
(必須由登記擁有人簽署,與股票或證券頭寸名單上的名稱完全相同,或由隨函發送的證書和文件授權成為登記擁有人的人簽署)。如果簽名是由受託人、遺囑執行人、管理人、監護人、事實代理人、公司管理人員或以受託人或代表身份行事的其他人簽署的,請説明完整的標題並參見説明5。有關簽名擔保的信息,請參閲説明 1。) |
姓名: |
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(請打印) |
容量(全稱): |
地址: |
(包括郵政編碼) |
區號和電話號碼: |
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税務鑑定或 社會保障號碼: |
簽署保證(S) (只供合資格機構使用; 請參閲説明1和5)
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商號名稱: |
(包括郵政編碼) |
授權簽名: |
姓名: |
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(請打字或打印) |
區號和電話號碼: |
Dated: , 2022
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在下面的空白處放置徽章保證書:
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指令
構成要約條款和條件的一部分
1.簽名的保證。除下文另有規定外,本函件上的所有簽名必須由參與證券轉讓代理徽章簽名計劃或其他合格擔保人機構的金融機構(包括大多數商業銀行、儲蓄和貸款協會和經紀公司)擔保,此類術語在規則17AD-15中根據修訂後的1934年《證券交易法》(《證券交易法》)(每個機構,一個合格機構,以及所有合格機構)進行定義。以下情況不需要保證:(A)如果本遞交函的登記所有人(就本文件而言,該術語包括任何DTC系統的參與者,其姓名出現在證券頭寸上的股票所有者名單上)簽字,並且該登記所有人沒有填寫本遞交函上標題為?特別付款指示?的方框或?特別交付指示?的方框,或(B)如果此等股份是以合資格機構的賬户投標的。請參閲説明5。
2.招標的要求。為了根據要約有效地認購股票,必須遵循以下程序之一:
就以實物證書形式持有的股份而言,代表已投標股份的股票、已填妥並已妥為簽署的遞交書(或其傳真件),連同任何所需的簽署保證,以及本遞交書所要求的任何其他文件,須於本遞交書的到期時間(定義見要約收購要約第1節)前,由託管人按本遞交書首頁的其中一個地址收到。
對於賬簿登記表格中持有的股票,託管人必須 按本遞交書首頁規定的適當地址收到一份填妥並正式簽署的遞交書,以及任何所需的簽字保證,或一份代替本遞交書的代理人報文,以及任何其他所需文件。此類股份必須按照入賬轉讓程序(如購買要約第3節所述)交付,並且存託人必須在到期前及時收到將股份轉入DTC託管賬户的入賬確認(入賬確認)。
股票持有人如未能即時取得股票,或未能在到期日前將所有其他所需文件送交保管人,或未能在到期日前完成入賬移轉手續,則仍可依照要約收購第三節所載的保證交付程序,以適當填寫及妥為執行保證交付程序的方式,提交其股份。根據該程序:(A)此類投標必須由合格機構或通過合格機構進行,(B)保管人必須在到期日之前收到以買方提供的形式填寫並正式籤立的保證交付通知,以及(C)代表所有投標股票的股票,以適當的轉讓形式(或關於該等股票的賬簿記項確認)、本傳送函(或其傳真)、正確填寫和正式籤立,以及任何所需的簽字保證(或在賬簿記項轉讓的情況下,為代理人的消息),此外,本函件所要求的所有其他文件(如有),必須在該保證交付通知籤立之日起兩個交易日內送達託管人。
術語代理人的信息是指DTC根據DTC和託管機構的正常程序通過電子方式向託管機構發送並由託管機構接收的信息,構成登記確認的一部分,聲明DTC已收到出價股票的參與者的明確確認,該股份是登記確認的標的,表明該參與者已收到並同意受遞交函條款的約束,買方可對該參與者強制執行此類協議。術語代理人的報文也包括證明由保存在保管人辦公室的計算機終端生成的此類報文的任何硬拷貝打印輸出。
股份、本傳送函和所有其他所需文件的交付方式,包括通過DTC交付,見
投標股東的選擇和風險。所有此類文件的交付將被視為已完成,股票遺失風險僅在 託管人實際收到時才會被視為已交付(如為賬簿登記轉讓,則包括賬簿登記確認)。如以郵遞方式遞送,建議所有此等文件以投保的掛號郵遞方式寄出,並要求寄回收據。在所有情況下,都應留出足夠的時間以確保及時交貨。
不接受替代投標、有條件投標或或有投標,也不會購買零碎股份。所有投標股東,通過簽署本傳遞函(或其傳真件),放棄接收任何接受其股份付款的通知的權利。
關於本協議項下任何股票投標的有效性、形式和資格(包括收到時間)的所有問題,包括關於任何遞交函、保證交付通知或其他所需文件的正確填寫或籤立以及任何股票轉讓的適當形式的問題,將由買方以其 合理酌情權(可將全部或部分權力授予託管人)決定,該決定將為最終並具有約束力。買方保留絕對權利拒絕任何和所有被其確定為格式不正確的投標書,或拒絕接受付款或付款可能非法的投標書。買方也保留絕對權利放棄任何股份或股票投標中的任何缺陷或不規範,無論是否在任何其他股東的情況下放棄類似的缺陷或不規範 。在所有缺陷和違規情況得到糾正或放棄之前,投標將不被視為已有效進行。
3.空間不足。如果此處提供的空間不足,證書編號和/或股票數量應在本文件所附的單獨附表中列出,並以簽署本提交函的相同方式在每一頁上單獨簽署。
4.部分投標(只適用於證書持有人)。如果提交給託管人的任何股票所證明的股份少於全部,則在提交給託管人的股票數量欄中填寫要被投標的股票數量。在這種情況下,舊證書所證明但未被投標的剩餘股份的新股票將在有效期滿後儘快發送給登記所有人,除非在本遞交函的適當框中另有規定。除非另有説明,否則交付託管人的股票所代表的所有股票將被視為已被投標。
5.意見書上的簽名;股票權力和背書。如本函由遞交股份的登記擁有人簽署,簽名必須與股票表面所寫的名稱相符,不得有任何改動或任何其他更改。
如果在此投標的任何股份由兩名或兩名以上的共同所有人登記擁有,則所有該等共同所有人必須在本意向書上簽字。
如果任何投標股份是以不同持有人的名義登記的,則需要填寫、簽署和提交與該等股份的不同登記一樣多的單獨的 封遞交函(或其傳真件)。
如果本委託書或任何證書或股票權力由受託人、遺囑執行人、管理人、監護人、事實上的律師,代理人、公司管理人員或以受託或代表身份行事的其他人員,應在簽署時註明,並且必須提交買方滿意的適當證據,證明其有權行事。
