Sgrp20220930_10q.htm0001004989Spar Group，Inc.錯誤--12-31Q320220.010.012,445,5982,445,59800000.010.012,000,0002,000,0001,017,13300.010.0147,000,00047,000,00022,681,59921,320,414201,98054,32928563331,0002.15.90.01325,000325,000325,000325,00001代表本地投資者應付給本公司附屬公司的貸款(代表他們在營運資金貸款中的比例份額)。這些貸款沒有付款條件，按需到期，在公司的綜合財務報表中被歸類為流動負債。00010049892022-01-012022-09-30Xbrli：共享00010049892022-11-04ISO 4217：美元00010049892022-07-012022-09-3000010049892021-07-012021-09-3000010049892021-01-012021-09-30ISO 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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
________________
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的截至第三季度的季度報告2022年9月30日.
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的關於從_的過渡期的過渡報告。
佣金文件編號0-27408
Spar Group，Inc. (註冊人的確切姓名載於其章程)
| 特拉華州 | 33-0684451 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | |
| 1910年奧普代克宮廷, 奧本山, 密西根 | 48326 |
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(248) 364-7727
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
| 大型加速文件服務器☐ | 加速文件管理器☐ |
| | |
| 非加速文件管理器 ☒ | 規模較小的報告公司☒ |
| | |
| 新興成長型公司☐ | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法☐第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
根據納斯達克資本市場報告的普通股收盤價，註冊人的非關聯公司於2022年3月31日持有的註冊人普通股的總市值約為1,420萬美元。
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普普通通 | SGRP | 納斯達克 |
| 截至2022年11月4日，註冊人發行的普通股數量為22,717,456股份。 |
Spar Group，Inc.
索引
| 第一部分： |
財務信息 |
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| |
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| 項目1 |
合併財務報表(未經審計) |
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三(3)個月和九(9)個月的簡明綜合收益(虧損)和全面收益表(未經審計) |
2 |
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| |
截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表(未經審計) |
3 |
| |
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| |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三(3)和九(9)個月簡明綜合權益表(未經審計) |
4 |
| |
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|
| |
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九(9)個月簡明綜合現金流量表(未經審計) |
6 |
| |
|
|
| |
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
7 |
| |
|
|
| 項目2 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
20 |
| |
|
|
| 第3項 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
25 |
| |
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|
| 項目4 |
控制和程序 |
25 |
| |
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|
| 第二部分： |
其他信息 |
|
| |
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| 項目1 |
法律訴訟 |
26 |
| |
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|
| 第1A項 |
風險因素 |
27 |
| |
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|
| 項目2 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
27 |
| |
|
|
| 第3項 |
高級證券違約 |
27 |
| |
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|
| 項目4 |
煤礦安全信息披露 |
27 |
| |
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|
| 第5項 |
其他信息 |
27 |
| |
|
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| 項目6 |
陳列品 |
28 |
| |
|
|
| 簽名 |
29 |
Spar集團公司及其子公司
簡明合併損益表和全面損益表(虧損)
(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
| |
|
截至三個月 |
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九個月結束 |
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| |
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9月30日， |
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|
9月30日， |
|
| |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
|
|
2021 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
| 淨收入 |
|
$ |
69,832 |
|
|
$ |
67,423 |
|
|
$ |
196,626 |
|
|
$ |
195,696 |
|
| 關聯方--收入成本 |
|
|
2,535 |
|
|
|
2,109 |
|
|
|
7,201 |
|
|
|
5,952 |
|
| 收入成本 |
|
|
54,457 |
|
|
|
52,704 |
|
|
|
151,806 |
|
|
|
152,869 |
|
| 毛利 |
|
|
12,840 |
|
|
|
12,610 |
|
|
|
37,619 |
|
|
|
36,875 |
|
| 銷售、一般和行政費用 |
|
|
10,614 |
|
|
|
9,426 |
|
|
|
29,952 |
|
|
|
28,020 |
|
| 折舊及攤銷 |
|
|
506 |
|
|
|
509 |
|
|
|
1,524 |
|
|
|
1,573 |
|
| 營業收入 |
|
|
1,720 |
|
|
|
2,675 |
|
|
|
6,143 |
|
|
|
7,282 |
|
| 利息支出 |
|
|
270 |
|
|
|
124 |
|
|
|
595 |
|
|
|
402 |
|
| 其他收入，淨額 |
|
|
(126 |
) |
|
|
(137 |
) |
|
|
(363 |
) |
|
|
(208 |
) |
| 所得税前收入支出 |
|
|
1,576 |
|
|
|
2,688 |
|
|
|
5,911 |
|
|
|
7,088 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 所得税費用 |
|
|
676 |
|
|
|
549 |
|
|
|
1,942 |
|
|
|
2,036 |
|
| 淨收入 |
|
|
900 |
|
|
|
2,139 |
|
|
|
3,969 |
|
|
|
5,052 |
|
| 可歸因於非控股權益的淨收入 |
|
|
(932 |
) |
|
|
(959 |
) |
|
|
(2,180 |
) |
|
|
(2,441 |
) |
| 可歸因於SPAR集團公司的淨收益(虧損) |
|
$ |
(32 |
) |
|
$ |
1,180 |
|
|
$ |
1,789 |
|
|
$ |
2,611 |
|
| 每股普通股基本和攤薄收益(虧損)： |
|
$ |
(0.00 |
) |
|
$ |
0.06 |
|
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
0.12 |
|
| 加權平均普通股-基本 |
|
|
22,227 |
|
|
|
21,295 |
|
|
|
21,873 |
|
|
|
21,248 |
|
| 加權平均普通股-稀釋後 |
|
|
22,227 |
|
|
|
21,589 |
|
|
|
22,010 |
|
|
|
21,592 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 淨收入 |
|
$ |
900 |
|
|
$ |
2,139 |
|
|
$ |
3,969 |
|
|
$ |
5,052 |
|
| 其他全面收益(虧損)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 外幣折算調整 |
|
|
(1,085 |
) |
|
|
(1,352 |
) |
|
|
(5,021 |
) |
|
|
(2,696 |
) |
| 綜合收益(虧損) |
|
|
(185 |
) |
|
|
787 |
|
|
|
(1,052 |
) |
|
|
2,356 |
|
| 可歸屬於非控股權益的綜合損失(收益) |
|
|
(303 |
) |
|
|
(311 |
) |
|
|
1,696 |
|
|
|
(423 |
) |
| Spar Group，Inc.的全面收益(虧損) |
|
$ |
(488 |
) |
|
$ |
476 |
|
|
$ |
644 |
|
|
$ |
1,933 |
|
請參閲隨附的説明。
Spar集團公司及其子公司
簡明綜合資產負債表
(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
| | | 9月30日， | | | 十二月三十一日， | |
| | | 2022 | | | 2021 | |
| | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | |
| 流動資產： | | | | | | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 12,121 | | | $ | 13,473 | |
| 應收賬款淨額 | | | 66,499 | | | | 54,171 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | | 7,688 | | | | 4,382 | |
| 流動資產總額 | | | 86,308 | | | | 72,026 | |
| 財產和設備，淨額 | | | 2,970 | | | | 2,929 | |
| 經營性租賃使用權資產 | | | 1,192 | | | | 1,781 | |
| 商譽 | | | 4,169 | | | | 4,166 | |
| 無形資產，淨額 | | | 2,109 | | | | 2,295 | |
| 遞延所得税 | | | 5,256 | | | | 4,468 | |
| 其他資產 | | | 2,200 | | | | 1,351 | |
| 總資產 | | $ | 104,204 | | | $ | 89,016 | |
| 負債和權益 | | | | | | | | |
| 流動負債： | | | | | | | | |
| 應付帳款 | | $ | 12,640 | | | $ | 8,943 | |
| 應計費用和其他流動負債 | | | 23,783 | | | | 22,031 | |
| 由於附屬公司 | | | 2,979 | | | | 3,270 | |
| 客户獎勵和保證金 | | | 2,761 | | | | 3,901 | |
| 信用額度和短期貸款 | | | 18,905 | | | | 11,042 | |
| 經營租賃負債的當期部分 | | | 509 | | | | 1,019 | |
| 流動負債總額 | | | 61,577 | | | | 50,206 | |
| 經營租賃負債減去流動部分 | | | 683 | | | | 762 | |
| 長期債務和其他負債 | | | 2,084 | | | | 700 | |
| 總負債 | | | 64,344 | | | | 51,668 | |
| 承付款和或有事項--見附註8 | | | | | | | | |
| 股本： | | | | | | | | |
| Spar Group，Inc.股權 | | | | | | | | |
| 優先股，A系列，$.01面值：授權股份-2,445,598已發行及已發行股份-無-2022年9月30日和2021年12月31日的餘額 | | | - | | | | - | |
| 優先股，系列-B$.01面值：授權股份-2,000,000；已發行股份-1,017,113-2022年9月30日的餘額和無2021年12月31日 | | | 11 | | | | - | |
| 普通股，$.01面值：授權股份-47,000,000；已發行股份-22,681,599-2022年9月30日的餘額，以及21,320,414 – December 31, 2021 | | | 227 | | | | 213 | |
| 庫存股，按成本計算201,980股票-2022年9月30日的餘額和54,329股票-2021年12月31日的餘額 | | | (285 | ) | | | (104 | ) |
| 額外實收資本 | | | 20,951 | | | | 17,231 | |
| 累計其他綜合損失 | | | (6,174 | ) | | | (5,028 | ) |
| 留存收益 | | | 9,228 | | | | 7,439 | |
| Total Spar Group，Inc.股權 | | | 23,958 | | | | 19,751 | |
| 非控制性權益 | | | 15,902 | | | | 17,597 | |
| 總股本 | | | 39,860 | | | | 37,348 | |
| 負債和權益總額 | | $ | 104,204 | | | $ | 89,016 | |
請參閲隨附的説明。
Spar集團公司及其子公司
簡明綜合權益表
(未經審計)
(單位：千)
| | | 普通股 | | | B系列優先股 | | | 庫存股 | | | 其他內容 | | | 累計其他 | | | | | | | 非- | | | | | |
| | | 股票 | | | 金額 | | | 股票 | | | 金額 | | | 股票 | | | 金額 | | | 實收資本 | | | 綜合損失 | | | 留存收益 | | | 控股權 | | | 總股本 | |
| 2022年1月1日的餘額 | | | 21,320 | | | $ | 213 | | | | - | | | $ | - | | | | 54 | | | $ | (104 | ) | | $ | 17,231 | | | $ | (5,028 | ) | | $ | 7,439 | | | $ | 17,597 | | | $ | 37,348 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 150 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 150 | |
| 大股東協議 | | | - | | | | - | | | | 2,000 | | | | 20 | | | | - | | | | - | | | | 3,248 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 3,268 | |
| 將優先股轉換為普通股 | | | 525 | | | | 5 | | | | (350 | ) | | | (3 | ) | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 2 | |
| 其他綜合(虧損) | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 1,602 | | | | - | | | | (1,976 | ) | | | (374 | ) |
| 淨收入 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 672 | | | | 783 | | | | 1,455 | |
| 2022年3月31日的餘額 | | | 21,845 | | | $ | 218 | | | | 1,650 | | | $ | 17 | | | | 54 | | | $ | (104 | ) | | $ | 20,629 | | | $ | (3,426 | ) | | $ | 8,111 | | | $ | 16,404 | | | $ | 41,849 | |
