附件 99.1
A2Z Smart Technologies Corp.
濃縮 臨時合併
財務報表
截至以下日期的三個月和九個月
2022年9月30日
(未經審計)
(以美元表示 )
A2Z 智能技術公司
A2Z 智能技術公司
精簡 中期合併財務報表
截至2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(以美元表示 )
索引
| 頁面 | |
| 簡明中期綜合財務狀況表 | 3 |
| 簡明中期合併損失表和全面損失表 | 4 |
| 簡明中期合併權益變動表(虧損) | 5-6 |
| 簡明中期現金流量表 | 7 |
| 簡明中期合併財務報表附註 | 9 - 18 |
| 2 |
A2Z 智能技術公司
精簡的 中期合併財務狀況報表
(未經審計)
(以千美元為單位表示 )
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | 565 | 8,470 | ||||||
| 受限現金 | 79 | 60 | ||||||
| 盤存 | 1,171 | 1,147 | ||||||
| 應收貿易賬款 | 2,215 | 857 | ||||||
| 其他 應收賬款 | 2,424 | 434 | ||||||
| 流動資產合計 | 6,454 | 10,968 | ||||||
| 無形資產-專利， 淨額 | 2,003 | 2,091 | ||||||
| 商譽 (注3) | 1,538 | - | ||||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | 1,419 | 1,072 | ||||||
| 非流動資產合計 | 4,960 | 3,163 | ||||||
| 總資產 | 11,414 | 14,131 | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 短期貸款和長期貸款的當期部分 | 163 | 158 | ||||||
| 租賃責任 | 100 | 126 | ||||||
| 貿易應付款 | 2,269 | 989 | ||||||
| 遞延收入 | 139 | - | ||||||
| 其他 應付賬款 | 1,932 | 1,099 | ||||||
| 流動負債合計 | 4,603 | 2,372 | ||||||
| 租賃責任 | 75 | 151 | ||||||
| 長期貸款 | 1,178 | 483 | ||||||
| 擔保 責任(注4) | - | 51 | ||||||
| 或有負債 | 143 | - | ||||||
| 遣散費 淨額 | 179 | 167 | ||||||
| 非流動負債合計 | 1,575 | 852 | ||||||
| 總負債 | 6,178 | 3,224 | ||||||
| 股東權益 (注5) | ||||||||
| 股本及額外實收資本 | 39,967 | 28,297 | ||||||
| 權證儲備 | 30,863 | 34,763 | ||||||
| 累計其他綜合收益 | (1,759 | ) | (708 | ) | ||||
| 累計赤字 | (62,095 | ) | (50,838 | ) | ||||
| 6,976 | 11,514 | |||||||
| 非控制性權益 | (1,740 | ) | (607 | ) | ||||
| 股東權益總額 | 5,236 | 10,907 | ||||||
| 總負債和股東權益 | 11,414 | 14,131 | ||||||
| 2022年11月14日 | “Yonathan De Yonge” | “約瑟夫·本蘇爾” | ||
| 財務報表核準日期 | 約納坦·德·揚-董事 | Joseph Bentsur 總裁 和 首席執行官 |
附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
| 3 |
A2Z 智能技術公司
精簡 中期合併損益表和全面損失表
(未經審計)
(單位為千美元，每股數據除外)
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入 (注7) | 2,650 | 278 | 5,526 | 2,198 | ||||||||||||
| 收入成本 | 2,220 | 244 | 4,609 | 988 | ||||||||||||
| 毛利 | 430 | 34 | 917 | 1,210 | ||||||||||||
| 費用： | ||||||||||||||||
| 研發成本 | 1,208 | 1,598 | 3,379 | 2,015 | ||||||||||||
| 銷售和營銷成本 | 69 | 8 | 351 | 284 | ||||||||||||
| 一般 和管理費用 | 5,296 | 1,153 | 9,418 | 4,220 | ||||||||||||
| 營業虧損 | (6,143 | ) | (2,725 | ) | (12,231 | ) | (5,309 | ) | ||||||||
| 權證負債重估虧損(收益) (注4) | - | (708 | ) | - | 30,846 | |||||||||||
| 財產、廠房和設備損失 | 11 | - | 27 | - | ||||||||||||
| 財務費用 | 139 | 110 | 132 | 121 | ||||||||||||
| 所得税税前虧損 | (6,293 | ) | (2,127 | ) | (12,390 | ) | (36,276 | ) | ||||||||
| 收入 税費 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 本期淨虧損 | (6,293 | ) | (2,127 | ) | (12,390 | ) | (36,276 | ) | ||||||||
| 減去： 可歸因於非控股權益的淨虧損 | (338 | ) | (380 | ) | (1,133 | ) | (417 | ) | ||||||||
