Nsts20220930_10q.htm
0001881592NSTS Bancorp公司錯誤--12-31Q320220.0110,000,0005,397,9595,397,9590131,0000131,0002,500431,8360000098.50根據監管機構的定義。在任何適用的寬限期內，如果未來未能超過CBLR要求的槓桿率門檻，世行將需要回到之前根據全面分階段實施的巴塞爾III資本規則使用的基於風險的資本比率門檻，以確定資本充足率。00018815922022-01-012022-09-30Xbrli：共享00018815922022-11-10《雷霆巨蛋》：物品ISO 4217：美元00018815922022-09-3000018815922021-12-31ISO 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目錄表

 

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-Q

 

(標記一)

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

 

截至本季度末2022年9月30日

 

或

 

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

 

佣金文件編號001-41232

 

NSTS Bancorp公司

(註冊人的確切姓名，載於其章程中)

   

特拉華州

 

87-2522769

(述明或其他司法管轄權

 

(税務局僱主

公司或組織)

 

識別碼)

   

劉易斯大街700號. 沃基, 伊利諾伊州

 

60085

(主要執行辦公室地址)

 

(郵政編碼)

(847) 336-4430

(註冊人的電話號碼，包括區號)

 

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股

NSTS

納斯達克資本市場

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒是 ☐ No

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒是 ☐ No

 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件服務器

☐

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☒

規模較小的報告公司

☒

  

新興成長型公司

☒

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

 

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是，☒不是

 

截至2022年11月10日，註冊人擁有5,397,959已發行普通股的股份。

 

 

 
目錄

 

 

NSTS Bancorp公司

 

表格10Q

 

索引

 

第一部分：

財務信息

 4

第1項。

合併財務報表

 4
 

合併資產負債表

 4
 

合併業務報表

 5
 

綜合全面收益表(損益表)

 6
 

合併股東權益報表

 7
 

合併現金流量表

 8
 

未經審計的綜合財務報表附註

 9

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

 25

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

 37

第四項。

控制和程序

 38
     

第二部分。

其他信息

 38

第1項。

法律程序

 38

第1A項。

風險因素

 38

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

 38

第三項。

高級證券違約

 38

第四項。

煤礦安全信息披露

 38

第五項。

其他信息

 38

第六項。

展品

 39

簽名

 40
 

 

2
目錄

 

説明性説明

 

NSTS Bancorp，Inc.成立的目的是作為North Shore Trust and Savings、NSTS Financial Corporation和North Shore MHC向股票組織形式的轉換的股份控股公司，轉換工作於2022年1月18日完成。因此，本10-Q表格中包含的2022年1月18日或之前的某些財務報表和其他財務信息僅與North Shore MHC及其合併子公司NSTS Financial Corporation和North Shore Trust and Savings的綜合財務業績有關。另請參閲NSTS Bancorp，Inc.截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告。

 

3
目錄
 

第一部分金融信息

項目1.合併財務報表

 

NSTS Bancorp公司

合併資產負債表

 

  

2022年9月30日

     
  

(未經審計)

  

2021年12月31日

 
  

(千美元)

 

資產：

        

現金和銀行到期款項

 $1,047  $814 

有息銀行存款

  17,070   120,797 

現金和現金等價物

  18,117   121,611 

在其他金融機構的定期存款

  4,219   3,469 

可供出售的證券

  125,267   100,950 

聯邦住房貸款銀行股票(FHLB)

  550   550 

持有待售貸款

  104   104 

扣除非勞動收入後的貸款淨額

  98,431   97,313 

貸款損失準備

  (685)  (779)

貸款，淨額

  97,746   96,534 

房舍和設備，淨額

  5,101   5,087 

應計應收利息

  831   641 

銀行擁有的人壽保險(BOLI)

  9,203   9,071 

其他資產

  7,040   2,852 

總資產

 $268,178  $340,869 

負債：

        

存款：

        

無息

 $12,725  $99,090 

計息

        

需求和現在正在檢查

  18,710   17,931 

貨幣市場

  45,529   45,414 

儲蓄

  48,926   50,312 

定期存款超過25萬美元

  8,435   9,380 

其他定期存款

  49,136   63,494 

總存款

  183,461   285,621 

託管存款

  936   1,442 

其他借款

  —   5,000 

應計費用和其他負債

  4,622   3,623 

總負債

 $189,019  $295,686 

股東權益：

        

普通股(美元0.01票面價值；10,000,000授權股份；5,397,959已發行及已發行股份)

  54   — 

額外實收資本

  50,416   — 

留存收益

  45,252   45,264 

員工持股計劃持有的未分配普通股

  (4,189)  — 

累計其他綜合虧損淨額

  (12,374)  (81)

股東權益總額

  79,159   45,183 

總負債和股東權益

 $268,178  $340,869 

 

見合併未經審計財務報表附註

 

4
目錄
 

 

NSTS Bancorp公司

合併業務報表(未經審計)

 

 

  

截至以下三個月

  

截至以下日期的九個月

 
  

9月30日，

  

9月30日，

 
  

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

利息收入：

                

貸款，包括手續費

 $877  $853  $2,603  $2,662 

證券

                

應税

  578   268   1,340   846 

免税

  104   59   298   180 

出售的聯邦基金和其他

  111   6   213   16 

在其他金融機構的定期存款

  14   11   25   59 

FHLB股票

  4   4   11   10 

利息收入總額

  1,688   1,201   4,490   3,773 

利息支出：

                

存款

  192   225   574   716 

淨利息收入

  1,496   976   3,916   3,057 

貸款損失準備金(沖銷)

  (84)  (12)  (100)  5 

計提貸款損失準備後的淨利息收入

  1,580   988   4,016   3,052 

非利息收入：

                

出售按揭貸款的收益

  30   71   99   316 

出售證券的收益

  —   131   —   131 

寫字樓租金收入

  16   11   37   32 

押金手續費

  75   75   222   216 

BOLI現金退還價值的增加

  45   46   132   134 

其他

  19   39   572   142 

非利息收入總額

  185   373   1,062   971 

非利息支出：

                

薪酬和員工福利

  993   824   3,003   2,515 

設備和入住率

  154   168   496   509 

數據處理

  159   136   461   464 

專業服務

  141   32   411   144 

廣告

  29   15   67   53 

監管費和評估費

  33   32   111   95 

貸款費用

  16   27   65   99 

存款費用

  61   49   149   144 

喪失抵押品贖回權和其他不動產自有費用

  —   14   —   22 

其他

  92   59   394   224 

總非利息支出

  1,678   1,356   5,157   4,269 

所得税前收入(虧損)

  87   5   (79)  (246)

所得税優惠

  (31)  (11)  (67)  (248)

淨收益(虧損)

 $118  $16  $(12) $2 

每股基本收益和攤薄後收益(虧損)

 $0.02   不適用  $—   不適用 

加權平均流通股

  4,971,930   不適用   4,644,521   不適用 

見合併未經審計財務報表附註

 

5
目錄
 

NSTS Bancorp公司

綜合全面收益(虧損)表(未經審計)

 

 

  

截至9月30日的三個月，

 
  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

淨收入

 $118  $16 

未實現的證券持有(虧損)淨收益

        

期間產生的證券未實現持有(虧損)收益，減去已實現的銷售收益#美元0及$131,000，分別在截至2022年和2021年9月30日的三個月內

  (6,321)  80 

税收效應

  1,802   (23)

其他綜合(虧損)收入，税後淨額

  (4,519)  57 

綜合(虧損)收益

 $(4,401) $73 

 

 

  

截至9月30日的9個月，

 
  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

淨虧損(收益)

 $(12) $2 

證券未實現持有虧損淨額

        

期內產生的證券未實現持有虧損，扣除已實現的銷售收益#美元0及$131,000，分別在截至2022年和2021年9月30日的9個月內

  (17,195)  (1,090)

税收效應

  4,902   311 

其他綜合虧損，税後淨額

  (12,293)  (779)

綜合損失

 $(12,305) $(777)

 

見合併未經審計財務報表附註

 

6
目錄
 

NSTS Bancorp公司

合併股東權益報表(未經審計)

 

                  

累計

         
                  

其他

  

未分配

     
  

普普通通

  

普普通通

  

其他內容

  

保留

  

全面

  

普通股

     
  

股票

  

庫存

  

實收資本

  

收益

  

收入(虧損)

  

由員工持股計劃持有

  

總計

 
      

(千美元)

 
      

截至2021年9月30日的季度

 

2021年6月30日的餘額

  —  $—  $—  $45,305  $570  $—  $45,875 

淨收入

  —   —   —   16   —   —   16 

可供出售證券未實現收益淨額變動淨額

  —   —   —   —   57   —   57 

2021年9月30日的餘額

  —  $—  $—  $45,321  $627  $—  $45,948 
      

截至2022年9月30日的季度

 

2022年6月30日的餘額

  5,397,959  $54  $50,411  $45,134  $(7,855) $(4,232) $83,512 

淨收入

  —   —   —   118   —   —   118 

承諾發行的員工持股計劃股票

  —   —   5   —   —   43   48 

可供出售證券未實現虧損淨額變動淨額

  —   —   —   —   (4,519)  —   (4,519)

2022年9月30日的餘額

  5,397,959  $54  $50,416  $45,252  $(12,374) $(4,189) $79,159 

 

 

                  

累計

         
                  

其他

  

未分配

     
  

普普通通

  

普普通通

  

其他內容

  

保留

  

全面

  

普通股

     
  

分享

  

庫存

  

實收資本

  

收益

  

收入(虧損)

  

由員工持股計劃持有

  

總計

 
      

(千美元)

 
      

截至2021年9月30日的9個月

 

2020年12月31日餘額

  —  $—  $—  $45,319  $1,406  $—  $46,725 

淨收入

  —   —   —   2   —   —   2 

可供出售證券未實現虧損淨額變動淨額

  —   —   —   —   (779)  —   (779)

2021年9月30日的餘額

  —  $—  $—  $45,321  $627  $—  $45,948 
      

截至2022年9月30日的9個月

 

2021年12月31日的餘額

  —  $—  $—  $45,264  $(81)  —  $45,183 

淨虧損

  —   —   —   (12)  —   —   (12)

發行股票和發行普通股的收益(扣除發行成本#美元2.5百萬美元)

  5,290,000   53   49,387   —   —   —   49,440 

發行捐贈給NSTS慈善基金會的普通股

  107,959   1   1,008   —   —   —   1,009 

員工持股計劃購買普通股(431,836股份)

