依據第424(B)(3)條提交
註冊號碼333-262478

招股章程副刊第8號

(參見2022年4月13日的招股説明書)

戴夫公司

最多319,960,376股A類股

最多11,444,364股A類普通股，可在行使

認股權證

最多5,100,214份認股權證

本招股説明書補充了日期為2022年4月13日的招股説明書(招股説明書)，招股説明書構成了我們在S-1表格(第333-262478號)上註冊聲明的一部分，該説明書涉及招股説明書中所列的出售證券持有人(出售證券持有人)不時提出並出售最多(I)331,404,740股A類普通股，每股面值0.0001美元(A類普通股)，其中最多包括(A)21,000股，3,000股根據2021年6月7日簽訂的認購協議以私募方式發行的A類普通股，(B)48,450,639股A類普通股，可由我們轉換為V類普通股 ，面值為每股0.0001美元(V類普通股)，(C)最初以私募方式向vPC Impact Acquisition Holdings保薦人III，LLC(保薦人)發行的5392,528股A類普通股 與我們的前身的首次公開募股(首次公開募股)有關，VPC Impact Acquisition Holdings III，Inc.(VPCC)，其中51,000股隨後分配給VPCC的某些股權持有人，(D)5,100,214股A類普通股，由我們在行使最初以私募方式向保薦人發行的與IPO相關的5,100,214股認股權證時發行，行使價為A類普通股每股11，50美元 股票，(E)6,344,150股A類普通股，由我們在行使6,344，150份與IPO相關的認股權證，行使價為每股11，50美元A類普通股， 以前登記的(公開認股權證)，(F)244,949,074股A類普通股在完成業務合併後發行(定義見招股説明書)，並由我們的某些董事和高級管理人員以及 其他登記權持有人持有, 以及(G)168,135股A類普通股，作為戴夫公司某些前僱員在企業合併前持有的期權的基礎；及(Ii)最多5,100,214股私募認股權證。

我們的A類普通股和公共認股權證分別在納斯達克全球市場(納斯達克)上市，代碼分別為DAVE和DAVEW。據納斯達克報道，2022年11月11日，我們A類普通股的收盤價為每股0.34美元，我們的認股權證的收盤價為每股0.0341美元。

現提交本招股説明書補編，以更新和補充招股説明書中包含的信息 (I)我們於2022年11月14日向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交的截至2022年9月30日的三個月和九個月的Form 10-Q季度報告(FORM 10-Q)，以及(Ii)我們於2022年8月25日提交給美國證券交易委員會的FORM 8-K報告(FORM 8-K)。 因此，我們已將FORM 10-Q和FORM 8-K附在本招股説明書附錄中。

本招股説明書附錄應與招股説明書一併閲讀，招股説明書將與本招股説明書附錄一起交付。本招股説明書附錄僅限於參考招股説明書，除非本招股説明書附錄中的信息更新或取代了招股説明書中包含的信息。

我們是一家新興的成長型公司，正如2012年的JumpStart Our Business Startups Act中定義的那樣，因此，我們 受到上市公司報告要求的降低。

投資我們的證券涉及高度風險。在購買任何證券之前，您應仔細閲讀招股説明書第14頁開始的風險因素中有關投資我們證券的重大風險的討論。

美國證券交易委員會或任何州證券委員會均未批准或不批准這些證券，也未就招股説明書或本招股説明書附錄的充分性或準確性作出任何決定。任何相反的陳述都是刑事犯罪。

本招股説明書增刊日期為2022年11月14日。

附件A

表格10-Q

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告

截至2022年9月30日的季度

或

☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

For the transition period from to

Dave Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州		001-40161		86-1481509
(述明或其他司法管轄權		(佣金)		(税務局僱主
公司或組織)		文件編號)		識別號碼)

科克倫南大街1265號

加利福尼亞州洛杉磯，郵編：90019

(主要執行機構地址，包括郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(844)857-3283

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題		交易 符號		各交易所名稱 在其上註冊的
普通股，每股票面價值0.0001美元		戴夫		納斯達克股市有限責任公司
可贖回認股權證，每份完整認股權證可行使一股A類普通股		DaveW		納斯達克股市有限責任公司
每股股票，行使價為每股11.50美元

