美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區20549

表格10-Q

(標記一)
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2022年9月30日

☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

佣金文件編號001-39043

百老匯金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州
  
95-4547287
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
  
(税務局僱主
識別號碼)

威爾郡大道4601號，150號套房
洛杉磯, 加利福尼亞
  
90010
(主要執行辦公室地址)
  
(郵政編碼)

(323) 634-1700
(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的題目：
  
交易代碼
  
在其註冊的每個交易所的名稱：
普通股，每股面值0.01美元
(包括所附優先股購買權)
  
BYFC
  
納斯達克資本市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中的 “大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器
☐
加速文件管理器
☐
       
非加速文件服務器
☒
規模較小的報告公司
 ☒
   
新興成長型公司
☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法案》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐ No ☒

註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量：截至2022年11月7日，48,186,828註冊人A類有表決權普通股的股份，11,404,618註冊人的B類無投票權普通股和16,689,775註冊人的C類無投票權普通股已發行。

目錄
 
 
頁面
第一部分：
財務報表
 
 
 
 
 
 
第1項。
合併財務報表(未經審計)
 
 
 
 
 
 
 
截至2022年9月30日和2021年12月31日的合併財務狀況報表
1
 
 
 
 
 
 
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合經營報表和全面收益(虧損)
2
 
 
 
 
 
 
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月合併現金流量表
3
 
 
 
 
 
 
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表
4
 
 
 
 
 
 
合併財務報表附註
6
 
 
 
 
 
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
23
 
 
 
 
 
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
35
 
 
 
 
 
第四項。
控制和程序
35
 
 
 
 
第二部分。
其他信息
 
 
 
 
 
 
第1項。
法律訴訟
 36
 
 
 
 
 
第1A項。
風險因素
36
 
 
 
 
 
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
 36
 
 
 
 
 
第三項。
高級證券違約
36
 
 
 
 
 
第四項。
煤礦安全信息披露
36
 
 
 
 
 
第五項。
其他信息
36
 
 
 
 
 
第六項。
陳列品
 36
 
 
 
 
 
簽名
37

目錄表
百老匯金融公司及其子公司
合併 財務狀況報表
(單位為千，不包括每股和每股金額)

   
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
   
(未經審計)
        
資產：
            
現金和銀行到期款項
  
$
12,630
    
$
38,418
  
在其他銀行的有息存款
    
39,587
      
193,102
  
現金和現金等價物
    
52,217
      
231,520
  
可供出售的證券，按公允價值計算
    
332,745
      
156,396
  
為投資而持有的應收貸款，扣除#美元的備抵3,983及$3,391
    
722,685
      
648,513
  
應計應收利息
    
3,467
      
3,372
  
聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票
    
1,470
      
2,573
  
聯邦儲備銀行(FRB)股票
     697
       693
  
辦公物業和設備，淨值
    
10,530
      
10,344
  
銀行自營人壽保險
    
3,222
      
3,190
  
遞延税項資產，淨額
    
11,871
      
6,101
  
無形核心存款，淨額
     2,610
       2,936
  
商譽
     25,858
       25,996
  
其他資產
    
2,262
      
1,871
  
總資產
  
$
1,169,634
    
$
1,093,505
  
                 
負債和股東權益
                
負債：
                
存款
  
$
768,511
    
$
788,052
  
根據回購協議出售的證券
     65,407       51,960  
聯邦住房金融局取得進展
    
32,888
      
85,952
  
應付票據
     14,000
       14,000
  
應計費用和其他負債
    
11,246
      
12,441
  
總負債
    
892,052
      
952,405
  
累計永久優先股，A系列；授權3,000 shares at September 30, 2022和12月31日，2021；已發行並未償還不是 shares at September 30, 2022和3,00012月31日，2021; liquidation value $1,000每股
    
–
      
3,000
  
非累積可贖回永久優先股，C系列； 授權150,000股票於2022年9月30日及不是截至2021年12月31日的股票；已發行和已發行股票150,000股票於2022年9月30日及不是 shares at December 31, 2021; liquidation value $1,000每股
     150,000       –  
普通股，A類，$0.01 par value, voting; authorized 75,000,0009月30日的股票，2022和12月31日，2021; issued 50,806,999股票於2022年9月30日及46,291,85212月31日的股票，2021; outstanding 48,189,1739月30日的股票，2022和43,674,026 shares at December 31, 2021
    
508
      
463
  
普通股，B類，$0.01面值，無投票權；授權15,000,000 shares at September 30, 2022和12月31日，2021；已發行並未償還11,404,618 shares at September 30, 2022和12月31日，2021
     114
       114
  
普通股，C類，$0.01面值，無投票權；授權25,000,0002022年9月30日和2021年12月31日的股票；已發行和已發行13,842,710在2022年9月30日及16,689,775 shares at December 31, 2021
    
139
      
167
  
額外實收資本
    
143,457
      
140,289
  
留存收益
    
7,788
      
3,673
  
未賺取員工持股計劃(ESOP)股份
    
(781
)
    
(829
)
累計其他綜合虧損，税後淨額
    
(18,468
)
    
(551
)
國庫股-按成本價計算，2,617,826股票於2022年9月30日及2021年12月31日
    
(5,326
)
    
(5,326
)
道達爾百老匯金融公司及其附屬股東權益
    
277,431
      
141,000
  
非控制性權益
     151       100  
總負債和股東權益
  
$
1,169,634
    
$
1,093,505
  

見未經審計的合併財務報表附註。

1
目錄表
百老匯金融公司及其子公司
合併經營表和全面損益表(虧損)
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)

   
截至三個月
9月30日，
    
截至9個月 個月
9月30日，
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
                         
利息收入：
                        
應收貸款利息和手續費
  
$
6,520
    
$
6,296
    
$
20,603
    
$
16,240
  
可供出售證券的利息
    
2,069
      
457
      
3,416
      
953
  
其他利息收入
    
639
      
156
      
1,589
      
377
  
利息收入總額
    
9,228
      
6,909
      
25,608
      
17,570
  
                                 
利息支出：
                                
存款利息
    
474
      
446
      
1,173
      
1,306
  
借款利息
    
146
      
472
      
617
      
1,607
  
利息支出總額
    
620
      
918
      
1,790
      
2,913
  
                                 
淨利息收入
    
8,608
      
5,991
      
23,818
      
14,657
  
貸款損失準備
    
1,021
      
365
      
592
      
446
  
扣除貸款損失準備後的淨利息收入
    
7,587
      
5,626
      
23,226
      
14,211
  
                                 
非利息收入：
                                
服務費
    
21
      
76
      
106
      
205
  
CDFI贈款
    
–
      
217
      
–
      
2,043
  
其他
    
344
      
316
      
801
      
676
  
非利息收入總額
    
365
      
609
      
907
      
2,924
  
                                 
非利息支出：
                                
薪酬和福利
    
3,440
      
3,334
      
10,366
      
11,543
  
入住費
    
367
      
392
      
1,209
      
1,327
  
信息服務
    
732
      
787
      
2,364
      
1,594
  
專業服務
    
861
      
616
      
2,183
      
3,068
  
監管成本
    
4
      
139
      
261
      
386
  
辦公室服務和用品
    
38
      
65
      
153
      
219
  
企業保險
    
49
      
47
      
164
      
301
  
巖心礦藏無形資產攤銷
    
109
      
131
      
326
      
262
  
其他
    
472
      
467
      
1,272
      
1,279
  
非利息支出總額
    
6,072
      
5,978
      
18,298
      
19,979
  
                                 
所得税前收入(虧損)
    
1,880
      
257
      
5,835
      
(2,844
)
所得税支出(福利)
    
534
      
51
      
1,654
      
(297
)
淨收益(虧損)
  
$
1,346
    
$
206
    
$
4,181
    
$
(2,547
)
減去：可歸因於非控股權益的淨收入
    
28
      
24
      
51
      
57
  
可歸因於百老匯金融公司的淨收益(虧損)
  
$
1,318
    
$
182
    
$
4,130
    
$
(2,604
)
                                 
其他綜合收入，税後淨額：
                                
期內產生的可供出售證券的未實現收益(虧損)
  
$
(11,949
)
  
$
(640
)
  
$
(25,281
)
  
$
224
  
所得税(福利)費用
    
(3,382
)
    
(180
)
    
(7,364
)
    
63
  
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
    
(8,567
)
    
(460
)
    
(17,917
)
    
161
  
                                 
綜合收益(虧損)
  
$
(7,249
)
  
$
(278
)
  
$
(13,787
)
  
$
(2,443
)
                                 
普通股每股收益(虧損)-基本
  
$
0.02
    
$
–
    
$
0.06
    
$
(0.05
)
每股普通股收益(虧損)-稀釋後
  
$
0.02
    
$
–
    
$
0.06
    
$
(0.05
)

見未經審計的合併財務報表附註。

2
目錄表
百老匯金融公司及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)

   
九個月結束
September 30,
  
   
2022
    
2021
  
   
(單位：千)
  
經營活動的現金流:
            
淨收益(虧損)
  
$
4,181
    
$
(2,547
)
將淨收益(虧損)與 經營活動中使用的現金淨額進行調整：
                
貸款損失準備
    
592
      
446
  
折舊
    
630
      
198
  
遞延貸款發放成本淨變化
    
38
   
457
  
可供出售證券的溢價和折扣淨攤銷
   
20
      
705
  
攤銷對保障性住房有限公司的投資 合夥企業
    
–
      
39
  
貸款上購進會計標記的攤銷
    
(647
)
    
56
  
巖心礦藏無形資產攤銷
    
326
      
262
  
董事薪酬支出-普通股
    
84
      
46
  
FHLB預付款的溢價增加
    
(64
)
    
(26
)
基於股票的薪酬費用
    
93
      
368
  
遞延税項資產估值準備
    
–
      
370
  
員工持股薪酬費用
    
56
      
81
  
銀行擁有的人壽保險收益
    
(32
)
    
(32
)
資產和負債變動情況：
                
遞延税金淨變動
    
1,732
      
(1,162
)
應計應收利息淨變動
     (95 )     274
  
其他資產變動淨額
    
(391
)
    
765
  
應計費用和其他負債的淨變化
    
(1,195
)
    
3,669
  
經營活動提供的淨現金
    
5,328
      
3,969
  
                 
投資活動產生的現金流：
                
在合併中獲得的現金
    
–
      
84,745
  
用於投資的應收貸款淨變化
    
(74,155
)
    
(57,143
)
可供出售證券的本金支付
    
13,850
      
12,662
  
購買可供出售的證券
    
(215,500
)
    
(10,098
)
購買FHLB股票
    
(332
)
    
(152
)
贖回FHLB股票所得款項
    
1,431
      
1,243
  
購買辦公物業和設備
    
(816
)
    
(119
)
處置辦公財產和設備所得收益
    
–
      
3
  
投資活動提供的現金淨額(用於)
    
(275,522
)
    
31,141
  
                 
融資活動的現金流：
                
存款淨變動
    
(19,541
)
    
80,294
  
根據回購協議出售的證券的淨變化
    
13,447
      
(7,069
)
出售股票所得收益(扣除成本)
    
–
      
30,837
  
發行優先股所得款項
    
150,000
      
–
  
優先股支付的股息
    
(15
)
    
(30
)
對非控股權益的分配
    
–
      
(165
)
FHLB預付款的收益
    
–
      
5,000
  
償還FHLB預付款
    
(53,000
)
    
(27,570
)
因代扣代繳所得税註銷的股票
    
–
      
(514
)
次級債權證的償還
    
–
      
(3,315
)
融資活動提供的現金淨額
    
90,891
      
77,468
  
現金和現金等價物淨變化
    
(179,303
)
    
112,578
  
期初的現金和現金等價物
    
231,520
      
96,109
  
期末現金和現金等價物
  
$
52,217
    
$
208,687
  
                 
補充披露現金流量信息 ：
                
支付利息的現金
  
$
1,758
    
$
2,424
  
繳納所得税的現金
    
42
      
454
  
                 
在 收購中獲得的資產(承擔的負債)：
                
可供出售的證券，按公允價值計算
  
$
–
    
$
149,975
  
應收貸款
    
–
      
225,885
  
應計應收利息
    
–
      
1,637
  
FHLB和FRB股票
    
–
      
1,061
  
辦公物業和設備
    
–
      
6,953
  
商譽
    
(138
)
    
25,966
  
無形巖心礦藏
    
–
      
3,329
  
其他資產
    
–
      
2,290
  
存款
    
–
      
(353,722
)
聯邦住房金融局取得進展
    
–
      
(3,166
)
根據回購協議出售的證券
    
–
      
(59,945
)
其他借款
    
–
      
(14,000
)
遞延税金
    
138
      
(717
)
應計費用和其他負債
    
–
      
(4,063
)
優先股
    
–
      
(3,000
)
普通股
    
–
      
(63,257
)

見未經審計的合併財務報表附註。

3
目錄表
百老匯金融公司及其子公司
合併股東權益變動表
(未經審計)

   
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
  
   

優先股無投票權
    
普普通通
庫存
投票
    
普普通通
股票無投票權
    
其他內容
已繳費
資本
    
累計其他綜合收益(虧損)
    
留存收益
    
不勞而獲
員工持股計劃股份
    
財務處
庫存
    
非控制性權益
    
總計
股東的
權益
  
   
(在千人s)
  
2022年7月1日的餘額
  
$
150,000
    
$
504
    
$
257
    
$
143,427
    
$
(9,901
)
  
$
6,470
    
$
(797
)
  
$
(5,326
)
  
$
123
    
$
284,757
  
淨收入
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
1,318
      
–
      
–
       28       1,346  
釋放未賺取的員工持股計劃股票
     –       –       –       (5 )     –       –       16       –       –       11  
限制性股票補償費用
     –       –       –       35       –       –       –       –       –       35  
將無表決權股份轉換為有表決權股份
     –       4       (4 )     –       –       –       –       –       –       –  
其他綜合虧損，税後淨額
     –       –       –       –       (8,567 )     –       –       –       –       (8,567 )
2022年9月30日的餘額
  
$
150,000
    
$
508
    
$
253
    
$
143,457
    
$
(18,468
)
  
$
7,788
    
$
(781
)
  
$
(5,326
)
  
$
151
    
$
277,582
  
                                                                                 
2021年7月1日的餘額
  
$
3,000
    
$
462
    
$
281
    
$
140,125
    
$
785
    
$
4,997
    
$
(861
)
  
$
(5,326
)
  
$
32
    
$
143,495
  
淨收入
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
182
      
–
      
–
       24      
206
  
企業合併發行的優先股
     –
      
–
      
–
      
–
      
–
      
(30
)
    
–
      
–
       –      
(30
)
釋放未賺取的員工持股計劃股票
     –       –       –       17       –       –       17       –       –       34  
普通股因預繳税款被註銷
     –       –       –       (66 )     –       –       –       –       –       (66 )
限制性股票補償費用
     –       1       –       199       –       –       –       –       –       200  
其他綜合收益，税後淨額
     –       –       –       –       (460 )     –       –       –       –       (460 )
2021年9月30日的餘額
  