如果本意向書由在此列出和傳遞的股份的登記所有人簽署,則不需要在股份證書或單獨的股權證上背書,除非是以A的名義付款或發行代表未被投標或接受付款的股份的股票。
登記車主以外的人士,在此情況下,代表本遞交函所投股份的股票必須批註或附有適當的股票 權力,在任何一種情況下,須與股票上登記車主或持有人的姓名或名稱完全相同地簽署。此類股票或股權證上的簽名必須由合格機構提供擔保。
如果本意向書由非上市股份登記擁有人簽署,則股票必須 由適當的股票授權批註或隨附,在任何一種情況下,均須與股票上登記擁有人或持有人的姓名或名稱完全一致地簽署。此類股票或股權證上的簽名必須 由合格機構擔保。
6.轉讓税。如果向登記所有人以外的任何人支付收購價,或者(在本文件允許的情況下)未投標或接受付款的股票將登記在登記所有人的名下,或者如果投標的股票登記在簽署本意向書的人以外的任何人的名下,要求付款的人必須已支付因向該人或該人的轉讓而應支付的任何轉讓税(無論是向登記車主或該人徵收的),這將是付款的條件,或該人應已確定該等轉讓税已繳或不適用。
除本指示6另有規定外,轉讓税印章不需要貼在本委託書中列出的股票上。
7.特別付款及交付指示。如果要為所有已接受付款的 股票簽發現金總額支票,和/或要將代表未被投標或接受付款的股票的股票發行或退還給本遞交函的簽字人以外的人,或寄往上面標題為?提交的股份的描述?框中所示的 以外的地址,則應填寫本遞交函上相應的方框。在此提交投標股票的股東或通過代理報文以賬簿記賬方式轉讓的股東可請求將未購買的股票記入在DTC維護的賬户中,該股東可在此處標題為特殊付款説明的方框中指定。如果未發出此類指示,則所有未購買的此類股票將退還,方法是將DTC的帳户貸記為交付該等股票的帳户。
8.請求 協助或附加副本。如有疑問或請求協助,可直接向信息代理諮詢,地址和電話號碼如下,或向您的經紀人、交易商、商業銀行或信託公司諮詢。購買要約、本意向書、保證交貨通知和其他投標要約材料的其他副本可從信息代理處獲得,如下所述,並將由買方承擔費用。
9.納税表格:根據美國聯邦所得税法,如果未能提供正確填寫和簽署的國税局(IRS)W-9表格或適用的IRS表格W-8,可能會導致根據要約或合併(如收購要約中的定義)支付的任何代價的備用扣繳,並可能導致美國國税局處以罰款。?每個接受對價的美國人(如隨附的美國國税局表格W-9中的説明所定義)必須 在美國國税局表格W-9上提供正確的納税人識別號,並註明持有人是否需要備用扣繳。此外,每個非美國人 都需要提供一份正確簽署的IRS表格W-8BEN或IRS表格W-8BENE(或其他適用的IRS表格W-8)。請參閲 重要税務信息。
注:未能填寫並返還美國國税局表格W-9 可能會導致根據報價向您支付的任何款項的一部分被扣留。請查看下面的重要税務信息部分。
10.股票遺失、銷燬、毀損或被盜。如果任何股票已丟失、銷燬、損壞或被盜, 股東應立即通知ABIOMED的股票轉讓代理,美國股票轉讓和信託公司,LLC,電話:(800)937-5449或(718)921-8124。 股東將被告知更換股票必須採取的步驟。這封信的日期:
在辦理補發遺失、毀損、毀損或被盜股票手續前,不得處理遞送文件及相關文件。
11.豁免條件。買方明確保留放棄任何要約條件(根據要約購買的定義)並對要約條款和條件進行任何更改的權利,包括要約條件。然而,未經ABIOMED事先書面同意,買方不得(A)放棄或修改最低條件、第(Br)號法律約束條件、無反壟斷訴訟條件或終止條件(每個條件均在收購要約中定義),(B)更改要約中支付的對價形式,(C)減少現金金額,(D)減少要約中尋求購買的股份數量,(E)延長要約或到期時間或終止要約,除非合併協議允許,(F)對要約施加要約條件以外的條件,(G)以任何方式修訂要約的任何條款或條件,該等條款或條件對ABIOMED股東有重大不利,或個別或整體而言,合理地預期會阻止或實質上延遲完成要約,或阻止、重大延遲或實質損害強生或買方完成要約、合併或其他交易(如要約收購中所界定)的能力,(H)減少每股發行的CVR數目,(I)以任何對ABIOMED股東不利的方式修訂或聲稱或尋求修訂CVR或CVR協議的任何條款,或(J)提供根據交易所法案頒佈的規則14d-11所指的任何後續要約期。
必須在到期日之前收到股票、或存入DTC託管S賬户的確認書、正確填寫並正式簽署的本傳送函、帶有任何所需簽名保證的本傳送函、或代理S電文(如果用於代替本傳送函進行記賬轉讓)以及本傳送函所要求的任何其他文件,否則投標股東必須遵守保證交付的程序。
重要税務信息
如果您是美國人,請填寫並提交隨附的IRS表格W-9,如果您不是美國人,請填寫並提交相應的 IRS表格W-8,該表格可從IRS網站www.irs.gov獲取。請注意,如果未能正確填寫和返回IRS表格W-9或IRS表格W-8(視情況而定),可能會對與本提交函相關的任何付款進行備份扣繳(按適用的法定費率 (目前為24%))。
根據當前的美國聯邦所得税法,如果股東或受讓人是 非豁免美國人(如隨附的美國國税局表格W-9所定義),其投標股份被接受付款,或其 股份在合併中被轉換,則可能受到備用扣繳的限制(在任何一種情況下,受款人都是受款人)。為了避免這種備用扣繳,受款人必須向受款人提供受款人正確的納税人識別號碼(br}TIN),並在偽證的處罰下證明該TIN是正確的,該受款人不受這種備用扣繳的約束,並且通過填寫隨附的IRS表格 W-9證明受款人是美國人。一般來説,如果受款人是個人,TIN通常是他或她的社會安全號碼。如果託管機構未提供正確的TIN,則收款人可能會受到美國國税局施加的懲罰,而此類收款人在合併中收到的任何對價可能會按適用的税率(目前為24%)進行備用扣繳。有關備份預扣的更多信息和填寫IRS Form W-9的説明(包括如果您沒有納税人識別號,以及如果ABIOMED股票證書以多個名稱持有,如何填寫IRS Form W-9),請參考IRS Form W-9上的説明。
屬於美國人員的某些受款人 (其中包括某些公司)是不受這些備份扣繳要求約束的豁免收款人。請參閲所附的國税局W-9表副本和W-9表的一般説明。為避免可能的錯誤備份扣繳,豁免受款人應在隨附的IRS表格W-9上註明其豁免狀態,方法是提供其TIN,在表格上輸入相應的豁免受款人代碼,並在表格上簽名並註明日期。每個受款人都被敦促向他或她或其税務顧問諮詢更多信息。