根據該法第12(G)條登記的證券：無

如果註冊人不需要根據《法案》第13或15(D)節提交報告，請用複選標記表示。是，☐不是

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否 符合此類提交要求。是，否，☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 條例S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。是，否，☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條規則中對大型加速申報公司、加速申報公司、較小報告公司和新興成長型公司的定義。

大型加速文件服務器		☐		加速文件管理器		☐
非加速文件服務器				規模較小的報告公司
				新興成長型公司

如果是一家新興的成長型公司，請用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期 來遵守根據《交易所法案》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如 法案第12b-2條所定義)。是，☐不是

截至2022年10月31日，戴夫公司A類普通股的流通股數量為329,656,200股，戴夫公司的V類普通股的流通股數量為48,450,639股。

目錄

第一部分：財務信息					5
第1項。		未經審計的簡明合併財務報表			5
第二項。		管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			42
第三項。		關於市場風險的定量和定性披露			60
第四項。		控制和程序			60
第二部分--其他信息					62
第1項。		法律訴訟			62
第1A項。		風險因素			62
第二項。		未登記的股權證券銷售和收益的使用			63
第三項。		高級證券違約			63
第四項。		煤礦安全信息披露			63
第五項。		其他信息			63
第六項。		陳列品			64
簽名					65

2

有關前瞻性陳述的警示説明

本季度報告中的10-Q表(本10-Q表或本報告)包含符合1933年《證券法》(經修訂)第27A節(《證券法》)和1934年《證券交易法》(經修訂)第21E節(《證券交易法》)定義的前瞻性表述，這些表述具有前瞻性，因此並非歷史事實。除有關歷史事實的陳述外，本10-Q表格中包含的所有陳述，包括有關我們未來經營業績、財務狀況、市場規模和機遇、我們的業務戰略和計劃、為重新遵守納斯達克股票市場(納斯達克)的上市要求所做的努力、影響我們 業績的因素以及我們未來經營目標的陳述，均屬前瞻性陳述。以下詞語：相信、？將、？估計、？繼續、？預期、？意圖、？可能、？應該、？將、？能、？預期、？項目、？展望、預測、？目標、？計劃、？潛在、？尋求、？增長、？目標、？如果和類似的表述意在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述主要基於我們對未來事件的當前預期和預測 以及我們認為可能會影響我們的財務狀況、運營結果、業務戰略、短期和長期業務運營以及目標和財務需求的趨勢。這些前瞻性聲明會受到大量風險、不確定性和假設的影響，包括在我們於2021年3月25日提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第I部分第1A項中所述的風險因素一節中描述的那些風險、不確定性和假設, 2022年(年度報告)，並在我們隨後提交的10-Q表格季度報告和當前報告中。此外，我們在競爭非常激烈且快速變化的環境中運營。新的風險時有出現。我們的管理層無法預測所有風險，也無法評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。鑑於這些風險、不確定性和假設，本10-Q表中討論的未來事件和趨勢可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果大不相同。本表格10-Q中包含的前瞻性陳述涉及許多判斷、風險和不確定因素，包括但不限於與以下方面有關的風險：

•

戴夫在競爭激烈的行業中競爭的能力；

•

戴夫能夠跟上其行業和規模更大的金融服務業的快速技術發展的步伐；

•

戴夫作為一家上市公司管理其增長的能力；

•

戴夫保護知識產權和商業祕密的能力；

•

影響運營和業務的適用法律或法規的變化以及廣泛和不斷變化的政府法規；

•

有能力吸引或保持一支合格的勞動力隊伍；

•

可能導致Dave成員使用競爭對手服務的產品服務故障級別 ；

•

調查、索賠、糾紛、執法行動、訴訟和/或其他監管或法律程序；

•

維持戴夫A類普通股在納斯達克上市的能力；

•

新冠肺炎疫情、俄烏戰爭或通脹上升對戴夫業務的影響；

•

戴夫可能會受到其他經濟、商業和/或競爭因素的不利影響；以及

•

本表格10-Q中所述的其他風險和不確定性，包括《年度報告》第1A項風險因素項下所述的風險和不確定性。

我們提醒您，前面列出的可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的判斷、風險和不確定性可能並不完整。你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。前瞻性陳述中反映的事件和 情況可能無法實現或發生。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、 業績或成就。除非法律另有要求，否則我們不打算在本報告發布之日之後更新這些前瞻性陳述中的任何一項，也不打算使這些陳述與實際結果或修訂後的預期相符。