$
3,000
    
$
463
    
$
281
    
$
140,275
    
$
325
    
$
5,149
    
$
(844
)
  
$
(5,326
)
   $ 56    
$
143,379
  

見未經審計的合併財務報表附註。

4
目錄表
百老匯金融公司及其子公司
合併股東權益變動表
(未經審計)

   
截至2022年和2021年9月30日的9個月期間
  
   
優先股無投票權
    
普普通通
庫存
投票
    
普普通通
股票無投票權
    
其他內容
已繳費
資本
    
累計其他綜合收益(虧損)
    
留存收益
    
未賺取的員工持股
    
財務處
庫存
    
非控制性權益
    
總計
股東的
權益
  
   
(在千人s)
  
2022年1月1日的餘額
  
$
3,000
    
$
463
    
$
281
    
$
140,289
    
$
(551
)
  
$
3,673
    
$
(829
)
  
$
(5,326
)
  
$
100
    
$
141,100
  
網絡收入
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
4,130
      
–
      
–
      
51
      
4,181
  
已發行優先股
     150,000       –       –       –       –       –       –       –       –       150,000  
釋放未賺取的員工持股計劃股票
    
–
      
–
      
–
      
8
      
–
      
–
      
48
      
–
      
–
      
56
  
限制性股票補償費用
    
–
      
5
      
–
      
88
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
93
  
授予董事的股票
    
–
      
–
      
–
      
84
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
84
  
將優先股轉換為普通股
    
(3,000
)
    
12
      
–
      
2,988
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
  
將無表決權股份轉換為有表決權股份
    
–
      
28
      
(28
)
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
  
優先股支付的股息
     –       –       –       –       –       (15 )     –       –       –       (15 )
其他綜合虧損，税後淨額
    
–
      
–
      
–
      
–
      
(17,917
)
    
–
      
–
      
–
      
–
      
(17,917
)
2022年9月30日的餘額
  
$
150,000
    
$
508
    
$
253
    
$
143,457
    
$
(18,468
)
  
$
7,788
    
$
(781
)
  
$
(5,326
)
  
$
151
    
$
277,582
  
                                                                                 
2021年1月1日的餘額
  
$
–
    
$
219
    
$
87
    
$
46,851
    
$
164
    
$
7,783
    
$
(893
)
  
$
(5,326
)
   $ –    
$
48,885
  
淨收益(虧損)
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
(2,604
)
    
–
      
–
       57      
(2,547
)
企業合併發行的優先股
    
3,000
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
       –      
3,000
  
優先股支付的股息
     –       –       –       –       –       (30 )     –       –       –       (30 )
在企業合併中發行的普通股
    
–
      
140
      
114
      
62,839
      
–
      
–
      
–
      
–
       164      
63,257
  
業務合併後由有表決權轉無表決權的股份
   
–
      
(7
)
    
7
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
       –      
–
  
定向增發發行的普通股
    
–
      
112
      
73
      
30,652
      
–
      
–
      
–
      
–
       –      
30,837
  
釋放未賺取的員工持股計劃股票
     –       –       –       32       –       –       49       –       –       81  
限制性股票補償費用
     –       –       –       361       –       –       –       –       –       361  
授予董事的股票
     –       1       –       45       –       –       –       –       –       46  
股票期權補償費用
     –       –       –       7       –       –       –       –       –       7  
普通股因預繳税款被註銷
     –       (2 )     –       (512 )     –       –       –       –       –       (514 )
支付給非控制性權益
     –       –       –       –       –       –       –       –       (165 )     (165 )
其他綜合收益，税後淨額
     –       –       –       –       161       –       –       –       –       161  
2021年9月30日的餘額
  
$
3,000
    
$
463
    
$
281
    
$
140,275
    
$
325
    
$
5,149
    
$
(844
)
  
$
(5,326
)
   $ 56    
$
143,379
  

見未經審計的合併財務報表附註。

5
目錄表
百老匯金融公司及其子公司
未經審計的合併財務報表附註

附註(1)-財務報表列報的依據

隨附的未經審計的綜合財務報表包括百老匯金融公司(“本公司”)及其全資子公司City First Bank，National Association(“銀行”，與本公司一起稱為“City First Broadway”)。 未經審計的綜合財務報表還包括City First Bank的以下子公司：U Street LLC、百老匯服務公司、City First Real Estate LLC。City First Real Estate II LLC、City First Real Estate III LLC、City First Real Estate IV LLC和CF New Markets Advisors，LLC(“CFNMA”)。此外，CFNMA還將氟氯化碳基金經理II LLC、City First New Markets Fund II LLC、City First Capital IX LLC和City First Capital 45 LLC(“CFC45”)合併到其財務業績中。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。

未經審計的綜合財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則和Form 10-Q季度報告説明編制的。該等未經審核的綜合財務報表 並不包括本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度報告(“2021年Form 10-K”)中與本公司的綜合年度財務報表相關的所有披露，因此， 應與該等經審核的綜合財務報表一併閲讀。管理層認為，所有調整(所有這些調整都是正常的和經常性的)都已包括在內，這些調整被認為是公平列報所必需的。截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的年度的預期業績。

後續事件的評估截止日期為2022年11月14日，也就是這些財務報表的發佈日期。

除以下討論外，我們的會計政策在《2021年Form 10-K》中包括的我們的經審計綜合財務報表的重要會計政策摘要 附註1中介紹。

尚未採納的會計公告


2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13， 金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量。ASU 2016-13用預期損失模型取代了已發生損失模型，該模型稱為當前的 預期信用損失(“CECL”)模型。CECL模型適用於以攤銷成本計量的金融資產的信貸損失，包括應收貸款、持有至到期的債務證券和再保險應收賬款。它還適用於未計入保險的表外信貸風險(如貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具) 以及出租人確認的租賃淨投資。對於非暫時性減值的債務證券，將前瞻性地適用指導意見。現有的購買信貸減值(“PCI”)資產將在採用之日起 被列為購買信貸惡化(“PCD”)資產。該資產將計入所有PCD資產在採納之日的預期信貸損失撥備 ，並將繼續根據該等資產截至採納之日的收益率確認利息收入中的非信貸折扣。預期信貸損失的後續變化將通過撥備入賬。 對於CECL範圍內的所有其他資產，自指導意見生效的第一個報告期開始，累計影響調整將在留存收益中確認。


2019年10月16日，財務會計準則委員會投票確認了擬議的修訂生效日期 ，根據美國證券交易委員會的定義，ASU 2016-13年度適用於規模較小的報告公司(“SRC”)。最終ASU於2019年11月發佈，將ASU 2016-13財年的實施日期推遲到2022年12月15日之後的財年。SRC的定義是指上一年公開發行的股票少於2.5億美元或年收入低於1億美元的公司，並且沒有公開發行的股票或公開發行的股票少於7億美元。 公司符合SRC資格，管理層將在2023年第一季度實施ASU 2016-13。管理層正在繼續與我們的供應商合作，完善用於CECL的模型。執行委員會定期開會，審查數據輸入和涉及的其他因素。估計的財務影響仍在確定中。


2019年4月，FASB發佈了ASU編號 2019-04，對主題326，金融工具-信貸損失，主題815，衍生品和對衝，以及主題825，金融工具的編纂改進。本會計準則澄清了信貸損失標準的範圍，並解決了與應計應收利息餘額、回收、浮動利率和提前還款等有關的問題。對主題326的修訂的生效日期與ASU 2016-13年度相同。這一指引預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。


2019年5月，FASB發佈了ASU編號 2019-05，金融工具-信貸損失(主題326)：定向過渡救濟。本ASU允許實體在採用信貸損失標準後，對按攤餘成本計量的合資格金融資產，不可撤銷地逐一選擇公允價值選項。此ASU的生效日期與ASU 2016-13年度的生效日期相同。管理層將結合ASU 2016-13對本ASU進行評估，以確定是否將為任何符合條件的金融資產選擇公允價值選項。


6
目錄表

2022年3月，FASB發佈了ASU編號2022-02，金融工具-信用 損失(主題326)：問題債務重組和年份披露。這項新會計準則涉及取消債權人進行問題債務重組(“TDR”)的某些現有會計指引 ，並增加了與向遇到財務困難的借款人的貸款修改的性質和特徵有關的額外披露，以及用於總註銷的陳舊披露。對主題326的修訂與ASU 2016-13年度的生效日期相同。這一指引預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
NOTE (2) – 業務合併

本公司於2021年4月1日完成與CFBanc Corporation(“CFBanc”)的合併，本公司繼續作為尚存實體(“CFBanc合併”)。這次合併後，百老匯金融公司的子公司百老匯聯邦銀行立即與哥倫比亞特區城市第一銀行全國協會合並，並併入哥倫比亞特區城市第一銀行全國協會，繼續作為尚存的實體(同時更名為城市第一銀行全國協會)。截至收購日期， CFBanc擁有471.0總資產為百萬美元，227.7百萬美元的總貸款，以及353.7 million of total deposits.


2021年4月1日，(1)CFBanc A類普通股每股面值$0.50每股，B類普通股， 面值$0.50每股，在緊接CFBanc合併前已發行及已發行的股份已轉換為13.626公司有投票權的普通股的有效發行、繳足股款和不可評估的股份，票面價值$0.01每股，更名為A類普通股，以及公司的一類新的無投票權普通股，面值$0.01每股，命名為B類普通股，以及(2)每股固定利率 累積可贖回永久優先股，B系列，面值$0.50在緊接CFBanc合併生效時間之前發行併發行的CFBanc(“CFBanc 公司優先股”)的每股，已轉換為一本公司一系列新優先股的有效發行、繳足股款和不可評估股份，該優先股被指定為本公司的固定利率累計可贖回永久優先股A系列，其權利、優先、特權和投票權及其限制和限制，作為一個整體，對CFBanc公司優先股持有人的好處並不比權利、優先、特權和投票權低。及其對CFBanc公司優先股的限制和限制。轉移給CFBanc股東的對價總價值約為$66.3百萬美元，這是基於公司普通股在2021年3月31日的收盤價，也就是合併完成前的最後一個交易日。



本公司 按照收購會計方法對CFBanc合併進行會計處理，該會計方法要求所購買的資產和負債假設在收購日按各自的公允價值入賬。公司在第三方評估公司的協助下確定收購資產和承擔負債的公允價值。商譽金額為$26.0百萬美元在CFBanc合併中得到確認。商譽指收購淨資產所產生的未來經濟利益，該等淨資產並非單獨確認及單獨確認，並可歸因於預期由兩個實體合併而產生的協同效應。商譽並非就財務報告而攤銷，而是每年進行減值測試，或在事件或環境變化顯示商譽可能減值的情況下，將其賬面值與報告單位的公允價值作比較，以進行減值測試。在此交易中確認的商譽 不得扣除所得税。




下表顯示截至2021年4月1日在CFBanc合併中收購的資產和承擔的負債，以及公司截至同日根據收購會計方法記錄的公允價值調整和金額：
    
CFBans
賬面價值
    
公允價值
調整
    
公允價值
  
收購的資產
   (單位：千)
  
現金和現金等價物
  
$
84,745
    
$
–
    
$
84,745
  
可供出售的證券
    
150,052
      
(77
)
    
149,975
  
持有用於投資的應收貸款：
                        
用於投資的應收貸款總額
    
227,669
      
(1,784
)
    
225,885
  
遞延費用和費用
    
(315
)
    
315
      
–
  
貸款損失準備
    
(2,178
)
    
2,178
      
–
  
     
225,176
      
709
      
225,885
  
應計應收利息
    
1,637
      
–
      
1,637
  
FHLB和FRB股票
    
1,061
      
–
      
1,061
  
辦公物業和設備
    
5,152
      
1,801
      
6,953
  
遞延税項資產，淨額
    
890
      
(1,608
)
    
(718
)
無形巖心礦藏
    
–
      
3,329
      
3,329
  
其他資產
    
2,290
      
–
      
2,290
  
總資產
  
$
471,003
    
$
4,154
    
$
475,157
  
                         
承擔的負債
                        
存款
  
$
353,671
    
$
51
    
$
353,722
  
根據 協議出售的證券回購
     59,945
       –
       59,945
  
聯邦住房金融局取得進展
    
3,057
      
109
      
3,166
  
應付票據
    
14,000
      
–
      
14,000
  
應計費用和其他負債
    
4,063
      
–
      
4,063
  
總負債
  
$
434,736
    
$
160
    
$
434,896
  
                         
收購的資產超過承擔的負債
  
$
36,267
    
$
3,994
    
$
40,261
  
支付的對價
                  
$
66,257
  
確認商譽
                  
$
25,996
  

7
目錄表

截至收購日期，從CFBanc獲得的貸款的合同到期金額、預期收回的現金流、利息組成部分和公允價值如下(單位：千)：
合同到期金額
  
$
231,432
  
預計不會收取現金流
    
(3,666
)
預期現金流
    
227,766
  
預期現金流的利息部分
    
(1,881
)
已獲得貸款的公允價值
  
$
225,885
  


從CFBanc獲得的貸款總額中，有一部分被認為是購買的信貸減值貸款(“信貸減值貸款”)。有關PCI貸款的其他信息，請參閲附註5。下表列出了構成PCI貸款公允價值的金額(單位：千)：

合同到期金額
  
$
1,825
  
不可增值差額(預計不會收取現金流)
    
(634
)
預期現金流
    
1,191
  
可增加產量
    
(346
)
已獲得貸款的公允價值
  
$
845
  


根據公認的會計原則，沒有結轉CFBanc以前在貸款中記錄的貸款損失準備金。


下表顯示了淨利息收入、淨收入和每股收益，假設CFBanc合併自2021年1月1日起生效。下表所載未經審核備考財務資料基於各種估計，僅供參考，並不顯示合併後公司於呈列期間的財務狀況或經營業績，若交易於指定日期完成或可能於未來實現，合併後公司的財務狀況或經營業績將會達到。

    截至三個月    九個月結束
  
    2021年9月30日
   2021年9月30日
  
 
  
(千美元，每股除外)
  
淨利息收入
  
$
5,988
    
$
17,013
  
淨收益(虧損)
    
179
      
(3,390
)
 
                
基本每股收益
  
$
–
    
$
(0.05
)
稀釋後每股收益
  
$
–
    
$
(0.05
)

注(3)–普通股每股收益
 

普通股每股基本收益按兩類法計算，即普通股股東可獲得的淨收入減去參與證券支付的股息(受限普通股的未歸屬股份)和參與證券的任何未分配收益 除以期內已發行的加權平均普通股。加權平均已發行普通股包括已發行普通股的加權平均數量減去 限制性普通股的未歸屬股票的加權平均數量。員工持股計劃的股票在此計算中被視為流通股，除非未賺取。普通股每股攤薄收益包括未歸屬股票獎勵和根據股票期權可發行的額外潛在普通股的攤薄效應。


8
目錄表

下表顯示了該公司如何計算所指時期普通股的基本每股收益和稀釋後每股收益(虧損)：
   
截至三個月
9月30日，
    
九個月結束
9月30日，
  
   
2022
    
2021
     2022     2021  
   
(千美元，不包括每股和每股數據)
  