| 控股股東應佔淨虧損 | (5,955 | ) | (1,747 | ) | (11,257 | ) | (35,859 | ) | ||||||||
| (6,293 | ) | (2,127 | ) | (12,390 | ) | (36,276 | ) | |||||||||
| 其他 全面虧損 | ||||||||||||||||
| 不會重新分類為損益的項目 ： | ||||||||||||||||
| 折算境外業務財務報表引起的調整 | (54 | ) | (418 | ) | (1,051 | ) | 112 | |||||||||
| 其他 綜合收益(虧損) | (54 | ) | (418 | ) | (1,051 | ) | 112 | |||||||||
| 本期綜合損失合計 | (6,347 | ) | (2,545 | ) | (13,441 | ) | (36,164 | ) | ||||||||
| 減去： 非控股權益綜合虧損 | (338 | ) | (380 | ) | (1,133 | ) | (417 | ) | ||||||||
| 控股股東應佔綜合虧損 | (6,009 | ) | (1,747 | ) | (12,308 | ) | (35,859 | ) | ||||||||
| 基本 和稀釋後每股虧損 | (0.22 | ) | (0.07 | ) | (0.45 | ) | (1.56 | ) | ||||||||
| 加權 平均流通股數量 | 27,359,230 | 23,847,137 | 27,154,021 | 22,992,180 | ||||||||||||
附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
| 4 |
A2Z 智能技術公司
簡明 中期合併股東權益變動表(虧損)
(未經審計)
(以千美元為單位表示 )
| 普通股股本 | 累計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份數量： | 額外的 實收資本 | 認股權證 預留 | 其他 綜合收益 | 累計赤字 | 非控股 權益 | 總股本 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額-2022年1月1日 | 26,326,488 | $ | 28,297 | $ | 34,763 | $ | (708 | ) | $ | (50,838 | ) | $ | (607 | ) | $ | 10,907 | ||||||||||||
| 當期淨虧損 | - | - | - | - | (11,257 | ) | (1,133 | ) | (12,390 | ) | ||||||||||||||||||
| 折算境外業務財務報表產生的調整 | - | - | - | (1,051 | ) | - | - | (1,051 | ) | |||||||||||||||||||
| 當期淨綜合虧損 | - | - | - | (1,051 | ) | (11,257 | ) | (1,133 | ) | (13,441 | ) | |||||||||||||||||
| 發行與眾籌有關的股份 | 74,895 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 認股權證的行使 | 630,161 | 5,277 | (3,900 | ) | - | - | - | 1,377 | ||||||||||||||||||||
| 發行與Isramat交易有關的股票(注3) | 273,774 | 2,089 | - | - | - | - | 2,089 | |||||||||||||||||||||
| 期權的行使 | 116,667 | 207 | - | - | - | - | 207 | |||||||||||||||||||||
| 認股權證的有效期屆滿 | - | 51 | - | - | - | - | 51 | |||||||||||||||||||||
| 共享 基於薪酬(注6) | - | 4,046 | - | - | - | - | 4,046 | |||||||||||||||||||||
| 餘額 -2022年9月30日 | 27,421,985 | $ | 39,967 | $ | 30,863 | $ | (1,759 | ) | $ | (62,095 | ) | $ | (1,740 | ) | $ | 5,236 | ||||||||||||
附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
| 5 |
A2Z 智能技術公司
簡明 中期合併股東權益變動表(虧損)
(未經審計)
(以千美元為單位表示 )
| 普通股股本 | 累計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份數量 | 額外實收資本 | 權證準備金 | 其他全面收入 | 累計赤字 | 非控制性 利息 | 總股本(赤字) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額-2021年1月1日 | (*) | 22,219,910 | $ | 10,445 | $ | - | $ | (1,339 | ) | $ | (11,599 | ) | $ | 520 | $ | (1,973 | ) | |||||||||||
| 當期淨虧損 | - | - | - | - | (35,859 | ) | (418 | ) | (36,277 | ) | ||||||||||||||||||
| 折算境外業務財務報表所產生的調整 | - | - | - | 112 | - | (4 | ) | 108 | ||||||||||||||||||||
| 當期綜合虧損淨額 | - | - | - | 112 | (35,859 | ) | (422 | ) | (36,169 | ) | ||||||||||||||||||