| 基於股份的薪酬 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 130 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 130 | |
| 購買庫存股 | | | (74 | ) | | | - | | | | - | | | | - | | | | 74 | | | | (89 | ) | | | 1 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (88 | ) |
| 其他全面收益(虧損) | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (2,237 | ) | | | - | | | | (1,325 | ) | | | (3,562 | ) |
| 淨收益(虧損) | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 1,149 | | | | 465 | | | | 1,614 | |
| 2022年6月30日的餘額 | | | 21,771 | | | $ | 218 | | | | 1,650 | | | $ | 17 | | | | 128 | | | $ | (193 | ) | | $ | 20,760 | | | $ | (5,663 | ) | | $ | 9,260 | | | $ | 15,544 | | | $ | 39,943 | |
| 基於股份的薪酬 | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | 309 | | | | – | | | | – | | | | – | | | | 309 | |
| 大股東協議 | | | 949 | | | | 9 | | | | (633) | | | | (6 | ) | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | 3 | |
| 股票期權的行使 | | | 38 | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | (118 | ) | | | – | | | | – | | | | – | | | | (118 | ) |
| 購買庫藏股 | | | (74 | ) | | | – | | | | – | | | | – | | | | 74 | | | | (92 | ) | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | (92 | ) |
| 其他全面收益(虧損) | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | (511 | ) | | | – | | | | (574 | ) | | | (1,085 | ) |
| 股份的退役 | | | (3) | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | |
| 淨收益(虧損) | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | (32 | ) | | | 932 | | | | 900 | |
| 2022年9月30日的餘額 | | | 22,681 | | | $ | 227 | | | | 1,017 | | | $ | 11 | | | | 202 | | | $ | (285 | ) | | $ | 20,951 | | | $ | (6,174 | ) | | $ | 9,228 | | | $ | 15,902 | | | $ | 39,860 | |
Spar集團公司及其子公司
簡明綜合權益表
(未經審計續)
(單位：千)
| | | | | | | 普通股 | | | B系列優先股 | | | 庫存股 | | | 其他內容 | | | 累計其他 | | | | | | | 非- | | | | | |
| | | | | | | 股票 | | | | | | | 金額 | | | 股票 | | | 金額 | | | 股票 | | | 金額 | | | 實收資本 | | | 綜合損失 | | | 留存收益 | | | 控股權 | | | 總股本 | |
| 2021年1月1日的餘額 | | | | | | | 21,122 | | | | | | | $ | 211 | | | | - | | | $ | - | | | | 2 | | | $ | (2 | ) | | $ | 16,645 | | | $ | (3,913 | ) | | $ | 9,218 | | | $ | 16,463 | | | $ | 38,622 | |
| | | | | | | | - | | | | | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 股票期權的行使 | | | | | | | 131 | | | | | | | | 1 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (66 | ) | | | - | | | | - | | | | - | | | | (65 | ) |
| 基於股份的薪酬 | | | | | | | - | | | | | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 99 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 99 | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | | | - | | | | | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (198 | ) | | | - | | | | (1,637 | ) | | | (1,835 | ) |
| 淨收益(虧損) | | | | | | | - | | | | | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 917 | | | | 864 | | | | 1,781 | |
| 2021年3月31日的餘額 | | | | | | | 21,253 | | | | | | | $ | 212 | | | | - | | | $ | - | | | | 2 | | | $ | (2 | ) | | $ | 16,678 | | | $ | (4,111 | ) | | $ | 10,135 | | | $ | 15,690 | | | $ | 38,602 | |
| 股票期權的行使 | | | | | | | 16 | | | | | | | | 1 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (4 | ) | | | - | | | | - | | | | - | | | | (3 | ) |
| 基於股份的薪酬 | | | | | | | - | | | | | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 183 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 183 | |
| 非控股權益的其他變更 | | | | | | | - | | | | | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 4 | | | | 4 | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | | | - | | | | | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 223 | | | | - | | | | 268 | | | | 491 | |
| 淨收益(虧損) | | | | | | | - | | | | | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 514 | | | | 618 | | | | 1,132 | |
| 2021年6月30日的餘額 | | | | | | | 21,269 | | | | | | | $ | 213 | | | | - | | | $ | - | | | | 2 | | | $ | (2 | ) | | $ | 16,857 | | | $ | (3,888 | ) | | $ | 10,649 | | | $ | 16,580 | | | $ | 40,409 | |
| 基於股份的薪酬 | | | | | | | – | | | | | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | 221 | | | | – | | | | – | | | | – | | | | 221 | |
| 股票期權的行使 | | | | | | | 51 | | | | | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | (53 | ) | | | – | | | | – | | | | – | | | | (53 | ) |
| 購買庫藏股 | | | - | | | | – | | | | - | | | | – | | | | – | | | | – | | | | 52 | | | | (102 | ) | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | (102 | ) |
| 分配給非控股投資者 | | | - | | | | – | | | | - | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | (40 | ) | | | (40 | ) |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | | | – | | | | | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | (703 | ) | | | – | | | | (649 | ) | | | (1,352 | ) |
| 淨收益(虧損) | | | | | | | – | | | | | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | 1,180 | | | | 959 | | | | 2,139 | |
| 2021年9月30日的餘額 | | | | | | | 21,320 | | | | | | | $ | 213 | | | | - | | | $ | - | | | | 54 | | | $ | (104 | ) | | $ | 17,025 | | | $ | (4,591 | ) | | $ | 11,829 | | | $ | 16,850 | | | $ | 41,222 | |
請參閲隨附的説明。
Spar集團公司及其子公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
(單位：千)
| |
|
截至9月30日的9個月， |
|
| |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
| 經營活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 淨收入 |
|
$ |
3,969 |
|
|
$ |
5,052 |
|
| 將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 折舊及攤銷 |
|
|
1,524 |
|
|
|
1,573 |
|
| 非現金租賃費用 |
|
|
589 |
|
|
|
786 |
|
| 壞賬支出，扣除回收的淨額 |
|
|
35 |
|
|
|
100 |
|
| 基於股份的薪酬 |
|
|
585 |
|
|
|
503 |
|
| 大股東在控制權協議中的變更 |
|
|
(420 |
) |
|
|
- |
|
| 經營性資產和負債變動情況： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 應收賬款 |
|
|
(12,283 |
) |
|
|
(12,341 |
) |
| 預付費用和其他資產 |
|
|
(4,164 |
) |
|
|
(1,997 |
) |
| 應付帳款 |
|
|
3,708 |
|
|
|
2,308 |
|
| 經營租賃負債 |
|
|
(589 |
) |
|
|
(786 |
) |
| 應計費用、其他流動負債以及客户獎勵和存款 |
|
|
2,884 |
|
|
|
5,921 |
|
| 經營活動提供(使用)的現金淨額 |
|
|
(4,162 |
) |
|
|
1,119 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 購置財產、設備和資本化軟件 |
|
|
(1,237 |
) |
|
|
(1,432 |
) |
| 收購業務，扣除收購現金後的淨額 |
|
|
- |
|
|
|
(1,000) |
|
| 用於投資活動的現金淨額 |
|
|
(1,237 |
) |
|
|
(2,432 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 融資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 信貸額度下的借款 |
|
|
33,151 |
|
|
|
58,045 |
|
| 信貸額度下的還款 |
|
|
(23,904 |
) |
|
|
(53,510 |
) |
| 行使股票期權支付 |
|
|
- |
|
|
|
(121 |
) |
| 分配給非控股投資者 |
|
|
- |
|
|
|
(40 |
) |
| 融資活動提供的現金淨額 |
|
|
9,247 |
|
|
|
4,374 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 外匯匯率變動對現金的影響 |
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(5,200 |
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(3,733 |
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| 現金和現金等價物淨變化 |
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(1,352 |
) |
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(672 |
) |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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13,473 |
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15,972 |
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| 期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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$ |
12,121 |
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$ |
15,300 |
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| 補充披露現金流量信息： |
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| 支付的利息 |
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$ |
738 |
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$ |
493 |
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| 已繳納的所得税 |
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$ |
1,710 |
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$ |
1,822 |
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| 非現金大股東協議收費 |
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$ |
3,270 |
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$ |
- |
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請參閲隨附的説明。
Spar集團公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
列報和合並的基礎
簡明綜合財務報表乃按照美國公認的會計原則編制(“美國公認會計原則“)和美國證券交易委員會的適用規則和條例(”美國證券交易委員會“)關於中期財務報告。所有公司間結餘和交易已在隨附的簡明合併財務報表中註銷。
未經審計的中期綜合財務信息
隨附的中期簡明綜合資產負債表九月30, 2022以及年度中期簡明綜合收益表、全面收益表(虧損)和權益表三 (3)和九 (9)月數期間結束九月30, 2022和2021,年度現金流量表九 (9)月數期間結束九月30, 2022和2021,以及相關披露，均未經審計。管理層認為，未經審核的中期簡明綜合財務報表已按經審核綜合財務報表的相同基準編制，幷包括為公平列報本公司於九月30, 2022,它的運營結果為三 (3)和九 (9)月數期間結束九月30, 2022和2021,和它的現金流九 (9)月數期間結束九月30, 2022和2021根據美國公認會計準則。結果顯示，九 (9)月數期間結束九月30, 2022是不必須表明整個財政年度或任何其他過渡期的預期結果。
這些未經審計的簡明綜合財務報表應與公司年度報告表格中所載的公司年度綜合財務報表及其附註一併閲讀10-截至該年度的K2021年12月31日，截至9月1日提交給美國證券交易委員會的文件 April 15, 2022, (這個“年報”).