網絡收入(虧損)歸功於百老匯金融公司
  
$
1,318
    
$
182
     $ 4,130     $ (2,604 )
減去可歸因於參與證券的淨收益(虧損)
    
7
      
–
       25       –  
普通股股東可獲得的收益(虧損)
  
$
1,311
    
$
182
     $ 4,105     $ (2,604 )
                                 
普通股加權平均流通股每股基本收益(虧損)
    
72,555,282
      
71,222,869
       72,386,900       56,403,545  
補充：未獲授權的限制性股票獎勵的稀釋效應
    
408,552
      
228,082
       442,150
       –
  
每股普通股攤薄收益(虧損)的加權平均已發行普通股
    
72,963,834
      
71,450,951
       72,829,050       56,403,545  
                                 
普通股每股收益(虧損)-基本
  
$
0.02
    
$
–
     $ 0.06     $ (0.05 )
每股普通股收益(虧損)-稀釋後
  
$
0.02
    
$
–
     $ 0.06     $ (0.05 )
 

的股票期權450,000在計算 的稀釋後每股普通股收益時，不考慮截至2021年9月30日的9個月的普通股股票，因為它們是反稀釋的，因為淨虧損。有幾個不是截至2021年9月30日的三個月內未完成的未歸屬限制性股票獎勵。

附註(4)-證券

 

下表彙總了截至所示日期可供出售的投資證券組合的攤餘成本和公允價值，以及在累計的其他全面收益(虧損)中確認的相應的未實現損益金額：
   
攤銷
Cost
    
未實現收益總額
    
未實現虧損總額
    
公允價值
  
   
(單位：千)
  
2022年9月30日：
      
聯邦機構抵押貸款支持證券
  
$
90,333
    
$
7
    
$
(11,749
)
  
$
78,591
  
聯邦機構抵押貸款債券(“CMO”)
     26,435       4       (1,587 )     24,852  
聯邦機構債務
    
56,641
      
38
      
(4,475
)
    
52,204
  
市政債券
    
4,874
      
–
      
(747
)
    
4,127
  
美國國債
    
165,735
      
–
      
(5,550
)
    
160,185
  
SBA池
    
14,540
      
13
      
(1,767
)
    
12,786
  
可供出售證券總額
  
$
358,558
    
$
62
    
$
(25,875
)
  
$
332,745
  
2021年12月31日：
  
 
聯邦機構抵押貸款支持證券
  
$
70,078
    
$
196
    
$
(244
)
  
$
70,030
  
聯邦機構CMOS
     9,391       11       (115 )     9,287  
聯邦機構債務
    
38,152
      
106
      
(270
)
    
37,988
  
市政債券
    
4,898
      
40
      
(23
)
    
4,915
  
美國國債
     18,169       –       (218 )     17,951  
SBA池
     16,241       122       (138 )     16,225  
可供出售證券總額
  
$
156,929
    
$
475
    
$
(1,008
)
  
$
156,396
  


截至2022年9月30日，投資市場價值為#美元的債券70.0根據回購協議出售的證券被質押為抵押品，其中包括#34.2百萬美元的美國政府機構證券，美元29.4百萬美元的抵押貸款支持證券5.6百萬美元的SBA集合證券和829 thousand 聯邦機構CMO。截至2021年12月31日，市值為美元的投資證券53.2根據回購協議出售的證券被質押為抵押品的金額為100萬美元，其中包括#25.9百萬美元的聯邦機構抵押貸款支持證券，$13.3百萬美元的聯邦機構債務，9.8百萬美元的SBA池證券，以及4.2百萬的聯邦機構CMO。(見附註7-- 借款)。那裏是不是 承諾在2022年9月30日或2021年12月31日獲得公共存款的證券。


在2022年9月30日和2021年12月31日，有不是除美國政府及其機構以外的任何一家發行人持有的證券，金額超過股東權益的10%。


9
目錄表

按合同到期日計算，截至2022年9月30日可供出售的所有投資證券的攤餘成本和估計公允價值如下所示。合同到期日可能不同於預期到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。


   
攤銷
成本
    
未實現收益總額
    
未實現虧損總額
    
公允價值
  
   
(單位：千)
  
在一年或更短的時間內到期
  
$
1,000
    
$
–
    
$
–
 
$
1,000
  
應在一年至五年後到期
    
221,154
      
6
      
(9,476
)
    
211,684
  
在五年到十年後到期
    
64,541
      
44
      
(5,934
)
    
58,651
  
十年後到期(1)
    
71,863
      
12
      
(10,465
)
    
61,410
  
   
$
358,558
    
$
62
    
$
(25,875
)
  
$
332,745
  

(1)
抵押支持證券、抵押抵押債券和SBA池沒有單一的規定到期日，因此被歸入“十年後到期”類別。


The 下表顯示了個別證券處於連續未實現虧損狀態的時間長度：

   
少於12個月
    
12個月或更長時間
    
總計
  
   
公平
價值
    
未實現
損失
    
公平
價值
    
未實現
損失
    
公平
價值
    
未實現
損失
  
   
(千美元)
  
2022年9月30日：
                                    
聯邦機構抵押貸款支持證券
  
$
63,620
    
$
(9,388
)
  
$
14,666
    
$
(2,361
)
  
$
78,286
    
$
(11,749
)
聯邦機構CMOS
    
20,313
      
(855
)
    
3,709
      
(732
)
    
24,022
      
(1,587
)
聯邦機構債務
    
37,646
      
(3,496
)
    
8,916
      
(979
)
    
46,562
      
(4,475
)
市政債券
    
3,193
      
(581
)
    
934
      
(166
)
    
4,127
      
(747
)
美國國債
    
143,707
      
(3,893
)
    
16,478
      
(1,657
)
    
160,185
      
(5,550
)
SBA池
    
3,889
      
(393
)
    
6,846
      
(1,374
)
    
10,735
      
(1,767
)
未實現損失頭寸投資證券總額
  
$
272,368
    
$
(18,606
)
  
$
51,549
    
$
(7,269
)
  
$
323,917
    
$
(25,875
)
                                                 
2021年12月31日：
                                                
聯邦機構抵押貸款支持證券
  
$
65,456
    
$
(498
)
  
$
–
    
$
–
    
$
65,456
    
$
(498
)
聯邦機構債務
    
25,413
      
(269
)
    
–
      
–
      
25,413
      
(269
)
市政債券
    
2,349
      
(23
)
    
–
      
–
      
2,349
      
(23
)
美國國債
    
17,950
      
(218
)
    
–
      
–
      
17,950
      
(218
)
未實現損失頭寸投資證券總額
  
$
111,168
    
$
(1,008
)
  
$
–
    
$
–
    
$
111,168
    
$
(1,008
)

  注(5)–用於投資的應收貸款


截至所示日期，為投資而持有的應收貸款如下：
  
   
September 30, 2022
    
2021年12月31日
  
   
(單位：千)
  
房地產：
            
單户家庭
  
$
30,781
    
$
45,372
  
多户住宅
    
459,234
      
393,704
  
商業地產
    
91,576
      
93,193
  
教堂
    
16,683
      
22,503
  
施工
    
57,845
      
32,072
  
商業廣告-其他
    
66,516
      
46,539
  
SBA貸款 (1)
     3,654       18,837  
消費者
    
9
      
–
  
遞延貸款成本和保費前的應收貸款總額
    
726,298
      
652,220
  
未攤銷遞延貸款淨成本和保費
    
1,564
      
1,526
  
應收貸款總額
    
727,862
      
653,746
  
購入貸款的信用和利息標記，淨額
     (1,194 )     (1,842 )
貸款損失準備     (3,983 )     (3,391 )
應收貸款淨額
  
$
722,685
    
$
648,513
  
  
 
(1)
包括Paycheck Protection Program(PPP)貸款。
 
10
目錄表

截至2022年9月30日和2021年12月31日，上述商業貸款類別包括美元2.9百萬美元和美元18.0根據SBA的Paycheck保護計劃(PPP)發放的貸款分別為1百萬 。購買力平價貸款有以下條款二至五年並在以下位置賺取利息1%。PPP貸款完全由小企業管理局擔保，幾乎沒有損失風險。世行預計絕大多數購買力平價貸款將被小企業管理局完全免除。


As CFBanc合併的一部分，本公司收購的貸款於收購時有證據顯示信貸質量自產生以來惡化，且收購時很可能不會收回所有合約規定的付款。在CFBanc合併之前，有不是這種後天獲得的貸款。截至時這些貸款的賬面價值 September 30, 2022, and December 31, 2021,具體情況如下：

 
  
9月30日, 2022
     2021年12月31日  
 
  
(在千人s)
  
房地產：
            
單户家庭
  
$
67
     $ 558  
商業地產
    
–
       221  
商業廣告-其他
    
26
       104  
   
$
93
     $ 883  


On 收購日期，私人信貸機構貸款的未貼現預期現金流超出貸款的估計公允價值的金額為可增加收益。可增加收益率在每個財務報告日期計量，代表剩餘未貼現現金流與公司當前賬面價值之間的差額。PCI loan. At九月 30, 2022,和2021年12月31日，無該公司的PCI 貸款被歸類為非應計項目。



The 下表彙總了PCI提供貸款給三截至9月底的9個月 30, 2022和2021年9月30日：

   
截至三個月
September 30, 2022
    
Nine Months Ended
September 30, 2022
  
   
(單位：千)
  
             
期初餘額
  
$
160
    
$
883
  
因收益而扣除
    
(71
)
    
(810
)
吸積
    
(4
)
    
(20
)
期末餘額
  
$
93
    
$
93
  


 
截至三個月
September 30, 2021
    
Nine Months Ended
September 30, 2021
  
   
(單位：千)
  
             
期初餘額
   $ 327     $ –  
加法
    
–
      
346
  
吸積
    
19
   
38
期末餘額
  
$
308
    
$
308
  

11
目錄表

以下 表按貸款類型列出了所示期間的貸款損失準備活動：
 
   
截至2022年9月30日的三個月
  
   
房地產
                    
   
單人
家庭
    
多個-
家庭
    
商業廣告
房地產
    
教堂
    
施工
    
商業廣告-其他
    
消費者
    
總計
  
期初餘額
  
$
120
    
$
2,278
    
$
153
    
$
48
    
$
221
    
$
138
    
$
4
    
$
2,962
  
貸款損失準備金(收回)
    
(8
)
    
641
   
142
   
6
   
187
   
53
      
–
      
1,021
復甦
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
  
貸款被註銷
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
  
期末餘額
  
$
112
    
$
2,919
    
$
295
    
$
54
    
$
408
    
$
191
    
$
4
    
$
3,983
  
   
   
For the Three Months Ended September 30, 2021
  
   
房地產
                    
   
單人
Family
    
多個-
家庭
    
商業地產
    
教堂
    
施工
    
商業廣告-其他
    
消費者
    
總計
  
期初餘額
  
$
170
    
$
2,606
    
$
227
    
$
208
    
$
81
    
$
4
    
$
–
    
$
3,296
  
貸款損失準備金(收回)
    
(10
)
    
325
      
32
      
(18
)
    
35
      
–
   
1
      
365
  
復甦
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
  
貸款被註銷
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
  
期末餘額
  
$
160
    
$
2,931
    
$
259
    
$
190
    
$
116
    
$
4
    
$
1
    
$
3,661
  
 
   
For the Nine Months Ended September 30, 2022
  
   
房地產
                    
   
單人
家庭
    
多個-
家庭
    
商業地產
    
教堂
    
施工
    
商業廣告-其他
    
消費者
    
總計
  
期初餘額
  
$
145
    
$
2,657
    
$
236
    
$
103
    
$
212
    
$
23
    
$
15
    
$
3,391
  
貸款損失準備金(收回)
    
(33
)
    
262
   
59
   
(49
)
    
196
      
168
      
(11
)
    
592
復甦
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
  
貸款被註銷
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
  
期末餘額
  
$
112
    
$
2,919
    
$
295
    
$
54
    
$
408
    
$
191
    
$
4
    
$
3,983
  


   
For the Nine Months Ended September 30, 2021
  
   
房地產
                    
   
單人
家庭
    
多個-
家庭
    
商業地產
    
教堂
    
施工
    
商業廣告-其他
    
消費者
    
總計
  
期初餘額
  
$
296
    
$
2,433
    
$
222
    
$
237
    
$
22
    
$
4
    
$
1
    
$
3,215
  
貸款損失準備金(收回)
    
(136
)
    
498
      
37
      
(47
)
    
94
      
–
      
–
   
446
  
復甦
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
  
貸款被註銷
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
  
期末餘額
  
$
160
    
$
2,931
    
$
259
    
$
190
    
$
116
    
$
4
    
$
1
    
$
3,661
  


下表按貸款類型和減值方法列出了貸款損失準備餘額和已記錄投資(未付合同本金餘額減去沖銷、本金利息減去未攤銷遞延成本和保費)：
   
   
September 30, 2022
  
   
房地產
                    
   
單人
家庭
    
多個-
家庭
    
商業廣告
房地產
    
教堂
    
施工
    
商業廣告-其他
     消費者    
總計
  
   
(單位：千)
  
貸款損失準備：
                                                
可歸因於貸款的期末津貼餘額：                                                
單獨評估損害
  
$
3
    
$
–
    
$
–
    
$
4
    
$
–
    
$
–
     $ –    
$
7
  
集體評估減值
    
109
      
2,919
      
295
      
50
      
408
      
191
       4      
3,976
  
期末津貼餘額合計
  
$
112
    
$
2,919
    
$
295
    
$
54
    
$
408
    
$
191
     $ 4    
$
3,983
  
貸款：
                                                                
個別評估減值的貸款
  
$
58
    
$
268
    
$
–
    
$
2,135
    
$
–
    
$
–
     $ –    
$
2,461
  
對貸款進行集體減值評估
    
21,607
      
422,731
      
40,946
      
7,030
      
53,813
      
30,447
       9      
576,583
  
小計
     21,665       422,999       40,946       9,165       53,813       30,447       9       579,044  
在合併中獲得的貸款
     9,116       37,799       50,630       7,518       4,032       39,723       –       148,818  
期末貸款餘額合計
  
$
30,781
    
$
460,798
    
$
91,576
    
$
16,683
    
$
57,845
    
$
70,170
     $ 9    
$
727,862
  
 
12
目錄表
    December 31，2021年  
   
房地產
                    
   
單人
家庭
    
多個-
Family
    
商業廣告
房地產
    
教堂
    
施工
    
商業廣告-其他
    
SBA
    
總計
  
                                                 
貸款損失準備：
                                                
可歸因於貸款的期末津貼餘額：                                                
單獨評估損害
  
$
3
    
$
–
    
$
–
    
$
4
    
$
–
     $ –     $ –    
$
7
  
集體評估減值
    
142
      
2,657
      
236
      
99
      
212
      
23
       15      
3,384
  
期末津貼餘額合計
  
$
145
    
$
2,657
    
$
236
    
$
103
    
$
212
    
$
23
     $ 15    
$
3,391
  
貸款：
                                                                
個別評估減值的貸款
  
$
65
    
$
282
    
$
–
    
$
1,954
    
$
–
    
$
–
     $ –    
$
2,301
  
對貸款進行集體減值評估
    
32,599
      
353,179
      
25,507
      
9,058
      
24,225
      
3,124
       –      
447,692
  
小計     32,664       353,461       25,507       11,012       24,225       3,124       –       449,993  
在合併中獲得的貸款
     12,708       41,769       67,686       11,491       7,847       43,415       18,837       203,753  
期末貸款餘額合計
  
