美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記一)
|
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
|
根據《證券條例》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
1934年《交換法》
關於從到的過渡期
委託文檔號
|
(註冊人的確切姓名載於其章程) |
|
|
|
(述明或其他司法管轄權 |
|
(税務局僱主 |
|
|
|
|
|
|
(主要執行辦公室地址) |
|
(郵政編碼) |
( |
(註冊人的電話號碼,包括區號) |
不適用 |
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化) |
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 |
|
交易代碼 |
|
註冊的每個交易所的名稱 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
☐ |
|
大型加速文件服務器 |
☐ |
|
加速文件管理器 |
|
|
|
|
|
|
☒ |
|
|
|
|
規模較小的報告公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義):是
微風控股收購公司。
截至2022年9月30日的季度10-Q表
目錄
|
|
頁面 |
第一部分金融信息 |
|
3 |
項目1.簡明財務報表 |
|
3 |
截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明資產負債表 |
|
3 |
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的經營簡明報表 |
|
4 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月未經審計的股東赤字變動簡明報表 |
|
5 |
截至2022年和2021年9月30日的9個月未經審計的現金流量表簡明報表 |
|
6 |
未經審計的簡明財務報表附註 |
|
7 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
|
29 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 |
|
33 |
項目4.控制和程序 |
|
33 |
第二部分:其他信息 |
|
35 |
項目1.法律訴訟 |
|
35 |
第1A項。風險因素 |
|
35 |
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 |
|
35 |
項目3.高級證券違約 |
|
35 |
項目4.礦山安全信息披露 |
|
35 |
項目5.其他信息 |
|
35 |
項目6.展品 |
|
36 |
第三部分:簽名 |
|
37 |
2
第一部分-財務信息
項目1.中期財務報表
微風控股收購公司。
簡明資產負債表
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(未經審計) |
|
|
|
|
|
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
預付費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資產總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
信託賬户中持有的現金和有價證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
負債和股東赤字 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
應付賬款和應計費用 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
到期應付票據保薦人 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
由於贊助商的原因 |
|
|
|
|
|
|
|
|
應付所得税 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
應繳特許經營税 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
流動負債總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
認股權證負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
承付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股可能會被贖回, |
|
|
|
|
|
|
|
|
股東虧損額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
優先股,$ 傑出的 |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股,$ 2022年9月30日和2021年12月31日(不包括可能贖回的普通股, |
|
|
|
|
|
|
|
|
額外實收資本 |
|
— |
|
|
— |
|
||
累計赤字 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股東虧損總額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
總負債,普通股,受 可能的贖回和股東虧損 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附註是未經審計簡明財務報表的組成部分。
3
微風控股收購公司。
業務簡明報表
(未經審計)
|
截至三個月 9月30日, |
|
|
九個月結束 9月30日, |
|
||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
運營成本 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
運營虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信託賬户持有的有價證券的未實現收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
認股權證負債的公允價值變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税費用 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
淨收入 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
基本和稀釋後加權平均流通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股每股基本和稀釋後淨收益 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附註是未經審計簡明財務報表的組成部分。
4
微風控股收購公司。
股東虧損變動簡明報表
截至2022年和2021年9月30日的9個月
(未經審計)
|
|
普通股 |
|
|
其他內容 已繳費 |
|
|
累計 |
|
|
總計 股東的 |
|
||||||||
|
|
股票 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
赤字 |
|
|
赤字 |
|
|||||
餘額-2022年1月1日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
普通股對贖回價值的增值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額-2022年3月31日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
普通股對贖回價值的增值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額-2022年6月30日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
普通股對贖回價值的增值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額-2022年9月30日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
普通股 |
|
|
其他內容 已繳費 |
|
|
累計 |
|
|
總計 股東的 |
|
||||||||
|
|
股票 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
赤字 |
|
|
赤字 |
|
|||||
餘額-2021年1月1日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額-2021年3月31日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
餘額-2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
向顧問發行普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
董事從保薦人手中購買的普通股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額-2021年9月30日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
附註是未經審計簡明財務報表的組成部分。
5
微風控股收購公司。
簡明現金流量表
(未經審計)
|
|
九 月份 告一段落 9月30日, 2022 |
|
|
九 月份 告一段落 9月30日, 2021 |
|
||
經營活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
將淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