Spar Group，Inc.，特拉華州的一家公司(“SGRP)，及其子公司(連同SGRP，Spar集團” or the “公司”, “我們”, “我們的是一家全球性的商品和品牌營銷服務公司，為世界各地的零售商、消費品製造商和分銷商提供廣泛的服務。擁有超過50多年的經驗，全球各地的銷售專家在一年中工作的多樣化網絡，以及與一些世界領先企業的長期關係，我們在九 (9)國家和五 (5)大陸。我們獨特的資源規模、深厚的專業知識、先進的技術和對卓越的堅定不移的承諾，使我們在競爭中脱穎而出。
本公司在以下情況下報告三 (3)細分市場：美洲、亞太地區(“APAC)和歐洲、中東和非洲(歐洲、中東和非洲地區“)。美洲部分由美國、加拿大、墨西哥和巴西組成，亞太地區由中國、日本、澳大利亞和印度組成，歐洲、中東和非洲地區由南非組成。
新型冠狀病毒(Covid-19)爆發
COVID-19年疫情對公司在中國的合資經營產生了影響第二1/42022封鎖最終以六月的2022在大多數情況下，企業已經恢復運營；但在某些領域仍有限制，影響第三季度財務業績。在……裏面三月的2022,中國實施零耐受性COVID-19政策，並封鎖了上海市及周邊地區，因此，本公司在中國的合資企業的運營在第二季度和在第三25美分。在第三1/42022,中國的合資企業產生了可歸因於Spar Group Inc.的淨虧損#美元。73,000及$348,000對於三和九-截至的月份2022年9月30日，分別為淨收入#美元。25,000及$23,000對於三和九-截至的月份2021年9月30日，分別進行了分析。合資企業產生的淨虧損主要是由於收入減少了#美元。276,000或7%和$2.3百萬或22%作為鎖定的結果三和九截至的月份2022年9月30日，分別與三和九截至的月份2021年9月30日，而工資、辦公室租金和行政費用則繼續發生。管理層繼續積極監測情況，評估業務和現金流影響，以確定行動方針。
Spar集團公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(續)
第五、第三學分設施
公司的合併子公司之一，北佛羅裏達公司的Resource Plus(“資源加成)，是循環信貸額度安排(第五、第三信貸安排“)向第五第三銀行支付$3.5百萬，到期日為六月16, 2022.信貸安排在以下日期終止2021年12月31日。
Resources Plus關閉了與第五第三銀行的信貸額度3月11日，2022.Resources Plus維護了一份信用證，現有的美元857,000限制與第五第三銀行的現金餘額，以符合Resource Plus的工傷保險政策。
本公司的現金、現金等價物和限制性現金總額在合併現金流量表中列報如下(以千計)：
| |
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
| 現金、現金等價物和限制性現金 |
|
$ |
11,264 |
|
|
$ |
13,473 |
|
| 現金、現金等價物和受限現金中包含的受限現金 |
|
|
857 |
|
|
|
- |
|
| 綜合現金流量表中列報的總額 |
|
$ |
12,121 |
|
|
$ |
13,473 |
|
下表列出了每股基本淨收益(虧損)和稀釋後淨收益(虧損)的計算方法(單位為千，每股數據除外)：
| | | 截至三個月 | | | 九個月結束 | |
| | | 9月30日， | | | 9月30日， | |
| | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 分子： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可歸因於SPAR集團公司的淨收益(虧損) | | $ | (32 | ) | | $ | 1,180 | | | $ | 1,789 | | | $ | 2,611 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用於計算每股基本淨收益(虧損)的股份 | | | 22,227 | | | | 21,295 | | | | 21,873 | | | | 21,248 | |
| 稀釋證券的影響： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權和未歸屬的限制性股票 | | | - | | | | 294 | | | | 137 | | | | 344 | |
| 計算稀釋後每股淨收益時使用的股份 | | | 22,227 | | | | 21,589 | | | | 22,010 | | | | 21,592 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股基本和稀釋後淨收益(虧損)： | | $ | 0.00 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.12 | |
對於三-截至的月份2022年9月30日，該公司擁有136,000未歸屬的限制性股票和股票期權不包括在計算中，因為它們將具有反稀釋作用。
Spar集團公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(續)
國內信貸安排
North Mill資本信貸安排
本公司在Spar Marketing Force(“SMF“)和Spar Canada Company(”SCC"),在美國和加拿大擁有有擔保的循環信貸安排(“NM信貸安排與North Mill Capital，LLC，d/b/a SLR Business Credit(NM").
為了獲得、記錄和管理NM信貸機制，SGRP及其在美國和加拿大的某些直接和間接子公司簽訂了一項18-與NM簽訂的個人貸款和擔保協議日期為 April 10, 2019.
在……上面 January 5, 2021, 本公司與NM簽訂協議，日期為 January 4, 2021, 並自起生效2020年12月31日(《大賽》第一個修改協議“)，將NM信貸額度從 October 10, 2021 至 April 10, 2022, 並將信貸額度增加到1美元14.5(美元)在美國，並將設施減少到$1.5(CDN)百萬加拿大；此外，第一個修改協議將SMF的未開單應收賬款借款基數增加到最高70自%2021年1月1日穿過 June 30, 2021, 並將SMF的無賬單上限提高到$4.5百萬美元(美元)起3.9百萬(美元)。
經第一個修改協議修訂的NM信貸安排繼續要求本公司支付相當於以下金額的貸款利息：(A)富國銀行指定的最優惠利率；加上(B)125基點(1.25%)或至少6.75%。此外，本公司繼續向NM支付設施費用1.5%用於第一 $10.5百萬貸款餘額，或美元157,500在協議期限內每年，外加$15,000一-每增加一次的時間費用$1貸款餘額增加百萬，最高達$14.5百萬美元。此外，對於第一個修改協議，SPAR向NM支付了#美元的費用。7,500並同意償還NM的法律和文件費用。
在……上面 March 22, 2021, 公司和NM簽署並交付了第二份修改協議，生效日期為 April 1, 2021 (《大賽》第二修改協議“)，據此，NM和本公司同意將NM貸款協議從 April 10, 2022 至 October 10, 2023, 並將中小企業貸款基金的信貸額度提高至$16.5(美元)在美國，而SCC設施保持在$1.5加拿大(CDN)100萬美元；此外，第二個修改協議將SMF的未開單應收賬款借款基數增加到最高70%，並將SMF的未開單上限提高到$5.5(美元)百萬美元起4.5(美元)百萬美元。經第二個修改協議修訂的NM貸款協議將要求公司就貸款支付的利息等於：(A)富國銀行指定的最優惠利率；加上；(B)125基點(1.25%)或至少5.25%。此外，本公司繼續向NM支付設施費用0.8%(減少自1.5%)用於第一 $10.5百萬貸款餘額，或美元84,000每年，在協議期限內，外加$15,000一-每增加一次的時間費用$1貸款餘額增加百萬，最高達$16.5百萬美元。此外，提前解約費也從1.0%至0.85預付款限額的%。
在……上面 July 1, 2022, 公司與NM簽署並交付了第四份修改協議，生效日期為 June 30, 2022 (《大賽》第四 修改協議“)，據此，NM和本公司同意將NM貸款協議從 October 10, 2023 至 October 10, 2024, 並將中小企業貸款基金的信貸額度提高至$17.5(美元)在美國，而SCC設施保持在$1.5(CDN)百萬加拿大；此外，第四個修改協議將SMF的開票應收賬款借款基數增加到最高90自%85%，未開票應收款最高可達80自%70%，並將SMF的未開單上限提高到$6.5(美元)百萬美元起5.5(美元)百萬美元。經第四個修改協議修訂的NM貸款協議將要求本公司設立一個永久性的$500,000按美國預付限額預留可供使用的費用。其餘條款和條件與第二個修改協議相同。
在……上面2022年9月30日，總利率為6.46年利率，未償還貸款餘額為#美元。16.7百萬和on 2021年12月31日，總利率為5.25年利率，未償還貸款餘額為#美元。9.7百萬美元。未償還金額被歸類為短期債務。
NM信貸安排包含某些財務和其他限制性條款，也限制了公司的某些支出，包括為每個借款人維持正的往績息税前利潤、對非普通課程付款和交易的限制、產生或擔保債務、增加高管、高級管理人員或董事的薪酬、資本支出和其他投資。該公司於#年遵守該等契諾。2022年9月30日。
資源加成–賣家説明
在年內完成資源加收購後生效2018年1月，該公司與賣方簽訂了總額為$的期票。2.3百萬美元。票據按年分期付款，到期金額各不相同。十二月第31位從每一年開始2018年12月31日繼續往前走2023年12月31日。因此，這些票據分為短期和長期兩類，金額適中。年利率是1.85%，欠款總額為2022年9月30日大約是$1.0百萬美元。
Spar集團公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(續)
國際信貸安排
SPARFACTS澳大利亞私人有限公司。有限公司與澳大利亞國民銀行有擔保的信貸額度安排，有效 October 31, 2017, 為$800,000(澳大利亞)或大約$517,000美元(根據匯率計算)2022年9月30日)。該貸款根據適用貸款協議中定義的公式提供借款(主要80符合條件的應收賬款的百分比減去某些扣除)。截至，澳大利亞國民銀行的未償還餘額2022年9月30日是$174,000(澳大利亞)或$113,000美元，為$164,000(澳大利亞)或$118,000美元截止日期2021年12月31日是按需交付的。
斯帕爾中國已向工商銀行租借，生效2021年12月21日，為2.0百萬人民幣(約合1美元)281,000美元(根據匯率計算)2022年9月30日)。這筆貸款將於11月4日，2022.截至日前與工商銀行的未償餘額九月30, 2022曾經是2.0百萬人民幣或美元281,000美元，按需付款。
斯帕爾中國已向人民銀行中國銀行獲得貸款，用於1.0百萬人民幣(約合1美元)141,000美元(根據匯率計算)九月30, 2022)。貸款於以下日期到期： June 7, 2022 並隨後被不續訂了。的確有不是這筆貸款的未償還餘額。
SPAR中國已從興業銀行獲得一筆貸款，用於3.0百萬人民幣(約合1美元)422,000美元(根據匯率計算)九月30, 2022)。這筆貸款將於2022年12月18日。年利率是4.0截止日期百分比九月30, 2022.截至興業銀行的未償還餘額2022年9月30日曾經是3.0百萬人民幣或美元422,000美元，按需付款。
SGRP Merdian已與天達銀行有限公司獲得一筆貸款，30.0百萬南非蘭特或約合美元1.7百萬美元(根據2022年9月30日)。這筆貸款將於7月13日，2023.截至天達銀行有限公司的未償還餘額2022年9月30日大約是$18.4百萬南非蘭特或美元1.0百萬美元。
公司摘要’的信用額度和短期貸款(以千為單位)：
| | | 利率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 | | | 2022 | | | 2023 | | | 2024 | | | 2025 | | | 2026 | | | 2027 | |
| 澳大利亞--澳大利亞國民銀行 | | | 8.31 | % | | | 102 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 中國--建設銀行 | | | 4.15 | % | | | 281 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 中國-興業銀行 | | | 4.00 | % | | | 422 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 南非-天達銀行有限公司。 | | | 9.75 | % | | | 1,023 | | | | | | | | | | | | | | | | - | | | | - | |
| 美國-North Mill Capital d/b/a單反 | | | 6.46 | % | | | 16,777 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 美國-資源加賣家説明 | | | 1.85 | % | | | 300 | | | | | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 總計 | | | | | | $ | 18,905 | | | $ |
-
| | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | – | |
摘要未使用公司信貸和其他債務安排(千)：
| | | 9月30日， | | | 十二月三十一日， | |
| | | 2022 | | | 2021 | |
| 未使用的可用性： | | | | | | | | |
| 美國/加拿大 | | $ | 1,815 | | | $ | 5,319 | |
| 澳大利亞 | | | 416 | | | | 455 | |
| 南非 | | | 643 | | | | - | |
| 中國 | | | - | | | | 157 | |
| 墨西哥 | | | 374 | | | | 743 | |
| 未使用的總可用性 | | $ | 3,248 | | | $ | 6,674 | |
管理層認為，根據公司現有信貸安排的延續、預計的經營結果、供應商付款要求和公司可獲得的其他融資(包括應付聯屬公司的金額)，現金來源應是可管理的，並足以支持下一年的持續運營。然而，公司任何主要客户應收應收賬款的延遲，或此類客户業務的大幅減少，都可能對公司的現金資源及其持續運營提供資金的能力產生重大不利影響。
Spar集團公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(續)
境內關聯方交易
控制權變更、投票權和限制性股票協議
經董事會及審計委員會批准，並獲大股東(定義見下文)接納2021年12月31日，並簽署並生效 January 28, 2022, SGRP簽訂了控制權變更、投票權和限制性股票協議(“中投公司協議)，以及在SGRP之間，羅伯特·G·布朗，()布朗先生)，威廉·H·巴特爾斯，(巴特爾斯先生“)、Spar Administration Services，Inc.(SAS“)和Spar Business Services，Inc.(”SBS)，並與布朗先生、巴特爾斯先生、SAS和SBS共同()大股東") (the "同意的人t").