  —   —   —   —   —   (4,319)  (4,319)

承諾發行的員工持股計劃股票

  —   —   21   —   —   130   151 

可供出售證券未實現虧損淨額變動淨額

  —   —   —   —   (12,293)  —   (12,293)

2022年9月30日的餘額

  5,397,959  $54  $50,416  $45,252  $(12,374) $(4,189) $79,159 

 

見合併未經審計財務報表附註

 

7
目錄

 

 

NSTS Bancorp公司

合併現金流量表(未經審計)

 

 

截至9月30日的9個月，

 
 

2022

 

2021

 
 

(千美元)

 

經營活動的現金流：

      

淨虧損(收益)

$(12)$2 

將淨虧損(收入)調整為經營活動提供的現金淨額：

      

折舊

 200  202 

證券攤銷及增值淨額

 803  972 

用於銷售的貸款

 (7,457) (14,077)

出售持有以供出售的貸款所得款項

 7,556  15,393 

出售按揭貸款的收益

 (99) (316)

出售投資的收益

 —  (131)

轉移到OREO時的收益

 —  (15)

貸款損失準備金(沖銷)

 (100) 5 

銀行擁有的人壽保險收益

 (132) (134)

發行捐贈給北岸信託儲蓄慈善基金會的普通股

 1,009  — 

員工持股計劃費用

 151  — 

應計應收利息和其他資產增加(減少)

 524  (940)

應計費用和其他負債淨減(增)

 999  (698)

經營活動提供的淨現金

 3,442  263 

投資活動產生的現金流：

      

組合貸款淨(增)減

 (1,112) 2,128 

抵押貸款支持證券的本金償還

 13,853  12,937 

購買可供出售的證券

 (57,473) (39,056)

可供出售證券的到期日和催繳期限

 1,305  2,045 

出售可供出售的證券

 —  6,769 

出售OREO

 —  68 

購買聯邦住房貸款銀行股票

 —  (38)

(增加)其他金融機構定期存款減少，淨額

 (750) 6,735 

購置房舍和設備，淨額

 (214) (120)

用於投資活動的現金淨額

 (44,391) (8,532)

融資活動的現金流：

      

存款淨變動

 (102,160) 18,712 

託管保證金淨變化

 (506) (574)

償還聯邦住房貸款抵押貸款預付款

 (5,000) (4,000)

FHLB預付款的收益

 —  5,000 

發行普通股所得收益，扣除成本

 49,440  — 

向員工持股計劃提供貸款

 (4,319) — 

通過融資活動提供的淨現金(用於)

 (62,545) 19,138 

現金和現金等價物淨變化

 (103,494) 10,869 

期初現金及現金等價物

 121,611  31,868 

期末現金及現金等價物

$18,117 $42,737 

現金流量信息的補充披露：

      

已轉給OREO的貸款

$— $171 

期內支付的現金：利息

 580  732 

 

見合併未經審計財務報表附註

 

8
目錄

未經審計的合併財務報表附註

 

 

注意事項1:重要會計政策摘要

 

隨附的未經審核綜合財務報表乃按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制，並符合銀行業內的慣例。編制中期綜合財務報表時遵循的會計政策與編制年度財務報表時使用的會計政策是一致的。中期綜合財務報表反映管理層認為為公允列報中期業績所需的所有正常和經常性調整。結果是三和九已結束的月份期間2022年9月30日，都是不必然表明結果是可能預計將於年底結束十二月31, 2022.

 

運營的性質

 

NSTS Bancorp，Inc.(“NSTS”或“公司”，“我們”或“Our”)成立的目的是作為北岸信託和儲蓄(“銀行”)的股票控股公司，將北岸信託和儲蓄、NSTS金融公司和北岸MHC轉換為股份制組織形式，轉換於#年#月完成 January 18, 2022. 因此，某些財務報表和其他財務信息在該日或之前 January 18, 2022, 包含在此表格中10-Q僅涉及North Shore MHC及其合併子公司NSTS Financial Corporation和North Shore Trust and Savings的綜合財務業績。

 

NSTS Bancorp，Inc.於 January 18, 2022. 該公司出售了5,290,000普通股價格為$10.00每股認購，總收益約為$53.0百萬美元。在認購產品方面，NSTS Bancorp，Inc.也發行了107,959普通股和美元150,000現金捐贈給NSTS慈善基金會。NSTS Bancorp，Inc.股票於 January 19, 2022 關於納斯達克資本市場，交易代碼為NSTS。

 

該銀行主要在伊利諾伊州芝加哥的北郊開展業務。銀行為周邊社區的客户提供各種金融服務。金融服務主要包括1-4家庭抵押貸款、儲蓄賬户和存單賬户。確實有不是大量集中向任何人發放貸款一行業或客户。世行的信貸風險敞口受到世行所在市場領域經濟變化的重大影響。

 

員工留任積分

 

根據於#年簽署成為法律的《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARE法案”)的規定 March 27, 2020 以及隨後的CARE法案的延期，公司有資格在符合某些標準的情況下獲得可退還的員工留任抵免。銀行有資格享受截至本季度的税收抵免 June 30, 2021 和2021年9月30日根據《關愛法案》。世行採用毛收款法計算資格。根據資格，税收抵免等於70在一個季度內支付給員工的合格工資的%，每名員工的合格工資上限為$10,000每季度合格工資的百分比。

 

員工留用積分記錄在第二1/42022,當世行確定他們有資格時。該抵免記為其他非利息收入，並抵銷#美元。503,000工資和員工福利以前記錄為年度支出2021.自.起2022年9月30日，世行無法合理估計何時會收到退款。應收賬款記入合併資產負債表的其他資產。《CARE法案》和相關的員工留任積分自2021年9月30日，因此，公司確實這樣做了不預計會申請任何額外的退款。

 

陳述的基礎

 

隨附的未經審計綜合財務報表是根據公認會計原則和形成10-Q和規則10-01規例S-X.因此，他們會這樣做不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註，並應與北岸MHC的綜合財務報表及其腳註一起閲讀，包括在公司的年度報告表格中10-截至該年度的K2021年12月31日。未經審計的綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。

 

管理層必須作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出。實際效果可能與這些估計有所不同。短期內可能發生重大變化的重大估計包括貸款損失撥備的充分性、遞延税項資產的估值撥備的確定、投資證券的估值以及相關的税務影響。的操作結果。三和九截至的月份2022年9月30日，都是不必然地表明結果可能預計在任何其他過渡期或整個財政年度結束時2022年12月31日。上一年財務報表中的某些數額已重新分類，以符合當前的列報方式。在未經審計的綜合財務報表印發之日對後續事件進行了評估。不是截至這一日期，發生了重大後續事件，需要對財務報表或披露進行調整。

 

除下列新的重要會計和報告政策外，公司擁有不改變了其重要的會計和報告政策，而不是公司表格中披露的政策10-截至該年度的K2021年12月31日。

 

員工持股計劃

 

質押作為抵押品的員工持股在合併財務狀況報表中列為未賺取的員工持股。由於股票被承諾解除抵押品，銀行報告的補償費用等於股票在本年度的平均市場價格，股票成為流通股，用於計算每股普通股的基本淨收入。分配的員工持股股票的股息減少了留存收益；未賺取的員工持股股票的股息減少了員工持股計劃的債務和應計利息。

 

每股收益

 

每股基本收益是指普通股股東可獲得的收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。未分配的員工持股比例為不在計算每股收益時被視為已發行的。承諾發行的員工持股計劃股票在計算每股收益時被視為流通股。員工持股計劃的股票不被合法釋放的，但與在相關償債付款之前結束的會計期間(中期或年度)提供的員工服務有關的，被視為承諾釋放。稀釋後每股收益反映瞭如果發行稀釋性潛在普通股將會發行的額外普通股，以及假設發行將導致的任何收入調整。

 

9
目錄
 

會計發展動態

 

金融工具會計 –信貸損失

 

FASB發佈了ASU不是的。 2016-13, 金融工具—信用損失(主題326)。ASU引入了一種新的信用損失模型，即當前的預期信用損失模型(CECL)，該模型要求更早地確認信用損失，同時也提供了關於信用風險的額外透明度。

 

CECL模型利用一個終生的“預期信用損失”計量目標，在金融資產產生或獲得時確認貸款、持有至到期證券和其他應收款的信用損失。預期信貸損失在每個時期根據預期終身信貸損失的變化進行調整。對於公允價值低於成本的可供出售證券，與信貸相關的減值(如有)將在信貸損失準備中確認，並在每個期間根據預期信用風險的變化進行調整。這一模型取代了現有的多個減值模型，後者通常要求在確認損失之前發生損失。

 

CECL模式與現有做法相比有了重大變化，可能導致銀行對金融工具的會計核算發生重大變化。世行正在評估ASU的影響2016-13將對其合併財務報表和相關披露產生影響。ASU的影響將取決於經濟狀況，以及銀行在通過之日的投資組合性質。對世行來説，新標準是有效的一月2023.