$
45,372
    
$
395,230
    
$
93,193
    
$
22,503
    
$
32,072
    
$
46,539
     $ 18,837    
$
653,746
  
 

下表顯示了截至所示日期按貸款類型單獨評估減值的貸款的相關信息：
  
   
September 30, 2022
    
2021年12月31日
  
   
未付
本金
Balance
    
已錄製
投資
    
津貼
申請貸款
損失
已分配
    
未付
Principal
Balance
    
已錄製
投資
    
津貼
申請貸款
損失
已分配
  
   
(單位：千)
  
未記錄相關津貼：
                                    
多户住宅
    $
267
      $
267
      $
–
      $
282
      $
282
      $
–
  
教堂
    
2,049
      
2,049
      
–
      
1,854
      
1,854
      
–
  
有記錄的津貼：
                                                
單户家庭
    
58
      
58
      
3
      
65
      
65
      
3
  
教堂
    
87
      
87
      
4
      
100
      
100
      
4
  
總計
  
$
2,461
    
$
2,461
    
$
7
    
$
2,301
    
$
2,301
    
$
7
  
 

已記錄的貸款投資不包括因無形而應計的應收利息。就本披露而言，未付本金餘額不會因淨沖銷而減少。


下表按貸款類型和相關利息收入列出了按貸款類型單獨評估的每月貸款減值平均數：
   
   
截至2022年9月30日的三個月
    
截至2021年9月30日的三個月
  
   
平均值
已錄製
投資
    
收付實現制
利息
收入
公認的
    
平均值
已錄製
投資
    
收付實現制
利息
收入
公認的
  
   
(單位：千)
  
單户家庭
  
$
60
    
$
1
    
$
65
    
$
4
  
多户住宅
    
268
      
5
      
288
      
5
  
教堂
    
2,172
      
25
      
3,614
      
64
  
商業廣告-其他
    
–
      
–
      
–
      
–
  
總計
  
$
2,500
    
$
31
    
$
3,967
    
$
73
  

13
目錄表
   
Nine Months Ended September 30, 2022
    
Nine Months Ended September 30, 2021
  
   
平均值
已記錄的投資
    
收付實現制
利息
收入
公認的
    
平均值
已錄製
投資
    
收付實現制
利息
收入
Recognized
  
   
(單位：千)
  
單户家庭
  
$
63
    
$
3
    
$
318
    
$
14
  
多户住宅
    
274
      
14
      
292
      
15
  
教堂
    
2,197
      
76
      
3,710
      
190
  
商業廣告-其他
    
–
      
–
      
18
      
1
  
總計
  
$
2,534
    
$
93
    
$
4,338
    
$
220
  


按現金基礎確認的利息收入指因應計減值貸款的利息支付和已償還的非應計貸款的利息回收而收到的現金。對非應計貸款收取的利息支付 被描述為支付本金，而不是支付未償還的應計貸款利息，直到非應計貸款的剩餘本金被認為是完全可收回或償還為止。當貸款恢復應計狀態時，以前應用於本金的利息支付將延期並在貸款的剩餘壽命內攤銷。放棄的利息收入 如果貸款按照其原始條款履行，本應確認的利息收入為#美元17 thousand and $19分別為2022年9月30日和2021年9月30日止的三個月，及$511,000美元38截至 個月的9個月九月 30, 2022 and 2021, respectively,並未計入綜合業務結果。



下表按貸款類型列出了截至所示日期的已記錄的逾期貸款投資的賬齡：

   
September 30, 2022
  
   
30-59
日數
逾期
    
60-89
日數
逾期
    
更大
比
90天
逾期
    
總計
逾期
    
當前
    
總計
  
   
(單位：千)
  
持有用於投資的應收貸款：
                                    
單户家庭
  
$
–
    
$
–
    
$
–
    
$
–
    
$
30,781
    
$
30,781
  
多户住宅
    
4,316
      
5,864
      
–
      
10,180
      
450,618
      
460,798
  
商業地產
    
–
      
–
      
–
      
–
      
91,576
      
91,576
  
教堂
    
–
      
–
      
–
      
–
      
16,683
      
16,683
  
施工
    
–
      
–
      
–
      
–
      
57,845
      
57,845
  
商業廣告-其他
    
41
      
12
      
–
      
53
      
66,463
      
66,516
  
 SBA貸款     –
 		      –
 		      –       –       3,654
 		      3,654
 		 
消費者
    
–
      
–
      
–
      
–
      
9
      
9
  
總計
  
$
4,357
    
$
5,876
    
$
–
    
$
10,233
    
$
717,629
    
$
727,862
  
   
   
2021年12月31日
  
   
30-59
日數
逾期
    
60-89
日數
逾期
    
更大
比
90天
逾期
    
總計
逾期
    
當前
    
總計
  
   
(單位：千)
  
持有用於投資的應收貸款：
                                    
單户家庭
  
$
–
    
$
–
    
$
–
    
$
–
    
$
45,372
    
$
45,372
  
多户住宅
    
–
      
–
      
–
      
–
      
395,230
      
395,230
  
商業地產
    
–
      
–
      
2,423
      
2,423
      
90,770
      
93,193
  
教堂
    
–
      
–
      
–
      
–
      
22,503
      
22,503
  
施工
    
–
      
–
      
–
      
–
      
32,072
      
32,072
  
商業廣告-其他
    
–
      
–
      
–
      
–
      
46,539
      
46,539
  
消費者
    
–
      
–
      
–
      
–
      
18,837
      
18,837
  
總計
  
$
–
    
$
–
    
$
2,423
    
$
2,423
    
$
651,323
    
$
653,746
  


下表按貸款類型列出截至所示日期的非權責發生制貸款的記錄投資：
   
   
September 30, 2022
    
2021年12月31日
  
   
(單位：千)
  
持有用於投資的應收貸款：
            
教堂
   $
608
     $
684
  
非權責發生制貸款總額
  
$
608
    
$
684
  

14
目錄表

有幾個不是截至2022年9月30日或2021年12月31日累計利息的拖欠90天或以上的貸款。無教會的非應計貸款有拖欠的情況，但截至所示日期，沒有一項符合應計貸款的條件。
   
問題債務重組(TDR)


截至2022年9月30日，被歸類為TDR的貸款總額為$2.0100萬美元，其中1551000美元計入非應計貸款和#美元。1.9有100萬人處於應計狀態。截至2021年12月31日，被歸類為TDR的貸款總額為$1.8100萬美元，其中1881,000美元計入非權責發生制貸款和#美元1.6有100萬人處於應計狀態。該公司已撥出$7截至2022年9月30日和2021年12月31日分別計提TDR的千元特定準備金。應計狀態TDR包括在重組時應計的貸款，或在一段令人滿意的時間內符合重組協議條款的貸款，且本行 預計將全額償還本金和利息。處於非應計狀態的TDR可以在持續業績期間後返回應計狀態，通常被確定為六個月修改後的及時付款。還需要基於借款人的財務狀況和在修訂條款下的還款前景來支持恢復應計狀態的文件齊全的信用分析。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司擁有不是承諾向有未償還貸款的客户提供額外金額的貸款，這些貸款被歸類為TDR。不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，貸款進行了修改。
   
信用質量指標
   

本公司根據有關借款人償債能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分類為風險類別。對於單户住宅、消費和其他餘額較小的同質貸款，在開始時就建立了信用等級，通常只根據業績進行調整。有關支付狀態的信息在本協議的其他地方披露。該公司通過將貸款按信用風險分類，對所有其他貸款進行單獨分析。此分析至少每季度執行一次。本公司使用以下風險評級定義：
   

●
觀看。被歸類為手錶的貸款顯示出 可能威脅到債務人當前淨資產和支付能力的弱點。手錶分級貸款通常表現良好，逾期不超過59天。如果存在材料 缺陷，則使用手錶評級，但預計會在可接受的時間範圍內進行修正。
 

●
特別提一下。被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致機構的信用狀況惡化。
   

●
不合標準。被歸類為不合格的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點， 危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。


●
令人懷疑。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件、 和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。
   

●
損失。 被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，價值如此之小，以至於不再有理由將貸款作為活躍資產繼續持有。
   

不符合上述標準的貸款作為上述過程的一部分進行單獨分析，被視為合格評級貸款。通過評級的貸款通常受到債務人當前淨值和償付能力和/或標的抵押品價值的良好保護。合格評級貸款逾期不超過59天，通常符合貸款條款。  根據最近進行的分析，截至所示日期，按貸款類型劃分的貸款風險類別如下：
   
   
September 30, 2022
  
   
經過
    
觀看
    
特別提及
    
不合標準
    
值得懷疑
    
損失
     總計  
   
(單位：千)
  
單户家庭
  
$
30,422
    
$
359
    
$
–
    
$
–
    
$
–
    
$
–
     $ 30,781  
多户住宅
    
448,183
      
1,735
      
7,162
      
3,718
      
–
      
–
       460,798  
商業地產
    
90,142
      
–
      
–
      
1,434
      
–
      
–
       91,576  
教堂
    
14,934
      
–
      
–
      
1,749
      
–
      
–
       16,683  
施工
    
23,504
      
34,341
      
–
      
–
      
–
      
–
       57,845  
商業廣告-其他
    
61,426
      
5,090
      
–
      
–
      
–
      
–
       66,516  
SBA
     3,022
       632
       –
       –
       –
       –
       3,654  
消費者
    
9
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
       9  
總計
  
$
671,642
    
$
42,157
    
$
7,162
    
$
6,901
    
$
–
    
$
–
     $ 727,862  

15
目錄表

  
December 31, 2021
  
 
  
經過
    
觀看
    
特別提及
    
不合標準
    
值得懷疑
    
損失
     總計  
 
  
(單位：千)
  
單户家庭
  
$
42,454
    
$
1,343
    
$
271
    
$
1,304
    
$
–
    
$
–
     $ 45,372  
多户住宅
    
378,141
      
7,987
      
575
      
8,527
      
–
      
–
       395,230  
商業地產
    
69,257
      
7,034
      
9,847
      
7,055
      
–
      
–
       93,193  
教堂
    
20,021
      
–
      
–
      
2,482
      
–
      
–
       22,503  
施工
    
10,522
      
21,550
      
–
      
–
      
–
      
–
       32,072  
商業廣告-其他
    
33,988
      
12,551
      
–
      
–
      
–
      
–
       46,539  
SBA
    
18,665
      
–
      
172
      
–
      
–
      
–
       18,837  
總計
  
$
573,048
    
$
50,465
    
$
10,865
    
$
19,368
    
$
–
    
$
–
     $ 653,746  


注(6)–商譽與無形資產



關於CFBanc合併(見附註2-業務合併)，公司 確認了商譽第I頁共$26.0百萬和一個無形的巖心礦藏$3.3百萬.商譽減值評估於六月30, 2022, in which 不是測定損傷程度。 下表列出了截至2022年9月30日的三個月和九個月期間商譽賬面金額的變化：


    商譽
    
巖心存款
無形的
  
    (單位：千)
  
期初餘額
  
$
25,996
    
$
2,936
  
加法
     –      
–
  
遞延税額估計數的變動
     (138 )    
–
  
攤銷
     –      
(326
)
期末餘額
   $ 25,858    
$
2,610
  


 



核心存款無形資產的賬面金額包括九月 30, 2022 (單位：千)：
獲取的巖心無形礦藏
  
$
3,329
  
減去：累計攤銷     (719 )

 
$
2,610
  


下表概述了未來五個會計年度核心存款無形資產的估計攤銷費用(以千為單位)：


2022
  
$
110
  
2023
    
390
  
2024
    
336
  
2025
    
315
  
2026
    
304
  
此後
    
1,155
  
   
$
2,610
  

16
目錄表
注(7)– 借款

T銀行簽訂協議，出售有義務回購相同或類似證券的證券。根據這些安排，銀行可以轉讓對資產的法律控制權，但仍可通過一項協議保留有效控制權，該協議使銀行有權並有義務回購資產。因此，這些回購協議被記為抵押融資協議(即擔保借款)，而不是證券的出售和隨後的回購。美國證券交易委員會的回購義務期限作為負債反映在銀行的合併 中財務狀況表，w而回購協議的標的證券仍保留在各自的投資證券資產賬户中。換言之，不存在投資證券資產與回購協議負債的抵銷或 淨額。這些協議每天都會到期。截至9月30日，根據回購協議出售的證券總額為 $65.4百萬美元，平均增長率為0.24%。認捐的總市值為#美元。70.0 million as of September 30, 2022, and included $34.2百萬美元的美國政府機構證券，美元29.4百萬美元的抵押貸款支持證券5.6百萬美元的SBA集合證券和829 數千名聯邦機構CMO。截至2021年12月31日，根據回購協議出售的證券總額為52.0 million at an average rate of 0.10%。質押證券的市值總計為1美元。53.2截至2021年12月31日，百萬美元，其中包括13.3百萬美元的美國政府機構證券和39.9 百萬抵押貸款支持證券。


 

在…九月2022年3月30日和2021年12月31日，銀行從FHLB獲得的未償還預付款總額為$32.9百萬美元和美元86.0分別為100萬美元。加權利率為1.34%和1.85截止日期百分比九月分別為2022年30日和2021年12月31日。 加權平均合同到期日為29月和22截至的月數九月分別於2022年、30日和2021年12月31日。墊款以市值為#美元的貸款作抵押。146.62022年9月30日的百萬美元和165.0202年12月31日時為百萬1.銀行目前獲得亞特蘭大聯邦住房金融局的批准，可以借入最多25佔總資產的%，只要銀行提供合格抵押品並持有足夠的FHLB股票。根據質押抵押品和截至2022年9月30日的FHLB股票，該公司有資格額外借款$101.7 million as of September 30, 2022.


關於世行的新市場税收抵免活動，CFC45是一個夥伴關係，其成員包括CFNMA和City First New Markets Fund II，LLC。該社區發展實體(CDE)實際上充當了美林總計$14.0需要部署的100萬美元。2015年12月，美林賺了一美元14.0向CFC45提供100萬無追索權貸款，使CFC45將這筆貸款轉給合格的活躍低收入企業(“QALICB”)。QALICB的貸款由一份租賃信託契約擔保，由於這種傳遞、無追索權的結構，該契約在操作上並最終是為了美林而不是CFC45的利益。CFC45從QALICB收到的償債付款被轉給美林，作為回報，CFC45收到維護費。氟氯化碳45的財務報表與世行和本公司的財務報表合併。


確實有二關於氟氯化碳45的説明。附註A的數額為#美元。9.9 百萬，固定利率為5.2年利率。附註B的數額為#美元。4.1百萬美元，固定利率為0.24年利率。票據A和B的季度純利息支付從2016年3月開始，將持續到2023年3月。從2023年9月開始，票據A和B的季度本金和利息將到期。這兩種票據都將於2040年12月1日.