中投公司向大股東發出的協議的財務條款，總額為$4,477,585並完全累積在2021年12月，包括以下內容：
| | a. | 本公司向大股東發行2,000,000B系列優先股的限制性股份，可轉換為SGRP股份，受1:1.5基準，受正向或反向股份拆分、股份股息或類似交易的調整。這些股份將在簽署中投協議後通過2023年11月10日在……裏面五 (5)階段，假設大股東持續遵守中投協議的條款和條件。B系列優先股可能只有在聯營公司及若干關聯方簽署加入中投協議的情況下，方可轉讓予大股東的聯營公司及若干關聯方。B系列優先股的價值為1美元。3,690,000總體而言，基於SGRP的股票價格2021年12月31日共$1.23每股3,000,000SGRP股票。在#年協議簽署後一月的2022, 2,000,000B系列優先股的限制性股票是按以下價格向大股東發行的： January 28, 2022 共$1.09每股，並計入以$計的實收資本3,270,000截至 March 31, 2022. 這一美元420,000截至應計利潤的差額2021年12月31日已在截至本季度的銷售、一般和行政費用中確認 March 31, 2022. 緊隨B系列限售股發行後，350,000的B系列優先股轉換為525,000根據協議條款，普通股的數量。在……上面 May 30, 2022, 700,000B系列優先股的股票已歸屬並可轉換為1,050,000根據協議條款，普通股的數量。公司已經發布了632,887轉換併發行的B系列優先股股份949,311普通股股份；剩餘股份67,113B系列優先股，可轉換為100,689普通股，正在等待大股東發起交易。 |
| | b. | 該公司賺了一美元250,000向布朗先生支付現金，並同意償還至多$35,000大股東的法律開支是在2021年1月1日與中投協議的談判和執行有關。這兩筆款項都是在九截至的月份九月30, 2022. |
| | c. | 本公司承擔財務責任，並直接向親和保險有限公司支付#美元。502,585清償SAS債務及相關索賠2014-2015計劃年。這筆款項是直接支付給親和保險有限公司的九截至的月份2022年9月30日。 |
詹姆斯·R·布朗，高級顧問協議
有效 January 26, 2022, 在老詹姆斯·R·布朗先生從董事公司退休後，SGRP與他簽訂了一項諮詢協議 January 25, 2022, 據此，布朗先生將不時擔任SGRP的董事會顧問，任期為一 (1)年(“布朗顧問協議作為對其服務的補償，Brown先生有權獲得#美元的補償金。55,000在布朗顧問協議的期限內。付款將在相同的季度分期付款，並將按比例分配部分季度。支付給布朗先生的顧問費是$。13,750對於三-月數及元41,250對於九-期末月數2022年9月。
Panagiotis Lazaretos諮詢協議
有效2022年2月1日，SGRP與Thenablers，Ltd.簽訂了諮詢協議(Lazaretos諮詢協議T“)。Thenablers，Ltd.由已退休的董事人Panagiotis Lazaretos先生全資擁有。 January 25, 2022, Thenablers，Ltd.同意向SGRP提供Lazaretos先生關於全球銷售和新市場擴張的諮詢服務。Lazaretos諮詢協議不能因任何一方同意而終止第一 十二 (12)個月，並於 January 31, 2024. 在此之前一-《拉扎雷託斯諮詢協議》生效一週年可能由任何一方以下列方式終止180向另一方發出書面通知的天數。作為對其服務的補償，Thenablers有限公司有權獲得：(1)基本補償率為#美元。10,000;(二)基於獎勵的薪酬;和(三)授予帕納喬蒂斯先生的未償還期權(“帕諾斯“)N.Lazaretos On2021年2月4日將繼續未償還，並根據協議下的條款授予。支付給拉扎雷託斯先生的顧問費為#美元。30,000對於三-月數及元80,000對於九-期末月數九月30, 2022.
審計委員會納斯達克合規性
在……上面 July 7, 2022, 納斯達克通知廣電總局説，它做到了不遵守《上市規則》中審計委員會對納斯達克資本市場繼續上市的要求5605(c)(2)(“規則”)。《規則》要求審計委員會由以下人員組成三獨立董事。在董事審計委員會成員Panagiotis Lazaretos先生辭職後，公司正在積極招聘新的獨立董事，而該職位仍空缺。
董事會提名彼得·布朗先生為 July 31, 2022 來填補空缺的職位。
在……上面 August 1, 2022, 國家藥品監督管理局收到納斯達克的通知函，日期為 August 1, 2022, 聲明國資委現在符合納斯達克上市規則下納斯達克審計委員會的要求5605(c)(2) (the "規則“)，這件事現在已經結束了
其他境內關聯方交易
國家商品服務有限責任公司(“網管系統“)，是本公司的綜合國內附屬公司，由SGRP通過其間接擁有51%的NMS成員權益，並由National Merchanding of America，Inc.NMA“)，通過它對另一個的所有權49%的網管會員權益。愛德華·伯德金先生是新浪首席執行官兼總裁，董事董事，同時也是新浪首席執行官兼董事總裁。伯德金的妻子安德里亞·伯德金是NMA和NMS的唯一股東，也是新浪董事的股東。NMA是本公司的附屬公司，但不在公司的控制下或與公司合併。伯德金先生還擁有100全國商店零售服務的百分比(“NSRS“)。開始於2018年9月並通過六月的2021,NSRS提供了NMS使用的幾乎所有國內商品銷售專家外地部隊。對於這些服務，NMS同意向NSRS償還提供這些服務的某些費用，外加以下溢價4.0%至10.0一定費用的%。開始於七月的2021,由NSRS提供的國內銷售專家現場力量服務已過渡到National ReModel&Setup Services，LLC(“NRSS安德里亞·伯德金夫人是NRSS的所有者。NMS還從伯德金先生那裏租賃辦公空間。與勞動力和辦公室租賃相關的成本約為$2.5百萬美元三-月數及元7.1百萬美元九-期末月數2022年9月30日，和$2.1M對於三-個月和$5.9M對於九-期末月數2021年9月30日。
Resources Plus由SGRP通過其直接擁有的51資源加會員權益的%，由Richard Justus先生通過他對另一個的所有權49資源加會員權益的%。賈斯圖斯先生有一個50RJ Holdings擁有Resources Plus總部和運營的大樓的%所有權權益，並轉租給Resource Plus。與這些交易相關的成本約為#美元。182,000對於三-月數及元545,000對於九-期末月數2022年9月30日，及$248,000對於三-月數及元814,000對於九-期末月數9月30日，2021.
在……上面2021年12月1日，本公司訂立市場推廣及廣告服務協議(“世界銀行協議與WB Marketing，Inc.(The座席，並與公司一起，各方代理是一個實體，由總裁的妻子讓·馬塔庫納斯夫人和首席執行官邁克爾·R·馬塔庫納斯擁有和控制。51記錄代理的%股權，Matacunas先生擁有49備案代理股權的%。支付給WB營銷部門的服務費三-個月和九-月期為$32,000及$170,000分別進行了分析。
國際關聯方服務
該公司在巴西的主要子公司Spar BSMT擁有51%由本公司支付，39%由JK諮詢企業有限公司-ME，一家巴西有限公司(“JKC"), and 10%由EILLC提供。JKC的所有者是喬納森·達格斯·馬丁斯先生，他是巴西公民和居民(“JDM“)和他的妹妹Karla Dages Martins女士，巴西公民和居民。根據JDM和Spar BSMT#年簽訂的管理協議，JDM是每一家Spar巴西子公司的首席執行官和總裁2016年9月13日。JDM也是Spar BSMT的董事。因此，JKC和JDM各自是本公司的關聯方。EILLC由彼得·W·布朗先生所有，他是SPAR BSMT和SGRP的董事成員。在……裏面2020年11月，Spar BSMT聘請Peter W.Brown先生擔任顧問，為Spar BSMT提供巴西收購戰略服務，一-時間入會費用為$30,000巴西雷亞爾，月費$15,000巴西雷亞爾有效2020年12月1日。顧問協議終止生效 July 31, 2022 在任命Peter Brown先生為SGRP審計委員會成員後。支付給布朗先生的諮詢費約為#美元。6,300美元，用於三-月數及元44,300美元，用於九-兩個月的期限都結束了2022年9月30日和2021,分別進行了分析。
SPARFACTS是本公司的一家合併的國際合資企業，由51%由SGRP和49作者：Lydna Chapman女士。查普曼是SPARFACTS的董事用户。她的多家公司為SPARFACTS提供辦公租賃、會計和諮詢服務。與這些活動有關的費用約為#美元。130,000對於三-月數及元301,000九-期末月數2022年9月30日及$40,000對於三-月數及元178,000對於九-期末月數2021年9月30日
Spar集團公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(續)
若干關聯方交易摘要
| 因關聯方由以下內容組成(以千計)： | | 9月30日， | | | 十二月三十一日， | |
| | | 2022 | | | 2021 | |
| 來自合資夥伴的貸款：(1) | | | | | | | | |
| 澳大利亞 | | $ | 571 | | | $ | 597 | |
| 墨西哥 | | | 623 | | | | 623 | |
| 中國 | | | 1,519 | | | | 1,784 | |
| 資源加成 | | | 266 | | | | 266 | |
| 應向附屬公司支付的合計 | | $ | 2,979 | | | $ | 3,270 | |
| (1) | 代表本地投資者應付給本公司附屬公司的貸款(代表他們在營運資金貸款中的比例份額)。這些貸款已經不是支付條件，按需到期，並在公司的綜合財務報表中列為流動負債。 |
Spar集團公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(續)
巴特爾斯的退休與董事補償
William H.Bartels先生自#年起作為公司僱員退休2020年1月1日但繼續擔任Spar的董事會成員。巴特爾斯先生也是一SGRP的創始人和重要股東。有效 January 18, 2020, SPAR的治理委員會提出並一致批准了五-開始的年度期間 January 1, 2020, 和結尾2024年12月31日(《大賽》五年期“)。支付給巴特爾斯先生的福利總額約為#美元220,558每年和總共$1,102,790在五年期間。自.起九月30, 2022 $352,600仍未清償，計入應計費用和其他流動負債。
其他關聯方交易和安排
SBS和Spar InfoTech，Inc.(“Infotech“)是SGRP的關聯方和附屬公司，但不在合併後的公司的控制或部分控制下。董事是一家附屬公司，因為它由SBS LLC所有，而SBS LLC又由董事會主席、SGRP的大股東羅伯特·G·布朗實益擁有。Infotech之所以成為一家附屬公司，是因為它的主要所有者是羅伯特·G·布朗。
SBS和Infotech之前簽訂了一項永久軟件所有權協議，規定雙方獨立擁有本公司專有的計劃、跟蹤、協調、報告和費用軟件的某些部分的不可分割份額，並有權單方面許可和利用該軟件。SBS和Infotech與SBS和Infotech共同擁有，每一方都從本公司簽訂了非獨家免版税許可，以使用某些備件“在美國的商標。
Spar集團公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(續)
SGRP的公司註冊證書授權其發行3,000,000面值為$的優先股0.01每股，其中可能擁有對SGRP普通股的優先權和優先權，以及公司董事會的其他權利、權力和特權可能由其自行決定。該公司已創建並授權發行最多3,000,000根據SGRP的A系列優先股指定證書發行的A系列優先股(SGRP A系列優先股“)，具有股息和清算優先權，累計股息為10每年%，可由公司選擇贖回，並可由持有人選擇(無需進一步對價)在一-到-一基本轉換為SGRP普通股。
在……上面 January 28, 2022, SGRP簽訂了《控制權變更、投票權和限制性股票協議》(“中投公司協議“)。作為執行中投公司協議的一部分， January 25, 2022, 該公司為其“系列”A“SPAR集團公司優先股指定證書”提交了一份註銷證書。(“消除證書“)。根據註銷證書，“A”系列優先股被取消和撤回。因此，所有的3,000,000以前授權的“A”系列優先股的股票被退還給公司的授權“空白支票”優先股。有幾個不是註銷時已發行的“A”系列優先股。
在提交消除證書後，在 January 25, 2022, 本公司提交了《SPAR集團公司B系列優先股指定證書》。(“首選稱號“)與特拉華州國務祕書協商，理事會於#年批准了哪項任命 January 25, 2022. 首選名稱創建了一系列2,000,000被指定為“系列”B“優先股”的優先股，其面值為$.01每股(“優先股“)。優先股的作用是不具有任何投票權或股息權，並可轉換為普通股1為1.5基礎。自.起九月30, 2022, 1,017,113“B”系列優先股的股票仍未發行。在……裏面可能的2022,雖然700,000股票已歸屬並可轉換為普通股，僅限632,887股票已發行並轉換為普通股，等待大多數股東發起交易，如附註所述6.