為防止備用扣留,非美國人的受款人應(I)向託管人提交正確填寫的IRS Form W-8BEN或IRS Form W-8BENE(或其他適用的IRS Form W-8)或其他適用的表格,證明收款人的非美國身份為偽證,或(Ii)以其他方式確立豁免。IRS Form W-8BEN或IRS Form W-8BENE(或其他適用的IRS Form W-8)或其他適用表格可從保管人處或從IRS網站www.irs.gov獲取。敦促每個非美國人的受款人諮詢他/她或其税務顧問以瞭解詳細信息。
備用預扣不是附加税。相反, 受備用預扣税額影響的個人的聯邦所得税應繳税額將按預扣税額減少。如果扣繳導致多繳税款,只要及時向美國國税局提供所需信息,就可以獲得退款。請諮詢您的税務顧問,以獲得有關填寫IRS Form W-9或適用的適當版本IRS Form W-8的進一步指導,以申請免除備份扣繳,包括您應向保管人提供哪個版本的IRS Form W-8。
注:未能填寫並退回IRS表格W-9或適當的IRS表格W-8可能會導致根據合併向您支付的任何款項的一部分被備用扣留。美國人員應查看所附美國國税局W-9表格上的一般説明,以瞭解更多詳細信息。
Form W-9 (2018年10月版本) 財政部 美國國税局 |
對納税人的要求 識別碼和認證
u 去Www.irs.gov/FormW9獲取指導和最新信息。 |
將表格交給 請求者。不要 送到國税局去。
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1個姓名(顯示在你的所得税申報單上)。此行上的名稱是必填項;請勿將此行留空。
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2企業名稱/被忽略的實體名稱,如果與以上不同
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3為在第1行中輸入姓名的 人員的聯邦税收分類選定相應的框。僅選中以下七個框中的一個。
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4豁免(代碼僅適用於某些實體,不適用於個人;參見第3頁的説明):
免收款人代碼(如果有)
免除FATCA報告 代碼(如果有)
(適用於已維護的帳户 美國以外的地區)
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☐ | 個人/獨資業主或單一成員有限責任公司 | ☐ | C公司
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☐ | S公司
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☐ | 夥伴關係
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☐信託/財產 | ||||||||||||||||||
☐ 有限責任公司。輸入納税分類(C=C公司,S=S公司, P=合夥)u
注意:在上面一行中的相應框中勾選 單一成員所有者的納税分類。如果LLC被歸類為被所有者忽略的單一成員LLC,請不要選中LLC,除非該LLC的所有者是另一個未被所有者忽略的LLC,因為美國 聯邦税收目的。否則,被所有者忽略的單一成員有限責任公司應勾選其所有者的税務分類相應的框。
☐其他 (請參閲 説明) |
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5地址(號碼、街道和公寓或套房編號)請參閲説明。
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申請人姓名和地址(可選) |
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6城市、州和郵政編碼
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7在此處列出帳號(可選)
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第一部分 | 納税人識別碼(TIN) |
在相應的框中輸入您的TIN。提供的TIN必須與第1行提供的名稱 匹配,以避免備用扣留。對於個人,這通常是您的社會安全號碼(SSN)。但是,對於居住的外國人、獨資經營者或被忽視的實體,見後文第一部分的説明。對於其他實體,它 是您的僱主識別碼(EIN)。如果您沒有號碼,請參見如何弄到一個罐頭,稍後。
注:如果帳户位於多個名稱中,請參閲第1行的説明。另請參閲姓名和電話號碼是什麼 給 請求者關於輸入誰的號碼的指導方針。 |
社保號 | |||||||||||||||||||||||||
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或 | ||||||||||||||||||||||||||
僱主識別號碼 |
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第II部 | 認證 |
根據偽證罪的處罰,我證明:
1. | 此表格上顯示的號碼是我正確的納税人身分證號碼(或我正等待當局發給我的號碼);及 |
2. | 我不受備用扣繳的約束,因為:(A)我免於備用扣繳,或者(B)美國國税局(IRS)沒有通知我,由於未能報告所有利息或股息,我受到備用扣繳的影響,或者(C)美國國税局通知我,我不再接受備用扣繳;以及 |
3. | 我是美國公民或其他美國人(定義見下文); |
4. | 在此表格上輸入的FATCA代碼(如果有)表明我不受FATCA報告的影響是正確的。 |
認證説明。如果美國國税局通知你,由於你沒有在納税申報單上報告所有利息和股息,你目前正在接受備份預扣 ,你必須劃掉上面的第2項。對於房地產交易,第2項不適用。對於支付的抵押利息、擔保財產的獲取或放棄、債務註銷、對個人退休安排(IRA)的供款,以及一般情況下的利息和股息以外的付款,您不需要簽署證明,但您必須提供正確的TIN。稍後請參閲第二部分的説明。
標誌 這裏 |
簽署: 美國 人員u |
日期u
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一般説明
除非另有説明,本章節參考的是《國税法》。
未來的發展。有關與表格W-9及其説明相關的最新發展信息,例如在它們公佈後製定的立法,請訪問Www.irs.gov/FormW9.