注(8)– 公允價值

該公司使用以下方法和重大假設來估計公允價值：

可供出售的證券的公允價值是通過獲得國家認可的證券交易所的報價(一級投入)或矩陣定價來確定的，矩陣定價是一種對債務證券進行估值的數學技術，不完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價證券的關係(二級投入)。

依賴抵押品的減值貸款的公允價值一般基於抵押品的公允價值，抵押品的公允價值是從最近的房地產評估中獲得的。這些評估 可以使用單一的估值方法，也可以使用多種方法的組合，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據可獲得的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。此類調整通常意義重大，通常會導致對用於確定公允價值的投入進行3級分類。減值貸款 按季度評估額外減值並進行相應調整。

通過或以轉讓代替貸款止贖獲得的資產最初按公允價值減去收購時的出售成本入賬，建立了新的成本基礎。這些資產隨後按成本或公允價值減去出售的估計成本中的較低者入賬。公允價值通常基於最近的房地產評估，每九個月更新一次。這些評估可以 使用單一的估值方法或多種方法的組合，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據可獲得的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。此類調整通常意義重大，通常會導致對用於確定公允價值的投入進行3級分類。房地產擁有 物業按季度評估額外減值並進行相應調整。


對抵押品依賴型減值貸款和通過轉讓抵押品減值貸款或通過轉讓代替止贖獲得的資產的評估，由註冊普通評估師(對於商業物業) 或註冊住宅評估師(對於住宅物業)進行，其資格和許可證已由本公司審查和核實。收到後，獨立的第三方許可評估師審查評估的準確性和合理性，審查評估中使用的假設和方法，以及與獨立數據來源(如最近市場數據或全行業統計數據)進行比較的總體結果公允價值。

17
目錄表
按經常性基礎計量的資產

按公允價值經常性計量的資產摘要如下：
   
公允價值計量
  
   
引用
價格
處於活動狀態
市場
為
雷同
資產
(1級)
    
意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)
    
意義重大
看不見
輸入量
(3級)
    
總計
  
   
(單位：千)
  
2022年9月30日：
                        
可供出售的證券：
                        
聯邦機構抵押貸款擔保
  
$
–
     $ 78,591    
$
–
     $ 78,591  
聯邦機構CMO
    
–
       24,852      
–
       24,852  
聯邦機構債務
    
–
       52,204      
–
       52,204  
市政債券
    
–
       4,127      
–
       4,127  
美國國債
    
–
       160,185      
–
       160,185  
SBA池
    
–
       12,786      
–
       12,786  
                                 
2021年12月31日：
                                
可供出售的證券：
                                
聯邦機構抵押貸款擔保
  
$
–
    
$
70,030
    
$
–
    
$
70,030
  
聯邦機構CMO
    
–
      
9,287
      
–
      
9,287
  
聯邦機構債務
    
–
      
37,988
      
–
      
37,988
  
市政債券
    
–
      
4,915
      
–
      
4,915
  
美國國債
    
–
      
17,951
      
–
      
17,951
  
SBA池
    
–
      
16,225
      
–
      
16,225
  


在截至2022年9月30日至2021年9月30日的9個月內，1級、2級或3級之間沒有轉移。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，世行不是沒有任何 在非經常性基礎上按公允價值列賬的資產。


18
目錄表
金融工具的公允價值


下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司未按公允價值經常性記錄的金融工具的賬面價值、公允價值和在公允價值層次中的配置。對於現金和銀行到期、其他銀行的有息存款和應計應收/應付利息等短期金融資產，由於票據的產生和預期變現之間的時間較短，因此賬面金額是對公允價值的合理估計。對於非流通股本證券，如聯邦住房貸款銀行股票，賬面金額是對公允價值的合理估計，因為這些證券只能按其面值贖回或出售，且只能贖回或出售給各自發行的政府支持機構或其他成員機構。對於無息活期、有息活期和儲蓄存款等金融負債，由於這些產品沒有規定的到期日，賬面金額是對公允價值的合理估計。

         
2022年9月30日的公允價值計量
  
   
攜帶
價值
    
1級
    
2級
    
3級
    
總計
  
   
(單位：千)
  
金融資產：
                              
現金和現金等價物   $ 52,217     $ 52,217     $ –     $ –     $ 52,217  
可供出售的證券
     332,745
       –
       332,745
       –
       332,745
  
用於投資的應收貸款
    
722,685
      
–
      
–
      
603,731
      
603,731
  
應計利息應收賬款
     3,467
       266
       849
       2,352
       3,467
  
銀行自營人壽保險
     3,222
       3,222
       –
       –
       3,222
  
                                         
財務負債：
                                        
存款
  
$
768,511
    
$
–
    
$
682,420
    
$
–
    
$
682,420
  
聯邦住房貸款銀行預付款
     32,888       –       31,581       –       31,581  
根據回購協議出售的證券
    
65,407
      
–
      
62,716
      
–
      
62,716
  
應付票據
     14,000       –       –       14,000       14,000  
應計應付利息
     186
       –
       186
       –
       186
  

         
2021年12月31日的公允價值計量
  
   
攜帶
價值
    
1級
    
2級
    
3級
    
總計
  
   
(單位：千)
  
金融資產：
                              
現金和現金等價物
  
$
231,520
    
$
231,520
    
$
–
    
$
–
    
$
231,520
  
可供出售的證券
    
156,396
      
–
      
156,396
      
–
      
156,396
  
用於投資的應收貸款
    
648,513
      
–
      
–
      
623,778
      
623,778
  
應計利息應收賬款
    
3,372
      
19
      
1,089
      
2,264
      
3,372
  
銀行自營人壽保險
    
3,190
      
3,190
      
–
      
–
      
3,190
  
                                         
財務負債：
                                        
存款
  
$
788,052
    
$
–
    
$
754,181
    
$
–
    
$
754,181
  
聯邦住房貸款銀行預付款
    
85,952
      
–
      
87,082
      
–
      
87,082
  
根據回購協議出售的證券     51,960       –       51,960       –       51,960  
應付票據
    
14,000
      
–
      
–
      
14,000
      
14,000
  
應計應付利息
     119       –       119       –       119  


根據美國會計準則第2016-01號，金融資產和負債的公允價值採用退出價格概念計量。雖然退出價格概念代表出售資產時收到的價值或轉移負債時支付的價值，但出售資產或轉移負債時收到的實際價格可能與披露的退出價格不同。

NOTE (9) – Stock-based Compensation

本公司於2018年通過並經股東批准的長期激勵計劃(“長期激勵計劃”)允許授予非限制性和激勵性股票期權、股票 增值權、全額獎勵和現金激勵獎勵。這項計劃將於十年。根據該計劃，可授予的最大股票數量為1,293,109截至2018年12月31日的普通股。截至9月 30, 2022, 901,781已經授予了股份和391,328股票在LTIP下可用。


在2022年2月和2021年2月期間，公司發佈了47,187和20,736根據2018年LTIP，分別向其董事出售 股票，這些股票已全部歸屬。該公司記錄了$0 and $84分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月內的千元薪酬支出 ，基於股票的公允價值，該公允價值是根據股票在授予日的公允價值確定的。截至2021年9月30日止三個月及九個月內，本公司錄得0及$46 千元的股票薪酬支出。


在2022年3月期間，公司發佈了495,262根據2018年LTIP向其高級管理人員和員工提供股份。每項限制性股票獎勵均基於股票在獎勵日期 的公允價值進行估值。這些授予的限制性股票在以下期限內完全歸屬36 months to 60從他們各自的授予之日起數月。基於股票的薪酬在歸屬期間按 直線基礎確認。有幾個不是2021年向高級管理人員和員工發行的股票 。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，該公司記錄了35 thousand and $93分別為千元股權薪酬支出。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，該公司記錄了2001,000美元361數千的基於股票的薪酬支出分別與2021年前授予的獎勵有關。


不是股票期權是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內授予的。


19
目錄表

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的股票期權活動：

 
2022年9月30日
    
2021年9月30日
  
   
數
傑出的
    
加權平均
行權價格
    
數
傑出的
    
加權平均
行權價格
  
期初未清償債務
    
450,000
    
$
1.62
      
450,000
    
$
1.62
  
在此期間授予的
    
–
      
–
      
–
      
–
  
在此期間進行鍛鍊
    
–
      
–
      
–
      
–
  
在此期間被沒收或過期
    
(200,000
)
    
–
      
–
      
–
  
期末未清償債務
    
250,000
    
$
1.62
      
450,000
    
$
1.62
  
可在期限結束時行使
    
250,000
    
$
1.62
      
450,000
    
$
1.62
  


T他的公司做到了不是T 記錄截至2022年9月30日的三個月和九個月內與股票期權相關的任何基於股票的薪酬支出由於這些股票 期權已完全授予，並且所有補償費用已於2021年2月確認。截至2021年9月30日止三個月及九個月，本公司記錄 $0及$7 分別與股票期權相關的千元費用。



截至2022年9月30日，未償還和可行使的期權如下：

傑出的
    
可操練
  
數
傑出的
  
加權平均
剩餘合同期限
  
加權平均
行權價格
    
集料
內在價值
    
數
傑出的
    
加權平均
行權價格
    
集料
內在價值
  
 
250,000
  

 
$
1.62
            
250,000
    
$
1.62
        
 
250,000
  
3.38年份
  
$
1.62
    
$
–
      
250,000
    
$
1.62
    
$
–
  

附註(10)-員工持股計劃


Employees 在達到一定年齡和服務要求後，參加員工股票期權計劃(“ESOP”)。2016年12月，員工持股計劃購買了1,493,679 該公司普通股的價格為$1.59每股，總成本為$2.4100萬美元，其中1.2百萬美元的資金來自公司的一筆貸款。貸款將從銀行對員工持股計劃的年度可自由支配繳款中償還，扣除支付的股息後，將在20年。 員工持股計劃購買的公司普通股股票將保留在暫記賬户中，直到釋放以分配給參與者。在支付貸款時，將根據員工持股計劃中定義的每個此類 參與者的薪酬與所有符合條件的計劃參與者的總薪酬的比率，向每個符合條件的參與者分配股份。隨着未賺取股份從暫記賬中釋放，本公司確認補償費用相當於員工持股計劃股票在承諾釋放期間的公允價值。如果已發行的員工持股計劃股份的公允價值與該等股份的成本不同，差額將作為額外的實收資本計入或計入股本。分配的股票的任何股息都會增加參與者的賬户。未分配股份的任何股息都將用於償還貸款。參與者將在受僱結束時獲得其既得餘額的股份。 與員工持股計劃相關的薪酬支出為$111,000美元34截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為千美元和56 1,000美元81截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為1000人。


員工持股 持有的股份如下：

   
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
   
(千美元)
  
             
分配給參與者
    
1,102,583
      
1,065,275
  
承諾將被釋放
    
–
      
10,236
  
暫記股
    
491,425
      
562,391
  
員工持股總股份
    
1,594,008
      
1,637,902
  
未賺取股份的公允價值
  
$
555
    
$
1,040
  


在合併財務狀況表的權益部分報告為未賺取員工持股計劃的未賺取股份為$781 1,000美元829分別為2022年9月30日和2021年12月31日。

注(11)- 股東權益和監管事項

2022年6月7日，公司發佈150,000高級非累積永久優先股，C系列(“C系列優先股”)，資本投資#美元150.0根據緊急資本投資計劃(ECIP)，從美國財政部獲得100萬美元。ECIP投資 被視為監管資本處理的一級資本。


C系列優先股可在發行五週年或之後(或在失去監管資本待遇的情況下更早贖回)由公司選擇贖回，但須根據聯邦銀行機構的監管資本規定獲得相應聯邦銀行監管機構的批准。

20
目錄表

C系列優先股的初始股息率為零第一個百分比兩年發行後，及之後的下限股息率為0.50% and the ceiling dividend rate is 2.00%.



2022年第一季度，公司完成了所有A系列固定利率累計可贖回優先股的交換，總清算率為$3百萬美元，外加應計股息，用於1,193,317A類普通股，交易價格為$2.51每股A類普通股。


銀行的資本金要求由貨幣監理署(“OCC”)管理，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到OCC的定性判斷。未能滿足資本要求可能會導致監管 行動。

作為經濟增長、監管救濟和消費者保護法的結果，聯邦銀行機構為資產低於100億美元的金融機構制定了“社區銀行槓桿率”(CBLR)(一家銀行的一級資本與平均總合並資產的比率)。超過這一比率的“合格社區銀行”將被視為符合所有其他資本和槓桿要求，包括根據“迅速糾正行動法”被視為“資本充足”的資本要求。聯邦銀行機構已將社區銀行的槓桿率 設定為9%。CARE法案從截至2020年3月31日的三個月開始，暫時將這一比例降至8%。這一比率隨後上升到8.52021年為%，並在9% on January 1, 2022.


