目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
委託文檔號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(國家或其他司法管轄區 指公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) | |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定必須提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求：
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
| ☐ |
| 加速文件管理器 |
| ☐ |
| ☒ |
| 較小的報告公司 |
| ||
新興成長型公司 | ||||||
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)：
是
註冊人普通股的流通股數量，每股面值0.001美元，為
目錄表
伊加恩公司
Form 10-Q季度報告
截至2022年9月30日的季度
目錄
頁面 | |||
| |||
第一部分： | 財務信息 | ||
第1項。 | 財務報表(未經審計) | 2 | |
截至2022年9月30日和2022年6月30日的簡明綜合資產負債表 | 2 | ||
截至2022年和2021年9月30日止三個月的簡明綜合業務報表 | 3 | ||
| 截至2022年、2022年和2021年9月30日止三個月簡明綜合全面(虧損)收益表 | 4 | |
截至2022年和2021年9月30日止三個月的股東權益簡明綜合報表 | 5 | ||
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月簡明合併現金流量表 | 6 | |
| 簡明合併財務報表附註 | 7 | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 20 | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 35 | |
第四項。 | 控制和程序 | 35 | |
第二部分。 | 其他信息 | 37 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 37 | |
第1A項。 | 風險因素 | 37 | |
第六項。 | 陳列品 | 54 | |
| 簽名 | 55 |
i
第一部分財務信息
項目1.財務報表
伊加恩公司
簡明合併資產負債表
(單位為千，面值數據除外)
(未經審計)
9月30日， | 6月30日， | |||||
| 2022 |
| 2022 | |||
資產 | ||||||
流動資產： | ||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
受限現金 |
| |
| | ||
應收賬款減去壞賬準備#美元 |
| |
| | ||
為獲得收入合同而資本化的成本，淨額 |
| |
| | ||
預付費用 | |
| | |||
其他流動資產 |
| |
| | ||
流動資產總額 |
| |
| | ||
財產和設備，淨額 |
| |
| | ||
經營性租賃使用權資產 | | | ||||
為獲得收入合同而資本化的成本，扣除當期部分 |
| |
| | ||
商譽 |
| |
| | ||
其他資產，淨額 |
| |
| | ||
總資產 | $ | | $ | | ||
| ||||||
負債和股東權益 | ||||||
流動負債： | ||||||
應付帳款 | $ | | $ | | ||
應計補償 |
| |
| | ||
應計負債 |
| |
| | ||
經營租賃負債 | | | ||||
遞延收入 |
| |
| | ||
流動負債總額 |
| |
| | ||
遞延收入，扣除當期部分 |
| |
| | ||
經營租賃負債，扣除當期部分 | | | ||||
其他長期負債 |
| |
| | ||
總負債 |
| |
| | ||
承付款和或有事項(附註6) | ||||||
股東權益： | ||||||
普通股，面值$ |
| |
| | ||
額外實收資本 |
| |
| | ||
股東應收票據 |
| ( |
| ( | ||
累計其他綜合損失 |
| ( |
| ( | ||
累計赤字 |
| ( |
| ( | ||
股東權益總額 |
| |
| | ||
總負債和股東權益 | $ | | $ | | ||
見簡明合併財務報表附註。
2
伊加恩公司
簡明合併業務報表
(單位為千，每股數據除外)
(未經審計)
截至三個月 | ||||||
9月30日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
收入： |
| |||||
訂閲 | $ | |
| $ | | |
專業服務 |
| |
|
| | |
總收入 |
| |
|
| | |
收入成本： | ||||||
訂閲費 |
| |
|
| | |
專業服務的費用 |
| |
|
| | |
收入總成本 |
| |
|
| | |
毛利 |
| |
|
| | |
運營費用： |
| |||||
研發 |
| |
|
| | |
銷售和市場營銷 |
| |
|
| | |
一般和行政 |
| |
|
| | |
總運營費用 |
| |
|
| | |
營業收入(虧損) |
| ( |
| | ||
利息收入 |
| |
| | ||
其他收入，淨額 |
| |
| | ||
所得税前收入撥備 |
| |
| | ||
所得税撥備 |
| ( |
| ( | ||
淨(虧損)收益 | $ | ( | $ | | ||
每股信息： |
| |||||
(虧損)每股收益： | ||||||
基本信息 | $ | ( | $ | | ||
稀釋 | $ | ( | $ | | ||
計算中使用的加權平均份額： | ||||||
基本信息 |
| |
|
| | |
稀釋 |
| |
|
| | |
見簡明合併財務報表附註。
3
伊加恩公司
簡明綜合綜合(虧損)損益表
(單位：千)
(未經審計)
截至三個月 | ||||||
9月30日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
淨(虧損)收益 | $ | ( |
| $ | | |
其他綜合(虧損)收入，税後淨額： |
|
|
| |||
外幣折算調整 |
| ( |
|
| ( | |
綜合(虧損)收益總額 | $ | ( |
| $ | | |
見簡明合併財務報表附註。
4
伊加恩公司
簡明合併股東權益報表
(單位：千)
(未經審計)
截至2022年9月30日的三個月 | |||||||||||||||||||
普通股 | 額外實收 | 應收票據自 | 累計其他綜合 | 累計 | 股東合計 | ||||||||||||||
股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 股東 |
| 損失 |
| 赤字 |
| 權益 | |||||||
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
行使股票期權時發行普通股 | | — | | — | — | — | | ||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||
外幣折算調整 | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
截至2022年9月30日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
截至2021年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
普通股 | 額外實收 | 應收票據自 | 累計其他綜合 | 累計 | 股東合計 | |||||||||||||||
股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 股東 |
| 損失 |
| 赤字 |
| 權益 | ||||||||
截至2021年6月30日的餘額 | | | | ( | ( | ( | $ | | ||||||||||||
股東票據利息 | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
行使股票期權時發行普通股 | | — | | — | — | — | | |||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
外幣折算調整 | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
淨收入 | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||
截至2021年9月30日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
見簡明合併財務報表附註。
5
伊加恩公司
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
截至三個月 | ||||||
9月30日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
經營活動的現金流： |
| |||||
淨(虧損)收益 | $ | ( |
| $ | | |
將淨(虧損)收入調整為經營活動提供的現金淨額： |
| |||||
攤銷為獲得收入合同而資本化的成本 |
| |
|
| | |
使用權資產攤銷 | | | ||||
折舊及攤銷 |
| |
|
| | |
壞賬準備(追討) |
| |
|
| ( | |
遞延所得税 | | ( | ||||
基於股票的薪酬 |
| |
|
| | |
經營性資產和負債變動情況： |
| |||||
應收賬款 |
| |
|
| | |
資本化以獲得收入合同的成本 |
| ( |
|
| ( | |
預付費用 | ( | | ||||
其他流動資產 |
| |
|
| ( | |
其他非流動資產 | | — | ||||
應付帳款 |
| |
|
| ( | |
應計補償 |
| ( |
|
| ( | |
應計負債 |
| ( |
|
| ( | |
遞延收入 |
| ( |
|
| ( | |
經營租賃負債 | ( | ( | ||||
其他長期負債 |
| ( |
|
| | |
經營活動提供的淨現金 |
| |
|
| | |
投資活動產生的現金流： |
| |||||
購置財產和設備 | ( |
|
| ( | ||
用於投資活動的現金淨額 |
| ( |
|
| ( | |
融資活動的現金流： |
| |||||
行使股票期權時發行普通股 |
| |
|
| | |
融資活動提供的現金淨額 |
| |
|
| | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
| ( |
|
| ( | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
| ( |
|
| | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 |
| |
|
| | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | |
| $ | | |
補充現金流披露： |
| |||||
繳納税款的現金 | $ | |
| $ | | |
非現金項目： | ||||||
通過應付貿易賬款購買設備 | $ | | $ | | ||
見簡明合併財務報表附註。
6
伊加恩公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1.業務和重要會計政策摘要
企業的組織和性質
伊加恩公司(“eGain”，“公司”、“我們的”、“我們”或“我們”)通過創新的軟件即服務(SaaS)平臺自動化客户互動，該平臺由深度數字、人工智能(AI)和知識能力提供支持。我們主要向金融服務、電信、零售、政府、醫療保健和公用事業等領域的大型企業銷售產品。也就是説，組織尋求更好地大規模服務客户，同時應對內容孤島、流程複雜性和法規遵從性。憑藉我們的口頭禪AX+BX+CX=DX™，我們通過對代理體驗(AX)、業務體驗(BX)和客户體驗(CX)進行整體優化，引導客户獲得輕鬆的數字體驗(DX)。領先品牌使用eGain的雲軟件來提高客户滿意度、增強代理商的能力、降低服務成本並促進銷售。我們的總部設在美國。我們還在英國和印度開展業務。
財政年度
我們的財政年度將於6月30日結束。2023財年是指截至2023年6月30日的財年。
陳述的基礎
隨附的截至2022年9月30日的簡明綜合資產負債表以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的簡明綜合經營報表、綜合(虧損)收益、股東權益和現金流量未經審計。截至2022年6月30日的簡明綜合資產負債表來自於截至該日的經審計的綜合財務報表，但不包括GAAP為完成財務報表所要求的所有信息和腳註。
某些資料及腳註披露通常包括在根據公認會計原則(GAAP)編制的綜合財務報表內，但已根據該等規則及規定予以精簡或遺漏，儘管吾等相信所作出的披露足以令該等資料不具誤導性。我們認為，未經審計的簡明綜合財務報表反映了所有必要的調整(僅包括正常經常性調整)，以公平地列報本公司所列期間的財務狀況、經營業績和現金流量。
這些簡明的綜合財務報表和附註應與我們的經審計的綜合財務報表和附註一起閲讀，這些報表和附註包括在我們的Form 10-K年度報告中。我們公佈的中期經營結果不一定代表任何其他中期或截至2023年6月30日的整個會計年度的預期結果。
合併原則
我們根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制簡明合併財務報表，並將我們全資子公司的賬目包括在內。所有重大的公司間餘額和交易都已被沖銷。
7
預算的使用
編制財務報表需要我們在簡明綜合財務報表和附註中作出估計和假設。實際結果可能與估計大不相同。我們根據歷史經驗和其他假設做出我們認為合理的估計。管理層作出的重大估計和假設包括：
| ● | 具有多個履約義務的合同的獨立履約銷售價格； |
| ● | 與專題606有關的履約義務的可變對價估計數； |
| ● | 與獲得收入合同的資本化成本相關的受益期； |
| ● | 對當期和遞延所得税的估值、計量和確認； |
| ● | 股票獎勵的公允價值；以及 |
| ● | 租賃期限和租賃負債的增量借款利率。 |
近期會計公告
尚未採納的聲明
2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13號，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量(ASU 2016-13)，其中要求根據與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的內部信息、外部信息或兩者的組合來計量和確認在報告日期持有的金融資產的預期信貸損失。ASU 2016-13號用前瞻性預期信用損失模型取代了現有的已發生損失減值模型，這將導致更早地確認信用損失。在ASU第2016-13號印發之後，FASB發佈了ASU第2018-19號，對第326號《金融工具--信貸損失》的編纂改進，ASU第2019-04號，對第326號《金融工具--信貸損失》的編撰改進，第815號專題，衍生工具和套期保值，以及第825號專題，《金融工具--信貸損失》，ASU第2019-05號，《金融工具--定向過渡救濟》，ASU第2016-13號，ASU第2019-10號，《金融工具--信用損失》(第326號專題)，衍生工具和對衝(第815號專題)，以及租賃(第842號專題)，和ASU第2019-11號對主題326《金融工具--信貸損失》的編纂改進。隨後的華碩並未改變ASU第2016-13號指南的核心原則。相反，這些修正案的目的是澄清和提高ASU第2016-13號中包含的某些主題的可操作性。
此外，對於美國證券交易委員會定義的小型報告公司(SRC)，ASU編號2019-10將採用新的信用損失標準的生效日期推遲到2022年12月15日之後的財年，包括這些財年內的過渡期，如果公司繼續被歸類為SRC，則該財年將是2024財年。2020年2月，FASB發佈了ASU 2020-02，其中就與預期信貸損失相關的方法、文件和內部控制提供了指導。後續修正案的生效日期和過渡要求與ASU 2016-13號相同。允許及早領養。主題326要求採用修正的追溯法，記錄自採用期間開始時對留存收益的累積影響調整。雖然公司目前正在評估主題326的影響，但公司預計採用這一ASU不會對其綜合財務報表或相關披露產生實質性影響。
