錯誤12-312022Q30000740971http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsP1D2031-12-3100007409712022-01-012022-09-3000007409712022-11-0100007409712022-09-3000007409712021-12-310000740971美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-12-310000740971美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-09-3000007409712021-01-012021-09-3000007409712021-07-012021-09-3000007409712022-07-012022-09-300000740971美國-公認會計準則：金融服務其他成員2021-01-012021-09-300000740971美國公認會計準則：受託和信任成員2022-07-012022-09-300000740971美國-公認會計準則：服務其他成員2021-01-012021-09-300000740971美國-公認會計準則：金融服務其他成員2022-07-012022-09-300000740971美國-公認會計準則：存款賬户成員2021-01-012021-09-300000740971美國-公認會計準則：服務其他成員2022-07-012022-09-300000740971美國-公認會計準則：金融服務其他成員2021-07-012021-09-300000740971美國公認會計準則：受託和信任成員2021-01-012021-09-300000740971美國-公認會計準則：存款賬户成員2022-01-012022-09-300000740971美國公認會計準則：受託和信任成員2022-01-012022-09-300000740971美國-公認會計準則：金融服務其他成員2022-01-012022-09-300000740971美國-公認會計準則：存款賬户成員2022-07-012022-09-300000740971美國-公認會計準則：存款賬户成員2021-07-012021-09-300000740971美國-公認會計準則：服務其他成員2021-07-012021-09-300000740971美國公認會計準則：受託和信任成員2021-07-012021-09-300000740971美國-公認會計準則：服務其他成員2022-01-012022-09-300000740971美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310000740971美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-06-300000740971US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300000740971Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-300000740971美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310000740971美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-06-300000740971US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300000740971美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-06-3000007409712022-06-300000740971美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-06-300000740971Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300000740971美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-3100007409712020-12-3100007409712021-06-300000740971美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310000740971US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000740971US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310000740971Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000740971Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310000740971美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-07-012021-09-300000740971美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-07-012022-09-300000740971美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-09-300000740971美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-09-300000740971美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-09-300000740971美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-07-012022-09-300000740971Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300000740971US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300000740971Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-09-300000740971US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-09-300000740971Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300000740971US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-09-300000740971Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300000740971US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-300000740971美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-01-012021-09-300000740971美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-07-012021-09-300000740971US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300000740971美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-09-300000740971美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-09-300000740971美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-09-3000007409712021-09-300000740971Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300000740971Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300000740971US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300000740971美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-09-300000740971美國-公認會計準則：美國證券成員2021-12-310000740971美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2022-09-300000740971觀點：公司債券和其他證券成員2022-09-300000740971觀點：公司債券和其他證券成員2021-12-310000740971Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-12-310000740971Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-09-300000740971Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310000740971Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-09-300000740971美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2021-12-310000740971Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310000740971Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-09-300000740971美國-公認會計準則：美國證券成員2022-09-300000740971Opof：RealEstatePortfolioSegmentMemberOpof：OneToFourFamilyResidentialMembers2022-09-300000740971美國-公認會計準則：建設貸款成員Opof：RealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000740971Opof：RealEstatePortfolioSegmentMember2022-09-300000740971美國-公認會計準則：建設貸款成員Opof：RealEstatePortfolioSegmentMember2022-09-300000740971Opof：RealEstatePortfolioSegmentMemberOPOF：商業非所有者佔用成員2021-12-310000740971美國公認會計準則：第二抵押貸款成員Opof：RealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000740971Opof：其他融資應收賬款成員2021-12-310000740971Opof：RealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成員2021-12-310000740971美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Opof:ConsumerLoansOtherFinancingReceivableMember2021-12-310000740971美國公認會計準則：第二抵押貸款成員Opof：RealEstatePortfolioSegmentMember2022-09-300000740971Opof：RealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000740971Opof：RealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMembers2022-09-300000740971美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-12-310000740971Opof：其他融資應收賬款成員2022-09-30000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值輸入級別2成員2022-09-300000740971US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000740971美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300000740971美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310000740971美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-09-300000740971US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000740971美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2021-12-310000740971美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300000740971美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310000740971US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300000740971美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-09-300000740971US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310000740971US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2021-12-310000740971US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000740971美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300000740971US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-09-300000740971評論：BankMembers美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300000740971美國公認會計準則：運營部門成員評論：WealthManagement Members2021-01-012021-09-300000740971評論：BankMembers美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000740971評論：WealthManagement Members美國公認會計準則：運營部門成員2021-07-012021-09-300000740971評論：BankMembers美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-09-300000740971美國公認會計準則：運營部門成員美國-公認會計準則：公司成員2021-07-012021-09-300000740971US-GAAP：部門間消除成員2022-07-012022-09-300000740971評論：WealthManagement Members美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300000740971美國-公認會計準則：公司成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300000740971US-GAAP：部門間消除成員2022-01-012022-09-300000740971US-GAAP：部門間消除成員2021-01-012021-09-300000740971美國公認會計準則：運營部門成員評論：BankMembers2021-07-012021-09-300000740971美國公認會計準則：運營部門成員美國-公認會計準則：公司成員2021-01-012021-09-300000740971美國-公認會計準則：公司成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000740971US-GAAP：部門間消除成員2021-07-012021-09-300000740971美國公認會計準則：運營部門成員評論：WealthManagement Members2022-01-012022-09-300000740971美國公認會計準則：運營部門成員評論：BankMembers美國公認會計準則：受託和信任成員2021-01-012021-09-300000740971美國公認會計準則：受託和信任成員US-GAAP：部門間消除成員2022-01-012022-09-300000740971美國公認會計準則：運營部門成員美國公認會計準則：受託和信任成員評論：WealthManagement Members2021-07-012021-09-300000740971評論：WealthManagement Members美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000740971美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2021-07-012021-09-300000740971評論：BankMembers美國公認會計準則：受託和信任成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300000740971US-GAAP：部門間消除成員美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2022-07-012022-09-300000740971美國公認會計準則：受託和信任成員US-GAAP：部門間消除成員2021-07-012021-09-300000740971美國公認會計準則：運營部門成員美國-公認會計準則：公司成員美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2021-07-012021-09-300000740971評論：WealthManagement Members美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2021-07-012021-09-300000740971美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMemberUS-GAAP：部門間消除成員2021-01-012021-09-300000740971美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember美國公認會計準則：運營部門成員美國-公認會計準則：公司成員2022-01-012022-09-300000740971美國公認會計準則：運營部門成員美國公認會計準則：受託和信任成員評論：WealthManagement Members2021-01-012021-09-300000740971美國公認會計準則：運營部門成員美國-公認會計準則：公司成員美國公認會計準則：受託和信任成員2021-01-012021-09-300000740971評論：BankMembers美國公認會計準則：受託和信任成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000740971美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2022-07-012022-09-300000740971美國公認會計準則：受託和信任成員美國-公認會計準則：公司成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000740971評論：WealthManagement Members美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300000740971美國公認會計準則：受託和信任成員US-GAAP：部門間消除成員2022-07-012022-09-300000740971美國公認會計準則：受託和信任成員美國-公認會計準則：公司成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-07-012021-09-300000740971美國公認會計準則：運營部門成員評論：WealthManagement Members美國公認會計準則：受託和信任成員2022-01-012022-09-300000740971美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2022-01-012022-09-300000740971US-GAAP：部門間消除成員美國公認會計準則：受託和信任成員2021-01-012021-09-300000740971美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember美國-公認會計準則：公司成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300000740971美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember評論：BankMembers2022-01-012022-09-300000740971美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2021-01-012021-09-300000740971美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMemberUS-GAAP：部門間消除成員2022-01-012022-09-300000740971美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember評論：BankMembers2021-07-012021-09-300000740971US-GAAP：部門間消除成員美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2021-07-012021-09-300000740971評論：WealthManagement Members美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-09-300000740971美國公認會計準則：受託和信任成員評論：WealthManagement Members美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300000740971美國-公認會計準則：公司成員美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2021-01-012021-09-300000740971美國公認會計準則：運營部門成員評論：BankMembers美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2021-01-012021-09-300000740971美國公認會計準則：受託和信任成員美國-公認會計準則：公司成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300000740971美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember評論：BankMembers2022-07-012022-09-300000740971評論：BankMembers美國公認會計準則：受託和信任成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-07-012021-09-300000740971評論：WealthManagement Members美國公認會計準則：運營部門成員2021-09-300000740971美國公認會計準則：運營部門成員美國-公認會計準則：公司成員2021-09-300000740971US-GAAP：部門間消除成員2022-09-300000740971美國公認會計準則：運營部門成員美國-公認會計準則：公司成員2022-09-300000740971美國公認會計準則：運營部門成員評論：BankMembers2021-09-300000740971評論：BankMembers美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300000740971US-GAAP：部門間消除成員2021-09-300000740971美國公認會計準則：運營部門成員評論：WealthManagement Members2022-09-30Xbrli：共享ISO 4217：美元ISO 4217：美元Xbrli：共享OPOF：子公司Off：分支觀點：安全Xbrli：純觀點：合同點評：句號Utr：Q點評：租賃Opof：基金點評：來源Off：細分市場

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2022年9月30日

或

☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委託文件編號：000-12896

老點金融公司演講

(註冊人的確切姓名載於其章程)

維吉尼亞		54-1265373
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)		(國際税務局僱主身分證號碼)

皇后大道東101號, 漢普頓, 維吉尼亞23669

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(757) 728-1200

(註冊人的電話號碼，包括區號)

不適用

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值5.00美元	OPOF	納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。☒是 ☐ No

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒是 ☐ No

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器	☐	加速的文件服務器☐
非加速文件服務器	☒	規模較小的報告公司☒
		新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法案》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐ Yes ☒ No

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

4,996,728截至2022年11月1日已發行的普通股(面值5美元)

老點金融公司

表格10-Q

索引

第一部分-財務信息

		頁面

第1項。	財務報表	1

	截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的合併資產負債表	1

	截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合損益表(未經審計)	2

	截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合全面(虧損)收益表(未經審計)	3

	截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合股東權益變動表(未經審計)	4

	截至2022年和2021年9月30日止九個月的綜合現金流量表(未經審計)	5

	合併財務報表附註(未經審計)	6

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	28

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	45

第四項。	控制和程序	45

	第二部分--其他資料

第1項。	法律訴訟	45

第1A項。	風險因素	46

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	46

第三項。	高級證券違約	47

第四項。	煤礦安全信息披露	47

第五項。	其他信息	47

第六項。	陳列品	48

	簽名	49

索引

定義術語詞彙表

2021 Form 10-K	截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告
全部都是	貸款和租賃損失準備
ASC	會計準則編撰
ASU	會計準則更新
銀行	菲伯斯老點國家銀行
CET1	普通股一級股權
公司	Old Point金融公司及其子公司
CBB	社區銀行家銀行
CBLR	社區銀行槓桿率框架
新冠肺炎	2019年新型冠狀病毒病
EGRRCPA	經濟增長、監管放鬆和消費者保護法
易辦事	每股收益
ESPP	員工購股計劃
《交易所法案》	經修訂的1934年證券交易法
FDIC	美國聯邦存款保險公司
FHLB	聯邦住房貸款銀行
FRB	聯邦儲備銀行
公認會計原則	公認會計原則
激勵性股票計劃	老點金融公司2016年度股票激勵計劃
IRLC	利率鎖定承諾
尼姆	淨息差
備註	公司將於2031年到期的3.50%固定利率至浮動利率次級票據
OAEM	特別提到的其他資產
奧利奧	擁有的其他房地產
PPP	工資保障計劃
PPPLF	薪資保障計劃流動資金安排
羅	平均股本回報率
美國證券交易委員會	美國證券交易委員會
軟性	有擔保的隔夜融資利率
TDR	問題債務重組
財富管理	老點信託金融服務公司

索引

第一部分-財務信息

第1項。

財務報表。

老點金融公司及其附屬公司

合併資產負債表

	9月30日，			十二月三十一日，
(千美元，共享數據除外)	2022			2021
	(未經審計)
資產

現金和銀行到期款項	$	16,104		$	13,424
銀行到期計息		34,376			164,073
出售的聯邦基金		4,063			10,425
現金和現金等價物		54,543			187,922
可供出售的證券，按公允價值計算		227,540			234,321
受限證券，按成本價計算		1,389			1,034
持有待售貸款		774			3,287
貸款，淨額		945,132			833,661
房舍和設備，淨額		31,208			32,134
持有供出售的房舍和設備		1,216			871
銀行擁有的人壽保險		31,293			28,168
商譽		1,650			1,650
無形核心存款，淨額		242			275
其他資產		22,019			14,832
總資產	$	1,317,006		$	1,338,155

負債與股東權益

存款：
無息存款	$	437,247		$	421,531
儲蓄存款		592,239			586,450
定期存款		152,822			169,118
總存款		1,182,308			1,177,099
隔夜回購協議		3,981			4,536
聯邦儲備銀行借款		-			480
長期借款		29,505			29,407
應計費用和其他負債		7,700			5,815
總負債		1,223,494			1,217,337

股東權益：
普通股，$5面值，10,000,000授權股份；4,996,728和5,239,707已發行股份(包括46,092 and 38,435分別為非既得限制性股票)		24,753			26,006
額外實收資本		16,450			21,458
留存收益		76,156			71,679
累計其他綜合(虧損)收入，淨額		(23,847	)		1,675
股東權益總額		93,512			120,818
總負債和股東權益	$	1,317,006		$	1,338,155

請參閲合併財務報表附註。

索引

老點金融公司及其附屬公司

合併的收入報表

	截至三個月				九個月結束
	9月30日，				9月30日，
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)	2022		2021		2022		2021
利息和股息收入：
貸款，包括手續費	$	10,506	$	9,692	$	29,173	$	28,460
銀行的欠款		252		68		533		163
出售的聯邦基金		11		-		18		-
證券：
應税		1,297		853		3,409		2,414
免税		272		186		732		558
所有其他證券的股息和利息		30		16		58		57
利息和股息收入合計		12,368		10,815		33,923		31,652

利息支出：
支票存款和儲蓄存款		147		243		471		693
定期存款		312		441		993		1,536
購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和其他借款		43		3		45		33
長期借款		295		252		885		252
利息支出總額		797		939		2,394		2,514
淨利息收入		11,571		9,876		31,529		29,138
貸款損失準備金		402		360		1,073		510
計提貸款損失準備後的淨利息收入		11,169		9,516		30,456		28,628

非利息收入：
託管和資產管理費		953		1,032		3,086		3,110
存款賬户手續費		795		691		2,278		1,997
其他服務費、佣金及收費		1,143		1,125		3,339		3,275
銀行自營壽險收入		227		195		653		625
抵押貸款銀行收入		86		460		419		2,029
其他營業收入		161		103		605		242
非利息收入總額		3,365		3,606		10,380		11,278

非利息支出：
薪酬和員工福利		6,821		6,558		19,854		19,012
入住率和設備		1,184		1,185		3,488		3,510
數據處理		1,206		1,187		3,447		3,427
客户發展		136		78		298		225
專業服務		647		625		1,915		1,790
員工職業發展		230		154		769		487
其他税種		212		186		637		608
自動櫃員機和其他損失		112		68		226		224
其他運營費用		1,017		887		2,734		2,738
總非利息支出		11,565		10,928		33,368		32,021
所得税前收入		2,969		2,194		7,468		7,885
所得税費用		427		286		1,003		1,123
淨收入	$	2,542	$	1,908	$	6,465	$	6,762

基本每股收益：
加權平均流通股		5,015,712		5,245,042		5,095,716		5,235,749
普通股每股淨收益	$	0.51	$	0.36	$	1.27	$	1.29

稀釋後每股收益：
加權平均流通股		5,015,712		5,245,172		5,095,768		5,235,793
普通股每股淨收益	$	0.51	$	0.36	$	1.27	$	1.29

請參閲合併財務報表附註。

索引

老點金融公司

綜合全面(虧損)收益表

	截至三個月						九個月結束
	9月30日，						9月30日，
(未經審計，以千美元計)	2022			2021			2022			2021

淨收入	$	2,542		$	1,908		$	6,465		$	6,762
其他綜合虧損，税後淨額
可供出售證券未實現淨虧損		(7,997	)		(497	)		(25,522	)		(1,495	)
其他綜合虧損，税後淨額		(7,997	)		(497	)		(25,522	)		(1,495	)
綜合(虧損)收益	$	(5,455	)	$	1,411		$	(19,057	)	$	5,267

See 合併財務報表附註。

索引

老點金融公司及其附屬公司

合併股東權益變動表

(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)													累計
	的股份						其他內容						其他
	普普通通			普普通通			已繳費			保留			全面
	庫存			庫存			資本			收益			收入(虧損)			總計
截至2022年9月30日的三個月

2022年6月30日的餘額		5,018,144		$	25,091		$	17,643		$	74,266		$	(15,850	)	$	101,150
淨收入		-			-			-			2,542			-			2,542
其他綜合虧損，税後淨額		-			-			-			-			(7,997	)		(7,997	)
員工購股計劃股票發行		1,492			7			26			-			-			33
購買的普通股		(69,000	)		(345	)		(1,340	)		-			-			(1,685	)
已歸屬的限制性股票		-			-			-			-			-			-
基於股票的薪酬費用		-			-			121			-			-			121
現金股息(美元)0.13每股)		-			-			-			(652	)		-			(652	)

期末餘額		4,950,636		$	24,753		$	16,450		$	76,156		$	(23,847	)	$	93,512

截至2021年9月30日的三個月

餘額為六月30, 2021		5,205,532		$	26,028		$	21,372		$	69,457		$	3,071		$	119,928
淨收入		-			-			-			1,908			-			1,908
其他綜合虧損，税後淨額		-			-			-			-			(497	)		(497	)
員工購股計劃股票發行		1,207			6			20			-			-			26
已歸屬的限制性股票		-			-			-			-			-			-
基於股票的薪酬費用		-			-			84			-			-			84
現金股息(美元)0.13每股)		-			-			-			(682	)		-			(682	)

期末餘額		5,206,739		$	26,034		$	21,476		$	70,683		$	2,574		$	120,767

老點金融公司及其附屬公司

合併股東權益變動表

(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)													累計
	的股份						其他內容						其他
	普普通通			普普通通			已繳費			保留			全面
	庫存			庫存			資本			收益			收入(虧損)			總計
截至2022年9月30日的9個月

2021年12月31日的餘額		5,201,272		$	26,006		$	21,458		$	71,679		$	1,675		$	120,818
淨收入		-			-			-			6,465			-			6,465
其他綜合虧損，税後淨額		-			-			-			-			(25,522	)		(25,522	)
員工購股計劃股票發行		4,307			21			78			-			-			99
購買的普通股		(268,095	)		(1,340	)		(5,315	)		-			-			(6,655	)
已歸屬的限制性股票		13,152			66			(66	)		-			-			-
基於股票的薪酬費用		-			-			295			-			-			295
現金股息(美元)0.39每股)		-			-			-			(1,988	)		-			(1,988	)