公司的商譽餘額為#美元。4.2百萬，截至2022年9月30日和2021年12月31日。公司被要求每年或更頻繁地測試商譽減值，無論何時發生的事件或情況變化更有可能超過不降低商譽低於賬面價值的報告單位的公允價值。本公司每年進行商譽減值測試第四25美分。
該公司的長期無形資產餘額為#美元2.1百萬，截至2022年9月30日及$2.3百萬，截至2021年9月30日。只要事件發生或情況發生變化，公司只需對無形資產進行測試不將資產的公允價值降低到低於其賬面價值。
該公司收購了Resources Plus2018作為合資企業合夥企業，目前擁有51佔Resources Plus業務的%。自.起2022年9月30日，該公司已記錄了$2.0百萬美元的商譽和1.2與品牌和技術相關的無形資產達百萬美元。在早期2021,Resources Plus失去了一個重要客户，Lowes Live苗圃業務。Resources Plus的收入為$15.3百萬英寸2021與美元相比28.0百萬英寸2020,和可歸因於Spar的淨虧損2021是$116,000相比之下，Spar的淨收入為#美元679,000在……裏面2020.在.期間第二和第三四個季度2022,Resources Plus DID不達到原來的預測，並降低對剩餘時間的預測2022.
由於這些情況，該公司得出結論，它更有可能不報告單位的公允價值小於其賬面價值，並進行中期量化評估。量化評估是利用收入法進行的。該分析要求將本公司的賬面價值與其公允價值進行比較，並就賬面價值超過公允價值的任何部分記錄減值。採用貼現現金流量法確定損益法下報告單位的公允價值。量化分析的結果顯示，報告單位的公允價值超過報告單位的賬面價值2022年9月30日。因此，本公司已確定商譽減值為不需要的。
公允價值的確定需要相當大的判斷力，並且對基本假設、估計和市場因素的變化很敏感。估計單個報告單位的公允價值需要我們對我們未來的計劃以及行業、經濟和監管條件做出假設和估計。這些假設和估計包括估計的未來年度淨現金流、所得税考慮因素、貼現率、增長率和其他市場因素。我們目前的預期還包括某些假設，如果我們無法滿足與通脹相關的成本預期，這些假設可能會受到負面影響。如果目前對未來增長率和利潤率的預期是不滿足，如果非我們控制的市場因素，如貼現率、所得税税率、外幣匯率、通貨膨脹或任何可能受COVID影響的因素-19,變化，或如果管理層的期望或計劃發生變化，包括對我們長期運營計劃的更新，則一或者我們更多的報告單位在未來可能會受到損害
本公司還對無形資產進行了中期量化評估。如預期現金流量總和少於賬面價值，本公司評估是否有需要調整相關資產的賬面價值。公司對未來現金流量的預測、實際現金流量水平、用於確定公允價值和殘值的估計方法可能會影響減值。根據評估，該公司得出結論不是需要減值或減記。
該公司確認了大約$30,000及$174,000在與股票期權獎勵有關的基於股票的薪酬支出中三 (3)月度結束期間2022年9月30日和2021,分別進行了分析。與股票期權相關的基於股票的薪酬支出在兩年內可獲得的税收優惠三 (3)月數期間結束2022年9月30日和2021大約是$8,000及$43,000分別進行了分析。該公司確認了大約$166,000及$457,000在與股票期權獎勵有關的基於股票的薪酬支出中九 (9)月度結束期間九月30,2022和2021,分別進行了分析。與股票期權相關的基於股票的薪酬支出在兩年內可獲得的税收優惠九 (9)月數期間結束九月30,2022和2021大約是$42,000及$114,000分別進行了分析。自.起9月30日，2022,與股票期權相關的未確認的基於股票的薪酬支出總額為$236,000.
在.期間三 (3)月數期間結束2022年9月30日和2021,該公司確認了大約$109,000及$29,000與限制性股票相關的股票薪酬費用。年內，公司可從與限制性股票有關的股票薪酬支出中獲得的税收優惠三 (3)月數期間結束2022年9月30日和2021大約是$5,000及$7,000，分別為。在.期間九 (9)月數期間結束2022年9月30日和2021,該公司確認了大約$423,000及$47,000與限制性股票相關的股票薪酬費用。年內，公司可從與限制性股票有關的股票薪酬支出中獲得的税收優惠九 (9)月數期間結束2022年9月30日和2021大約是$23,000及$12,000，分別為。自.起2022年9月30日，有一塊錢396,000與未歸屬的限制性股票獎勵相關的未確認的基於股票的薪酬支出。
法律事務
本公司是正常業務過程中出現的各種法律訴訟和行政訴訟的一方。在公司管理層看來，這些問題的解決是不預期會對本公司或其估計或預期的聯屬公司、資產、業務、客户、資本、現金流、信貸、開支、財務狀況、收入、法律成本、負債、流動資金、地點、營銷、營運、前景、銷售、戰略、税務或其他成就、結果或狀況產生重大不利影響。
所有先前通過SPAR商業服務公司與本公司相關的訴訟，SPAR商業服務公司是一家公司(“SBS“)及其獨立承包人已結清，在大多數情況下，已全額支付給原告。九月30, 2022, a $325,000SBS Clothier訴訟的最後付款仍有應計項目。這場訴訟已經解決了2019年9月20日為$1.3百萬美元，應在四 (4)等額的年度分期付款$325,000,最後一筆付款將在十二月2022.
Spar集團公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(續)
該公司按可報告部門報告營業收入淨收入。可報告分部是指可獲得獨立財務信息的公司組成部分，管理層在決定如何分配資源和評估業績時會定期對這些信息進行評估。
公司繼續評估全球增長戰略。更好地與其全球增長戰略保持一致，有效 January 1, 2022, 公司開始在(3)區域部分如下：美洲，由美國、加拿大、巴西和墨西哥組成；亞太地區(“APAC)，包括日本、中國、印度和澳大利亞，以及歐洲、中東和非洲(歐洲、中東和非洲地區“)，由南非組成。某些公司費用已根據每個部門的收入佔公司總收入的百分比分配到部門。
每個國家的業務和業績指標保持不變；每個國家的會計政策也保持不變。因此，新的分部報告具有不是對現有會計政策的影響，並與重要會計政策摘要中所述的相同。管理層對績效的評估如下(以千為單位)：
| | | 截至三個月 | | | 九個月結束 | |
| | | 9月30日， | | | 9月30日， | |
| | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 53,738 | | | $ | 49,849 | | | $ | 149,992 | | | $ | 146,213 | |
| 亞太地區 | | | 7,147 | | | | 7,921 | | | | 19,351 | | | | 23,584 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | | 8,947 | | | | 9,653 | | | | 27,283 | | | | 25,899 | |
| 總收入 | | $ | 69,832 | | | $ | 67,423 | | | $ | 196,626 | | | $ | 195,696 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 營業收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 1,441 | | | $ | 2,206 | | | $ | 5,862 | | | $ | 6,203 | |
| 亞太地區 | | | (341 | ) | | | (177 | ) | | | (1,491 | ) | | | (300 | ) |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | | 620 | | | | 646 | | | | 1,772 | | | | 1,379 | |
| 營業總收入 | | $ | 1,720 | | | $ | 2,675 | | | $ | 6,143 | | | $ | 7,282 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出(收入)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 203 | | | $ | 110 | | | $ | 399 | | | $ | 396 | |
| 亞太地區 | | | 6 | | | | 1 | | | | 24 | | | | (14 | ) |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | | 61 | | | | 13 | | | | 172 | | | | 20 | |
| 利息支出總額 | | $ | 270 | | | $ | 124 | | | $ | 595 | | | $ | 402 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他費用(收入)，淨額： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | (12 | ) | | $ | (11 | ) | | $ | (24 | ) | | $ | 74 | |
| 亞太地區 | | | (50 | ) | | | 14 | | | | (62 | ) | | | (66 | ) |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | | (64 | ) | | | (140 | ) | | | (277 | ) | | | (216 | ) |
| 其他費用(收入)合計，淨額 | | $ | (126 | ) | | $ | (137 | ) | | $ | (363 | ) | | $ | (208 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除所得税費用前的收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 1,250 | | | $ | 2,107 | | | $ | 5,487 | | | $ | 5,733 | |
| 亞太地區 | | | (297 | ) | | | (192 | ) | | | (1,453 | ) | | | (220 | ) |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | | 623 | | | | 773 | | | | 1,877 | | | | 1,575 | |
| 未計所得税費用的總收入 | | $ | 1,576 | | | $ | 2,688 | | | $ | 5,911 | | | $ | 7,088 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税支出： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 467 | | | $ | 392 | | | $ | 1,346 | | | $ | 1,728 | |
| 亞太地區 | | | (145 | ) | | | 13 | | | | (104 | ) | | | 83 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | | 354 | | | | 144 | | | | 700 | | | | 225 | |
| 所得税總支出 | | $ | 676 | | | $ | 549 | | | $ | 1,942 | | | $ | 2,036 | |
Spar集團公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(續)
| | | | 截至三個月 | | | 九個月結束 |
| | | | 9月30日， | | | 9月30日， |
| | | | 2022 | | | | 2021 | | | | 2022 | | | | 2021 | |
| 淨收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 783 | | | $ | 1,715 | | | $ | 4,141 | | | $ | 4,005 | |
| 亞太地區 | | | (152 | ) | | | (205 | ) | | | (1,349 | ) | | | (303 | ) |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | | 269 | | | | 629 | | | | 1,177 | | | | 1,350 | |
| 淨收入合計 | | $ | 900 | | | $ | 2,139 | | | $ | 3,969 | | | $ | 5,052 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | (582 | ) | | $ | (535 | ) | | $ | (1,660 | ) | | $ | (1,400 | ) |
| 亞太地區 | | | (45 | ) | | | 106 | | | | 476 | | | | 160 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | | (305 | ) | | | (530 | ) | | | (996 | ) | | | (1,201 | ) |
| 可歸因於非控股權益的淨收入合計 | | $ | (932 | ) | | $ | (959 | ) | | $ | (2,180 | ) | | $ | (2,441 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可歸因於SPAR集團公司的淨收益(虧損)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 201 | | | $ | 1,180 | | | $ | 2,481 | | | $ | 2,605 | |
| 亞太地區 | | | (197 | ) | | | (99 | ) | | | (873 | ) | | | (143 | ) |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | | (36 | ) | | | 99 | | | | 181 | | | | 149 | |
| 可歸因於Spar Group，Inc.的淨收益(虧損)總額 | | $ | (32 | ) | | $ | 1,180 | | | $ | 1,789 | | | $ | 2,611 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 折舊和攤銷： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 482 | | | $ | 506 | | | $ | 1,456 | | | $ | 1,498 | |
| 亞太地區 | | | 15 | | | | (9 | ) | | | 39 | | | | 44 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | | 9 | | | | 12 | | | | 29 | | | | 31 | |
| 折舊及攤銷總額 | | $ | 506 | | | $ | 509 | | | $ | 1,524 | | | $ | 1,573 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本支出： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 433 | | | $ | 454 | | | $ | 1,214 | | | $ | 1,205 | |
| 亞太地區 | | | – | | | | (18 | ) | | | 14 | | | | 19 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | | 30 | | | | 104 | | | | 9 | | | | 208 | |
| 資本支出總額 | | $ | 463 | | | $ | 540 | | | $ | 1,237 | | | $ | 1,432 | |
注：有不是的公司間銷售額九截至的月份2022年9月30日或2021.