收入確認
收入確認政策
我們的收入包括
8
重大判斷在確定收入確認中的應用
我們與客户簽訂合同安排，其中可能包括承諾轉移多種服務，如訂閲、支持和專業服務。就我們的業務而言，履約義務是承諾將服務轉移給不同的客户。要確定服務是否不同，需要做出重大判斷
應當單獨核算或合併為一個會計單位的履約義務。此外，需要重大判斷來確定收入確認的時間。
我們根據相對SSP將交易價格分配給每一種履約義務。SSP是我們將承諾的服務單獨出售給我們的客户之一的價格。需要判斷來確定每個不同履行義務的SSP。
我們通過考慮與市場需求相關的定價目標來確定SSP。我們會根據我們的折扣歷史、所涉及的交易規模和數量、客户人口統計和地理位置、價目表、合同價格和我們的市場戰略進行考慮。
收入確認的確定
根據主題606，我們確認將承諾服務的控制權轉讓給我們的客户時的收入，金額與我們預期從這些服務交換中獲得的對價相稱。如果對價在安排中包括可變金額，如服務級別積分或或有費用，則我們將包括我們預計在總交易價格中收到的金額的估計。
我們確認的收入金額是基於(I)確定與客户的合同；(Ii)確定合同中的履約義務；(Iii)確定交易價格；(Iv)在相對SSP的基礎上將交易價格分配給合同中的履約義務；以及(V)當我們履行合同中的每項履約義務時或作為時確認收入，通常通過交付或控制權轉移給客户。
訂用收入
隨着履行義務的交付，在合同期限內按比例確認以下客户安排：
| ● | 雲交付安排； |
| ● | 維護和支持安排；以及 |
| ● | 包含本地軟件許可證和大量雲功能的定期許可證訂閲，這些功能在我們的安排環境中並不明顯被認為是高度相互關聯的，是一項單一的合併履行義務。 |
對於涉及不同軟件許可的合同，許可履行義務在控制權轉移到客户時履行。
我們通常在合同執行或後續續簽時預先向客户開具發票，付款條件為
本公司與一家客户簽訂了與本公司嵌入式知識產權相關的專利使用費收入協議。根據協議條款，客户應將銷售額的一定比例匯給公司。這些嵌入的OEM版税包括在訂閲收入中。在主題606下，由於這些安排是針對基於銷售的知識產權許可，因此本公司僅在後續銷售發生時確認收入，適用ASC 606-10-55-65段中的指導。由於與特許權使用費收入協議有關的銷售由客户報告拖欠了一個季度，鑑於任何估計的可變對價由於此類估計的不可預測性以及可能導致重大收入逆轉的不可避免的風險，必須在客户報告和支付時確認。當承諾的貨物或服務轉讓給本公司時，本公司不會針對重大融資組成部分的影響調整交易價格
9
而客户為該商品或服務支付的費用預計為一年或更短時間。該公司評估其收入合同，以確定是否存在重大融資成分，並確定其合同不包括截至2022年9月30日和2021年9月30日期間的重大融資成分。
專業服務收入
專業服務收入包括系統實施、諮詢、培訓和託管服務。交易價格根據各種履約義務的獨立銷售價格分配給它們。分配給每項履約義務的收入在履行離散履約義務之前確認，或在按時間和物質基礎上完成工作時確認。託管服務包括一套全面的流程和活動，範圍從實施到監控eGain解決方案在公司中的發展和支持。我們的諮詢和實施服務合同是按時間和材料或固定費用進行投標的。託管服務合同是按時間和材料進行投標的。固定費用通常在合同中預定點的里程碑賬單或客户驗收時支付。已開具發票的金額記錄在應收賬款和遞延收入或收入中，這取決於是否已將控制權轉移給客户。
在提供培訓時，確認符合單獨核算標準的培訓收入。
具有多重履行義務的合同
該公司簽訂的合同可以包括訂閲、專業服務以及維護和支持的各種組合，這些通常是不同的，並作為單獨的業績義務核算。對於有多個履約義務的合同，本公司使用每個履約義務的相應SSP，按相對基礎將合同的交易價格分配給每個履約義務。
為獲得收入合同而資本化的成本，淨額
在主題606下，我們利用獲得不可取消訂閲和支持收入合同的增量成本。資本化金額主要包括支付給我們直銷人員的銷售佣金。資本化金額還包括(I)支付給直銷人員以外的員工的金額，這些員工根據年度薪酬計劃獲得與所購合同價值掛鈎的激勵性支出，以及(Ii)與支付給我們的員工相關的工資税和附帶福利成本。
與新收入合同相關的資本化成本通常在我們估計的受益期內按直線遞延和攤銷
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內，我們將
獲得收入合同的資本化成本，淨額為$
遞延收入
遞延收入主要包括在確認來自雲交付安排、定期許可證和嵌入式OEM特許權使用費及相關支持的收入確認之前收到或開具發票的付款。一旦符合收入確認標準，遞延收入就被確認為收入。我們一般按年分期付款向客户開具發票。由於收入確認的時間安排，遞延收入餘額並不代表我們不可取消的雲交付和支持安排的總交易價格。預計在一年內和一年後確認的遞延收入分別分為當期遞延收入和非當期遞延收入。
10
細分市場信息
我們的業務是在
我們的銷售額來自北美以及歐洲、中東和非洲地區，如附註2所示。然而，我們在北美、歐洲、中東和非洲以及亞太地區的運營費用。
下表列出了我們在以下幾個方面的運營(虧損)收入
截至三個月 | ||||||
9月30日， | ||||||
2022 |
| 2021 | ||||
(虧損)營業收入： | ||||||
北美 | $ | ( | $ | | ||
歐洲、中東和非洲 |
| |
| | ||
亞太地區 |
| ( |
| ( | ||
營業收入(虧損) | $ | ( | $ | | ||
下表顯示了我們的長期資產，與我們的地理區域對應如下(以千為單位)：
9月30日， | 6月30日， | |||||
| 2022 |
| 2022 | |||
長期資產： | ||||||
北美 | $ | | $ | | ||
歐洲、中東和非洲 |
| |
| | ||
亞太地區 |
| |
| | ||
長壽資產 | $ | | $ | | ||
就實體範圍的地理區域披露而言，我們將長期資產定義為不能輕易移除的硬資產，如財產和設備，在所附的精簡綜合資產負債表中淨額。
信用風險集中與大客户
我們面臨集中信用風險的金融工具包括現金和現金等價物以及應收賬款。
應收賬款與壞賬準備
我們定期向客户提供無擔保信貸。我們的應收賬款來自從客户那裏賺取的收入，不計息。我們還保留了壞賬準備，以備可能無法收回的應收賬款之用。我們根據賬齡類別審查我們的應收貿易賬款，以確定特定的客户
11
已知的糾紛或收藏品問題。我們在評估歷史壞賬趨勢、美國和國際的一般經濟狀況以及客户財務狀況的變化時，在確定這些準備金的充分性時做出判斷。在收款努力耗盡且金額被認為無法收回後，我們註銷應收賬款。我們根據歷史損失和逾期催收天數計提壞賬準備。當我們用盡催收努力但沒有成功時，應收賬款將從備抵中註銷。收回的註銷應收賬款在發生時入賬。
在某些收入合同中，合同賬單與合同上確認的收入不一致。未開票應收賬款在合同上確認的收入超過開票時，根據合同條款入賬，並在滿足某些標準時成為可開票的。公司有權無條件對價的未開賬單應收賬款總額為#美元。
基於股票的薪酬
我們根據ASC 718《薪酬-股票薪酬》來核算基於股票的薪酬。根據ASC 718的公允價值確認條款，基於股票的補償成本於授出日以獎勵的公允價值計量，並於歸屬期間確認為開支。基於股票的薪酬支出包括根據我們修訂和重訂的2005年管理層股票期權計劃、我們修訂和重訂的2005年股票激勵計劃和我們的2017年員工股票購買計劃(ESPP)授予的股票期權的費用。
ESPP規定，符合條件的員工可以通過工資扣除購買公司的普通股，價格相當於
在授予日確定基於股票的獎勵的公允價值需要大量的判斷和估計的使用，特別是圍繞布萊克-斯科爾斯估值假設，如股價波動性和預期期權期限。
以下是成本和費用中包含的基於股票的薪酬摘要(單位：千)：
截至三個月 | ||||||
9月30日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
基於股票的薪酬費用： |
| |||||
收入成本 | $ | |
| $ | | |
研發 |
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銷售和市場營銷 |
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一般和行政 |
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| | |
基於股票的薪酬總支出 | $ | |
| $ | | |
基於股票的薪酬總額包括與非員工獎勵相關的費用$
基於股票的薪酬總額包括與ESPP相關的費用$
我們利用布萊克-斯科爾斯估值模型來估計基於股票的期權補償的公允價值。根據我們的股票期權計劃發行的所有普通股股票僅從授權的
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在S-8表格登記表上登記以前在美國證券交易委員會登記的普通股的儲備。
在截至2022年9月30日及2021年9月30日的三個月內，我們授予購買選擇權
我們使用了以下假設：
截至三個月 | |||||
9月30日， | |||||
| 2022 |
| 2021 |
| |
預期波動率 | | % | | % | |
平均無風險利率 | | % | | % | |
預期壽命(年) | |||||
股息率 | |
| |
| |
公司的股息收益率
在2022年6月1日和2021年6月1日，員工被授予購買
截至2022年9月30日，有
我們對股票期權預期壽命的估計是基於公司在其股權公開交易期間對過去所有期權授予的歷史行使行為和取消、期權的合同期限、歸屬期限和未償還期權的預期剩餘期限。
根據ASU 2016-09《薪酬-股票薪酬：員工股份會計的改進》，我們選擇在計算基於股票的薪酬費用時繼續估計罰金。
截至2022年9月30日，大約有
租契
根據ASC 842《租賃》對租賃協議進行評估，以確定一項安排是租賃還是包含租賃。
經營租賃在簡明合併財務報表中計入經營租賃使用權(ROU)資產、流動經營租賃負債和非流動經營租賃負債。ROU資產代表公司在商定的期限內使用租賃資產的權利。租賃負債是指公司在租賃期內支付租賃款項的合同義務。
對於經營租賃，ROU資產和租賃負債在租賃開始之日確認。租賃負債按租賃期內租賃付款的現值計量，使用租賃中隱含的費率(如易於確定)。如果租賃中隱含的利率不能輕易確定，本公司將在租賃開始時使用其遞增借款利率。經營租賃ROU資產按下列資產的現值計算
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剩餘租賃付款加上未攤銷的初始直接成本和任何預付款減去收到的未攤銷租賃獎勵。
運營租賃通常包括公共區域維護成本等非租賃組成部分。我們已選擇將非租賃部分計入租賃付款，以計算租賃ROU資產和負債，只要它們是固定的。非固定租賃部分付款作為已發生的可變租賃付款計入費用。
租賃條款可包括在合理確定將被行使的範圍內的續簽或延期選擇權。評估續期或延期選擇權是否合理地肯定會在租約開始時行使。在決定一項購股權是否合理地確定行使時所考慮的因素包括但不限於任何租賃改進的價值、與市場利率相比的續約率的價值，以及如果不行使該購股權將對本公司造成重大經濟處罰的因素的存在。租賃費用在租賃期內以直線法確認。該公司已選擇不確認初始期限為12個月或以下的租賃的ROU資產和債務，並已應用資本化門檻來確認資產負債表上的租賃。與短期租賃和不符合本公司資本化門檻的租賃相關的費用在發生期間計入租賃費用。
商譽
我們每年審查商譽的減值情況，或在發生事件或環境變化表明商譽可能減值時更早進行審查。這些事件或情況可能包括商業環境、法律因素、經營業績指標、競爭或出售或處置報告單位的很大一部分的重大變化。我們在一個單一的報告單位下運營，因此，我們的所有商譽都與整個公司相關。在截至2022年9月30日的三個月內，我們沒有減值指標。
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2.收入確認
收入的分類
下表顯示了我們在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內的訂閲和專業服務收入(單位：千)：
截至三個月 | |||||
9月30日， | |||||
2022 |
|
| 2021 | ||
收入： |
| ||||
SaaS收入 | $ | | $ | | |
遺留收入 | | | |||
訂閲費總收入 | |
| | ||
專業服務收入 |
| |
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| |
總收入 | $ | |
| $ | |
下表顯示了我們在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中分別在時間和時間點確認的收入(以千為單位)：
截至三個月 | ||||||
2022 | 2021 | |||||
收入： | ||||||
超時 | $ | | $ | | ||
時間點 | | | ||||
總收入 | $ | | $ | | ||
下表按地理位置列出了我們的收入。按地域劃分的收入通常取決於我們合同實體所在的地區，而不是我們客户所在的地區。下表所示的各地理區域的總收入佔我們總收入的相對比例，在本報告所列期間的各個運營區域的收入中基本一致。
截至三個月 | ||||||
9月30日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
收入： | ||||||
北美 | $ | | $ | | ||
歐洲、中東和非洲 | |
| | |||
總收入 | $ | | $ | | ||
合同餘額
合同資產(如有)包括尚未開具發票的已完成履約義務的未開賬單應收款，我們對此沒有無條件的對價權利。合同負債包括遞延收入，我們有義務將服務轉移給客户，並已預先收到對價或客户應支付的金額。一旦債務履行，遞延收入將確認為相應期間的收入。有幾個
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下表列出了合同負債(以千計)：
| 截至2022年6月30日的餘額 |
| 截至2022年9月30日的餘額 | |||
合同責任： | ||||||
遞延收入 | | | ||||
遞延收入，扣除當期部分 |
| |
| | ||
$
剩餘履約義務
剩餘履約債務是尚未確認的合同收入，包括遞延收入、已向客户開具但未收款且未確認為收入的發票，以及將在今後期間開具發票並確認為收入的數額。分配給剩餘履約債務的交易價格受到各種因素的影響，包括季節性、續簽的時間、平均合同條款和外幣匯率。截至2022年9月30日，我們的剩餘履約義務為
3.每股(虧損)收益
每股基本淨(虧損)收益是用已發行普通股的加權平均股數計算的。在報告淨收益的期間，加權平均股票數量通過貨幣中的股票期權增加，以計算每股稀釋後的淨收益。
下表為每股基本和攤薄淨(虧損)收入的計算方法(未經審計，單位為千，每股數據除外)：
截至三個月 | ||||||
9月30日， | ||||||
2022 | 2021 | |||||
淨(虧損)收益 |
| $ | ( |
| $ | |
每股信息： | ||||||
(虧損)每股收益： | ||||||
基本信息 | $ | ( | $ | | ||
稀釋 | $ | ( | $ | | ||
計算中使用的加權平均份額： | ||||||
基本信息 |
| |
|
| | |
稀釋性期權的影響 | — | | ||||
稀釋 |
| |
|
| | |
購買股票期權的加權平均股份
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4.所得税
所得税按照美國會計準則第740條採用資產負債法核算。 所得税(ASC 740). 根據這一方法，遞延税項負債和資產按可歸因於現有資產和負債的賬面金額與其各自計税基礎之間的差額的財務報表的估計未來税項後果確認。對於在美國遺留下來的eGain業務，根據現有證據的權重，包括我們的歷史經營業績、我們未來的投資計劃以及當前市場環境因新冠肺炎而存在的不確定性，我們已經為我們的遞延淨資產提供了全額估值準備。就英國遺留的eGain業務而言，根據確鑿證據，本公司已確定其將能夠利用遞延税項資產，並沒有針對遞延税項資產的估值撥備。EGain剩餘的海外業務以及Exony的業務歷來都是盈利的，我們相信這些資產更有可能變現。我們的税收規定主要涉及外國活動以及國家所得税。我們的所得税税率與法定税率不同，主要是由於使用了以前計值的淨營業虧損結轉以及我們的海外業務。