期末餘額		4,950,636		$	24,753		$	16,450		$	76,156		$	(23,847	)	$	93,512

截至2021年9月30日的9個月

2020年12月31日餘額		5,194,443		$	25,972		$	21,245		$	65,859		$	4,069		$	117,145
淨收入		-			-			-			6,762			-			6,762
其他綜合虧損，税後淨額		-			-			-			-			(1,495	)		(1,495	)
員工購股計劃股票發行		3,775			19			60			-			-			79
已歸屬的限制性股票		8,521			43			(43	)		-			-			-
基於股票的薪酬費用		-			-			214			-			-			214
現金股息(美元)0.37每股)		-			-			-			(1,938	)		-			(1,938	)

期末餘額		5,206,739		$	26,034		$	21,476		$	70,683		$	2,574		$	120,767

請參閲合併財務報表附註。

索引

老點金融公司及其附屬公司

現金流量合併報表

	截至9月30日的9個月，
(未經審計，以千美元計)	2022			2021
經營活動的現金流
淨收入	$	6,465		$	6,762
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷		1,550			1,559
使用權租賃資產攤銷		240			266
與收購相關的增值，淨額		10			(5	)
次級債發行成本攤銷		98			27
貸款損失準備金		1,073			510
證券攤銷淨額		923			709
持有待售貸款減少，淨額		2,513			8,673
銀行自營人壽保險收入		(653	)		(625	)
股票補償費用		295			214
遞延税金(福利)		-			(12	)
其他資產增加		(287	)		(560	)
應計費用和其他負債增加		1,557			94
經營活動提供的淨現金		13,784			17,612

投資活動產生的現金流
購買可供出售的證券		(47,543	)		(55,698	)
贖回受限制證券所得(淨額)		(355	)		333
可供出售證券的到期和催繳所得收益		3,950			8,779
出售可供出售證券所得款項		3,950			4,330
可供出售證券的償付		13,195			13,957
持有用於投資的貸款淨增長		(112,521	)		(4,180	)
購買銀行擁有的人壽保險		(2,500	)		-
購置房舍和設備		(969	)		(1,130	)
出售房舍和設備所得收益		-			31
用於投資活動的現金淨額		(142,793	)		(33,578	)

融資活動產生的現金流
無息存款增加		15,716			32,384
儲蓄存款增加		5,789			71,664
定期存款減少		(16,296	)		(20,578	)
購買的聯邦資金、回購協議和其他借款減少，淨額		(555	)		(3,473	)
償還聯邦儲備銀行借款		(480	)		(27,652	)
長期借款增加		-			29,347
發行ESPP所得款項		99			79
普通股回購		(6,655	)		-
普通股支付的現金股利		(1,988	)		(1,938	)
融資活動提供的現金淨額(用於)		(4,370	)		79,833

現金及現金等價物淨(減)增		(133,379	)		63,867
期初現金及現金等價物		187,922			120,437
期末現金及現金等價物	$	54,543		$	184,304

現金流量信息的補充披露
以下項目的現金付款：
利息	$	2,609		$	2,442

非現金交易補充附表
可供出售證券的未實現(虧損)收益	$	(32,307	)	$	(1,892	)
從固定資產轉移到待售資產的前銀行財產	$	345		$	902
使用權、租賃資產和負債	$	327		$	-

請參閲合併財務報表附註。

索引

合併財務報表附註 (未審計)

注1.業務説明和重要會計政策摘要

該公司

老點金融公司(納斯達克代碼：OPOF)(本公司)是一家控股公司，其幾乎所有業務都通過二全資子公司，老點國家銀行(The Old Point National Bank Of Phoebus)和老點信託金融服務公司(Old Point Trust&Financial Services N.A.)(財富管理)。截至2022年9月30日，世行擁有14分支機構辦公室。本行為零售及商業客户提供全面的存貸款產品，包括透過Old Point Mortgage提供的按揭貸款產品。還通過Old Point Insurance，LLC與Morgan Marrow Company合作提供全套保險產品。財富管理為個人和企業提供全方位的服務。產品和服務包括退休規劃、遺產規劃、財務規劃、遺產和信託管理、退休計劃管理、税務服務和投資管理服務。

合併原則

合併財務報表包括本公司、銀行和財富管理。所有重要的公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。

陳述的基礎

隨附的本公司及其附屬公司的未經審核綜合財務報表乃根據美國公認會計準則編制，以提供中期財務資料。所有重大的公司間餘額和交易都已被沖銷。管理層認為，隨附的未經審計綜合財務報表包含所有正常和經常性的調整和重新分類，以公平地列報2022年9月30日和2021年12月31日的財務狀況、截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的損益表、綜合(Br)(虧損)收入表和股東權益變動表，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的現金流量表。中期期間的運營結果不一定代表全年的預期結果。

這些合併財務報表應與公司2021年Form 10-K中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。以前報告的某些金額已重新分類，以符合本期列報，其中沒有一項是實質性的。

估計數

在編制符合美國公認會計原則的合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響截至合併資產負債表日期的已報告資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內已報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計值不同。特別容易受到近期重大變化影響的重大估計數涉及貸款損失準備的確定。.

最近的會計聲明

2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了美國會計準則委員會(ASU)第2016-13號《金融工具--信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量》。除其他事項外，本ASU中的修正案要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來計量在報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失。金融機構和其他組織現在將使用前瞻性信息來更好地告知他們的信貸損失估計。今天應用的許多損失估計技術仍將被允許，儘管這些技術的投入將發生變化，以反映預期的信用損失的全部金額。此外，ASU還對信用惡化的可供出售債務證券和購買的金融資產的信用損失進行了會計處理。FASB已多次發佈主題326中編碼的ASU編號2016-13的更新，包括ASU編號2019-04、ASU編號2019-05、ASU編號2019-10、ASU編號 2019-11、ASU編號2020-02和ASU編號2020-03。這些ASU規定了對編纂和其他過渡事項的各種微小的技術更正和改進。新標準將於2023年1月1日起對本公司生效。

ASC的修改326,在採用時，將在修改後的追溯基礎上適用，採用新準則的累積效果將被記錄為對採用期間期初留存收益的調整。公司已經成立了一個委員會來監督ASC的採用326.公司已聘請供應商協助對ASC下的預期終身損失進行建模326,收集歷史貸款損失數據，以評估標準下適當的投資組合細分和建模方法執行程序以驗證歷史貸款損失數據，以確保其適用性和可靠性，以制定ASC項下的預期信貸損失估計326,並正在繼續制定和完善估算信貸損失準備金的方法。ASC的採用326這將導致本公司的綜合財務報表發生重大變化，其中可能包括被認為足夠的信貸損失準備水平的變化，銀行股本和監管資本總額的減少，確認信貸損失準備變化的時間差異，以及關於信貸損失準備、貸款註銷和收回的披露擴大，以及某些貸款修改。本公司尚未確定對這些變化的影響的估計，這將根據採用時的事實和情況確定。該準則的採用還將導致公司對與信貸損失準備相關的財務報告的內部控制發生重大變化。

索引

2022年3月，FASB發佈了ASU編號2022-02，“金融工具--信貸損失(話題326)，問題債務重組和年份披露。”ASU編號 2022-02涉及FASB確定的領域，作為引入當前預期信用損失(CECL)模型的信貸損失標準(ASU編號2016-13)實施後審查的一部分。修正案取消了採用CECL模式的債權人對問題債務重組(TDR)的會計指導，並加強了對借款人遇到財務困難進行的貸款再融資和重組的披露要求。此外，修訂還要求公共企業實體在年份披露中披露融資應收賬款和租賃投資淨額的當期總撇賬。除與TDR確認和測量有關的過渡方法外，本ASU中的修正案應前瞻性地適用。實體可以選擇應用修改的追溯過渡法，從而對採納期內的留存收益進行累計調整。對於已採用ASU 2016-13號的實體，ASU 2022-02號在2022年12月15日之後開始的財政年度內有效，包括這些財政年度內的過渡期。對於尚未採用ASU編號2016-13的實體 , ASU編號2022-02的生效日期與ASU編號2016-13中的生效日期相同。如果實體已採用ASU第2016-13號，則允許及早採用。一家實體可以選擇提前通過關於TDR和相關披露增強的修正案，與與葡萄酒披露相關的修正案分開。該公司目前正在評估ASU編號2022-02將對其合併財務報表產生的影響。

本公司已採納或由財務會計準則委員會或其他準則制定機構頒佈的其他會計準則尚未或目前預計不會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

注2.證券

截至所示日期，可供出售證券的攤餘成本和公允價值以及未實現損益總額如下：

	2022年9月30日
			毛收入		毛收入
	攤銷		未實現		未實現			公平
(千美元)	成本		收益		(虧損)			價值
美國國債	$	23,092	$	-	$	(2,447	)	$	20,645
美國政府機構的義務		34,885		-		(1,077	)		33,808
國家和政治分部的義務		78,226		-		(13,752	)		64,474
抵押貸款支持證券		91,567		26		(10,670	)		80,923
貨幣市場投資		1,965		-		-			1,965
公司債券和其他證券		27,991		-		(2,266	)		25,725
	$	257,726	$	26	$	(30,212	)	$	227,540

	2021年12月31日
			毛收入		毛收入
	攤銷		未實現		未實現			公平
(千美元)	成本		收益		(虧損)			價值
美國國債	$	15,052	$	-	$	(148	)	$	14,904
美國政府機構的義務		38,651		75		(168	)		38,558
國家和政治分部的義務		64,132		1,948		(277	)		65,803
抵押貸款支持證券		88,511		1,348		(801	)		89,058
貨幣市場投資		2,413		-		-			2,413
公司債券和其他證券		23,441		261		(117	)		23,585
	$	232,200	$	3,632	$	(1,511	)	$	234,321

索引

按合約到期日計算的證券攤銷成本及公允價值如下所示。

	2022年9月30日
	攤銷		公平
(千美元)	成本		價值
在一年或更短的時間內到期	$	200	$	193
應在一年至五年後到期		19,953		18,938
在五年到十年後到期		85,547		75,346
十年後到期		150,062		131,098
其他受限證券		1,964		1,965
	$	257,726	$	227,540

《公司》做到了不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月內，不會因出售投資證券而實現任何收益或虧損。

下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司未實現虧損投資的未實現虧損總額和公允價值，這些投資被視為暫時減值，按投資類別和個別證券截至所示日期處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總：

	2022年9月30日
	少於12個月				12個月或更長時間				總計
	毛收入				毛收入				毛收入
	未實現		公平		未實現		公平		未實現		公平
(千美元)	損失		價值		損失		價值		損失		價值
美國國債	$	1,151	$	12,898	$	1,296	$	7,747	$	2,447	$	20,645
美國政府機構的義務		596		22,316		481		11,492		1,077		33,808
國家和政治分部的義務		10,427		53,589		3,325		10,040		13,752		63,629
抵押貸款支持證券		5,508		54,188		5,162		25,730		10,670		79,918
公司債券和其他證券		1,522		16,719		744		7,005		2,266		23,724
可供出售的證券總額	$	19,204	$	159,710	$	11,008	$	62,014	$	30,212	$	221,724

	2021年12月31日
	少於12個月				12個月或更長時間				總計
	毛收入				毛收入				毛收入
	未實現		公平		未實現		公平		未實現		公平
(千美元)	損失		價值		損失		價值		損失		價值
美國國債	$	148	$	14,904	$	-	$	-	$	148	$	14,904
美國政府機構的義務		131		19,181		37		5,042		168		24,223
國家和政治分部的義務		277		20,673		-		-		277		20,673
抵押貸款支持證券		608		35,882		193		6,450		801		42,332
公司債券和其他證券		117		9,833		-		-		117		9,833
可供出售的證券總額	$	1,281	$	100,473	$	230	$	11,492	$	1,511	$	111,965

截至9月的未實現虧損投資數量30, 2022和12月31, 2021是171和72,分別進行了分析。公司投資組合中的某些投資的未實現虧損超過十二 9月30, 2022和12月31, 2021,如上表所示。本公司投資證券組合出現暫時性減值的主要原因是市場利率上升。本公司的結論是，於9月，其證券組合並無其他暫時性減值30, 2022,和不是非暫時性減值虧損已於年內於淨收益中確認第一九幾個月來2022,公允價值變動主要基於以下因素：(I)公允價值變動主要由利率波動引起，(Ii)未實現虧損證券的信用質量普遍較高，(Iii)本公司打算持有該等投資，直至收回其投資為止，而本公司很可能不會被要求在收回其投資之前出售該等投資，及(Iv)發行人繼續及時支付本金及利息。

限制性股票

受限證券類別包括亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(FHLB)、聯邦儲備銀行(FRB)和社區銀行家銀行(CBB)的股票。這些股票被歸類為受限證券，因為它們的所有權僅限於某些類型的實體，而這些證券缺乏市場。因此，FHLB、FRB和CBB股票按成本計入，並評估減值。在評估這些股票的減值時，它們的價值是根據面值的最終可恢復性確定的，而不是通過確認暫時的價值下降來確定的。限制性股票被視為一種長期投資，管理層相信公司有能力和意圖持有該股票，直到其價值恢復。

索引

附註3.貸款及貸款損失準備

以下是截至所示日期該公司投資組合中每類貸款的餘額摘要：

(千美元)	2022年9月30日		2021年12月31日
房地產按揭貸款：
住宅1-4户	$	169,247	$	130,776
商業-業主佔用		207,131		198,413
商業--非業主自住		202,702		184,190
多個家庭		25,192		19,050
施工		68,005		58,440
二次抵押貸款		8,718		7,877
股權信用額度		53,228		48,665
房地產按揭貸款總額		734,223		647,411
商業和工業貸款		66,724		68,690
消費性汽車貸款		127,961		85,023
其他消費貸款		23,216		33,418
其他⁽¹⁾		2,941		8,984
貸款總額，扣除遞延費用		955,065		843,526
減去：貸款損失準備金		9,933		9,865
扣除津貼和遞延費用後的貸款淨額⁽²⁾	$	945,132	$	833,661

(1)	透支賬户被重新歸類為貸款，並列入上表中的其他類別。透支存款賬户，不包括內部使用賬户，總額為$3231,000美元304分別為2022年9月30日和2021年12月31日。

(2)	淨遞延貸款費用總額為#美元。936 thousand and $1.3分別為2022年9月30日和2021年12月31日。

信用質量信息

該公司使用內部分配的風險等級來評估借款人如期或完全償還其貸款協議的合同義務的能力。該公司的內部風險評級系統是基於類似評級貸款的經驗。當獲得更多信息時，信用風險等級至少每季度更新一次，此時管理層分析結果分數以跟蹤貸款表現。

公司內部分配的風險等級如下：

•

傳球：貸款具有可接受的風險。

•

特別提到的其他資產(OAEM)：貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注。

•

不合標準：由於金融、經濟或管理方面的幾個不利趨勢，貸款反映了嚴重的缺陷。

•

值得懷疑的：貸款具有不合格貸款固有的所有弱點，並具有附加特徵，使基於當前事實、條件和價值的全額收回或清算非常可疑或不太可能。

•

損失：貸款被確定為要註銷，因為它們被認為是無法收回的，價值很小，因此沒有理由將其作為銀行資產繼續存在。

索引

下表按內部分配的風險評級顯示了截至指示日期的信用質量風險敞口泰德：

信用質量信息
自.起9月30日, 2022
(千美元)	經過		OAEM		不合標準		值得懷疑		總計
房地產按揭貸款：
住宅1-4户	$	169,090	$	-	$	157	$	-	$	169,247
商業-業主佔用		204,730		290		2,111		-		207,131
商業--非業主自住		202,153		-		549		-		202,702
多個家庭		25,192		-		-		-		25,192
施工		66,847		-		1,158		-		68,005
二次抵押貸款		8,718		-		-		-		8,718
股權信用額度		53,228		-		-		-		53,228
房地產按揭貸款總額	$	729,958	$	290	$	3,975	$	-	$	734,223
商業和工業貸款		66,324		-		400		-		66,724
消費性汽車貸款		127,944		-		17		-		127,961
其他消費貸款		23,216		-		-		-		23,216
其他		2,941		-		-		-		2,941
總計	$	950,383	$	290	$	4,392	$	-	$	955,065

信用質量信息
自.起12月31日, 2021
(千美元)	經過		OAEM		不合標準		值得懷疑		總計
房地產按揭貸款：
住宅1-4户	$	130,584	$	-	$	192	$	-	$	130,776
商業-業主佔用		195,512		788		2,113		-		198,413
商業--非業主自住		183,093		434		663		-		184,190
多個家庭		19,050		-		-		-		19,050
施工		57,224		218		998		-		58,440
二次抵押貸款		7,877		-		-		-		7,877
股權信用額度		48,665		-		-		-		48,665
房地產按揭貸款總額	$	642,005	$	1,440	$	3,966	$	-	$	647,411
商業和工業貸款		68,261		-		429		-		68,690
消費性汽車貸款		85,002		-		21		-		85,023
其他消費貸款		33,418		-		-		-		33,418
其他		8,984		-		-		-		8,984
總計	$	837,670	$	1,440	$	4,416	$	-	$	843,526

截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司不是沒有任何內部歸類為可疑或損失的貸款.