 

10
目錄
 
 

注意事項2:證券

 

債務證券的攤餘成本和估計公允價值2022年9月30日和2021年12月31日，按合同到期日分列如下。到期日可能不同於抵押貸款支持證券的合同到期日，因為作為證券基礎的抵押貸款可能因此，根據平均剩餘壽命，這些證券已列入下表。

 

              

抵押貸款擔保

  

抵押品

     
  

美國國庫券

  

美國政府

  

市政

  

住宅

  

抵押貸款

  

總可用-可用於-

 

2022年9月30日

     

機關義務

  

義務

  

義務

  

義務

  

銷售

 
  

(千美元)

 

1年或1年以下

 $6,447  $—  $927  $—  $156  $7,530 

1至5年

  5,809   10,783   4,824   22,163   25,232   68,811 

5至10年

  —   8,721   2,698   14,389   10,015   35,823 

十年後

  —   —   10,594   —   2,509   13,103 

公允價值

  12,256   19,504   19,043   36,552   37,912   125,267 

未實現收益總額

  —   —   —   —   —   — 

未實現虧損總額

  (181)  (1,903)  (3,979)  (6,097)  (5,148)  (17,308)

攤銷成本

 $12,437  $21,407  $23,022  $42,649  $43,060  $142,575 

 

          

抵押貸款擔保

  

抵押品

     
  

美國政府

  

市政

  

住宅

  

抵押貸款

  

總可用-可用於-

 

2021年12月31日

 

機關義務

  

義務

  

義務

  

義務

  

銷售

 
  

(千美元)

 

1年或1年以下

 $—  $1,631  $356  $1,064  $3,051 

1至5年

  5,587   3,941   29,375   16,097   55,000 

5至10年

  4,466   2,244   12,417   11,976   31,103 

十年後

  —   10,184   —   1,612   11,796 

公允價值

  10,053   18,000   42,148   30,749   100,950 

未實現收益總額

  73   423   259   279   1,034 

未實現虧損總額

  (78)  (14)  (612)  (443)  (1,147)

攤銷成本

 $10,058  $17,591  $42,501  $30,913  $101,063 

 

自.起2022年9月30日，以及2021年12月31日, 不是證券被質押以保證公眾存款或用於法律要求或允許的其他目的。

 

有關未實現虧損總額為2022年9月30日和2021年12月31日按投資類別和個別證券持續虧損的時間長短合計如下：

 

  

少於12個月

  

12個月或更長時間

  

總計

 
  

(千美元)

 
  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

 
  

價值

  

損失

  

價值

  

損失

  

價值

  

損失

 

2022年9月30日

                        

美國國庫券

 $12,256  $(181) $—  $—  $12,256  $(181)

美國政府機構的義務

  15,628   (1,520)  2,876   (383)  18,504   (1,903)

市政義務

  18,820   (3,952)  223   (27)  19,043   (3,979)

抵押貸款支持的住宅債務

  21,554   (3,058)  14,998   (3,039)  36,552   (6,097)

抵押抵押債券

  23,281   (2,427)  13,978   (2,721)  37,259   (5,148)

總計

 $91,539  $(11,138) $32,075  $(6,170) $123,614  $(17,308)

2021年12月31日

                        

美國政府機構的義務

 $4,020  $(62) $1,105  $(16) $5,125  $(78)

市政義務

  2,399   (8)  247   (6)  2,646   (14)

抵押貸款支持的住宅債務

  26,540   (535)  2,781   (77)  29,321   (612)

抵押抵押債券

  16,715   (338)  4,386   (105)  21,101   (443)

總計

 $49,674  $(943) $8,519  $(204) $58,193  $(1,147)

 

在…2022年9月30日和2021年12月31日，某些投資證券處於未實現虧損狀態。一些投資證券的價值有所下降，但確實如此不目前為已實現虧損。投資證券的未實現虧損不由於發行人的債券具有較高的信用質量，銀行有意願和能力在可預見的未來持有這些證券，而公允價值的下降主要是由於市場波動所致，因此已確認為收入。隨着債券接近到期日，公允價值預計將回升。

 

11
目錄
 

有幾個不是年內可供出售的證券的銷售三和九截至的月份2022年9月30日。有幾個$131,000年內出售可供出售證券的已實現收益三和九截至的月份2021年9月30日。

 

注意事項3:貸款和貸款損失準備

 

按主要類別劃分的貸款摘要2022年9月30日和2021年12月31日如下所示：

 

  

2022年9月30日

  

2021年12月31日

 
  

(千美元)

 

首套按揭貸款

        

1-4户住宅

 $89,765  $88,028 

多户住宅

  3,597   3,497 

商業廣告

  3,985   4,604 

第一按揭貸款總額

  97,347   96,129 

消費貸款

  211   372 

貸款總額

  97,558   96,501 

遞延貸款淨成本

  873   812 

貸款損失準備

  (685)  (779)

貸款總額，淨額

 $97,746  $96,534 

 

為其他人提供的第一按揭貸款是不包括在隨附的資產負債表中。這些貸款的未償還本金餘額總計為#美元。14.2百萬美元和美元15.8百萬美元2022年9月30日和2021年12月31日，分別為。與已償還貸款有關的託管餘額為#美元。175,000及$270,000在…2022年9月30日和2021年12月31日，分別為。

 

在正常業務過程中，貸款發放給銀行的董事和高級管理人員。這些貸款的條款，包括利率和抵押品，與與其他客户進行可比交易的現行條款相似，並確實不涉及的不只是正常的可回收性風險。在…2022年9月30日和2021年12月31日，這些借款人欠世界銀行的債務總額為#美元。581,000及$556,000，分別為。

 

12
目錄
 

計提貸款損失準備的變動三和九截至的月份2022年9月30日和2021具體情況如下：

 

  

2022年9月30日

 
  

1-4個家庭

                 
  

住宅

  

多户住宅

  

商業廣告

  

消費者

  

總計

 
  

(千美元)

 

截至三個月

                    

期初餘額

 $713  $26  $26  $4  $769 

沖銷

  —   —   —   —   — 

復甦

  —   —   —   —   — 

淨回收(沖銷)

  —   —   —   —   — 

(發放)貸款損失準備金

  (79)  (2)  (4)  1   (84)

期末餘額

 $634  $24  $22  $5  $685 

 

 

  

2022年9月30日

 
  

1-4個家庭

                 
  

住宅

  

多户住宅

  

商業廣告

  

消費者

  

總計

 
  

(千美元)

 

九個月結束

                    

期初餘額

 $675  $69  $25  $10  $779 

沖銷

  —   —   —   —   — 

復甦

  6   —   —   —   6 

淨回收(沖銷)

  6   —   —   —   6 

(發放)貸款損失準備金

  (47)  (45)  (3)  (5)  (100)

期末餘額

 $634  $24  $22  $5  $685 

 

  

2021年9月30日

 
  

1-4個家庭

                 
  

住宅

  

多户住宅

  

商業廣告

  

消費者

  

總計

 
  

(千美元)

 

截至三個月

                    

期初餘額

 $707  $48  $27  $10  $792 

沖銷

  —   —   —   —   — 

復甦

  3   —   —   —   3 

淨回收(沖銷)

  3   —   —   —   3 

(發放)貸款損失準備金

  1   (13)  —   —   (12)

期末餘額

 $711  $35  $27  $10  $783 

 

 

  

2021年9月30日

 
  

1-4個家庭

                 
  

住宅

  

多户住宅

  

商業廣告

  

消費者

  

總計

 
  

(千美元)

 

九個月結束

                    

期初餘額

 $798  $29  $38  $5  $870 

沖銷

  —   —   —   (99)  (99)

復甦

  7   —   —   —   7 

淨回收(沖銷)

  7   —   —   (99)  (92)

(發放)貸款損失準備金

  (94)  6   (11)  104   5 

期末餘額

 $711  $35  $27  $10  $783 

 

13
目錄
 

貸款損失準備餘額和已記錄的貸款投資，按投資組合分類並按減值方法計算2022年9月30日和2021年12月31日，具體情況如下：

 

  

集體評估

  

單獨評估

  

總計

 
      

已錄製

      

已錄製

      

已錄製

 
  

津貼：

  

投資於

  

津貼：

  

投資於

  

津貼：

  

投資於

 
  

貸款損失

  

貸款

  

貸款損失

  

貸款

  

貸款損失

  

貸款

 
  

(千美元)

 

2022年9月30日

                        

1-4户住宅

 $548  $88,781  $86  $984  $634  $89,765 

多户住宅

  24   3,597   —   —   24   3,597 

商業廣告

  22   3,985   —   —   22   3,985 

消費者

  5   211   —   —   5   211 

總計

 $599  $96,574  $86  $984  $685  $97,558 

2021年12月31日

                        

1-4户住宅

 $557  $86,892  $118  $1,136  $675  $88,028 

多户住宅

  69   3,497   —   —   69   3,497 

商業廣告

  25   4,604   —   —   25   4,604 

消費者

  10   372   —   —   10   372 

總計

 $661  $95,365  $118  $1,136  $779  $96,501 

 

世行根據支付活動和其他因素評估收款能力。世行使用分級貸款評級系統作為識別潛在問題貸款的一種手段，具體如下：

 

經過

這些類別的貸款表現與預期不謀而合，風險從低到中等。

 

特別提及

這類貸款在內部被管理層指定為“手錶貸款”。這些貸款開始顯示出潛在的疲軟跡象，並受到管理層的密切監控。

 

不合標準

這類貸款在內部被管理層指定為“不合格”。一般來説，如果債務人的償付能力或質押抵押品的當前淨值沒有充分保護貸款，貸款就被認為是不合格的。不合標準的貸款很有可能導致銀行蒙受損失，如果這些弱點是不已更正。

 

值得懷疑

被歸類為可疑貸款的貸款具有被指定為“不合格”貸款所固有的所有弱點，另外還有一個特點，那就是這些弱點可能在現有事實的基礎上，使收集或清算全部變得非常可疑和不可能。

 

世行每年都會正式審查商業貸款的評級，如果需要的話，也會更頻繁地進行審查。此外，世行還對很大一部分商業貸款組合進行獨立審查。管理層將獨立審查的結果作為其年度審查進程的一部分。

 

14
目錄
 

下表顯示了基於風險評級的貸款餘額2022年9月30日和2021年12月31日:

 

  

經過

  

特別提及

  

不合標準

  

值得懷疑

  

貸款總額

 
  

(千美元)

 

2022年9月30日

                    

1-4户住宅

 $89,527  $44  $194  $—  $89,765 

多户住宅

  3,597   —   —   —   3,597 

商業廣告

  3,985   —   —   —   3,985 

消費者

  211   —   —   —   211 

總計

 $97,320  $44  $194  $—  $97,558 

2021年12月31日

                    

1-4户住宅

 $87,881  $45  $102  $—  $88,028 

多户住宅

  3,497   —   —   —   3,497 

商業廣告

  4,604   —   —   —   4,604 

消費者

  372   —   —   —   372 

總計

 $96,354  $45  $102  $—  $96,501 

 

世行貸款組合的賬齡2022年9月30日和2021年12月31日，詳情如下：

 

  

逾期31-89天並累計

  

逾期超過90天並應計

  

非應計項目

  

逾期和非應計總額

  

當前

  

貸款餘額總額

 
  

(千美元)

 

2022年9月30日

                        

1-4户住宅

 $—  $—  $159  $159  $89,606  $89,765 

多户住宅

  —   —   —   —   3,597   3,597 

商業廣告

  —   —   —   —   3,985   3,985 

消費者

  —   —   —   —   211   211 

總計

 $—  $—  $159  $159  $97,399  $97,558 
                         

2021年12月31日

                        

1-4户住宅

 $—  $41  $102  $143  $87,885  $88,028 

多户住宅

  —   —   —   —   3,497   3,497 

商業廣告

  —   —   —   —   4,604   4,604 

消費者

  —   —   —   —   372   372 

總計

 $—  $41  $102  $143  $96,358  $96,501 

 