| | | 9月30日， | | | 十二月三十一日， | |
| | | 2022 | | | 2021 | |
| 資產： | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 86,151 | | | $ | 64,960 | |
| 亞太地區 | | | 6,044 | | | | 10,699 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | | 12,009 | | | | 13,357 | |
| 總資產 | | $ | 104,204 | | | $ | 89,016 | |
| | | 9月30日， | | | 十二月三十一日， | |
| | | 2022 | | | 2021 | |
| 長壽資產： | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 4,524 | | | $ | 3,968 | |
| 亞太地區 | | | 1,609 | | | | 1,798 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | | 229 | | | | 295 | |
| 長期資產總額 | | $ | 6,362 | | | $ | 6,061 | |
Spar集團公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(續)
地理數據(單位：千)
| | | 截至9月30日的三個月， | | | 截至9月30日的9個月， | |
| | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | |
| | | | | | | 的百分比 | | | | | | | 的百分比 | | | | | | | 的百分比 | | | | | | | 的百分比 | |
| | | | | | | 已整合 | | | | | | | 已整合 | | | | | | | 已整合 | | | | | | | 已整合 | |
| 國家/地區收入： | | | | | | 淨收入 | | | | | | | 淨收入 | | | | | | | 淨收入 | | | | | | | 淨收入 | |
| 美國 | | $ | 32,475 | | | | 46.5 | % | | $ | 28,696 | | | | 42.6 | % | | $ | 87,406 | | | | 44.5 | % | | $ | 79,624 | | | | 40.7 | % |
| 巴西 | | | 16,904 | | | | 24.2 | | | | 14,913 | | | | 22.1 | | | | 49,504 | | | | 25.2 | | | | 40,809 | | | | 20.9 | |
| 南非 | | | 8,947 | | | | 12.8 | | | | 9,653 | | | | 14.3 | | | | 27,283 | | | | 13.9 | | | | 25,899 | | | | 13.2 | |
| 墨西哥 | | | 2,375 | | | | 3.4 | | | | 4,307 | | | | 6.4 | | | | 7,132 | | | | 3.6 | | | | 19,929 | | | | 10.2 | |
| 中國 | | | 3,460 | | | | 5.0 | | | | 3,735 | | | | 5.5 | | | | 7,930 | | | | 4.0 | | | | 10,193 | | | | 5.2 | |
| 日本 | | | 1,725 | | | | 2.5 | | | | 2,348 | | | | 3.5 | | | | 5,536 | | | | 2.8 | | | | 7,336 | | | | 3.7 | |
| 加拿大 | | | 2,707 | | | | 3.9 | | | | 1,650 | | | | 2.4 | | | | 5,949 | | | | 3.0 | | | | 4,886 | | | | 2.5 | |
| 印度 | | | 831 | | | | 1.1 | | | | 1,933 | | | | 2.9 | | | | 4,765 | | | | 2.4 | | | | 6,199 | | | | 3.2 | |
| 澳大利亞 | | | 408 | | | | 0.6 | | | | 188 | | | | 0.3 | | | | 1,121 | | | | 0.6 | | | | 821 | | | | 0.4 | |
| 總收入 | | $ | 69,832 | | | | 100.0 | % | | $ | 67,423 | | | | 100.0 | % | | $ | 196,626 | | | | 100.0 | % | | $ | 195,696 | | | | 100.0 | % |
當財務會計準則委員會發布或建議發佈新的會計聲明時，公司將對其進行審查(“FASB”).
不尚未被採納
在……裏面 June 2016, FASB發佈了ASU不是的。 2016-13,“金融工具(主題326)信貸損失“。主題326更改大多數金融資產和某些其他工具的減值模型。在新標準下，持有金融資產和租賃淨投資的實體不通過淨收入按公允價值核算的資產應按預期收取的淨額列報。信貸損失準備將是一個估值賬户，將從金融資產的攤餘成本基礎上扣除，以按金融資產預期收取的金額列報賬面淨值。主題326生效日期為 January 1, 2020, 雖然在2019年11月，FASB將生效日期推遲到以下財年開始2022年12月15日對於美國證券交易委員會定義下有資格成為規模較小的報告公司的美國證券交易委員會備案者，以及私營公司和不-營利性實體。根據美國證券交易委員會的定義，該公司是一家規模較小的報告公司。允許及早領養。該公司目前正在評估該主題的影響326合併資產負債表、損益表、現金流量表和相關披露。
Spar集團公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(續)
該公司是辦公空間和設備的某些經營租約的承租人。
Spar的許多設備租賃都是短期的，或者在通知後可以取消。Spar的辦公空間租約有剩餘的租賃條款一和十一 (11)年，其中許多包括一 (1)或更多選擇，以將期限延長至之後的一段時間。擴展選項和終止選項可能由斯帕爾自行決定。Spar做到了不在計量ROU資產和租賃負債時，考慮延長或終止租賃的選項(如果SPAR為不合理地肯定會行使選擇權。截至本報告所述期間結束時，SPAR已不在衡量淨資產或租賃負債時，包括任何延長或終止的選擇。
Spar集團公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(續)
Spar的租賃費用的組成部分三 (3)和九 (9)截至月數九月30, 2022和2021,包括在簡明綜合損益表中的項目如下(以千計)：
| | | | | 截至三個月 | | | 九個月結束 | |
| | | | | 9月30日， | | | 9月30日， | |
| 租賃費 | | 分類 | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 經營租賃成本 | | 銷售、一般和管理費用 | | $ | 103 | | | $ | 255 | | | $ | 358 | | | $ | 690 | |
| 短期租賃成本 | | 銷售、一般和管理費用 | | | 137 | | | | 121 | | | | 399 | | | | 629 | |
| 可變成本 | | 銷售、一般和管理費用 | | | 21 | | | | 40 | | | | 74 | | | | 132 | |
| 總租賃成本 | | $ | 261 | | | $ | 416 | | | $ | 831 | | | $ | 1,451 | |
與Spar的租賃有關的補充現金流信息三 (3)和九 (9)截至月數九月30, 2022和2021如下(以千為單位)：
| | | 截至三個月 | | | 九個月結束 | |
| | | 9月30日， | | | 9月30日， | |
| | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | | $ | 245 | | | $ | 256 | | | $ | 775 | | | $ | 691 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用來換取新的經營租賃負債的資產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經營租賃 | | $ | - | | | $ | 2 | | | $ | - | | | $ | 2 | |
在…2022年9月30日，Spar與辦公空間和設備有關的租賃負債到期日如下，所有這些都是不可取消的經營租賃(以千計)：
| 截至12月31日止的期間： | | 金額 | |
| 2022 | | $ | 230 | |
| 2023 | | | 418 | |
| 2024 | | | 282 | |
| 2025 | | | 426 | |
| 2026 | | | 79 | |
| 此後 | | | 104 | |
| 租賃付款總額 | | | 1,539 | |
| 減去：推定利息 | | | 347 | |
| 總計 | | $ | 1,192 | |
Spar集團公司及其子公司
前瞻性陳述
本季度報告表格10-Q(此“季度報告)包含由SPAR Group，Inc.作出或尊重的《1995年私人證券訴訟改革法》中的“安全港”條款中的“前瞻性陳述”。SGRP“)及其子公司(連同SGRP、“備件”、、“Spar集團“或”公司"). 還有前瞻性陳述載於：(A)SGRP年度報告Form 10-K 截至2021年12月31日的財政年度，如提交給美國證券交易委員會(The Securities And Exchange Commission)的美國證券交易委員會)，以及SGRP於2022年5月2日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K/A表格年度報告第一修正案(經如此修訂，年報"); (B)SGRP關於其年度股東大會的最終委託書July 12, 2022哪個SGRP 於9月1日向美國證券交易委員會提交6月13日， 2022 (“委託書“)；及(C)SGRP 向美國證券交易委員會提交的10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及其他報告和報表(包括本季度報告、年度報告和委託書，分別為美國證券交易委員會報道“前瞻性陳述”由修訂後的1933年證券法第27A條(“證券法”)和修訂後的1934年證券交易法第21E條(“證券交易法”)界定。《交易所法案》)，以及經修訂的其他適用的聯邦和州證券法律、規則和法規(連同證券法和交易法、證券法").