我們根據ASC 740的規定對不確定的税收頭寸進行了核算。ASC 740包含一個兩步法，用於確認和衡量不確定的税收狀況。通過確定現有證據的權重是否表明税務頭寸有可能在審計中得到維持，包括相關上訴或訴訟的解決，對税務頭寸進行評估以進行確認。然後，税收優惠被衡量為在最終和解時實現的可能性超過50%的最大金額。我們在評估和估計税收狀況和税收優惠時會考慮許多因素，這些因素可能需要定期調整，也可能無法準確預測實際結果。
截至2022年9月30日，利用NOL或税收抵免結轉來抵消未來的應税收入和税款，分別受1986年《國內税法》和類似的國家規定的年度限制，這是通過首先將公司在所有權變更時的股票價值乘以適用的長期免税税率確定的，然後根據需要進行額外的調整，如內在收益或內在虧損。任何限制都可能導致其全部或部分NOL和/或在使用前的税收抵免結轉到期。截至2022年9月30日，本公司並未發現會大幅限制淨營業虧損結轉的任何所有權變動。
2017年的減税和就業法案包括一項對外國子公司的全球無形低税收入(GILTI)徵税的條款。截至2022年9月30日，我們估計
2022年8月16日，2022年通脹削減法案(IRA)簽署成為法律，並在2022年12月31日之後的納税年度生效。愛爾蘭共和軍包括促進清潔能源的多種激勵措施，税收條款主要側重於對全球調整後的財務報表收入實施15%的最低税率，對股票回購徵收1%的消費税。這些措施可能會影響我們的簡明綜合財務報表，隨着更多指導的發佈，我們將繼續評估利率協議的適用性和效果。
5.租契
我們以不可取消的運營租賃方式租賃我們的辦公設施，這些租賃將在2027財年的不同日期到期，我們是一些辦公空間的轉租人，一直到2022年3月。我們還修改了
總運營租賃成本為$
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，運營租賃的運營現金流出為$
下表介紹了我們精簡合併資產負債表上的租賃信息(以千為單位)：
9月30日， | 6月30日， | ||||||
2022 | 2022 | ||||||
資產： | |||||||
經營性租賃使用權資產 | $ | | $ | | |||
負債： | |||||||
經營租賃負債 | | | |||||
經營租賃負債，扣除當期部分 | | | |||||
下表列出了有關加權平均租期和貼現率的信息如下：
截至2022年9月30日 | 截至2022年6月30日 | ||||||||
加權平均剩餘租賃年限(年) | |||||||||
加權平均貼現率 | | % | % | ||||||
截至2022年9月30日，租賃負債剩餘到期日如下(單位：千)：
財務期： | |||
2023財年剩餘9個月 | $ | | |
2024財年 | | ||
2025財年 |
| | |
2026財年 |
| | |
2027財年 | | ||
最低租賃付款總額 | | ||
減去：推定利息 | ( | ||
總計 | $ | |
6.承付款和或有事項
訴訟
在正常業務過程中，我們涉及各種法律程序和索賠，涉及涉嫌侵犯知識產權、商業、公司和證券、勞工和僱傭、工資和工時，以及其他預計不會對我們的業務或我們的合併財務報表產生實質性影響的索賠。我們已經，並可能在未來被第三方發出通知和/或起訴，因為我們被指控侵犯了他們的專有權，包括專利侵權。
我們評估所有索賠和訴訟的潛在價值、我們的潛在抗辯和反索賠、和解或訴訟潛力以及對我們的預期影響。如果我們的技術被發現侵犯了第三方的權利，可能會受到禁令的約束。此外，我們的協議要求我們為第三方知識產權侵權索賠賠償我們的客户，這可能會增加對此類索賠做出不利裁決的成本。
保修
我們通常保證，我們軟件的程序部分在長達
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我們還為客户在使用我們的產品時可能受到的第三方知識產權侵權行為提供標準的擔保和賠償，以及與某些高級職員和僱員簽訂的賠償協議，根據該協議，我們可能需要賠償這些人因其對我們的職責而產生的責任。這些義務的條款各不相同。一般來説，最高債務是法律允許的金額。從歷史上看，與這些保修相關的成本並不高。然而，我們不能保證將來不需要保修準備金。
賠償
吾等已同意賠償吾等董事及主管人員因此等人士作為董事或主管人員的服務或應吾等要求向任何其他公司或企業提供的服務所引起的任何費用、開支、判決、罰款及和解款項所產生的任何費用、開支、判決、罰款及和解金額，而此等人士中的任何一人因其作為董事或主管人員的服務而成為或可能成為訴訟的一方。
轉讓定價
我們收到了税務機關就某些財政年度的轉讓定價問題進行的轉讓定價評估，我們已向有關當局提出上訴。我們審查每個重要事項的狀況，並評估其潛在的財務風險。我們認為，這種評估是沒有價值的，不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
合同承諾
我們的主要合同承諾包括辦公空間租賃方面的義務。根據ASC 842《租賃》對租賃協議進行評估，以確定一項安排是租賃還是包含租賃。
7.公允價值計量
ASC 820公允價值計量(ASC 820)定義了公允價值，建立了計量資產和負債公允價值的框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。這些金融資產和負債的隨後公允價值變動在發生時在收益或其他全面收益中確認。ASC 820適用於任何其他報表要求或允許資產或負債按公允價值計量的情況。
ASC 820包括公允價值等級，其中前兩個被認為是可觀察的，最後一個被認為是不可觀察的，旨在增加公允價值計量和相關披露的一致性和可比性。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可觀察到的投入反映了市場參與者將根據從獨立來源獲得的市場數據為資產或負債定價時使用的假設，而不可觀察到的投入反映了報告實體基於其自己的市場假設進行的定價。
公允價值層次結構由以下三個層次組成：
一級-工具估值是根據活躍的外匯市場中涉及相同資產的交易的實時報價獲得的。
第2級-工具估值來自可比較工具的現成定價來源。
第3級-工具估值是在沒有可觀察到的市場價值的情況下獲得的，需要高水平的判斷才能確定公允價值。
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我們的貨幣市場基金根據活躍市場的報價按公允價值經常性計量，並被歸類為公允價值等級中的第一級。截至2022年9月30日和2022年6月30日，分類為一級工具的現金等價物，包括貨幣市場賬户投資，計量為#美元。
8.後續事件
2022年11月14日，董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以購買最多$
根據股票回購計劃，我們可以不時通過公開市場交易或私下協商的交易，以我們認為合適的價格購買普通股。此外，根據我們的酌情決定權，也可以根據規則10b5-1計劃進行公開市場普通股回購，該計劃將允許在公司因內幕交易法或自我施加的交易限制而被禁止回購普通股的情況下進行回購。
回購股份的時間和數量將根據對市場狀況和其他因素的評估而確定，這些因素包括股價、交易量、一般業務和市場狀況以及資本的可獲得性。股票回購方案即刻生效，期限為
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下有關本公司財務狀況及經營業績的討論及分析，應與本季度報告第I部分第1項Form 10-Q所載的簡明綜合財務報表及相關附註，以及本公司截至2022年6月30日止年度報告Form 10-K的經審核財務報表及相關附註一併閲讀。
這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合1995年私人證券訴訟改革法的前瞻性陳述。這些陳述涉及未來時期、未來事件或我們未來的經營或財務計劃或業績。通常，這些陳述包括“相信”、“預期”、“目標”、“預期”、“打算”、“計劃”、“尋求”、“估計”、“潛在”或具有相似含義的詞語，或未來動詞或條件動詞，如“將”、“將”、“應該”、“可能”、“可能”或“可能”或這些術語的否定，以及其他類似的表達。這些涉及風險和不確定性的前瞻性陳述包括以下陳述：
| ● | 我們的純SaaS業務模式的優勢，包括我們相信它為SaaS客户提供了經常性收入可見性、更好的可預測性和50%的價值實現時間； |
| ● | 我們相信SaaS的收入更好地反映了業務發展勢頭； |
| ● | 我們的解決方案為我們的客户和合作夥伴帶來的預期好處； |
| ● | 客户和市場對我們所在市場的期望； |
| ● | 我們漫長的銷售週期和難以預測銷售或延遲的時間； |
| ● | 我們對雲創新和不斷增長的API經濟的期望； |
| ● | 我們對收入、收入成本、費用和其他財務指標的預期； |
| ● | 我們的業務計劃和增長戰略； |
| ● | 我們所在市場的競爭和我們的競爭優勢； |
| ● | 我們對業務前景的信念； |
| ● | 對我們的解決方案的需求變化； |
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| ● | 我們對客户構成的預期以及重要客户流失的結果； |
| ● | 我們對戰略和第三方分銷夥伴關係的依賴； |
| ● | 未經授權訪問客户數據或我們的數據或我們的IT系統的風險以及網絡安全攻擊； |
| ● | 我們及時適應和遵守不斷變化的歐洲監管和政治環境的能力； |
| ● | 美國税收立法最近變化的影響； |
| ● | 遵守隱私法律法規對我們的業務和客户的影響； |
| ● | 我們有能力對第三方提出的索賠或訴訟採取足夠的預防措施，包括涉嫌侵犯所有權； |
| ● | 我們的資本資源是否充足，以及我們是否有能力籌集更多資金； |
| ● | 我們國際業務的影響； |
| ● | 外幣波動的潛在影響；以及 |
| ● | 新冠肺炎疫情對我們的業務、員工和客户的潛在影響。 |
這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件的看法，是基於假設的，受風險和不確定因素的影響。這些風險和不確定性可能導致實際結果與預測結果大相徑庭，包括但不限於：
| ● | 我們有能力管理我們的業務計劃、戰略和展望以及任何與業務相關的預測或預測； |
| ● | 我們改進現有解決方案的能力； |
| ● | 我們的創新能力和應對迅速的技術變革和競爭挑戰的能力； |
| ● | 我們執行銷售和營銷策略的能力； |
| ● | 客户對我們現有和未來解決方案的接受度； |
| ● | 我們預測訂閲續訂的能力； |
| ● | 新的法律或法規對我們業務的影響； |
| ● | 會計聲明和我們的關鍵會計政策、判斷、估計、模型和假設對我們財務結果的影響； |
| ● | 我們與第三方競爭的能力擁有比我們更多的資源; |
| ● | 我們夥伴關係的成功； |
| ● | 我們在需要時獲得資金的能力； |
| ● | 我們管理未來增長的能力； |
| ● | 我們留住關鍵人員和增聘人員的能力； |
| ● | 與保護我國知識產權有關的風險； |
| ● | 外幣波動； |
| ● | 全球經濟環境； |
| ● | 與新冠肺炎等公共衞生大流行有關的風險；以及 |
| ● | 在“風險因素”項下列出的風險。 |
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鑑於這些風險和不確定性，您不應過度依賴這些前瞻性陳述。除非聯邦證券法要求，我們沒有義務以任何理由更新任何前瞻性陳述，即使有新的信息或未來發生其他事件也是如此。
凡提及“eGain”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”，均指eGain公司及其子公司，除非從上下文中清楚地看出，此類術語僅指eGain，不包括其子公司。
EGain和eGain®是eGain公司的商標。在本報告中，我們還提到了其他公司和組織的商標。
彙總風險因素
我們的業務受到許多風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會影響我們成功實施業務戰略的能力，並影響我們的財務業績。你應認真考慮本報告中的所有信息，特別是以下主要風險和項目1A中所述的所有其他具體因素。在決定是否投資我們公司之前，請參閲這份名為《風險因素》的報告：
| ● | 我們的業務受到一系列我們無法控制的因素的影響，我們在預測方面沒有比較優勢。 |
| ● | 我們面臨着與衞生流行病相關的風險，包括新冠肺炎大流行，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性不利影響。 |
| ● | 我們的收入和經營業績在過去和未來可能會波動，由於我們在一段時間內確認來自訂閲的收入，收入的下降可能不會立即反映在我們的經營業績中。 |
| ● | 我們無法準確預測訂閲續訂費率以及這些費率可能對我們未來的收入和運營業績產生的影響。 |
| ● | 我們漫長的銷售週期和難以預測銷售或延遲的時間可能會影響我們的經營業績。 |
| ● | 由於我們很大一部分收入依賴於相對較少的客户，這些客户的流失或我們無法吸引新的重要客户可能會對我們的收入造成不利影響，並損害我們的業務。 |
| ● | 客户互動軟件市場競爭激烈，如果我們不能成功競爭，我們的業務將受到不利影響。 |
| ● | 如果我們不能擴大和改善我們的銷售業績和營銷活動，或者留住我們的銷售和營銷人員，我們可能無法增長我們的業務，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。 |
| ● | 如果我們不能保持、發展或擴大戰略和第三方分銷渠道，就會阻礙我們的收入增長。 |
| ● | 客户實施我們產品的困難和延誤可能會損害我們的收入和利潤率。 |
| ● | 我們有很大一部分業務和運營是在美國以外進行的，這使我們面臨着可能在美國不存在的額外風險。這些風險反過來可能導致我們的經營業績和財務狀況受到影響。 |
| ● | 我們第三方數據中心設施的系統意外中斷、服務延遲或無法增加容量(包括國際容量)可能會影響我們雲運營的使用或功能，並損害我們的業務。 |
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| ● | 軟件錯誤對我們來説可能是昂貴和耗時的糾正，並可能損害我們的聲譽並削弱我們銷售解決方案的能力。 |
| ● | 我們在服務級別協議或其他合同中同意的條款可能會導致成本或負債增加，進而影響我們的運營結果。 |
| ● | 如果我們無法提高訂閲收入的盈利能力，如果我們遇到嚴重的客户流失，或者如果我們被要求推遲確認收入，我們的運營業績可能會受到不利影響。 |
| ● | 我們依賴廣泛的市場接受我們的應用程序和我們的商業模式。如果我們對應用程序市場的期望得不到滿足，我們的業務可能會受到嚴重損害。 |
| ● | 我們可能無法對在線銷售、營銷、客户服務和/或在線消費者服務行業中快速的技術變化和不斷變化的客户偏好做出反應，這可能會導致我們的業務受到影響。 |
| ● | 我們使用第三方技術在我們的平臺中使用或與我們的平臺一起使用，無法以商業合理的條款許可這些技術，或者無法維護這些許可或我們許可的軟件中的錯誤，可能會導致成本增加或服務級別降低，這可能會對我們的業務產生不利影響。 |
| ● | 我們的離岸產品開發、支持和專業服務可能難以管理，或可能無法實現我們的成本降低目標、產生有效的新解決方案並提供專業服務來推動增長。 |
概述
Egain通過創新的軟件即服務(SaaS)平臺自動化客户參與，該平臺由深度數字、人工智能(AI)和知識功能提供支持。我們主要向金融服務、電信、零售、政府、醫療保健和公用事業等領域的大型企業銷售產品。也就是説，組織尋求更好地大規模服務客户，同時應對內容孤島、流程複雜性和法規遵從性。憑藉我們的口頭禪AX+BX+CX=DX™，我們通過對代理體驗(AX)、業務體驗(BX)和客户體驗(CX)進行整體優化，引導客户獲得輕鬆的數字體驗(DX)。領先品牌使用eGain的雲軟件來提高客户滿意度、增強代理商的能力、降低服務成本並促進銷售。我們的總部設在美國。我們還在英國和印度開展業務。
我們已經從同時銷售SaaS和永久許可解決方案的混合模式過渡到僅銷售SaaS的商業模式。如今，我們只向新客户銷售SaaS，並積極將剩餘的永久許可客户遷移到SaaS。隨着我們繼續將傳統永久許可客户端遷移到SaaS，我們預計我們的傳統收入(主要包括傳統永久許可客户端的年度維護和支持費用)將繼續下降。
我們相信，我們不斷前進的SaaS業務模式為我們提供了經常性收入可見性和更好的可預測性。歷史財年證實了我們的觀點，即SaaS客户採用我們的產品創新比永久許可模式快得多，並獲得更好的服務水平。我們相信，SaaS客户從他們的eGain投資中獲得價值的速度最多可以加快50%。
新冠肺炎
自2020年初以來，幾個公共衞生組織建議採取某些措施來減緩和限制新冠肺炎的傳播，包括就地避難令和社會疏遠令，這導致我們開展業務的國家的經濟狀況顯著惡化，許多地方政府也已經實施了這些措施。