按類別劃分的逾期貸款年齡分析

如果所有類別的貸款在到期之日仍未收到所需本金和利息，則被視為逾期。逾期貸款的利息和費用繼續累積，直到貸款被置於非應計狀態之日(如果適用)。下表包括截至所示日期的已記錄逾期貸款投資的賬齡分析。下表還包括逾期90天或以上的利息和本金但仍在應計利息的貸款，因為這些貸款有良好的擔保，而且正在收款過程中。

索引

截至2022年9月30日的逾期貸款年齡分析
(千美元)	30 - 59 過去的幾天到期		60 - 89 過去的幾天到期		90人或以上過去的幾天到期和仍然應計		非應計項目 ⁽²⁾		總計當前貸款⁽¹⁾		總計 Loans
房地產按揭貸款：
住宅1-4户	$	109	$	425	$	-	$	157	$	168,556	$	169,247
商業-業主佔用		-		536		-		2,111		204,484		207,131
商業--非業主自住		-		-		-		549		202,153		202,702
多個家庭		-		-		-		-		25,192		25,192
施工		-		87		-		1,158		66,760		68,005
二次抵押貸款		-		-		-		-		8,718		8,718
股權信用額度		60		-		-		-		53,168		53,228
房地產按揭貸款總額	$	169	$	1,048	$	-	$	3,975	$	729,031	$	734,223
商業和工業貸款		7		-		35		400		66,282		66,724
消費性汽車貸款		1,174		152		250		-		126,385		127,961
其他消費貸款		309		173		45		-		22,689		23,216
其他		18		15		-		-		2,908		2,941
總計	$	1,677	$	1,388	$	330	$	4,375	$	947,295	$	955,065

(1)	在此表中，當前貸款總額包括逾期1-29天的貸款。

(2)	就本表而言，如果一筆貸款已逾期且屬於非應計項目，則該貸款將包括在非應計列中，而不包括在其各自的逾期列中。

有不是截至2022年9月30日，由聯邦政府擔保的逾期貸款。

截至2021年12月31日的逾期貸款年齡分析
(千美元)	30 - 59 過去的幾天到期		60 - 89 過去的幾天到期		90人或以上過去的幾天到期和仍然應計		非應計項目 (2)		總計當前貸款⁽¹⁾		總計 Loans
房地產按揭貸款：
住宅1-4户	$	120	$	-	$	-	$	191	$	130,465	$	130,776
商業-業主佔用		-		-		-		-		198,413		198,413
商業--非業主自住		-		-		-		113		184,077		184,190
多個家庭		-		-		-		-		19,050		19,050
施工		-		-		-		-		58,440		58,440
二次抵押貸款		24		-		-		-		7,853		7,877
股權信用額度		51		-		-		-		48,614		48,665
房地產按揭貸款總額	$	195	$	-	$	-	$	304	$	646,912	$	647,411
商業和工業貸款		37		-		169		174		68,310		68,690
消費性汽車貸款		814		118		296		-		83,795		85,023
其他消費貸款		1,284		439		550		-		31,145		33,418
其他		31		3		10		-		8,940		8,984
總計	$	2,361	$	560	$	1,025	$	478	$	839,102	$	843,526

(1)	就本表而言，流動貸款總額包括逾期1-29天的貸款。

(2)	就本表而言，如果一筆貸款是逾期和非應計項目，則將其包括在非應計項目列中，而不包括在其各自的逾期項目列中。

在上表中，過期總額包括小企業和學生貸款，本金和利息金額為97 - 100%由聯邦政府擔保。這些擔保貸款的逾期本金部分總計為#美元。1.42021年12月31日為100萬人。

索引

非權責發生制貸款

當利息或本金的全部和及時收回變得不確定、本金的部分餘額已經沖銷、沒有發生重組或貸款達到時，公司通常將商業和工業貸款(包括建築貸款和有擔保和非房地產擔保的商業貸款)置於非應計項目狀態90逾期天數，除非信用證已得到很好的擔保並正在收款過程中。

根據監管規則，消費貸款，即發放給個人用於家庭、家庭和其他個人支出的貸款，以及以房地產為擔保的消費貸款(包括住宅1-4家庭抵押貸款、二次抵押貸款和股權信用額度)不需要被置於非應計項目狀態。雖然消費貸款和以房地產擔保的消費貸款不需要被置於非權責發生制狀態，但公司可以選擇將這些貸款置於非權責發生制狀態，如有必要，以避免對利息收入的重大誇大。通常，由房地產擔保的消費貸款僅在以下情況下才被置於非應計項目狀態120逾期幾天。

一般來説，沒有房地產擔保的消費貸款只有在部分本金被註銷時才會被置於非應計項目狀態。如果由於其他原因沒有更早地進行沖銷，則非房地產擔保的消費貸款通常會在付款時處於非應計狀態120逾期幾天。這些貸款在被認為無法收回、被歸類為“損失”、償還時間被不合理地拖延、破產已經啟動或貸款被收回時，被註銷或減記為抵押品的可變現淨值。120逾期天數或更長時間，除非信用證已得到很好的擔保並且正在收款。

當管理層將一筆貸款置於非應計狀態時，應計未付利息收入將沖銷利息收入，並通過成本回收方法對貸款進行會計處理，直到該貸款有資格恢復至應計狀態或被註銷。通常，當合同到期的所有本金和利息都已到期，並且對未來的付款有合理的保證時，或者當借款人至少恢復支付預定合同利息和本金的全部金額時，貸款才會恢復應計狀態。六個月.

下表按貸款類別列出了截至指定日期的非應計項目貸款：

按類別分列的非應計項目貸款

(千美元)	2022年9月30日		2021年12月31日
房地產按揭貸款：
住宅1-4户	$	157	$	191
商業-業主佔用		2,111		-
商業--非業主自住		549		113
建設和土地開發		1,158		-
房地產按揭貸款總額		3,975		304
商業和工業貸款		400		174
總計	$	4,375	$	478

下表列出了公司在非應計貸款的原始條款下本應獲得的利息收入，以及公司在本報告所述期間記錄的非應計貸款的實際利息：

	截至9月30日的9個月，
(千美元)	2022			2021
本應按原貸款條件記錄的利息收入		$	92		$	8
該期間錄得的實際利息收入			11			2
非應計貸款利息收入減少		$	81		$	6

問題債務重組

本公司的貸款組合可能包括某些被歸類為TDR的貸款，在這些貸款中，已向遇到財務困難的借款人提供經濟優惠。這些優惠通常源於本公司的減損活動，可能包括將具有類似風險特徵的借款人的利率降至低於當前市場利率、延期還款、本金寬免、忍耐或旨在最大限度地收集資金的其他行動。如果TDR處於非應計狀態或逾期90天或更長時間，並且在報告日期仍在計息，則公司將TDR定義為不良。

當本公司修改貸款時，管理層評估任何可能的減值，如下文減值貸款中進一步討論的那樣。

索引

有幾個不是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的新TDR。

在2022年和2021年9月30日，公司不是在任何TDR上支付額外資金的未兑現承諾。該公司擁有不是2022年9月30日和2021年9月30日止贖過程中的住宅1-4家庭房地產獲得的貸款。

在截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月裏，有不是違約發生在重組後12個月內的TDR。當發生以下任何情況時，本公司認為TDR違約：貸款重組後，逾期90天或以上；貸款在重組後轉為非應計項目；貸款再次重組，如果貸款尚未分類，則符合TDR的條件；或貸款的任何部分被註銷。

所有TDR在確定貸款損失準備時都被考慮在內，幷包括在減值貸款分析中，如下所述。

減值貸款

如果根據目前的信息和事件，本公司很可能無法收回借款人根據貸款合同條款到期支付的預定本金和利息，則該貸款被視為減值。減值貸款包括不良貸款和在TDR中修改的貸款。當管理層確認一筆貸款已減值時，減值根據預期未來現金流的現值計量，並按貸款的實際利率貼現，除非貸款的唯一或剩餘償還來源是操作或清算抵押品。在這些情況下，當抵押品可能喪失抵押品贖回權時，管理層使用抵押品的當前公允價值減去銷售成本，而不是貼現現金流。如果管理層確定減值貸款的價值低於記錄的貸款投資(扣除以前的沖銷、遞延貸款費用或成本和未攤銷溢價或折扣)，則通過撥備中的特定分配或撥備確認減值。

當減值貸款本金總額的最終可收回性存在疑問，且貸款處於非權責發生制狀態時，所有付款均按收付實現制計入本金。就財務報表而言，記錄的貸款投資是減去部分沖銷和付款後的實際本金餘額，否則將用於利息。在向適用客户報告有關這些貸款的信息時，未償還本金餘額將被報告，就好像這些部分沖銷沒有發生一樣，並且就像根據貸款協議的原始條款對本金和利息進行了支付一樣。因此，報告給客户的未償還本金餘額將高於在財務報表中記錄的貸款投資。

下表包括截至所列日期的減值貸款的已記錄投資和未償還本金餘額(其中一部分可能已註銷)，以及相關的撥備金額(如果適用)。還列示了減值貸款的平均入賬投資和列報期間確認的相關利息金額。平均餘額是根據每日平均餘額計算的。

按類別劃分的減值貸款
									在截至的9個月中
	截至2022年9月30日								2022年9月30日
(千美元)	未付本金天平		如果沒有估值津貼		有價值的津貼		關聯的津貼		平均值已錄製投資		利息收入公認的
房地產按揭貸款：
住宅1-4户	$	290	$	45	$	239	$	35	$	288	$	5
商業廣告		4,469		3,687		617		7		4,344		-
施工		1,236		998		236		55		1,235		3
二次抵押貸款		-		-		-		-		-		-
房地產按揭貸款總額		5,995		4,730		1,092		97		5,867		8
商業和工業貸款		399		400		-		-		399		5
其他消費貸款		3		2		-		-		2		-
總計	$	6,397	$	5,132	$	1,092	$	97	$	6,268	$	13

索引

按類別劃分的減值貸款
									截至該年度為止
	截至2021年12月31日								December 31, 2021
(千美元)	未付本金天平		如果沒有估值津貼		有價值的津貼		關聯的津貼		平均值已錄製投資		利息收入公認的
房地產按揭貸款：
住宅1-4户	$	353	$	25	$	300	$	30	$	328	$	7
商業廣告		610		178		413		8		601		1
施工		80		79		-		-		80		4
二次抵押貸款		127		-		125		3		126		5
房地產按揭貸款總額		1,170		282		838		41		1,135		17
商業和工業貸款		188		-		174		87		181		17
其他消費貸款		9		7		-		-		8		-
總計	$	1,367	$	289	$	1,012	$	128	$	1,324	$	34

貸款損失準備

管理層有一套既定的方法來確定貸款損失準備金的充分性，評估貸款組合中固有的風險和可能的損失。該公司將貸款組合劃分為聯邦金融機構審查委員會的附表RC-C所定義的類別041條件和收入綜合報告(稱為報告)。貸款分為以下幾類：商業貸款、房地產-建築貸款、房地產-抵押貸款、消費貸款和其他貸款。該公司還將房地產抵押貸款細分為六類：住宅1-4家庭、商業房地產-業主自住、商業房地產-非業主自住、多户、二次抵押和股權信用額度。

該公司使用內部開發的風險評估模型來估計信用風險過程。用於確定免税額的模型和假設經過獨立驗證和審查，以確保理論基礎、假設、數據完整性、計算流程和報告實踐是適當的，並有適當的文檔記錄。

每個投資組合細分市場的風險特徵如下：

•

工商業：除了與企業所有權相關的其他風險外，商業和工業貸款還帶有與企業或項目成功運營相關的風險。這些貸款的償還可能取決於企業的盈利能力和現金流。此外，存在與房地產以外的抵押品價值相關的風險，這些抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，無法進行同樣精確的評估。

•

房地產--建築業：建設貸款的風險包括：項目不能按計劃完成，項目不能按預算完成，抵押品的價值隨時可能低於貸款本金。建築貸款還承擔着這樣的風險，即一般承包商可能是也可能不是貸款客户，由於與項目無關的財務壓力，可能無法按計劃完成建設項目。

•

房地產--抵押貸款：住宅抵押貸款和股權信用額度存在與借款人持續信譽和抵押品價值變化相關的風險。如果業主被佔用，商業房地產貸款會帶來與企業成功運營相關的風險。如果非業主入夥，這些貸款的償還可能取決於盈利能力和租金收入的現金流。

•

消費貸款：消費貸款具有與借款人的持續信譽和抵押品價值相關的風險。消費貸款比房地產貸款更有可能立即受到失業、離婚、疾病或個人破產的不利影響。

•

其他貸款：其他貸款包括抵押貸款公司的貸款、購買或攜帶證券的貸款，以及保險、投資和金融公司的貸款。這些貸款帶有與企業成功運營相關的風險。此外，還有與房地產以外的抵押品價值相關的風險，這些風險可能會隨着時間的推移而貶值，取決於利率或在活躍的交易市場中波動。

投資組合的每個部分都是按風險等級或逾期天數彙集的。為家庭、家庭和其他個人支出而向個人發放的不以房地產為抵押的消費貸款根據逾期天數劃分為池，而所有其他貸款，包括以房地產為擔保的消費者貸款，按風險等級劃分。然後，通過遷移分析計算曆史損失百分比並將其應用於每個池。應用於所有池的遷移分析能夠跟蹤管理部門設定的多個期間內個別貸款的風險分級和歷史表現，為管理人員提供有關特定貸款部分的趨勢(或遷移)的信息。在2022年9月30日和2021年12月31日，管理層使用八十二-季度遷移期。

管理層還為具體確定為減值的貸款提供撥備的分配部分，並對減值進行單獨分析。當減值貸款的預期未來現金流量現值(或減值貸款的抵押品價值或可觀察到的市場價格)低於該貸款的賬面價值時，將建立已分配撥備。

索引

集體評估減值的貸款根據遷移分析與歷史損失率彙集在一起，應用於每個池，根據貸款類型按風險等級或逾期分段。根據信用風險評估和管理層對定性因素的分析，額外的損失因素被應用於貸款餘額。這些額外的質量因素包括：經濟狀況(包括與新冠肺炎疫情相關的不確定性)、增長趨勢、貸款集中度、某些貸款的變化、承保變化、管理層變化以及法律和監管環境的變化。

根據資本水平、壓力測試指標、審慎的承保政策、觀察信貸流程和貸款集中度多樣化，公司目前預計能夠管理與疫情相關的經濟風險和不確定性、市場利率上升以及對信用質量的潛在影響，這可能導致貸款損失撥備的進一步增加。

按分部計提貸款損失準備

撥備總額反映管理層對資產負債表日貸款組合固有損失的估計。公司考慮貸款損失準備金#美元。9.9百萬美元，足以彌補截至2022年9月30日貸款組合中固有的可估計和可能的貸款損失。

下表按投資組合分類列出了貸款損失準備金的變動情況和所列期間的貸款投資記錄。將一部分津貼分配給一類貸款並不排除其可用於吸收其他類別的損失。

貸款損失準備和已記錄的貸款投資
截至2022年9月30日的9個月
(千美元)	商業廣告和工業			房地產建設		房地產-- 抵押貸款⁽¹⁾			房地產-- 商業廣告			消費者⁽²⁾			其他			未分配		總計
貸款損失準備：
平衡，開始	$	683		$	459	$	2,390		$	4,787		$	1,362		$	184		$	-	$	9,865
沖銷		(297	)		-		(25	)		-			(1,095	)		(281	)		-		(1,698	)
復甦		131			-		52			22			389			99			-		693
貸款損失準備金		107			70		190			(464	)		982			188			-		1,073
期末餘額	$	624		$	529	$	2,607		$	4,345		$	1,638		$	190		$	-	$	9,933

單獨評估損害	$	-		$	55	$	35		$	7		$	-		$	-		$	-	$	97
集體評估減值		624			474		2,572			4,338			1,638			190			-		9,836

期末餘額	$	624		$	529	$	2,607		$	4,345		$	1,638		$	190		$	-	$	9,933

貸款餘額：
單獨評估損害		400			1,234		284			4,304			2			-			-		6,224
集體評估減值		66,324			66,771		256,101			405,529			151,175			2,941			-		948,841
期末餘額	$	66,724		$	68,005	$	256,385		$	409,833		$	151,177		$	2,941		$	-	$	955,065

(1)	房地產抵押貸款部分包括住宅1-4户、多户、二次抵押和股權信用額度。

(2)	消費部分包括消費汽車貸款。

截至2021年12月31日止的年度
(千美元)	商業廣告和工業			房地產建設		房地產-- 抵押貸款⁽¹⁾			房地產-- 商業廣告		消費者⁽²⁾			其他			未分配			總計
貸款損失準備：
平衡，開始	$	650		$	339	$	2,560		$	4,434	$	1,302		$	123		$	133		$	9,541
沖銷		(27	)		-		(14	)		-		(800	)		(278	)		-			(1,119	)
復甦		41			-		76			44		390			98			-			649
貸款損失準備金		19			120		(232	)		309		470			241			(133	)		794
期末餘額	$	683		$	459	$	2,390		$	4,787	$	1,362		$	184		$	-		$	9,865

單獨評估損害	$	87		$	-	$	33		$	8	$	-		$	-		$	-		$	128
集體評估減值		596			459		2,357			4,779		1,362			184			-			9,737

期末餘額	$	683		$	459	$	2,390		$	4,787	$	1,362		$	184		$	-		$	9,865

貸款餘額：
單獨評估損害		174			79		450			591		7			-			-			1,301
集體評估減值		68,516			58,361		205,918			382,012		118,434			8,984			-			842,225
期末餘額	$	68,690		$	58,440	$	206,368		$	382,603	$	118,441		$	8,984		$	-		$	843,526

(1)	房地產抵押貸款部分包括住宅1-4户、多户、二次抵押和股權信用額度。

(2)	消費部分包括消費汽車貸款。

索引

注4.租約

租賃負債代表公司支付租賃款項的義務，並在每個報告日期作為剩餘合同現金流的淨現值列報。現金流按租賃開始日期生效的公司遞增借款利率貼現。使用權資產代表本公司在租賃期內使用相關資產的權利，並按租賃負債、預付租金、初始直接成本和從出租人獲得的任何激勵措施(如適用)的總和計算。

本公司的長期租賃協議被歸類為經營租賃。其中若干租約提供延長租賃期的選擇權，而本公司已在計算租賃負債時計入該等延長租期，惟有關選擇權可獲合理保證行使。租賃協議沒有規定剩餘價值擔保，也沒有影響股息或產生額外財務義務的限制或契諾。

使用權資產和租賃負債包括在其他資產和其他負債，分別計入合併資產負債表。曾經有過一 2022年前九個月簽訂的新租約。下表提供了有關該公司租約的信息：

(千美元)	2022年9月30日
租賃負債	$	1,124
使用權資產	$	1,093
加權平均剩餘租期	3.35年份
加權平均貼現率		2.04	%

	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
租賃費(單位：千)	2022		2021		2022		2021
經營租賃成本	$	87	$	81	$	251	$	266
總租賃成本	$	87	$	81	$	251	$	266

為計入租賃負債的金額支付的現金	$	85	$	82	$	254	$	269

經營租賃負債的到期日分析和未貼現現金流量與經營租賃負債總額的對賬情況如下：

	自.起
到期的租賃款(單位：千)	2022年9月30日
截至2022年12月31日的三個月	$	91
截至2023年12月31日的12個月		315
截至2024年12月31日的12個月		310
截至2025年12月31日的12個月		265
此後		214
未貼現現金流合計	$	1,195
折扣		(71	)
租賃負債	$	1,124

注5.低收入者住房税收抵免

公司被投資於四分別在2022年9月30日和2021年12月31日設立住房權益基金。這些基金的一般目的是鼓勵和幫助參與者投資位於弗吉尼亞州聯邦的低收入住宅租賃物業；制定和實施維持低收入住房項目的戰略；向投資者提供聯邦低收入住房抵免；將税收損失和其他可能的税收優惠分配給投資者；以及保存和保護項目資產。

對這些基金的投資在合併資產負債表中作為其他資產入賬，金額為#美元。1.7百萬美元和美元1.9分別為2022年9月30日和2021年12月31日。這些投資的預期條款和相關的税收優惠將持續到2033年。有幾個不是預計將於2022年9月30日對這些基金進行額外的資本金募集。