信託賬户持有的有價證券的利息和未實現收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
認股權證負債的公允價值變動 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
董事向保薦人購買普通股的補償費用 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
經營性資產和負債變動情況: |
|
|
|
|
|
|
|
|
預付費用和其他負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應付賬款和應計費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
應付所得税 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
應繳特許經營税 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
長期負債的流動部分 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
用於經營活動的現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動產生的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
信託賬户中現金的投資 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
從信託賬户中提取的現金用於贖回股東 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
從信託賬户提取的現金用於支付特許經營税和所得税 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
投資活動提供的現金淨額 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
融資活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
短期營運資金貸款關聯方所得款項 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
本票關聯方收益 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
普通股贖回 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
用於融資活動的現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
現金淨變化 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現金--期初 |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金--期末 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
補充披露非現金融資活動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
向顧問發行普通股 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
董事向保薦人購買普通股的補償費用 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
普通股對贖回價值的增值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
附註是未經審計簡明財務報表的組成部分。
6
微風控股收購公司。
簡明財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)
注1--組織和業務運作説明
微風控股收購公司(“本公司”)是一家空白支票公司,於2020年6月11日在特拉華州註冊成立。本公司成立的目的是與一項或多項業務進行合併、股本交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。
本公司是一家早期及新興成長型公司,因此,本公司須承擔與早期及新興成長型公司有關的所有風險。
截至2022年9月30日,公司尚未開始任何業務。截至2022年9月30日的所有活動與公司的組建、首次公開募股(“首次公開募股”)有關,如下所述,以及在首次公開募股後確定業務合併的目標公司。該公司最早在完成最初的業務合併之前不會產生任何營業收入。該公司將以利息收入的形式產生營業外收入,這些收入來自首次公開募股的收益以及其認股權證負債的公允價值變化。
本公司首次公開招股的註冊書於2020年11月23日宣佈生效。2020年11月25日,本公司完成首次公開募股
在首次公開招股結束的同時,本公司完成了
在2020年11月25日首次公開募股結束後,金額為$
與首次公開招股相關的交易成本為$
公司管理層對首次公開發售和出售私募認股權證的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權,儘管幾乎所有的淨收益都打算一般用於完成業務合併。不能保證公司將能夠成功地完成業務合併。公司必須完成初始業務合併,其總公平市場價值至少為
7
公司將向其股東提供在企業合併完成時贖回全部或部分公開股票的機會(I)與召開股東會議批准企業合併有關,或(Ii)通過收購要約的方式。關於公司是否將尋求股東批准企業合併或進行收購要約的決定將由公司自行決定。股東將有權按當時信託賬户中金額的一定比例贖回他們的股份(最初為#美元
只有當公司的有形淨資產至少為#美元時,公司才會繼續進行業務合併
如果本公司尋求股東對企業合併的批准,並且它沒有根據要約收購規則進行贖回,本公司修訂和重新發布的公司註冊證書規定,公眾股東以及該股東的任何關聯公司或與該股東一致行動或作為“集團”行事的任何其他人(根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13條的定義)將受到限制,不得尋求關於以下事項的贖回權
保薦人已同意(A)放棄就完成企業合併而持有的任何方正股份及公眾股份的贖回權,及(B)如本公司未能在2021年11月25日前完成企業合併(可延長至6個月),則放棄其對方正股份的清算權;及(C)不建議修訂及重訂公司註冊證書(I)修改本公司就本公司最初的業務合併而允許贖回或贖回的義務的實質或時間
2021年11月22日,本公司宣佈,其保薦人微風保薦人有限責任公司及時存入總額為美元的
2022年2月22日,本公司宣佈,其保薦人微風保薦人有限責任公司及時存入總額為美元的
8
並將在企業合併完成後償還。本公司的股東無權投票或贖回與延期有關的股份。
2022年5月5日,公司召開股東大會,批准將完成企業合併協議的完成時間延長至2022年9月26日的提案。在本次股東大會期間,公司向其股東提供了贖回全部或部分公開發行股票的機會。選擇贖回股票的股東按比例贖回了當時在信託賬户中的金額(#美元
2022年9月13日,本公司召開年度股東大會,批准將完成企業合併協議的時間延長至2023年3月26日的提案。在本次股東大會期間,公司向其股東提供了贖回全部或部分公開發行股票的機會。選擇贖回股票的股東按比例贖回了當時在信託賬户中的金額(#美元
F允許贖回,約為$
在2022年9月13日舉行的公司年度大會上,公司股東批准(I)修訂公司修訂後的公司註冊證書(A&R COI)的提案,授權公司將2022年9月26日的日期延長六(6)次,每次延長一(1)個月(最終至2023年3月26日),在此之前,公司必須(A)完成合並、資本換股、資產、股票購買、重組或其他類似業務合併,我們將其稱為我們的初始業務合併,或(B)於未能完成該等初步業務合併時停止運作(清盤除外),並贖回作為本公司於2020年11月25日完成的首次公開發售所出售單位的一部分的所有本公司普通股股份,及(Ii)修訂信託協議的建議,以授權本公司延長及執行該協議。經修訂的信託協議授權公司董事會將完成業務合併的時間延長最多六(6)次,每次再延長一(1)個月(最多延長六個月),前提是將資金存入信託賬户$
該公司將在
9
及(Iii)於贖回後在合理可能範圍內儘快解散及清盤,但須經本公司其餘股東及本公司董事會批准,並須遵守本公司根據特拉華州法律就債權人的債權及其他適用法律的規定作出規定的責任。本公司認股權證將不會有贖回權或清算分派,若本公司未能在合併期內完成業務合併,該等認股權證將會失效。
為了保護信託賬户中持有的金額,贊助商已同意,如果第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或公司討論與之訂立交易協議的預期目標企業提出任何索賠,並在一定範圍內將信託賬户中的資金金額降至(1)美元以下,則發起人同意對本公司承擔責任
終止與D-Orbit S.p.A.擬議的業務合併
如我們於2022年1月27日提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)的現行8-K表格報告中所披露,本公司(或“該公司”)微風),簽訂企業合併協議(如該協議可能不時被修訂、補充或以其他方式修改,合併協議),在微風中,D-Orbit S.p.A,一家意大利社會()D軌道“),D-Orbit S.A.,一家新成立的股份公司(匿名者協會)受盧森堡大公國法律管轄(“霍爾德科),起飛合併子公司,特拉華州的一家公司(合併子“),以及英國有限責任合夥企業Seraphim Space(Manager)LLP。於完成合並協議所擬進行的交易後(“業務合併),Holdco將成為微風和D-Orbit的母公司,前微風股東(包括保薦人)將擁有大約
在簽署合併協議的同時,合併協議的若干訂約方就業務合併及合併協議具體預期訂立附屬協議(定義見合併協議)。
於2022年8月12日,合併協議各方訂立終止協議(“終止協議”),終止合併協議及附屬協議,自2022年8月12日起生效。根據終止協議,本公司將無責任匯出款項,亦無權收取終止付款。
微風正在繼續評估替代業務合併。
在簽署合併協議之前,Breeze、Holdco和D-Orbit於2022年1月26日簽訂了證券購買協議(證券購買協議與由ATW Partners,LLC管理的實體(債券投資者“),據此,債券投資者同意購買,Holdco同意於截止日期向債券投資者發行和出售本金總額為$
10
於2022年7月28日,證券購買協議訂約方訂立終止證券購買協議(“證券終止協議”),終止證券購買協議,自2022年7月28日起生效。關於終止,債券投資者向D-Orbit退還了D-Orbit以前向債券投資者支付的承諾費的一部分。