15
目錄
 

個別評估截至減值的貸款2022年9月30日和2021年12月31日，詳情如下：

 

  

有記錄的投資

  

未付本金餘額

  

相關津貼

 
  

(千美元)

 

2022年9月30日

            

沒有相關津貼記錄

            

1-4户住宅

 $437  $640  $— 

多户住宅

  —   —   — 

商業廣告

  —   —   — 

消費者

  —   —   — 

總計

 $437  $640  $— 

有記錄的相關津貼

            

1-4户住宅

 $547  $553  $86 

多户住宅

  —   —   — 

商業廣告

  —   —   — 

消費者

  —   —   — 

總計

 $547  $553  $86 

2022年9月30日的餘額

 $984  $1,193  $86 

2021年12月31日

            

沒有相關津貼記錄

            

1-4户住宅

 $355  $595  $— 

多户住宅

  —   —   — 

商業廣告

  —   —   — 

消費者

  —   —   — 

總計

 $355  $595  $— 

有記錄的相關津貼

            

1-4户住宅

 $781  $797  $118 

多户住宅

  —   —   — 

商業廣告

  —   —   — 

消費者

  —   —   — 

總計

 $781  $797  $118 

2021年12月31日的餘額

 $1,136  $1,392  $118 

 

16
目錄
 

就貸款確認的平均入賬投資及利息收入分別於三截至的月份2022年9月30日和2021，詳情如下：

 

  

平均記錄投資

  

確認利息收入

 
  

(千美元)

 

2022年9月30日

        

沒有相關津貼記錄

        

1-4户住宅

 $421  $6 

多户住宅

  —   — 

商業廣告

  —   — 

消費者

  —   — 

總計

 $421  $6 

有記錄的相關津貼

        

1-4户住宅

 $552  $5 

多户住宅

  —   — 

商業廣告

  —   — 

消費者

  —   — 

總計

 $552  $5 

截至2022年9月30日的三個月的餘額

 $973  $11 

2021年9月30日

        

沒有相關津貼記錄

        

1-4户住宅

 $1,141  $15 

多户住宅

  —   — 

商業廣告

  —   — 

消費者

  —   — 

總計

 $1,141  $15 

有記錄的相關津貼

        

1-4户住宅

 $850  $10 

多户住宅

  —   — 

商業廣告

  —   — 

消費者

  —   — 

總計

 $850  $10 

截至2021年9月30日的三個月的餘額

 $1,991  $25 

 

 

就貸款確認的平均入賬投資及利息收入分別於九截至的月份2022年9月30日和2021，詳情如下：

 

  

平均記錄投資

  

確認利息收入

 
  

(千美元)

 

2022年9月30日

        

沒有相關津貼記錄

        

1-4户住宅

 $324  $21 

多户住宅

  —   — 

商業廣告

  —   — 

消費者

  —   — 

總計

 $324  $21 

有記錄的相關津貼

        

1-4户住宅

 $554  $19 

多户住宅

  —   — 

商業廣告

  —   — 

消費者

  —   — 

總計

 $554  $19 

截至2022年9月30日的9個月的餘額

 $878  $40 

2021年9月30日

        

沒有相關津貼記錄

        

1-4户住宅

 $1,155  $52 

多户住宅

  —   — 

商業廣告

  —   — 

消費者

  —   — 

總計

 $1,155  $52 

有記錄的相關津貼

        

1-4户住宅

 $860  $29 

多户住宅

  —   — 

商業廣告

  —   — 

消費者

  —   — 

總計

 $860  $29 

截至2021年9月30日的9個月的餘額

 $2,015  $81 

 

17
目錄
 

問題債務重組規定了對償還條件的修改；更具體地説，修改了貸款利率。管理層在重組時進行減值分析，之後定期進行減值分析。所需的任何準備金都通過貸款損失準備入賬。

 

有幾個不是金融危機期間的新問題債務重組三和九月結月結月結2022年9月30日或2021。在……裏面三月2020,《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案》通過成為法律。除其他外，CARE法案暫停了與COVID相關的某些貸款修改對TDR進行會計處理的要求-19大流行。

 

世行對消費者、商業和其他小企業的直接敞口最小，可能受到COVID的負面影響-19,但管理層已經分析並增加了這些和其他貸款類別中的定性因素，但不尚未確定可歸因於COVID的貸款損失-19.自.起2022年9月30日，管理層做到了不看到與COVID相關的現有客户的重大中斷-19.然而，在截至2020年12月31日和2021,管理層確實批准了客户延遲付款的請求50未付餘額為#美元的貸款9.7百萬美元。自.起2022年9月30日，所有COVID-19貸款修改已恢復償還。管理層還幫助那些可能受益於CARE法案的小企業，特別是在SBA的Paycheck保護計劃(PPP)中。自.起2022年9月30日，所有PPP貸款都已被SBA免除。

 

18
目錄
 
 
 

注意事項4:擁有的其他房地產

 

在…2022年9月30日和2021年12月31日，擁有的其他房地產餘額為$。0及$68,000，分別為。

 

下表顯示了在所述時期內OREO的變動情況。

 

  

截至9月30日的三個月，

  

截至9月30日的9個月，

 
  

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

         

將貸款轉讓給OREO

 $—  $109  $—  $171 

出售OREO

  —   68   —   68 

轉移到OREO時實現的毛利

  —   9   —   15 

出售OREO實現的毛利

  —   —   —   — 

 

有幾個不是由住宅房地產擔保的消費抵押貸款，這些房地產的正式止贖程序正在進行中2022年9月30日還有一大筆錢60,000截至2021年12月31日.

 

 

注意事項5:存款

 

自.起2022年9月30日，之後的幾年結束了9月30日，定期存款的預定到期日如下：

 

截至以下日期的12個月

    

9月30日，

 

金額

 
  

(千美元)

 

2023

 $31,736 

2024

  13,222 

2025

  6,288 

2026

  3,881 

2027年及以後

  2,444 

總計

 $57,571 

 

在正常業務過程中，存款賬户由本行董事和行政人員持有。這些賬户的條款，包括利率、費用和其他屬性，與與其他客户進行可比交易時流行的條款相似，並且確實不涉及超過與存款賬户相關的正常風險水平。在…2022年9月30日和2021年12月31日，銀行董事和管理人員持有的存款總額為#美元。717,000及$1.1分別為100萬美元。

 

 

注意事項6:其他借款

 

在……上面 May 12, 2022, 銀行償還了現有的FHLB預付款，共計#美元。5.0百萬美元，擁有0到期的利率為% May 21, 2022. 此外，On May 21, 2021, 銀行償還了現有的無息FHLB預付款，共計#美元。4.0上百萬美元本該 May 24, 2021. 該銀行有資格借入最高總額為#美元的貸款。63.7百萬美元和美元60.8百萬美元2022年9月30日和2021年12月31日，分別以美元作抵押。80.5百萬美元和美元76.8百萬美元第一在一攬子留置權安排下的按揭貸款，2022年9月30日和2021年12月31日，分別進行了分析。

 

19
目錄
 
 

注意事項7:公允價值計量

 

公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產所收到的價格或轉移一項負債所支付的價格。公允價值計量必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。有一種等級制度三符合以下條件的投入水平可能用於計量公允價值：

 

水平1

相同資產或負債的活躍市場報價

 

水平2

電平以外的可觀察輸入1價格，如類似資產或負債的報價；在符合以下條件的市場中報價不活躍的；或其他可觀察到的或能被資產或負債整個期間的可觀察到的市場數據所證實的投入

 

水平3

無法觀察到的輸入由極少數人或不是市場活動，並對資產或負債的公允價值產生重大影響

 

 

公允價值層次結構中資產的公允價值計量水平基於對公允價值計量有重要意義的任何投入中的最低水平。

以下是對按公允價值計量的資產的估值方法的説明。有過不是在使用的方法方面的變化2022年9月30日或2021年12月31日.

 

可供出售證券(經常性)

如果活躍的市場中有報價的市場價格，美國國債等證券將被歸類在1在估值層次結構中。如果報價的市場價格是不然後，公允價值通過使用具有類似特徵的證券的報價或獨立的資產定價服務和定價模型來估計，其輸入是基於市場或獨立來源的市場參數，包括不僅限於收益率曲線、利率、波動性、提前還款、違約、累計虧損預測和現金流。這類證券按級別進行分類2在估值層次結構中。在某些情況下，1或級別2輸入內容為不可用，證券將被分類在級別內3在等級制度中。

 

減值貸款(非經常性)

減值貸款在非經常性基礎上按公允價值入賬。貸款的公允價值通常是基於最近的房地產評估。這些評估可能使用單一估值方法或組合方法，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。這樣的調整通常是重大的，通常會導致3確定公允價值的投入分類。非房地產抵押品可能使用評估、每借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告進行估值，這些報告基於管理層的歷史知識、自估值時以來市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的專門知識和知識進行調整或貼現，導致3公允價值分類。減值貸款按季度評估額外減值並進行相應調整。根據未來現金流的現值進行估值的減值貸款是不在公允價值層次結構中考慮。

 

20
目錄
 

下表載列本行按公允價值經常性計量的資產，按公允價值層次的適當水平分類，截至2022年9月30日和2021年12月31日:

 

  

公允價值計量使用

 
  

公允價值

  

1級

  

2級

  

3級

 
  

(千美元)

 

2022年9月30日

                

可供出售的證券

                

美國國庫券

 $12,256  $12,256  $—  $— 

美國政府機構的義務

  19,504   —   19,504   — 

市政義務

  19,043   —   19,043   — 

抵押貸款支持的住宅債務

  36,552   —   36,552   — 

抵押抵押債券

  37,912   —   37,912   — 

總計

 $125,267  $12,256  $113,011  $— 
                 

2021年12月31日

                

可供出售的證券

                

美國政府機構的義務

 $10,053  $—  $10,053  $— 

市政義務

  18,000   —   18,000   — 

抵押貸款支持的住宅債務

  42,148   —   42,148   — 

抵押抵押債券

  30,749   —   30,749   — 

總計

 $100,950  $—  $100,950  $— 

 

《世界銀行》可能應不時要求按照美利堅合眾國公認的會計原則，按公允價值按非經常性基礎計量某些資產和負債。這些資產包括在期末以低於成本的公允價值確認的以成本或市價中較低者計量的資產。在非經常性基礎上按公允價值計量的資產以及用於計量非經常性水平的估值技術3截至公允價值計量2022年9月30日和2021年12月31日，詳情如下：