由於許多已知和未知的風險和不確定性因素，包括但不限於在年度報告第I部分第1A項中描述的重要風險因素以及在我們隨後提交的10-A表格季度報告中描述的風險因素，我們的實際結果或表現可能與這些前瞻性表述中明示或暗示的結果存在實質性差異。

這份報告包含關於我們的行業、我們的業務和我們產品的市場的估計、預測和其他信息。我們從我們自己的內部估計和研究以及由包括政府機構在內的第三方進行的行業研究、出版物、調查和研究中獲得了本報告中列出的行業、市場和類似數據。基於估計、預測、預測、市場研究或類似方法的信息固有地受到不確定性的影響，實際事件或情況可能與此信息中假定的事件和情況大不相同。 雖然我們相信我們使用的第三方數據是可靠的，但我們沒有單獨核實這些數據。請注意，不要過分重視任何此類信息、預測和估計。

3

如本報告中所用，公司、Dave、WE、WE、YOU和我們的類似術語指的是Dave Inc.(F/k/a VPC Impact Acquisition Holdings III，Inc.)及其合併子公司，除非另有説明或文意另有所指。

4

第一部分-財務信息

項目1.財務報表

戴夫公司及其子公司

簡明綜合資產負債表

(以千計；共享數據除外)

(未經審計)

		截至9月30日，				截至12月31日，
		2022				2021
資產
流動資產：
現金和現金等價物		$	38,558			$	32,009
有價證券			—				8,226
會員墊款，截至2022年9月30日和2021年12月31日分別為22,116美元和11,995美元，扣除不可追回墊款			87,608				49,013
短期投資			185,323				—
預繳所得税			691				1,381
遞延發行成本			—				5,131
預付費用和其他流動資產			10,117				4,443
流動資產總額			322,297				100,203
財產和設備，淨額			914				685
租賃使用權 資產(截至2022年9月30日和2021年12月31日，關聯方分別為796美元和970美元)			796				2,702
無形資產，淨額			9,430				7,849
向股東發放貸款的衍生資產			—				35,253
債務融資承諾費，長期			87				131
受限現金			702				363
總資產		$	334,226			$	147,186
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款		$	14,654			$	13,044
應計費用			15,704				13,045
短期租賃負債(關聯方截至2022年9月30日和2021年12月31日分別為274美元和243美元)			274				1,920
法定結算應計項目			10,050				3,701
應付票據			—				15,051
信貸安排			20,000				20,000
可轉換債券，流動債券			—				695
應付利息、可轉換票據、流動票據			—				25
其他流動負債			2,544				1,153
流動負債總額			63,226				68,634
長期租賃負債(截至2022年9月30日和2021年12月31日的關聯方分別為611美元和822美元)			611				970
長期債務安排			45,000				35,000
長期可轉換債券			101,552				—
認股權證負債			423				3,726
溢價負債			66				—
其他非流動負債			123				119
總負債		$	211,001			$	108,449
承付款和或有事項(附註16)
股東權益：
優先股，每股面值0.0001美元，授權發行10,000,000股；2022年9月30日和2021年12月31日發行0股，流通股		$	—			$	—
A類普通股，每股面值0.0001,500,000,000股；分別於2022年9月30日和2021年12月31日發行的329,596,893股和297,094,254股；分別於2022年9月30日和2021年12月31日發行的328,010,856股和297,094,254股			32				30
V類普通股，每股面值0.0001美元，授權發行1億股；分別於2022年9月30日和2021年12月31日發行和發行48,450,639股；			5				5
庫存股			—				(5	)
額外實收資本			266,525				86,796
累計其他綜合損失			(3,026	)			—
借給股東的貸款			—				(15,192	)
累計赤字			(140,311	)			(32,897	)
股東權益總額		$	123,225			$	38,737
總負債和股東權益		$	334,226			$	147,186