| 認股權證法律責任的重新分類 | - | 141 | 43,822 | - | - | - | 43,963 | |||||||||||||||||||||
| 以私募方式發行股份，淨額 | 1,305,662 | 3,572 | - | - | - | - | 3,572 | |||||||||||||||||||||
| 認股權證的行使 | 314,015 | 2,716 | (1,948 | ) | - | - | - | 768 | ||||||||||||||||||||
| 股票期權的行使 | 134,523 | 135 | - | - | - | - | 135 | |||||||||||||||||||||
| 基於份額的薪酬 | - | 734 | - | - | - | - | 734 | |||||||||||||||||||||
| 餘額-2021年9月30日 | (*) | 23,974,110 | $ | 17,743 | $ | 41,874 | $ | (1,227 | ) | $ | (47,458 | ) | $ | 98 | $ | 11,030 | ||||||||||||
(*) 2021年8月13日，董事會和多倫多證券交易所-V批准了3取1的反向股票拆分，(“反向拆分”)。因此，這些簡明合併財務報表中的所有股份編號、股價和行權價格均已在列報的所有期間進行追溯調整。
附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
| 6 |
A2Z 智能技術公司
簡明 中期合併現金流量表
(未經審計)
(以千美元為單位表示 )
| 九個月已結束 | ||||||||
| 9月 30 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動中使用的現金流 | ||||||||
| 當期淨虧損 | $ | (12,390 | ) | $ | (36,276 | ) | ||
| 調整淨虧損與經營活動中使用的現金淨額 ： | ||||||||
| 攤銷和折舊 | 423 | 186 | ||||||
| 基於份額的薪酬 | 4,046 | 733 | ||||||
| 認股權證負債重估損失 | - | 30,846 | ||||||
| 或有負債重估損失 | 143 | - | ||||||
| 固定資產銷售損失 | 27 | - | ||||||
| 遣散費責任變更 | (23 | ) | (20 | ) | ||||
| 庫存變動 | (2 | ) | (875 | ) | ||||
| 應收貿易賬款的變動 | 361 | (992 | ) | |||||
| 其他賬户變動 應收賬款 | (1,981 | ) | (677 | ) | ||||
| 貸款和租賃的應計利息 | - | - | ||||||
| 出售財產、廠房和設備造成的損失 | - | |||||||
| 應付帳款變動 | 668 | 257 | ||||||
| 遞延收入的變化 | 139 | - | ||||||
| 更改 其他應付帳款 | 520 | 287 | ||||||
| (8,069 | ) | (6,531 | ) | |||||
| 用於投資活動的現金流 | ||||||||
| 受限存款 | (14 | ) | 153 | |||||
| 新合併子公司 (見附錄B) | (879 | ) | - | |||||
| 購買物業、廠房和設備 | (517 | ) | (216 | ) | ||||
| (1,410 | ) | (63 | ) | |||||
| 為活動融資產生的現金流 | ||||||||
| 股票和認股權證的發行，淨額 | - | 8,358 | ||||||
| 期權的行使 | 207 | 135 | ||||||
| 認股權證的行使 | 1,377 | 560 | ||||||
| 租賃費 | (48 | ) | (78 | ) | ||||
| 償還貸款 | (394 | ) | (275 | ) | ||||
| 收到貸款的收益 | 1,094 | 110 | ||||||
| 2,238 | 8,810 | |||||||
| 增加(減少)現金和現金等價物 | (7,241 | ) | 2,216 | |||||
| 外匯匯率變動的影響 | (664 | ) | 125 | |||||
| 期初現金 | 8,470 | 5,397 | ||||||
| 期末現金 | $ | 565 | $ | 7,738 | ||||
| 在 期間支付的現金的附加信息 | ||||||||
| 期內支付的利息 | $ | 10 | $ | 27 | ||||
| 非現金交易 | ||||||||
| 出售固定資產 | $ | 394 | $ | - | ||||
| 就Isramat交易發行股票 (附註3) | $ | 2,089 | $ | - | ||||
| 7 |
A2Z 智能技術公司
簡明 中期合併現金流量表
(未經審計)
(以千美元為單位表示 )
非現金交易：對新合併的子公司的投資
| 九個月已結束 | ||||||||
| 9月 30 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 發行公司普通股 | $ | 2,089 | $ | - | ||||
| 現金和現金等價物以外的營運資本 | (878 | ) | - | |||||
| 遣散費基金的負債，淨額 | 35 | - | ||||||
| 關於休假的規定 | 49 | - | ||||||
| 財產、廠房和設備 | (636 | ) | - | |||||
| 商譽 | (1,538 | ) | - | |||||
| 支付的現金和現金等價物合計 (*) | $ | (879 | ) | $ | - | |||
(*) 見附註3。
| 預計使用壽命 | ||||
| (年) | ||||
| 機器和製造設備 | 10 | |||
| 租賃權改進 | 10 | |||
| 傢俱和設備 | 3-16 | |||