 

  

公允價值

  

1級

  

2級

  

3級

 
  

(千美元)

 

2022年9月30日

                

減值貸款

 $461   —   —  $461 
                 

2021年12月31日

                

減值貸款

 $663   —   —  $663 

 

有幾個不是年內按非經常性基礎計量的資產確認損益九截至的月份九月30, 2022或2021.在計算上述披露的金額時使用的估值假設的不可觀察投入的數字範圍為不對這次演講很有意義。

 

21
目錄
 
 

注意事項8:金融工具的公允價值

 

金融工具在公允價值層次結構中使用附註中所述的方法進行分類7-公允價值計量。以下披露包括下列金融工具不在綜合資產負債表中按公允價值列賬。

 

某些金融工具通常使公司面臨有限的信用風險，並具有不是指定期限或短期期限，利率接近市場水平。該等金融工具的賬面價值假設與該等工具的公允價值大致相同。這些工具包括現金和現金等價物、無息存款賬户、其他金融機構的定期存款、FHLB股票、託管存款、FHLB預付款以及應收和應付應計利息。

 

 

某些金融工具的賬面價值和按公允價值等級估計的公允價值如下：
 
  

攜帶

              

估計數

 
  

金額

  

1級

  

2級

  

3級

  

公允價值

 
  

(千美元)

 

2022年9月30日

                    

金融資產：

                    

貸款，淨額

 $97,746  $—  $—  $89,122  $89,122 

持有待售貸款

  104   —   107   —   107 

財務負債：

                    

計息存款

 $170,736  $—  $149,202  $—  $149,202 
                     
                     

2021年12月31日

                    

金融資產：

                    

貸款，淨額

 $96,534  $—  $—  $95,612  $95,612 

持有待售貸款

  104   —   112   —   112 

財務負債：

                    

計息存款

 $186,531  $—  $181,564  $—  $181,564 

 

 

 

注意事項9:資本比率

 

該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性行動，如果採取這些行動，可能會對銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及對銀行資產、負債和某些表外項目的量化衡量，這些量化指標是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則、監管報告要求和監管資本標準計算的。銀行的資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

 

監管報告標準為確保資本充足性而建立的量化措施要求銀行維持總資本和一級資本與風險加權資產的最低金額和比率(見下表)，普通股權益級別1資本與總風險加權資產之比及第I級資本與平均資產之比，因此個別組成部分及計算方法均由相關準則界定。

 

自.起2022年9月30日監管機構的最新通知將該行歸類為在監管框架下資本充足，以便迅速採取糾正行動。確實有不是自那次通知以來，管理層認為已經改變了銀行類別的條件或事件。在……上面2019年11月13日，聯邦監管機構最終確定並通過了一項監管資本規則，建立了新的社區銀行槓桿率(CBLR)，該規則於#年生效。 January 1, 2020. CBLR的目的是根據《經濟增長、救濟和消費者保護法》的指示，為選舉合格的存款機構和存款機構控股公司提供一種簡單的替代資本充足率衡量標準。根據CBLR，如果符合條件的存款機構或存款機構控股公司選擇使用這種衡量標準，該機構或控股公司將被視為資本充足，如果其一級資本比率1資本對平均合併總資產的比率(即槓桿率)超過9%受制於有限的二季度寬限期，在此期間槓桿率不能100基點低於當時適用的門檻，並將不被要求計算和報告基於風險的資本比率。在……裏面 April 2020, 根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(CARE法案)，9%槓桿率門檻暫時降至8%作為對COVID的迴應-19大流行。門檻提高到8.5%在……裏面2021並返回到9%在……裏面2022.世行選擇開始使用CBLR進行第一1/42020.管理層認為，截至2022年9月30日，該銀行符合其必須遵守的所有資本充足率要求。

 

22
目錄
 

銀行截至的實際資本金額和比率2022年9月30日和2021年12月31日，現列載如下：

 

          

要求的最低要求是

 
  

實際

  

資本充裕(1)

 
  

金額

  

比率

  

金額

  

比率

 

截至2022年9月30日

 

(千美元)

 

一級資本(相對於平均資產)

 $65,210   23.78% $24,685   >9% 

截至2021年12月31日

                

一級資本(相對於平均資產)

 $44,262   16.11% $23,349   >8.5% 

 

(1)由監管機構定義。在任何適用的寬限期內，如果未來未能超過CBLR要求的槓桿率門檻，世行將需要回到之前根據全面分階段實施的巴塞爾III資本規則使用的基於風險的資本比率門檻，以確定資本充足率。

 

 

注意事項10:承付款和或有事項

 

在正常業務過程中，銀行有各種承諾和或有負債，這些承諾和負債包括不反映在所附財務報表中。在管理層看來，這些事情的最終處置是不預計將對銀行的財務狀況產生重大不利影響。

 

金融工具

 

銀行會這樣做。不從事利率互換或期貨、遠期或期權合約的使用。

 

在…2022年9月30日和2021年12月31日、未使用的信貸額度和發放貸款的未償還承付款如下：

 

  

2022年9月30日

  

2021年12月31日

 
  

(千美元)

 

未使用的信貸額度

 $2,936  $4,001 

發起貸款的承諾

  351   219 

總承諾額

 $3,287  $4,220 

 

信用風險的集中度

 

世行一般在其主要貸款區--伊利諾伊州沃基根市及其周邊地區--發放單户住宅貸款。世行的承銷政策要求此類貸款的貸款額約為80貸款與價值之比，基於評估價值，除非獲得私人抵押貸款保險，或貸款由政府擔保。這些貸款是由相關物業擔保的。

 

銀行在聯邦儲備銀行或其他機構的存款賬户中保留現金，其餘額可能超過聯邦保險的限額。世界銀行已經不在這類賬户中經歷過任何損失。世行認為它是不面臨任何重大的現金和現金等價物信用風險。

 

利率風險

 

本行承擔因其正常運作而產生的利率風險(一般利率水平將會改變的風險)。其結果是，當利率水平發生變化時，其金融工具的公允價值將發生變化，而這種變化可能對世行有利或不利。管理層試圖將資產和負債的到期日匹配到被認為是將利率風險降至最低所必需的程度。然而，有固定利率債務的借款人在利率上升的環境中提前還款的可能性較小，而在利率下降的環境中提前還款的可能性更大。相反，在利率上升的環境中，接受固定利率的儲户更有可能在到期前提取資金，而在利率下降的環境中，這樣做的可能性較小。管理層監控資產和負債的利率和到期日，並試圖通過調整新貸款和存款的條款以及投資於條款為減輕整體利率風險的證券，將利率風險降至最低。

 

訴訟

 

由於其業務活動的性質，銀行有時會受到在正常業務過程中發生的法律訴訟的影響。在管理層看來，這些問題的最終解決方案是不預計將對銀行的財務狀況或經營結果產生實質性影響。

 

23
目錄
 
 

注意事項11:每股收益

 

基本每股收益是指普通股股東可獲得的收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益反映瞭如果發行普通股(如股票期權)的證券或其他合同被行使或轉換為額外普通股時可能發生的攤薄，這些普通股隨後應分享實體的收益。稀釋每股收益的計算方法是將當期普通股股東應佔淨收益除以當期已發行普通股的加權平均數，再加上潛在稀釋普通股等價物的影響。

 

有幾個不是具有攤薄效應的證券或其他合同三和九截至的月份2022年9月30日因此，用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的加權平均普通股流通股是相同的。員工持股計劃(“ESOP”)持有的股份不根據員工持股計劃的條款分配給員工的股份，稱為“未分配的員工持股計劃股份”，是不被視為未償還的每股收益計算。EPS數據為不適用於三和九月結月結月結2021年9月30日就像公司曾經擁有的不是流通股。

 

 

  

截至9月30日的三個月，

  

截至9月30日的9個月，

 
  

2022

  

2022

 
  

(收入以千為單位)

 

適用於普通股的淨收益(虧損)

 $118  $(12)
         

已發行普通股的平均數量

  5,397,959   5,042,050 

減去：未分配的平均員工持股比例

  426,029   397,529 

用於計算每股普通股基本收益的已發行普通股平均數

  4,971,930   4,644,521 

每股普通股基本收益(虧損)和稀釋後收益(虧損)

 $0.02  $(0.00)

 

所有未分配的員工持股股票已被排除在基本每股收益和稀釋後每股收益的計算之外。

 

 

注意事項12:員工持股計劃

 

員工參與員工持股計劃(“ESOP”)。員工持股計劃向公司借入資金購買431,836股票價格為$10每股。銀行向員工持股計劃提供可自由支配的資金，並向員工持股計劃支付未分配股票的股息，員工持股計劃使用收到的資金償還貸款。在支付貸款時，員工持股計劃的股票將根據相對薪酬分配給參與者。參與者在受僱結束時獲得股票。分配股份的分紅增加了參與者的賬户。

 

有幾個不是對員工持股計劃的貢獻第一 九幾個月來2022,由於首筆年度貸款將於第四25美分。記錄的費用為$48,000及$151,000在此期間三和九月結月結月結2022年9月30日，並在服務期內得到認可。

 

員工持股計劃持有的股份如下：

 

  

截至2022年9月30日

 
     
  (千美元) 

承諾分配的股份

  12,960 

未分配

  418,876 

員工持股總股份

  431,836 
     

未賺取股份在2022年9月30日的公允價值

 $4,532 

 

24
目錄
 
 

 

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

 

本節旨在通過討論我們截至2022年9月30日的財務狀況、與截至2021年12月31日的財務狀況以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的運營業績進行比較，幫助瞭解我們的財務業績。本節應與本季度報告表格10-Q第I部分第1項所載未經審計的中期綜合財務報表及其附註一併閲讀。

 

前瞻性陳述

 

本文件包含前瞻性陳述，可通過使用“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預期”、“計劃”、“尋求”、“預期”等詞語以及類似含義來識別。這些前瞻性陳述包括但不限於：

 

 

●

關於我們的目標、意圖和期望的聲明；

 

 

●

關於我們的業務計劃、前景、增長和經營戰略的聲明；

 

 

●

關於我們的貸款和投資組合質量的聲明；以及

 

 

●

對我們的風險以及未來成本和收益的估計。

 

這些前瞻性陳述基於我們管理層目前的信念和預期，固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多不是我們所能控制的。此外，這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。

 

25
目錄

 

除其他因素外，下列因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他期望大相徑庭：

 

 

●

全國或我們市場領域的總體經濟狀況與預期不同

 

 