截至所示日期的實際和所需資本金額和比率如下所示。
   
實際
    
最低要求資本充足
根據《立即糾正行動規定》
  
   
金額
    
比率
    
金額
    
比率
  
   
(千美元)
  
9月30日, 2022:
                        
社區銀行槓桿率
  
$
169,909
      
14.70
 %  
$
103,995
      
9.00
 %
12月31日, 2021:
                                
社區銀行槓桿率
  
$
98,590
      
9.32
%
  
$
89,871
      
8.50
 %


截至2022年9月30日，公司和銀行達到了它們必須遵守的所有資本充足率要求。此外，世行在監管框架下“資本充足”，以便迅速採取糾正行動。管理層認為，自那以來沒有發生任何情況或事件9月30日，2022年，這將對銀行的資本分類產生實質性的不利影響。世行有時可能需要籌集更多資本，以支持其進一步增長並保持其“資本充足”的地位。

NOTE (12) – Income Taxes

T他公司及其子公司須繳納美國聯邦和州所得税。所得税支出是指本年度應繳或可退還的所得税以及遞延所得税資產和負債變動的總和。遞延税項資產及負債就可歸因於 現有資產及負債的賬面金額與其各自的税基及營業虧損及税項抵免結轉之間的差額而產生的未來税務後果予以確認。遞延税項資產及負債按預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應課税收入的頒佈税率計量。税率變動對遞延税項資產和負債的影響 在包括頒佈日期在內的期間內的收入中確認。



當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，遞延税項資產減值準備。在評估遞延税項資產的變現時，管理層評估了積極和消極的證據，包括本年度和前一年是否存在累計虧損。兩年、可用結轉年度的納税金額、對未來收入的預測和税務籌劃策略。



2022年9月30日，公司保持了$370其遞延税項資產的千元估值津貼，因為2021年4月6日完成的私募中出售的股票數量觸發了聯邦税法第382節對某些税收屬性的使用限制。使用淨營業虧損(“NOL”)抵銷未來應税收入的能力將受到限制，這些NOL可能會過期或無法使用。一般而言，根據《法典》第382條和州法律的相應規定，公司發生“所有權變更”時，其利用變更前的NOL抵銷未來應納税所得額的能力受到限制。出於這些目的，所有權變更通常發生在一個或多個股東或 持有公司股票至少5%的股東羣體在指定測試期間內，其所有權比其最低持股百分比增加50個百分點以上的情況。

21
目錄表
NOTE (13) – Concentration of Credit Risk
  

銀行有相當大的存款集中在一約佔 的客户17其存款的百分比為of September 30, 2022. The Bank aLSOH作為短期借款的重要集中地，一客户佔比79% 根據回購協議出售的證券的未償還餘額九月30, 2022.在可預見的未來，世行希望與這些客户保持 關係。

22
目錄表
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)旨在為我們的財務報表讀者提供從我們管理層對我們的財務狀況、經營結果、流動性和可能影響我們未來業績的某些其他因素的視角的敍述。我們的MD&A應與本季度報告的Form 10-Q和我們的Form 10-K年度報告截至2021年12月31日的年度報告中的綜合財務報表和相關附註一起閲讀。本文中的某些陳述屬於前瞻性陳述，符合1934年美國證券交易法第21E節(經修訂)和1933年美國證券法第27A節(經修訂)的 含義，反映了我們對未來事件和財務表現的當前看法。前瞻性陳述通常包括諸如“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“項目”、“計劃”、“預測”、“打算”以及其他類似的表述。這些前瞻性陳述會受到風險和不確定性的影響，這可能會導致未來的實際結果與歷史結果或此類陳述預期或暗示的結果大不相同。讀者不應過分依賴這些前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅説明截止日期，如果沒有提供日期，則截至本10-Q表格的日期。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求。

關鍵會計政策和估算

關鍵會計政策是指涉及大量估計不確定性，並且已經或有可能對我們的財務狀況或在不同假設和條件下的運營結果產生重大影響的那些政策。這一討論突出了管理層認為至關重要的會計政策。然而，所有會計政策都很重要；因此，我們鼓勵您 查看我們的2021 Form 10-K合併財務報表附註1“重要會計原則摘要”中包含的每項政策，以更好地瞭解我們的財務業績是如何衡量和報告的。管理層已確定該公司的關鍵會計政策如下：

貸款損失準備

貸款損失準備(“ALL”)的確定被認為是至關重要的，因為所涉及的判斷程度很高，所使用的基本假設具有主觀性 以及經濟環境可能發生變化，從而可能導致被認為必要的ALL數額發生重大變化。ALL由管理層和董事會定期評估，並基於 根據歷史經驗、貸款組合的性質和規模、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值、當時的經濟狀況和監管審查的反饋對貸款的可收集性進行的定期審查。

企業合併

企業合併使用購置款會計方法進行會計處理。根據收購法，本公司於收購日按公允價值計量收購的可識別資產，包括可識別的無形資產和在企業合併中承擔的負債。商譽通常被確定為轉讓代價的公允價值加上被收購方任何非控股權益的公允價值，超過收購日收購的淨資產和承擔的負債的公允價值。收購日期的變動收購資產和承擔的負債的公允價值可在收購日期後12個月的計量期內作為商譽調整進行。此類調整是由於獲得了與所收購資產和承擔的負債的公允價值估計有關的額外信息。

獲得性貸款

未被視為私人信貸機構貸款的收購貸款在收購日按公允價值確認，由此產生的信貸和非信貸折扣或溢價採用水平收益率法攤銷或增加到利息收入中。根據管理層的判斷，有證據表明自發放以來信用質量惡化的已獲得貸款被歸類為個人投資貸款。表明貸款可能已顯示信用惡化的證據的因素包括拖欠、信用評級下調、非應計狀態，以及管理層在初始評估時確定的其他負面因素。本公司估計每筆私人股本貸款的預期現金流量的金額及時間，超出已分配公允價值的預期現金流量計入貸款剩餘年期的利息收入(可增加收益)。貸款的合同本金和利息超出預期現金流的部分不作記錄(不可增值差額)。在PCI貸款的有效期內，每個季度都會繼續估計預期的現金流。如果預期現金流的現值比之前的估計值有所下降，則計入貸款損失準備金，並建立貸款損失準備金。如果預期現金流的現值比先前估計的增加，增加的部分被確認為未來利息收入的一部分。

用於確定非PCI和PCI收購貸款的公允價值的估計可能很複雜，需要對違約率、時機和未來現金流的數量、預付款率和其他因素等項目做出重大判斷。

23
目錄表
商譽與無形資產

在購入業務合併中取得的商譽和無形資產被確定為具有無限期使用年限的商譽和無形資產不會攤銷，但至少每年或更頻繁地進行減值測試(如果存在表明需要進行此類減值測試的事件和情況)。本公司已選擇11月30日為進行年度減值測試的日期。具有確定使用年限的無形資產 在其估計使用年限內攤銷至其估計剩餘價值。商譽是本公司合併財務狀況報表中唯一具有無限期壽命的無形資產。

所得税

遞延税項資產和負債採用負債(或資產負債表)法確定。在這種方法下，遞延税項淨資產或負債是根據各種資產負債表資產和負債的賬面和計税基礎之間的暫時性差異的税收影響來確定的，並對税率和法律的變化給予當期確認。當根據包括歷史及預計應課税收入在內的現有證據，部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現時，便會以遞延税項資產計提估值撥備。在評估遞延税項資產的變現時， 管理層評估正面和負面證據，包括本年度和前兩年是否存在任何累計虧損、可用結轉年度的納税金額、對未來收入的預測和可用的 税務籌劃策略。該分析每季度更新一次。

公允價值計量

公允價值是指在計量日市場參與者之間有序交易的資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債(退出價格)時應收到的交換價格或支付的交換價格。有三種水平的投入可用於衡量公允價值：

第1級：截至測量日期，該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。

第二級：除第一級價格外的重大可觀察投入，例如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或其他可觀察到或可被可觀察到的市場數據證實的投入。

第三級：重要的不可觀察的輸入，反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。

公允價值乃根據相關市場資料及其他假設估計，於本10-Q表格的綜合財務報表附註8更全面披露。公允價值估計涉及有關利率、信用風險、提前還款和其他因素的不確定性和重大判斷事項，特別是在缺乏廣泛項目市場的情況下。假設或市場狀況的變化可能會對估計產生重大影響。

概述

百老匯金融公司(“公司”)於2022年4月1日與CFBanc Corporation(“CFBanc”)合併，百老匯金融公司繼續作為尚存的實體( “CFBanc合併”)。CFBanc合併後，百老匯聯邦銀行，F.S.B.與哥倫比亞特區第一城市銀行合併，併入哥倫比亞特區城市第一銀行全國協會，全國協會繼續作為倖存實體(同時更名為城市第一銀行，全國協會)。截至2022年9月30日的三個月的業績反映了CFBanc公司綜合業務的貢獻。因此，截至2022年9月30日的三個月和九個月期間以及截至2021年9月30日的六個月的業績包括百老匯金融公司及其子公司City First Bank，National Association(“銀行”)的業務，而截至2021年3月31日的三個月的業績包括百老匯金融公司及其前子公司百老匯聯邦銀行FSB的業績，後者於2022年4月1日併入City First Bank of D.C.，National Association。

根據作為緊急資本投資計劃(“緊急資本投資計劃”)一部分的與美國財政部(“買方”)的購買 協議，公司完成了對公司高級非累積永久優先股C系列(“C系列優先股”)股票的私募，該計劃為少數族裔託管機構和社區發展金融機構提供資金，以增加服務不足的社區獲得資本的機會，這些社區可能已受到新冠肺炎疫情的經濟影響。C系列優先股將被歸類在財務狀況表的股東權益中。根據購買協議，買方以相當於1.5億美元現金的總購買價收購了總計150,000股C系列優先股，這將符合 一級資本的資格。C系列優先股發行後頭兩年的初始股息率為零，此後下限股息率為0.50%，上限股息率為2.00%。股息率基於 實際合格貸款相對於基準貸款水平的年度變化。C系列優先股可在發行五週年或之後(或在失去監管資本待遇的情況下更早贖回)由公司選擇贖回，但須根據聯邦銀行機構的監管資本規定獲得適當的聯邦銀行監管機構的批准。

24
目錄表
總資產在2022年前9個月增加7610萬美元，至2022年9月30日的12億美元，這主要是由於可供出售的投資證券增加了1.763億美元，淨貸款增加了7420萬美元，但現金和現金等價物減少了1.793億美元，部分抵消了這一增長。總資產增加的主要原因是出售C系列優先股的收益被3,960萬美元的借款償還、1,960萬美元的存款流出以及1,790萬美元投資證券組合的公允價值調整所抵消。

總負債從2021年12月31日的9.524億美元減少到2022年9月30日的8.921億美元，減少了6040萬美元。總負債減少主要包括FHLB墊款減少53.1美元、存款減少1,950萬美元及其他負債減少120萬美元，但減少額因根據回購協議出售的證券淨增加1,340萬美元而被部分抵銷。

2022年第三季度，我們的淨利息收入比2021年第三季度增加了260萬美元，增幅為43.7%。這一增長是由於生息資產的平均餘額增加，主要是來自銀行一般流動資金的投資。利息收入也受到生息資產平均利率上升的積極影響。該公司將出售C系列優先股所得的7500萬美元捐給了銀行，這降低了銀行的多户和商業房地產貸款集中水平。

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月貸款損失準備金增加65.6萬美元，非利息收入減少2.44億美元，非利息支出增加9.4萬美元，部分抵消了這些改善。2021年第三季度的非利息收入包括來自美國財政部社區發展金融機構(“CDFI”)基金贈款的非經常性收益217,000美元。與2021年第三季度相比，2022年第三季度的非利息支出有所增加，主要原因是薪酬和福利成本以及專業服務成本上升。

在截至2022年9月30日的9個月中，該公司報告淨收益為410萬美元，而截至2021年9月30日的9個月淨虧損為260萬美元。 在截至2021年9月30日的9個月中，與合併相關的成本為560萬美元，這對業績產生了重大影響。該公司2022年前三個月和九個月的業績反映了CFB在2021年4月1日合併後的綜合業務。

經營成果

淨利息收入

截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月

2022年第三季度扣除貸款損失準備金前的淨利息收入總計860萬美元，比2021年第三季度扣除貸款損失準備金前的淨利息收入600萬美元增加260萬美元，增幅為43.7%。這一增長源於額外的利息收入，主要來自2022年第三季度與2021年第三季度相比平均可賺取利息的資產增加了1.529億美元。2021年第三季度的淨利息收入也受益於平均計息負債的整體利率降低16個基點。

2022年第三季度應收貸款利息收入和手續費從2021年第三季度的630萬美元增加到650萬美元，增幅為22.4萬美元，增幅3.6%，這是由於應收貸款平均餘額增加7030萬美元，這增加了69.1萬美元的利息收入，但貸款平均收益率下降29個基點，導致利息收入減少46.7萬美元。在第三季度，貸款的利息收入和費用，以及平均收益，受到了對合並中獲得的貸款的購買會計調整攤銷的調整的影響。此外，在2022年第三季度，提前還款和未償還的Paycheck Protection計劃貸款減少，這降低了貸款的手續費收入。

與2021年第三季度相比，2022年第三季度證券利息收入增加了160萬美元，增幅為352.7%。證券利息收入增加的主要原因是證券平均利率提高147個基點，利息收入增加901萬美元，證券平均餘額增加1.568億美元， 利息收入增加71.1萬美元。證券增加的原因是根據ECIP獎勵出售C系列優先股所收到的資金進行了投資。我們還齊心協力，將資產從聯邦基金配置到收益率更高的投資證券。
 

25
目錄表
與2021年第三季度相比，2022年第三季度其他利息收入增加了48.3萬美元，增幅為309.6%。其他銀行的生息現金利息收入增加49萬3千美元，主要是由於現金存款的平均利率提高149個基點，這增加了53.9萬美元的利息收入，但平均現金存款減少7310萬美元，減少了4.6萬美元的利息收入，部分抵消了這一增長。這一淨增長被聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)和聯邦儲備委員會(“FRB”)股票在這兩個時期的股息收入減少10,000美元部分抵消。

與2021年第三季度相比，2022年第三季度的存款利息支出增加了2.8萬美元，增幅為6.3%。增加的原因是平均存款增加了9,600萬美元，利息收入增加了60,000美元。存款利息減少2個基點，令存款利息開支減少32,000元，部分抵銷了這項增加。

與2021年第三季度相比，2022年第三季度的借款利息支出減少了32.6萬美元，降幅為69.1%。兩個期間之間，FHLB墊款的利息支出減少了32.9萬美元，這是由於FHLB墊款的平均餘額減少了5810萬美元，這使得利息支出減少了22.3萬美元，而支付的平均利率減少了59個基點，這使得 利息支出減少了10.6萬美元。由於公司在2021年第三季度償還了次級債券，公司次級債券的利息支出在這兩個時期之間減少了17,000美元。2022年第三季度，這些債券的平均收益率為2.33%，平均為290萬美元。在兩個時期之間，其他借款的利息支出增加了2萬美元。其他借款的平均利率增加了9個基點， 這增加了1.6萬美元的利息支出，平均餘額增加了1340萬美元，這增加了3000美元的利息支出。

淨息差由2021年第三季的2.43%上升至2022年第三季的3.02%，主要是由於有息貸款和投資額增加，以及計息負債的平均利率下降16個基點。

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月

截至2022年9月30日的9個月，扣除貸款損失準備前的淨利息收入總計2,380萬美元，比截至2021年9月30日的9個月的貸款損失準備前淨利息收入1,470萬美元增加920萬美元，增幅為62.5%。2022年前9個月的業績反映了CFB在2021年4月1日合併後的綜合業務。這一增長主要是由於在合併中增加了貸款、證券和現金等價物，以及合併後的有機增長，導致截至2022年9月30日的年初至今的平均可賺取利息資產比截至2021年9月30日的期間增加了2.187億美元的利息收入。2022年前9個月的淨利息收入也得益於計息負債的總利率降低了25個基點。

由於應收貸款平均餘額增加1.267億美元，利息收入增加390萬美元，貸款平均收益率增加11個基點，利息收入增加490萬美元，貸款平均收益率增加11個基點，2022年前9個月的利息收入和手續費增加440萬美元，增幅26.9%，從2021年前9個月的1620萬美元增加到2060萬美元。應收貸款平均餘額的增加主要是由於合併中貸款的增加以及貸款的有機增長。此外，2022年前九個月應收貸款平均收益率的增加主要是由於商業貸款組合的收益率較高，其次是多户貸款的收益率較高。

與2021年前9個月的95.3萬美元相比，2022年前9個月的證券利息收入增加了250萬美元，增幅為258.4%。證券平均餘額增加1.087億美元，利息收入增加130萬美元，證券平均利率增加93個基點，利息收入增加120萬美元。證券增加的原因是根據ECIP獎勵出售C系列優先股所收到的資金進行了投資。我們還齊心協力將聯邦基金的資產配置到收益率更高的投資證券上。
 