流動性
截至2022年9月30日,該公司擁有
本公司於首次公開發售完成前的流動資金需求已通過以下所得款項滿足:
該公司在執行其收購計劃的過程中已經並預計將繼續產生鉅額成本。這些條件使人對該公司在財務報表發佈之日起一年內繼續經營一段時間的能力產生了很大的懷疑。管理層計劃通過上文討論的業務合併來解決這一不確定性。此外,為支付與擬進行的初始業務合併相關的交易成本,保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。這些票據可以在企業合併完成時償還,不計利息,或由貸款人酌情決定,最高可達#美元
風險和不確定性
管理層目前正在評估新冠肺炎疫情對該行業的影響,並得出結論,儘管病毒有可能對公司的財務狀況、運營結果和/或尋找目標公司產生負面影響,但具體影響尚不能輕易確定。財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。
由於目前烏克蘭和俄羅斯之間的衝突導致全球緊張局勢加劇,如果與這一衝突和其他潛在衝突相關的擔憂影響全球資本市場、資金轉移能力、貨幣匯率、網絡攻擊和基礎設施(包括髮電和傳輸、通信和旅行),我們可能無法完成業務合併。不斷升級的衝突還可能對全球醫療保健需求、包括供應商供應鏈在內的國際貿易和能源產生影響。此外,最近基礎設施和設備受到威脅,包括網絡攻擊、物理設施被毀和設備被毀。這些衝突的結果或影響無法預測,可能會對我們完成業務合併或運營最終完成業務合併的目標業務的能力產生實質性的不利影響。
附註2--主要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的未經審計簡明財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“公認會計原則”)以及美國證券交易委員會表格10-Q及規則S-X第8條編制。根據美國證券交易委員會中期財務報告規則和規定,按照公認會計準則編制的財務報表中通常包含的某些信息或腳註披露已被精簡或遺漏。因此,它們不包括完整列報財務狀況、經營成果或現金流所需的所有信息和腳註。管理層認為,隨附的未經審計的濃縮財務
11
報表包括所有調整,包括正常經常性調整,這些調整對於公平列報所列期間的財務狀況、經營成果和現金流量是必要的。
隨附的未經審計的簡明財務報表應與公司於2022年3月11日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告一併閲讀。截至2021年12月31日的財務信息來自公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中提交的經審計的財務報表。截至2022年9月30日的9個月的中期業績不一定代表截至2022年12月31日的期間或任何未來中期的預期結果。
新興成長型公司
本公司是證券法第2(A)節所界定的“新興成長型公司”,並經2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修訂,本公司可利用適用於非新興成長型公司的其他上市公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於,不被要求遵守Sarbanes-Oxley法案第404條的獨立註冊會計師事務所認證要求,減少定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務,以及免除就高管薪酬和股東批准之前未獲批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。
此外,《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則,直至私營公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則為止。JOBS法案規定,公司可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇該延長過渡期,即當一項準則發佈或修訂,而該準則對上市公司或私人公司有不同的適用日期時,本公司作為新興成長型公司,可在私人公司採用新準則或經修訂準則時採用新準則或經修訂準則。這可能使本公司的財務報表與另一家既非新興成長型公司亦非新興成長型公司的上市公司比較,後者因所用會計準則的潛在差異而選擇不採用延長的過渡期。
預算的使用
根據公認會計原則編制簡明財務報表,要求公司管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的已報告資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內已報告的收入和費用。
做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下,管理層在編制估計時所考慮的在財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來的確認事件而在短期內發生變化。因此,實際結果可能與這些估計值大不相同。
現金和現金等價物
本公司將購買時原始到期日為三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。《公司》做到了
12
信託賬户中持有的現金和有價證券
截至2022年9月30日和2021年12月31日,信託賬户中沒有任何資產和幾乎所有資產分別存放在無息賬户和美國國債中。公司根據會計準則編纂(“ASC”)第320主題“債務和股權證券”中的指導,對信託賬户中持有的證券進行會計核算。這些證券被歸類為交易證券,如有未實現收益/損失,則通過簡明經營報表確認。
可能贖回的普通股
所有的
2022年9月13日,本公司召開年度股東大會,批准將完成企業合併協議的時間延長至2023年3月26日的提案。在本次股東大會期間,公司向其股東提供了贖回全部或部分公開發行股票的機會。選擇贖回股票的股東按比例贖回了當時在信託賬户中的金額(#美元
當贖回價值發生變化時,本公司立即予以確認,並在每個報告期結束時調整可贖回普通股的賬面價值,使其與贖回價值相等。可贖回普通股賬面金額的增加或減少計入額外實收資本,如有必要,計入累計虧損。
13
截至2022年9月30日、2021年12月31日、2020年12月31日,簡明資產負債表中反映的普通股對賬如下:
首次公開募股的總收益 |
|
$ |
|
|
更少: |
|
|
|
|
分配給公開認股權證的收益 |
|
|
|
|
分配給普通股的發行成本 |
|
|
|
|
分配給公共權利的收益,扣除要約成本 |
|
|
|
|
另外: |
|
|
|
|
普通股對贖回價值的增值 |
|
|
|
|
普通股可能贖回-2020年12月31日 |
|
|
|
|
另外: |
|
|
|
|
普通股對贖回價值的增值 |
|
|
|
|
普通股可能贖回--2021年12月31日 |
|
|
|
|
另外: |
|
|
|
|
普通股對贖回價值的增值 |
|
|
|
|
可能贖回的普通股-2022年3月31日 |
|
|
|
|
另外: |
|
|
|
|
普通股對贖回價值的增值 |
|
|
|
|
更少: |
|
|
|
|
2022年5月5日贖回的普通股 |
|
|
( |
) |
可能贖回的普通股-2022年6月30日 |
|
|
|
|
另外: |
|
|
|
|
普通股對贖回價值的增值 |
|
|
|
|
更少: |
|
|
|
|
2022年9月13日贖回的普通股 |
|
|
( |
) |
可能贖回的普通股-2022年9月30日 |
|
$ |
|
|
與首次公開募股相關的發售成本
本公司遵守ASC340-10-S99-1和美國證券交易委員會員工會計公告主題5A-發售費用的要求。發售成本主要包括於資產負債表日產生的與首次公開發售有關的專業及註冊費用。直接歸屬於發行股權合同的發售成本在股本中分類,計入股本減少額。被歸類為資產和負債的股權合同的發售成本立即計入費用。該公司產生的發售成本總計為$
認股權證負債
本公司根據ASC 815-40“衍生工具及對衝-實體本身權益合約”對公開認股權證及私募認股權證(統稱“認股權證”,見附註7)進行評估,並斷定認股權證協議中與若干投標或交換要約有關的條文使認股權證不能計入股本組成部分。由於該等認股權證符合ASC 815預期衍生工具的定義,該等認股權證於簡明資產負債表中作為衍生負債入賬,並於開始時(首次公開發售日期)及其後各報告日期按公允價值計量,按ASC 820“公允價值計量”(“ASC 820”)計量,並於變動期內於簡明經營報表中確認公允價值變動。
14
所得税
該公司遵循資產負債法,根據ASC 740“所得税”對所得税進行會計處理。遞延税項資產及負債乃就可歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自課税基礎之間的差異而產生的估計未來税項影響而確認。 遞延税項資產及負債乃就可歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自課税基礎之間的差異而產生的估計未來税項影響而確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量,預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。如有需要,可設立估值免税額,以將遞延税項資產減至預期變現金額。
ASC 740-270規定了財務報表對納税申報單中所採取或預期採取的納税頭寸的確認和計量的確認閾值和計量屬性。為了確認這些好處,税務機關審查後,必須更有可能維持税收狀況。該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。有幾個
每股淨收益
普通股每股淨收入的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。由於公眾股份被視為可按公允價值贖回,且按公允價值贖回並不等同於與其他股東不同的分配,普通股的可贖回和不可贖回股份在計算每股普通股淨收益時作為一類股份列報。因此,普通股的可贖回和不可贖回股票計算的每股淨收益是相同的。在2022年9月30日和2021年12月31日,該公司
下表反映了普通股基本淨收入和攤薄淨收入的計算方法(除每股金額外,以美元計算):
|
截至三個月 9月30日, |
|
|
九個月結束 9月30日, |
|
||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
普通股每股基本和稀釋後淨收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分子: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