●

貸款拖欠和註銷的水平和方向的變化，以及貸款損失撥備是否充足的估計數的變化；

 

 

●

我們獲得具有成本效益的資金的能力；

 

 

●

龍捲風、洪水或其他自然災害等重大災難，對當地、區域和全球經濟活動和金融市場的相關幹擾，以及上述任何一種情況可能對我們和我們的客户及其他客户造成的影響；

 

 

●

進一步的數據處理和其他可能比預期更困難或更昂貴的技術變化；

 

 

●

新業務計劃的成功或完成可能比預期的更困難或更昂貴；

 

 

●

第三方服務提供商無法履行；

 

 

●

房地產價格的波動以及住宅和商業房地產的市場狀況；

 

 

●

在我們的市場領域對貸款和存款的需求；

 

 

●

我們有能力繼續實施我們的業務戰略；

 

 

●

存管機構和其他金融機構之間的競爭；

 

 

●

通貨膨脹和利率環境的變化降低了我們的利潤率和收益率，降低了金融工具的公允價值或降低了我們貸款業務的發起水平，或增加了貸款的違約、損失和提前還款水平；

 

 

●

證券市場的不利變化；

 

 

●

影響金融機構的法律、政府法規或政策的變化，包括監管費用和資本金要求的變化；

 

 

●

在當前經濟條件下，我們管理市場風險、信用風險和操作風險的能力；

 

 

●

我們有能力成功進入新市場並把握增長機會；

 

 

●

我們成功地將我們可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的業務中的能力，以及我們在預期時間框架內實現相關收入協同效應和成本節約以及任何與此相關的商譽費用的能力；

 

 

●

消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；

 

 

●

銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會或上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和做法的變化；

 

 

●

我們有能力聘用和留住關鍵員工；以及

 

 

●

我們的薪酬支出與分配或獎勵給員工的股權相關。

 

由於這些和其他不確定性，我們未來的實際結果可能與這些前瞻性陳述所表明的結果大不相同。除適用法律或法規另有要求外，我們不承諾更新任何前瞻性陳述，以反映此類陳述日期後的事件或情況，或反映預期或意外事件的發生，我們明確表示不承擔任何義務。

 

26
目錄

 

一般信息

 

2022年1月18日，當North Shore MHC完成向股份制公司組織形式的轉變時，NSTS Bancorp，Inc.(以下簡稱“本公司”)成為North Shore Trust and Savings(“the Bank”)的控股公司。在轉換過程中，該公司以每股10美元的價格出售了529萬股普通股，總收益為5290萬美元。公司還向北岸信託儲蓄慈善基金會公司捐贈了107,959股普通股和150,000美元現金。公司普通股於2022年1月19日開始在納斯達克資本市場交易，交易代碼為“NSTS”。

 

NSTS Bancorp Inc.

 

NSTS Bancorp，Inc.是一家特拉華州的公司，成立於2021年9月。作為一家儲蓄和貸款控股公司，NSTS Bancorp，Inc.受美國聯邦儲備委員會(“美聯儲理事會”)的監管。該公司的主要業務活動涉及擁有該銀行所有流通股。

 

本Form 10-Q季度報告中包含的未經審計的財務報表和其他財務信息應與North Shore MHC的綜合財務報表及其腳註一起閲讀，該報表包含在公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中。

 

北岸信託和儲蓄

 

北岸信託和儲蓄是一家聯邦特許的股票儲蓄機構，成立於1921年，前身是北岸建築和貸款公司，是一家伊利諾伊州特許的機構。自成立以來，銀行一直是一家傳統的儲蓄機構，主要專注於服務於我們在伊利諾伊州萊克縣和鄰近社區市場地區客户的銀行需求。我們在伊利諾伊州沃基根的總部和主要銀行辦事處以及分別位於伊利諾伊州沃基根和林登赫斯特的另外兩個提供全方位服務的分支機構進行運營。我們在伊利諾伊州的芝加哥設有貸款製作辦事處。我們的主要業務活動是吸引公眾存款，並利用這些資金髮起一至四户住宅按揭貸款和購買投資。我們受到貨幣監理署(“OCC”)的全面監管和審查。

 

我們的業務和特許經營權

 

100年來，我們一直服務於萊克縣、伊利諾伊州和周邊社區。我們與社區建立了深厚的聯繫，並發展了跨越幾代人的客户關係。我們的產品和服務能切合社會的需要，我們對此感到自豪。

 

27
目錄

 

我們的主要業務包括一至四户住宅物業的原始貸款，多户和非業主自住型商業房地產貸款，以及較小程度的房屋淨值貸款和信用額度，建築貸款，以及我們分支機構周圍市場區域的其他消費貸款。2016年，我們還在伊利諾伊州芝加哥的羅斯科村社區建立了一個貸款製作辦事處，在我們在人口更稠密的大都市地區的分行網絡之外發起貸款，我們相信這對我們有地理上的好處。我們在總部和分支機構周圍地區吸引普通公眾的零售存款，提供種類繁多的存款產品。我們還投資於投資證券。我們的收入主要來自貸款利息、在二級市場銷售一至四户住宅按揭貸款的非利息收入和投資利息。我們的主要資金來源是存款、貸款和證券的本金和利息支付。

 

關鍵會計政策和估算

 

我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們根據美國公認會計準則編制的截至2022年9月30日的三個月和九個月的精簡綜合未經審計中期財務報表。在編制這些財務報表時，我們需要作出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。在持續的基礎上，我們評估我們的估計和假設。我們的實際結果可能與這些估計不同。我們的重要會計政策在公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中進行了詳細討論。與Form 10-K年度報告中描述的關鍵會計政策相比，我們的關鍵會計政策沒有實質性變化。

 

新冠肺炎

 

鑑於最近圍繞新冠肺炎疫情發生的事件，我們正在持續評估疫情對我們的員工、客户和社區的影響。2020年3月，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARE法案”)頒佈。《CARE法案》包含許多與銀行業務、貸款、抵押貸款容忍和税收有關的條款。我們勤奮工作，通過PPP、貸款修改和貸款延期來幫助支持我們的客户。在截至2020年12月31日和2021年12月31日的年度內，我們向主要位於我們市場的現有客户和主要潛在客户提供了總計130萬美元的40筆SBA PPP貸款。截至2022年9月30日，所有PPP貸款均由SBA免除。此外，在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，我們根據CARE法案批准了貸款修改，一般形式是本金延期三個月，到期日延長三個月。我們會考慮新冠肺炎疫情和相關經濟放緩對我們客户的影響，並通過他們各自的貸款條款來處理他們當前和預計的現金流，從而逐一處理貸款修改請求。我們相信，在此期間的客户互動為我們提供了一個擴大和深化客户關係的機會，同時使我們所服務的當地社區受益。我們總共修改了50筆貸款，本金餘額總計970萬美元。截至2022年9月30日，新冠肺炎所有貸款修改已恢復還款狀態。

 

根據2020年3月27日簽署成為法律的CARE法案和隨後延長的CARE法案的條款，銀行有資格在符合某些標準的情況下獲得可退還的員工留任信貸。根據CARE法案，銀行有資格獲得截至2021年6月30日和2021年9月30日的季度的員工保留信用。世行採用毛收款法計算資格。根據資格，員工留任積分等於一個季度支付給員工的合格工資的70%，每名員工的合格工資限制為每季度合格工資10,000美元。

 

員工留任積分是在2022年第二季度記錄的，當時銀行確定它有資格。這筆抵免被記錄為其他非利息收入，並抵消了2021年期間作為支出記錄的50.3萬美元的工資和員工福利。截至2022年9月30日，世行無法合理估計何時會收到退款。CARE法案和相關的員工留任積分已於2021年9月30日終止，因此銀行預計不會申請任何額外的退款。

 

28
目錄

 

概述

 

本討論旨在集中討論有關我們合併後的公司的某些財務信息，可能不包含對讀者重要的所有信息。這次討論的目的是讓讀者更透徹地瞭解我們的財務報表。因此，應結合本報告其他部分所載的合併財務報表和附註仔細閲讀這一討論。

 

我們的經營業績在很大程度上取決於淨利息收入，淨利息收入是我們的貸款和投資組合收入與存款和借款利息支出之間的差額。我們的淨利息收入在很大程度上取決於我們的淨息差，即生息資產的平均收益率與有息負債的平均利率之間的差額，以及生息資產和有息負債的相對金額。經營業績還受到貸款損失、手續費收入和其他非利息收入和非利息支出撥備的影響。非利息支出主要包括薪酬、辦公用房和設備費用、數據處理、廣告和商業推廣等費用。我們預計，隨着我們業務的增長和擴大，我們的非利息支出將會增加。此外，由於我們打算實施新的股票福利計劃，我們的薪酬支出將會增加。我們的經營業績和財務狀況也受到一般經濟和競爭狀況的重大影響，特別是利率的變化、新冠肺炎疫情的影響、會計指導的變化、政府政策和監管機構的行動。

 

平均餘額、淨利息收入、賺取的收益和支付的差餉。下表顯示各期間平均生息資產的利息總額和由此產生的收益，以及平均有息負債的利息支出，以美元和利率表示，以及淨利差。所有平均餘額均以每日餘額為基礎。該表還反映了本公司在所示期間的計息資產收益率和計息負債成本。

 

29
目錄

 

   

截至9月30日的三個月，

  
   

2022

    

2021

  
   

平均值

                    

平均值

                  
   

傑出的

            

平均產量/

    

傑出的

            

平均產量/

  
   

天平

    

利息

    

費率

    

天平

    

利息

    

費率

  
   

(千美元)

  

生息資產：

                                                

貸款，淨額

   $ 96,751     $ 877       3.63 %   $ 97,179     $ 853       3.51 %

出售的聯邦基金和在其他銀行的計息存款

     24,480       111       1.81 %     24,638       6       0.10 %

在其他金融機構的定期存款

     4,243       14       1.32 %     5,728       11       0.77 %

可供出售的證券

     127,644       682       2.14 %     97,608       327       1.34 %

FHLB股票

     550       4       2.91 %     550       4       2.91 %

生息資產總額

     253,668     $ 1,688       2.66 %     225,703     $ 1,201       2.13 %

非息資產

     20,618                       15,624                  

總資產

   $ 274,286                     $ 241,327                  

計息負債：

                                                