見簡明綜合財務報表附註。

5

戴夫公司及其子公司

簡明綜合業務報表

(單位：千)

(未經審計)

		截至以下三個月 9月30日，								在截至的9個月中 9月30日，
		2022				2021				2022				2021
營業收入：
基於服務的收入，淨額		$	52,795			$	37,338			$	135,054			$	104,142
基於交易的收入，淨額			4,012				2,860				10,109				7,711
總營業收入，淨額			56,807				40,198				145,163				111,853
運營費用：
不可追回的墊款撥備			18,353				10,760				45,995				21,693
加工費和服務費			9,494				6,205				23,627				16,920
廣告和營銷			24,090				12,949				57,087				38,844
薪酬和福利			24,294				15,432				81,326				34,685
其他運營費用			18,498				10,523				50,738				31,987
總運營費用			94,729				55,869				258,773				144,129
其他(收入)支出：
利息收入			(1,171	)			(470	)			(1,831	)			(610	)
利息支出			2,403				709				6,246				1,494
法律和解和訴訟費用			6,845				343				6,845				952
其他戰略融資和交易費用			2,209				29				5,040				253
法律責任終絕的收益			—				—				(4,290	)			—
溢利負債的公允價值變動			18				—				(9,616	)			—
股東貸款衍生資產公允價值變動			—				(9,001	)			5,572				(33,043	)
認股權證負債的公允價值變動			(748	)			614				(14,232	)			3,480
其他費用(收入)合計(淨額)			9,556				(7,776	)			(6,266	)			(27,474	)
所得税撥備(收益)前淨虧損			(47,478	)			(7,895	)			(107,344	)			(4,802	)
所得税撥備(福利)			26				(6	)			70				(1	)
淨虧損		$	(47,504	)		$	(7,889	)		$	(107,414	)		$	(4,801	)
每股淨虧損：
基本信息		$	(0.13	)		$	(0.06	)		$	(0.29	)		$	(0.04	)
稀釋		$	(0.13	)		$	(0.06	)		$	(0.29	)		$	(0.04	)
用於計算每股淨虧損的加權平均股份
基本信息			374,507,465				137,833,983				368,843,244				135,678,324
稀釋			374,507,465				137,833,983				368,843,244				135,678,324

見簡明綜合財務報表附註。

6

戴夫公司及其子公司

簡明綜合全面收益表(損益表)

(單位：千)

(未經審計)

		截至以下三個月 9月30日，								在截至的9個月中 9月30日，
		2022				2021				2022				2021
淨虧損		$	(47,504	)		$	(7,889	)		$	(107,414	)		$	(4,801	)
其他全面虧損：
可供出售證券的未實現虧損，税後淨額為0美元和0美元			(596	)			—				(3,026	)			—
綜合損失		$	(48,100	)		$	(7,889	)		$	(110,440	)		$	(4,801	)

見簡明綜合財務報表附註。

7

戴夫公司及其子公司

股東權益簡明合併報表

(單位：千，共享數據除外)

(未經審計)

普通股

A系列敞篷車優先股

B-1系列敞篷車優先股

B-2系列敞篷車優先股

普通股

A類

V類

其他內容已繳費 資本

貸款給 股東

財務處 庫存

累計 其他 全面 損失

累計赤字

總計股東認購股權

股票

金額

股票

金額

股票

金額

股票

金額

股票

金額

股票

金額

2022年1月1日的餘額(如前所述)

133,216,940

$

9,881

13,326,050

$

49,675

3,991,610

$

12,617

104,022,678

$

0.1

—

$

—

—

$

—

$

14,658

$

(15,192

)

$

(5

)

$

—

$

(32,897

)

$

(33,436

)

資本重組的追溯應用

(133,216,940

)

(9,881

)

(13,326,050

)

(49,675

)

(3,991,610

)

(12,617

)

(104,022,678

)

(0.1

)

297,094,254

30

48,450,639

5

72,138

—

—

—

—

72,173

2022年1月1日的餘額(經調整)

—

—

—

—

—

—

—

—

297,094,254

30

48,450,639

5

86,796

(15,192

)