新冠肺炎對全球經濟和我們業務造成的影響和相關中斷並沒有對我們的業務產生實質性的不利影響。然而，新冠肺炎病毒的持續傳播，包括新的變種、目前可獲得的新冠肺炎疫苗以及2022年起中國的封鎖命令，導致我們調整和修改了我們的業務做法，包括實施混合工作模式政策和限制員工旅行等。
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針對新冠肺炎的持續蔓延，我們迄今採取了以下措施：
| ● | 在整個組織內實施混合工作模式和社會距離政策； |
| ● | 員工出差有限； |
| ● | 取消了某些銷售和營銷活動；以及 |
| ● | 着眼於我們客户的需求，以便在這場危機中最大限度地支持他們的運營。 |
新冠肺炎疫情的影響，可能要到更長的時期才能在我們的運營結果和整體財務業績中充分反映出來，如果有的話。我們可能實施的運營變化的影響(如果有的話)是不確定的，但我們截至提交日期已經實施的變化沒有影響也不會影響我們維持運營的能力。我們將持續監測局勢，以確定應對新冠肺炎疫情影響可能需要或適當的行動，其中可能包括聯邦、州或地方政府當局授權或建議的行動。有關新冠肺炎疫情可能對業務造成的影響的進一步討論，請參閲我們的《風險因素》。
關鍵財務措施
我們監控下面列出的關鍵財務業績指標以及現金和現金等價物以及可用債務能力，這些將在“流動性和資本資源”中討論，以幫助我們評估趨勢，制定預算，衡量我們銷售和營銷工作的有效性，並評估運營有效性和效率。
SaaS收入
隨着我們向純SaaS業務模式的過渡，我們認為SaaS收入更好地反映了我們的業務勢頭，為了分析進展，我們將訂閲收入的增長分解為以下幾個方面：
| ● | SaaS收入，定義為來自雲交付安排、定期許可證和嵌入式OEM版税及相關支持的收入；以及 |
| ● | 遺留收入，定義為我們不再提供的永久許可協議上的維護和支持合同的收入。 |
下表列出了SaaS和傳統收入之間在以下各個時期的訂閲收入細目：
截至三個月 |
| |||||||||||
9月30日， |
| |||||||||||
(單位：千) |
| 2022 |
| 2021 |
| 變化 | ||||||
SaaS收入 | $ | 22,628 | $ | 19,194 | $ | 3,434 |
| 18 | % | |||
遺留收入 |
| 295 |
| 951 |
| (656) |
| (69) | % | |||
訂閲費總收入 | $ | 22,923 | $ | 20,145 | $ | 2,778 |
| 14 | % | |||
隨着我們繼續將傳統的永久許可客户端遷移到SaaS，我們預計我們的傳統收入將繼續下降。
SaaS和專業服務收入
隨着我們繼續轉向純SaaS業務模式，現在幾乎所有的專業服務收入都來自我們的SaaS客户羣。我們相信，SaaS和專業服務收入的結合是對我們的業務進行前瞻性評估的有用指標。
下表列出了以下每個時期的SaaS和專業服務總收入：
截至三個月 |
| |||||||||||
24
9月30日， |
| |||||||||||
(單位：千) |
| 2022 |
| 2021 |
| 變化 | ||||||
SaaS收入 | $ | 22,628 | $ | 19,194 | $ | 3,434 |
| 18 | % | |||
專業服務收入 |
| 1,840 |
| 1,306 |
| 534 |
| 41 | % | |||
SaaS和專業服務總收入： | $ | 24,468 | $ | 20,500 | $ | 3,968 |
| 19 | % | |||
非公認會計準則營業收入
非GAAP營業收入被定義為經股票薪酬費用影響調整後的營業收入(虧損)。
管理層認為，將某些非現金費用和非核心運營費用從非GAAP運營收入中剔除是有用的，因為(I)任何特定期間的此類支出金額可能與我們業務運營的基本業績沒有直接關係；以及(Ii)由於新的基於股票的獎勵的時間安排，這些支出在不同時期可能會有很大差異。非公認會計原則財務計量的列報並不是孤立地考慮，也不是要取代或優於按照美國公認會計原則編制和列報的財務信息。
下表列出了以下每個期間的業務GAAP(虧損)收入與非GAAP業務收入的對賬：
截至三個月 | |||||
9月30日， | |||||
2022 |
| 2021 | |||
營業收入(虧損) | $ | (670) | $ | 691 | |
添加： | |||||
基於股票的薪酬 | 2,065 |
| 2,107 | ||
來自運營的非GAAP收入 | $ | 1,395 | $ | 2,798 | |
關鍵會計政策和估算
《管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析》討論了我們根據公認會計準則編制的精簡合併財務報表。編制這些財務報表需要管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。
我們認為，簡明綜合財務報表附註1“業務和重大會計政策摘要”中描述的假設和估計，與收入確認、股票補償、壞賬準備、商譽估值、遞延税項備抵和法律或有事項相關，對我們的簡明綜合財務報表具有最大的潛在影響。我們會持續評估這些估計數字。管理層根據過往經驗及在當時情況下被認為合理的其他各種因素作出估計及判斷，而這些因素的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
收入來源
我們的收入包括兩個類別，訂閲和專業服務。訂閲包括SaaS收入和遺留收入。SaaS收入包括雲交付安排、定期許可和嵌入式OEM版税以及相關支持的收入。傳統收入與永久許可證、維護和支持合同相關
25
我們不再銷售的許可協議。專業服務包括諮詢、實施、培訓和託管服務。
訂用收入
對於我們的雲交付安排、我們的維護和支持安排以及包含大量雲功能的定期許可訂閲，隨着義務的交付，合併的履行義務將在合同期限內按比例確認。對於涉及不同軟件許可的合同，許可履行義務在控制權轉移到客户時履行。
我們通常在合同執行或後續續簽時提前向客户開具發票。發票金額記錄在應收賬款、遞延收入或收入中，這取決於控制權根據每項安排轉移給我們的客户的時間。
我們與客户簽訂了與我們的嵌入式知識產權相關的版税收入協議。根據協議條款，客户將向我們提供每個代理向我們出售的每個包含嵌入式軟件的軟件許可證的綜合固定費用。這些嵌入的OEM版税包括在訂閲收入中。在收入指引下，由於這些安排是基於銷售的知識產權許可，我們只在後續銷售發生時確認收入。然而，由於此類銷售是由客户報告的季度欠款，鑑於由於此類估計的不可預測性以及可能導致重大收入逆轉的不可避免的風險，任何估計的可變對價將不得不完全受到限制，因此此類收入在客户報告和支付時確認。
專業服務收入
專業服務收入包括系統實施、諮詢、培訓和託管服務。交易價格根據各種履約義務的獨立銷售價格分配給它們。分配給每項履約義務的收入在完成工作時確認。託管服務包括一套全面的流程和活動，範圍從實施到監控eGain解決方案在公司中的發展和支持。我們的諮詢和實施服務合同是按時間和材料或固定費用進行投標的。託管服務合同是按時間和材料進行投標的。固定費用通常是在合同中預定的時間點按里程碑計費支付的。已開具發票的金額記錄在應收賬款和遞延收入或收入中，這取決於是否已將控制權轉移給客户。
在提供培訓時，確認符合單獨核算標準的培訓收入。
剩餘履約義務
剩餘履約債務是尚未確認的合同收入，包括已開具帳單的遞延收入，包括向客户開具發票的尚未確認為收入的已收或未收款項，以及將在今後期間開具發票並確認為收入的未開票金額。分配給剩餘履約債務的交易價格受到各種因素的影響，包括季節性、續簽的時間、平均合同條款和外幣匯率。
截至2022年9月30日，我們的剩餘業績義務為9450萬美元，其中我們預計將在一年內和一年後分別確認6720萬美元和2730萬美元的收入。
我們預計，由於幾個原因，我們剩餘的績效義務將按季度發生變化，包括新合同和續簽的時間、我們訂閲和支持安排的持續時間和規模、可變的計費週期和匯率波動。我們通常在續訂服務期之前開具續訂發票。根據時間的不同，初始發票和後續續簽發票可能會在不同的季度進行。這可能會導致我們的應收賬款和遞延收入增加或減少。
資本化成本以獲得收入合同
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在主題606下，我們利用增量成本來獲得不可取消的訂閲和維護及支持收入合同，其攤銷期限可能長於不可取消的訂閲和維護及支持收入合同條款。
我們利用獲得不可取消的訂閲和維護和支持收入合同的增量成本，該合同的攤銷期限為一年或更長時間。資本化金額主要包括支付給我們直銷人員的銷售佣金。資本化金額還包括(I)支付給直銷人員以外的員工的金額，這些員工根據年度薪酬計劃獲得與所購合同價值掛鈎的激勵性支出，以及(Ii)與支付給我們的員工相關的工資税和附帶福利成本。
與新收入合同相關的資本化成本通常會在我們估計為五年的受益期內按直線遞延和攤銷。我們通過考慮從初始合同到續簽的期間來確定受益期，這構成了我們的客户關係或客户生命週期的長度。與新收入合同相關的資本化成本攤銷在我們的經營業績中作為銷售和營銷費用的一個組成部分。
27
經營成果
下表列出了我們的簡明綜合經營報表中反映的某些項目，這些項目以所示期間總收入的百分比表示：
截至三個月 |
| ||||
9月30日， |
| ||||
| 2022 |
| 2021 |
| |
收入： |
|
| |||
訂閲 | 93 | % | 94 | % | |
專業服務 | 7 | % | 6 | % | |
總收入 | 100 | % | 100 | % | |
收入成本： | |||||
訂閲費 | 16 | % | 16 | % | |
專業服務的費用 | 9 | % | 9 | % | |
收入總成本 | 25 | % | 25 | % | |
毛利 | 75 | % | 75 | % | |
運營費用： |
|
| |||
研發 | 28 | % | 26 | % | |
銷售和市場營銷 | 38 | % | 35 | % | |
一般和行政 | 11 | % | 11 | % | |
總運營費用 | 77 | % | 72 | % | |
營業收入(虧損) | (3) | % | 3 | % | |
收入
我們將我們的收入分為兩類：訂閲收入和專業服務收入。我們將訂閲收入進一步細分為SaaS收入和遺留收入，其中SaaS收入是一個關鍵指標。
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內我們的訂閲和專業服務收入：
截至三個月 |
| |||||||||||
9月30日， |
| |||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
| 2022 |
| 2021 |
| 變化 | ||||||
訂閲 | $ | 22,923 | $ | 20,145 | $ | 2,778 |
| 14 | % | |||
專業服務 |
| 1,840 |
| 1,306 |
| 534 |
| 41 | % | |||
總收入 | $ | 24,763 | $ | 21,451 | $ | 3,312 |
| 15 | % | |||
在截至2022年9月30日的三個月中，總收入與2021年同期相比分別增加了約330萬美元，這是由於截至2022年9月30日的三個月中SaaS收入與2021年同期相比增加了340萬美元。截至2022年9月30日的三個月增長主要是由於SaaS收入的增長，但由於我們繼續將傳統永久許可客户遷移到我們的SaaS模式，傳統收入的下降部分抵消了這一增長。
我們的收入受到美元、歐元和英鎊匯率波動的影響。我們使用可比上期匯率重新計算本期業績，以排除匯率波動的影響。匯率波動導致截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月總收入分別減少909,000美元和增加356,000美元。
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訂用收入
SaaS收入
截至三個月 |
| |||||||||||
9月30日， |
| |||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
| 2022 |
| 2021 |
| 變化 |
| |||||
SaaS收入 | $ | 22,628 |
| $ | 19,194 |
| $ | 3,434 |
| 18 | % | |
佔總收入的百分比 |
| 91 | % |
| 89 | % |
|
| ||||
SaaS收入包括雲交付安排、定期許可和嵌入式OEM版税以及相關支持的收入。在截至2022年9月30日的三個月裏，SaaS的收入與2021年同期相比分別增加了340萬美元。在我們的SaaS過渡過程中，我們正在積極將剩餘的永久許可客户端遷移到SaaS，並繼續向新客户銷售SaaS。我們預計我們的SaaS收入將同比增長。
截至2022年9月30日的三個月，SaaS收入佔總收入的91%，而2021年同期為89%。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，SaaS收入增長了18%。
不包括因匯率波動而減少的80.2萬美元，在截至2022年9月30日的三個月中，SaaS收入與2021年同期相比增加了420萬美元。
遺留收入
截至三個月 |
| |||||||||||
9月30日， |
| |||||||||||
(除百分比外，以千為單位) | 2022 |
| 2021 |
| 變化 |
| ||||||
遺留收入 | $ | 295 |
| $ | 951 |
| $ | (656) |
| (69) | % | |
佔總收入的百分比 |
| 2 | % |
| 4 | % |
|
| ||||
遺留收入與我們不再銷售的永久許可協議的許可、維護和支持合同相關。與2021年同期相比，在截至2022年9月30日的三個月中，我們經歷了656,000美元的下降。這一下降主要是因為我們專注於將我們的傳統客户遷移到SaaS。我們預計這些遺留費用在未來幾個季度將繼續下降。
不包括因匯率波動而減少的49,000美元，與2021年同期相比，在截至2022年9月30日的三個月中，遺留收入減少了607,000美元。
29
專業服務收入
截至三個月 |
| |||||||||||
9月30日， |
| |||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
| 2022 |
| 2021 |
| 變化 |
| |||||
專業服務收入 | $ | 1,840 |
| $ | 1,306 |
| $ | 534 |
| 41 | % | |
佔總收入的百分比 |
| 7 | % |
| 6 | % |
|
| ||||
專業服務收入包括諮詢、實施、培訓和託管服務。與2021年同期相比，在截至2022年9月30日的三個月裏，來自專業服務的收入增加了53.4萬美元。與前一年相比，截至2022年9月30日的三個月的增長主要是由於客户實施和託管服務的增加。
不包括因匯率波動而減少58,000美元，專業服務收入增加592,000美元 截至2022年9月30日的三個月，與2021年同期相比。
按地理位置劃分的收入
截至三個月 |
| |||||||||||
9月30日， |
| |||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
| 2022 |
| 2021 |
| 變化 | ||||||
北美 | $ | 19,120 | $ | 15,228 | $ | 3,892 |
| 26 | % | |||
歐洲、中東和非洲 |
| 5,643 |
| 6,223 |
| (580) |
| (9) | % | |||
總收入 | $ | 24,763 | $ | 21,451 | $ | 3,312 |
| 15 | % | |||
在截至2021年9月30日的三個月中，北美銷售收入從1,520萬美元增長至1,910萬美元，增幅為26%，這是由於(I)SaaS收入增加360萬美元，(Ii)專業服務收入增加619,000美元，但部分被傳統收入減少346,000美元所抵消。
在截至2022年9月30日的三個月中，來自歐洲、中東和非洲的銷售收入下降了9%，從截至2021年9月30日的三個月的620萬美元降至560萬美元，原因是(I)傳統收入減少了309,000美元，(Ii)SaaS收入減少了185,000美元，以及(Iii)專業服務收入減少了85,000美元。
收入成本
截至三個月 |
| |||||||||||
9月30日， |
| |||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
| 2022 |
| 2021 |
| 變化 |
| |||||
訂閲 | $ | 3,978 |
| $ | 3,487 |
| $ | 491 |
| 14 | % | |