與2021年前九個月相比，2022年前九個月的其他利息收入增加了120萬美元，或321.5%，這主要是由於短期投資的平均利率增加了93個基點，這使利息收入增加了130萬美元，而利息存款和其他短期投資的平均餘額減少了1,550萬美元，這使 利息收入增加了1.7萬美元。此外，由於FHLB股票的平均餘額減少，FHLB和FRB股票的股息收入在兩個時期之間減少了4.7萬美元。

由於本公司的計息負債成本下降了25個基點，2022年前9個月的總利息支出減少了110萬美元，降幅為38.6%，降至180萬美元，而2021年前9個月的總利息支出為290萬美元。支付的較低利率抵消了平均計息負債增加1.299億美元的影響，這是由於主要由於合併而增加了1.624億美元的計息存款，以及增加了2390萬美元的短期借款，但部分被FHLB預付款減少5330萬美元所抵消。

26
目錄表
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，存款利息支出減少了13.3萬美元，降幅為10.2%。下降主要是由於無息存款增加及利率下降導致存款平均利率下降9個基點，導致存款利息支出減少445,000美元。這一減少被平均存款餘額增加1.624億美元的影響部分抵消，這主要是由於合併增加了31.2萬美元的利息支出。

與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月，借款利息支出減少了99萬美元，降幅為61.6%。減少的原因是平均借款利率下降71個基點，利息支出減少70.4萬美元，期內平均借款減少3250萬美元，利息支出減少28.6萬美元 。平均借款餘額減少的原因是來自FHLB的平均借款減少5,330萬美元，以及本公司次級債券平均餘額減少310萬美元，這些債券已於2021年第三季度還清，但短期借款(主要是根據合併中假定的回購協議出售的證券)平均餘額增加2,390萬美元，部分抵消了這一減少。

截至2022年9月30日止九個月的淨息差由截至二零二一年九月三十日止九個月的2.26%上升至2.93%，主要是由於較高收益貸款及投資額增加，以及計息負債平均利率下降25個基點所致。

下表列出了所指期間的平均餘額、平均收益率和成本以及某些其他信息。所有平均餘額均為每日平均 餘額。以下列出的收益包括遞延貸款費用的影響，以及攤銷或增加到利息收入或支出的折扣和保費。我們不計入非權責發生制貸款的利息，但這些貸款的餘額包括在應收貸款的總平均餘額中，這具有降低平均貸款收益率的效果。

   
截至以下三個月
  
   
2022年9月30日
    
2021年9月30日
  
(千美元)
  
平均值
天平
    
利息
    
平均值
產量/成本
    
平均值
天平
    
利息
    
平均值
產量/成本
  
資產
                                    
生息資產：
                                    
生息存款
  
$
141,281
    
$
594
      
1.68
%
  
$
214,366
    
$
101
      
0.19
%
證券
    
313,983
      
2,069
      
2.64
%
    
157,142
      
457
      
1.16
%
應收貸款(1)
    
683,085
      
6,520
      
3.82
%
    
612,755
      
6,296
      
4.11
%
FRB和FHLB股票
    
2,166
      
45
      
8.31
%
    
3,401
      
55
      
6.47
%
生息資產總額
    
1,140,515
    
$
9,228
      
3.24
%
    
987,664
    
$
6,909
      
2.80
%
非息資產
    
51,845
                      
61,615
                  
總資產
  
$
1,192,360
                    
$
1,049,279
                  
                                                 
負債與股東權益
                                                
計息負債：
                                                
貨幣市場存款
  
$
180,865
    
$
271
      
0.60
%
  
$
199,577
    
$
159
      
0.32
%
儲蓄存款
    
70,909
      
23
      
0.13
%
    
74,223
      
61
      
0.33
%
利息支票和其他活期存款
    
349,343
      
66
      
0.08
%
    
210,014
      
37
      
0.07
%
證書帳户
    
176,433
      
114
      
0.26
%
    
197,746
      
189
      
0.38
%
總存款
    
777,550
      
474
      
0.24
%
    
681,560
      
446
      
0.26
%
聯邦住房金融局取得進展
    
32,913
      
111
      
1.35
%
    
91,000
      
440
      
1.93
%
次級債券
    
–
      
–
      
–
%
    
2,923
      
17
      
2.33
%
其他借款
    
79,025
      
35
      
0.18
%
    
65,657
      
15
      
0.09
%
借款總額
    
111,938
      
146
      
0.52
%
    
159,580
      
472
      
1.18
%
計息負債總額
    
889,488
    
$
620
      
0.28
%
    
841,140
    
$
918
      
0.44
%
無息負債
    
21,852
                      
64,271
                  
股東權益
    
281,020
                      
143,868
                  
總負債和股東權益
  
$
1,192,360
                    
$
1,049,279
                  
                                                 
淨息差 (2)
          
$
8,608
      
2.96
%
          
$
5,991
      
2.36
%
淨息差 (3)
                    
3.02
%
                    
2.43
%
生息資產與有息負債的比率
                    
128.22
%
                    
117.42
%

(1)
金額是扣除遞延貸款費用、貸款貼現和正在處理的貸款後的淨額，幷包括遞延發端成本和貸款溢價。
(2)
淨息差代表平均有息資產的收益率與平均有息負債成本之間的差額。
(3)
淨利差代表淨利息收入佔平均可賺取利息資產的百分比。

27
目錄表
   
在截至的9個月中
  
   
2022年9月30日
    
2021年9月30日
  
(千美元)
  
平均值
天平
    
利息
    
平均值
產量/成本
    
平均值
天平
    
利息
    
平均值
產量/成本
  
資產
                                    
生息資產：
                                    
生息存款
  
$
183,463
    
$
1,466
      
1.07
%
  
$
198,922
    
$
207
      
0.14
%
證券
    
229,630
      
3,416
      
1.98
%
    
120,952
      
953
      
1.05
%
應收貸款(1)
    
666,493
      
20,603
      
4.12
%
    
539,811
      
16,240
      
4.01
%
FRB和FHLB股票
    
2,522
      
123
      
6.50
%
    
3,718
      
170
      
6.10
%
生息資產總額
    
1,082,108
    
$
25,608
      
3.16
%
    
863,403
    
$
17,570
      
2.71
%
非息資產
    
49,624
                      
34,696
                  
總資產
  
$
1,131,732
                    
$
898,099
                  
                                                 
負債與股東權益
                                                
計息負債：
                                                
貨幣市場存款
  
$
195,292
    
$
654
      
0.45
%
  
$
162,230
    
$
463
      
0.38
%
儲蓄存款
    
67,125
      
44
      
0.09
%
    
69,728
      
175
      
0.33
%
利息支票和其他活期存款
    
289,494
      
147
      
0.07
%
    
165,646
      
84
      
0.07
%
證書帳户
    
191,684
      
328
      
0.23
%
    
183,569
      
584
      
0.42
%
總存款
    
743,595
      
1,173
      
0.21
%
    
581,173
      
1,306
      
0.30
%
聯邦住房金融局取得進展
    
51,063
      
538
      
1.40
%
    
104,366
      
1,516
      
1.94
%
次級債券
    
–
      
–
      
–
%
    
3,113
      
60
      
2.57
%
其他借款
    
71,751
      
79
      
0.15
%
    
47,863
      
31
      
0.09
%
借款總額
    
122,814
      
617
      
0.67
%
    
155,342
      
1,607
      
1.38
%
計息負債總額
    
866,409
    
$
1,790
      
0.28
%
    
736,515
    
$
2,913
      
0.53
%
無息負債
    
55,510
                      
49,695
                  
股東權益
    
209,813
                      
111,889
                  
總負債和股東權益
  
$
1,131,732
                    
$
898,099
                  
                                                 
淨息差(2)
          
$
23,818
      
2.88
%
          
$
14,657
      
2.19
%
淨息差(3)
                    
2.93
%
                    
2.26
%
生息資產與有息負債的比率
                    
124.90
%
                    
117.23
%

(1)
金額是扣除遞延貸款費用、貸款貼現和正在處理的貸款後的淨額，幷包括遞延發端成本和貸款溢價。
(2)
淨息差代表平均有息資產的收益率與平均有息負債成本之間的差額。
(3)
淨利差代表淨利息收入佔平均可賺取利息資產的百分比。

28
目錄表
貸款損失準備

公司的銀行子公司City First Bank，National Association(“銀行”)在截至2022年9月30日的三個月中記錄了100萬美元的貸款損失準備金，而截至2021年9月30日的三個月的貸款損失準備金為36.5萬美元，這是由於貸款組合的增長以及特別提及的720萬美元和不合標準貸款的400萬美元的增加。於截至2022年及2021年9月30日止九個月內，本公司分別錄得592000美元及44.6萬美元的貸款損失準備。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，沒有記錄貸款沖銷。截至2022年9月30日，ALL 增至400萬美元，而截至2021年12月31日為340萬美元。

非利息收入

截至2022年9月30日的三個月的非利息收入總計為36.5萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的非利息收入為60.9萬美元。在截至2022年9月30日的三個月內減少24.4萬美元，主要原因是較低的贈款收入記錄自美國財政部社區發展金融機構(“CDFI”)基金 相比於截至2021年9月30日的三個月。

在截至2022年9月30日的9個月中，非利息收入總額為90.7萬美元，而去年同期為290萬美元。減少200萬美元 主要是由於在截至2021年9月30日的9個月中，美國財政部CDFI的特別贈款產生了200萬美元的非經常性收益。

非利息支出

2022年第三季度的非利息支出總額為610萬美元，而2021年第三季度為600萬美元。非利息支出增加 主要是由於薪酬和福利費用增加10.6萬美元和專業服務費用增加24.5萬美元。 監管/監管費用減少135,000美元和信息服務費用減少55,000美元，以及各種其他費用，部分抵消了這些增加。

截至2021年的前9個月，非利息支出總額為1830萬美元，而去年同期為2000萬美元。這兩個期間的減少170萬美元 主要是由於合併相關成本計入2021年業績而導致薪酬和福利支出減少120萬美元和專業服務支出減少88.5萬美元，其次是公司保險和監督/監管成本的減少。這些減幅被信息服務費用增加77萬美元和更高的核心存款無形資產攤銷所部分抵消，核心存款無形資產攤銷包括在公司2022年整個9個月的業績中，但只包括2021年9個月中的6個月。公司2021年前9個月的業績反映了CFB自2021年4月1日合併以來的綜合業務 。

所得税

所得税費用或福利是通過適用21%的法定聯邦所得税税率計算的。州税按加利福尼亞州税率記錄，並根據分配時間表進行分配，以反映公司的部分業務在華盛頓特區地區進行。該公司在2022年第三季度和2021年第三季度分別記錄了53.4萬美元和5.1萬美元的所得税支出。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的有效税率分別為28.40%和19.84%。2022年第三季度的高有效所得税反映了用於估計公司年度所得税支出的 假設的變化。截至2021年9月30日的三個月的所得税支出還包括公司遞延税項資產的估值準備增加37萬美元，以記錄扣除聯邦税收優惠後加州結轉的淨營業虧損準備。由於本公司於2021年第二季度以非公開配售方式發行的普通股股份觸發了對本公司營業虧損淨結轉的使用限制，因此需要進行這一估值撥備的變動。

截至2022年9月30日的9個月，所得税支出為170萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的所得税優惠為29.7萬美元。税項支出的增加反映了同期税前收入增加了870萬美元，其中包括截至2022年9月30日的9個月的税前收入580萬美元，以及截至2021年9月30日的9個月的税前虧損280萬美元 ，這反映了與合併相關的成本。2022年期間的有效税率為28.3%。

29
目錄表
財務狀況

總資產

總資產從2021年12月31日的11億美元增加到2022年9月30日的12億美元，增加了7610萬美元。總資產增加的主要原因是可供出售的投資證券增加了1.763億美元，淨貸款增加了7,420萬美元，但現金和現金等價物減少了1.793億美元，部分抵消了這一增長。

可供出售的證券

截至2022年9月30日，可供出售的證券總額為3.327億美元，而2021年12月31日為1.564億美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，可供出售的證券增加了1.763億美元 ，這主要是由於6月將1.5億美元ECIP資金中的1500萬美元部署到證券中。增加的其餘部分是由於將流動資金 美元投資於收益率較高的短期證券。自2021年底以來，由於可供出售的投資證券的公允價值下降，自2021年底以來累計其他綜合虧損增加了940萬美元，部分抵消了這一增長。2022年期間可供出售投資證券公允價值的下降是由於市場利率上升導致公司固定利率投資的公允價值下降。公允價值的下降並不是這些證券的任何發行人信譽發生變化的結果。

應收貸款

2022年前9個月，應收貸款增加7,420萬美元，主要原因是貸款來源為141.1美元 多户貸款100萬美元，商業房地產貸款和商業貸款6230萬美元。貸款償還和償還總額為132.4美元 2022年前9個月為100萬 。

貸款損失準備

作為美國證券交易委員會定義的較小報告公司，本公司在2023年之前不需要採用當前的預期信貸損失會計準則；因此，本銀行的全額負債是基於綜合資產負債表日期的可能發生損失，而不是對貸款有效期內未來經濟狀況的預測。在決定全額貸款的充分性時，管理層已考慮本公司投資組合的歷史和當前表現，以及衡量投資組合質量和安全性的各種指標，例如償債能力和貸款與價值比率。管理層正在繼續監測貸款組合，並 定期與借款人溝通，以確定全部貸款的持續充分性。

我們在必要時將貸款損失撥備計入收益，以便將ALL維持在管理層判斷足以吸收貸款組合中可能發生的 損失的水平。我們至少每季度對貸款組合的整體質量和當地市場的總體經濟趨勢進行評估。撥備額度的確定是基於審查，考慮的因素包括每種貸款的歷史損失經驗、貸款組合的規模和構成、貸款拖欠的水平和構成、不良貸款和淨貸款沖銷、問題貸款的標的抵押品的價值、監管政策、總體經濟狀況，以及與貸款組合中貸款的可收回性相關的其他因素。

截至2022年9月30日，ALLL為400萬美元，佔投資貸款總額的0.55%，而2021年12月31日為340萬美元，佔投資貸款總額的0.52%。

在審查我們所有貸款的充分性時，我們跟蹤目前正在支付的不良貸款的金額和百分比，但仍必須歸類為不良貸款，原因與付款無關，例如缺乏當前的財務信息和業績令人滿意的時間段不足。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們所有的不良貸款都是當期償還的。此外，在確定全額貸款時，我們考慮了全額貸款與不良貸款的比率，2022年9月30日為655.1%，而2021年12月31日為495.8%。

在檢討整體貸款是否足夠時，我們亦會考慮撇賬的影響，包括貸款撇賬的變動和趨勢。自 2015年以來未進行過貸款沖銷。在確定沖銷時，我們至少每12個月通過獲得新的評估來更新對不良貸款抵押品價值的估計。如果貸款抵押品的估計公允價值減去估計銷售成本低於記錄的貸款投資，則對差額進行沖銷，以將貸款減去估計公允價值減去估計銷售成本。因此，我們的不良貸款總額中固有的某些損失將通過 沖銷定期確認。更新這些抵押品價值的估計並確認任何必要的沖銷的影響是增加沖銷並減少這些貸款所需的ALL。