格式的目的
被要求向美國國税局提交信息申報單的個人或實體(表格W-9申請者)必須獲得正確的納税人識別號碼 (TIN),該號碼可以是您的社會安全號碼(SSN)、個人納税人識別號碼(ITIN)、收養納税人識別號碼(ATIN)或僱主識別號碼(EIN),以便在信息申報中報告支付給您的金額或其他可在信息申報中報告的金額。信息返還的示例包括但不限於以下內容。
表格 1099-int(賺取或支付利息)
表格1099-DIV(股息,包括來自股票或共同基金的股息)
表格1099-MISC(各種類型的收入、獎金、獎勵或毛收入)
表格1099-B(股票或共同基金銷售和經紀人的某些其他交易)
表格1099-S(房地產交易收益)
表格1099-K(商户卡和第三方網絡交易)
表格1098(住房抵押貸款利息)、1098-E(學生貸款利息)、1098-T(學費)
表格1099-C(已註銷債務)
表格1099-A(取得或放棄有擔保財產)
只有當你是美國人(包括居住在美國的外國人)時,才能使用W-9表格,以提供正確的TIN。
如果您不將W-9表格連同TIN一起返回給請求者,您可能會受到備用扣留的影響。看見什麼是備份預扣, 後來.
貓。表格10231X | Form W-9 (Rev. 10-2018) |
表格W-9 (Rev. 10-2018) |
第2頁 |
通過簽署填寫的表格,您可以:
1.證明你所提供的罐頭是正確的(或你正在等待一個號碼被髮出),
2.證明您不受後備扣繳的限制,或
3.如果您是美國免收款人,請申請免收備用預扣。如果適用,您還證明作為美國人,您從美國貿易或企業獲得的任何合夥企業收入中的可分配份額不需要繳納外國合作伙伴在有效關聯收入中的預扣税,以及
4.證明在本表格上輸入的FATCA代碼(如有的話)是正確的,表明您免於FATCA報告。看見什麼是 FATCA報告,稍後,瞭解更多信息。
注意:如果您是美國人,並且申請者給了您一份表格,而不是 表格W-9來申請您的TIN,如果申請者的表格與此表格W-9基本相似,則必須使用申請者的表格。
美國人的定義。就聯邦税收而言,如果您符合以下條件,則被視為美國人:
個人是美國公民或居住在美國的外國人;
在美國境內或根據美國法律成立或組織的合夥企業、公司、公司或協會;
財產(外國財產除外);或
A 國內信託(定義見條例301.7701-7)。
合夥企業的特別規則。在美國開展貿易或業務的合夥企業 通常需要根據第1446條就此類業務的有效關聯應納税所得額中的任何外國合作伙伴份額繳納預扣税。此外,在尚未收到W-9表格的某些情況下,第1446條下的規則要求合夥企業推定合夥人為外國人,並支付第1446條的預扣税。因此,如果您是美國人,並且是在美國進行貿易或業務的合夥企業的合作伙伴,請向該合夥企業提供W-9表格,以確立您的美國身份,並避免第1446條扣留您在合夥企業中的份額 。
在下列情況下,下列人員必須向 合夥企業提交W-9表格,以確立其在美國的地位,並避免扣留其在美國從事貿易或業務的合夥企業的淨收入中可分配的份額。
*在有美國所有者的被忽視實體的情況下,是被忽視實體的美國所有者,而不是該實體;
*在設保人信託與美國設保人或其他美國所有人的情況下,通常是設保人信託的美國設保人或其他美國所有人,而不是信託的美國設保人或其他美國所有人;以及
*如果是美國信託(設保人信託除外),則指美國信託(設保人信託除外),而不是信託的受益人。
外國人。如果您是外國人或已選擇被視為美國人的外國銀行美國分行,請不要使用表格W-9。相反,請使用適當的表格W-8或表格8233(參見Pub.515,對非居民外國人和外國實體預扣税款)。
非居民外星人成為居民外星人。一般來説,只有非居民外籍個人才可以使用税收條約的條款來減少或取消某些類型的收入的美國税。然而,大多數税收條約包含一項被稱為保留條款的條款。保留條款中規定的例外情況可能允許對某些類型的收入繼續免税 ,即使收款人因其他原因成為美國居民外國人也是如此。
如果您是一名居住在美國的外國人,根據税收條約的保留條款中包含的例外情況申請對某些類型的收入免徵美國税,您必須在W-9表格中附上一份聲明,其中規定了以下五項。
1.條約國。一般來説,這必須是你作為非居民外國人申請免税的同一條約。
2.涉及收入的條約條款。
3.税務條約中包含保留條款及其例外情況的條款編號(或地點)。
(四)符合免税條件的所得的種類和數額。
5.有足夠的事實證明根據條約條款免税是合理的。
舉例説明。美國-中國所得税條約第20條允許 暫居美國的中國留學生獲得的獎學金收入免税。根據美國法律,如果該學生在美國逗留超過5個日曆年,他或她將成為納税方面的外國人居留。然而,《美中國條約第一議定書》(1984年4月30日)第2款允許,即使在中國學生成為居住在美國的外國人之後,第20條的規定仍繼續適用。有資格獲得這一例外(根據第一議定書第2款)並依靠這一例外申請獎學金或研究金收入免税的中國學生,應在W-9表格中附上一份聲明,其中包括上述支持免税的信息。
如果您是非居民外國人或外國實體,請向申請者提供適當的填寫好的W-8或8233表格。
後備扣繳
什麼是備用預扣? 在某些情況下,向您支付某些款項的人必須扣留並向美國國税局支付此類款項的24%。這稱為備用預扣。可能受到備用預扣的支付包括利息、免税利息、股息、經紀和易貨交換交易、租金、特許權使用費、非員工工資、為結算支付卡和第三方網絡交易而支付的款項,以及 漁船運營商的某些付款。房地產交易不受備用扣繳的限制。