附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
| 8 |
A2Z 智能技術公司
簡明中期合併財務報表附註{br
(未經審計)
(以千美元為單位表示 )
附註 1--業務的性質和連續性
A2Z 智能技術公司(“公司”或“A2ZST”)於2018年1月15日根據不列顛哥倫比亞省的法律註冊成立。總部位於不列顛哥倫比亞省温哥華格蘭維爾街1600-609號V7Y 1C3，記錄和註冊辦事處位於不列顛哥倫比亞省西喬治亞街885號滙豐大廈2200號，郵政編碼V6C 3E8。
該公司於2022年1月22日起在納斯達克證券交易所(“納斯達克”)上市，交易代碼為“AZ” ，在多倫多證券交易所創業板上市(“多倫多證券交易所創業板”)，交易代碼為“AZ.V”。
該公司擁有Cust2Mate Ltd(“Cust2Mate”)79.49%的普通股，後者是一家專注於提供零售自動化解決方案的技術公司，尤其是為大型雜貨店和超市提供自動化解決方案。該公司的主要產品是Cust2Mate系統 ，它包含一個“智能購物車”，可以自動計算客户在其智能購物車中購買的商品的價值， 而無需在客户結帳點卸貨和重新裝貨。
Cust2Mate系統為購物者和零售商提供了各種功能，如產品信息和位置、稱重並自動計算成本的車載秤、條形碼掃描儀和車載支付系統，從而繞過了結賬隊伍。此外，該產品 包括大數據智能算法和計算機視覺功能，允許客户特定的定向廣告。(“The Cust2Mate Platform”)。
Cust2Mate平臺正在以色列推出，並在世界各地銷售，在北美和南美以及中東進行試點。
該公司的其他活動包括向軍事和安全市場提供先進工程能力領域的服務，以及為民用市場開發相關產品。此類服務包括提供維護服務和集裝箱租賃。該公司還為複雜的電子系統和產品提供維護服務。
2022年2月3日，公司宣佈完成對Isramat有限公司的收購。這一戰略收購垂直整合了生產A2Z的Cust2Mate智能車的某些製造能力，同時補充了現有的合同製造合作伙伴關係 ，以支持預期的全球增長。另見注3。
公司通過其擁有80%股權的子公司先進汽車創新公司(“AAI”)繼續為汽車市場開發產品 FTICS或油箱慣性膠囊系統，該系統在車輛發生碰撞時自動激活。 這消除了油箱燃燒的危險，從而挽救了生命並減少了損害。
董事會於2022年11月14日授權發佈這些簡明的中期合併財務報表。
2022年11月2日，該公司宣佈以託管方式完成了2978,337個單位的發行，每單位價格為1.35美元 (1.86加元)，總收益為4,021美元。每個單位由一股普通股和一份普通股認購權證的一半組成。於最終成交時，將發行合共1,489,169股認股權證，當根據認股權證的條款行使時， 及支付1.5美元(加元2.04加元)的行使價後，將額外發行1,489,169股普通股。 該等認股權證可於24個月內行使。
| 9 |
A2Z 智能技術公司
簡明中期合併財務報表附註{br
(未經審計)
(以千美元為單位表示 )
注 2--準備依據
合規聲明
這些 本公司未經審計的簡明中期綜合財務報表是截至2022年9月30日，並以美元(本公司的列報貨幣) 列報。該等未經審核的中期簡明綜合財務報表乃根據國際會計準則國際會計準則第34號“中期財務報告”的要求編制。它們並未根據國際財務報告準則 包括年度財務報表中所要求的所有信息，應與本公司截至2021年12月31日的年度財務報表一併閲讀。
這些簡明中期綜合財務報表中適用的政策是基於截至2022年9月30日生效的國際財務報告準則， 與公司截至2021年12月31日的年度財務報表中包含的政策一致。
估計數 和假設
在編制這些簡明中期財務報表時，管理層需要作出對會計政策的應用以及資產、負債、收入和費用的報告金額產生影響的估計和假設。這些估計 和基本假設將定期進行審查。會計估計數的變化在估計數變化期間報告。 對財務報表確認的金額有最重大影響的會計政策應用中的關鍵判斷和重大估計與2021年12月31日相同。
| 10 |
A2Z 智能技術公司
簡明中期合併財務報表附註{br
(未經審計)
(以千美元為單位表示 )
注 3-收購
2022年2月3日，公司宣佈已完成對以色列精密金屬零件製造商Isramat Ltd(“Isramat”)全部流通股的收購。為完成收購，公司向Isramat股東支付了2,800,000新謝克爾(約合879美元)的現金，並以每股7.6311美元的價格向Isramat的股東發行了273,774股普通股。
購買對價根據收購的有形資產和無形資產的公允價值進行分配。
公司還確認了與Isramat交易有關的或有負債143美元。
管理層對資產的估值完全負責。初步評估已完成，將在 一年內進行最終評估。分配給收購的可識別無形資產的公允價值是通過使用計入重置成本的估值方法、使用管理層確定的估計和假設來確定的。
根據上述情況，本公司初步釐定收購價較收購的可識別淨資產的公允價值高出約1,538美元，並確認為商譽。
下表彙總了購置日收購的資產的初步公允價值：
| 2022年2月3日 | ||||
| 現金和現金等價物以外的營運資金 | $ | 878 | ||
| 遣散費基金的負債，淨額 | (35 | ) | ||
| 關於休假的規定 | (49 | ) | ||
| 財產、廠房和設備 | 636 | |||
| 商譽(*) | 1,538 | |||
| 支付的總對價 (**) | $ | 2,968 | ||
| 對價以現金支付 | $ | 879 | ||
| 以公司股本中的普通股支付的對價 | 2,089 | |||
| 支付的總對價 (**) | $ | 2,968 | ||
(*) 商譽是指收購價格超出收購的有形和可識別無形資產淨值的公允價值。 商譽歸因於本公司與被收購公司的業務結合產生的預期效益，以及集合勞動力的價值。
Isramat製造和銷售精密金屬部件。當Isramat將部件交付到其客户指定的地點，並且客户已根據銷售合同接受部件時，確認這些銷售收入。
(**) 購買Isramat股票以現金支付的對價為879美元，其餘部分通過發行273,774股公司股本中的普通股 ，價值2,089美元。
在截至2022年9月30日的9個月中，Isramat的業績對公司綜合收入和淨虧損的貢獻分別為2887美元和460美元。