索引

下表彙總了公司在所示期間與這些投資相關的税收抵免和其他税收優惠：

	截至三個月				九個月結束
	9月30日，				9月30日，
(千美元)	2022		2021		2022		2021
税收抵免和其他優惠
營業虧損攤銷	$	51	$	51	$	153	$	151
營業虧損税收優惠**		11		11		32		32
税收抵免		89		89		267		272
總税收優惠	$	100	$	100	$	299	$	304

使用21%税率。

附註6.借款

本公司將自本公司簽訂之日起一年內到期的所有借款歸類為短期借款。短期借款來源包括購買的聯邦基金、隔夜回購協議(這是與客户的擔保交易，通常在年內到期一至四天)，並從 FHLB推進。

該公司與幾家代理銀行保持聯邦資金額度，以滿足短期借款需求。截至2022年9月30日和2021年12月31日，這些額度的剩餘可用信貸總額為#美元。115.0分別為百萬。該公司在FHLB有抵押品依賴的信用額度，剩餘可用信用額度為$392.1 百萬美元和$391.3分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。

短期借款

下表顯示了截至指定日期的短期借款總額：

(千美元)	2022年9月30日			2021年12月31日
隔夜回購協議	$	3,981		$	4,536
短期借款總額	$	3,981		$	4,536

最高月末未償還餘額	$	24,134		$	12,239
期內平均未償還餘額	$	7,088		$	7,293
平均利率(年初至今)		0.84	%		0.10	%
期末平均利率		0.05	%		0.10	%

長期借款

截至2022年9月30日，公司已全額償還了財務報告委員會項下的借款PPPLF。在12月31, 2021該公司擁有$480千人PPPLF下未償還的長期借款。

2021年7月14日，公司完成發行美元29.4百萬美元，扣除發行成本，或美元30.0 年到期的次級票據(以下簡稱票據)本金總額為百萬元2031在私募交易中。票據的固定息率為3.5%用於五年而在三個月SOFR PLUS286基點，此後每季度重置。

附註7.承付款和或有事項

與信貸相關的金融工具

本公司是信貸相關金融工具的當事人，在正常業務過程中存在表外風險，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信用證、備用信用證和商業信用證。此類承諾在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸和利率風險因素。

本公司的信用損失風險由這些承諾的合同金額表示。該公司在作出此類承諾時遵循與其對資產負債表內工具所做的相同的信貸政策。

索引

以下合同金額代表信用風險的金融工具在2022年9月30日和2021年12月31日未償還：

	9月30日，		十二月三十一日，
(千美元)	2022		2021
提供信貸的承諾：
房屋淨值信用額度	$	84,467	$	71,751
商業房地產、建築和開發貸款，已承諾但未提供資金		71,303		42,683
其他信貸額度(主要是商業信貸)		50,091		52,695
總計	$	205,861	$	167,129

信用證	$	881	$	3,617

注8.基於股份的薪酬

公司採取了員工購股計劃，並通過股權薪酬計劃提供基於股票的薪酬。基於股票的薪酬安排可以包括股票期權、限制性和非限制性股票獎勵、限制性股票單位、業績單位和股票增值權。會計準則要求支付給僱員和非僱員董事的所有以股份為基礎的付款在授予日採用公允價值方法進行估值，並在適用的歸屬期間根據該公允價值計提費用。在歸屬期間發生沒收時，公司會對這些沒收進行會計處理。

2016年激勵股票計劃(激勵股票計劃)允許發行最多 300,000普通股，以股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權、股票獎勵和業績單位等形式獎勵公司及其子公司的關鍵員工和非員工董事。截至2022年9月30日，只有限制性股票根據激勵股票計劃獲得。

截至2022年9月30日的9個月的限制性股票活動摘要如下：

				加權平均
				授予日期
	股票			公允價值
非既得利益者，2022年1月1日		38,435		$	20.49
已發佈		20,809			25.65
既得		(13,152	)		21.93
被沒收		-			-
非既得利益者，2022年9月30日		46,092		$	22.41

預計在薪酬支出中確認非既得獎勵的加權平均期間為1.41好幾年了。

截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月內授予的限制性股票的公允價值為$5341,000美元403分別是上千個。

剩餘的未確認的限制性股票補償費用總計為#美元。591截至2022年9月30日的千美元和411截至2021年9月30日，1000人。

基於股票的薪酬支出為$1211,000美元84截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為千美元和295千和$214截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為1000人。

根據公司的員工股票購買計劃(ESPP)，公司及其子公司的幾乎所有員工都可以授權從他們的基本工資中扣除定期購買公司普通股的特定工資。股票按季度發行，價格低於購買當日公司股票的市場價，折扣價範圍為0-15%，並設置為52021年為%，2022年前九個月為。

根據ESPP購買的總庫存量為4,307截至2022年9月30日的9個月內的股票。在2022年9月30日，公司223,236根據ESPP保留供發行的剩餘股份。

索引

附註9.股東權益和每股收益

股東權益--累計其他全面收益(虧損)

有幾個不是在截至2022年或2021年9月30日的三個月或九個月期間，按類別從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的金額。

下表列出了所示期間按類別分列的累計其他綜合收益(虧損)的變動情況：

(千美元)	未實現收益 (虧損) 可供出售證券			累計其他全面(虧損) 收入
截至三個月9月30日, 2022
期初餘額	$	(15,850	)	$	(15,850	)
淨其他綜合虧損		(7,997	)		(7,997	)
期末餘額	$	(23,847	)	$	(23,847	)

截至三個月9月30日, 2021
期初餘額	$	3,071		$	3,071
淨其他綜合虧損		(497	)		(497	)
期末餘額	$	2,574		$	2,574

(千美元)	未實現收益 (虧損) 可供出售證券			累計其他全面(虧損) 收入
九截至的月份9月30日, 2022
期初餘額	$	1,675		$	1,675
淨其他綜合虧損		(25,522	)		(25,522	)
期末餘額	$	(23,847	)	$	(23,847	)

九截至的月份9月30日, 2021
期初餘額	$	4,069		$	4,069
淨其他綜合虧損		(1,495	)		(1,495	)
期末餘額	$	2,574		$	2,574

下表列出了所示期間税前和税後累計其他綜合收益(虧損)的各個組成部分的變化情況：

	截至2022年9月30日的三個月
(千美元)	税前			税收			税淨額
可供出售證券的未實現虧損：
期內產生的未實現持有虧損	$	(10,124	)	$	(2,127	)	$	(7,997	)

累計其他綜合收益合計變動淨額	$	(10,124	)	$	(2,127	)	$	(7,997	)

	截至2021年9月30日的三個月
(千美元)	税前			税收			税淨額
可供出售證券的未實現虧損：
期內產生的未實現持有虧損	$	(629	)	$	(132	)	$	(497	)

累計其他綜合收益合計變動淨額	$	(629	)	$	(132	)	$	(497	)

索引

	截至2022年9月30日的9個月
(千美元)	税前			税收			税淨額
可供出售證券的未實現虧損：
期內產生的未實現持有虧損	$	(32,307	)	$	(6,785	)	$	(25,522	)

累計其他綜合收益合計變動淨額	$	(32,307	)	$	(6,785	)	$	(25,522	)

	截至2021年9月30日的9個月
(千美元)	税前			税收			税淨額
可供出售證券的未實現虧損：
期內產生的未實現持有虧損	$	(1,892	)	$	(397	)	$	(1,495	)

累計其他綜合收益合計變動淨額	$	(1,892	)	$	(397	)	$	(1,495	)

普通股每股收益

基本每股收益的計算方法為淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數。攤薄每股收益按期內已發行普通股的加權平均數計算，計入每股攤薄潛在普通股的影響。

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的基本每股收益和稀釋每股收益計算的分母的對賬：

(除每股數據外，以千美元計)	可用於的淨收入普通股股東 (分子)		加權平均普通股 (分母)		每股 Amount
截至三個月9月30日, 2022
基本淨收入	$	2,542		5,016	$	0.51
潛在稀釋普通股-員工股票購買計劃		-		-		-
稀釋	$	2,542		5,016	$	0.51

截至三個月9月30日, 2021
基本淨收入	$	1,908		5,245	$	0.36
潛在稀釋普通股-員工股票購買計劃		-		-		-
稀釋	$	1,908		5,245	$	0.36

九截至的月份9月30日, 2022
基本淨收入	$	6,465		5,096	$	1.27
潛在稀釋普通股-員工股票購買計劃		-		-		-
稀釋	$	6,465		5,096	$	1.27

九截至的月份9月30日, 2021
基本淨收入	$	6,762		5,236	$	1.29
潛在稀釋普通股-員工股票購買計劃		-		-		-
稀釋	$	6,762		5,236	$	1.29

該公司擁有不是分別在截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月內發行的反稀釋股票。非既得性限制性普通股，即擁有普通股相對於該股票的所有權利和特權的，包括投票權，計入基本普通股和稀釋每股普通股計算。

該公司有一項股份回購計劃(回購計劃)，該計劃於10月獲得董事會批准2021要回購最多10截至11月公司已發行和已發行普通股的% 30, 2022.在.期間第一九個月的時間2022, 268,095股份，總購買價為$6.7百萬，由本公司根據回購計劃回購，而在這些股份中，約有69,000股份，總購買價為$1.7 2022年第三季度，公司回購了100萬美元。

附註10.公允價值計量

本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。根據FASB ASU第2010-06號、FASB ASU第2011-04號和FASB ASU第2016-01號的“公允價值計量和披露”主題，金融工具的公允價值是在計量日期在市場參與者之間有序交易的資產或負債的本金或最有利市場上出售資產或轉移負債時收到的價格(退出價格)。公允價值最好根據所報的市場價格確定。然而，在許多情況下，公司的各種金融工具沒有報價的市場價格。在無法獲得所報市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到所用假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。

索引

公允價值指引提供了對公允價值的一致定義，該公允價值側重於在當前市場條件下，在計量日市場參與者之間進行有序交易(即，非強制清算或不良出售)的資產或負債的本金或最有利市場的退出價格。如果資產或負債的活動數量和水平大幅下降，改變估值技術或使用多種估值技術可能是合適的。在這種情況下，在當前市場條件下，確定有意願的市場參與者在計量日期進行交易的價格取決於事實和情況，並需要使用重大判斷。公允價值可以是在當前市場條件下最能代表公允價值的範圍內的合理點數。

在估計資產和負債的公允價值時，公司主要依靠二消息來源。第一個來源是該公司的債券會計服務提供商，該服務提供商使用模型來確定證券的公允價值。證券的定價是基於對可觀察到的市場數據的評估，包括基準收益率曲線、報告的交易、經紀商/交易商報價和發行人利差。定價還受到有關發行人的信用信息、感知到的市場動向以及影響個別行業的當前新聞事件的影響。第二個來源是第三方供應商，公司根據指導為貸款和計息存款提供公允價值退出定價。

根據ASC 820“公允價值計量和披露”，公司根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，將其金融資產和金融負債按公允價值計量分為三個水平。

•

1級：估值基於報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價。一級資產和負債通常包括在活躍的交易所市場交易的債務和股權證券。估值來自於涉及相同資產或負債的市場交易的現成定價來源。

•

第2級：估值基於第一級中包含的可直接或間接觀察到的資產或負債的報價以外的投入。估值可基於類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入資產或負債的整個期限。

•

第3級：估值基於很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重大意義的不可觀察的投入。第3級資產和負債包括使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及需要管理層作出重大判斷或估計才能確定公允價值的工具。

一種工具在估值層次內的分類基於對公允價值計量重要的最低投入水平。

按公允價值經常性計量的資產

公允價值可隨時確定的債務證券被歸類為“可供出售”的債務證券按公允價值入賬，未實現收益和虧損不計入收益，並在其他全面收益中報告。可供出售的證券按公允價值按公允價值進行經常性記錄。公允價值計量以報價市場價格為基礎，如有(第1級)。如果無法獲得報價市場價格，公允價值將使用相同或類似證券的獨立估值技術計量，其重大假設主要來自可觀察市場數據或得到可觀察市場數據的佐證。第三方供應商從各種來源彙編價格，並可能通過使用考慮可觀察市場數據的定價模型來確定相同或類似證券的公允價值(第2級)。在估值投入活動有限或透明度較低的某些情況下，證券被歸類在估值層次結構的第三級。目前，公司所有可供出售的證券都被視為第二級證券。

本公司按公允價值確認IRLC。IRLC的公允價值基於(I)將以最大努力交付的貸款從投資者那裏獲得的標的貸款的價格，或(Ii)將強制交付的貸款在二級市場交易的個別貸款的可見價格。該公司所有的內部評級證書均被歸類為2級。

本公司按公允價值確認貸款利率互換。本公司已與第三方供應商簽訂合同，使用標準估值技術為這些利率掉期提供估值。該公司所有的貸款利率掉期都被歸類為2級。

索引

下表列出了截至所示日期按公允價值經常性計量的某些資產的餘額：

			2022年9月30日的公允價值計量使用
(千美元)	天平		報價處於活動狀態市場：雷同 Assets (Level 1)		意義重大其他可觀察到的輸入量 (Level 2)		意義重大看不見輸入量 (Level 3)
資產：
可供出售的證券
美國國債	$	20,645	$	-	$	20,645	$	-
美國政府機構的義務		33,808		-		33,808		-
國家和政治分部的義務		64,474		-		64,474		-
抵押貸款支持證券		80,923		-		80,923		-
貨幣市場投資		1,965		-		1,965		-
公司債券和其他證券		25,725		-		25,725		-
可供出售證券總額		227,540		-		227,540		-
衍生品
利率鎖定		15		-		15		-
貸款利率互換		1,585		-		1,585		-
總資產	$	229,140	$	-	$	229,140	$	-

負債：
衍生品
貸款利率互換		1,585		-		1,585		-
總負債	$	1,585	$	-	$	1,585	$	-

			公允價值在2021年12月31日的計量使用
(千美元)	天平		報價處於活動狀態市場：雷同 Assets (Level 1)		意義重大其他可觀察到的輸入量 (Level 2)		意義重大看不見輸入量 (Level 3)
可供出售的證券
美國國債	$	14,904	$	-	$	14,904	$	-
美國政府機構的義務		38,558		-		38,558		-
國家和政治分部的義務		65,803		-		65,803		-
抵押貸款支持證券		89,058		-		89,058		-
貨幣市場投資		2,413		-		2,413		-
公司債券和其他證券		23,585		-		23,585		-
可供出售證券總額	$	234,321	$	-	$	234,321	$	-
衍生品
利率鎖定		43		-		43		-
貸款利率互換		181		-		181		-
總資產	$	234,545	$	-	$	234,545	$	-

負債：
衍生品
貸款利率互換		181		-		181		-
總負債	$	181	$	-	$	181	$	-

索引

非經常性基礎上按公允價值計量的資產

在某些情況下，資產和負債的公允價值會進行調整，儘管它們不是按公允價值持續計量的。

減值貸款

如果根據目前的信息和事件，本公司很可能無法按照貸款協議的合同條款向借款人收取預定的本金和利息，則該貸款被視為減值。公允價值和與減值貸款相關的損失的計量可以基於貸款的可觀察市場價格、擔保貸款的抵押品的公允價值或貸款預期未來現金流的現值，並按貸款的有效利率進行貼現。抵押品可以是房地產或商業資產的形式，包括設備、庫存和應收賬款，絕大多數抵押品是房地產。

房地產抵押品的價值是根據本公司以外的獨立持牌評估師進行的評估，採用收入、市場或成本估值方法確定的。在貸款餘額較低的情況下，公司可能會進行房地產評估，而不是評估。評估使用許多與評估相同的技術，通常由獨立評估師執行。收到後，評估和評估由受過培訓的工作人員獨立於貸款職能進行審查，以核實一致性和合理性。評估和評估的依據是無法觀察到的重大投入，包括但不限於：對可比財產的調整、對可比財產狀況的判斷、可比財產的可獲得性和適宜性、資本化率、主體或可比財產的預計收入、空置率、預計折舊率以及當地和區域經濟狀況。本公司亦可根據管理層的最佳判斷，選擇進一步減少抵押品價值，這是另一個無法觀察到的投入來源。由於抵押品估值的主觀性，減值貸款被視為3級。

不良貸款可以用房地產以外的抵押品來擔保。業務設備的價值是基於外部評估(如果被認為是重要的)，或基於適用企業財務報表上的賬面淨值(如果被認為不是重要的)，使用可觀察到的市場數據。同樣，存貨和應收賬款抵押品的價值是基於財務報表餘額或賬齡報告(第3級)。如果貸款不依賴抵押品，其減值可根據預期未來現金流的現值計量，按貸款的實際利率貼現。由於貸款是按實際利率貼現，而不是按市場利率貼現，因此貸款不被視為按公允價值持有，因此不包括在下表中。分配給貸款損失準備的抵押品依賴型減值貸款在非經常性基礎上按公允價值計量。任何公允價值調整均記入已發生的期間，作為綜合收益報表貸款損失準備的一部分。

其他房地產擁有(OREO)

當擔保貸款的抵押品被取消抵押品贖回權時，貸款被轉移到OREO。與OREO相關的損失的計量基於抵押品的公允價值與未償還貸款餘額和出售物業的預期成本的比較。如果有物業銷售合同，而管理層合理地相信交易將根據合同條款完成，則公允價值是基於該合同中的銷售價格(第1級)。如果管理層有關於相同物業銷售的最新信息，例如在同一物業上出售多個共管公寓單位時，剩餘單位將根據觀察到的市場數據進行估值(2級)。如果沒有合同或此類最新數據，管理層將獲得上文減值貸款(第3級)項下討論的抵押品價值的評估或評估。在資產入賬後，當管理層有理由相信物業的公允價值可能已發生變化時，不遲於收到最後一次評估或評估後兩年，將獲得新的評估或評估。公允價值對OREO的任何低於原始賬面價值的調整都計入發生的期間，並從當前收益中支出。

持有待售貸款

持有待售貸款以成本價或公允價值中較低者為準。這些貸款目前由在二級市場銷售的住宅貸款組成。公允價值基於二級市場目前為類似貸款提供的價格，使用可觀察到的市場數據，由於發行和銷售之間的持續時間較短(第二級)，該價格與成本沒有實質性差異。出售貸款的收益和損失在公司的綜合損益表中單獨列明。

索引

下表列出了在合併資產負債表中計入了公允價值非經常性變動的資產。截至所示日期，資產在公允價值層次結構中按貸款類別和級別顯示。某些減值貸款按貸款預期未來現金流的現值進行估值，按貸款的實際利率而不是市場利率貼現。該等貸款不按公允價值計入綜合資產負債表，因此不包括在下表內。

			2022年9月30日的賬面價值
(千美元)	公允價值		報價處於活動狀態市場：雷同 Assets (Level 1)		重要的其他人可觀察到的輸入量 (Level 2)		意義重大看不見輸入量 (Level 3)
減值貸款
房地產按揭貸款：
施工	$	110	$	-	$	-	$	110
總計	$	110	$	-	$	-	$	110