生息需求

   $ 17,547     $ 2       0.05 %   $ 18,718     $ 2       0.04 %

貨幣市場

     46,497       24       0.21 %     46,330       24       0.21 %

儲蓄

     48,489       18       0.15 %     45,344       17       0.15 %

定期存款

     60,699       148       0.98 %     63,903       182       1.14 %

有息存款總額

   $ 173,232     $ 192       0.44 %   $ 174,295     $ 225       0.52 %

其他借款(1)

     —       —       — %     5,000       —       — %

計息負債總額

     173,232     $ 192       0.44 %     179,295     $ 225       0.50 %

無息負債

     17,554                       16,156                  

總負債

   $ 190,786                     $ 195,451                  

權益

     83,500                       45,876                  

負債和權益總額

   $ 274,286                     $ 241,327                  

淨利息收入

           $ 1,496                     $ 976          

利差(2)

                     2.22 %                     1.63 %

淨生息資產(3)

   $ 80,436                     $ 46,408                  

淨息差(4)

                     2.36 %                     1.73 %

平均生息資產與平均計息負債之比

     146.43 %                     125.88 %                

 

 

30
目錄

 

   

在截至9月30日的9個月內，

  
   

2022

    

2021

  
   

平均值

                    

平均值

                  
   

傑出的

            

平均產量/

    

傑出的

            

平均產量/

  
   

天平

    

利息

    

費率

    

天平

    

利息

    

費率

  
   

(千美元)

  

生息資產：

                                                

貸款，淨額

   $ 96,726     $ 2,603       3.59 %   $ 96,968     $ 2,662       3.66 %

出售的聯邦基金和在其他銀行的計息存款

     47,288       213       0.60 %     25,892       16       0.08 %

在其他金融機構的定期存款

     3,810       25       0.87 %     7,827       59       1.01 %

可供出售的證券

     116,683       1,638       1.87 %     93,242       1,026       1.47 %

FHLB股票

     550       11       2.67 %     537       10       2.48 %

生息資產總額

     265,057     $ 4,490       2.26 %     224,466       3,773       2.24 %

非息資產

     20,491                       16,768                  

總資產

   $ 285,548                     $ 241,234                  

計息負債：

                                                

生息需求

   $ 17,492     $ 7       0.05 %   $ 17,488       6       0.05 %

貨幣市場

     45,751       69       0.20 %     47,052       72       0.20 %

儲蓄

     48,595       55       0.15 %     44,464       50       0.15 %

定期存款

     63,261       443       0.93 %     64,931       588       1.21 %

有息存款總額

   $ 175,099     $ 574       0.44 %   $ 173,935     $ 716       0.55 %

其他借款(1)

     2,601       —       — %     4,487       —       — %

計息負債總額

     177,700     $ 574       0.43 %     178,422       716       0.54 %

無息負債

     24,993                       16,703                  

總負債

   $ 202,693                     $ 195,125                  

權益

     82,855                       46,109                  

負債和權益總額

   $ 285,548                     $ 241,234                  

淨利息收入

           $ 3,916                       3,057          

利差(2)

                     1.83 %                     1.70 %

淨生息資產(3)

   $ 87,357                     $ 46,044                  

淨息差(4)

                     1.97 %                     1.82 %

平均生息資產與平均計息負債之比

     149.16 %                     125.81 %                

(1)

其他借款包括0%利率的FHLB預付款。

(2)

等於平均收益資產收益率與平均有息負債成本之間的差額。

(3)

等於生息資產總額減去有息負債總額。

(4)

等於淨利息收入除以平均可產生利息的資產。

 

31
目錄

 

截至2022年和2021年9月30日止三個月和九個月經營業績比較

 

將軍。在過去的三個月裏截至2022年9月30日，該公司的淨收益為11.8萬美元，而截至2021年9月30日的同期淨收益為1.6萬美元。淨收入的增加主要是由於貸款損失準備金的沖銷和利息收入的增加，利息收入主要來自可供出售的證券，但被非利息收入的減少和非利息支出的增加所抵消。此外，在截至2022年9月30日的9個月中，公司淨虧損1.2萬美元，而截至2021年9月30日的同期淨收益為2000美元。淨收益(虧損)的變化主要是非利息支出增加的結果，預計非利息支出將在未來期間再次發生，這是與上市公司相關的額外費用的結果，但被2022年第二季度確認的員工留任信用所抵消。

 

淨利息收入。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，淨利息收入分別為150萬美元和100萬美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月，淨利息收入分別為390萬美元和310萬美元。

 

與2021年相比，2022年第三季度總生息資產的平均收益率上升了53個基點。這是由於平均淨貸款收益率上升12個基點至3.63%、投資平均淨收益率上升80個基點至2.14%，以及其他銀行有息存款的平均收益率上升171個基點至1.81%。管理層繼續將資金部署到投資組合中，幫助提高投資的平均收益。與2021年相比，2022年前9個月總生息資產的平均收益率上升了2個基點。

 

2021年，借款人繼續利用較低的利率環境，對抵押貸款進行再融資，壓低了2021年和2022年初的貸款收益率。然而，在2022年期間，隨着抵押貸款利率的上升，貸款組合的平均收益率也有所增加。

 

儘管2022年期間市場利率普遍上升，但與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的有息負債成本下降了6個基點，與截至2021年9月30日的九個月相比，截至2022年9月30日的九個月的有息負債成本下降了11個基點。我們的融資成本淨減少，主要是因為定期存款的平均收益率下降。在2022年第一季度，在轉換完成後，某些客户提取了在這些存款到期之前以定期存款形式持有的資金。在提取這些資金後，客户被收取利息罰款，導致本季度的整體融資成本較低。

 

計提貸款損失準備金。貸款損失撥備是通過計入收益的貸款損失準備金建立的，因為我們的貸款組合估計已經發生了損失。當管理層認為貸款餘額的可收回性得到確認時，貸款損失將從撥備中扣除。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。

 

貸款損失撥備由管理層定期評估，並基於管理層根據歷史經驗、貸款組合的性質和數量、可能影響借款人償還能力的不利情況、相關抵押品的估計價值和當前經濟狀況對貸款的可收回性進行的定期審查。評估本身就具有主觀性，因為它需要的估計值容易隨着獲得更多信息而進行重大修訂。

 

如果根據目前的信息或事件，我們很可能無法在根據貸款協議的合同條款到期時收回預定的本金和利息付款，則貸款被視為減值。當貸款減值時，此類減值的計量以貸款抵押品的公允價值為基礎。如果抵押品的公允價值低於貸款中記錄的投資，我們將通過建立估值撥備並對收益進行相應計提來確認減值。

 

對於被歸類為不合標準的貸款的無法收回的利息，還設立了一項準備金。這項津貼是通過計入利息收入來確定的，利息收入等於以前應計的所有利息，收入隨後只有在收到現金付款的情況下才予以確認。根據管理層的判斷，當借款人支付利息和本金的能力恢復正常時，貸款就恢復到應計狀態。

 

在2022年、2022年和2021年9月30日終了的三個月中，分別有84000美元和12000美元的撥備發生逆轉。在截至2022年9月30日的9個月中，發生了100 000美元的撥備逆轉，而截至2021年9月30日的同期撥備為5 000美元。2022年撥備發生逆轉的主要原因是強勁的經濟因素導致貸款損失準備金的質量調整減少。基諾沙/萊克縣的滾動平均失業率繼續下降。此外，由於新冠肺炎的不確定性減少，世行減少了質的調整。在疫情期間，世界銀行沒有經歷過新冠肺炎特有的損失。在截至2022年9月30日的9個月中，淨收回6,000美元，而截至2021年9月30日的同期淨沖銷為92,000美元。此外，在截至2022年9月的三個月內，沒有記錄到復甦或註銷。在截至2021年9月30日的三個月內，追回了3,000美元。

 

貸款損失準備的確定受到不確定性和管理層判斷的重大影響，有可能在不同的條件或假設下報告不同的金額。作為審查過程中不可或缺的一部分，各監管機構會定期審查我們的貸款損失撥備。這些機構可能會要求我們根據與管理層不同的判斷，為估計的貸款損失撥備額外的準備金。

 

32
目錄

 

非利息收入。下表顯示了所列期間的非利息收入的組成部分。

 

   

截至9月30日的三個月，

    

截至9月30日的9個月，

  

非利息收入：

  

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  
   

(千美元)

  

出售按揭貸款的收益

   $ 30     $ 71     $ 99     $ 316  

出售證券的收益

     —       131       —       131  

寫字樓租金收入

     16       11       37       32  

押金手續費

     75       75       222       216  

BOLI現金退還價值的增加

     45       46       132       134  

其他

     19       39       572       142  

非利息收入總額

   $ 185     $ 373     $ 1,062     $ 971  

 

截至2022年9月30日的季度，非利息收入減少了188,000美元，降幅為50.4%，降至185,000美元，而截至2021年9月30日的季度為373,000美元。下降的主要原因是，與截至2021年9月30日的三個月的131,000美元相比，在截至2022年9月30日的三個月中沒有銷售證券的收益。由於投資組合的未實現虧損頭寸，管理層在截至2022年9月30日的三個月內沒有出售任何證券。此外，貸款銷售收益減少是導致貸款減少的主要原因。在截至2022年9月30日的三個月中，我們銷售了180萬美元的貸款，而截至2021年9月30日的三個月為310萬美元。按揭貸款銷售減少，部分原因是決定為按揭證券組合提供較高比例的按揭貸款，以及期內按揭貸款總額整體下降。

 

截至2022年9月30日的9個月，非利息收入增加了91,000美元，增幅為9.4%，達到110萬美元，而截至2021年9月30日的同期為971,000美元。這一增長是由於在2022年第二季度確認了員工留用信貸，但被抵押貸款銷售量的減少和由此產生的抵押貸款銷售收益所抵消。在截至2022年9月30日的9個月中，我們銷售了750萬美元的貸款，而截至2021年9月30日的9個月我們銷售了1540萬美元的貸款。按揭貸款銷售減少，部分原因是決定為按揭證券組合提供較高比例的按揭貸款，以及期內按揭貸款總額整體下降。此外，與截至2021年9月30日的9個月的13.1萬美元相比，截至2022年9月30日的9個月的證券銷售沒有增長。由於投資組合的未實現虧損頭寸，管理層在截至2022年9月30日的三個月內沒有出售任何證券。

 

非利息支出。下表顯示了所列期間的非利息支出的組成部分。

 

   

截至9月30日的三個月，

    

截至9月30日的9個月，

  

非利息支出：

  

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  
   

(千美元)

  