如果您將正確的TIN提供給申請人,並提供適當的證明,並在納税申報單上報告您的所有應税利息和股息,則您將不會受到收到的 付款的備用預扣。
在以下情況下,您收到的付款將受到備用預扣的限制:
1.你沒有把你的罐子提供給請求者,
2.在需要時,您沒有認證您的TIN(詳情請參閲第II部分的説明),
3.國税局告訴請求者,你提供了一個錯誤的罐頭,
4.美國國税局告訴您,由於您沒有在納税申報單上報告您的所有利息和股息 (僅限於可報告的利息和股息),因此您需要進行備用預扣,或者
5.您不向請求人證明您不受上述4項以下的備用扣繳的限制(僅限於1983年後開立的應報告利息和股息賬户)。
某些受款人和付款免收後備 扣繳。看見免收款人代碼,稍後,請參閲W-9表格申請者的單獨説明,以瞭解更多信息。
另請參閲合夥企業的特別規則,早些時候。
FATCA的報告是什麼?
《外國賬户税遵從法》(FATCA)要求參與的外國金融機構報告所有屬於特定美國人的美國賬户持有人。某些受款人不受FATCA報告的影響。看見豁免受FATCA約束 報告代碼,之後,以及表格請求者的説明 W-9瞭解更多信息。
更新您的信息
如果您不再是豁免受款人,並且預期將來會收到此人的應報告付款,則必須向您聲稱是豁免受款人的任何人提供更新的 信息。例如,如果您是選擇成為S公司的C公司,或者如果您不再是免税公司,您可能需要提供最新信息。此外,如果帳户的名稱或TIN發生變化;例如,如果設保人信託的設保人死亡,則必須提供新的W-9表格。
罰則
未提供錫 。如果您沒有向請求者提供正確的罐頭,您將被處以50美元的罰款,除非您的失敗是由於合理的原因,而不是故意疏忽。
對隱瞞虛假信息的民事處罰。如果您在沒有合理依據的情況下做出虛假陳述,導致無法扣留備份 ,您將被處以500美元的罰款。
對偽造信息的刑事處罰。故意偽造證書或確認可能會受到刑事處罰,包括罰款和/或監禁。
表格W-9 (Rev. 10-2018) |
第3頁 |
濫用罐頭。如果請求者違反聯邦法律披露或使用罐頭,請求者 可能受到民事和刑事處罰。
具體説明
1號線
您必須在此行輸入以下內容之一; 請勿將此行留空。名字應該與你報税表上的名字相匹配。
如果本表格(W-9)是針對一個聯名賬户(外國金融機構(FFI)開設的賬户除外),請先列出,然後圈出你在W-9表格第I部分輸入其編號的個人或實體的名稱。如果您要向FFI提供W-9表格以證明聯合賬户,則屬於美國人的每個賬户持有人必須提供表格 W-9。
A.個人。一般情況下,請輸入納税申報單上顯示的姓名。如果您更改了姓氏而沒有通知社會保障管理局(SSA),請輸入您的名字、社保卡上顯示的姓氏以及您的新姓氏。
注:申請人:在表格W-7申請表的第1a行輸入您的個人姓名。這也應與您在申請表1040/1040A/1040EZ上輸入的名稱相同。
B.獨資經營者或單一成員有限責任公司。如您的1040/1040A/1040EZ上第1行所示,輸入您的個人姓名。您 可以在第2行輸入您的企業、貿易或經商名稱(DBA)。
C.合夥企業,不是單一成員有限責任公司、C公司或S公司的LLC。在第1行輸入實體的納税申報單上顯示的實體名稱,在第2行輸入任何業務、貿易或DBA名稱。
D.其他實體。輸入您的姓名,如第1行所需的美國聯邦税務文件上所示。此姓名應與創建實體的憲章或其他法律文檔上顯示的姓名匹配。您可以在第2行輸入任何業務、行業或DBA名稱。
E.被忽視的實體。就美國聯邦税收而言,被視為獨立於其所有者的實體的實體被視為被忽視的實體。請參閲條例301.7701-2(C)(2)(Iii)。在第1行輸入所有者名稱。在第1行輸入的實體名稱不得為 被忽略的實體。第1行的名稱應為應申報收入的所得税申報單上顯示的名稱。例如,如果在美國聯邦税收中被視為忽略實體的外國有限責任公司只有一個所有者 是美國人,則需要在第1行提供該美國所有者的名稱。如果該實體的直接所有者也是一個被忽略實體,請輸入第一個沒有在聯邦税收中被忽略的所有者。在第2行業務名稱/忽略實體名稱中輸入被忽略實體的名稱。如果被忽略實體的所有者是外國人,則所有者必須填寫適當的W-8表,而不是W-9表。即使外國人有美國錫幣,情況也是如此。
2號線
如果您有業務名稱、商號名稱、DBA名稱或忽略的實體名稱,則可以在第2行輸入。
3號線
為在第1行輸入姓名的人員的美國聯邦税收分類在第3行勾選相應的框。僅在第3行勾選一個框。
如果第1行上的實體/個人是 a(n) . . . |
然後選中複選框以選擇。。。 | |
●公司 |
公司 | |
●個體
●獨資經營,或
●單一成員有限責任公司(LLC),由
和
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個人/獨資經營者或單身人士- 成員有限責任公司 | |
●有限責任公司被視為合夥企業
●已提交表格8832或
●被忽略的LLC
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有限責任公司並進入 適當的税務分類。(P=合夥;C=C公司; 或S=S公司) | |
●夥伴關係