貸款
持有待售貸款	$	774	$	-	$	774	$	-

			2021年12月31日的賬面價值
(千美元)	公允價值		報價處於活動狀態市場：雷同 Assets (Level 1)		重要的其他人可觀察到的輸入量 (Level 2)		意義重大看不見輸入量 (Level 3)
減值貸款
房地產按揭貸款：
商業貸款	$	87	$	-	$	-	$	87
總計	$	87	$	-	$	-	$	87

貸款
持有待售貸款	$	3,287	$	-	$	3,287	$	-

下表顯示了截至所示日期的3級公允價值計量的量化信息。

			關於第3級公允價值計量的量化信息
(千美元)	公允價值在 9月30日， 2022		估值技術	無法觀察到的輸入	範圍(加權平均)
減值貸款
施工	$	110	市場可比性	銷售成本		3.00% -8.00% (7.25	%)

			關於第3級公允價值計量的量化信息
(千美元)	公允價值在十二月三十一日， 2021		估值技術	無法觀察到的輸入	範圍(加權平均)
減值貸款
商業貸款	$	87	市場可比性	銷售成本		0.00% -8.00% (7.00	%)

索引

截至所示日期，公司金融工具的估計公允價值及相關賬面或名義金額如下：

			2022年9月30日的公允價值計量使用
(千美元)	賬面價值		報價在活躍的市場對於相同的 Assets (Level 1)		重要的其他人可觀察到的輸入量 (Level 2)		意義重大看不見輸入量 (Level 3)
資產
現金和現金等價物	$	54,543	$	54,543	$	-	$	-
可供出售的證券		227,540		-		227,540		-
受限制證券		1,389		-		1,389		-
持有待售貸款		774		-		774		-
貸款，扣除貸款損失準備後的淨額		945,132		-		-		925,965
衍生品
利率鎖定		15		-		15		-
貸款利率互換		1,585		-		1,585		-
銀行自營人壽保險		31,293		-		31,293		-
應計應收利息		3,773		-		3,773		-

負債
存款	$	1,182,308	$	-	$	1,182,220	$	-
隔夜回購協議		3,981		-		3,981		-
長期借款		29,505		-		25,240		-
衍生品
貸款利率互換		1,585		-		1,585		-
應計應付利息		380		-		380		-

			公允價值在2021年12月31日的計量使用
(千美元)	賬面價值		報價在活躍的市場對於相同的 Assets (Level 1)		重要的其他人可觀察到的輸入量 (Level 2)		意義重大看不見輸入量 (Level 3)
資產
現金和現金等價物	$	187,922	$	187,922	$	-	$	-
可供出售的證券		234,321		-		234,321		-
受限制證券		1,034		-		1,034		-
持有待售貸款		3,287		-		3,287		-
貸款，扣除貸款損失準備後的淨額		833,661		-		-		834,693
衍生品
利率鎖定		43		-		43		-
貸款利率互換		181		-		181		-
銀行自營人壽保險		28,168		-		28,168		-
應計應收利息		3,339		-		3,339		-

負債
存款	$	1,177,099	$	-	$	1,179,631	$	-
隔夜回購協議		4,536		-		4,536		-
聯邦儲備銀行借款		480		-		480		-
長期借款		29,407		-		29,657		-
衍生品
貸款利率互換		181		-		181		-
應計應付利息		693		-		693		-

索引

注11.分部報告

公司以分散的方式在三主要業務部門：銀行、財富管理和公司(就本附註而言，為母公司)。銀行業務的收入主要包括貸款和投資證券的利息以及存款賬户的手續費。財富管理的營業收入主要由信託和資產管理費收入組成。母公司的收入主要是從銀行和財富管理公司獲得的利息和股息。本公司並無其他分部。公司的可報告部門是戰略業務部門，提供不同的產品和服務。它們是單獨管理的，因為每個細分市場吸引不同的市場，因此需要不同的技術和營銷策略。

關於截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的可報告分部的信息，以及此類信息與合併財務報表的對賬情況如下：

	截至2022年9月30日的三個月
(千美元)	銀行		財富管理		父級			淘汰			已整合
收入
利息和股息收入	$	12,347	$	21	$	2,968		$	(2,968	)	$	12,368
受託活動收入		-		953		-			-			953
其他收入		2,085		342		50			(65	)		2,412
營業總收入		14,432		1,316		3,018			(3,033	)		15,733

費用
利息支出		502		-		295			-			797
貸款損失準備金		402		-		-			-			402
薪酬和員工福利		5,733		902		186			-			6,821
其他費用		4,413		288		108			(65	)		4,744
總運營費用		11,050		1,190		589			(65	)		12,764

税前收入		3,382		126		2,429			(2,968	)		2,969

所得税支出(福利)		514		27		(114	)		-			427

淨收入	$	2,868	$	99	$	2,543		$	(2,968	)	$	2,542

資本支出	$	355	$	13	$	-		$	-		$	368

總資產	$	1,308,759	$	7,163	$	123,327		$	(122,243	)	$	1,317,006

	截至2021年9月30日的三個月
(千美元)	銀行		財富管理		父級			淘汰			已整合
收入
利息和股息收入	$	10,809	$	6	$	2,281		$	(2,281	)	$	10,815
受託活動收入		-		1,032		-			-			1,032
其他收入		2,341		249		50			(66	)		2,574
營業總收入		13,150		1,287		2,331			(2,347	)		14,421

費用
利息支出		688		-		251			-			939
貸款損失準備金		360		-		-			-			360
薪酬和員工福利		5,644		746		168			-			6,558
其他費用		4,077		257		102			(66	)		4,370
總運營費用		10,769		1,003		521			(66	)		12,227

税前收入		2,381		284		1,810			(2,281	)		2,194

所得税支出(福利)		325		59		(98	)		-			286

淨收入	$	2,056	$	225	$	1,908		$	(2,281	)	$	1,908

資本支出	$	370	$	-	$	-		$	-		$	370

總資產	$	1,304,291	$	7,222	$	150,442		$	(150,329	)	$	1,311,626

索引

	截至2022年9月30日的9個月
(千美元)	銀行		財富管理		父級			淘汰			已整合
收入
利息和股息收入	$	33,871	$	52	$	7,826		$	(7,826	)	$	33,923
受託活動收入		-		3,086		-			-			3,086
其他收入		6,394		946		150			(196	)		7,294
營業總收入		40,265		4,084		7,976			(8,022	)		44,303

費用
利息支出		1,509		-		885			-			2,394
貸款損失準備金		1,073		-		-			-			1,073
薪酬和員工福利		16,704		2,643		507			-			19,854
其他費用		12,363		867		480			(196	)		13,514
總運營費用		31,649		3,510		1,872			(196	)		36,835

税前收入		8,616		574		6,104			(7,826	)		7,468

所得税支出(福利)		1,243		122		(362	)		-			1,003

淨收入	$	7,373	$	452	$	6,466		$	(7,826	)	$	6,465

資本支出	$	956	$	13	$	-		$	-		$	969

總資產	$	1,308,759	$	7,163	$	123,327		$	(122,243	)	$	1,317,006

	截至2021年9月30日的9個月
(千美元)	銀行		財富管理		父級			淘汰			已整合
收入
利息和股息收入	$	31,635	$	17	$	7,458		$	(7,458	)	$	31,652
受託活動收入		-		3,110		-			-			3,110
其他收入		7,426		788		150			(196	)		8,168
營業總收入		39,061		3,915		7,608			(7,654	)		42,930

費用
利息支出		2,258		-		256			-			2,514
貸款損失準備金		510		-		-			-			510
薪酬和員工福利		16,263		2,253		496			-			19,012
其他費用		12,139		788		278			(196	)		13,009
總運營費用		31,170		3,041		1,030			(196	)		35,045

税前收入		7,891		874		6,578			(7,458	)		7,885

所得税支出(福利)		1,123		184		(184	)		-			1,123

淨收入	$	6,768	$	690	$	6,762		$	(7,458	)	$	6,762

資本支出	$	1,089	$	41	$	-		$	-		$	1,130

總資產	$	1,304,291	$	7,222	$	150,442		$	(150,329	)	$	1,311,626

各分部的會計政策與公司2021年年報10-K表格中報告的重要會計政策摘要中描述的政策相同。本公司根據未計所得税的營業利潤或虧損來評估業績，不包括非經常性損益。

索引

第二項。	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

以下討論補充並提供有關本公司經營業績、財務狀況、流動資金和資本資源的主要組成部分的信息。本討論和分析應與隨附的合併財務報表、財務報表附註和本報告中包含的其他財務數據以及公司的2021年10-K報表一起閲讀。除了當前和歷史信息外，以下討論和分析包含符合1995年《私人證券訴訟改革法案》的前瞻性陳述。這些陳述與公司未來的業務、財務狀況或經營結果有關。關於可能對未來業務、財務狀況或經營結果產生重大影響的某些因素的描述，見本項目2末尾的“關於前瞻性陳述的警示聲明”。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。”截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的運營業績並不一定表明任何其他時期可能取得的業績。為便於列報，所列數額是四捨五入的，而所列的一些百分比是根據未四捨五入的數額計算的。

概述

該公司的主要目標是通過保持強勁的資產質量和將資本部署到有利可圖的增長計劃中來最大化收益，這將提高長期股東價值。本公司經營三個主要業務部門：銀行、財富管理和作為一個獨立部門的本公司，即母公司。銀行業務的收入主要包括貸款和投資證券的利息、存款賬户的手續費、借記卡互換、財務和商業服務以及抵押銀行業務收入。財富管理的營業收入主要由信託和資產管理費收入構成。母公司的收入主要是從銀行和財富管理公司獲得的費用和股息。

截至2022年9月30日的三個月的淨收益為250萬美元(稀釋後每股0.51美元)，而截至2021年9月30日的三個月為190萬美元(稀釋後每股0.36美元)。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，淨收益分別為650萬美元，或每股稀釋後普通股1.27美元，和680萬美元，或每股稀釋後普通股1.29美元。截至2022年9月30日的總資產為13億美元，比2021年12月31日減少了2110萬美元。

影響截至2022年9月30日的三個月和九個月綜合淨收入比較的主要因素如下。除非另有説明，否則將與截至2021年9月30日的三個月和九個月進行比較。

•

用於投資的貸款(扣除遞延費用和成本後)，不包括購買力平價(非公認會計準則)，比2021年9月30日增加1.506億美元，增幅18.7%；

•

2022年第三季度和2021年第三季度，在完全税項等值基礎(FTE)(非GAAP)上的NIM分別為3.78%和3.26%。截至2022年9月30日的9個月，NIM (FTE)為3.44%，而2021年同期為3.32%；

•

2022年第三季度淨資產收益率增至9.9%，上年同期為6.2%；

•

淨利息收入比上年同期分別增加170萬美元或17.2%和240萬美元或8.2%。該公司在2022年第三季度確認的PPP 發起費用淨額為77,000美元，而2021年第三季度為713,000美元。2022年頭9個月，確認的購買力平價發起費用淨額為69.8萬美元，而2021年同期為270萬美元；以及

•

按揭銀行業務收入減少37萬4千元(81.3%)和160萬元(79.4%)，原因是按揭市場情況改變導致按揭成交量下降。

有關不是按照公認會計原則計算的財務計量的更多信息，請參閲下面的“非公認會計準則財務計量”。

資本管理與股利

截至2022年9月30日，總股本為9350萬美元，而截至2021年12月31日，總股本為1.208億美元。截至2022年9月30日，總股本比2021年12月31日減少2,730萬美元，主要原因是可供出售的證券的市值未實現虧損(被確認為累積的其他綜合(虧損)收入的一部分)，以及公司回購計劃下的股票回購，但部分被淨收入抵消。該公司可供出售的證券是固定收益債務證券，其市值在2022年前9個月的下降是市場利率上升的結果。本公司預期將透過定期支付本金及利息收回其在債務證券上的投資，預計未實現虧損不會影響本公司或其附屬公司的盈利或監管資本。

2022年第三季度和2021年第三季度，該公司分別宣佈每股派息0.13美元。截至2022年9月30日的9個月，宣佈的股息為每股0.39美元，而截至2021年9月30日的9個月，宣佈的股息為每股0.37美元。本公司董事會會根據經濟狀況、當前及未來資本需求及預期未來盈利的變化，不斷檢討每股現金股息額及相應的派息比率。公司與資本維持相關的主要目標是提供充足的資本以支持公司符合董事會批准的風險偏好的風險狀況，提供財務靈活性以支持未來的增長和客户需求，遵守相關法律、法規和監管指導，併為股東提供具有競爭力的回報。基於風險的資本比率，包括本銀行的CET1資本、一級資本和總資本，是根據與資本和風險加權資產的衡量相關的監管指導來計算的。

索引

公司有一項回購計劃，董事會於2021年10月批准該計劃，在2022年11月30日之前回購最多10%的公司已發行和已發行普通股。在2022年第三季度和前九個月，公司根據回購計劃分別回購了69,000股和268,095股，總回購價格分別為170萬美元和268,095股，總回購價格為670萬美元。

截至2022年9月30日，公司普通股的每股賬面價值為18.71美元，每股有形賬面價值(非GAAP)為18.34美元，而截至2021年12月31日，每股賬面價值分別為23.06美元和22.69美元。有關非GAAP財務衡量標準的信息，包括與根據美國GAAP計算的最直接可比財務衡量標準的對賬。

關鍵會計估計

該公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則，並符合銀行業的一般做法。公司的財務狀況和經營結果受管理層應用會計政策的影響，這些政策包括為得出資產和負債的賬面價值以及為收入、費用和相關披露而報告的金額而做出的估計、假設和判斷。這些政策應用中的不同假設可能會導致公司的綜合財務狀況和/或經營結果發生重大變化。公司持續評估其關鍵會計估計和假設，並根據需要進行更新。管理層已與董事會審計委員會討論了公司的關鍵會計政策和估計。

貸款損失準備

貸款損失撥備是通過以貸款損失準備金的形式計入收益來確定的。當貸款損失被認為不可能收回本金時，貸款損失將計入津貼。隨後收回以前計入津貼的損失，計入津貼。根據本公司的判斷，撥備的金額將足以吸收貸款組合中固有的可能和可估測的損失。在確定津貼水平時，根據對貸款可收回性的評估，同時考慮以下因素：相關時間段的拖欠和沖銷趨勢、貸款組合的性質和數量的變化、可能影響借款人償還能力和抵押品價值的當前經濟狀況、整體組合質量以及對具體潛在損失的審查。這種評估本質上是主觀的，因為它需要的估計值可能會隨着可獲得的更多信息而進行重大修訂。在評估津貼水平時，管理層考慮與上述各種因素有關的一系列可能的假設和結果。根據我們在制定足以吸收截至2022年9月30日貸款組合中可能和可估計的損失的津貼估計時考慮的其他假設，我們對津貼的估計在900萬美元到1100萬美元之間。

有關會計政策的進一步信息，請參閲第8項所列合併財務報表附註的重要會計政策。公司2021年10-K報表的“財務報表及補充數據”。

經營成果

淨利息收入

公司的主要收益來源是淨利息收入。淨利息收入是指賺取資產所產生的利息和手續費與為資產提供資金而支付的利息支出之間的差額。生息資產和有息負債的數量和組合，以及它們各自的收益率和利率的變化對淨利息收入水平有重大影響。NIM的計算方法是將淨利息收入除以平均盈利資產，或在完全税額等值的基礎上，將等值税收淨利息收入除以平均盈利資產。

2022年第三季度淨利息收入為1160萬美元，比2021年第三季度增加170萬美元，增幅為17.2%。這主要是由於較低收益的現金用於較高收益的貸款和投資的增長，以及由於市場利率上升的影響，收益較高的資產餘額的平均收益率較高。截至2022年和2021年9月30日的9個月中，淨利息收入分別為3,150萬美元和2,910萬美元。與上年同期相比增加的原因是，平均收益資產增加，平均收益收益率增加，儘管2022年期間與購買力平價豁免相關的遞延淨費用的確認速度加快，加上平均利率較低的平均計息負債增加，但平均收益較低。

2022年第三季度，在完全税金等值(非公認會計原則)的基礎上，淨利息收入為1170萬美元，比2021年可比季度增加170萬美元。在完全税項等值基礎上(非公認會計原則)，截至2022年和2021年9月30日止九個月的淨收入分別為3.78%和3.26%，而截至2022年和2021年9月30日的九個月則分別為3.44%和3.32%。

索引

2022年第三季度和前九個月的平均貸款分別增加9970萬美元和5800萬美元，增幅11.9%和7.0%上一年的比較期間分別為個. 與2021年相比，2022年平均未償還貸款的增加主要是由於商業房地產、汽車和消費房地產領域在貸款組合中的增長。2022年第三季度和前九個月的平均貸款收益率分別低於2021年同期，主要原因是遞延費用和與PPP豁免相關的成本的加速確認速度較低，部分被2022年利率上升的影響所抵消。與購買力平價貸款相關的貸款費用和成本在發放貸款時遞延，在貸款的剩餘期限內攤銷為利息收入，並在免除或償還購買力平價貸款時加速。與購買力平價貸款相關的貸款費用和成本在發放貸款時遞延，在貸款的剩餘期限內攤銷為利息收入，並在免除或償還購買力平價貸款時加速。2022年第三季度確認的PPP費用淨額為77,000美元，而去年同期為713,000美元。2022年前9個月確認的購買力平價淨費用為69.8萬美元，低於2021年同期的270萬美元。截至2022年9月30日，未確認的PPP淨費用為5000美元。NIM同比也受到與2021年發行時間相關的次級債務利息支出的影響。於2022年前9個月，市場利率上升，本公司於2022年9月30日對資產敏感，相信資產負債表已為利率上升的環境作好準備；然而，利率上升最終會對本公司的NIM產生多大影響尚不確定。有關這些FTE財務指標的更多信息，請參閲下面的“非GAAP財務指標”。

與2021年相比，2022年第三季度和前九個月可供出售的平均證券分別增加了2,080萬美元和3,830萬美元，這主要是因為為利用過剩流動性而不是持有較低收益的現金儲備而購買了更多證券。2022年第三季度，在完全税額等值的基礎上，證券投資組合的平均收益率比2021年第三季度增加了75個基點，2022年前9個月比2021年前9個月增加了35個基點。

與2021年同期相比，2022年第三季度其他銀行的平均計息存款(主要由聯邦儲備銀行保留的超額現金儲備組成)減少了1.084億美元，2022年前九個月減少了4550萬美元，這主要是由於將多餘的流動性部署在為投資而持有的貸款和可供出售的證券上。由於2022年期間利率上升，2022年第三季度其他銀行有息存款的平均收益率與2021年同期相比增加了203個基點，2022年前9個月增加了58個基點。聯邦儲備銀行將超額現金儲備餘額的利率從2020年12月31日的0.10%提高到2021年底的0.15%，並在2022年第三季度末提高到3.15%。