專業服務 |
| 2,304 |
| 1,811 |
| 493 |
| 27 | % | |||
收入總成本 | $ | 6,282 | $ | 5,298 | $ | 984 |
| 19 | % | |||
佔總收入的百分比 |
| 25 | % |
| 25 | % |
| |||||
毛利率 |
| 75 | % |
| 75 | % |
| |||||
訂閲
訂閲收入成本主要包括與我們的雲服務和為客户提供支持相關的費用。這些費用包括雲計算成本、與雲運營直接相關的人員相關成本以及客户支持，包括工資、福利、獎金和基於股票的薪酬以及分配的管理費用。
在截至2022年9月30日的三個月裏，訂閲收入成本比2021財年同期增加了491,000美元。增加的主要原因是：(1)雲計算費用增加568 000美元；(2)外部諮詢費用增加47 000美元；與人員有關的費用減少22 000美元，部分抵消了這一增加。
30
不包括因匯率波動而減少的102,000美元，在截至2022年9月30日的三個月中，訂閲收入成本比2021年同期增加了593,000美元。
專業服務
專業服務的成本主要包括與我們的專業服務和培訓部門直接相關的人事成本，包括工資、福利、獎金、股票薪酬和分配的管理費用。
在截至2022年9月30日的三個月裏，專業服務成本比2021年同期增加了49.3萬美元。增加的主要原因是與人事有關的費用增加502 000美元，外部諮詢費用增加49 000美元。
不包括因匯率波動而減少58,000美元，與2021年同期相比，在截至2022年9月30日的三個月中，專業服務收入成本增加了551,000美元。
運營費用
研究與開發
截至三個月 |
| |||||||||||
9月30日， |
| |||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
| 2022 |
| 2021 |
| 變化 |
| |||||
研發 | $ | 6,874 |
| $ | 5,609 |
| $ | 1,265 |
| 23 | % | |
佔總收入的百分比 |
| 28 | % |
| 26 | % |
|
| ||||
研發費用主要包括與我們的工程、產品管理和開發以及質量保證人員直接相關的人員相關費用。這些成本包括工資、福利、獎金、基於股票的薪酬和分配的管理費用。研究和開發費用還包括為研究和開發承包的外部諮詢服務。
在截至2022年9月30日的三個月裏，研發支出增長了23%，從2021年同期的560萬美元增至690萬美元。不包括因匯率波動而減少的203,000美元，研發費用增加的主要原因是：(1)與人事有關的費用增加了140萬美元；(2)外部諮詢費用增加了78,000美元。
銷售和市場營銷
截至三個月 |
| |||||||||||
9月30日， |
| |||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
| 2022 |
| 2021 |
| 變化 | ||||||
銷售和市場營銷 | $ | 9,459 |
| $ | 7,404 |
| $ | 2,055 |
| 28 | % | |
佔總收入的百分比 |
| 38 | % |
| 35 | % |
|
| ||||
銷售和營銷費用主要包括與我們的銷售、營銷和業務開發人員直接相關的人員相關費用。這些成本包括工資、福利、獎金、基於股票的薪酬和分配的管理費用。銷售和營銷費用還包括支付給我們銷售人員的佣金攤銷、潛在客户開發活動、廣告、貿易展覽和其他促銷成本，在較小程度上還包括佔用成本和相關管理費用。
在截至2022年9月30日的三個月裏，銷售和營銷費用增長了28%，達到950萬美元，而2021財年同期為740萬美元。不包括因匯率波動而減少的28.3萬美元，銷售和營銷費用增加的主要原因是：(I)與人事有關的費用增加160萬美元；(Ii)營銷計劃費用增加85.8萬美元；被外部諮詢費用減少12.8萬美元所抵消。
31
一般和行政
截至三個月 |
| |||||||||||
9月30日， |
| |||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
| 2022 |
| 2021 |
| 變化 |
| |||||
一般和行政 | $ | 2,818 |
| $ | 2,449 | $ | 369 |
| 15 | % | ||
佔總收入的百分比 |
| 11 | % |
| 11 | % |
|
| ||||
一般和行政費用主要包括與我們的財務、人力資源、行政和法律人員直接相關的人事費用。這些成本包括工資、福利、獎金、基於股票的薪酬和分配的管理費用。一般和行政費用還包括專業服務費、可疑賬款撥備，以及佔用費用和相關間接費用。
截至2022年9月30日的三個月，一般和行政費用增長了15%，從2021年同期的240萬美元增至280萬美元。不包括因匯率波動而減少46,000美元，一般和行政費用增加的主要原因是：(1)壞賬開支增加227,000美元，(2)人事相關開支增加165,000美元，(3)外部諮詢費用增加63,000美元，(4)法律相關開支增加63,000美元，但被(1)會計、審計和行政開支減少91,000美元和(2)投資者關係開支增加12,000美元部分抵消。
(虧損)營業收入
截至三個月 |
|
| |||||||||||
9月30日， |
|
| |||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
| 2022 |
| 2021 |
| 變化 |
|
| |||||
營業收入(虧損) | $ | (670) |
| $ | 691 |
| $ | (1,361) |
| (197) | % | ||
營業利潤率 |
| (3) | % |
| 3 | % |
|
|
|
|
|
| |
在截至2022年9月30日的三個月中，運營虧損為67萬美元，運營虧損率為3%。在截至2022年9月30日的三個月中，運營虧損包括210萬美元的股票補償和375,000美元的攤銷成本，這些成本是為獲得收入合同而資本化的。
利息收入
利息收入主要包括從貨幣市場賬户賺取的利息。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，利息收入分別為28.6萬美元和2000美元。
其他收入，淨額
在截至2022年和2021年9月30日的三個月中，其他收入、淨收入分別為81萬美元和1萬美元。其他收入淨額主要包括國際貿易應收賬款的匯率波動。
所得税撥備
所得税準備金包括國家所得税和外國所得税。由於累計虧損，截至2022年9月30日，我們對美國遞延税項資產維持估值準備金。我們考慮所有可獲得的證據，包括但不限於盈利歷史、預測的未來結果、行業和市場趨勢以及每項遞延税項資產的性質。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，我們分別記錄了442,000美元和152,000美元的所得税撥備。
32
流動性與資本資源
概述
截至2022年9月30日和2022年6月30日，我們的主要流動性來源是現金和現金等價物，以及應收賬款總額分別為9610萬美元和9910萬美元。截至2022年9月30日和2022年6月30日，我們的現金、現金等價物和限制性現金分別為7150萬美元和7220萬美元。
根據我們目前的業務計劃，我們相信現有的資本資源將使我們能夠在至少未來12個月內維持目前和計劃中的運營。然而，我們可能會不時考慮籌集額外資本的機會。我們不能保證這樣的機會將在我們認為有利的經濟條件下向我們提供，如果有的話。我們對未來現金流和未來現金餘額的預期受到許多假設的影響，包括對我們收入預期增長、我們留住現有客户的能力以及客户購買和支付模式的假設，其中許多是我們無法控制的。
現金流
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，我們的現金流如下(以千為單位)：
截至三個月 | |||||
9月30日， | |||||
2022 |
| 2021 | |||
經營活動提供的淨現金 | $ | 760 | $ | 7,170 | |
用於投資活動的現金淨額 | (120) | (131) | |||
融資活動提供的現金淨額 | 30 | 411 | |||
經營活動提供的現金主要包括經摺舊和攤銷等非現金支出項目調整後的淨(虧損)收入、與股票獎勵相關的費用、包括佣金和獎金支付在內的員工相關成本的時間安排以及經營資產和負債的變化。
在截至2022年9月30日的三個月中，經營活動提供的淨現金比2021年同期減少了640萬美元，主要是由於應收賬款的收款時間。
在截至2022年9月30日的三個月裏，用於投資活動的淨現金比2021年同期減少了1.1萬美元，主要是由於與為新員工購買設備和設施支出有關的活動。從歷史上看，投資活動中使用的現金一直用於購買設備和軟件，以支持我們的業務和增長。
在截至2022年9月30日的三個月裏，融資活動提供的淨現金比2021年同期減少了38.1萬美元。我們目前的收益主要包括行使員工股票期權和我們的員工股票購買計劃的收益。
承付款
我們的主要承諾包括寫字樓租賃方面的債務。根據ASC 842《租賃》對租賃協議進行評估，以確定一項安排是租賃還是包含租賃。截至2022年9月30日，根據這些承諾，未來不可取消的最低付款約為360萬美元。
表外安排
截至2022年9月30日，我們沒有S-K規則第303(A)(4)項所界定的重大表外安排。
新會計公告
33
有關已通過的新會計聲明和待發布的新會計聲明的討論，請參閲簡明合併財務報表附註1“業務和重大會計政策摘要”。
34
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
外幣兑換風險
我們在美國和印度開發產品，並在美國和國際上銷售這些產品。一般來説，國際銷售都是以當地貨幣進行的。因此，我們的財務業績可能會受到外幣匯率變化或外國市場疲軟經濟狀況等因素的影響。截至2022年9月30日，以外幣計價的可識別資產總額約為1810萬美元。從2022年9月30日到我們的下一個財務報告期，美元相對於其他貨幣的價值增加10%將使這些資產的價值減少180萬美元。我們目前不使用衍生工具來對衝外匯風險。因此，我們面臨外幣匯率波動的市場風險，主要是美元與歐元、英鎊和印度盧比之間的匯率波動。外幣匯率的不利變化可能會對我們的財務狀況或經營業績造成不利影響。
利率風險
我們對利率變化的市場風險敞口主要與我們的現金和現金等價物賺取的利息有關。我們投資活動的主要目標是保存我們的資本，為運營提供資金。我們還尋求在不承擔重大風險的情況下從投資中獲得最大收益。我們的投資政策規定投資於短期、低風險、投資級債務工具。這些投資受到利率風險的影響，如果市場利率上升，這些投資的價值將會下降。
我們目前不對衝利率風險，也沒有任何外幣或其他衍生金融工具。到目前為止，我們的任何一項投資都沒有本金損失。儘管我們目前預計，我們根據需要獲得或清算這些投資以支持我們的業務活動的能力將繼續下去，但我們不能確保這一點不會改變。我們認為，如果市場利率從2022年9月30日到我們的下一個財務報告期之間的水平立即一致地變化10%，對這些證券的公允價值或我們的現金流或收入的影響將不會是實質性的。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估。
我們堅持“披露控制和程序”，該術語在1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)規則中定義，旨在確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關必要披露的決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，無論披露控制和程序的構思和運作如何完善，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保披露控制和程序的目標得以實現。我們的披露控制和程序旨在滿足合理的保證標準。此外，在設計披露控制和程序時，我們的管理層必須運用其判斷來評估可能的披露控制和程序的成本效益關係。任何披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。
根據本季度報告Form 10-Q所涵蓋期間結束時的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至2022年9月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
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內部控制的變化。
於上個財政季度內，我們對財務報告的內部控制(根據外匯法案第13a-15(F)條的定義)並無發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
我們目前不是任何法律訴訟的一方，也不知道針對我們的任何未決或威脅的法律訴訟，我們認為這些訴訟可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。在正常業務過程中，我們涉及與涉嫌侵犯第三方專利和其他知識產權、商業、公司和證券、勞動和僱傭、工資和工時以及其他索賠有關的各種法律訴訟和索賠。我們已經，並可能在未來被第三方發出通知和/或起訴，因為我們被指控侵犯了他們的專有權，包括專利侵權。
我們評估所有索賠和訴訟的潛在價值、我們的潛在抗辯和反索賠、和解或訴訟潛力以及對我們的預期影響。如果我們的技術被發現侵犯了第三方的權利，可能會受到禁令的約束。此外，我們的協議要求我們為第三方知識產權侵權索賠賠償我們的客户，這可能會增加對此類索賠做出不利裁決的成本。
第1A項。風險因素
下面描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們目前沒有預料到或我們目前認為無關緊要的其他事件也可能影響我們的運營結果、現金流和財務狀況。
與我們的業務和戰略相關的風險
我們的業務受到一系列我們無法控制的因素的影響，我們在預測方面沒有比較優勢。
| ● | 一般經濟和商業狀況； |
| ● | 貨幣匯率波動； |
| ● | 對企業軟件和服務的總體需求； |
| ● | 客户接受基於雲的解決方案； |
| ● | 政府預算限制或政府支出優先事項的轉變；以及 |
| ● | 總體的政治發展。 |
全球經濟環境繼續影響着我們的業務。這包括信貸市場普遍收緊、流動性水平降低、違約率和破產率上升，以及信貸、股票和固定收益市場的極端波動。這些宏觀經濟發展對我們的業務、經營業績或財務狀況產生了負面影響，並可能繼續產生負面影響，進而可能對我們的股票價格產生不利影響。企業對全球經濟信心的普遍減弱和相關下降或政府或企業支出的削減可能會導致現有或潛在客户減少他們的技術預算，或者無法為購買軟件或服務提供資金，這可能會導致客户推遲、減少或取消購買我們的產品和服務，或者導致客户不向我們付款或推遲向我們支付以前購買的產品和服務的費用。
我們面臨着與衞生流行病相關的風險，包括新冠肺炎大流行，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性不利影響。
新冠肺炎疫情在全球範圍內造成了重大的不確定性、波動性和經濟混亂。新冠肺炎大流行對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流的最終影響取決於未來的發展，包括大流行的持續時間、疾病和疫情的嚴重性、新病毒株的影響、疫苗的有效性和可用性、政府當局未來和正在採取的行動、從2022年4月開始的中國封鎖令、對我們公司業務的影響
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客户和合作夥伴，以及其對全球經濟的影響持續時間，這些都是不確定的，目前很難預測。
新冠肺炎疫情可能對我們的業務、運營業績、財務狀況和現金流產生不利影響，包括：
| ● | IT支出速度和客户購買我們產品的能力可能會受到不利影響。此外，新冠肺炎疫情的影響可能會推遲潛在客户的購買決定，使他們不太傾向於升級現有解決方案，影響客户對我們產品的定價預期，延長付款期限，降低訂閲合同的價值或期限，或對續約率產生不利影響； |
| ● | 我們的運營可能會因辦公室關閉、與員工遠程返回工作相關的風險、相當一部分員工患病以及旅行限制而中斷。從2020年初開始，我們暫時關閉了我們的辦公室，制定了全球遠程工作任務，並制定了嚴格的旅行限制。雖然我們已經開始重新開放我們的辦公室，但我們的絕大多數員工都在採用混合工作模式。我們已經實施了重要的新安全協議，這可能會限制我們員工的效率和生產力； |
| ● | 如果我們的客户或合作伙伴因新冠肺炎疫情對他們的業務(包括他們尋求破產保護或其他類似救濟)的影響而延遲付款或未能根據我們的協議條款向我們付款，我們可能無法收取已開單和未開單收入的到期金額。因此，我們的現金流可能會受到不利影響，這可能會影響我們為未來的產品開發和收購提供資金或向股東返還資本的能力； |