(5

)

—

(32,897

)

38,737

發行與股票計劃相關的A類普通股

—

—

—

—

—

—

—

—

7,324,118

—

—

—

1,655

—

—

—

—

1,655

根據PIPE融資發行A類普通股

—

—

—

—

—

—

—

—

21,000,000

2

—

—

209,999

—

—

—

—

210,001

根據合併協議發行A類普通股

—

—

—

—

—

—

—

—

6,765,322

1

—

—

(26,702

)

—

—

—

(26,701

)

行使B-1系列優先股權證，扣除 結算

—

—

—

—

—

—

—

—

450,841

—

—

—

3,365

—

—

—

—

3,365

將2019年可轉換票據和應計利息轉換為A類普通股

—

—

—

—

—

—

—

—

225,330

—

—

—

720

—

—

—

—

720

A類普通股回購

—

—

—

—

—

—

—

—

(198,505

)

—

—

—

(1,588

)

—

5

—

—

(1,583

)

行使A類普通股的認股權證

—

—

—

—

—

—

—

—

110

—

—

—

—

—

—

—

—

—

股東貸款利息

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

(12

)

—

—

—

(12

)

衍生資產的行使和股東貸款的償還

—

—

—

—

—

—

—

—

(6,014,250

)

(1

)

—

—

(44,885

)

15,204

—

—

—

(29,682

)

法律責任的終絕

—

—

—

—

—

—

—

—

1,363,636

—

—

—

3,150

—

—

—

—

3,150

基於股票的薪酬

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

34,015

—

—

—

—

34,015

未實現虧損可供出售證券

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

(3,026

)

—

(3,026

)

淨虧損

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

(107,414

)

(107,414

)

2022年9月30日的餘額

—

$

—

—

$

—

—

$

—

—

$

—

328,010,856

$

32

48,450,639

$

5

$

266,525

$

—

$

—

$

(3,026

)

$

(140,311

)

$

123,225

																																		普通股
		A系列敞篷車優先股								B-1系列敞篷車優先股								B-2系列 敞篷車 優先股								普通股								A類								V類								其他內容 已繳費 資本				貸款給 股東				財務處 庫存				累計 其他 全面 損失				累計 赤字				總計 股東認購 股權
		股票				金額				股票				金額				股票				金額				股票				金額				股票				金額				股票				金額
截至2021年1月1日的餘額(如前所述)			133,216,940			$	9,881				13,326,050			$	49,675				3,991,610			$	12,617				100,223,194			$	0.1				—			$	—				—			$	—			$	5,493			$	(14,764	)		$	(154	)		$	—			$	(12,904	)		$	(22,329	)
資本重組的追溯應用			(133,216,940	)			(9,881	)			(13,326,050	)			(49,675	)			(3,991,610	)			(12,617	)			(100,223,194	)			(0.1	)			291,948,352				29				48,450,639				5				72,139				—				—				—				—				72,173
2021年1月1日的餘額(經調整)			—				—				—				—				—				—				—				—				291,948,352				29				48,450,639				5				77,632				(14,764	)			(154	)			—				(12,904	)			49,844
發行普通股以行使股票期權			—				—				—				—				—				—				—				—				3,187,574				—				—				—				1,375				—				—				—				—				1,375
股票期權的授予及早期行使			—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				75				—				—				—				—				75
股東貸款			—				—				—				—				—				—				—				—				59,904				—				—				—				—				(357	)			149				—				—				(208	)
基於股票的薪酬			—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				6,342				—				—				—				—				6,342
網損			—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				(4,801	)			(4,801	)
2021年9月30日的餘額			—			$	—				—			$	—				—			$	—				—			$	—				295,195,830			$	29				48,450,639			$	5			$	85,424			$	(15,121	)		$	(5	)		$	—			$	(17,705	)		$	52,627

普通股

A系列 敞篷車 優先股

B-1系列 敞篷車 優先股

B-2系列 敞篷車 優先股

普通股

A類

V類

其他內容 已繳費 資本

貸款給 股東

財務處 庫存

累計 其他 全面 損失

累計 赤字

總計 股東認購 股權

股票

金額

股票

金額

股票

金額

股票

金額

股票

金額

股票

金額

2022年6月30日的餘額

—

$

—

—

$

—

—

$

—

—

$

—

324,085,849

$

32

48,450,639

$

5

$

258,472

$

—

$

—

$

(2,430

)