與2021年同期相比，2022年第三季度和前九個月的平均貨幣市場、儲蓄和有息活期存款分別增加了1140萬美元和3900萬美元，而定期存款平均分別減少了1960萬美元和2160萬美元，這主要是由於消費者和企業存款的增長，這主要是由於新賬户和政府刺激計劃的後續流動性，以及2021年和2022年初利率降低導致定期存款的轉移。與2021年同期相比，2022年第三季度的平均無息活期存款增加了3630萬美元，2022年前九個月的平均無息活期存款增加了3510萬美元。與2021年同期相比，計息存款的平均成本在2022年第三季度下降了11個基點，在2022年前9個月下降了15個基點，這主要是由於存款利率下降和定期存款構成的轉變。較高的流動資金水平促使有息存款的平均成本同比下降。隨着利率上升環境的延長，平均融資成本將開始上升。利率的變化對利率檢查、貨幣市場和儲蓄賬户立即生效，而定期存款平均成本的變化滯後於基於到期定期存款重新定價的定價變化。

與2021年同期相比，2022年第三季度和前九個月的平均借款分別增加501萬美元和1050萬美元，這主要是由於2021年償還PPPLF借款被本公司2021年7月發行附屬票據相關的長期借款所抵消。與2021年相比，2022年的平均借款成本上升，這主要是由於本公司在2021年7月期間發行了附屬票據。

索引

下表顯示了對所示期間的平均收益資產、有息負債以及利率和收益率的分析。非權責發生貸款包括在未償還貸款中。

表1：平均資產負債表、淨利息收入和利率

	截至9月30日的季度，
	2022								2021
				利息								利息
	平均值			收入/		收益率/			平均值			收入/		收益率/
(千美元)	天平			費用		費率**			天平			費用		費率**
資產
貸款*	$	938,110		$	10,516		4.45	%	$	838,376		$	9,704		4.59	%
投資證券：
應税		190,728			1,297		2.70	%		183,759			853		1.84	%
免税*		46,046			345		2.97	%		32,243			236		2.90	%
總投資證券		236,774			1,642		2.75	%		216,002			1,089		2.00	%
銀行到期計息		45,250			252		2.21	%		153,671			68		0.18	%
出售的聯邦基金		2,201			11		2.05	%		1,958			-		0.07	%
其他投資		1,650			30		6.92	%		1,033			16		5.91	%
盈利資產總額		1,223,985		$	12,451		4.04	%		1,211,040		$	10,877		3.56	%
貸款損失準備		(10,015	)							(9,486	)
其他非盈利資產		99,676								97,907
總資產	$	1,313,646							$	1,299,461

負債和股東權益
定期存款和儲蓄存款：
計息交易賬户	$	79,620		$	3		0.01	%	$	72,371		$	3		0.02	%
貨幣市場存款賬户		375,555			135		0.14	%		379,170			228		0.24	%
儲蓄賬户		123,604			9		0.03	%		115,862			12		0.04	%
定期存款		155,989			312		0.79	%		175,541			441		1.00	%
定期存款和儲蓄存款總額		734,768			459		0.25	%		742,944			684		0.36	%
購買的聯邦基金、回購協議和其他借款		11,667			43		1.46	%		10,840			3		0.15	%
長期借款		29,485			295		3.92	%		25,301			252		3.95	%
計息負債總額		775,920			797		0.41	%		779,085			939		0.48	%
活期存款		429,928								393,591
其他負債		5,500								5,007
股東權益		102,298								121,778
總負債和股東權益	$	1,313,646							$	1,299,461
淨息差				$	11,654		3.78	%				$	9,938		3.26	%

*	在完全等值的基礎上使用21%的税率計算，將2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月的利息收入分別調整8.3萬美元和6.2萬美元。

年化

索引

表1：平均資產負債表、淨利息收入和利率

	截至9月30日的9個月，
	2022								2021
				利息								利息
	平均值			收入/		收益率/			平均值			收入/		收益率/
(千美元)	天平			費用		費率**			天平			費用		費率**
資產
貸款*	$	893,133		$	29,206		4.37	%	$	835,107		$	28,495		4.56	%
投資證券：
應税		196,475			3,409		2.32	%		168,800			2,414		1.91	%
免税*		42,208			927		2.94	%		31,596			706		2.99	%
總投資證券		238,683			4,336		2.43	%		200,396			3,120		2.08	%
銀行到期計息		97,642			533		0.73	%		143,112			163		0.15	%
出售的聯邦基金		3,514			18		0.70	%		662			-		0.07	%
其他投資		1,396			58		5.47	%		1,128			57		6.64	%
盈利資產總額		1,234,368		$	34,151		3.70	%		1,180,405		$	31,835		3.61	%
貸款損失準備		(9,861	)							(9,584	)
其他非盈利資產		96,897								100,366
總資產	$	1,321,404							$	1,271,187

負債和股東權益
定期存款和儲蓄存款：
計息交易賬户	$	75,641		$	8		0.01	%	$	70,238		$	10		0.02	%
貨幣市場存款賬户		385,929			433		0.15	%		366,580			649		0.24	%
儲蓄賬户		126,965			30		0.03	%		112,723			34		0.04	%
定期存款		161,885			993		0.82	%		183,534			1,536		1.12	%
定期存款和儲蓄存款總額		750,420			1,464		0.26	%		733,075			2,229		0.41	%
購買的聯邦基金、回購協議和其他借款		6,753			45		0.88	%		17,143			33		0.26	%
長期借款		29,453			885		4.02	%		8,526			252		3.95	%
計息負債總額		786,626			2,394		0.41	%		758,744			2,514		0.44	%
活期存款		420,527								385,427
其他負債		5,649								6,997
股東權益		108,602								120,019
總負債和股東權益	$	1,321,404							$	1,271,187
淨息差				$	31,757		3.44	%				$	29,321		3.32	%

*	使用21%的税率，在完全等值的基礎上計算，將2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的利息收入分別調整28.8萬美元和18.3萬美元。

年化

利息收入和支出受到利率波動、收益資產和有息負債數量變化以及利率和數量因素相互作用的影響。下表顯示了利息淨收入各部分逐期變動的直接原因。該公司使用美國證券交易委員會規定的公式計算費率和交易量差異。比率/體積差異是計算中的第三個元素，它不會在表中單獨顯示，而是按照比率和體積差異的絕對金額分配給比率和體積差異。

索引

表2：數量和費率分析*

	2021年起截至2022年9月30日的三個月
	增加(減少)
	由於以下方面的變化：
(千美元)	卷			費率			總計
賺取資產
貸款*	$	1,154		$	(342	)	$	812
投資證券：
應税		32			412			444
免税*		101			8			109
總投資證券		133			420			553

出售的聯邦基金		-			11			11
其他投資**		(42	)		240			198
盈利資產總額		1,246			328			1,574

有息負債
計息交易賬户		-			-			-
貨幣市場存款賬户		(2	)		(91	)		(93	)
儲蓄賬户		1			(4	)		(3	)
定期存款		(49	)		(80	)		(129	)
定期存款和儲蓄存款總額		(50	)		(175	)		(225	)
購買的聯邦基金、回購協議和其他借款		-			40			40
長期借款		42			1			43
計息負債總額		(8	)		(134	)		(142	)

淨利息收入變動	$	1,255		$	461		$	1,716

*	按完全等值税額計算，税率為21%。

**	其他投資包括銀行到期的計息餘額。

表2：數量和費率分析*

	截至2022年9月30日的9個月
	增加(減少)
	由於以下方面的變化：
(千美元)	卷			費率			總計
賺取資產
貸款*	$	1,980		$	(1,269	)	$	711
投資證券：
應税		396			599			995
免税*		237			(16	)		221
總投資證券		634			582			1,216

出售的聯邦基金		-			18			18
其他投資**		(38	)		409			371
盈利資產總額		2,576			(260	)		2,316

有息負債
計息交易賬户		1			(3	)		(2	)
貨幣市場存款賬户		34			(250	)		(216	)
儲蓄賬户		4			(8	)		(4	)
定期存款		(181	)		(362	)		(543	)
定期存款和儲蓄存款總額		(143	)		(622	)		(765	)
購買的聯邦基金、回購協議和其他借款		(20	)		32			12
長期借款		619			14			633
計息負債總額		456			(576	)		(120	)

淨利息收入變動	$	2,121		$	315		$	2,436

*	按完全等值税額計算，税率為21%。

**	其他投資包括銀行到期的計息餘額。

索引

本公司認為，NIM在未來可能受到幾個難以預測的因素的影響，包括(1)利率的變化，這可能取決於不利經濟狀況的嚴重性、通脹壓力、任何經濟復甦的時間和程度，這些內在地是不確定的，以及(2)盈利資產構成的可能變化，可能是由於當前經濟環境導致的貸款需求減少。於2022年前9個月，市場利率上升，本公司於2022年9月30日對資產敏感；然而，本公司不能就利率上升的最終影響或本公司何時或在多長時間內經歷NIM增加作出保證。

貸款損失準備金

貸款損失準備金是將貸款損失準備金維持在與管理層對投資組合的評價相一致的水平所必需的收益費用。這筆費用是基於管理層對貸款組合中可能存在的信貸損失的估計。管理層的評估包括信用質量趨勢、抵押品價值、貼現現金流分析、貸款額、地域、借款人和行業集中度、內部信用質量評估結果和外部監管審查結果。這些因素，以及已確定的減值貸款、歷史損失和當前經濟和商業狀況，包括與新冠肺炎疫情相關的不確定性，被用於制定估計損失係數，以確定貸款損失準備金。根據對貸款損失準備金充分性的分析，管理層得出的結論是，撥備是適當的。

在截至2022年9月30日的三個月中，公司確認了40.2萬美元的貸款損失準備金，而截至2021年9月30日的三個月為36萬美元。2022年前9個月的貸款損失準備金為110萬美元，而2021年前9個月的撥備為51萬美元。2022年第三季度撥備費用增加的主要原因是用於投資的貸款淨額增加，以及淨沖銷增加。2022年和2021年前9個月的註銷貸款總額分別為170萬美元和90.5萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，回收金額分別為69.3萬美元和53.8萬美元。2022年第三季度，該公司沖銷平均貸款的年化淨貸款為0.16%，而2021年第三季度為0.07%。2022年第三季度的沖銷增加主要與三個消費信貸有關，預計第四季度將部分恢復。

當地經濟狀況會對貸款沖銷水平產生重大影響。如果經濟開始收縮，不良資產可能會增加，原因是房地產價值和房屋銷售下降，或者失業率上升，借款人面臨財務壓力。由於對貸款損失準備金的貢獻較大，不良資產的增加將增加沖銷並減少收益。

非利息收入

截至2022年9月30日的三個月，非利息收入為340萬美元，比2021年第三季度減少24.1萬美元，降幅為6.7%。儘管存款賬户的服務費、其他服務費、佣金和手續費、銀行擁有的人壽保險和其他營業收入較上年同期有所增加，但這些增加被信託和資產管理費用以及抵押銀行收入的下降所抵消。與截至2021年9月30日的九個月相比，截至2022年9月30日的9個月的非利息收入減少了89萬8千美元，降至1040萬美元，主要是由於抵押銀行收入的減少。與2021年同期相比，2022年第三季度和前九個月的按揭銀行收入減少，原因是按揭市場狀況的變化導致按揭成交量下降。

公司將繼續致力於拓展財富管理、保險和抵押貸款銀行業務，並繼續專注於業務支票和其他企業服務，以實現非利息收入的多元化。

非利息支出

2022年第三季度的非利息支出為1160萬美元，比2021年第三季度的1090萬美元增加了63.7萬美元，增幅為5.8%。與前一年季度相比的增長主要是由於工資和福利支出、與招聘相關的員工職業發展以及其他運營支出的增加。在截至2022年9月30日的9個月中，非利息支出比截至2021年9月30日的9個月增加了130萬美元，增幅為4.2%，這主要是由於工資和福利的增加以及與招聘相關的員工職業發展。工資和福利的增加主要是由於遞延貸款成本較低。該公司已進入評估主要供應商合同和關係的最後階段，這些合同和關係是在提高運營效率的同時降低非利息支出水平的努力的關鍵組成部分。

與2021年同期相比，公司第三季度的所得税支出增加了14.1萬美元，與2021年同期相比減少了12萬美元，這主要是由於税前收入水平和有效免税收入的組合發生了變化。截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效聯邦所得税税率分別為14.4%和13.4%，截至2021年9月30日的三個月和九個月的有效税率分別為13.0%和14.2%。

資產負債表回顧

截至2022年9月30日，公司總資產為13億美元，與截至2021年12月31日的資產相比減少了2110萬美元。

索引

投資貸款淨額由2021年12月31日的8.337億元增加至2022年9月30日的9.451億元，增幅為1.115億元或13.4%。不包括購買力平價 (非公認會計準則)的投資貸款增長15.8%，即1.299億美元，受以下領域貸款增長的推動：商業房地產2,720萬美元，建築、土地開發和其他土地貸款970萬美元，住宅房地產5,020萬美元，間接汽車4,290萬美元。從2021年12月31日到2022年9月30日，現金和現金等價物減少了1.334億美元或71.0%，這是因為部署到更高收益的資產類別。可供出售的證券，按公允價值計算，較同期減少680萬元或2.9%，主要是由於投資組合的流動資金運用抵銷了市值的下降。

截至2022年9月30日的12億美元存款總額增加了520萬美元，比2021年12月31日增加了0.4%。無息存款增加1,570萬元，增幅3.7%，儲蓄存款增加580萬元，增幅1.0%，定期存款則減少1,630萬元，跌幅9.6%。

該公司利用聯邦儲備銀行發起的購買力平價貸款基金為購買力平價貸款的發起提供部分資金。2022年第一季度，PPPLF借款得到全額償還，而截至2021年12月31日，PPPLF借款為48萬美元。該公司還根據需要利用FHLB預付款作為流動資金來源。截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司沒有FHLB預付款。

證券投資組合

2022年9月30日與2021年12月31日相比，可供出售的證券減少了680萬美元，降幅為2.9%。大部分變動主要是由於市場利率上升而導致市場價值下降，而不是持有收益率較低的現金儲備，這被購買美國國債、州和政治部門發行的證券以及公司債券和其他證券的額外流動性所抵消。

該公司的證券投資組合戰略主要是為了管理該投資組合對利率風險的敏感性，併為貸款增長提供流動資金。證券組合也會進行調整，以實現其他資產/負債目標，包括質押要求，並在必要時管理税收敞口。

下表列出了證券投資組合的摘要：

表3：證券組合

	9月30日，		十二月三十一日，
(千美元)	2022		2021
美國國債	$	20,645	$	14,904
美國政府機構的義務		33,808		38,558
國家和政治分部的義務		64,474		65,803
抵押貸款支持證券		80,923		89,058
貨幣市場投資		1,965		2,413
公司債券和其他證券		25,725		23,585
		227,540		234,321
受限證券：
聯邦住房貸款銀行股票	$	682		383
美國聯邦儲備銀行股票		665		609
社區銀行家銀行股票		42		42
		1,389		1,034
總證券	$	228,929	$	235,355

欲瞭解有關公司可供出售的證券的更多信息，包括2022年9月30日和2021年12月31日的未實現虧損證券的信息，請參閲本季度報告10-Q表中注2證券標題下的第一部分第1項“財務報表”。

索引

貸款組合

下表顯示了2022年9月30日和2021年12月31日貸款總額的細分。

表4：貸款組合

	9月30日，		十二月三十一日，
(千美元)	2022		2021
工商業	$	66,724	$	68,690
房地產--建築業		68,005		58,440
房地產--抵押貸款(1)		256,385		206,368
房地產-商業		409,833		382,603
消費者		151,177		118,441
其他		2,941		8,984
期末餘額	$	955,065	$	843,526

(1)	房地產抵押貸款部分包括住宅1-4户、多户、二次抵押和股權信貸額度。

根據北美行業分類系統代碼，除上表披露的類別外，沒有任何類別的貸款超過總貸款的10%。

截至2022年9月30日，總貸款組合比2021年12月31日增加了1.115億美元，增幅為13.2%，這主要是由於房地產建設、房地產抵押貸款、房地產商業、和消費者的增長。未償還購買力平價貸款減少1,840萬美元，對商業和工業造成影響。不包括購買力平價(非公認會計原則)的投資貸款(扣除遞延費用和成本後)增長15.8%。

有關本公司於2022年9月30日和2021年12月31日的貸款組合的更多信息，請參閲本季度報告10-Q表中附註3貸款和貸款損失準備第I部分第1項“財務報表”。

不良資產

不良資產包括非應計貸款、逾期90天或以上的貸款和應計利息、不良重組貸款和其他房地產(OREO)。重組貸款是在問題債務重組(TDR)中為遇到財務困難的借款人修改了條款的貸款。有關詳情，請參閲本季度報告表格10-Q中注3“貸款和貸款損失準備”標題下的第一部分第1項“財務報表”。

不良資產從2021年12月31日的150萬美元增加到2022年9月30日的470萬美元，增加了320萬美元。截至2022年9月30日的貸款總額包括仍在計息但逾期90天或更長時間的33萬美元貸款和440萬美元的非應計貸款。所有非應計貸款都被歸類為減值，截至2022年9月30日的非應計貸款中，90.9%是以房地產為抵押的，而截至2022年9月30日的非應計貸款中，89.5%與一個大型商業關係有關。減值貸款是貸款損失準備的一個組成部分。當一筆貸款從“逾期90天但仍應計利息”變為“非應計利息”時，通常會對貸款進行減值審查。如果確認減值，公司將根據抵押品的價值或貸款預期未來現金流的現值，按貸款的實際利率貼現，進行沖銷。如果公司正在等待評估以確定抵押品的價值，管理層將根據管理層當時掌握的信息分配資金，以彌補貸款損失準備金的不足。

截至2022年9月30日，已記錄的減值貸款投資從截至2021年12月31日的130萬美元增加到620萬美元，詳見本季度報告10-Q表中附註3貸款和貸款損失準備下第一部分第1項“財務報表” 。這些貸款中的大部分都是抵押貸款。

下表列出了有關不良資產總額的信息，其中包括非應計貸款、逾期貸款、TDR和OREO：

索引

表5：不良資產

	9月30日，			十二月三十一日，
(千美元)	2022			2021
非權責發生制貸款
工商業	$	400		$	174
房地產--建築業		1,158			-
房地產--抵押貸款(1)		157			191
房地產-商業		2,660			113
非權責發生制貸款總額	$	4,375		$	478

逾期90天或以上的貸款及應計利息
工商業	$	35		$	169
房地產--抵押貸款(1)		-			-
消費貸款(2)		295			846
其他		-			10
逾期90天或以上的貸款總額及應計利息	$	330		$	1,025