以下提供的 形式財務信息僅供參考，受許多估計、假設和 其他不確定性的影響，並不代表交易發生在2022年1月1日的情況下本應實現的運營結果。形式上的財務信息如下：
九個人的 截至的月份 2022年9月30日 | ||||
| (單位：千) | ||||
| 形式上 | ||||
| 總收入 | $ | 5,887 | ||
| 公司應佔淨虧損 | $ | 12,304 | ||
| 11 |
A2Z 智能技術公司
簡明中期合併財務報表附註{br
(未經審計)
(以千美元為單位表示 )
附註 4-認股權證責任
2020年發行的某些權證的行使價以加元(CAD)為單位，而不是本公司的功能貨幣 ，即新以色列謝克爾(NIS)。這些認股權證在每個報告期結束時按其公允價值入賬 並歸類為衍生負債。
於2021年期間，若干認股權證持有人同意將行使價由加元改為新謝克爾，因此本公司將該等認股權證負債的餘額重新分類為權益。
截至2022年9月30日，已行使其中61,077份認股權證，其餘5,437份認股權證已於期內到期，因此 責任為零。
注： 5關聯方
以下是與關聯方發生的交易：(單位：千美元)
| 截至2022年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||
| 董事酬金 | 諮詢費/薪水 | 基於股份的獎勵 | 總計 | 金額 欠…的，欠…的 2021年9月30日 | ||||||||||||||||
| 董事和首席執行官 | $ | - | $ | 784 | $ | - | $ | 784 | $ | (180 | ) | |||||||||
| 由CEO控制的公司 | - | - | - | - | (448 | ) | ||||||||||||||
| 首席財務官 | - | 84 | 22 | 106 | - | |||||||||||||||
| 董事 | 18 | - | 69 | 87 | - | |||||||||||||||
| $ | 18 | $ | 868 | $ | 91 | $ | 977 | $ | (628 | ) | ||||||||||
| 截至2022年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
| 董事酬金 | 諮詢費/薪水 | 基於股份的獎勵 | 總計 | 金額 欠…的，欠…的 2021年9月30日 | ||||||||||||||||
| 董事和首席執行官 | $ | - | $ | 271 | $ | - | $ | 271 | $ | (180 | ) | |||||||||
| 由CEO控制的公司 | - | - | - | - | (448 | ) | ||||||||||||||
| 首席財務官 | - | 21 | 5 | 26 | - | |||||||||||||||
| 董事 | 6 | - | 46 | 52 | - | |||||||||||||||
| $ | 6 | $ | 292 | $ | 51 | $ | 349 | $ | (628 | ) | ||||||||||
| 截至2021年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||
| 董事酬金 | 諮詢費/薪水 | 基於股份的獎勵 | 總計 | 金額 欠…的，欠…的 2021年9月30日 | ||||||||||||||||
| 董事和首席執行官 | $ | - | $ | 451 | $ | - | $ | 451 | $ | 580 | ||||||||||
| 首席財務官 | - | 77 | 51 | 128 | (7 | ) | ||||||||||||||
| 董事 | 14 | - | 16 | 30 | - | |||||||||||||||
| $ | 14 | $ | 528 | $ | 68 | $ | 610 | $ | 573 | |||||||||||
| 截至2021年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
| 董事酬金 | 諮詢費/薪水 | 基於股份的獎勵 | 總計 | 金額 欠…的，欠…的 2021年9月30日 | ||||||||||||||||
| 董事和首席執行官 | $ | - | $ | 262 | $ | - | $ | 262 | $ | 580 | ||||||||||
| 首席財務官 | - | 21 | 14 | 35 | (7 | ) | ||||||||||||||
| 董事 | 5 | - | 6 | 11 | - | |||||||||||||||
| $ | 5 | $ | 283 | $ | 20 | $ | 308 | $ | 573 | |||||||||||
| (1) | 公司首席執行官與公司簽訂了一份諮詢協議，根據該協議，他的月薪為71,000美元。 |
| (2) | 公司首席財務官與公司簽訂了諮詢協議，根據該協議，他的月薪為7,000美元。 |
| (3) | 兩名非執行董事每月獲得1,750美元的董事費用 |
附註 6-股東權益
| a) | 於截至2022年9月30日止九個月內，本公司已行使630,161份認股權證發行630,161股股份(附註6(A))。 |
| b) | 截至2022年9月30日止九個月內，本公司就已行使的116,667項購股權發行116,667股(附註6(B))。 |
| c) | 2022年2月3日，公司就收購Isramat向Isramat股東發行273,774股(見附註3)。 |
| d) | 2022年2月11日， 公司就2019年完成的一項眾籌交易向受託人發行了74,985股票，該交易的股票 直到以色列的一項税收裁決完成後才立即發行，該裁決直到2021年底才最終敲定。 |
| 12 |
A2Z 智能技術公司
簡明中期合併財務報表附註{br
(未經審計)
(以千美元為單位表示 )
注 7-認股權證和期權
A) 認股權證
| (i) | 截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度的權證交易如下： |