分母: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本及攤薄加權平均股份已發行普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股基本和稀釋後每股淨收益 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户,有時可能超過聯邦存款保險公司承保的#美元。
15
金融工具的公允價值
本公司適用ASC 820,該準則確立了公允價值計量框架,並在該框架內澄清了公允價值的定義。ASC 820將公允價值定義為退出價格,即在計量日市場參與者之間的有序交易中,為轉移本公司本金或最有利市場的負債而收到的資產價格或支付的價格。ASC 820中確立的公允價值等級一般要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可觀察到的投入反映了市場參與者將用於為資產或負債定價的假設,並基於從獨立於報告實體的來源獲得的市場數據而制定。不可觀察到的投入反映了實體基於市場數據的自身假設,以及實體對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設的判斷,並將根據在該情況下可獲得的最佳信息來制定。
簡明資產負債表中反映的現金、預付開支及應計發售成本的賬面值因其短期性質而接近公允價值。
該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量),對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。這些層級包括:
第1級-在活躍的市場交易所上市的未經調整的報價的資產和負債。公允價值計量的投入是可觀察的投入,例如相同資產或負債在活躍市場的報價。
第2級-公允價值計量的投入是根據最近交易的具有類似標的條款的資產和負債的價格以及直接或間接的可觀察投入來確定的,例如以通常引用的間隔可觀察到的利率和收益率曲線。
第3級--當資產或負債的市場數據很少或根本不存在時,公允價值計量的投入是不可觀察的投入,例如估計、假設和估值技術。
有關按公允價值計量的資產和負債的額外資料,請參閲附註9。
最近的會計聲明
2020年8月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)2020-06年度,“債務-可轉換債務和其他期權(分專題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有權益合同(分專題815-40)”(“ASU 2020-06”),以簡化對某些金融工具的會計核算。ASU 2020-06取消了當前需要將受益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分開的模式,並簡化了與實體自有股權中的合同的股權分類有關的衍生品範圍例外指導。新標準還對可轉換債務和獨立工具引入了額外的披露,這些工具與實體自己的股本掛鈎並以其結算。ASU 2020-06修訂了稀釋後每股收益指引,包括要求所有可轉換工具使用IF轉換方法。新標準將於2024年1月1日起對公司生效,但允許提前採用。ASU允許使用改進的回顧方法或完全回顧方法。本公司仍在評估這一新準則的影響;然而,本公司不認為採用該準則的最初影響會導致本公司的財務狀況、業務或現金流量表發生任何變化。
管理層不相信任何其他最近發佈但尚未生效的會計聲明,如果目前被採納,將不會對本公司的簡明財務報表產生重大影響。
16
附註3-首次公開發售
附註4-私募
在首次公開招股結束的同時,保薦人購買了
附註5--關聯方交易
方正股份
2020年6月,贊助商購買了
2,875,000股方正股票包括總計
贊助商方正股份的每個持有者都同意,除有限的例外情況外,不得轉讓、轉讓或出售其創辦人的任何股份,直至下列情況發生的較早者:(A)
該公司已與其各自的
17
如上所述,向本公司董事出售或分配方正股份屬於財務會計準則委員會第718題“薪酬-股票薪酬”(“ASC 718”)的範圍。根據ASC 718,與股權分類獎勵相關的基於股票的薪酬在授予日按公允價值計量。的公允價值
行政支持協議
本公司訂立一項協議,自2020年11月23日起至本公司完成業務合併及清盤之前,本公司將向保薦人的聯屬公司支付合共 $
關聯方貸款
為支付與擬進行的初始業務合併相關的交易成本,保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。這種週轉資金貸款將由期票證明。這些票據將在企業合併完成後償還,不計利息,或由貸款人酌情決定,最高可達#美元
於2022年2月1日(經修訂),本公司與保薦人簽署本票,到期日為
自首次公開招股結束起計,本公司有12個月時間完成其最初的業務合併。然而,應發起人的要求,公司董事會通過決議,將完成業務合併的時間延長了兩次,每次再延長三個月(完成業務合併總共最多18個月)。發起人將額外資金存入信託賬户,以延長公司完成初始業務合併的時間。贊助商存入信託帳户的每個
代表和顧問股份
根據本公司與I-Bankers Securities(“代表”)之間的承銷協議(“承銷協議”),本公司於2020年11月23日向代表及其指定人發行
18
首次公開發行以相對公允價值為基礎,與收到的總收益相比。分配給認股權證的發售成本將立即計入s對……的抱怨o於首次公開發售完成後,分配予可贖回公眾股份的發售成本將會遞延,並於其後計入臨時股本。
本公司估計代表股份及顧問股份的公允價值為$
此外,代表股份及顧問股份的持有人已同意(I)放棄與完成業務合併有關的該等股份的贖回權利,及(Ii)如本公司未能在公司註冊證書所指定的時間內完成業務合併,則放棄從信託户口就該等股份進行清算分派的權利。
附註6--承諾
登記和股東權利
根據於2020年11月23日訂立的登記權及股東協議,方正股份、私募配售認股權證及於轉換營運資金貸款後可能發行的認股權證及認股權證(以及行使私募認股權證及於營運資金貸款轉換及方正股份轉換後可能發行的任何普通股認股權證)的持有人將有權獲得登記及股東權利,要求本公司登記該等證券以供轉售(就方正股份而言,僅在轉換為本公司普通股後方可發行)。這些證券的大多數持有者有權提出最多三項要求,要求公司登記此類證券,但不包括簡短的要求。此外,持有人對企業合併完成後提交的登記聲明有一定的“搭載”登記權,並有權根據證券法第415條要求公司登記轉售該等證券。本公司將承擔與提交任何此類登記聲明相關的費用。就向I-Bankers證券發行的私募認股權證和代表股份而言,根據FINRA規則5110(G)(8)(C),所提供的要求登記權在登記聲明生效日期起計五年內不得行使,而根據FINRA規則5110(G)(8)(D)規定,所提供的搭載式登記權在登記聲明生效日期起計七年內不得行使。本公司將承擔與提交任何此類登記聲明相關的費用。
承銷協議
該公司向承銷商授予了
企業聯合營銷協議
該公司已聘請I-Bankers Securities,Inc.作為企業合併的顧問,協助公司與其股東舉行會議,討論潛在的業務合併和目標業務的屬性,向有興趣購買公司與業務合併相關的公司證券的潛在投資者介紹公司,協助公司獲得股東對業務合併的批准,並協助公司發佈與業務合併相關的新聞稿和公開文件。公司將向I-Bankers Securities,Inc.支付現金費用
19
完成相當於以下金額的企業合併時的服務
附註7-認股權證
公有認股權證只能對整數股行使。
我們將沒有義務根據認股權證的行使交付任何普通股,也沒有義務解決認股權證的行使,除非根據證券法關於認股權證相關普通股的登記聲明生效,並且招股説明書是最新的,但我們必須履行下文所述有關登記的義務。
吾等已同意,於吾等首次業務合併完成後,吾等將於可行範圍內儘快(但在任何情況下不得遲於15個營業日)盡我們合理的最大努力,於吾等初始業務合併完成後60個工作日內,提交一份有關行使認股權證後可發行的普通股股份的登記聲明,並維持該等登記聲明及有關招股章程的效力,直至認股權證協議的規定期滿為止。儘管有上述規定,如果我們的普通股在行使未在國家證券交易所上市的認股權證時符合證券法第18(B)(1)條下的“擔保證券”的定義,我們可以根據證券法第3(A)(9)條的規定,要求行使其認股權證的公共認股權證持有人在“無現金基礎上”這樣做,如果我們這樣選擇,我們將不被要求提交或維護有效的登記聲明。但將盡我們最大努力根據適用的藍天法律對股票進行資格審查,但不得獲得豁免。
一旦認股權證可以行使,我們就可以贖回認股權證:
• |
全部,而不是部分; |
• |
以 $的價格 |
• |
向每名認股權證持有人發出不少於30天的提前書面贖回通知(“30天贖回期”);及 |
• |
如果且僅當報告的公司普通股的最後銷售價格等於或超過$ |
當持有人不得行使該等認股權證時,我們不得贖回該等認股權證。
此外,如果(X)我們發行普通股或股權掛鈎證券的額外股份以籌集資金,以完成我們最初的業務合併,發行價或實際發行價低於$
20
在我們完成初始業務組合(該價格,“市值”)低於每股9.20美元的情況下,認股權證的行權價格將調整為(最接近的)等於
於到期日或之前於認股權證代理人辦事處交回認股權證證書時,可行使認股權證,而認股權證證書背面的行使表格須按説明填寫及籤立,並以保兑或正式銀行支票全數支付行權證的行使價格(或以無現金方式(如適用))予吾等。權證持有人在行使認股權證並獲得普通股股份之前,不享有普通股持有人的權利或特權以及任何投票權。在認股權證行使時發行普通股後,每名股東將有權就所有待股東投票表決的事項,就每持有一股登記在案的股份投一票。
於認股權證行使時,不會發行零碎股份。如果認股權證持有人在行使認股權證時將有權獲得一股股份的零碎權益,我們將在行使認股權證時向下舍入至將向認股權證持有人發行的普通股股份的最接近整數。
私人配售認股權證(包括行使私人配售認股權證後可發行的普通股)在吾等初始業務合併完成後30天前不得轉讓、轉讓或出售,且只要由原始持有人或其獲準受讓人持有,吾等將不會贖回。否則,私募認股權證的條款和規定與作為公共單位一部分出售的權證的條款和規定相同。如果私募認股權證由原始持有人或其獲準受讓人以外的持有人持有,私募認股權證將可由吾等贖回,並可由持有人行使,其基準與本公司首次公開發售的單位所包括的認股權證相同。
保薦人及I-Bankers向本公司購買合共
如果公司沒有完成業務合併,則收益將作為向公眾股東進行清算分配的一部分,向保薦人和I-Bankers證券發行的認股權證將一文不值。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,有
認股權證負債最初於首次公開發售結束時按公允價值計量,其後於每個報告期採用蒙特卡羅模型重新計量。公募認股權證獲分配相當於其公允價值的單位發行收益的一部分。公司確認了與權證負債公允價值變動相關的收益#美元。