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夥伴關係 | |
●信託/財產
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信託/財產 |
第4行,豁免
如果您免於備份預扣和/或FATCA報告,請在第4行的相應空白處輸入可能適用於您的任何代碼。
免收款人代碼。
●一般來説,個人(包括獨資業主)不能免於備用扣繳。
●除以下規定外,公司可免除某些 付款的備用扣繳,包括利息和股息。
●公司在結算支付卡或第三方網絡交易時支付的款項不能免除備份 預扣。
●對於支付給律師的律師費或毛收入,公司不能免除備用預扣,提供醫療或保健服務的公司也不能免除在表格1099-MISC中報告的付款。
以下代碼標識免除備用預扣的受款人。在第4行的空白處輸入適當的代碼。
1-根據第501(A)條獲豁免繳税的組織、根據第403(B)(7)條獲豁免繳税的任何個人退休帳户或根據第403(B)(7)條獲豁免繳税的託管帳户,但該帳户須符合第401(F)(2)條的規定。
2.美國或其任何機構或機構
一個州、哥倫比亞特區、美國聯邦或領地,或它們的任何政治分區或工具
外國政府或其任何政治分支、機構或機構
5.A公司
證券或商品交易商,需在美國、哥倫比亞特區或美國聯邦或領地註冊
7.在商品期貨交易委員會註冊的期貨佣金商人
8.房地產投資信託基金
9在納税年度內根據1940年《投資公司法》在所有時間註冊的實體
10-銀行根據第584(A)條經營的共同信託基金
11.一家金融機構
投資界稱為被提名人或託管人的中間人
13-根據第664條免税或第4947條所述的信託
下表顯示了可免除備用預扣的付款類型。此圖表適用於上面列出的免税受款人,從1 到13。
如果付款是為了。。。 |
那麼這筆錢是免收的。。。 | |
利息和股息支付
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除7外的所有豁免受款人
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經紀人交易記錄 |
豁免受款人1至4和6至11以及所有C公司。S公司不得 輸入豁免收款人代碼,因為它們僅對2012年前購買的非承保證券的銷售獲得豁免。
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易貨交易 和贊助紅利
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豁免收款人1至4 | |
超過600美元的付款需要申報,直銷金額超過5,000美元1
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一般情況下,免收款人1 至52 | |
在支付卡或第三方網絡交易結算中進行的付款
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豁免收款人1至4 |
1 | 見表格1099--雜項收入及其説明。 |
2 | 但是,向公司支付並在表格1099-MISC中報告的以下付款不能免除 備用扣繳:醫療和保健付款、律師費、根據第6045(F)條向律師報告的總收益以及聯邦執行機構支付的服務付款。 |
表格W-9 (Rev. 10-2018) |
頁面4 |
豁免遵守FATCA報告準則。以下代碼標識根據FATCA免除報告的受款人。這些代碼適用於為某些外國金融機構在美國境外開設的賬户提交本表格的人。因此,如果您僅為您在美國持有的帳户提交此表單,則可以將此字段留空。如果您不確定金融機構是否受這些要求的約束,請諮詢提出此表格的人。申請人可以通過向您 提供一份表格W-9,並在FATCA豁免代碼的行上書寫或打印不適用(或任何類似的指示)來表明代碼不是必需的。
根據第501(A)條獲豁免繳税的組織或第7701(A)(37)條所界定的任何個人退休計劃
B美國或其任何機構或機構
一個州、哥倫比亞特區、美國的一個聯邦或領地,或它們的任何政治分區或工具
第1.1472-1(C)(1)(I)條所述,其股票定期在一個或多個已建立的證券市場交易的公司
E與第1.1472-1(C)(1)(I)條所述的公司一樣,屬於同一擴大關聯集團成員的公司
根據美國或任何州的法律註冊的證券、商品或衍生金融工具(包括名義上的主合同、期貨、遠期和期權)的交易商。
房地產投資信託基金
H?第851條所界定的受監管投資公司或根據1940年《投資公司法》在納税年度內一直註冊的實體
一.第584(A)條所界定的共同信託基金
J.第581條所界定的銀行
K?A經紀人
根據第664條或第4947(A)(1)條所述的免税信託
根據第403(B)條或第457(G)條規定的免税信託
注:您可能希望諮詢要求此表格的金融機構,以確定是否應填寫FATCA代碼和/或 豁免收款人代碼。
5號線
輸入您的地址(電話號碼、街道和公寓或套房編號)。這是W-9表格的申請人將郵寄您的信息回報的地方。如果此地址與請求者在 文件中已有的地址不同,請在頂部寫入新地址。如果提供了新地址,仍有可能使用舊地址,直到付款人在他們的記錄中更改了您的地址。
6號線
輸入您的城市、州和郵政編碼。
第一部分納税人識別碼(TIN)