重組貸款
房地產--建築業	$	76		$	79
房地產--抵押貸款(1)		285			450
房地產-商業		371			413
重組貸款總額	$	732		$	942
非應計項目重組貸款減少(包括上文)		157			191
目前合規重組較少的貸款(3)		575			751
應計重組不良貸款淨額	$	-		$	-
不良貸款	$	4,705		$	1,503

不良資產總額	$	4,705		$	1,503
在上述非權責發生制貸款的原始貸款條件下應記錄的利息收入	$	92		$	11
上述非權責發生制貸款期間記錄的利息收入	$	11		$	2
貸款總額	$	955,065		$	843,526
全部都是	$	9,933		$	9,865
非應計項目貸款佔貸款總額的比例		0.46	%		0.06	%
全部貸款佔總貸款的比例		1.04	%		1.17	%
所有非權責發生制貸款		227.04	%		2063.81	%

(1)房地產抵押貸款部分包括住宅1-4家庭、二次抵押貸款和股權信用額度。

(2)列出的金額包括學生貸款和小企業貸款，本金和利息金額由聯邦政府擔保97%-100%。截至2022年9月30日，這些擔保貸款沒有逾期本金部分，截至2021年12月31日，貸款總額為71.1萬美元。有關更多信息，請參閲本報告第一部分“財務報表”中的附註3，貸款和貸款損失撥備。

(3)所列款額為截至呈報日期符合經修改條款的重組貸款。

如上表所示，截至2022年9月30日，與2021年12月31日相比，非應計貸款類別增加了390萬美元，逾期90天但仍應計利息類別減少了69.5萬美元或67.8%。 2022年前9個月非應計貸款的增加主要是由一個安全可靠的大型商業關係推動的，該關係在2021年第四季度被降級，並在2022年第一季度減值並被置於非應計貸款狀態。

截至2022年9月30日的非權責發生貸款涉及9個信用關係。對這些關係中的所有貸款進行了分析，以確定借款人的現金流和為確保貸款安全而質押的抵押品是否足以覆蓋未償還本金餘額。本公司已為那些沒有足夠現金流或抵押品的貸款預留特定撥款，並註銷管理層預計不會收回的任何餘額。

管理層相信，該公司有出色的信用質量審查程序，可以迅速發現問題貸款。有關公司不良資產的詳細討論，請參閲本季度報告10-Q表中附註3貸款和貸款損失準備下的第一部分第1項“財務報表”。

索引

貸款損失撥備

貸款損失撥備是基於幾個組成部分的。在評估津貼的充分性時，貸款組合的每個部分都被分為幾個貸款池：

1.	特定標識(不考慮風險評級)

游泳池--不合標準

3.	泳池-特別提到的其他資產(OAEM)(評級略高於不合標準)

4.	集合通行證貸款(所有其他評級貸款)

貸款損失準備的第一部分是根據可能發生減值的特別確定的貸款確定的。這些貸款分別進行減值分析，包括不良貸款以及不良和不良TDR。這一構成部分還可能包括因其他原因而被視為減值的貸款，例如借款人或擔保人的過時財務信息或借款人的財務問題，包括經營虧損、邊際營運資金、現金流不足或業務中斷。TDR和不良貸款的變化會影響撥備的金額。TDR和不良貸款減值準備的增加反映為貸款損失準備的增加，除非TDR或不良貸款不需要特定分配(即預期未來現金流的貼現現值或被認為足夠的抵押品價值)。

該公司的大部分TDR和不良貸款是以房地產為抵押的。在審查減值貸款時，公司在適用的情況下獲得當前的評估。如果公司尚未收到對正在進行減值審查的貸款的當前評估，任何超過估計評估價值的貸款餘額將在撥備中分配。截至2022年9月30日和2021年12月31日，貸款損失準備中的減值貸款部分分別為9.7萬美元和12.8萬美元。貸款損失準備中的減值貸款部分反映為與減值貸款有關的估值減值準備，並在本10-Q表格季度報告第一部分“財務報表”第一部分“貸款和貸款損失準備”中反映。

津貼的第二部分由定性因素組成，包括經濟狀況、增長趨勢、貸款集中度、某些貸款的變化、承保變化、管理層變化以及法律和監管變化等項目。

歷史損失是貸款損失準備的最後一個組成部分。歷史虧損部分的計算是根據集體評估減值的貸款進行的，並使用遷移分析，其中八個遷移期分別涵蓋彙集分部的十二個季度。這些細分基於聯邦金融機構審查委員會在適用於世行的Call報告説明中設定的貸款分類。

不以房地產為抵押、向個人發放的家庭、家庭和其他個人支出的消費貸款，根據貸款的付款是當前的 (包括逾期1-29天的貸款)、逾期30-59天、逾期60-89天、或逾期90天或更長時間來劃分為池。所有其他貸款，包括以房地產為抵押的消費者貸款，都按公司內部分配的風險等級進行劃分：不合格、特別提到的其他資產(評級略高於不標準)和合格(所有其他貸款)。本公司也可以將貸款分配給可疑或虧損的風險等級，但截至2022年9月30日和2021年12月31日，本公司沒有這些類別的貸款。

由於整體資產質量改善，2021年12月31日至2022年9月30日的總體歷史損失率提高了9個基點，佔集體評估減值貸款的百分比。同期，定性因素佔整體減值評估貸款的百分比下降7個基點。這一減少主要是由於與新冠肺炎大流行有關的減少，但因某些細分市場的銷量變化而部分抵消。雖然從2021年12月31日至2022年9月30日，貸款組合的整體信用質量沒有明顯變化，但管理層將繼續監測宏觀和微觀層面的經濟復甦挑戰，包括通脹水平、利率上升、供應鏈中斷和就業水平，這可能會推遲信用惡化的跡象。如果經濟復甦面臨更多挑戰，貸款組合中風險水平的提高可能需要進一步增加貸款損失撥備。

在合併的基礎上，截至2022年9月30日的歷史虧損和定性因素部分為980萬美元，截至2021年12月31日的為970萬美元。管理層正在監測投資組合活動，如延期和/或修改的水平、抵押品的集中度水平以及行業集中度水平，以確定貸款組合中可能導致風險水平上升的領域，如果經濟環境出現非臨時性的不穩定跡象。

索引

免税額的整體變動

根據管理層的分析，該公司在截至2022年9月30日的9個月中，通過撥備為ALL增加了110萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，全部貸款佔期末投資貸款的百分比分別為1.04%和1.17%。與2021年12月31日相比，截至2022年9月30日，全部合計貸款佔投資貸款的百分比有所下降，主要原因是：(I)投資貸款增加，不包括購買力平價貸款(非公認會計準則)；部分被(Ii)歷史質量損失率的持續改善所抵消；(Iii)與新冠肺炎疫情相關的質量因素調整減少，部分被針對數量趨勢的某些細分質量因素調整所抵消。不包括購買力平價貸款，截至2022年9月30日和2021年12月31日，ALL佔用於投資的貸款(非公認會計準則)的百分比分別為1.04%和1.20%。有關不是按照公認會計原則計算的財務計量的更多信息，請參閲下面的“非公認會計準則財務計量”。管理層認為，根據目前掌握的信息，為現有貸款的損失提供了適當的撥備。同比量化歷史損失率繼續顯示改善，逾期水平保持在較低水平，資產質量保持強勁。本公司將繼續密切關注貸款組合、不良資產水平以及資產質量改善趨勢的可持續性，並在必要時調整貸款損失撥備。隨着我們市場中經濟狀況面臨的進一步挑戰，包括通脹和利率上升的影響，繼續演變, 貸款組合內風險水平的提高可能需要增加ALL。

貸款損失準備是指根據管理層的判斷，足以吸收貸款組合中可能和可估測的損失的數額。貸款損失準備金增加了撥備，扣除回收後的貸款沖銷淨額減少了撥備。下表介紹了該公司在所指時期的貸款損失情況：

表6：貸款損失準備

截至2022年9月30日的9個月

(千美元)	工商業			房地產建設			房地產--抵押貸款⁽¹⁾			房地產--商業地產			消費者			其他			未分配		總計
貸款損失準備：
平衡，開始	$	683		$	459		$	2,390		$	4,787		$	1,362		$	184		$	-	$	9,865
沖銷		(297	)		-			(25	)		-			(1,095	)		(281	)		-		(1,698	)
復甦		131			-			52			22			389			99			-		693
貸款損失準備金		107			70			190			(464	)		982			188			-		1,073
期末餘額	$	624		$	529		$	2,607		$	4,345		$	1,638		$	190		$	-	$	9,933

平均貸款		67,481			65,368			227,401			400,889			123,895			6,810					891,844
淨沖銷與平均貸款比率		0.25	%		0.00	%		-0.01	%		-0.01	%		0.57	%		2.67	%				0.11	%

截至2021年9月30日的9個月

(千美元)	工商業			房地產建設			房地產--抵押貸款⁽¹⁾			房地產--商業地產			消費者			其他			未分配			總計
貸款損失準備：
平衡，開始	$	650		$	339		$	2,560		$	4,434		$	1,302		$	123		$	133		$	9,541
沖銷		(24	)		-			(1	)		-			(664	)		(216	)		-			(905	)
復甦		33			-			66			44			310			85			-			538
貸款損失準備金		47			152			(341	)		239			373			173			(133	)		510
期末餘額	$	706		$	491		$	2,284		$	4,717		$	1,321		$	165		$	-		$	9,684

平均貸款		120,965			48,011			201,145			333,756			116,835			7,674						828,386
淨沖銷與平均貸款比率		-0.01	%		0.00	%		-0.03	%		-0.01	%		0.30	%		1.71	%					0.04	%

(1)	房地產抵押貸款部分包括住宅1-4户、多户、二次抵押和股權信貸額度。

索引

截至2022年9月30日的三個月

(千美元)	工商業			房地產建設			房地產--抵押貸款⁽¹⁾			房地產--商業地產			消費者			其他			未分配		總計
貸款損失準備：
平衡，開始	$	596		$	479		$	2,676		$	4,436		$	1,482		$	227		$	-	$	9,896
沖銷		(1	)		-			(22	)		-			(473	)		(91	)		-		(587	)
復甦		4			-			12			22			170			14			-		222
貸款損失準備金		25			50			(59	)		(113	)		459			40			-		402
期末餘額	$	624		$	529		$	2,607		$	4,345		$	1,638		$	190		$	-	$	9,933

平均貸款		63,999			64,907			254,594			408,791			139,147			6,098					937,536
淨沖銷與平均貸款比率		0.00	%		0.00	%		0.00	%		-0.01	%		0.22	%		1.26	%				0.04	%

截至2021年9月30日的三個月

(千美元)	工商業			房地產建設			房地產--抵押貸款⁽¹⁾			房地產--商業地產			消費者			其他			未分配			總計
貸款損失準備：
平衡，開始	$	721		$	416		$	2,465		$	4,396		$	1,288		$	164		$	23		$	9,473
沖銷		(20	)		-			-			-			(230	)		(30	)		-			(280	)
復甦		12			-			10			43			60			6			-			131
貸款損失準備金		(7	)		75			(191	)		278			203			25			(23	)		360
期末餘額	$	706		$	491		$	2,284		$	4,717		$	1,321		$	165		$	-		$	9,684

平均貸款		107,349			54,543			202,134			344,803			118,215			7,337						834,381
淨沖銷與平均貸款比率		0.01	%		0.00	%		0.00	%		-0.01	%		0.14	%		0.33	%					0.02	%

(1)	房地產抵押貸款部分包括住宅1-4户、多户、二次抵押和股權信貸額度。

下表顯示了分配給每個類別的貸款損失準備金數額，以及截至所示期間的相應未償貸款餘額比率。儘管貸款損失撥備被分配到這些類別中，但整個貸款損失撥備可以覆蓋任何類別的貸款損失。

表7：貸款損失準備的分配

	9月30日，					十二月三十一日，
	2022					2021
(千美元)	金額		百分比貸款給總計貸款			金額		百分比貸款給總計貸款
工商業	$	624		6.99	%	$	683		8.14	%
房地產--建築業		529		7.12	%		459		6.93	%
房地產--抵押貸款(1)		2,607		26.84	%		2,390		24.46	%
房地產-商業		4,345		42.91	%		4,787		45.36	%
消費者		1,638		15.83	%		1,362		14.04	%
其他		190		0.31	%		184		1.07	%
期末餘額	$	9,933		100.00	%	$	9,865		100.00	%

(1)	房地產抵押貸款部分包括住宅1-4户、多户、二次抵押和股權信貸額度。

存款

該公司的主要資金來源是存款賬户，包括活期存款、儲蓄和貨幣市場賬户以及定期存款。該公司的存款主要由所服務社區內的個人和企業提供。

2022年9月30日，與2021年12月31日相比，2022年前9個月的存款增加了520萬美元，達到12億美元。同期無息存款和儲蓄存款分別增加1,570萬美元和580萬美元，定期存款減少1,630萬美元。無息存款增加的部分原因是開設了新的存款賬户，以及現有存款賬户的餘額增加。公司仍然專注於通過積極瞄準新的無息存款和儲蓄存款來增加低成本存款。

資本資源

截至2022年9月30日的股東權益總額為9350萬美元，較2021年12月31日的1.208億美元下降了22.6%。這一減少與可供出售的證券的市值的未實現虧損有關，這些虧損被確認為累積的其他綜合(虧損)收入的組成部分，原因是市場利率上升以及根據公司的回購計劃在前九個月回購268,095股股票，總回購價格為670萬美元，但部分被留存收益抵消。這些根據回購計劃進行的普通股回購也導致公司的監管資本比率在2021年12月31日至2022年9月30日期間小幅下降。

索引

對資本充足性的評估取決於資產質量、流動性、盈利表現以及不斷變化的競爭條件和經濟力量等因素。定期審查公司和銀行資本的充足性。該公司的目標是監管資本水平，以確保有足夠的資本水平來支持預期的資產增長和吸收潛在的損失。雖然公司將繼續尋找機會將資本投資於盈利增長，但公司也將考慮將資本投資於其他交易，如股票回購，以淨資產收益率和每股收益衡量，這些交易有助於提高股東回報。

監管資本計量證明，該行的資本狀況依然強勁。根據銀行業監管規定，總資本由核心資本(一級)和補充資本(二級)組成。一級資本由普通股股東權益減去商譽組成。二級資本包括某些符合條件的債務和貸款損失撥備的符合條件的部分。此外，本行已作出不可撤銷的一次性選擇，繼續根據《巴塞爾協議III資本規則》之前的監管標準處理累計其他全面收益(AOCI)，以消除監管資本波動可能導致的監管資本波動，包括《巴塞爾協議III資本規則》所要求的其他累計其他綜合(虧損)收益和累計其他全面(虧損)收入的波動。作為這次選舉的結果，累積的其他綜合(虧損)收入的變化，包括可供出售的證券的未實現虧損，不影響下表所示的銀行監管資本金額

2013年6月，聯邦銀行監管機構通過了《巴塞爾協議III資本規則》(I)以實施《巴塞爾協議III》資本框架和(Ii)計算風險加權資產。這些規則於2015年1月1日生效，但有有限的分階段實施期限。2018年5月頒佈的EGRRCPA要求財政部採取行動，擴大其小型銀行控股公司政策聲明的適用範圍，其中包括豁免某些銀行控股公司報告綜合監管資本比率，並遵守適用於其他銀行控股公司的最低監管資本要求。2018年8月，FRB發佈了一項臨時最終規則，暫時將小型銀行控股公司政策聲明的適用範圍擴大到合併總資產低於30億美元的銀行控股公司。該聲明此前僅適用於合併總資產低於10億美元的銀行控股公司。由於臨時最終規則於發行時生效，本公司預期其將被視為一家小型銀行控股公司，不受監管資本要求的約束。有關巴塞爾III資本規則和EGRRCPA的概述，請參閲公司2021年10-K表第1項“業務”中的“監管和監督”。

2019年9月17日，FDIC敲定了一項規則，根據EGRRCPA的要求，為符合條件的社區銀行組織引入了可選的簡化資本充足率衡量標準(即社區銀行槓桿率(CBLR) 框架)。CBLR框架旨在通過取消符合條件的社區銀行組織選擇加入框架的計算和報告基於風險的資本比率的要求來減輕負擔。

為了符合CBLR框架的資格，社區銀行組織必須具有高於9%的一級槓桿率，總合並資產少於100億美元，以及有限的表外風險敞口和交易資產和負債。選擇加入CBLR框架並滿足框架下的所有要求的符合條件的社區銀行組織將被視為滿足《迅速糾正行動條例》中的資本充足率要求，不需要報告或計算基於風險的資本。CBLR框架可供銀行在2020年3月31日的CALL報告中開始使用。世行沒有選擇加入CBLR框架。

以下是該行截至2022年9月30日和2021年12月31日的資本充足率摘要。如下所示，這些比率都遠高於建議的監管最低水平。

表8：監管資本

	2022						2021
	監管部門						監管部門
	最小值			2022年9月30日			最小值			2021年12月31日
普通股一級資本至風險加權資產		4.500	%		11.30	%		4.500	%		12.57	%
第一級資本與風險加權資產		6.000	%		11.30	%		6.000	%		12.57	%
第1級槓桿率與平均資產之比		4.000	%		9.45	%		4.000	%		9.09	%
總資本與風險加權資產之比		8.000	%		12.21	%		8.000	%		13.61	%
資本節約緩衝		2.500	%		4.21	%		2.500	%		5.61	%
風險加權資產(千)				$	1,105,732					$	952,218

2021年7月14日，公司通過私募交易發行本金總額為3.50%的2031年到期的固定利率至浮動利率次級票據(以下簡稱票據)，本金總額為3,000萬美元。債券最初的固定利率為3.50%，為期5年，然後轉換為3個月的SOFR加286個基點，此後每季度重置一次。這些票據的結構符合監管目的，符合二級資本的要求，並於2022年9月30日和2021年12月31日包括在公司的二級資本中。

索引

自2021年10月19日起，公司董事會批准了一項回購計劃。根據該計劃，本公司有權在2022年11月30日之前回購最多10%的本公司已發行和已發行普通股。該計劃下的回購可以通過私下協商的交易或公開市場交易進行，包括根據交易法規則10b5-1和/或規則10b-18的交易計劃進行，回購的股票將恢復為普通股的授權和未發行股票的狀態。根據回購計劃回購的股份的時間、數量和購買價格(如果有)將由管理層自行決定，並將取決於一系列因素，包括股票的市場價格佔有形賬面價值的百分比、一般市場和經濟狀況、適用的法律要求和其他條件，並且不能保證公司將根據回購計劃購買任何股票。根據回購計劃，公司在2022年前九個月以670萬美元的總成本回購了268,095股公司普通股。

流動性

流動資金是指公司通過出售或到期現有資產或通過負債管理獲得額外資金來履行當前和未來財務義務的能力。流動資產包括現金、銀行的有息存款、出售的聯邦基金、證券投資和一年內到期的貸款。