$

(92,807

)

$

163,272

發行與股票計劃相關的A類普通股

—

—

—

—

—

—

—

—

3,925,007

—

—

—

87

—

—

—

—

87

基於股票的薪酬

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

7,966

—

—

—

—

7,966

未實現虧損可供出售證券

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

(596

)

—

(596

)

淨虧損

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

(47,504

)

(47,504

)

2022年9月30日的餘額

—

$

—

—

$

—

—

$

—

—

$

—

328,010,856

$

32

48,450,639

$

5

$

266,525

$

—

$

—

$

(3,026

)

$

(140,311

)

$

123,225

普通股

A系列 敞篷車 優先股

B-1系列 敞篷車 優先股

B-2系列 敞篷車 優先股

普通股

A類

V類

其他內容 已繳費 資本

貸款給 股東

財務處 庫存

累計 其他 全面 損失

累計 赤字

總計 股東認購 股權

股票

金額

股票

金額

股票

金額

股票

金額

股票

金額

股票

金額

2021年6月30日的餘額

—

$

—

—

$

—

—

$

—

—

$

—

294,785,673

$

29

48,450,639

$

5

$

81,403

$

(14,901

)

$

(154

)

$

—

$

(9,816

)

$

56,566

發行A類普通股以行使股票期權

—

—

—

—

—

—

—

—

350,253

—

—

—

465

—

—

—

—

465

股票期權的授予及早期行使

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

股東貸款

—

—

—

—

—

—

—

—

59,904

—

—

—

—

(220

)

149

—

—

(71

)

基於股票的薪酬

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

3,556

—

—

—

—

3,556

淨虧損

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

(7,889

)

(7,889

)

2021年9月30日的餘額

—

$

—

—

$

—

—

$

—

—

$

—

295,195,830

$

29

48,450,639

$

5

$

85,424

$

(15,121

)

$

(5

)

$

—

$

(17,705

)

$

52,627

見簡明綜合財務報表附註。

8

戴夫公司及其子公司

現金流量表簡明合併報表

(單位：千)

(未經審計)

		在九個月裏 截至9月30日，
		2022				2021
						如上所述
經營活動
淨虧損		$	(107,414	)		$	(4,801	)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：
折舊及攤銷			5,549				2,089
不可追回的墊款撥備			45,995				21,693
股東貸款衍生資產公允價值變動			5,572				(33,043	)
溢利負債的公允價值變動			(9,616	)			—
認股權證負債的公允價值變動			(14,232	)			3,480
法律責任終絕的收益			(4,290	)			—
基於股票的薪酬			34,074				6,342
非現金利息			1,534				(605	)
非現金租賃費用			(99	)			103
有價證券和短期投資的公允價值變動			(776	)			—
經營性資產和負債變動情況：
會員預付款，服務收入			(5,351	)			(1,688	)
預繳所得税			690				1,307
預付費用和其他流動資產			(5,276	)			635
應付帳款			3,565				6,038
應計費用			3,057				4,512
法定結算應計項目			6,349				—
其他流動負債			(275	)			(2,001	)
其他非流動負債			—				(40	)
應付利息、可轉換票據			—				9
經營活動提供的現金淨額(用於)			(40,944	)			4,030
投資活動
支付內部開發的軟件成本			(6,442	)			(3,915	)
購置財產和設備			(510	)			(216	)
會員墊款的支付和收款淨額			(77,629	)			(26,129	)
購買短期投資			(197,799	)			—
短期投資的出售和到期			10,249				—
購買有價證券			(300,641	)			(4	)
出售有價證券			308,844				3,915
用於投資活動的現金淨額			(263,928	)			(26,349	)
融資活動
按信用額度還款			—				(3,910	)
管材發行收益			195,000				—
代管賬户的收益			29,688				—
發行費用的支付			(23,005	)			(3,589	)
為行使股票期權而發行普通股所得款項			1,660				1,375
普通股回購			(1,583	)			—
可轉換債券的借款收益			100,000				45,000
債務和信貸貸款的借款收益			10,000				—
融資活動提供的現金淨額			311,760				38,876
現金及現金等價物和限制性現金淨增加			6,888				16,557
期初現金及現金等價物和限制性現金			32,372				5,069
期末現金和現金等價物及限制性現金		$	39,260			$	21,626
補充披露非現金投資和融資活動：
已確認的經營性租賃使用權資產		$	—			$	2,514
已確認的經營租賃負債		$	—			$	2,514
應付賬款中的財產和設備購置		$	4			$	47
將可轉換優先股轉換為與反向資本重組相關的A類普通股		$	72,173			$	—
資本重組交易成本負債已發生		$	7,500			$	—
與反向資本重組相關的可轉換票據和應計利息轉換為A類普通股		$	720			$	—
將B-1認股權證轉換為A類普通股，與反向資本重組有關		$	3,365			$	—
與反向資本重組有關的管道本票的清償		$	15,000			$	—
提前行使普通股的歸屬		$	—			$	75
修訂借給股東的貸款		$	—			$	145
補充披露支付的現金(已收到)：
所得税		$	(644	)		$	(1,271	)
利息		$	3,761			$	1,222
下表提供了簡明綜合資產負債表中報告的現金和現金等價物以及限制性現金 與簡明綜合現金流量表中所示現金和現金等價物的對賬。
現金和現金等價物		$	38,558			$	21,307
受限現金			702				319
現金總額、現金等價物和受限現金，期末		$	39,260			$	21,626