讀者可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格相關的事實來識別前瞻性陳述。 諸如“可能”、“將”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“預期”、“繼續”、“計劃”、“項目”或這些術語的否定或其他類似表述也屬於前瞻性表述。本公司在本年度報告中所作的前瞻性陳述可能包括(但不限於)有關風險、不確定性、警示、情況和其他因素的陳述(“風險"); 新冠肺炎疫情對公司業務的潛在持續負面影響；公司可能不遵守適用的納斯達克董事獨立性；投標價格或其他規則； 公司的現金流或財務狀況；以及與追求或實現公司公司目標有關的計劃、意圖、預期、指導或其他信息。公司的前瞻性陳述還包括(但不限於)在本年度報告中“業務”、“風險因素”、“法律訴訟”、“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中所作的陳述。 “董事、高管和公司治理”、“高管薪酬”、“某些實益所有者的安全所有權和管理層以及相關股東的事項”，以及“某些關係和關聯交易，以及董事的獨立性。”
閣下應仔細審閲及考慮本公司的前瞻性陳述(包括所有風險因素及其他謹慎和不確定因素)及本季度報告、年報、委託書、首次特別會議委託書/資料聲明、首次特別會議委託書/資料聲明及其他適用的美國證券交易委員會報告所載、所載或註明的其他資料，但閣下不應過度依賴其中任何一份報告。本公司(包括其聯屬公司、資產、業務、客户、資本、現金流、信貸、費用、財務狀況、收入、負債、流動性、地點、營銷、運營、業績、前景、銷售、戰略、税務或其他成就、結果、風險、趨勢或狀況)的結果、行動、活動水平、業績、成就或狀況，以及本公司計劃、打算、預期、估計或以其他方式預期的其他事件和情況。期望值)，我們的前瞻性陳述(包括所有風險)和其他信息反映了公司對未來事件和情況的當前看法。儘管公司相信這些預期和觀點是合理的，但公司的結果、行動、活動水平、業績、成就或狀況或其他事件和情況可能與我們的預期和觀點存在實質性差異，公司不能保證或保證這些情況，因為它們會受到風險和其他假設、環境變化和不可預測事件(其中許多不是公司所能控制的)的影響。此外，新的風險不時出現，本公司無法預測該等事項或該等事項可能如何產生或影響本公司。因此，本公司不能向您保證，它的預期將全部或部分實現，它已確定所有潛在風險，或它可以成功避免或減輕全部或部分此類風險，其中任何風險都可能對本公司和您在本公司普通股的投資價值造成重大和實質性的不利影響。
這些前瞻性陳述反映了公司'的預期、觀點、風險和假設季刊 公司不打算、承擔任何義務或承諾公開更新或修訂任何前瞻性陳述(包括任何風險或預期)或其他信息(全部或部分)，無論是由於新信息、新的或惡化的風險或不確定因素、環境變化、未來事件、確認或其他原因。
Spar集團公司及其子公司
一般信息
Spar Group，Inc.，特拉華州的一家公司(“SGRP)，及其子公司(連同SGRP，Spar集團” or the “公司“)，是一家全球領先的商品銷售和品牌營銷服務公司，為全球大多數貿易類別的零售商和消費品製造商和分銷商提供廣泛的銷售促進服務。該公司的目標是成為最具創造力、最具活力和最有效的全球服務公司，為我們的客户推動銷售、利潤率和運營效率。
截至2022年9月30日，該公司在九(9)個國家/地區開展業務，包括美國、加拿大、墨西哥、巴西、南非、澳大利亞、中國、日本和印度。在所有這些國家，該公司通過其多語言物流、報告和通信技術成功地執行了項目，該技術通過實時瞭解商店/產品狀況為客户提供價值。
憑藉50多年的經驗和遍佈世界各地的多元化銷售專家網絡，該公司與一些世界領先企業的關係不斷髮展。資源規模、深厚的專業知識、先進的技術和對卓越的堅定不移的承諾相結合，使公司在競爭中脱穎而出。
該公司的重點是服務。該團隊與客户密切合作，確定他們在全球執行的關鍵目標，重點是提高他們的銷售額和利潤。在零售業，該公司的銷售品牌營銷專家執行一系列計劃，以最大限度地提高產品對消費者的銷售量。其中一些計劃包括推出新產品、安裝顯示器、組裝產品夾具，以及確保貨架庫存充足，並在沒有庫存的情況下重新訂購。該公司還協助銷售和客户服務。隨着零售商適應變化和新的機遇，我們的團隊致力於門店的整體翻新和更新，以及為盛大的開業準備新的地點。該公司的分銷員工在零售和消費品配送中心工作，為這些中心的開業、系統測試、入庫、挑選產品和為我們的客户提供高峯期的人員服務做好準備。
該公司的業務由其設在密歇根州奧本山的全球總部在全球範圍內領導和運營，並在每個國家和地區設有當地領導層和辦事處。
Spar集團公司及其子公司
經營成果
截至2022年9月30日的三(3)個月與截至2021年9月30日的三(3)個月
下表列出了選定的財務數據和數據在所示期間的淨收入中所佔的百分比(除百分比數據外，以千計)。
| |
|
截至9月30日的三個月， |
|
| |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
| |
|
$ |
|
|
% |
|
|
$ |
|
|
% |
|
| 淨收入 |
|
$ |
69,832 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
67,423 |
|
|
|
100.0 |
% |
| 收入成本 |
|
|
56,992 |
|
|
|
81.6 |
|
|
|
54,813 |
|
|
|
81.3 |
|
| 毛利 |
|
|
12,840 |
|
|
|
18.4 |
|
|
|
12,610 |
|
|
|
18.7 |
|
| 銷售、一般和行政費用 |
|
|
10,614 |
|
|
|
15.2 |
|
|
|
9,426 |
|
|
|
14.0 |
|
| 折舊及攤銷 |
|
|
506 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
509 |
|
|
|
0.8 |
|
| 營業收入 |
|
|
1,720 |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
2,675 |
|
|
|
3.9 |
|
| 利息支出，淨額 |
|
|
270 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
124 |
|
|
|
0.2 |
|
| 其他費用(收入)，淨額 |
|
|
(126 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(137 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
| 所得税前收入 |
|
|
1,576 |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
2,688 |
|
|
|
3.9 |
|
| 所得税費用 |
|
|
676 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
549 |
|
|
|
0.8 |
|
| 淨收入 |
|
|
900 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
2,139 |
|
|
|
3.1 |
|
| 可歸因於非控股權益的淨收入 |
|
|
(932 |
) |
|
|
(1.3 |
) |
|
|
(959 |
) |
|
|
(1.4 |
) |
| 可歸因於SPAR集團公司的淨收益(虧損) |
|
$ |
(32 |
) |
|
|
(0.0 |
)% |
|
$ |
1,180 |
|
|
|
1.7 |
% |
淨收入
截至2022年9月30日的三(3)個月的淨收入為6980萬美元，而截至2021年9月30日的三(3)個月的淨收入為6740萬美元，增長了240萬美元或3.6%。第三季度，許多國際國家，特別是日本和南非，遭受了重大的外匯影響。
在截至2022年和2021年9月30日的三(3)個月期間，美洲的淨收入分別為5370萬美元和4980萬美元。增長390萬美元或7.8%，主要是由於美國(380萬美元或13.2%)和巴西業務(200萬美元或13.3%)的有機增長，但被墨西哥因勞工法規變化而減少(-190萬美元或-44.8%)部分抵消。
在截至2022年和2021年9月30日的三(3)個月期間，亞太地區的淨收入總計為710萬美元和800萬美元。減少8,000,000美元或9.8%，主要是由於新冠肺炎對中國的持續影響(-3,000,000美元或-7.4%)及對日本的匯率影響(-6,000,000美元或-26.8%)，但因從新冠肺炎復甦而對澳洲增加2,000,000美元或117.2%而被部分抵銷。
在截至2022年和2021年9月30日的三(3)個月期間，歐洲、中東和非洲地區的淨收入總計為890萬美元和970萬美元。減少70萬美元或7.3%是由於南非遭受了兩位數的外匯三角洲的外匯影響。
收入成本
該公司的收入成本包括現場勞動力和現場管理費、差旅和其他與勞動力直接相關的費用，在截至2022年9月30日的三(3)個月期間佔其淨收入的81.6%，在截至2021年9月30日的三(3)個月期間佔其淨收入的81.3%。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三(3)個月期間，美國的收入成本佔淨收入的82.8%。該公司繼續推動毛利潤改善計劃，以超越中和通脹、勞動力成本壓力和不斷上漲的差旅成本。
截至2022年和2021年9月30日的三(3)個月期間，亞太地區的收入成本分別佔淨收入的78.8%和72.8%。增長5.9%，主要是由於新冠肺炎對中國的持續影響以及業務重啟和正常化的成本。
在截至2022年和2021年9月30日的三(3)個月期間，歐洲、中東和非洲地區的收入成本分別佔淨收入的76.6%和80.3%。下降3.7%主要是由於執行了毛利率改善計劃以及收購後Bordax業務的改善。
銷售、一般和行政費用
公司的銷售、一般和行政費用包括公司管理費用、項目管理費用、信息技術費用、高管薪酬、人力資源費用、法律費用和會計費用。在截至2022年和2021年9月30日的三(3)個月期間，銷售、一般和行政費用分別約為1060萬美元和940萬美元。同比增長的原因是(1)我們計劃在業務開發和營銷方面的投資以推動未來的業務，增加非資本技術支出以支持我們的洞察和分析業務，隨着公司進入下一個增長階段而改善運營，以及(2)與我們宣佈的戰略替代方案計劃相關的一次性成本以及非執行董事會現金薪酬的增加。
在截至2022年和2021年9月30日的三(3)個月期間，美洲的銷售、一般和管理費用分別為730萬美元和580萬美元。
在截至2022年和2021年9月30日的三(3)個月期間，亞太地區的銷售、一般和行政費用總額分別為180萬美元和230萬美元。這一下降是由降低成本的努力推動的，目的是將新冠肺炎的負面影響降至最低。
在截至2022年和2021年9月30日的三(3)個月期間，歐洲、中東和非洲地區的銷售、一般和行政費用分別為140萬美元和120萬美元。
折舊及攤銷
在截至2022年和2021年9月30日的三(3)個月期間，折舊和攤銷費用總額分別為506,000美元和509,000美元。
利息支出
在截至2022年和2021年9月30日的三(3)個月期間，公司的淨利息支出分別為27萬美元和12.4萬美元。由於用於投資目的的營運資金信貸安排槓桿率較高所帶動的增長。
其他收入
截至2022年9月和2021年9月的三(3)個月，其他收入分別為12.6萬美元和13.7萬美元。
所得税
在截至2022年和2021年9月30日的三(3)個月期間，所得税支出分別為676,000美元和549,000美元。
非控制性權益
在截至2022年和2021年9月30日的三(3)個月期間，與公司非控股權益相關的淨收入分別為93.2萬美元和95.9萬美元。這一下降歸因於來自墨西哥和中國的利潤減少，部分被巴西和南非抵消。
淨收入
在截至2022年9月30日的三(3)個月中，SPAR的淨虧損為3.2萬美元，或每股攤薄虧損0.00美元，而去年同期為120萬美元，或每股攤薄虧損0.06美元。
截至2022年9月30日的九(9)個月，而截至2021年9月30日的九(9)個月
下表列出了選定的財務數據和數據在所示期間的淨收入中所佔的百分比(除百分比數據外，以千計)。
| |
|
截至9月30日的9個月， |
|
| |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
| |
|
$ |
|
|
% |
|
|
$ |
|
|
% |
|
| 淨收入 |
|
$ |
196,626 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
195,696 |
|
|
|
100.0 |
% |
| 收入成本 |
|
|
159,007 |
|
|
|
80.9 |
|
|
|
158,821 |
|
|
|
81.2 |
|
| 毛利 |
|
|
37,619 |
|
|
|
19.1 |
|
|
|
36,875 |
|
|
|
18.8 |
|
| 銷售、一般和行政費用 |
|
|
29,952 |
|
|
|
15.2 |
|
|
|
28,020 |
|
|
|
14.3 |
|
| 折舊及攤銷 |
|
|
1,524 |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
1,573 |
|
|
|
0.8 |
|
| 營業收入 |
|
|
6,143 |
|
|
|
3.1 |
|
|
|
7,282 |
|
|
|
3.7 |
|
| 利息支出，淨額 |
|
|
595 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
402 |
|
|
|
0.2 |
|
| 其他收入，淨額 |
|
|
(363 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(208 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
| 所得税前收入 |
|
|
5,911 |
|
|
|
3.0 |
|
|
|
7,088 |
|
|
|
3.6 |
|
| 所得税費用 |
|
|
1,942 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
2,036 |
|
|
|
1.0 |
|
| 淨收入 |
|
|
3,969 |
|
|
|
2.0 |
|
|
|
5,052 |
|
|
|
2.6 |
|
| 可歸因於非控股權益的淨收入 |
|