21
附註8--股東虧損
優先股-本公司獲授權發行
普通股-本公司獲授權發行
權利-除非公司不是企業合併中倖存的公司,否則每一權利持有人將自動獲得二十分之一( )完成業務合併後的普通股,即使權利持有人轉換了他、她或它持有的與業務合併有關的所有股份,或修改了公司關於業務合併前活動的公司註冊證書。如果本公司在企業合併完成後不再是尚存的公司,則每一權利持有人將被要求肯定地轉換他或她或其權利,以便在企業合併完成後獲得每項權利所涉及的普通股股份的二十分之一(1/20)。在完成業務合併後,權利持有人將不需要支付額外對價以獲得其普通股的額外份額。於交換權利時可發行的股份將可自由流通(本公司聯屬公司持有的股份除外)。如果本公司就企業合併訂立最終協議,而本公司將不再是尚存的實體,則最終協議將規定權利持有人將獲得普通股持有人在交易中按折算為普通股的基礎上獲得的相同每股代價。
本公司不會發行與權利交換相關的零碎股份。因此,權利持有人必須以20的倍數持有權利,才能在企業合併結束時獲得所有權利持有人的股份。如果本公司無法在規定的時間內完成初始業務合併,而本公司清算信託賬户中持有的資金,權利持有人將不會收到任何與其權利有關的資金,也不會從信託賬户外持有的公司資產中獲得與該權利有關的任何分派,權利到期將一文不值。此外,在任何情況下,本公司均不會被要求以現金淨額結算權利。因此,權利可能會一文不值地到期。
附註9-公允價值計量
下表列出了公司在2022年9月30日按公允價值經常性計量的金融資產的信息,並顯示了公司用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次:
描述 |
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在信託賬户中持有的投資: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信託賬户持有的有價證券--美國財政部 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
證券貨幣市場基金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
認股權證法律責任-公開認股權證 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
認股權證責任-私募認股權證 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
22
下表列出了公司在2021年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產的信息,並顯示了公司用來確定公允價值的估值投入的公允價值層次:
描述 |
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在信託賬户中持有的投資: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信託賬户持有的有價證券--美國財政部 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
證券貨幣市場基金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
認股權證法律責任-公開認股權證 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
認股權證責任-私募認股權證 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
該公司利用蒙特卡洛模擬模型對公共認股權證進行初始估值。由於在活躍的市場中使用了股票代碼為BREZW的可觀察市場報價,截至2022年9月30日和2021年12月31日的公有權證隨後的計量被歸類為1級。認股權證的報價為$
該公司在每個報告期採用修正的布萊克-斯科爾斯模型對私募認股權證進行估值,並在經營報表中確認公允價值的變化。私募認股權證負債的估計公允價值是使用第3級投入釐定的。二項式期權定價模型的內在假設與預期股價波動性、預期壽命、無風險利率和股息率有關。該公司根據與認股權證的預期剩餘壽命相匹配的歷史波動性來估計其普通股的波動性。無風險利率基於授予日的美國財政部零息收益率曲線,期限與認股權證的預期剩餘期限相似。認股權證的預期壽命被假定為與其剩餘的合同期限相同。股息率基於歷史利率,公司預計歷史利率將保持在零。
上述認股權證負債不受合格對衝會計處理。
在本報告所述期間結束時確認進出1、2和3級的轉賬。當公募認股權證於2020年12月分開上市及交易時,其估計公允價值由第3級計量轉為第1級公允價值計量。有幾個
下表為私募認股權證的公允價值提供了修正的布萊克-斯科爾斯模型的重要投入:
|
|
自.起 9月30日, 2022 |
|
|
自.起 十二月三十一日, 2021 |
|
||
股票價格 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
執行價 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
完成企業合併的概率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
股息率 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期限(年) |
|
|
|
|
|
|
|
|
波動率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
無風險利率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
認股權證的公允價值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
23
下表為認股權證負債公允價值變動情況:
|
|
私 安放 |
|
|
公眾 |
|
|
搜查令 負債 |
|
|||
截至2020年12月31日的公允價值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
估值投入或其他假設的變化 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2021年3月31日的公允價值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
估值投入或其他假設的變化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年6月30日的公允價值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
估值投入或其他假設的變化 |
|
|
( |
|
|
|
( |
|
|
|
( |
|
截至2021年9月30日的公允價值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
私 安放 |
|
|
公眾 |
|
|
搜查令 負債 |
|
|||
截至2021年12月31日的公允價值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
估值投入或其他假設的變化 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2022年3月31日的公允價值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
估值投入或其他假設的變化 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2022年6月30日的公允價值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
估值投入或其他假設的變化 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2022年9月30日的公允價值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附註10--中期所得税
公司截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率為
注11--考慮到2022年《降低通貨膨脹法案》--消費税
2022年8月16日,2022年《降低通脹法案》(簡稱《IR法案》)簽署成為聯邦法律。除其他事項外,IR法案規定了一個新的美國聯邦
在2022年12月31日之後發生的任何贖回或其他回購,與企業合併、延期投票或其他方式相關,可能需要繳納消費税。公司是否以及在多大程度上需要繳納與企業合併、延期投票或其他相關的消費税,將取決於多個因素,包括(I)與企業合併、延期或其他相關的贖回和回購的公平市場價值;(Ii)企業合併的結構;(Iii)與企業相關的任何“管道”或其他股權發行的性質和金額
24
合併(或不與企業合併有關但在企業合併的同一納税年度內發佈)和(4)財政部規章和其他指導意見的內容。此外,由於消費税將由本公司支付,而不是由贖回持有人支付,因此尚未確定任何所需支付消費税的機制。上述情況可能導致手頭可用於完成業務合併的現金減少,以及公司完成業務合併的能力減少。
附註12--後續活動
該公司對資產負債表日之後至簡明財務報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估。根據本次審核,除該等簡明財務報表及下文所述事項外,本公司並無確認任何其他後續事件需要在簡明財務報表中作出調整或披露。
經修訂的信託協議授權公司董事會將完成業務合併的時間延長最多六(6)次,每次再延長一(1)個月(最多延長六個月),前提是將資金存入信託賬户$
2022年10月31日,美國特拉華州的微風控股收購公司(“微風”)與微風公司、微風公司的直接全資子公司BH Velocity合併子公司(“合併子公司”)以及德克薩斯州的公司TV Ammo,Inc.(“TV Ammo”)簽訂了一項合併協議和重組計劃(“合併協議”)。
合併協議和擬進行的交易得到了Breeze、Merge Sub和TV Ammo各自的董事會的批准。
合併協議規定,於合併協議預期的交易完成(“完成”)時,合併附屬公司將與TV Ammo合併(“合併”),而TV Ammo將作為Breeze的全資附屬公司繼續存在。與合併有關的Breeze將更名為“True Velocity,Inc.”。本次合併及《合併協議》規定的其他交易在下文中被稱為企業合併。
這項業務合併預計將在
TV Ammo股東、權證持有人和期權持有人將收到的總對價是基於交易前的股權價值#美元。