見簡明綜合財務報表附註。

9

戴夫公司

未經審計簡明合併財務報表附註

附註1業務的組織和性質

概述

戴夫公司(Dave Inc.)是一家總部位於加利福尼亞州洛杉磯的特拉華州公司，是一家金融服務公司。戴夫最初於2021年1月14日在特拉華州註冊成立，是一家特殊目的收購公司，名稱為VPC Impact Acquisition Holdings III，Inc.(VPCC)，成立的目的是與一家或多家企業進行合併、資本股票交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併。

戴夫提供了一套創新的金融產品，旨在幫助會員改善他們的財務健康。公司的預算工具可幫助會員管理即將到來的賬單，以避免超支。為了幫助會員避免懲罰性透支費用並獲得短期流動性，戴夫通過其旗艦產品0%利息ExtraCash提供現金預付款。戴夫還通過戴夫的Side Hustle產品幫助會員為支出或緊急情況創造額外收入，戴夫為會員提供補充工作機會。通過Dave Banking，該公司提供現代化的支票賬户體驗 以及構建長期財務健康的寶貴工具。

洞察：

隨着時間的推移，支出和收入動態變得更加複雜，該公司提供了一種個人財務管理工具，以支持會員進行預算， 無論某人在哪裏存款。這些見解幫助人們管理自己的收入和支出，幫助他們以更明智的方式消費和儲蓄，並避免可能導致他們透支的流動性擁堵。

ExtraCash：

許多美國人經常無法在工資支票之間保持正平衡，這導致他們依賴透支、發薪日貸款、汽車所有權貸款和其他形式的昂貴信貸來支付餐桌上的食物、汽車上的汽油或支付意外緊急情況。例如，傳統銀行 對低至5美元的透支收費高達34美元，而金融服務行業的許多其他銀行則根本不允許透支。戴夫發明了一種名為ExtraCash的免費透支和短期信用替代方案，它允許 成員將資金預支到他們的賬户，並完全免除費用。會員現在可以獲得最高500美元的預付款，並且在任何給定的時間只能有一筆未償還的預付款。

Side Hustle：

戴夫希望通過向會員提供新的工作機會來幫助他們改善財務狀況。通過戴夫與領先僱主的合作伙伴關係，會員可以快速提交申請，並通過靈活就業提高收入。

戴夫·班克斯：

Dave通過與Evolve Bank and Trust(Evolve Bank And Trust)的合作關係提供全方位服務的數字支票賬户。戴夫支出賬户沒有透支或最低餘額費用。

10