|
(2,180 |
) |
|
|
(1.1 |
) |
|
|
(2,441 |
) |
|
|
(1.2 |
) |
| Spar Group，Inc.的淨收入。 |
|
$ |
1,789 |
|
|
|
0.9 |
% |
|
$ |
2,611 |
|
|
|
1.4 |
% |
淨收入
截至2022年9月30日的九(9)個月的淨收入為1.966億美元，而截至2021年9月30日的九(9)個月的淨收入為1.957億美元，增加了90萬美元，增幅為0.1%。
在截至2022年和2021年9月30日的九(9)個月期間，美洲的淨收入總計為1.5億美元和1.462億美元。增加384萬美元或2.6%，主要是由於國內業務和巴西業務的收入增長，但墨西哥業務的減少部分抵消了這一增長。墨西哥收入的下降是由2021年7月生效的墨西哥勞動法的變化推動的，並導致我們的客户羣從2021年下半年開始減少。
在截至2022年和2021年9月30日的九(9)個月期間，亞太地區的淨收入分別為1940萬美元和2360萬美元。減少420萬美元或17.9%，主要是由於新冠肺炎在中國及日本的持續影響。
在截至2022年和2021年9月30日的九(9)個月期間，歐洲、中東和非洲地區的淨收入總計2730萬美元和2590萬美元。增加140萬美元或5.3%是由於有機增長和2021年7月收購南非Bordax，但部分被外匯影響所抵消。
收入成本
該公司的收入成本包括現場勞動力和現場管理費、差旅和其他與勞動力直接相關的支出，在截至2022年9月30日的九(9)個月期間佔淨收入的80.9%，在截至2021年9月30日的九(9)個月期間佔淨收入的81.2%。
在截至2022年和2021年9月30日的九(9)個月期間，美洲的收入成本分別佔淨收入的81.7%和82.5%。下降0.8%主要是由於執行了國內業務的毛利率改善計劃。
截至2022年和2021年9月30日的九(9)個月期間，亞太地區的收入成本分別佔淨收入的77.0%和72.4%。增長4.6%，主要是由於新冠肺炎的持續作用以及中國業務正常化的重啟成本。
在截至2022年和2021年9月30日的九(9)個月期間，歐洲、中東和非洲地區的收入成本分別佔淨收入的79.0%和81.6%。下降2.5%主要是由於南非採取了提高利潤率的舉措。
Spar集團公司及其子公司
銷售、一般和行政費用
公司的銷售、一般和行政費用包括公司管理費用、項目管理費用、信息技術費用、高管薪酬、人力資源費用、法律費用和會計費用。在截至2022年和2021年9月30日的九(9)個月期間，銷售、一般和行政費用分別約為2990萬美元和2800萬美元。同比增長是業務增長的持續投資所需的額外支出的結果。
在截至2022年和2021年9月30日的九(9)個月中，美洲地區的銷售、一般和行政費用分別為2010萬美元和1790萬美元。
在截至2022年和2021年9月30日的九(9)個月期間，亞太地區的銷售、一般和行政費用總額分別為590萬美元和680萬美元。這一下降是由降低成本的努力推動的，目的是將新冠肺炎的負面影響降至最低。
在截至2022年和2021年9月30日的九(9)個月期間，歐洲、中東和非洲地區的銷售、一般和行政費用總額分別為390萬美元和340萬美元。
折舊及攤銷
截至2022年和2021年9月30日的九(9)個月期間，折舊和攤銷費用總額分別為150萬美元和160萬美元。
利息支出
在截至2022年和2021年9月30日的九(9)個月期間，公司的淨利息支出分別為595,000美元和402,000美元。
其他收入
在截至2022年和2021年9月30日的九(9)個月中，其他收入分別為36.3萬美元和20.8萬美元。
所得税
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九(9)個月期間，所得税支出分別為190萬美元和200萬美元。
非控制性權益
在截至2022年9月30日的九(9)個月期間，與公司非控股權益相關的淨收入為220萬美元，而截至2021年9月30日的九(9)個月期間為240萬美元。這一下降歸因於來自墨西哥和中國的利潤減少，部分被巴西和南非抵消。
淨收入
在截至2022年9月30日的九(9)個月中，SPAR的淨收入為180萬美元，或每股攤薄收益0.08美元，而去年同期為260萬美元，或每股攤薄收益0.12美元。
關鍵會計估計
我們的重要會計政策見附註2，重大會計政策，在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表。
我們按照美國公認會計準則編制簡明合併財務報表。編制這些財務報表需要使用估計、判斷和假設。我們與商譽和無形資產相關的關鍵會計估計和假設如下所述。見項目7，管理’關於財務狀況和經營成果的討論與分析，在我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中，以討論我們的其他關鍵會計估計和假設。
商譽與無形資產
本公司須每年或更頻繁地測試商譽減值，無論何時發生事件或情況變化，而商譽低於其賬面值的報告單位的公允價值極有可能減少。該公司在第四季度每年測試商譽減值。見附註8，長期資產，包括商譽和無形資產，以獲取更多信息。
截至2022年9月30日，公司的長期無形資產餘額為210萬美元，截至2021年9月30日，公司的長期無形資產餘額為230萬美元。本公司只須在發生事件或情況變化時才對無形資產進行測試，而該等事件或情況變化極有可能令資產的公允價值低於其賬面價值。
該公司於2018年以合資夥伴關係的形式收購了Resource Plus，目前擁有Resource Plus業務51%的股份。截至2022年9月30日，該公司已記錄了200萬美元的商譽和120萬美元的與品牌和技術相關的無形資產。2021年初，Resource Plus失去了一個重要客户，Lowes Live苗圃業務。2021年，Resources Plus的收入為1530萬美元，而2020年為2800萬美元，2021年可歸因於SPAR的淨虧損為11.6萬美元，而2020年可歸因於SPAR的淨收益為67.9萬美元。在2022年第二季度和第三季度，Resource Plus沒有達到最初的預測，並下調了對2022年剩餘時間的預測。
由於這些情況，本公司得出結論，報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，並進行了中期量化評估。量化評估是利用收入法進行的。該分析要求將本公司的賬面價值與其公允價值進行比較，並就賬面價值超過公允價值的任何部分記錄減值。採用貼現現金流量法確定損益法下報告單位的公允價值。量化分析的結果顯示，截至2022年9月30日，報告單位的公允價值比報告單位的賬面價值高出2.3%，這並不是一個很大的數額。因此，本公司已確定不需要商譽減值。
公允價值的確定需要相當大的判斷力，並且對基本假設、估計和市場因素的變化很敏感。估計單個報告單位的公允價值需要我們對我們未來的計劃以及行業、經濟和監管條件做出假設和估計。這些假設和估計包括估計的未來年度淨現金流、所得税考慮因素、貼現率、增長率和其他市場因素。我們目前的預期還包括某些假設，如果我們無法滿足與通脹相關的成本預期，這些假設可能會受到負面影響。如果不能滿足當前對未來增長率和利潤率的預期，如果貼現率、所得税税率、外匯匯率、通貨膨脹或任何可能受新冠肺炎影響的市場因素髮生變化，或者如果管理層的預期或計劃發生變化，包括我們長期運營計劃的更新，那麼我們的一個或多個報告單元未來可能會受損。
本公司還對無形資產進行了中期量化評估。如預期現金流量總和少於賬面價值，本公司評估是否有需要調整相關資產的賬面價值。公司對未來現金流量的預測、實際現金流量水平、用於確定公允價值和殘值的估計方法可能會影響減值。根據評估，本公司認為不需要減值或減記。
流動性與資本資源
截至2022年9月30日的9個月，扣除非控股權益前的淨收益為400萬美元。
在截至2022年9月30日的九(9)個月期間，經營活動使用的現金淨額為420萬美元，而截至2021年9月30日的九(9)個月期間，經營活動提供的現金淨額為110萬美元。在截至2022年9月30日的九(9)個月期間，經營活動中使用的現金淨額主要是由於巴西預扣税資產的增加，以及根據大股東中投協議支付的應計負債的減少。運營現金可能會受到各種風險和不確定性的影響，包括但不限於新冠肺炎疫情的影響，以及我們年報其他部分“風險因素”部分詳細描述的其他風險。然而，該公司相信，現有的現金、現金等價物、短期投資餘額、我們債務協議下的可用資金以及運營產生的現金，將足以滿足我們至少未來十二(12)個月的營運資本和資本支出需求。
截至2022年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金為120萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為240萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，投資活動中使用的淨現金用於固定資產增加，主要是資本化軟件。
Spar集團公司及其子公司
截至2022年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金為930萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為440萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，融資活動提供的淨現金主要是由於從信貸額度中提取的淨額較高。
上述活動以及匯率變化的影響導致截至2022年9月30日的9個月的現金、現金等價物和限制性現金減少了約1210萬美元。除巴西外，國際上所有國家都面臨着通貨膨脹的挑戰，匯率的直接負面影響。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司的淨營運資本分別為2470萬美元和2180萬美元。截至2022年9月30日，公司的流動比率為1.4，截至2021年12月31日，流動比率為1.4。
根據《交易法》第12b-2條的定義，本公司是一家較小的報告公司，不需要提供本項目所要求的信息。
管理層對信息披露控制和程序的評估
公司首席執行官和首席財務官已按照交易法規則13a-15(B)和規則15d-15(B)的要求，各自審查和評估了截至本報告所述期間結束時公司的披露控制和程序(定義見交易法規則13a-15(E)和15d-15(E))的有效性。基於這項評估，首席執行官和首席財務官各自得出結論認為，公司目前的披露控制和程序有效，以確保公司在其提交或根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息在委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保發行人根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給發行人管理層(包括其主要高管和主要財務官)或履行類似職能的人員的控制和程序，以便就所需披露做出及時決定。
財務報告內部控制的變化
在公司2022財年第三季度期間，公司財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
Spar集團公司及其子公司
第二部分：其他信息
本公司是正常業務過程中出現的各種法律訴訟和行政訴訟的一方。公司管理層認為，這些問題的解決預計不會對公司或其估計或期望的關聯公司、資產、業務、客户、資本、現金流、信貸、費用、財務狀況、收入、法律成本、負債、流動性、地點、營銷、運營、前景、銷售、戰略、税收或其他成就、結果或狀況產生重大不利影響。
關於某些法律程序的進一步討論，見本季度報告表格10-Q第一部分所載“簡明綜合財務報表附註”的附註6“關聯方交易”和附註9“承付款和或有事項”，並將其併入本文作為參考；以及“簡明綜合財務報表附註”附註6“承付款和或有事項”，附註6“承付款和或有事項”載於第四部分年度報告第15項。
Spar集團公司及其子公司
現有風險因素
適用於本公司及其業務的各種風險因素在年報中“風險因素”項下的第1A項中描述，這些風險因素通過引用併入本季度報告中。
自年報發佈以來，公司的風險因素沒有發生重大變化。你應該回顧並注意所有這些風險因素。
不適用。
不適用。
不適用。
不適用。
Spar集團公司及其子公司
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31.1 |
依照《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的首席執行官證書，現提交本文件。 |
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31.2 |
根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的首席財務官的證明，現存檔。 |
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32.1 |
依照《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的首席執行官證書，現提交本文件。 |
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32.2 |
根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的首席財務官的證明，現存檔。 |
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101.INS |
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互式內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104 |
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
Spar集團公司及其子公司
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
| 日期：2022年11月14日 |
Spar Group，Inc.，註冊人 |
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發信人：/s/Fay DeVriese |
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費伊·德維里斯
首席財務官、財務主管兼祕書 |
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