25
溢價股份將在收盤時發行,並可能被沒收。
雙方同意採取行動,在企業合併結束後立即生效,Breeze的董事會將由以下成員組成
合併協議包含每一方當事人的陳述、擔保和契諾,這些陳述、擔保和契諾是此類交易的慣例,其中包括規定(I)在企業合併完成前對各方各自企業的經營進行某些限制,(Ii)各方努力滿足完成企業合併的條件,包括通過獲得政府機構(包括美國聯邦反壟斷機構和1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反托拉斯改進法》,經修訂)的必要批准,(Iii)禁止各方招攬替代交易,(Iv)Breeze準備及向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交S-4表格註冊聲明,並採取若干其他行動,以取得Breeze股東在要求批准該等事宜的特別會議上投票贊成某些事宜所需的批准,包括通過合併協議及批准業務合併,及(V)保護及獲取各方的機密資料。
此外,Breeze還同意採用合併協議中描述的股權激勵計劃。
Breeze和TV Ammo完成業務合併的義務受某些結束條件的約束,包括但不限於:(I)根據高鐵法案規定的適用等待期到期或終止,(Ii)Breeze股東的批准,(Iii)TV Ammo股東的批准,以及(Iv)Breeze的S-4表格註冊聲明生效。
此外,Breeze和Merge Sub完成業務合併的義務還須滿足(或放棄)其他成交條件,包括但不限於(I)TV Ammo的陳述和擔保真實和正確地符合適用於該等陳述和保證的標準,以及TV Ammo的每一契諾在所有重大方面都得到履行或遵守,(Ii)交付與業務合併有關而需要簽署和交付的某些附屬協議;及(Iii)沒有發生重大不利影響(定義見合併協議)。
TV Ammo完成業務合併的義務還須滿足(或放棄)其他成交條件,包括但不限於(I)微風和合並子公司的陳述和擔保對於適用於該等陳述和擔保的標準是真實和正確的,並且微風和合並子公司的每個契諾在所有實質性方面都得到了履行或遵守,(Ii)微風公司與合併子公司相關的可發行普通股股份在納斯達克證券市場上市,以及(Iii)微風公司手頭有至少美元的現金(包括某些獲準融資的收益)
26
不低於$的投資者
合併協議可在業務合併結束前的某些慣例和有限情況下終止,包括但不限於:(I)經Breeze和TV Ammo的雙方書面同意,(Ii)Breeze一方面或TV Ammo,另一方面,如果存在任何違反合併協議中規定的另一方的陳述、保證、契諾或協議的情況,在每種情況下,無法滿足某些結束條件,以及違反或違反該等陳述或保證或未能履行該契約或協議(視適用情況而定),(I)如合併協議未能於2023年4月28日前完成,則由Breeze或TV Ammo完成;(Iv)如Breeze或TV Ammo的股東會議就與業務合併有關的建議進行表決而股東不批准該等建議,則由Breeze或TV Ammo執行;及(V)如TV Ammo股東不批准合併協議,則由Breeze或TV Ammo執行。
在合併協議中進一步描述的某些情況下,如果合併協議被Breeze有效終止,TV Ammo將向Breeze支付相當於Breeze與業務合併相關的實際記錄支出的費用,金額最高可達$
合併協議的副本作為附件2.1包含在我們於2022年11月1日以8-K表格形式提交給美國證券交易委員會的當前報告中,並通過引用將其併入本文,前述對合並協議的描述通過引用對其全文進行了限定。合併協議包含雙方在合併協議之日或其他特定日期向對方作出的陳述、擔保和契諾。這些陳述、保證和契諾中的主張是為雙方當事人之間的合同目的而提出的,並受雙方在談判此類協議時商定的重要條件和限制的約束。合併協議內的陳述、保證及契諾亦因基本披露附表而作出重要修改,而該等披露時間表並未公開提交,並須遵守與一般適用於股東的重大合約標準不同的重要合約標準,並用於在各方之間分擔風險,而不是將事項確定為事實。Breze不認為這些時間表包含對投資決策至關重要的信息。
合併協議預計TV Ammo可在業務合併結束前達成協議籌集資本,總收益最高可達$
於執行合併協議的同時,Breeze、TV Ammo、保薦人及保薦人的若干董事訂立保薦人支持協議(“保薦人支持協議”),根據該協議,保薦人及各有關董事同意(其中包括)(I)在Breeze的任何股東大會上投票表決其登記持有或其後收購的所有Breeze普通股股份,贊成與業務合併有關的建議;(Ii)不贖回其與業務合併有關的任何Breeze普通股股份;(Iii)受與業務合併相關的若干其他契諾及協議的約束;及(Iv)於業務合併結束前,按保薦人支持協議所載條款及條件,就該等證券受若干轉讓限制所約束。
此外,贊助商已同意最多沒收
保薦人支持協議的上述描述受保薦人支持協議全文的制約和限制,保薦人支持協議的副本作為附件10.1包含在我們於2022年11月1日以8-K表格形式提交給美國證券交易委員會的當前報告中,其條款通過引用併入本文。
27
根據合併協議,在簽署合併協議後七個營業日內,代表批准合併協議所需票數的若干TV Ammo股東預期將與Breeze及TV Ammo訂立支持協議(“股東支持協議”),根據該協議,各該等股東將同意(I)在TV Ammo股東的任何會議上投票贊成批准及通過合併協議,(Ii)受與業務合併有關的若干其他契諾及協議的約束,及(Iii)受有關該等證券的若干轉讓限制所約束。在每一種情況下,按照股東支持協議形式中規定的條款和條件。
上述對股東支持協議的描述受股東支持協議表格全文的制約和限制,該表格的副本作為附件10.2包括在我們於2022年11月1日以8-K表格形式提交給美國證券交易委員會的當前報告中,其條款通過引用併入本文。
合併協議簽署後,Breeze、TV Ammo、發起人、Breeze“創辦人股票”的若干其他持有人以及TV Ammo的若干股份持有人將與Breeze訂立鎖定協議(“鎖定協議”),禁止該等持有人在交易完成後八個月內出售或轉讓其持有的Breeze普通股股份,但須在某些里程碑事件發生時提前釋放部分股份。
於合併協議簽署後,Breeze、保薦人、Breeze“創辦人股票”的若干其他持有人及TV Ammo的若干股份持有人將訂立經修訂及重訂的註冊權協議(“註冊權協議”),該協議將修訂Breeze、保薦人及Breeze“創辦人股票”的若干其他持有人於2020年11月23日訂立的註冊權協議的條款,據此Breeze將有責任提交一份登記聲明,登記該等持有人所持有的Breeze的若干證券的轉售。《登記權協定》還向這類持有人提供“搭載”登記權,但須符合某些要求和習慣條件。
上述對禁售協議及登記權協議的描述受禁售協議表格及表格登記權協議全文所限,其副本分別作為附件10.3及10.4載於我們於2022年11月1日以8-K表格提交予美國證券交易委員會的當前報告中,上述兩份表格的條款以引用方式併入本文。
28
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
本報告(“季度報告”)中提到的“我們”、“我們”或“公司”指的是微風控股收購公司,“管理層”或“管理團隊”指的是我們的高級管理人員和董事,而“保薦人”指的是微風保薦人有限責任公司。以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告中其他部分包含的簡明財務報表及其註釋一起閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包括1933年證券法第27A節和交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”,這些陳述不是歷史事實,涉及風險和不確定因素,可能導致實際結果與預期和預測的結果大相徑庭。除本10-Q表格中包含的歷史事實陳述外,包括但不限於本“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述,均為前瞻性陳述。諸如“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋求”等詞語以及類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關,但反映了管理層基於現有信息的當前信念。許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果大不相同。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息,請參閲該公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中的風險因素部分。該公司的證券備案文件可以在美國證券交易委員會網站的EDGAR部分獲得,網址為www.sec.gov。除適用的證券法明確要求外,公司不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務。
概述
我們是一家根據特拉華州法律於2020年6月11日成立的空白支票公司,目的是與一家或多家企業進行合併、資本股票交換、資產收購、股票購買、重組或其他類似業務合併。我們打算使用首次公開發行和出售私募認股權證所得的現金、我們的股本、債務或現金、股票和債務的組合來完成我們的業務合併。
如所附的截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明財務報表所示,我們分別有76美元和5,403美元的現金,負營運資本赤字分別為4,464,437美元和1,667,202美元(不包括應付的特許經營税)。我們預計,在執行收購計劃的過程中,我們將繼續產生鉅額成本。我們不能向您保證我們完成最初業務合併的計劃會成功。
經營成果
到目前為止,我們既沒有從事任何業務,也沒有創造任何收入。截至2022年9月30日,我們唯一的活動是組織活動,即為首次公開募股做準備所必需的活動,如下所述,以及在首次公開募股後確定業務合併的目標公司。在我們的業務合併完成之前,我們預計不會產生任何營業收入。我們以信託賬户持有的有價證券的利息收入和權證負債的公允價值變動的形式產生營業外收入。作為一家上市公司,我們產生了費用(法律、財務報告、會計和審計合規),以及盡職調查費用。
截至2022年9月30日的三個月,我們的淨收益為1,459,229美元,其中包括1,916,000美元的權證負債公允價值變動收益,813美元的信託賬户利息收入,以及69,760美元的信託賬户持有的有價證券的未實現收益,但被523,629美元的運營和形成成本以及3,715美元的所得税支出部分抵消。
29
對於三截至的月份九月 30, 2021,我們有網收入共$3,200,700, 其中包括 a 從變化中獲益認股權證負債的公允價值為$3,777,750, 貨幣市場賬户內基金的利息收入為#美元76和一個未實現的利得關於我們信託賬户中持有的有價證券,金額為$14,444, 部分偏移量 運營成本591,570美元.