| ● | 由於新冠肺炎疫情，我們可能會經歷供應鏈或履行和交付業務的中斷或延誤； |
| ● | 我們的營銷有效性和需求創造努力可能會因為取消客户活動或將活動轉移到僅限虛擬的體驗而受到影響。我們可能需要推遲或取消其他客户、員工或行業活動或未來的其他營銷活動； |
| ● | 我們的業務依賴於吸引和留住高技能員工，而我們吸引和留住此類員工的能力可能會因新冠肺炎疫情期間加強的旅行、移民或工作簽證限制而受到不利影響； |
| ● | 新冠肺炎大流行期間網絡事件的增加以及我們對遠程工作人員的更多依賴可能會增加我們面臨潛在的網絡安全漏洞和攻擊的風險；和/或 |
| ● | 我們的經營業績會受到外幣匯率波動的影響，這一風險可能會因新冠肺炎導致的外幣匯率波動性增加而增加。此外，如果由於新冠肺炎疫情對我們的業務、我們的客户和合作夥伴的業務以及全球市場和經濟的影響的不可預測性，或者我們改變與新冠肺炎相關的許可計劃或支付條款，我們作為財務預測基礎的假設是不準確的，那麼我們對收入、經營業績和現金流的預測可能與我們提供的指導或投資者和分析師預期的結果存在實質性差異。 |
即使新冠肺炎疫情已經消退，我們也可能會繼續遭受其全球經濟影響對我們的業務和證券價值的不利影響，包括已經發生或未來可能發生的任何經濟衰退。
最近沒有類似的事件可以為新冠肺炎的傳播和大流行的影響提供指導，因此，新冠肺炎大流行或類似的衞生流行病的最終影響高度不確定，可能會發生變化。我們還不知道新冠肺炎對我們的業務、我們的運營乃至整個全球經濟的影響有多大。然而，這些影響可能會對我們的運營結果產生實質性影響，我們將繼續密切關注情況。
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就新冠肺炎疫情對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響的程度而言，它還可能增加本節“風險因素”部分描述的許多其他風險。
我們的收入和經營業績在過去和未來可能會波動，由於我們在一段時間內確認來自訂閲的收入，收入的下降可能不會立即反映在我們的經營業績中。
由於我們在履行與銷售合同有關的客户的業績義務時確認收入，因此我們每個季度的大部分收入都來自與前幾個季度達成的協議相關的遞延收入的確認。因此，一個季度發生的新的或續訂的訂閲協議和維護協議的下降將在未來幾個季度基本感受到，這既是因為我們可能無法產生足夠的新收入來抵消下降的影響，也是因為我們可能無法調整我們的運營成本和資本支出以與收入的變化保持一致。此外，我們的訂閲模式使我們更難在任何時期快速增加收入，因為來自新客户的收入必須在適用的訂閲期限內確認。很難預測我們的許可證客户過渡到我們的雲交付模式的權宜性。因此，我們認為，不應依賴對我們業務成果的逐期比較作為未來業績的明確指標。
其他可能導致我們的收入和經營業績波動的因素包括：
| ● | 客户預算週期的時間安排； |
| ● | 與其他商業投資相比，我們的客户對我們產品的重視程度； |
| ● | 新客户合同的規模、時間和合同條款，以及不可預測的、往往很長的銷售週期； |
| ● | 減少續訂； |
| ● | 競爭因素，包括我們的競爭對手提供的新產品推出、升級和折扣定價或特殊付款條件，以及我們或我們的競爭對手的戰略行動，如收購、資產剝離、剝離、合資企業、戰略投資或業務戰略的變化； |
| ● | 我們的解決方案中可能導致客户對我們的解決方案不滿意的技術困難、錯誤或服務中斷； |
| ● | 我們客户之間的整合可能會改變他們的購買模式，或者業務失敗可能會減少對我們解決方案的需求； |
| ● | 與擴大我們的銷售隊伍或業務以及我們的產品開發工作相關的運營費用； |
| ● | 與向我們的解決方案引入新功能相關的成本、時間安排和管理工作； |
| ● | 我們有能力獲得、維護和保護我們的知識產權，並充分保護導入我們的解決方案或客户以其他方式提供給我們的信息；以及 |
| ● | 非常費用，如減值費用、訴訟或其他與解決糾紛有關的費用。 |
這些發展中的任何一個都可能對我們的收入、經營業績和財務狀況產生不利影響。此外，我們對因客户無法支付所需款項而造成的估計損失保留可疑賬户備抵。在這種情況下，我們可能需要推遲對受影響客户的銷售收入確認。未來，我們可能不得不記錄額外的準備金或註銷，或者推遲銷售交易的收入，這可能會對我們的財務業績產生負面影響。
我們無法準確預測訂閲續訂費率以及這些費率可能對我們未來的收入和運營業績產生的影響。
我們允許我們的客户在他們的初始訂閲期限(通常為12至36個月)到期後選擇不續訂我們的服務，並且一些客户已經選擇不續訂。此外，我們的客户可以選擇續訂較少的訂閲量(數量或產品)或續訂較短的合同。我們無法準確預測續約率，因為我們的企業和中小型企業客户羣各不相同
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客户和多年訂閲合同的數量。我們的續約率可能會因許多因素而下降或波動，包括客户對我們的服務不滿意、客户的消費水平下降、我們客户的用户數量減少、價格變化和總體經濟狀況。如果我們的客户不續訂我們的服務或在續訂時減少付費訂閲的數量，我們的收入將會下降，我們的業務將受到影響。
我們未來的成功在一定程度上還取決於我們向現有客户銷售更多功能和服務、更多訂閲或增強版服務的能力。這可能還需要針對高級管理層的日益複雜和昂貴的銷售努力。同樣，我們的客户購買新服務或增強服務的速度取決於許多因素，包括一般經濟狀況以及我們的客户對與這些額外功能和服務相關的價格變化的反應。如果我們向客户追加銷售的努力不成功，並出現負面反應，我們的業務可能會受到影響。
我們漫長的銷售週期和難以預測銷售或延遲的時間可能會影響我們的經營業績。
我們產品的銷售週期較長，可能會導致許可證和訂閲收入以及運營結果在不同時期有很大差異。我們產品的銷售週期可以是六個月或更長時間，每個客户的銷售週期都有很大不同。由於我們銷售複雜且深度集成的解決方案，因此可能需要數月的客户培訓才能確保銷售。由於我們的潛在客户可能會在執行最終協議之前評估我們的產品，因此我們可能會在與潛在客户相關的情況下產生大量費用，並花費大量的管理和法律努力。
我們提供的多種產品和我們客户日益複雜的需求導致了更長和不可預測的銷售週期。因此，我們經常很難預測預期銷售將在哪個季度實際發生。這導致了我們未來經營業績的不確定性和波動。特別是，我們客户和潛在客户的企業決策和審批流程變得更加複雜。這導致我們的平均銷售週期進一步增加，在某些情況下，阻止了我們認為可能會結束的銷售。
由於我們很大一部分收入依賴於相對較少的客户，這些客户的流失或我們無法吸引新的重要客户可能會對我們的收入造成不利影響，並損害我們的業務。
我們過去和未來的收入將有相當大一部分來自向相對較少的客户銷售產品。這些客户的構成在過去有所不同，我們預計它將繼續隨着時間的推移而變化。任何重要客户的流失或與任何重要客户的業務下滑都將對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
客户互動軟件市場競爭激烈，如果我們不能成功競爭，我們的業務將受到不利影響。
客户參與軟件市場競爭激烈。除了產品創新和現有的客户關係外，這個市場沒有實質性的進入壁壘，未來可能會有老牌或新的實體進入這個市場。雖然企業內部開發的軟件代表間接競爭，但我們也與套裝應用軟件供應商直接競爭，包括Genesys電信實驗室，Inc.，LivePerson，Inc.，NICE有限公司和Verint Systems Inc.。此外，我們還面臨來自較大軟件公司的實際或潛在競爭，如微軟公司、甲骨文公司、Salesforce和ServiceNow，Inc.以及可能試圖向其客户羣銷售客户互動軟件的類似公司。
我們相信，隨着現有競爭對手提高產品的複雜性，以及新的參與者進入市場，競爭將繼續激烈。我們目前和潛在的許多競爭對手都有更長的運營歷史，更大的客户基礎，更廣泛的品牌認知度，以及顯著更多的財務、營銷和其他資源。有了更成熟和資金更充裕的競爭對手，這些公司或許能夠開展更廣泛的營銷活動，採取更積極的定價政策，並向企業提供更具吸引力的優惠，以吸引他們使用他們的產品或服務。如果我們不能成功競爭，我們的業務將受到不利影響。
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如果我們不能擴大和改善我們的銷售業績和營銷活動，或者留住我們的銷售和營銷人員，我們可能無法增長我們的業務，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。
我們業務的擴張和增長取決於我們擴大銷售隊伍的能力和我們銷售隊伍增加銷售的能力。如果我們不能以具有成本效益的方式有效地發展和保持對我們產品的認識，我們可能無法實現對我們現有和未來產品的廣泛接受。這可能導致無法擴大和吸引新客户，以及加強與現有客户的關係。這可能會阻礙我們在其他領域改善業務的努力，並可能導致我們普通股的市場價格下降。
由於我們的客户互動中心平臺及相關產品和服務的複雜性，我們必須利用訓練有素的銷售人員對潛在客户進行有關我們產品和服務的使用和好處的培訓，並提供有效的客户支持。如果我們的銷售和營銷團隊出現人員流失，我們可能無法成功地與競爭對手競爭，我們的運營結果和財務狀況可能會受到損害。
如果我們不能保持、發展或擴大戰略和第三方分銷渠道，就會阻礙我們的收入增長。
我們的成功和未來的增長在一定程度上取決於我們的分銷合作伙伴(包括軟件和硬件供應商和經銷商)的技能、經驗、業績和持續服務。我們的分銷合作伙伴通過多種方式與我們接觸，包括幫助我們確定潛在客户，在我們沒有實體存在的地區分銷我們的產品和服務，以及在被認為是對合作夥伴的其他產品或合作伙伴分銷的第三方產品的補充的地區分銷我們的產品和服務。我們相信，我們未來的成功在一定程度上取決於我們發展、維持和擴大戰略性、長期和有利可圖的合作伙伴關係和經銷商關係的能力。如果我們因任何原因而無法做到這一點，包括我們分銷合作伙伴領導層的任何變動，或者如果任何現有或未來的分銷合作伙伴未能成功地為其客户營銷、轉售、實施或支持我們的產品，或者如果分銷合作伙伴代表多個供應商並將更多資源用於營銷、轉售、實施和支持競爭對手的產品和服務，我們未來的收入增長可能會受到阻礙。
我們有時依靠分銷夥伴向他們的客户推薦我們的產品。我們同樣依賴於這些分銷合作伙伴對我們的產品和服務的廣泛市場接受度。我們的協議一般不禁止競爭產品，我們的分銷合作伙伴可能會開發市場或推薦與我們的產品競爭的軟件應用程序。如果我們在這些關係上投入了資源，而合作伙伴關係沒有按照預期進行，或者沒有提供預期的收入或其他結果，我們的業務可能會受到損害。一旦建立了夥伴關係，就不能保證這種關係將來會續簽或以可接受的條件提供。如果我們失去了戰略性的第三方關係，未能續簽或發展新的關係，或未能充分利用這些關係中的收入機會，我們的運營結果和未來的增長可能會受到影響。
客户實施我們產品的困難和延誤可能會損害我們的收入和利潤率。
我們一般在將承諾服務的控制權轉讓給我們的客户時確認收入，金額與我們預期從這些服務交換中獲得的對價相稱。如果安排需要我們提供大量定製或實施服務，則相關許可證或訂閲和服務收入的確認可能會被推遲。這些服務的開始和完成時間可能受到我們無法控制的因素的影響，因為這一過程可能需要進入客户的設施並在軟件交付後與客户人員協調。此外，客户可以取消或推遲產品實施。實施通常涉及使用複雜的軟件、計算和通信系統。如果我們在實施過程中遇到困難或沒有及時達到項目里程碑，我們可能有義務將更多的客户支持、工程和其他資源投入到特定項目中。一些客户可能還要求我們開發定製的特性或功能。如果新客户或現有客户取消或難以部署我們的產品，或需要大量我們的專業服務、支持或定製功能，收入確認可能會被取消或進一步推遲，我們的成本可能會增加，從而導致我們的經營業績變化無常。
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實施服務可以由我們自己的員工、第三方合作伙伴或兩者的組合來執行。我們的戰略是與合作伙伴合作，增加向客户提供這些服務的能力廣度和深度，我們預計合作伙伴主導的實施數量將隨着時間的推移而繼續增加。如果客户對我們或合作伙伴的工作質量或提供的專業服務或功能的類型不滿意，即使我們對合作夥伴的服務沒有合同責任，我們也可能會產生額外的成本來解決這種情況，這項工作的盈利能力可能會受到損害，客户對我們或我們合作伙伴的服務的不滿可能會損害我們擴大該客户訂閲的功能範圍的能力。此外，與我們的客户關係相關的負面宣傳，無論其準確性如何，都可能會影響我們與現有和潛在客户競爭新業務的能力，從而進一步損害我們的業務。
我們有很大一部分業務和運營是在美國以外進行的，這使我們面臨着可能在美國不存在的額外風險。這些風險反過來可能導致我們的經營業績和財務狀況受到影響。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏，我們分別有23%和29%的收入來自歐洲、中東和非洲的銷售。除了本節其他部分討論的風險外，我們的歐洲、中東和非洲銷售業務還面臨許多特定風險，例如：
| ● | 我們開展或計劃開展業務的每個國家或地區的一般經濟狀況； |
| ● | 外匯波動和實施外匯管制； |
| ● | 修改數據隱私法，包括GDPR； |
| ● | 在人員配置和管理國際業務方面的困難和成本； |
| ● | 應收賬款催收困難，催收週期較長； |
| ● | 健康或類似問題，如大流行或流行病； |
| ● | 各種貿易限制和税收後果； |
| ● | 世界各地的敵對行動，包括烏克蘭戰爭；以及 |
| ● | 一些國家減少了對知識產權的保護。 |
上述風險中的任何一項都可能對我們的國際業務產生不利影響，減少我們來自美國以外客户的收入或增加我們的運營成本，其中每一項都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和增長前景產生不利影響。
截至2022年9月30日，我們約43%的勞動力受僱於印度。我們在印度的員工中，51%被分配到研發部門。雖然某些業務的國際轉移主要是為了削減成本，但繼續管理這些遠程業務需要大量的管理層關注和財務資源，這可能會對我們的運營業績產生不利影響。此外，隨着在印度開展業務的外國企業數量顯著增加，在印度吸引和留住員工的競爭也大大增加。由於對熟練工人的競爭加劇，我們經歷了薪酬成本的增加，並預計這些成本未來還會增加。我們對印度勞動力的依賴使我們特別容易受到該地區商業環境中斷的影響。特別是，複雜的電信連接、與其他eGain辦事處和客户的高速數據通信，以及我們業務基礎設施的整體一致性和穩定性對我們的日常運營至關重要，任何此類基礎設施的損害都將導致我們的財務狀況和業績受到影響。此外，美國、歐洲聯盟(歐盟)和印度之間保持穩定的政治關係對我們的行動也非常重要。
這些風險中的任何一個都可能對我們的產品開發、客户支持或專業服務產生重大影響。在一定程度上，在海外維持這些業務的好處不超過建立和維持這些活動的費用，我們的經營業績和財務狀況將受到影響。
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我們第三方數據中心設施的系統意外中斷、服務延遲或無法增加容量(包括國際容量)可能會影響我們雲運營的使用或功能，並損害我們的業務。
我們的客户過去曾經歷過我們的雲運營中斷。我們認為，這些幹擾將繼續不時發生。這些中斷可能是由於硬件和操作系統故障造成的。因此，如果我們經歷頻繁或長時間的系統中斷，導致託管操作不可用或性能下降，或降低我們提供遠程管理服務的能力，我們的業務將受到影響。我們預計，由於流量急劇增加或其他互聯網範圍的中斷，我們偶爾會遇到臨時容量限制，這可能會導致意外的系統中斷、響應時間變慢、質量下降和客户服務水平下降。如果這種情況繼續發生，我們的業務和聲譽可能會受到嚴重損害。
我們的成功在很大程度上取決於我們的計算機和通信硬件和網絡系統的有效和不間斷的運行。我們目前通過第三方在美國和其他國際地點運營的第三方數據中心設施為我們的客户提供服務。我們系統的任何損壞或故障通常都可能中斷服務或損害我們的雲運營。此外，隨着我們不斷增加我們的客户和用户數量，雲運營，我們將需要增加我們數據中心基礎設施的容量。如果我們不及時增加產能，客户可能會體驗到 訪問我們的雲業務時出現中斷或延遲。 我們存儲在第三方數據中心的客户數據也可能容易受到洪水、火災、地震、斷電、電信故障和類似事件的破壞或中斷。我們系統的任何損壞或故障，或者我們的第三方數據中心，可能會導致我們的服務受損或中斷。我們服務的減損或中斷可能會減少我們的收入，導致我們發放積分或支付罰款，導致客户終止他們的訂閲，並對我們的續約率和吸引新客户的能力產生不利影響。如果我們的客户和潛在客户認為我們的雲運營不可靠，我們的業務也會受到損害。