在相應的框中輸入您的 TIN。如果你是一名居住在美國的外國人,而且你沒有也沒有資格獲得SSN,那麼你的TIN就是你的美國國税局個人納税人識別碼(ITIN)。在社會保險號碼框中輸入該號碼。如果您沒有ITIN,請參閲如何弄到一個罐頭下面。
如果您是獨資經營者,並且擁有EIN,則可以輸入您的SSN或EIN。
如果您是被視為獨立於所有者的實體的單一成員有限責任公司,請輸入所有者的SSN(如果所有者有SSN,則輸入eIN)。請勿輸入被忽略的實體的EIN。如果有限責任公司被歸類為公司或合夥企業,請輸入實體的名稱。
注:請參閲給請求者提供什麼名字和號碼,稍後,以進一步澄清名稱和TIN組合。
如何弄到罐頭。如果你沒有罐頭,立即申請一個。要申請社會保障號,請從您當地的社會保障協會辦公室獲取申請社會保障卡的SS-5表格,或通過以下地址在線獲取此表格Www.SSA.gov。您也可以通過以下方式獲取此表格1-800-772-1213. 使用表格W-7,申請美國國税局個人納税人識別號碼,或使用表格SS-4,申請僱主識別號碼,申請個人識別號碼。你可以通過訪問美國國税局的網站在線申請EINWww.irs.gov/企業並點擊創業啟動欄下的僱主識別碼(EIN)。去Www.irs.gov/Forms查看、下載或打印表格W-7和/或表格SS-4。或者,您也可以訪問 Www.irs.gov/OrderForms下訂單並在10個工作日內將W-7和/或SS-4表格郵寄給您。
如果你被要求填寫W-9表格,但沒有罐頭,請申請一個罐頭,在罐頭的空白處寫上已申請的 ,在表格上簽名並註明日期,然後交給請求者。對於利息和股息支付,以及與容易交易的工具有關的某些支付,通常您有60天的時間獲得錫罐並 在您受到備用扣繳之前將其交給請求者。60天的規定不適用於其他類型的付款。在您將您的TIN提供給請求者之前,您將受到所有此類付款的備用扣繳 。
注意:進入申請?意味着您已經申請了TIN或您 打算很快申請一個。
警告:被忽視的具有外國所有者的美國實體必須使用適當的表格W-8。
第二部分:認證
要向扣繳義務人證明你是美國人或居住在美國的外國人,請簽署W-9表格。扣繳義務人可能會要求您簽名,即使下面的第1、4或5項另有説明。
對於聯名賬户,只有其TIN在第I部分中顯示為 的人才應簽署(當需要時)。如果是被忽視的實體,則第1行中確定的人必須簽字。豁免受款人,請參閲免收款人 代碼,早些時候。
簽名要求。按照下面第1至5項的説明完成認證。
1.1984年以前開立的利息、股息和易貨交換賬户,1983年期間被視為活躍的經紀人賬户。您必須給 正確的TIN,但您不必簽署證書。
2.利息、股息、經紀人和易貨交換賬户在1983年後開立 ,1983年期間經紀人賬户被視為不活躍。您必須在證書上簽字,否則將適用備用預扣。如果您受到備份扣繳的約束,並且您只是向請求者提供正確的TIN,則在簽署表格之前,您必須 劃掉證書中的第2項。
3.房地產交易。你必須在證書上簽字。您可以 劃掉認證的第2項。
4.其他付款。您必須提供正確的TIN,但您不必簽署 證書,除非已通知您之前提供的TIN不正確。?其他付款包括在請求者的交易或業務過程中支付的租金、特許權使用費、貨物(商品賬單除外)、醫療和保健服務(包括向公司支付的款項)、支付給非僱員的服務款項、為結算支付卡和第三方網絡交易而支付的款項、向某些漁船船員和漁民支付的款項,以及向律師支付的毛收入(包括向公司支付的款項)。
5.您支付的抵押利息, 購買或放棄擔保財產,取消債務,合格的學費計劃付款(根據第529條),能力賬户(根據第529A條),IRA,Coverdell ESA,Archer MSA或HSA的貢獻或分配,以及養老金 分配。您必須提供正確的TIN,但您不必在證書上簽字。
Form W-9 (Rev. 10-2018) |
第5頁 |
向請求者提供什麼姓名和電話號碼
對於此類型的帳户: | 提供姓名和SSN: | |||||
1. | 個體 | 個人 | ||||
2. | 兩個或兩個以上個人(聯名賬户),但FFI開立的賬户除外 | 帳户的實際所有者,或者,如果合併為資金,則為帳户上的第一個人1 | ||||
3. | 兩個或兩個以上美國人(由FFI維持的聯合賬户) | 帳户的每個持有者 | ||||
4. | 未成年人託管帳户(《未成年人統一贈與法》) | 《未成年人》2 | ||||
5. | A.通常的可撤銷儲蓄信託(設保人也是受託人) | 設保人-受託人1 | ||||
B.根據州法律不是合法或有效信託的所謂信託賬户 | 實際所有者1 | |||||
6. | 個人獨資或被忽視的個人所有的實體 | 車主3 | ||||
7. | 根據可選表格1099提交的設保人信託提交方法1(見條例1.671-4(B)(2)(I)(A)) | 授權者* | ||||
對於此類型的帳户: | 給出姓名和姓名: | |||||
8. | 被忽視的非個人所有的實體 | 車主 | ||||
9. | 有效的信託、財產或養老金信託 | 法人實體4 | ||||
10. | 在表格8832或表格2553上選出法團或有限責任公司 | 該公司 | ||||
11. | 協會、俱樂部、宗教、慈善、教育或其他免税組織 | 該組織 | ||||
12. | 合夥企業或多成員有限責任公司 | 合作伙伴關係 | ||||