截至2022年9月30日的9個月,我們的淨收益為4,837,633美元,其中包括認股權證負債公允價值變動收益6,262,250美元,信託賬户利息收入813美元,信託賬户持有的有價證券未實現收益188,904美元,部分被1,610,619美元的運營和形成成本以及3,715美元的所得税支出所抵消。
截至2021年9月30日的9個月,我們的淨收益為7,391,957美元,其中包括貨幣市場賬户中基金的利息收入763美元,我們信託賬户中的有價證券的未實現收益30,035美元,以及權證負債的公允價值變化8,631,750美元,但被1,270,591美元的運營成本部分抵消。
流動性與資本資源
2020年11月25日,我們以每單位10.00美元的價格完成了11,500,000個單位的首次公開募股,產生了115,000,000美元的毛收入。於首次公開發售結束(包括行使超額配售選擇權)的同時,我們完成向保薦人出售5,425,000份私募認股權證,每份認股權證售價為1元,所得總收益為5,425,000元。
在首次公開發售、行使超額配售選擇權和出售私募認股權證後,信託賬户共存入116,725,000美元。我們產生了4,099,907美元的交易成本,包括2,300,000美元的承銷費,1,322,350美元的代表性股票發行成本,以及477,557美元的其他發行成本。
截至2022年9月30日,我們在信託賬户中持有的現金和有價證券為17,553,499美元。2022年5月5日,公司召開股東大會,批准將完成企業合併協議的完成時間延長至2022年9月26日的提案。在本次股東大會期間,公司向其股東提供了贖回全部或部分公開發行股票的機會。選擇贖回股票的股東按比例贖回了當時在信託賬户中的金額(每股10.35美元),外加從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息,這些利息以前沒有發放給公司來支付納税義務。與延期建議有關,6,732,987股本公司普通股以69,700,628美元贖回(“贖回”)。2022年5月10日,從信託賬户中提取了109,000美元,用於支付特許經營税和所得税。
2022年9月13日,本公司召開年度股東大會,批准將完成企業合併協議的時間延長至2023年3月26日的提案。在本次股東大會期間,公司向其股東提供了贖回全部或部分公開發行股票的機會。選擇贖回股票的股東按比例贖回了當時在信託賬户中的金額(每股10.35美元),外加從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息,這些利息以前沒有發放給公司來支付納税義務。與延期計劃有關,公司普通股3,076,817股被贖回31,845,056美元,2022年9月8日從信託賬户中提取122,247美元用於支付特許經營税和所得税。
截至2021年12月31日,我們的信託賬户中持有117,931,556美元的現金和有價證券(包括56,556美元的利息收入和未實現收益),其中包括180天或更短期限的美國國庫券。信託賬户餘額的利息收入可被我們用來納税。截至2021年12月31日,我們沒有提取從信託賬户賺取的任何利息。
在截至2022年9月30日的9個月中,用於經營活動的現金為1,658,549美元,這是由於淨收入4,837,633美元,被認股權證負債的公允價值變化6,262,250美元、信託賬户持有的有價證券的未實現收益188,904美元、信託賬户的利息813美元、長期負債的當前部分減少11,293美元和營運資本減少32,922美元所部分抵消。
我們打算使用信託賬户中持有的幾乎所有資金,包括信託賬户賺取的利息(減去遞延承銷佣金和應付所得税)來完成我們的業務合併。在我們的股本或債務全部或部分被用作代價的範圍內
30
在完成我們的業務合併後,信託賬户中的剩餘收益將用作營運資金,為目標業務的運營提供資金,進行其他收購併實施我們的增長戰略。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司在信託賬户外的現金分別為76美元和5,403美元,營運資本赤字分別為4,464,437美元和1,667,202美元(不包括所得税和應支付的特許經營税)。
為了彌補營運資本不足或支付與企業合併相關的交易成本,初始股東或其關聯公司可以(但沒有義務)按需要借給我們資金。如果我們完成業務合併,我們將償還這些貸款金額。如果企業合併沒有結束,我們可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還貸款金額,但我們信託賬户的任何收益都不會用於償還此類貸款。最多1,000,000美元的此類貸款可轉換為等同於私募認股權證的認股權證,每份認股權證的價格為1美元,貸款人可以選擇。認股權證將與向本公司保薦人發行的私募認股權證相同,包括行使價、可行使性及行使期。我們的高級職員和董事的貸款條款(如果有的話)尚未確定,也沒有關於此類貸款的書面協議。我們不希望從贊助商或贊助商的關聯公司以外的其他方尋求貸款,因為我們不相信第三方會願意借出此類資金,並放棄尋求使用我們信託賬户中資金的任何和所有權利。
2021年11月19日(經修訂),保薦人根據無擔保本票借給公司總計1150,000美元,將公司完成業務合併的日期從2021年11月25日延長至2022年2月25日。本無擔保本票為無息本票,付款日期為(I)初始業務合併完成或(Ii)2023年3月26日,以較早者為準。
2022年2月18日(經修訂),贊助商根據無擔保本票借給公司總計11萬美元,將公司完成業務合併的日期從2022年2月25日延長至2022年5月25日。本無擔保本票為無息本票,付款日期為(I)初始業務合併完成或(Ii)2023年3月26日,以較早者為準。
該公司在執行其收購計劃的過程中已經並預計將繼續產生鉅額成本。這些條件使人對該公司在財務報表發佈之日起一年內繼續經營一段時間的能力產生了很大的懷疑。我們認為我們將需要籌集更多的資金,以滿足我們經營業務所需的支出。然而,如果我們對確定目標業務、進行深入盡職調查和談判業務合併的成本估計低於這樣做所需的實際金額,我們可能沒有足夠的資金在業務合併之前運營我們的業務。此外,我們可能需要獲得額外的融資來完成我們的業務合併,或者因為我們有義務在完成我們的業務合併後贖回相當數量的公開股票,在這種情況下,我們可能會發行與該業務合併相關的額外證券或產生債務。在遵守適用證券法的情況下,我們只會在完成我們的業務合併的同時完成此類融資。如果我們因為沒有足夠的資金而無法完成我們的業務合併,我們將被迫停止運營並清算信託賬户。此外,在我們的業務合併之後,如果手頭的現金不足,我們可能需要獲得額外的融資來履行我們的義務。
表外安排
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們沒有任何表外安排。
合同義務
2021年11月19日(經修訂),保薦人根據無擔保本票借給公司總計1150,000美元,將公司完成業務合併的日期從2021年11月25日延長至2022年2月25日。本無擔保本票為無息本票,付款日期為(I)初始業務合併完成或(Ii)2023年3月26日,以較早者為準。
31
2022年2月18日(經修訂),保薦人根據一張無擔保本票借給本公司共計1,150,000美元,以延長本公司必須從2月25日起完成業務合併的日期,2022至2022年5月25日。本無擔保本票為無息本票,於(i)完成初始業務合併,或(Ii)三月 26, 2023.