該公司流動性的一個主要來源是其龐大而穩定的存款基礎。此外，如有需要，可通過使用借入的資金獲得二級流動性來源，包括從FHLB和FRB獲得的擔保預付款。截至2022年第三季度末，根據目前可供質押的貸款和證券，該公司有3.921億美元的FHLB借款可用。本公司相信，FHLB的可用資金足以滿足未來的現金流需求。該公司還以聯邦基金信用額度的形式向代理銀行提供短期無擔保借款。

基於本公司對流動資產的管理、借入資金的可用性以及本公司通過負債融資產生流動資金的能力，管理層認為，本公司總體上保持足夠的流動性，以滿足儲户的要求和滿足客户未來的借款需求。儘管如此，本公司維持充足流動資金的能力可能會受到眾多因素的影響，包括國家和本公司市場的經濟狀況。視其流動資金水平、資本狀況、資本市場狀況及其他因素而定，本公司可能不時考慮發行債務、股權、其他證券或其他可能的資本市場交易，所得款項可為本公司的業務提供額外流動資金。

下表列出了與該公司的流動資金來源以及截至2022年9月30日的流動資金使用承諾有關的信息。將短期流動資金來源總額除以使用流動資金的未償還承諾，得出流動資金覆蓋率。

表9：流動資金來源和用途

	2022年9月30日
(千美元)	總計		正在使用中		可用
資料來源：
聯邦基金信用額度	$	115,000	$	-	$	115,000
聯邦住房貸款銀行預付款		392,092		-		392,092
聯邦基金出售和在美聯儲的餘額						36,155
可供出售且未按公允價值質押的證券						137,810
短期資金來源總額					$	681,057

用途：⁽¹⁾
無資金的貸款承諾和貸款信用額度						80,487
信用證						264
潛在的短期資金使用總額						80,751
流動性覆蓋率						843.4	%

(1)	表示基於貸款分段的部分支取級別。

在截至2022年9月30日的9個月中，該公司的經營活動提供了1380萬美元的現金，而2021年同期提供的現金為1760萬美元。該公司的投資活動在2022年前9個月使用了1.428億美元現金，而在2021年前9個月使用了3360萬美元現金。在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，公司的融資活動分別使用了440萬美元和提供了7980萬美元的現金。

由於能夠通過負債融資和流動資產管理來產生流動資金，管理層相信公司保持了足夠的整體流動資金，以滿足運營要求和合同義務。該公司的內部流動資金來源是存款、貸款和投資償還以及可供出售的證券。該公司的主要外部流動資金來源是來自FHLB的預付款。

索引

在正常的業務過程中該公司已履行合同義務，並已作出其他承諾，將在未來付款。截至2022年9月30日，本公司的合同中披露的正常業務過程之外沒有發生重大變化在公司2021年10-K表格中披露的義務。

表外安排

截至2022年9月30日，公司在2021年10-K報表中披露的表外安排沒有發生重大變化。

非公認會計準則財務指標

在報告截至2022年9月30日的季度和九個月的業績時，公司在税額等值或調整基礎上提供了補充財務措施，以披露為投資而持有的有形賬面價值或貸款，減去購買力平價貸款和相關措施。這些非GAAP財務指標是對GAAP的補充，GAAP用於編制公司的財務報表，不應單獨考慮或作為根據GAAP計算的可比指標的替代。此外，該公司的非GAAP財務指標可能無法與其他公司的非GAAP財務指標相比。公司在分析公司業績時使用了本文討論的非公認會計準則財務指標。公司管理層認為，這些非公認會計準則財務指標有助於進一步瞭解正在進行的業務，並增強運營結果與以往期間的可比性，而不受可能掩蓋公司基本業績趨勢的項目或事件的影響。本公司用來評估和衡量公司業績的非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬如下。

表10：非公認會計準則財務計量

	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
(千美元，不包括每股和每股數據)	2022			2021			2022			2021
全額應税等值淨利息收入
淨利息收入(GAAP)	$	11,571		$	9,876		$	31,526		$	29,138
FTE調整		83			62			228			183
淨利息收入(FTE)(非GAAP)	$	11,654		$	9,938		$	31,754		$	29,321
非利息收入(GAAP)		3,365			3,606			10,380			11,278
總收入(FTE)(非GAAP)	$	15,019		$	13,544		$	42,134		$	40,599
非利息支出(GAAP)		11,565			10,928			33,368			32,021

平均收益性資產	$	1,223,985		$	1,211,040		$	1,234,368		$	1,180,405
淨息差		3.75	%		3.24	%		3.42	%		3.30	%
淨息差(FTE)(非公認會計準則)		3.78	%		3.26	%		3.44	%		3.32	%

效率比		77.43	%		81.06	%		79.62	%		79.23	%
能效比率(FTE)(非GAAP)		77.01	%		80.69	%		79.19	%		78.87	%

每股有形賬面價值	2022年9月30日		2021年12月31日		2021年9月30日
總股東權益(GAAP)	$	93,512	$	120,818	$	120,767
商譽較低		1,650		1,650		1,650
較少的無形巖心礦藏		242		275		286
有形股東權益(非公認會計準則)	$	91,620	$	118,893	$	118,831

已發行及已發行股份		4,996,728		5,239,707		5,245,842

每股賬面價值	$	18.71	$	23.06	$	23.02
每股有形賬面價值	$	18.34	$	22.69	$	22.65

ALL佔持有的投資貸款的百分比	2022年9月30日			2021年12月31日			2021年9月30日
為投資而持有的貸款(扣除遞延費用和成本)(公認會計原則)	$	955,065		$	843,526		$	840,151
更少的PPP發起		624			19,008			36,320
為投資而持有的貸款(扣除遞延費用和成本後)，不包括購買力平價(非公認會計準則)	$	954,441		$	824,518		$	803,831

全部都是	$	9,933		$	9,865		$	9,684

ALL佔持有的投資貸款的百分比		1.04	%		1.17	%		1.15	%
全部貸款佔投資貸款的百分比，扣除購買力平價來源		1.04	%		1.20	%		1.20	%

索引

關於前瞻性陳述的警告性聲明

本季度報告中使用“相信”、“預期”、“計劃”、“可能”、“將”、“應該”、“項目”、“考慮”、“預期”、“預測”、“打算”和類似表述的表述，可能構成“1995年私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性表述”。這些前瞻性陳述基於公司管理層的信念，以及管理層做出的估計和假設以及目前可獲得的信息。這些陳述本質上是不確定的，不能保證基本的信念、估計或假設將被證明是準確的。實際結果、業績、成就或趨勢可能與歷史結果或此類陳述預期的結果大不相同。這份Form 10-Q季度報告中的前瞻性表述可能包括但不限於：有關預期未來運營和財務業績;當前和未來利率水平以及波動和對公司淨現值的潛在影響、經濟狀況的變化、貸款和證券組合的表現、資產質量、貸款損失準備和貸款損失準備的未來水平；管理層對流動性和資本資源的信念；公司的技術和效率舉措以及預期完成的時間表；新冠肺炎大流行的潛在影響，包括對資產質量、貸款損失準備、貸款損失準備、利率, 經營業績及經營業績；管理層預期不會對綜合淨收入產生持續影響的某些項目；NIM的變動及影響NIM的項目；戰略性業務措施及其預期效果；資產質量；貸款損失撥備的充分性及未來撇賬水平；流動性及資本水平；以及未來市場及行業趨勢的影響。這些前瞻性陳述會受到重大風險和不確定因素的影響，這些因素可能會對公司的運營和未來前景產生重大不利影響，這些因素包括但不限於：

•

利率，如短期利率或美國國債收益率的增加或波動以及抵押貸款利率的增加或波動，以及對宏觀經濟狀況、客户和客户行為、公司融資成本以及公司貸款和證券投資組合的影響

•

一般商業狀況，以及金融市場的狀況

•

總體經濟狀況，包括失業率水平、供應鏈中斷、通脹上升和經濟增長放緩，還包括新冠肺炎疫情的經濟影響

•

美國政府的貨幣和財政政策，包括美國財政部和聯邦儲備系統理事會的政策，以及這些政策對我們市場利率和商業的影響

•

貸款組合的質量或構成以及擔保這些貸款的抵押品的價值

•

該公司應對新冠肺炎的努力的有效性、疫情的嚴重性和持續時間、政府限制放鬆或收緊的影響、有關新變種的不確定性、疫苗接種和治療開發的速度和有效性、經濟復甦的速度和持久性，以及新冠肺炎可能對本文描述的許多風險產生的更大影響

•

公司的分支機構重組計劃

•

公司的技術、效率和其他戰略舉措

•

立法/監管環境、與金融機構、產品和服務有關的監管舉措、消費者金融保護局(CFPB)以及CFPB的監管和執法活動

•

政府國防開支的未來水平，特別是在公司的服務領域

•

公司服務領域未來聯邦支出或預算優先事項的不確定性，特別是與國防部有關的不確定性

•

政治格局的潛在變化和相關政策變化的影響，包括貨幣、監管和貿易政策

•

美國政府對該公司購買的學生或小企業貸款的償還擔保

•

公司投資組合中所持證券的價值

•

與訴訟或政府行為有關的潛在索賠、損害賠償和罰款

•

貸款產品需求及需求變化對貸款增長的影響

•

生息資產和有息負債的數量和組合的變化

•

管理層的投資戰略和經營戰略對NIM的影響

•

貸款的淨沖銷水平和我們所有貸款的充分性

•

公司經銷商貸款計劃的執行情況

•

存款流動

•

公司交易對手的實力

•

來自銀行和非銀行的競爭

•

公司所在市場對金融服務的需求

•

實施新技術

•

公司開發和維護安全可靠的電子系統的能力

•

公司信息系統或公司第三方供應商或其服務提供商的信息系統中的任何中斷或安全漏洞

•

依賴第三方提供關鍵服務

•

網絡威脅、攻擊或事件

索引

•

不尋常和不常見事件的潛在不利影響，例如與天氣有關的災害、恐怖主義行為、金融危機、政治危機、戰爭和其他地緣政治衝突，例如俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突，或公共衞生事件，如新冠肺炎大流行，以及政府和社會對此的反應，對公司的運營、流動性和信用質量等產生的潛在不利影響

•

在管理建模系統中使用不準確的假設

•

技術風險和發展

•

商業和住宅房地產市場

•

二手住宅按揭貸款市場的需求

•

擴大公司的產品供應

•

費用削減計劃的有效性

•

會計原則、準則、規則和解釋的變化，以及公司據此作出的選擇，以及對公司財務報表的相關影響。

這些風險和不確定因素，以及第一部分第1A項中更詳細討論的因素。“風險因素”和第二部分，第7項。在評估本文中包含的前瞻性陳述時，應考慮公司2021年10-K報表中的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”。前瞻性陳述不是對歷史事實的陳述。告誡讀者不要過度依賴這類聲明。任何前瞻性表述僅在作出之日發表，公司不打算或承擔任何義務來更新、修改或澄清可能在時間或代表公司不時作出的任何前瞻性表述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律另有要求。此外，過去的業務結果並不一定預示着未來的結果。

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露。

不是必需的。

第四項。

控制和程序。

披露控制和程序。管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時公司的披露控制和程序(如《交易所法》第13a-15(E)條所界定)的有效性。基於該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涉期間結束時，公司的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的，以確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並將這些信息積累並傳達給公司管理層。包括公司首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出關於所需披露的決定。

在設計和評估其披露控制和程序時，管理層認識到，無論披露控制和程序的構思和運作有多好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保達到披露控制和程序的目標。任何披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，並且不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。

財務報告的內部控制。管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制 (根據《交易法》第13a-15(F)條的規定)。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制制度可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

內部控制的變化。在截至2022年9月30日的第三季度期間，公司財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分--其他資料

第1項。

法律訴訟。

本公司或其任何附屬公司作為一方或本公司或其任何附屬公司的財產並無因管理層認為可能對本公司的財務狀況造成重大影響的待決法律程序。

索引

第1A項。

風險因素。

除以下描述外，公司面臨的風險因素與公司2021年10-K表格中披露的風險因素沒有實質性變化：

本公司及其子公司，包括本行，及其員工和客户最近一直是，未來也可能成為犯罪網絡攻擊的目標；我們可能面臨責任和補救成本，我們的聲譽和業務可能會受到損害。

與許多主要金融機構一樣，我們不時成為犯罪網絡攻擊、網絡釣魚計劃以及類似欺詐活動和網絡事件的目標，我們預計這些威脅將繼續下去。由於網絡犯罪分子利用眾多不斷變化的網絡安全威脅，包括高級和持續的網絡攻擊和計劃，試圖未經授權訪問我們的系統或客户的帳户，變得越來越複雜和複雜，可能在一段時間內很難發現，我們可能-像許多其他主要金融機構-沒有充分預測、防範或應對這些行為。隨着這些威脅不斷演變和增加，我們可能需要像許多其他主要金融機構一樣投入大量額外資源，以修改和增強我們的安全控制並識別和補救任何安全漏洞。

2022年9月，本公司檢測並確認，銀行的一名員工是第三方網絡罪犯實施的外部網絡安全事件的目標。在此事件中，一個或多個未經授權的人員非法訪問了一名銀行員工的Microsoft Office 365帳户。通過這種非法訪問，未經授權的人可能已經能夠訪問某些貸款申請者和銀行客户的某些個人信息。銀行管理層、我們的外部法律顧問、第三方取證顧問和執法部門對這起網絡事件的調查仍在進行中。

預計我們將繼續經歷與我們對最近的網絡事件的反應和我們進一步加強我們的安全措施的努力有關的成本增加。正如之前披露的那樣，在截至2020年12月31日的財年中，我們還遭受了第三方網絡罪犯實施的外部網絡安全事件。因此，在最近一段時間，我們一直在投入大量資源來改善我們的網絡安全保護，我們可能需要花費大量額外資源來進一步增強我們對網絡安全漏洞、欺詐活動和網絡事件的保障和保護，或者解決此類網絡安全漏洞、欺詐活動或網絡事件造成的問題或潛在責任；這些努力可能不是完全有效的。此外，即使我們購買了網絡和其他保險單，在某些情況下可能會提供保險，但我們可能會因網絡事件而蒙受損失，超出我們保險單的承保範圍或我們沒有承保範圍。

雖然很難確定任何特定的網絡事件或網絡攻擊可能直接造成的危害(如果有的話)，但任何未能維護客户或帳户信息的安全、任何實際或預期的損失或未經授權的披露或使用可能會導致客户失去對我們的信任和信心。損害我們的聲譽可能會對存款和貸款產生不利影響，並以其他方式對公司和銀行的業務、財務狀況和經營結果產生負面影響。此外，最近的網絡事件或任何其他網絡事件以及任何重大欺詐活動、網絡攻擊、對我們信息安全的破壞或對我們系統安全的成功滲透或規避都可能導致我們的重大負面後果，包括銀行客户、金融資產和商業機會的損失、我們的運營和業務中斷、或我們和/或我們客户的機密信息被盜用，並可能使我們面臨額外的監管審查，或可能導致違反適用的隱私法和其他法律、訴訟風險、監管罰款。處罰或幹預、對我們的安全措施失去信心、聲譽損害、報銷或其他補償成本、投入大量管理時間、維護保險範圍的成本增加(包括存款保險費增加)或額外的合規成本，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生不利影響。

第二項。	未登記的股權證券的銷售和收益的使用。

根據本公司的股權補償計劃，參與者可通過交出參與者已擁有的公司普通股股來支付某些獎勵的行使價或滿足與獎勵相關的預扣税款要求。此外，參與者還可以在授予限制性股票獎勵時交出股票，以滿足預扣税款的要求。根據適用獎勵的條款，這些計劃的參與者交出的股票將按當前市值進行回購。截至2022年9月30日止九個月內，本公司並無回購任何與股權補償計劃獎勵有關的股份。

索引

自2021年10月19日起，公司董事會批准了回購計劃。根據該計劃，公司有權在2022年11月30日之前回購最多10%的公司已發行和已發行普通股。該計劃下的回購可以通過私下協商的交易或公開市場交易進行，包括根據交易法規則10b5-1和/或規則10b-18的交易計劃進行，回購的股份將恢復為授權普通股和未發行普通股的狀態。根據回購計劃回購的股份的時間、數量和購買價格將由管理層自行決定，並將取決於一系列因素，包括股票的市場價格佔有形賬面價值的百分比、一般市場和經濟狀況、適用的法律要求和其他條件。2022年第三季度，根據回購計劃回購的股票數量為69,000股。截至2022年9月30日，根據回購計劃，公司共回購了274,695股普通股，總成本為680萬美元。

下表彙總了在截至2022年9月30日的三個月中回購公司普通股的情況。

發行人購買股權證券

期間	股份總數已回購		每件商品的平均價格份額(美元)		股份總數作為以下項目的一部分購買公開宣佈的計劃或程序		最大數量(或近似美元價值) 可能還沒有成為根據以下條款購買計劃或計劃
July 1, 2022 - July 31, 2022		50,000	$	24.75		50,000		264,979
August 1, 2022 - August 31, 2022		5,500		23.55		5,500		259,479
2022年9月1日-2022年9月30日		13,500		23.53		13,500		245,979
總計		69,000	$	24.42		69,000

第三項。

高級證券違約。

沒有。

第四項。

煤礦安全信息披露。

沒有。

第五項。

其他信息。

沒有。

索引

第六項。

展品。

展品不是的。		描述
3.1		經2000年6月22日修訂的Old Point Financial Corporation公司章程(通過參考2009年3月12日提交的10-K表格的附件3.1併入)

3.1.1		2016年5月26日生效的《Old Point Financial Corporation公司章程修正案》(參考2016年5月31日提交的附件3.1.1至Form 8-K合併)

3.2		2016年8月9日修訂和重述的Old Point Financial Corporation章程(通過參考2016年8月10日提交的表3.2至Form 10-Q而併入)

31.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證

31.2		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證

32.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行官和首席財務官

101		以下材料摘自Old Point Financial Corporation截至2022年9月30日的Form 10-Q季度報告，格式為Inline XBRL：(I)合併資產負債表(2022年9月30日未經審計)，(Ii)合併損益表(未經審計)，(Iii)綜合全面(虧損)收益表(未經審計)，(Iv)合併股東權益變動表(未經審計)，(V)合併現金流量表(未經審計)，(六)合併財務報表附註(未經審計)

104		公司截至2022年9月30日的Form 10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL(包括在附件101中)

索引

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

	老點金融公司

2022年11月14日	小羅伯特·F·舒福德
	小羅伯特·F·舒福德
	董事長總裁兼首席執行官
	(首席行政主任)

2022年11月14日	/s/伊麗莎白·T·比爾
	伊麗莎白·T·比爾
	首席財務官兼高級副總裁/財務
	(首席財務會計官)