我們為客户制定了在停機時的業務連續性計劃。出於災難恢復和維護客户信息備份的目的，我們維護其他託管位置。我們為客户提供高級災難恢復和標準災難恢復。如果客户選擇不支付高級災難恢復費用，我們將只保證他們的數據在72小時內可用。此延遲可能會對我們客户的客户造成嚴重中斷，並可能導致客户終止我們的解決方案。我們的高級災難恢復服務可提供備用數據中心，並在一個工作日內恢復運營。
我們已經與我們的客户簽訂了支持義務，要求最低性能標準，包括我們支持服務的響應時間標準。如果我們未能達到這些標準，我們的客户可能會終止與我們的關係，我們可能會受到合同退款的約束，並面臨客户的損失索賠。
軟件錯誤對我們來説可能是昂貴和耗時的糾正，並可能損害我們的聲譽並削弱我們銷售解決方案的能力。
我們的解決方案基於複雜的軟件，這些軟件可能包含錯誤或“錯誤”，糾正這些錯誤或“錯誤”可能代價高昂，損害我們的聲譽，並削弱我們向新客户銷售我們的解決方案的能力。此外，依賴我們解決方案的客户可能對此類錯誤以及這些應用程序的潛在安全漏洞和業務中斷更加敏感。如果我們為糾正任何此類錯誤而產生鉅額成本，我們的營業利潤率可能會受到不利影響。由於我們的客户依賴我們的解決方案來實現關鍵業務功能，因此任何服務中斷都可能導致市場接受度下降或延遲、銷售損失、更高的服務級別積分和保修成本、開發資源轉移和產品責任訴訟。
我們在服務級別協議或其他合同中同意的條款可能會導致成本或負債增加，進而影響我們的運營結果。
我們的服務級別協議規定了系統不可用的服務積分，在某些情況下，還規定了因使用我們的系統而造成的損失、損壞或成本的賠償。如果我們被要求以一種實質性的方式提供其中的任何一種，我們的運營結果將受到影響。
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如果我們無法提高訂閲收入的盈利能力，如果我們遇到嚴重的客户流失，或者如果我們被要求推遲確認收入，我們的運營業績可能會受到不利影響。
我們已經投入了大量資源，並將繼續投入大量資源來擴展、營銷、實施和完善我們的雲產品。如果我們無法增加訂閲業務量，我們可能就無法實現持續盈利。
可能損害我們提高毛利率能力的因素包括：
| ● | 許可和維護嵌入在我們的軟件應用程序中的第三方軟件的成本增加，或者如果此類第三方軟件不能再以商業合理的條款獲得許可，則創建或替代此類第三方軟件的成本增加； |
| ● | 基於競爭性的定價壓力和限制客户需求的一般經濟條件，我們無法維持或提高客户為我們的產品和服務支付的價格； |
| ● | 第三方服務提供商的成本增加，包括我們雲運營的數據中心和向雲客户提供實施和技術支持服務的專業服務承包商； |
| ● | 客户合同要求推遲收入確認，直到客户實施開始生產運營或滿足客户特定要求； |
| ● | 由於客户出於自身的經濟或其他原因決定在需要續訂時不續訂其訂閲合同，導致大量人員流失，對我們數據中心的效率產生負面影響，並導致成本分攤到更少的客户上，從而對毛利率產生負面影響；以及 |
| ● | 無法實施或延遲實施以技術為基礎的效率以及精簡和合並流程以降低運營成本的努力。 |
我們依賴廣泛的市場接受我們的應用程序和我們的商業模式。如果我們對應用程序市場的期望得不到滿足，我們的業務可能會受到嚴重損害。
我們依賴於我們的應用程序的廣泛接受和使用，作為尋求管理多個渠道(包括Web、電話、電子郵件、打印和麪對面)的大量客户交互的企業的有效解決方案。雖然我們相信潛力非常大，但我們無法準確估計此類產品和服務的潛在市場規模或增長率，我們也不知道我們的產品和服務是否會獲得廣泛的市場接受。客户參與軟件市場正在迅速發展，對在線交易的安全性和可靠性、用户隱私和服務質量或其他問題的擔憂可能會抑制互聯網和商業在線服務的增長。如果我們的應用程序市場不能增長，或者增長速度慢於我們目前的預期，我們的業務將受到嚴重損害。
此外，我們的業務模式是以仍在發展中的業務假設為前提的。我們的商業模式假設客户和公司都將越來越多地選擇通過多種渠道進行溝通，並要求將在線渠道整合到傳統的基於電話的呼叫中心。如果這些假設中的任何一個是不正確的，或者如果客户和公司沒有及時採用數字技術，我們的業務將受到嚴重損害，我們的股價將會下跌。
我們可能無法對在線銷售、營銷、客户服務和/或在線消費者服務行業中快速的技術變化和不斷變化的客户偏好做出反應，這可能會導致我們的業務受到影響。
如果我們因技術、法律、財務或其他原因不能及時適應在線銷售、營銷、客户服務和/或電子商務行業不斷變化的市場狀況，或者我們客户或互聯網用户的需求或偏好，我們的業務、經營業績和財務狀況將受到重大和不利的影響。互聯網上的商業以快速的技術變化為特徵。此外，在線銷售、營銷、客户服務和專家諮詢解決方案市場相對較新。客户和互聯網用户要求和偏好的變化、包含新技術的新產品和服務的頻繁推出以及新行業標準和做法的出現(例如但不限於安全標準)可能會使我們的服務和我們的專有技術和系統過時。這些產品和服務的快速發展將要求
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我們不斷改進我們的服務的性能、功能和可靠性。我們的成功將在一定程度上取決於我們有能力：
| ● | 提升我們的服務特色和表現； |
| ● | 開發和提供對公司有價值的新服務；以及 |
| ● | 以經濟高效和及時的方式應對技術進步和新興的行業標準和做法。 |
如果我們的任何新服務，包括我們現有服務的升級，沒有達到客户的期望，我們的業務可能會受到損害。更新我們的技術可能需要大量的額外資本支出，並可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
如果新的服務需要我們快速增長，這可能會對我們的管理、運營、技術和財政資源造成重大壓力。為了管理我們的增長，我們可能被要求實施新的或升級的運營和財務系統、程序和控制。我們未能有效地擴大我們的業務，可能會導致我們的支出增長，我們的收入下降或增長速度慢於預期，否則可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們使用第三方技術在我們的平臺中使用或與我們的平臺一起使用，無法以商業合理的條款許可這些技術，或者無法維護這些許可或我們許可的軟件中的錯誤，可能會導致成本增加或服務級別降低，這可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的平臺整合了從其他公司獲得許可的某些第三方軟件，我們在繼續開發和增強我們的平臺時使用第三方軟件開發工具。我們預計，未來我們將繼續依賴這樣的第三方軟件。儘管我們認為，我們目前許可的第三方軟件存在商業上合理的替代方案，但情況可能並不總是如此，或者更換此類軟件可能很困難或成本高昂。此外，將我們平臺中使用的軟件與新的第三方軟件集成可能需要大量的工作，需要投入大量的時間和資源。此外，如果我們的平臺依賴第三方軟件與我們的軟件一起成功運行，此第三方軟件中任何未檢測到的錯誤或缺陷都可能阻止部署或損害我們平臺的功能，推遲新功能的引入，導致我們的功能故障，並損害我們的聲譽。我們使用其他或替代第三方軟件將要求我們與第三方簽訂許可協議。在我們需要許可第三方技術的程度上，我們可能無法以商業合理的條款這樣做，或者根本無法做到這一點。
第三方許可可能會使我們面臨更多風險，包括與新技術集成相關的風險、從我們自己的專有技術開發中分流資源，以及我們無法從新技術中產生足以抵消相關採購和維護成本的收入。如果我們無法維護第三方軟件的許可證，或無法根據需要獲得新軟件的許可證，或者如果與我們的平臺一起使用的第三方軟件存在錯誤或缺陷，則我們的業務、運營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
我們的離岸產品開發、支持和專業服務可能難以管理，或可能無法實現我們的成本降低目標、產生有效的新解決方案並提供專業服務來推動增長。
我們利用海外資源進行新產品和服務的開發，並提供支持和專業諮詢工作，這需要詳細的技術和物流協調。我們必須確保我們的國際資源和人員瞭解和了解開發規格和客户支持，以及執行和配置要求，並確保它們能夠滿足適用的時間表。如果我們無法在支持、產品開發和專業服務方面保持可接受的質量標準，我們通過新產品降低成本和推動增長的努力以及在技術支持和專業服務方面提高利潤率的努力可能會受到負面影響，從而對我們的運營結果產生不利影響。將服務外包給離岸服務提供商可能會使我們的知識產權或我們客户的知識產權被挪用，或者使我們更難捍衞我們技術的知識產權。
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如果我們無法聘用和留住關鍵人員，我們的業務和運營結果將受到負面影響。
我們的成功在很大程度上將取決於我們的高級管理人員、工程人員、銷售人員、營銷人員和其他關鍵人員的技能、經驗和表現。失去任何高級管理層或其他關鍵人員的服務，包括首席執行官兼聯合創始人阿舒託什·羅伊，都可能損害我們的業務。另外，在科技行業，對高技能業務、產品開發、技術和其他人才的競爭是實質性的和持續的。我們可能還會遇到薪酬成本增加的情況，而提高的生產率或更高的銷售額並不能抵消這些成本。我們未能招聘新人員，未能留住和激勵現有人員可能會對我們產生重大負面影響，包括削弱我們擴大業務的能力，我們的運營業績可能會受到影響。
我們可能無法意識到提供有限、免費的“30天內創新”版本的服務的好處。
我們向客户或潛在客户免費提供限量版的訂閲服務(稱為“30天內的創新”)，以促進使用、品牌和產品知名度以及採用率，我們為此類初始活動投入時間和資源，而不向客户提供補償。一些客户從未就我們的付費訂閲服務簽訂最終合同，儘管我們可能在此類計劃上花費了大量時間和精力。在一定程度上，如果這些客户沒有成為付費客户，我們將無法實現這種營銷努力的預期好處，我們增長業務和收入的能力可能會受到損害。
我們可能無法在可接受的條件下籌集額外資本，如果有的話，或者在不稀釋我們的股東的情況下，這可能會限制我們增長業務和擴大業務的能力。
在可預見的未來，我們的營運資金需求將受到許多風險的影響，並將取決於各種因素。我們可能會尋求額外的資金來資助我們的運營，或者我們應該進行收購。由於無法預見或預料不到的市場狀況，我們可能還需要獲得額外的融資。我們可能會嘗試通過公共或私人融資、戰略關係或其他安排來籌集額外資金。這樣的融資可能很難在我們可以接受的條件下獲得，如果真的有的話。如果我們通過發行股權或可轉換證券來籌集額外資金，那麼發行可能會導致現有股東的大量稀釋。如果我們通過發行債務證券或優先股籌集更多資金，這些新證券將擁有優先於普通股持有者的權利、優惠和特權。此外，這些證券的條款可能會對我們的業務施加限制。如果我們不能在我們可以接受的條件下籌集額外的資金，如果需要的話，我們為我們的運營提供資金、利用機會以及發展或擴大業務的能力可能會受到很大限制。
我們的準備金可能不足以支付我們無法收回的應收款。
為了做生意，我們對客户承擔一定程度的信用風險。影響我們任何客户的條件可能會導致他們無法或不願意為我們已經向他們提供的產品或服務及時或根本不願向我們付款。過去，我們曾經歷過某些客户的收款延遲，我們無法預測未來我們是否會繼續經歷類似或更嚴重的延遲。雖然我們已經建立了準備金，以彌補因延誤或無力支付而造成的損失，但不能保證這些準備金足以彌補我們的損失。如果延誤或無力付款造成的損失超過我們的準備金，可能會損害我們的業務、經營業績和財務狀況。
如果我們收購公司或技術，我們可能無法實現預期的業務利益，收購可能被證明難以整合，擾亂我們的業務，並對我們的運營產生不利影響。
作為我們業務戰略的一部分，我們定期對互補業務、合資企業、服務和技術以及知識產權進行投資或收購，我們預計未來將繼續進行此類投資和收購。收購和投資涉及許多風險，包括：
| ● | 可能無法實現合併或收購的預期收益； |
| ● | 整合業務、技術、服務和人員的困難和費用； |
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| ● | 轉移現有業務的財務和管理資源； |
| ● | 進入我們幾乎沒有經驗或競爭對手可能擁有更強市場地位的新市場的風險； |
| ● | 收購資產或投資的潛在核銷，以及與收購客户相關的潛在財務和信用風險； |
| ● | 關鍵員工的潛在流失； |
| ● | 無法產生足夠的收入來抵消收購或投資成本； |
| ● | 無法與被收購企業的客户和合作夥伴保持關係； |
| ● | 難以將收購的技術轉移到我們現有的平臺上，並使安全標準與我們為此類技術提供的其他服務保持一致； |
| ● | 與被收購企業相關的潛在未知負債； |
| ● | 與所獲得的技術及其融入現有技術有關的意外費用； |
| ● | 由於與收購的無形資產、固定資產和遞延薪酬相關的金額的折舊和攤銷，以及收購的遞延收入和未開賬單的遞延收入的損失，對我們的經營業績產生了負面影響； |
| ● | 由於與任何收購相關的不確定性導致客户購買延遲； |
| ● | 需要在被收購公司實施控制、程序和政策； |
| ● | 距離、語言和文化差異帶來的挑戰； |
| ● | 就海外收購而言，與跨不同文化和語言的業務整合相關的挑戰，以及與特定國家相關的任何貨幣和監管風險；以及 |
| ● | 任何此類收購的税收影響。 |
我們可能對通過我們的技術平臺向消費者提供的服務承擔法律責任和/或負面宣傳。
我們的技術平臺使我們的客户代表以及個人服務提供商能夠與消費者和其他在互聯網上尋求信息或建議的人進行交流。有關像我們這樣的在線平臺提供商對其在線平臺用户的活動承擔責任的法律，在美國和國際上經常受到挑戰。我們可能無法阻止我們技術平臺的用户通過我們的技術平臺提供疏忽、非法或不適當的建議、信息或內容，或以非法方式行為，我們可能會因我們技術平臺用户的疏忽、欺詐性、非法或不適當的活動而面臨民事或刑事責任的指控。
可以根據美國和外國法律對在線服務公司提出索賠，例如欺詐、誹謗、誹謗、侵犯隱私、疏忽、版權或商標侵權，或基於我們技術平臺用户傳播的材料的性質和內容的其他理論。此外，還提出了國內和國外立法，禁止通過互聯網傳輸某些類型的信息或對其施加責任。我們為任何這些行動辯護都可能代價高昂，並需要我們的管理層和其他資源投入大量時間和精力。
《數字千年版權法》(DMCA)旨在減少在線服務提供商在列出或鏈接到第三方網絡財產時的責任，這些財產包括侵犯版權或他人權利的材料。此外，《通信體面法》(CDA)的部分內容旨在為分發第三方內容的在線服務提供商提供法定保護。根據DMCA，如果某些提供特定服務的在線服務提供商採取了DMCA中規定的某些肯定步驟，則這些提供商也可以為侵犯版權提供安全避風港。關於DMCA和CDA下的避風港的某些問題還沒有解決，我們不能保證我們會滿足DMCA或CDA的避風港要求。如果我們是
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無論出於何種原因，如果沒有一個安全的避風港，我們可能會面臨索賠，這可能是昂貴和耗時的辯護。
如果我們的網絡安全系統或我們的供應商、合作伙伴和供應商的系統被攻破，並被未經授權訪問客户的數據或我們的數據或IT系統，我們的服務可能被視為不安全，客户可能會減少或停止使用我們的服務，我們可能會招致重大的法律和財務風險和責任。
安全事件在各行各業變得更加普遍，並且可能發生在我們的系統上。我們的服務涉及存儲和傳輸客户的專有信息，安全事件可能會使我們面臨丟失這些信息、無法訪問、訴訟和可能的責任的風險。用於實現對計算機系統的未經授權滲透的技術正在不斷髮展，並且已經變得越來越複雜。雖然我們有旨在保護客户信息和防止數據丟失和其他安全漏洞的安全措施，但這些安全措施可能會因第三方行動而被破壞，包括計算機黑客的故意不當行為(可能涉及國家及其贊助的個人)、員工錯誤、瀆職或其他，從而導致某人未經授權訪問我們客户的數據或我們的數據，包括我們的知識產權和其他機密業務信息，或我們的IT系統。此外，第三方可能試圖欺詐性地誘使員工或客户泄露敏感信息，如用户名、密碼或其他信息，以便訪問我們客户的數據或我們的數據或IT系統。
員工或承包商過去曾在我們的IT環境中引入漏洞，並允許對其進行利用，未來可能會這樣做。這些網絡安全攻擊可能會盜用我們的專有信息，導致我們的IT服務中斷，並實施欺詐。由於用於獲取未經授權的訪問或破壞系統的技術經常變化，而且通常在針對目標發動攻擊之前不會被識別，因此我們可能無法預測這些技術或實施足夠的預防措施。此外，如果未經授權的訪問或破壞在很長一段時間內仍未被發現，這種違規行為的影響可能會加劇。
此外，我們的客户可以授權第三方訪問位於我們的雲環境中的客户數據。由於我們不控制客户授權的第三方之間的傳輸，也不控制客户授權的第三方對此類數據的處理，因此我們無法確保此類傳輸或處理的完整性或安全性。
網絡安全攻擊可能需要大量支出我們的資本和轉移我們的資源。 如果這些攻擊成功，它們可能導致我們、我們的員工、我們的客户和我們的業務合作伙伴的專有、個人身份、機密和敏感信息被竊取，並可能實質性地擾亂我們、我們的客户和我們的業務合作伙伴的業務。涉及我們的數據中心、網絡或軟件產品的成功網絡安全攻擊還可能對市場對我們產品有效性的看法產生負面影響，或導致合同糾紛、訴訟或政府針對我們的監管行動，其中任何一項都可能對我們的業務、聲譽和由此產生的運營產生實質性的不利影響。