我們沒有任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期債務,除了向Breeze Financial,Inc.支付每月5000美元的辦公空間、行政和支持服務費用,以及截至2022年2月28日的每月11697美元的D&O保險費。我們從2020年11月23日開始收取這些費用,並將繼續每月產生這些費用,直到業務合併和公司清算完成的較早時間。
承銷商有權獲得每單位0.275美元的業務組合營銷費,或總計3162,500美元。僅在我們完成業務合併的情況下,根據承銷協議的條款,我們將從信託賬户中持有的金額中向承銷商支付費用。
關鍵會計政策
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制簡明財務報表和相關披露,要求管理層作出估計和假設,以影響報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計大相徑庭。我們確定了以下關鍵會計政策:
認股權證負債
我們根據會計準則編撰(“ASC”)815-40“衍生工具和對衝-實體自有權益合約”(“ASC 815”)就首次公開發售發行的認股權證入賬,根據該等認股權證不符合權益分類標準,必須作為負債入賬。由於認股權證符合ASC 815預期衍生工具的定義,認股權證於創立時及於每個報告日期按ASC 820“公允價值計量”按公允價值計量,並於變動期內於簡明經營報表中確認公允價值變動。
代表和顧問股份
根據本公司與I-Bankers Securities(“代表”)之間的包銷協議(“包銷協議”),本公司於二零二零年十一月二十三日向代表及其指定人士發行250,000股普通股,並另行同意以私募方式發行15,000股普通股,作為面值代價,擬獲豁免根據公司法第4(A)(2)條註冊。本公司將代表股份及顧問股份作為首次公開發售的遞延發售成本入賬。因此,發售成本將於首次公開發售中發行的可分離金融工具中按相對公允價值基準相對於收到的總收益進行分配。分配給認股權證的發售成本將立即在運營説明書中計入,而分配給可贖回公眾股份的發售成本將遞延,並在首次公開發售完成後計入臨時股本。
可能贖回的普通股
我們根據ASC主題480“區分負債和權益”中的指導,對可能贖回的普通股進行會計處理。可強制贖回的普通股被歸類為負債工具,並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股,這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內,要麼在不確定事件發生時在不完全在公司控制範圍內時被贖回),被歸類為臨時股本。在任何時候,普通股都被歸類為股東權益。我們的普通股具有某些贖回權,這些贖回權被認為不在我們的控制範圍內,並受到未來不確定事件發生的影響。因此,可能需要贖回的普通股以贖回價值作為臨時股本列報,不在我們濃縮資產負債表的股東虧損部分。
32
網絡I來之不易P急診室S野兔
普通股每股淨收入的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。由於公眾股份被視為可按公允價值贖回,且按公允價值贖回並不等同於與其他股東不同的分配,普通股的可贖回和不可贖回股份在計算每股普通股淨收益時作為一類股份列報。因此,普通股的可贖回和不可贖回股票計算的每股淨收益是相同的。
新興成長型公司
《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則,直至私營公司(即尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂後的財務會計準則為止。JOBS法案規定,公司可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。我們選擇不選擇延長的過渡期,這意味着當一項標準發佈或修訂時,如果該標準對上市公司或私人公司有不同的適用日期,我們作為一家新興的成長型公司,可以在私人公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。
這可能會使我們的財務報表與另一家上市公司進行比較,後者既不是新興成長型公司,也不是選擇不使用延長過渡期的新興成長型公司,由於所用會計準則的潛在差異,很難或不可能進行比較。
最新會計準則
2020年8月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)2020-06年度、債務-債務轉換和其他選擇(分主題470-20)和實體自身權益衍生工具和套期保值合同(分主題815-40)(“ASU 2020-06”),以簡化某些金融工具的會計。ASU 2020-06取消了當前需要將受益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分開的模式,並簡化了與實體自有股權中的合同的股權分類有關的衍生品範圍例外指導。新標準還對可轉換債務和獨立工具引入了額外的披露,這些工具與實體自己的股本掛鈎並以其結算。ASU 2020-06修訂了稀釋後每股收益指引,包括要求所有可轉換工具使用IF轉換方法。新標準將於2024年1月1日起對公司生效,但允許提前採用。ASU允許使用改進的回顧方法或完全回顧方法。本公司仍在評估這一新準則的影響;然而,本公司不認為採用該準則的最初影響會導致本公司的財務狀況、業務或現金流量表發生任何變化。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
根據交易法第12b-2條的定義,我們是一家較小的報告公司,不需要提供本項目所要求的其他信息。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序是控制和其他程序,旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出有關要求披露的決定。
33
根據《交易法》第13a-15和15d-15條規則的要求,我們的首席執行官和首席財務官對截至2022年9月30日我們的披露控制和程序的設計和運營的有效性進行了評估。根據他的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序在複雜金融工具的會計方面並不有效,這些綜合起來構成了我們對財務報告的內部控制的重大弱點。
重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合,使得本公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。管理層的結論是,對財務報告的內部控制在複雜金融工具的會計處理方面存在缺陷,未能妥善説明這類工具是“美國證券交易委員會條例”所界定的一個重大弱點。
管理層關於財務報告內部控制的報告
根據美國證券交易委員會實施薩班斯-奧克斯利法案第404條的規則和法規的要求,我們的管理層負責建立和維護對財務報告的適當內部控制。我們對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理保證,並根據公認會計原則為外部報告目的編制我們的財務報表。我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄;(2)提供合理保證,確保交易被記錄為必要的,以便根據公認會計準則編制財務報表,並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權進行;以及(3)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置我們的資產提供合理保證。
管理層在2022年9月30日評估了我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行這些評估時,管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會在《內部控制--綜合框架》(2013年)中提出的標準。根據我們的評估和這些標準,管理層確定,由於上述財務報告內部控制的重大弱點,截至2022年9月30日,我們沒有對財務報告保持有效的內部控制。
這份Form 10-Q季度報告不包括關於我們獨立註冊會計師事務所財務報告的內部控制的證明報告,因為根據JOBS法案,我們是一家新興成長型公司。
財務報告內部控制的變化
在最近完成的財政季度內,我們對財務報告的內部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)規則所定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。鑑於先前報告中對我們的財務報表的重述,我們計劃加強我們的程序,以確定和適當地應用適用的會計要求,以更好地評估和理解適用於我們財務報表的複雜會計準則的細微差別。我們目前的計劃包括加強對會計文獻、研究材料和文件的訪問,以及加強我們的人員和我們就複雜會計應用向其提供諮詢的第三方專業人員之間的溝通。我們補救計劃的內容只能隨着時間的推移而完成,我們不能保證這些舉措最終會產生預期的效果。
34
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
沒有。
第1A項。風險因素。
截至本Form 10-Q季度報告發布之日,我們在2022年3月11日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告或後續的Form 10-Q季度報告中披露的風險因素並未發生其他重大變化,但如下所述除外:
與贖回相關的美國聯邦消費税可能會被徵收1%的新税。
2022年8月16日,2022年《降低通貨膨脹率法案》(簡稱《愛爾蘭共和軍》)簽署成為聯邦法律。除其他事項外,愛爾蘭共和法規定,對上市美國公司、上市非美國公司的某些美國子公司、“保險代理外國公司”(根據“愛爾蘭共和法”的定義)以及上述公司的某些附屬公司(每一個都是“保險公司”)進行的某些股票回購(包括贖回)徵收新的美國聯邦1%的消費税。因為我們的證券是在納斯達克上交易的,所以我們是一個在這方面的“備兑公司”。消費税是對回購公司本身徵收的,而不是對向其回購股票的股東徵收的。消費税的數額通常是回購時回購的股票公平市場價值的1%。然而,在計算消費税時,回購公司獲準在同一課税年度內,將某些新發行股票的公平市值與股票回購的公平市場價值進行淨值比較。此外,某些例外適用於消費税。美國財政部已被授權提供法規和其他指導意見,以執行和防止逃避消費税。愛爾蘭共和軍只適用於2022年12月31日之後發生的回購。
如果我們在2022年12月31日之後完成業務合併,與業務合併相關的任何贖回或其他回購,或者2022年12月31日之後發生的任何其他贖回或其他回購可能需要繳納消費税。我們是否以及在多大程度上將被徵收消費税將取決於許多因素,包括(I)贖回和回購的公平市場價值,(Ii)與業務合併相關的股本的性質和金額(或不與業務合併相關但在業務合併的同一納税年度內發行的其他股本),以及(Iii)美國財政部法規和其他指導的內容。此外,由於消費税將由我們支付,而不是由贖回持有人支付,因此尚未確定任何所需支付消費税的機制。上述情況可能導致手頭用於完成任何業務合併的現金減少,以及我們完成任何此類業務合併的能力減少。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
無
第3項高級證券違約
沒有。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
35
項目6.展品
以下證據作為10-Q表格季度報告的一部分提交,或通過引用併入本季度報告。
不是的。 |
|
展品説明 |
10.1 |
|
終止證券購買協議,日期為2022年7月28日(通過參考2022年8月1日提交的8-K表格的附件10.1而併入) |
10.2 |
|
終止協議,日期為2022年8月12日,由微風控股收購公司、D-Orbit S.p.A.、D-Orbit S.A.、Lift-Off Merge Sub,Inc.、Seraphim Space(Manager)LLP和Breeze贊助商有限責任公司簽署。(參考2022年8月15日提交的8-K表格的附件10.1併入) |
31.1 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證首席執行幹事和首席財務幹事。* |
32.1 |
|
依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。** |
101.INS |
|
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
101.CAL |
|
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.SCH |
|
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101.DEF |
|
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB |
|
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE |
|
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104 |
|
公司季度報告10-Q表的封面已採用內聯XBRL格式,幷包含在附件101中 |
* |
現提交本局。 |
** |
隨信提供。 |
36
簽名
根據《交易法》的要求,註冊人促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
|
微風控股收購公司。 |
|
|
|
|
日期:2022年11月14日 |
發信人: |
J·道格拉斯·拉姆齊 |
|
姓名: |
J·道格拉斯·拉姆齊 |
|
標題: |
首席執行官和首席財務官 |
|
|
(首席行政主任、校長 |
|
|
財務和會計幹事) |
37