| 數 | 加權平均 行權價格 | |||||||
| 餘額，2021年1月1日 | 7,289,885 | $ | 1.91 | |||||
| 2021年4月的私人配售發行的認股權證 | 221,100 | |||||||
| 2021年5月私募發行的認股權證 | 1,084,562 | |||||||
| 認股權證的行使 | (2,629,343 | ) | ||||||
| 平衡，2021年12月31日 | 5,966,204 | $ | 3.55 | |||||
| 認股權證的有效期屆滿 | (5,437 | ) | ||||||
| 認股權證的行使 | (630,161 | ) | ||||||
| 平衡，2022年9月30日 | 5,330,606 | $ | 3.53 | |||||
| 13 |
A2Z 智能技術公司
簡明中期合併財務報表附註{br
(未經審計)
(以千美元為單位表示 )
注 7-認股權證和期權(續)
A) 授權書(續)
截至2022年9月30日，本公司擁有已發行的認股權證，使持有人能夠按如下方式收購普通股：
| 2022年9月30日 | 到期日 | 行權價格 | 行權價(美元) | |||||||
| 2,658,313 | 2025年11月10日 | ILS | 7.1418 | (1) | $ | 2.02 | ||||
| 1,366,631 | 2025年12月24日 | ILS | 7.1418 | (1) | $ | 2.02 | ||||
| 221,100 | April 18, 2023 | ILS | 29.025 | (2) | $ | 8.19 | ||||
| 1,084,562 | May 28, 2023 | ILS | 29.025 | (2) | $ | 8.19 | ||||
| 5,330,606 | ||||||||||
| 1. | 2021年3月31日，認股權證持有人與本公司達成協議，行使價2.70加元將以新以色列謝克爾支付。行權價為每份認股權證7.1418新謝克爾(另見附註4)。 | |
| 2. | 2021年6月30日，認股權證持有人與本公司達成協議，行使價11.04加元將以新以色列謝克爾支付。行權價 為每份權證29.025新謝克爾(另見附註4)。 |
B) 股票期權
| 1. | 於2022年8月4日，本公司授予本公司董事購股權，按每股普通股3.56加元 的價格認購最多900,000股普通股(“購股權”)。225,000個期權立即授予，其餘期權每6個月分六次等額分期付款 ，第一次分期付款於2023年2月2日。該等期權的行使期為10年，由發行日期起計。 | |
| 2. | 2022年8月21日，公司向公司的一名顧問授予認購權，以每股普通股4.00加元的價格認購最多300,000股普通股(“期權”)。所有300,000份期權立即授予，期權自發行之日起10年內可行使 。 |
截至2022年9月30日的三個月和截至2021年12月31日的年度的股票期權交易情況如下：
| 數 | 加權平均行使價(CAD) | 加權平均行使價(美元) | ||||||||||
| 餘額2021年1月1日 | 889,523 | $ | 1.62 | $ | 1.27 | |||||||
| 授予的期權 | 333,377 | 3.00 | ||||||||||
| 期權的行使 | (286,223 | ) | 2.25 | |||||||||
| 期權的期滿 | (116,667 | ) | 3.00 | |||||||||
| 餘額2021年12月31日 | 820,010 | $ | 2.10 | $ | 1.78 | |||||||
| 期權的行使 | (116,667 | ) | 2.27 | |||||||||
| 期權的期滿 | (20,000 | ) | 1.5 | |||||||||
| 授予的期權 | 1,200,000 | 3.67 | ||||||||||
| 餘額2022年9月30日 | 1,883,343 | $ | 3.17 | $ | 2.32 | |||||||
| 14 |
A2Z 智能技術公司
簡明中期合併財務報表附註{br
(未經審計)
(以千美元為單位表示 )
注 7-認股權證和期權(續)
B) 股票期權(續)
截至2022年9月30日，本公司擁有未償還的股票期權，使持有人能夠按如下方式收購普通股：
傑出的 截至 2022年9月30日 | 可操練 截至 2022年9月30日 | 到期日 | 行權價格 (CAD) | 鍛鍊 價格(美元) | ||||||||
| 543,333 | 437,500 | 2025年8月20日 | 計算機輔助設計 | 1.50 | $ | 1.10 | ||||||
| 40,000 | 40,000 | 2025年9月1日 | 計算機輔助設計 | 2.25 | $ | 1.65 | ||||||
| 33,333 | 33,333 | 2025年1月28日 | 計算機輔助設計 | 3.00 | $ | 2.19 | ||||||
| 50,000 | 33,333 | June 3, 2026 | 計算機輔助設計 | 8.40 | $ | 6.15 | ||||||
| 16,677 | 5,559 | 2026年10月28日 | 計算機輔助設計 | 8.00 | $ | 5.85 | ||||||
| 900,000 | 225,000 | 2032年8月2日 | 計算機輔助設計 | 3.56 | $ | 2.60 | ||||||
| 300,000 | 300,000 | 2032年8月21日 | 計算機輔助設計 | 4.00 | $ | 2.93 | ||||||
| 1,883,344 | 1,074,726 | |||||||||||
基於股份的 薪酬支出在期權的歸屬期間確認。於截至2022年9月30日止九個月內，有關2,034美元購股權之股份補償已確認，並計入綜合全面虧損報表(2021年9月30日--734美元)。
B) 個RSU