在截至2022年9月30日或2021年9月30日的三個月或九個月期間，都沒有記錄到復甦或沖銷。

截至2022年9月30日的減值貸款為240萬美元，而截至2021年12月31日的減值貸款為230萬美元。減值貸款增加16萬美元，主要是由於償還。減值貸款的特定準備金為7000美元，或 截至2022年9月30日的減值貸款總額的0.28%，而截至2021年12月31日的減值貸款總額的0.30%為7000美元。

30
目錄表
截至2022年9月30日，30天以上的拖欠貸款為1020萬美元，而2021年12月31日為240萬美元。截至2022年9月30日，拖欠30-59天的440萬美元貸款 主要是多户貸款。2022年9月30日拖欠60-89天的5.9萬美元貸款主要是多户貸款。

不良貸款(“不良貸款”)包括逾期90天或以上的拖欠貸款和其他貸款，包括不符合應計狀態的不良債務重組。截至2022年9月30日，不良貸款總額為60.8萬美元，而2021年12月31日為68.4萬美元。不良貸款減少7.6萬元是由於償還貸款。

我們認為，ALL足以彌補截至2022年9月30日貸款組合中可能發生的損失，但不能保證實際損失不會超過估計金額。OCC和聯邦存款保險公司(“FDIC”)定期審查ALL，作為其審查過程的組成部分。這些機構可能會根據他們在考試時對可獲得的信息的判斷，要求增加ALL。

商譽與無形資產

作為合併的結果，該公司記錄了2600萬美元的商譽和330萬美元的核心存款無形資產。在收購中取得的商譽和無形資產被確定為具有無限使用年限的，不會攤銷，但至少每年或更頻繁地進行減值測試，如果存在表明有必要進行此類減值測試的事件和情況 。

核心存款無形資產加速攤銷，反映了無形資產的經濟效益消耗或以其他方式使用的模式 。無形巖心礦藏的估計壽命約為10年。於截至2022年9月30日止三個月及三個月及九個月內，本公司分別錄得與核心存款無形資產有關的攤銷費用，分別為109,000美元及326,000美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，公司分別記錄了與核心存款無形資產相關的13.1萬美元和26.2萬美元的攤銷費用。

由於本公司股票最近的交易價格低於有形賬面價值，於2022年6月30日進行了商譽減值評估，其中未確定減值。於2022年或2021年期間，並無就商譽或無形核心存款錄得減值費用。

總負債

總負債從2021年12月31日的9.524億美元減少到2022年9月30日的8.921億美元，主要是由於FHLB借款和存款減少，但根據回購協議出售的證券增加，部分抵消了這一減少。

存款

存款從2021年12月31日的7.881億美元減少到2022年9月30日的7.685億美元，其中包括CDARS存款減少2930萬美元(CDARS存款 類似於ICS存款，但涉及存單而不是貨幣市場賬户)，流動存款減少6910萬美元(現在是活期、貨幣市場和存摺賬户)，存款賬户其他憑證減少980萬美元。部分被ICS存款增加8860萬美元所抵消(ICS存款是指超過FDIC保險限額的銀行自己的貨幣市場賬户，據此銀行與其他銀行作出互惠保險安排)。截至2022年9月30日，一個客户關係約佔我們存款的17%。我們希望在可預見的未來保持這種關係。

借款

截至2022年9月30日，借款總額包括FHLB向銀行墊款3,290萬美元，回購協議6,540萬美元，以及與我們的 合格活躍低收入業務貸款活動相關的借款1,400萬美元，而截至2021年12月31日，FHLB向銀行墊款8,600萬美元，回購協議5,200萬美元，以及與我們的合格活躍低收入業務貸款活動相關的借款1,400萬美元。

截至2022年9月30日，FHLB未償還預付款餘額從2021年12月31日的8,600萬美元降至3,290萬美元，這是由於年內較高利率預付款提前償還了4,000萬美元。由於更高利率預付款的回報，FHLB預付款的加權平均利率在2022年9月30日降至1.34%，而2021年12月31日為1.85%。

31
目錄表
銀行簽訂協議，出售有義務回購相同或類似證券的證券。根據這些安排，銀行可以轉讓對資產的法律控制權，但仍可通過一項協議保留有效控制權，該協議使銀行有權並有義務回購資產。因此，這些回購協議被記為抵押融資協議(即擔保借款)，而不是證券的出售和隨後的回購。回購證券的義務在銀行的綜合資產負債表中反映為負債，而回購協議所涉及的證券仍保留在各自的可供出售的投資證券賬户中。換言之，不存在投資證券資產與回購協議負債的抵銷或淨額結算。截至2022年9月30日和2021年12月31日，這些借款的未償還餘額分別為6540萬美元和5200萬美元，利率分別為0.24%和0.10%。這些協議每天都會到期。截至2022年9月30日，根據回購協議出售的證券的質押證券市值為7,000萬美元，其中包括3,410萬美元的美國政府機構證券、2,940萬美元的抵押貸款支持證券、8.29萬美元的聯邦機構CMO和560萬美元的SBA Pool證券。截至2021年12月31日，質押證券的總市值為5320萬美元，其中包括1330萬美元的美國政府機構證券和3990萬美元的抵押貸款支持證券。

截至2022年9月30日，一個關係佔我們根據回購協議出售的證券餘額的79%。我們希望在可預見的未來保持這種關係。

關於世行的新市場税收抵免活動，CFC45是一個夥伴關係，其成員包括CFNMA和City First New Markets Fund II，LLC。此CDE起到了傳遞美林總計1,400萬美元撥款的作用，需要部署這筆撥款。2015年12月，美林向CFC45提供了1,400萬美元的無追索權貸款，CFC45將這筆貸款轉給了QALICB。QALICB的貸款由一份租賃信託契約擔保，由於這種傳遞的、無追索權的結構，該契約在操作上並最終是為了美林而不是CFC45的利益。CFC45從QALICB收到的償債付款被轉給美林，作為回報，CFC45收到維護費。氟氯化碳45的財務報表與銀行和公司的財務報表合併。

股東權益

截至2022年9月30日，股東權益為2.774億美元，佔公司總資產的23.7%，而截至2021年12月31日，股東權益為1.41億美元，佔公司總資產的12.9%。股東權益總額的增加主要是由於C系列優先股私募的結束，這使股東權益在2022年第二季度增加了1.5億美元。這一增長被自2021年底以來由於可供出售的投資證券的公允價值下降(税後淨額)而累計的其他全面收入減少1790萬美元而部分抵消。2022年期間可供出售投資證券公允價值的下降是由於市場利率上升，導致本公司固定利率投資的公允價值下降；公允價值下降並不是由於該等證券的任何發行人的信譽發生變化。

在完成C系列優先股的私募後，該公司將所得資金中的7500萬美元捐給了銀行。因此，截至2022年9月30日，世行的社區銀行槓桿率(CBLR)為14.70%，而2022年6月30日為15.87%，2022年3月31日為9.45%，2021年12月31日為9.32%。本季度CBLR的下降是由於貸款發放和投資購買導致的平均資產增長 。

2022年第一季度，公司完成了全部A系列固定利率累計可贖回優先股的交換，總清算價值為300萬美元，外加應計股息，以A類普通股每股2.51美元的交換價換取1,193,317股A類普通股。此外，本公司於第一季度向 董事、高管及部分員工發行了542,449股A類普通股，其中向高管及部分員工發行了495,262股限制性股票，期限由36個月至60個月不等，向 董事發行了47,187股非限制性股票，並立即歸屬。

截至2022年9月30日，該公司每股賬面價值為1.74美元，而截至2021年12月31日，每股賬面價值為1.92美元。2022年第三季度每股賬面價值的下降是由於與投資組合中1830萬美元的未實現虧損相關的股本減少。

每股普通股有形賬面價值是一項非公認會計準則計量，不包括商譽和未攤銷核心存款無形資產淨值，這兩項最初都記錄在與合併有關的 關聯中。該公司使用這一非公認會計準則財務衡量標準來提供有關公司財務狀況和經營業績的補充信息。每股普通股賬面價值和有形賬面價值之間的對賬如下：

32
目錄表
   
普普通通
股權資本
    
未償還股份
    
每股
金額
  
   
(千美元)
  
2022年9月30日：
                  
普通賬面價值
  
$
127,431
      
73,436,501
    
$
1.74
  
更少：
                        
商譽
    
25,858
                  
未攤銷核心存款淨值無形資產
    
2,610
                  
有形賬面價值
  
$
98,963
      
73,436,501
    
$
1.35
  
                         
2021年12月31日：
                        
普通賬面價值
  
$
138,000
      
71,768,419
    
$
1.92
  
更少：
                        
商譽
    
25,996
                  
未攤銷核心存款淨值無形資產
    
2,936
                  
有形賬面價值
  
$
109,068
    
$
71,768,419
    
$
1.52
  

2022年第三季度每股有形賬面價值的下降也是由於與投資組合中1830萬美元的未實現虧損有關的股本減少。

流動性

流動資金管理的目標是確保我們繼續有能力為業務提供資金，並在及時和具有成本效益的基礎上履行我們的義務。銀行的資金來源包括存款、FHLB的墊款、其他借款、出售貸款和投資證券的收益，以及支付貸款和投資證券的本金和利息。銀行目前獲得亞特蘭大聯邦住房金融局的批准，只要銀行提供合格抵押品並持有足夠的聯邦住房金融局股票，就可以借入總資產的25%，即2.924億美元。根據截至2022年9月30日持有的FHLB股票和質押的抵押品，世行有能力從亞特蘭大FHLB借入額外的1.017億美元。此外，截至2022年9月30日，世行與其他金融機構的額外信貸額度為1100萬美元。

銀行資金的主要用途包括提取存款和支付利息、發放貸款、購買投資證券和支付運營費用。此外，當銀行的資金超過準備金要求或短期流動性需求所需時，銀行會投資於聯邦儲備銀行的聯邦基金或其他金融機構的貨幣市場賬户。截至2022年9月30日，該行的流動資產包括5,220萬美元現金和現金等價物以及1.536億美元未質押的可供出售證券，而截至2021年12月31日，現金和現金等價物為2.315億美元，可供出售證券為5,240萬美元。目前，我們相信銀行有足夠的流動資金支持未來12個月的增長。流動資產在2022年第三季度的增長 主要來自2022年6月發行的優先股的收益。

截至2022年9月30日，該銀行的存款相當集中，其中一個客户約佔其存款的17%。截至2022年9月30日，銀行還集中了來自一個客户的短期借款，佔根據回購協議出售的證券未償還餘額的79%。在可預見的未來，銀行希望與這些 客户保持關係。如上所述，該銀行擁有從亞特蘭大FHLB借款的能力，佔總資產的25%。

本公司的流動資金主要來自融資交易的收益，例如2022年6月完成的私募和之前包括2021年4月的私募。本行目前並無被禁止向本公司派發股息，但根據正常的監管指引，派息的金額須受限制。

在綜合基礎上，在截至2022年9月30日的9個月中，公司記錄的經營活動現金淨流入為530萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的綜合經營活動現金淨流入為400萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，來自經營活動的現金淨流入主要歸因於420萬美元的淨收益，被其他負債的減少所抵消。在截至2021年9月30日的9個月中，來自經營活動的現金淨流入主要是由於其他負債的增加。

在截至2022年9月30日的9個月中，該公司錄得來自投資活動的綜合現金淨流出2.754億美元，而在截至2021年9月30日的9個月中，來自投資活動的綜合現金淨流入為3110萬美元。截至2022年9月30日的9個月，投資活動的現金淨流出主要是由於購買了2.155億美元的可供出售證券，以及貸款淨增加1710萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，來自投資活動的現金淨流入主要是由於在與City First Bank N.A.的合併中獲得的現金淨額8470萬美元，證券支付淨額1270萬美元，以及贖回FHLB股票120萬美元，但被用於為投資而持有的新應收貸款提供資金的現金所抵消。

33
目錄表
在截至2022年9月30日的9個月中，該公司記錄的融資活動的合併現金淨流入為9090萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的合併現金淨流入為7750萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，來自投資活動的現金淨流入主要是由於完成了1.5億美元的C系列優先股非公開配售 收到的現金，以及增加的1340萬美元的其他借款所提供的現金增加，被用於償還FHLB預付款5300萬美元的現金和減少的1950萬美元的存款所抵消。截至2021年9月30日的9個月內，投資活動的現金淨流入主要是由於存款淨增加8,030萬美元和出售股票所得3,080萬美元，但被FHLB預付款2,760萬美元的償還所抵消。

資本來源與監管資本

該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。銀行的資本金額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。截至2022年9月30日和2021年12月31日，該銀行超過了 其所遵守的所有資本充足率要求，並符合被視為“資本充足”的資格。(見附註11--規管事宜。)。

34
目錄表
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露

不適用

第四項。
控制和程序

信息披露控制和程序的評估

我們的披露控制和程序旨在為實現他們的目標提供合理保證，即確保我們根據交易所法案提交或提交的 報告中要求我們披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定，並在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。我們不能保證我們的披露控制和程序在任何情況下都能有效運作。截至2022年9月30日，在公司首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)的監督下，對公司披露控制程序和程序的設計和運營的有效性進行了評估。基於該評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2022年9月30日起有效。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年9月30日的三個月內，本公司的財務報告內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

控制措施有效性的固有限制

我們的披露控制和程序旨在為實現上述目標提供合理保證。然而，管理層並不期望我們的披露控制和程序能夠防止或檢測所有錯誤和欺詐行為。任何控制系統，無論設計和操作有多好，都是基於一定的假設，只能提供合理的、而不是絕對的保證，保證其目標的實現。此外，任何控制評估都不能絕對保證由於錯誤或舞弊而導致的錯誤陳述不會發生，或者公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。

35
目錄表
第二部分：其他信息

第1項。
法律程序

無

第1A項。
風險因素

不適用

第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用

無

第三項。
高級證券違約

無

第四項。
煤礦安全信息披露

不適用

第五項。
其他信息

無

第六項。
展品

展品
數字*
  
3.1
自2022年4月1日起生效的百老匯金融公司註冊證書(註冊人於2021年4月5日提交的附件3.1至Form 8-K)
3.2
註冊人章程(註冊人於2020年8月24日提交的表格8-K附件3.2)
3.3
C系列高級非累積永久優先股指定證書(註冊人於2022年6月8日提交的附件3.1至8-K表)
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
101.INS
XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH
內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

*
本文引用了註冊人向美國證券交易委員會提交的文件中的證據，後面加上括號參考。除另有説明外，美國證券交易委員會案卷編號對於每個 合併的文檔，是000-27464。
**
管理合同或補償計劃或安排。

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目錄表
簽名

根據《交易法》的要求，註冊人促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

日期：2022年11月14日
發信人：
/s/Brian Argrett
   
布賴恩·阿格雷特
   
首席執行官
     
日期：2022年11月14日
發信人：
/布倫達·J·巴蒂
   
布倫達·J·巴蒂
   
首席財務官