由於服務攻擊、未經授權的訪問或其他與安全相關的事件，我們的系統還可能遇到中斷、停機和其他性能問題。例如，第三方可能會發起攻擊，暫時拒絕客户訪問我們的服務。任何成功的拒絕服務攻擊都可能導致客户對我們平臺的安全性失去信心，並損害我們的品牌。
我們的平臺涉及客户信息的存儲和傳輸，其中可能包括他們的業務和金融數據。因此，未經授權訪問客户數據或安全漏洞可能會導致此類數據丟失或未經授權傳播，從而可能嚴重損害我們或我們客户的業務和聲譽。這些安全事件中的任何一項都可能對我們吸引新客户的能力造成負面影響，導致現有客户選擇不續訂他們的訂閲，導致聲譽受損，或使我們面臨第三方訴訟、監管罰款或其他可能對我們的經營業績產生不利影響的行動或責任。我們可能承保的任何與安全和隱私損害相關的保險範圍可能不足以彌補實際發生的責任，我們不能確定我們將繼續以經濟合理的條款獲得保險，或者根本不能。隨着我們繼續擴大我們平臺的規模和功能，以及處理、存儲和傳輸越來越多的客户信息和數據，這些風險可能會增加，這些信息和數據可能包括專有或機密數據或個人或身份信息。
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歐洲有關隱私和數據保護法規的監管環境的變化，如歐盟的一般數據保護法規(GDPR)，可能會使我們面臨不合規的風險和與合規相關的成本。
我們過去一直依賴於遵守美國商務部的安全港隱私原則、美國-歐盟(EU)和美國-瑞士安全港框架，以及它們的繼任者歐盟-美國和瑞士-美國隱私盾牌框架，這些框架是由美國商務部以及歐盟和瑞士商定並制定的。其中確立了將在歐洲開展業務的美國公司將個人身份信息(PII)從歐洲經濟區(EEA)和瑞士轉移到美國的合法化手段。然而，由於2015年10月6日歐盟法院(ECJ)對C-362/14案(Schrems訴數據保護專員)關於美歐安全港框架充分性的意見，以及2020年7月16日ECJ對C-311/18案(數據保護專員訴Facebook愛爾蘭有限公司和Maximillian Schrems)關於隱私盾框架充分性的裁決，這兩個框架不再被認為是遵守歐洲法律中關於將數據轉移到歐洲經濟區以外的限制的有效方法。因此，我們必須依賴歐洲法律允許的替代機制，如同意和批准的標準合同條款。歐洲委員會為這些目的核準的標準合同條款最近已被取代，因此需要進行一次重大的改編工作。英國目前也在就其標準合同條款的更新版本進行諮詢，其結果可能是需要不同的標準合同條款，具體取決於PII的來源。
雖然在安全港和隱私屏蔽框架失效後，我們已尋求實施適當的傳輸機制，但由於該領域正在發生的重大變化，我們可能無法成功地建立將數據從歐洲經濟區或英國傳輸到美國的合法手段。此外，我們已經採用的傳輸機制可能會面臨進一步的挑戰，可能需要未來的適應。我們還可能遇到歐洲或跨國客户猶豫、不願或拒絕繼續使用我們的服務，這是由於國際法律發展給這些客户帶來的潛在風險。我們和我們的客户面臨歐盟或英國數據保護機構採取執法行動的風險，直到我們確保從EEA和英國向我們傳輸的所有數據都是合法的。我們可能會發現有必要建立系統來維護歐洲經濟區或英國的歐盟/英國來源數據，這可能會涉及大量費用，並分散我們業務其他方面的注意力。
我們公開發布關於我們處理、使用和披露PII的隱私政策和做法。我們發佈隱私政策和其他公開聲明，提供有關隱私和安全的承諾和保證，如果它們被發現具有欺騙性或歪曲我們的做法，可能會使我們面臨潛在的政府行動。此外，t適用於我們的此類法律、法規和政策的遵守成本和其他負擔可能會限制我們產品和解決方案的使用和採用，並可能對我們的運營結果產生重大不利影響。
隱私問題和法律、不斷變化的雲計算法規以及其他國內或國外法規可能會限制我們解決方案的使用和採用，並對我們的業務產生不利影響。
此外，隨着聯邦、州和外國政府繼續通過關於數據隱私和個人信息收集、處理、存儲和使用的新法律和條例，有關在互聯網上提供服務的法規正在增加。此外，法律越來越多地針對將個人信息用於營銷目的，例如歐盟的電子隱私指令(將被一項新的歐盟電子隱私條例取代，該條例將對每個歐盟成員國產生“直接影響”)，以及實施該指令的具體國家的條例。這些和其他要求可能會減少對我們解決方案的需求，或限制我們存儲和處理數據的能力，或者在某些情況下，影響我們在某些地點提供服務和解決方案的能力。
在美國，加州於2018年6月28日頒佈了《加州消費者隱私法》(CCPA)，並於2020年1月1日生效。CCPA賦予加州居民更大的權利，可以訪問和刪除他們的個人信息，選擇不分享某些個人信息，並接收有關他們的個人信息如何使用的詳細信息。CCPA規定了對違規行為的民事處罰，以及對數據泄露的私人訴權，預計這將增加數據泄露訴訟。紐約州頒佈了《阻止黑客和改善電子數據安全法案》(Shield Act)，該法案於2020年3月生效，要求擁有與紐約人相關的數據的公司採用全面的網絡安全計劃。這些法規可能會增加我們的合規成本和潛在的責任。一些
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觀察人士指出，CCPA和Shield Act可能標誌着美國更嚴格隱私立法趨勢的開始，這可能會增加我們的潛在責任，並對我們的業務產生不利影響。此外，印度最近提議制定自己的數據保護立法，儘管具體內容尚未確定。
除了政府活動，隱私倡導和其他行業團體已經或可能建立新的自律標準，這可能會給我們帶來額外的負擔。我們的客户期望我們達到自願認證或第三方建立的其他標準，如TRUSTe。如果我們無法保持這些認證或滿足這些標準，可能會對我們向某些客户提供解決方案的能力產生不利影響，並可能損害我們的業務。
遵守法律、法規和標準的成本和其他負擔可能會限制我們服務的使用和採用，並減少對服務的總體需求，或者導致對任何不遵守行為的鉅額罰款、處罰或責任。
此外，對數據隱私的擔憂可能會導致我們客户的客户拒絕提供必要的數據，以便我們的客户有效地使用我們的服務。即使認為個人信息隱私沒有得到令人滿意的保護或不符合監管要求，也可能會抑制我們產品或服務的銷售，並可能限制我們訂閲解決方案的採用。此外，由於我們的客户面臨更嚴格的數據隱私侵犯審查，他們可能會選擇通過合同條款將風險轉移給我們，這可能會使我們因違反數據隱私而承擔越來越高的合同責任。
反腐敗、反賄賂和類似的法律，以及不遵守這些法律，可能會使我們受到刑事處罰或鉅額罰款，並損害我們的業務和聲譽。
我們須遵守反腐敗、反賄賂及類似法律，例如美國1977年修訂的《反海外腐敗法》、《反海外腐敗法》、美國《美國法典》第18編第201節所載的美國國內賄賂法規、美國《旅行法》、《美國愛國者法》、英國《2010年反賄賂法》，以及我們開展活動所在國家的其他反腐敗、反賄賂和反洗錢法律。近年來，反腐敗和反賄賂法律得到了積極的執行，並得到了廣泛的解釋，禁止公司及其員工和代理人向政府官員和私營部門的其他人承諾、授權、支付或提供不正當的付款或其他福利。隨着我們增加國際銷售和業務，我們在這些法律下的風險可能會增加。不遵守這些法律可能會使我們面臨調查、制裁、和解、起訴、其他執法行動、返還利潤、鉅額罰款、損害賠償、其他民事和刑事處罰或禁令、不利的媒體報道和其他後果。任何調查、行動或制裁都可能損害我們的業務、經營業績和財務狀況。
特定行業的法規正在演變，不利的特定行業的法律、法規或解釋性立場可能會限制我們提供服務的能力，損害我們的業務.
我們的客户和潛在客户在各種行業開展業務，包括金融服務、公共部門、醫療保健和電信。某些行業的監管機構已經通過並可能在未來通過關於使用雲計算和其他外包服務的法規或解釋性立場。遵守特定行業的法律、法規和解釋職位的成本和其他負擔可能會限制客户使用和採用我們的服務，並減少對我們服務的總體需求。例如，一些金融服務監管機構對雲計算服務的使用實施了指導方針，要求進行特定的控制，或要求金融服務企業在外包某些功能之前獲得監管部門的批准。如果我們不能遵守這些指導方針或控制，或者如果我們的客户無法獲得監管部門的批准，在需要的情況下使用我們的服務，我們的業務可能會受到損害。此外，如果無法滿足我們客户可能期望的某些自願第三方認證機構的標準，例如符合PCI數據安全標準的證明，可能會對我們的業務產生不利影響。如果我們無法獲得或保持這些特定於行業的認證或與我們的客户相關的其他要求或標準，可能會對我們向某些客户提供服務的能力產生不利影響，並損害我們的業務。
在某些情況下，特定行業的法律、法規或解釋性立場也可能直接適用於我們作為服務提供商。任何未能或被認為未能遵守此類要求的行為都可能對我們的業務產生不利影響。
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現行會計政策的變化可能會對我們報告的財務結果或我們開展業務的方式產生重大影響。
我們的一些重要會計政策的公認會計原則以及相關的會計聲明、實施指南和解釋非常複雜，需要主觀判斷和假設。我們的一些更重要的會計政策可能會受到會計規則和相關實施指南和解釋的變化的影響，包括：
| ● | 收入確認； |
| ● | 或有事項和訴訟；以及 |
| ● | 所得税會計。 |
這些或其他規則的變化，或對我們當前會計做法的審查，或確定我們在應用這些會計原則時的判斷或假設是不正確的，可能會對我們報告的經營業績或我們開展業務的方式產生重大不利影響。
有關知識產權的風險
我們已經並可能在未來被第三方起訴各種索賠，包括涉嫌侵犯所有權，這可能會耗費時間、產生大量成本並轉移管理層的注意力，這可能會對我們的運營和現金流產生不利影響。
我們涉及正常商業活動過程中產生的各種法律事務。這些可能包括涉及涉嫌侵犯第三方專利和其他知識產權的索賠、訴訟和其他訴訟，以及商業、勞工和就業以及其他事項。
軟件和互聯網行業的特點是存在大量專利、商標和版權，並經常因侵犯或其他侵犯知識產權的指控而提起訴訟。我們已經收到並可能在未來收到來自第三方的通信，聲稱我們或我們的客户侵犯了他人的知識產權。此外，我們一直被第三方起訴，未來也可能被起訴，指控我們侵犯了他們聲稱的所有權。如果我們的技術和我們客户的技術被發現侵犯了第三方的權利，或者我們可能被要求支付損害賠償金，或者兩者兼而有之，我們可能會受到禁令的約束。我們的許多協議要求我們為第三方知識產權侵權索賠賠償我們的客户，這將增加我們對此類索賠做出不利裁決的成本。
任何訴訟的結果，無論其是非曲直，本質上都是不確定的。任何索賠和訴訟，以及此類索賠和訴訟的處理，都可能是耗時和昂貴的解決方案，轉移管理層對執行我們業務計劃的注意力，導致其他各方試圖提出類似的索賠，並且在知識產權索賠的情況下，要求我們改變我們的技術、改變我們的商業做法或支付金錢損害賠償，或者簽訂短期或長期的專利費或許可協議。
任何與知識產權索賠或其他訴訟有關的不利裁決都可能阻止我們向客户提供服務，可能對我們的財務狀況或現金流或兩者都有重大影響，或者可能以其他方式對我們的經營業績產生不利影響。此外，根據任何此類糾紛的性質和時間，法律問題的解決可能會對我們未來的運營結果或現金流或兩者都產生重大影響。
我們依靠商標、版權、商業祕密法、合同限制和專利權來保護我們的知識產權和專有權，如果這些權利受到損害，我們創造收入的能力就會受到損害。
如果我們不能充分保護我們的知識產權，我們的競爭對手可能會獲得我們的技術，我們的業務可能會受到損害。此外，保護我們的知識產權可能需要付出巨大的代價。我們的任何商標或其他知識產權可能會受到他人的挑戰或通過行政管理而無效
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程序或訴訟。雖然我們有一些美國專利和未決的美國專利申請，但我們可能無法為我們的專利申請中涵蓋的技術獲得專利保護。此外，我們現有的專利和未來發布的任何專利可能不會為我們提供競爭優勢，或者可能會成功地受到第三方的挑戰。此外，與知識產權的有效性、可執行性和保護範圍有關的法律標準也不確定。並非在我們提供服務的每個國家/地區，我們都能獲得有效的專利、商標、版權和商業祕密保護。一些國家的法律對知識產權的保護可能不如美國的法律，知識產權執法機制可能不夠完善。因此，儘管我們做出了努力，但我們可能無法阻止第三方侵犯或挪用我們的知識產權。
我們可能需要花費大量資源來監測和保護我們的知識產權。我們可能會就侵犯我們的專有權利向第三方提出索賠或訴訟，或證明我們的專有權利的有效性。任何訴訟，無論是否以對我們有利的方式解決，都可能給我們帶來鉅額費用，並分散我們技術和管理人員的精力。
我們未能或不能及時開發非侵權技術或許可專有權，將損害我們的業務。
在我們的正常業務過程中，我們可能會不時受到法律程序和索賠的影響，包括涉嫌侵犯第三方專利和其他知識產權的索賠。我們的產品可能會侵犯可能與我們的產品相關的已發佈專利，因為在美國的專利申請在專利發佈之前不會公開披露，因此可能已經提交了與我們的軟件產品相關的申請。知識產權訴訟既昂貴又耗時，可能會分散管理層對我們業務運營的注意力。訴訟還可能要求我們開發非侵權技術，或者簽訂特許權使用費或許可協議。在侵權索賠成功的情況下，如果需要，這些版税或許可協議可能不會以可接受的條款提供，如果有的話。
一般風險因素
我們的股票價格出現了波動，持續的市場狀況可能會導致下跌或波動。
由於以下因素，我們普通股的交易價格一直並可能繼續高度波動，並顯示出廣泛的波動：
| ● | 過渡到訂閲收入模式； |
| ● | 對我們股票流動性的擔憂； |
| ● | 我們經營業績的實際或預期波動，我們實現已宣佈或預期盈利目標的能力，以及證券分析師預期的變化或未能達到； |
| ● | 我們或我們的競爭對手宣佈技術創新和/或推出新服務； |
| ● | 知識產權和訴訟、監管審查和新立法方面的發展； |
| ● | 互聯網和其他技術行業的狀況和趨勢；以及 |
| ● | 一般的市場和經濟狀況。 |
此外，股票市場經歷了重大的價格和成交量波動，影響了技術公司普通股的市場價格，無論受影響公司的具體經營業績如何。這些廣泛的市場波動可能會導致我們普通股的市場價格下降。
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我們的內部人士是大股東，他們有能力對需要股東批准的事項行使重大控制權，包括我們董事會的選舉，並可能與其他股東的利益衝突。
截至2022年9月30日，我們的董事和高管以及他們的聯屬公司及其直系親屬總共實益擁有我們已發行股本的約33%，其中我們的首席執行官AShuosh Roy於該日期實益擁有約28%。由於這些集中持股，Roy先生能夠單獨或與該集團一起對大多數需要我們股東批准的事項行使重大控制權，包括選舉和罷免董事以及批准重大公司交易，如合併或出售我們公司或其資產。
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項目6.展品
展品編號： |
| 展品的描述 |
|---|---|---|
31.1 | 細則13a-15(E)/15d-15(E)首席執行幹事的認證。 | |
31.2 | 細則13a-15(E)/15d-15(E)首席財務幹事的證明。 | |
32.1* | 首席執行官阿舒託什·羅伊根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。 | |
32.2* | 根據首席財務官Eric Smit根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。 | |
101 | (I)截至2022年9月30日及2022年6月30日的簡明綜合資產負債表，(Ii)截至2022年9月30日、2022年及2021年9月30日止三個月的簡明綜合營運報表，(Iii)截至2022年及2021年9月30日止三個月的簡明全面收益表，(Iv)截至2022年及2021年9月30日止三個月的簡明股東權益表，(V)截至2022年及2021年9月30日止三個月的簡明綜合現金流量表及(Vi)簡明綜合財務報表附註。 | |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔 | |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
104 | 封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
* | 根據S-K法規第601(B)(32)(Ii)項和美國證券交易委員會第34-47986號新聞稿，本表格附件32.1和32.2中提供的證明將被視為伴隨着本10-Q表格，並且不會被視為就交易法第18節而言是“已存檔”的，也不會被視為通過引用被納入交易法或證券法下的任何備案文件中，除非註冊人通過引用明確地將其納入其中。 |
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簽名
根據1934年《證券法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
日期：2022年11月14日 | 伊加恩公司 | ||
通過 | /s/Eric N.Smit | ||
| 埃裏克·N·斯密特 | ||
| 首席財務官 | ||
| (首席財務會計官) | ||
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