2022年8月4日，公司根據公司限售股計劃，向董事、高級管理人員和顧問授予1,265,000股限售股，其中590,000股限售股授予高管和董事，以確認公司管理層近期的成功和未來工作量的增加。RSU將由每個接受者酌情決定並考慮到個人税務影響，並轉換為1,265,000股本公司無面值的普通股(“普通股”)。
截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度，RSU的交易情況如下：
| 數 | ||||
| 餘額，2021年1月1日 | - | |||
| RSU獲批 | - | |||
| RSU的演練 | - | |||
| 平衡，2021年12月31日 | - | |||
| RSU獲批 | 1,265,000 | |||
| RSU的演練 | - | |||
| 平衡，2022年9月30日 | 1,265,000 | |||
截至2022年9月30日，可行使的RSU總數為525,000個。於截至2022年9月30日止九個月內，以股份為基礎的補償2,012美元已計入綜合全面虧損報表(2021年9月30日--零)。
注 8-收入：
收入 以數千美元計：
截至三個月 9月30日， | 九個月結束 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 服務收入： | ||||||||||||||||
| 服務收入 | 341 | 227 | 979 | 1,163 | ||||||||||||
| 租賃收入 | 85 | 51 | 245 | 285 | ||||||||||||
| 精密金屬零件： | ||||||||||||||||
| 銷售精密金屬零件的收入 | 1,015 | - | 2,887 | - | ||||||||||||
| 智能手推車： | ||||||||||||||||
| 智能車項目的收入 | 1,208 | - | 1,415 | 750 | ||||||||||||
| 2,650 | 278 | 5,526 | 2,198 | |||||||||||||
附註 9--承諾
| a) | 該公司以色列子公司的固定資產(機動車輛)有銀行借款擔保。 | |
| b) | 該公司的設施租賃情況如下： |
| 1. | 將於2024年3月1日到期的租約。租金約為每月11美元(每年132美元)。 | |
| 2. | 2024年6月30日到期的租約。租金約為每月3.5美元(每年45美元)。 |
| 15 |
A2Z 智能技術公司
簡明中期合併財務報表附註{br
(未經審計)
(以千美元為單位表示 )
注 10-運營細分市場：
公司及其子公司從事以下三個領域：
| a. | 為軍事/安全市場提供先進的工程能力，併為民用和零售市場開發相關產品。(“高級工程”) | |
| b. | 零售 自動化解決方案-智能購物車(“Smart Cart”)
| |
| c. | 製造和銷售精密金屬零件--“精密金屬零件” |
| 截至2022年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||
| 精密金屬零件 | 高級工程 | 智能車(*) | 總計(**) | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 外部 | $ | 2,887 | $ | 1,224 | $ | 1,415 | $ | 5,526 | ||||||||
| 總計 | 2,887 | 1,224 | 1,415 | 5,526 | ||||||||||||
| 線段損耗 | 445 | 628 | 11,158 | 12,231 | ||||||||||||
| 固定資產銷售損失 | 27 | |||||||||||||||
| 財務費用，淨額 | (11 | ) | ||||||||||||||
| 税費支出 | - | |||||||||||||||
| 損失 | $ | 12,247 | ||||||||||||||
| (*) | 智能車部門的所有 收入都來自一個客户，這是公司的主要客户 ，佔公司截至2022年9月30日的9個月收入的26%。精密金屬部件和先進工程領域的收入來自數十個客户，這些客户不超過公司總銷售額的10%。 | |
| (**) | 所有收入都是在以色列國產生的。 |
| 截至2021年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||
| 精密金屬零件 | 高級工程 | 智能手推車 | 總計 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 外部 | $ | - | $ | 1,448 | $ | 750 | $ | 2,198 | ||||||||
| 網段間 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 總計 | - | 1,448 | 750 | $ | 2,198 | |||||||||||
| 線段損耗 | - | 3,377 | 1,932 | 5,309 | ||||||||||||
| 認股權證負債重估虧損 | $ | 30,846 | ||||||||||||||
| 財務費用，淨額 | 121 | |||||||||||||||
| 税費支出 | - | |||||||||||||||
| 損失 | $ | 36,276 | ||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||
| 精密金屬零件 | 高級工程 | 智能手推車 | 總計 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 外部 | $ | 1,014 | $ | 426 | $ | 1,208 | $ | 2,650 | ||||||||
| 網段間 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 總計 | 1,014 | 426 | 1,208 | 2,650 | ||||||||||||
| 線段損耗 | 246 | 136 | 5,761 | 6,143 | ||||||||||||