13. | 經紀人或登記代名人 | 經紀人或被指定人 | ||||
14. | 以接受農業項目付款的公共實體(如州或地方政府、學區或監獄)的名義在農業部開户 | 公共實體 | ||||
15. | 根據表格1041備案方法或可選表格1099備案方法2進行的設保人信託備案(見條例1.671-4(B)(2)(I)(B)) | 信託基金 |
1首先列出你提供號碼的人的名字並圈出來。如果一個聯合帳户上只有一個人有SSN,則必須提供該人的號碼。
2圈出未成年人的姓名,並提供未成年人的SSN。
3您必須顯示您的個人名稱,並且您 也可以在業務名稱/忽略的實體名稱行中輸入您的企業或DBA名稱。你可以使用你的SSN或EIN(如果你有的話),但美國國税局鼓勵你使用你的SSN。
4首先列出並圈出信託、財產或養老金信託的名稱。(請勿提供 遺產代理人或受託人的TIN,除非賬户名稱中未指定法人實體本身。)另請參閲前面的合夥企業特殊規則。
*注:授予人還必須向 信託的受託人提供W-9表格。
注:如果在列出多個姓名時沒有圈出姓名,該編號將被視為列出的第一個姓名的編號。
保護您的納税記錄,防止身份被盜
身份盜竊 指有人在未經您允許的情況下使用您的個人信息(如您的姓名、SSN或其他身份信息)進行欺詐或其他犯罪。身份竊賊可能會使用您的SSN來獲得一份工作,或者可能使用您的SSN來提交納税申報單以獲得退款。
要降低風險,請執行以下操作:
為了保護您的SSN,
確保您的僱主保護您的SSN,以及
在選擇納税人時要小心。
如果您的納税記錄受到身份盜竊的影響,並且您收到了國税局的通知,請立即回覆國税局通知或信函上打印的姓名和電話號碼 。
如果您的納税記錄目前沒有受到身份盜竊的影響,但您認為您由於丟失或被盜的錢包或錢包、可疑的信用卡活動或信用報告而面臨風險,請聯繫美國國税局身份盜竊熱線 1-800-908-4490或提交表格14039。
有關更多信息,請參見Pub。5027,納税人身份盜竊信息。
身份盜竊的受害者如果遇到經濟損害或系統性問題,或正在尋求幫助解決尚未通過正常渠道解決的税務問題,可能有資格獲得納税人代言人服務(TAS)的幫助。您可以通過撥打TAS免費行李箱進入專線1-877-777-4778或TTY/TDD1-800-829-4059.
保護自己免受可疑電子郵件或網絡釣魚計劃的影響。網絡釣魚是指創建和使用旨在模仿合法業務的電子郵件和網站 。最常見的行為是向用户發送電子郵件,謊稱自己是一家成熟的合法企業,試圖誘騙用户交出將用於身份盜竊的私人信息。
美國國税局不會通過電子郵件與納税人聯繫。此外,美國國税局不會通過電子郵件要求個人詳細信息,也不會要求納税人提供其信用卡、銀行或其他金融賬户的PIN號碼、密碼或類似的祕密訪問信息。
如果 您收到一封聲稱來自美國國税局的未經請求的電子郵件,請將此郵件轉發至phish@irs.gov。您也可以向財政部税務監察長(TIGTA)報告濫用IRS名稱、徽標或其他IRS財產,地址為1-800-366-4484.您可以通過spam@uce.gov將可疑電子郵件轉發至聯邦貿易委員會,或通過 進行舉報Www.ftc.gov/投訴。您可以通過以下地址與聯邦貿易委員會聯繫Www.ftc.gov/idsteft或877-IDTHEFT(877-438-4338).如果您 是身份被盜的受害者,請參見www.entity tytheft.gov和Pub。5027號。
參觀Www.irs.gov/IdentityTheft瞭解有關身份盜竊以及如何降低風險的更多信息。
隱私法公告
《國內税法》第6109條要求您向需要向美國國税局提交信息申報單的人員(包括聯邦機構)提供正確的TIN,以報告支付給您的利息、股息或某些其他收入;您支付的抵押利息; 購買或放棄擔保財產;取消債務;或您向IRA、Archer MSA或HSA做出的貢獻。收集此表格的人使用表格上的信息向國税局提交信息申報單, 報告上述信息。此信息的常規用途包括將其提供給司法部用於民事和刑事訴訟,以及提供給城市、州、哥倫比亞特區和美國公共財產以用於管理其法律。這些信息還可以根據條約向其他國家披露,向聯邦和州機構披露,以執行民事和刑法,或向聯邦執法和情報機構披露,以打擊恐怖主義。無論是否需要提交納税申報單,您 都必須提供您的TIN。根據第3406條,支付人一般必須扣留一定比例的應税利息、股息和某些其他付款給沒有向支付人提供錫的收款人。 提供虛假或欺詐性信息也可能適用某些處罰。
要約購買的託管人為:
如以專人、特快專遞、快遞或 其他加急服務:
美國股票轉讓信託公司 運營中心 收件人: 重組部 6201 15這是大道 布魯克林,紐約11219 |
如以郵寄方式遞送:
美國股票轉讓與信託公司,有限責任公司運營中心 收件人:重組部 6201 15這是大道 布魯克林,紐約11219 |
將本函投遞至上述地址以外的其他地址並不構成對保管人的有效投遞。
如有任何問題或請求幫助,請致電信息代理,電話號碼和地址如下所列。如需購買要約和意見書的其他副本,可通過下列電話號碼和地址發送給信息代理。您也可以聯繫您的經紀人、 交易商、商業銀行或信託公司或其他被指定人,以獲得有關報價的幫助。
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