| 固定資產銷售損失 | $ | 11 | ||||||||||||||
| 財務費用，淨額 | (4 | ) | ||||||||||||||
| 税費支出 | ||||||||||||||||
| 損失 | $ | 6,150 | ||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||
| 精密金屬零件 | 高級工程 | 智能手推車 | 總計 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 外部 | $ | - | $ | 278 | $ | - | $ | 278 | ||||||||
| 網段間 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 總計 | - | 278 | - | $ | 278 | |||||||||||
| 線段損耗 | - | 962 | 1,763 | 2,725 | ||||||||||||
| 認股權證負債重估虧損(收益) | $ | (708 | ) | |||||||||||||
| 財務費用(收入)，淨額 | 110 | |||||||||||||||
| 税費支出 | - | |||||||||||||||
| 損失 | $ | 2,127 | ||||||||||||||
| 16 |
A2Z 智能技術公司
簡明中期合併財務報表附註{br
(未經審計)
(以千美元為單位表示 )
注 10-運營部門(續)
| 截至2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||
| 精密金屬零件 | 高級工程 | 智能手推車 | 調整與消除 | 總計 | ||||||||||||||||
| 細分資產 | $ | 3,970 | $ | 3,524 | $ | 3,920 | $ | - | $ | 11,414 | ||||||||||
| 截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||||||
| 精密金屬零件 | 高級工程 | 智能手推車 | 調整與消除 | 總計 | ||||||||||||||||
| 細分資產 | $ | - | $ | 12,398 | $ | 1,565 | $ | - | $ | 13,963 | ||||||||||
注 11--財務風險因素：
A. 信用風險
信貸 銀行和金融機構的餘額風險由本公司管理層管理。剩餘資金的投資必須經管理層批准才能進行。截至2022年9月30日，公司對財務狀況表各組成部分的最大信用風險敞口是現金和現金等價物以及公司綜合財務狀況表中包括的應收賬款的賬面金額。
B.流動性風險
流動性風險是指當資產期限與負債期限不匹配時所產生的風險。不匹配的頭寸可能 提高盈利能力，但也可能增加虧損風險。本公司制定了旨在通過保持充足的現金和其他高流動性流動資產以及擁有足夠的承諾信貸額度將此類損失降至最低的程序。 下表詳細説明瞭本公司財務負債的剩餘合同到期日。這些表是根據金融負債的未貼現現金流量，根據本公司可被要求付款的最早日期 編制的
| 合同 | ||||||||||||
| 賬面金額 | 1年內 | 超過1年 | ||||||||||
| 貿易應付款 | $ | 2,269 | $ | 2,269 | $ | - | ||||||
| 遞延收入 | 139 | 139 | - | |||||||||
| 其他應付帳款 | 1,932 | 1,586 | 346 | |||||||||
| 貸款 | 1,341 | 163 | 1,178 | |||||||||
| 租賃責任 | 175 | 100 | 75 | |||||||||
| 總計 | $ | 5,856 | $ | 4,257 | $ | 1,599 | ||||||
C. 市場風險：
公司的各類電子系統維護服務業務競爭激烈，存在一定的風險。該公司的業務運營將在很大程度上取決於繼續向安全機構銷售和提供服務的結果，以及向民用市場開始銷售其產品的情況。
公司的Cust2Mate業務是新業務，公司意識到市場上的競爭對手。除了常規管理 監督和所需技能外，要想在這一細分市場取得成功，公司將需要儘快打入市場。
截至2022年9月30日，如果公司的功能貨幣(ILS)對美元升值/貶值5%，在所有其他變量保持不變的情況下，本年度的虧損將減少/增加約89美元。
| 17 |
A2Z 智能技術公司
簡明中期合併財務報表附註{br
(未經審計)
(以千美元為單位表示 )
D. 利率和通脹風險：
公司面臨浮動利率長期借款的現金流利率風險。公司目前的政策是，50%到75%的公司借款是固定利率借款。該策略是集中管理的。雖然董事會同意這項政策 既不能完全保障本公司免受支付利率高於當前市場利率的風險，也不能完全消除與利息支付變動相關的現金流風險 ，但董事會認為這項政策可適當平衡這些風險的風險。
在2022年期間，該公司的浮動利率借款以新謝克爾計價。
公司按季度分析利率風險。敏感性分析是通過對代表主要計息頭寸的負債應用模擬技術 來執行的。運行時考慮了再融資、更新現有頭寸、替代融資和對衝等各種情況。根據進行的模擬，利率變動100個基點(這是對利率變化的最大合理預期)對損益和淨資產的影響將約為 22。
公司面臨通貨膨脹風險。本公司管理層認為，目前的通脹水平不會對本公司的業務活動產生重大影響。
E.資本管理
公司認為其資本由股東權益組成。本公司管理資本的目標是 保持其持續經營的能力，並進一步發展其業務。為了有效地管理公司的資本需求，公司制定了一套計劃和預算流程，以實現其戰略目標。為方便管理其資本需求，公司編制支出預算，並根據各種因素(包括成功的資本部署和一般行業條件)進行必要的更新。管理層定期審查資本結構，以確保實現上述目標。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，公司的資本管理方法沒有任何變化。本公司的資本並無任何外部限制。
注 12-後續事件：
| a. | 2022年11月13日，該公司又收到了一筆600萬新謝克爾(170萬美元)的貸款，涉及約查納諾夫的智能手推車訂單。 |
| 18 |