薪酬和員工福利

   $ 993     $ 824     $ 3,003     $ 2,515  

設備和入住率

     154       168       496       509  

數據處理

     159       136       461       464  

專業服務

     141       32       411       144  

廣告

     29       15       67       53  

監管費和評估費

     33       32       111       95  

貸款費用

     16       27       65       99  

存款費用

     61       49       149       144  

喪失抵押品贖回權和其他不動產自有費用

     —       14       —       22  

其他

     92       59       394       224  

總非利息支出

   $ 1,678     $ 1,356     $ 5,157     $ 4,269  

 

截至2022年9月30日的三個月，非利息支出增加了32.2萬美元，增幅24.5%，達到170萬美元，而截至2021年9月30日的三個月，非利息支出為140萬美元。非利息支出增加的主要驅動因素是工資和員工福利以及專業服務支出。根據我們的戰略計劃，世行繼續投資於招聘和壯大我們的貸款團隊，導致在此期間全職相當於員工的平均數量從2021年9月30日的35名員工增加到2022年9月30日的38名員工。此外，為了吸引和留住員工，銀行在轉換結束時制定了員工持股計劃“員工持股計劃”，導致在截至2022年9月30日的三個月中確認了與員工持股計劃相關的額外支出54,000美元。在截至2022年9月30日的三個月中，專業服務費增加了109,000美元，漲幅為340.6%，達到141,000美元，而截至2021年9月30日的三個月為32,000美元。這一增長是與上市公司相關的額外費用的結果，預計未來將再次發生。

 

截至2022年9月30日的9個月，非利息支出增加了88.8萬美元，增幅20.8%，達到520萬美元，而截至2021年9月30日的9個月，非利息支出為430萬美元。非利息支出增加的主要驅動因素是工資和員工福利以及專業服務支出。薪金和僱員福利增加488,000美元，或19.4%，原因是在此期間全職同等僱員人數增加。此外，在截至2022年9月30日的9個月中，確認了與員工持股計劃相關的費用151,000美元。在截至2022年9月30日的九個月中，專業服務費增加了267,000美元，漲幅為185.4%，達到411,000美元，而截至2021年9月30日的九個月的專業服務費為144,000美元。這一增長是與上市公司相關的額外費用的結果，預計未來將再次發生。在截至2022年9月30日的9個月中，其他非利息支出增加了170,000美元，增幅為75.9.0%，達到394,000美元，而截至2021年9月30日的9個月為224,000美元，這主要是由於與申請員工留任積分相關的額外費用。

 

所得税支出(福利)準備。在截至2022年9月30日的三個月中，該公司確認的所得税優惠為31,000美元，而截至2021年9月30日的同期所得税優惠為11,000美元。收益的增加主要是由於在2022年第三季度確認了遞延税項資產。截至2022年9月30日的9個月，所得税優惠減少181,000美元，降幅73.0%，至67,000美元，而截至2021年9月30日的9個月為248,000美元，主要是由於確認了2022年的員工保留信用收入。

 

33
目錄

 

AT的財務狀況比較2022年9月30日和2021年12月31日

 

   

9月30日，

    

12月31日，

  
   

2022

    

2021

  
   

(千美元)

  

選定的合併財務狀況數據：

                

現金和現金等價物

   $ 18,117     $ 121,611  

可供出售的證券

     125,267       100,950  

FHLB股票

     550       550  

應收貸款淨額

     97,746       96,534  

總資產

     268,178       340,869  

總存款

     183,461       285,621  

聯邦住房金融局取得進展

     —       5,000  

總股本

   $ 79,159     $ 45,183  

 

總資產。截至2022年9月30日，總資產減少7270萬美元，降幅21.3%，至2.682億美元，而2021年12月31日為3.409億美元。減少的主要原因是現金和現金等價物減少，這是由於超額認購與股票發行有關的股票而發放的退款。

 

現金和現金等價物。作為轉換的一部分收到的資金在2021年12月31日主要以現金和現金等價物的形式持有，多餘的資金在2022年第一季度支付。在此期間，付款導致現金和現金等價物減少。此外，管理層繼續將股票發行的剩餘資金主要用於可供出售的證券，導致截至2022年9月30日的現金和現金等價物餘額比2021年12月31日進一步減少。銀行繼續維持管理層認為充足的流動資產水平。

 

可供出售的證券。截至2022年9月30日，可供出售的證券增加了2430萬美元，漲幅24.1%，達到1.253億美元，而2021年12月31日為1.01億美元。這一增長是管理層努力通過投資於收益較高的資產來減少現金和現金等價物餘額的結果。在截至2022年9月30日的9個月中，該行購買了5750萬美元的可供出售證券，但這部分被1390萬美元的本金償還和到期日、1230萬美元的可供出售證券的未實現虧損以及80.3萬美元的溢價和折扣的攤銷和增加所抵消。在截至2022年9月30日的9個月中，該行購買了1,230萬美元的美國國債，導致可供出售的證券組合略有調整，並縮短了投資組合的持續時間，同時保持了更高收益的投資組合。

 

貸款，淨額。截至2022年9月30日，我們的貸款淨額增加了120萬美元，增幅為1.3%，與2021年12月31日的9650萬美元相比，增加了9770萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，世行發起了1350萬美元的投資貸款。這些貸款被償還的貸款和1230萬美元的到期日所抵消。在截至2022年9月30日的9個月中，兩筆大額商業貸款提前還清，導致商業貸款餘額減少180萬美元。截至2022年9月30日，貸款損失準備金為685,000美元，與2021年12月31日的779,000美元相比，減少了94,000美元，降幅為12.1%。貸款損失準備金減少的主要原因是經濟因素改善，導致貸款損失準備金的質量調整減少。在截至2022年9月30日的9個月中，非應計餘額增至159,000美元，而截至2021年12月31日為102,000美元。截至2021年12月31日的一筆非應計項目貸款在2022年第二季度得到償還。在截至2022年9月30日的9個月中，有兩筆貸款轉移到非應計項目，其中一筆在2022年第二季度償還。截至2022年9月30日，我們的不良貸款佔總貸款的比例從2021年12月31日的0.15%上升到0.17%。

 

押金。存款總額減少1.022億美元，或35.8%，主要是由於超額認購與股票發行有關的股票購買，以及向銀行注資，金額為轉換過程中收到的淨收益的一半。截至2021年12月31日，在轉換之前，該公司在該銀行的存款賬户約為8730萬美元。轉換後，在銀行持有的存款賬户餘額在合併期間被沖銷。此外，在2021年9月30日之前，由於個人開户獲得優先購買股票作為發售的一部分，銀行存款賬户內的資金有所增加。在轉換後，儲户提取了這些賬户中剩餘的約1,000萬美元資金。這些資金大多以短期定期存款的形式持有，在提取時會受到利息懲罰。

 

其他借款。在截至2022年9月30日的9個月內，銀行償還了500萬美元的FHLB預付款0%利息，導致截至2022年9月30日沒有其他借款。

 

總股本。截至2022年9月30日，總股本增加3400萬美元，或75.2%，至7920萬美元，而2021年12月31日為4520萬美元。總股本的增加是由於轉換股票發行的淨收益減去員工持股計劃的未分配股份，但被可供出售的證券的未實現虧損增加所抵消。

 

34
目錄

 

資產質量

 

下表列出了有關我們不良資產的某些信息。2021年12月31日至2022年9月30日期間非應計貸款的增加是兩筆貸款轉為非應計貸款的結果，其中一筆貸款在2022年第二季度得到償還。

 

   

9月30日，

    

12月31日，

  
   

2022

    

2021

  
   

(千美元)

  

非權責發生制貸款

   $ 159     $ 102  

逾期90天以上的貸款和應計貸款

     —       41  

不良貸款總額

     159       143  

擁有的其他房地產，淨額

     —       —  

不良資產總額

     159       143  

重組貸款仍在累積

     910       1,035  

不良資產總額和履約TDR

   $ 1,069     $ 1,178  
                 

資產質量比率：(1)

                

非應計項目貸款佔未償還貸款總額的百分比

     0.16 %     0.11 %

不良資產佔總資產的百分比(1)

     0.06 %     0.04 %

不良資產和TDR佔總資產的百分比(2)

     0.40 %     0.35 %

貸款損失準備佔未償還貸款總額的百分比

     0.70 %     0.81 %

貸款損失準備佔不良貸款的百分比(3)

     430.82 %     544.76 %

淨沖銷(收回)平均應收貸款

     (0.01 )%     0.07 %

 

(1)

資產質量比率和資本比率是期末比率，但對平均應收貸款的淨沖銷除外。

(2)

不良資產包括不良貸款和自有房地產。不良貸款包括所有逾期90天或以上的貸款。擁有的不動產包括通過止贖獲得的不動產，通過接受代替止贖的契據而獲得的不動產。

(3)

不良貸款包括非應計貸款和逾期90天或以上並仍在應計的貸款。

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，貸款損失撥備佔貸款總額的百分比分別為0.70%和0.81%。截至2022年9月30日，貸款損失準備金餘額降至685 000美元，這主要是由於經濟因素改善，導致貸款損失準備金的質量調整減少。

 

35
目錄

 

流動性與資本資源

 

銀行維持管理層認為足夠的流動資產水平。我們調整我們的流動性水平，為存款外流提供資金，償還借款，併為貸款承諾提供資金。我們還適當地調整流動性，以滿足資產和負債管理目標。

 

流動資金描述的是我們履行正常業務過程中產生的財務義務的能力。流動性主要是為了滿足我們客户的借款和存款提取要求，以及為當前和計劃中的支出提供資金。我們的主要資金來源是存款、貸款和證券的本金和利息支付，以及證券到期收益。我們也有能力向芝加哥聯邦住房金融局借款。截至2022年9月30日，我們沒有來自芝加哥聯邦住房金融局的未償還預付款，有能力從芝加哥聯邦住房金融局借入約6370萬美元。

 

雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷是可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。我們流動性最強的資產是現金和短期投資。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的經營、融資、貸款和投資活動。

 

我們的現金流由三個主要類別組成：經營活動現金流量、投資活動現金流量和融資活動現金流量。截至2022年和2021年9月30日的9個月，經營活動提供的淨現金分別為340萬美元和26.3萬美元。在截至2022年和2021年9月30日的9個月內，用於投資活動的現金淨額(主要包括應收貸款淨變化和投資證券淨變化)分別為4440萬美元和850萬美元，這是由於購買可供出售投資組合中持有的證券導致現金使用量增加。在截至2022年9月30日的9個月中，用於融資活動的現金淨額為6250萬美元，主要包括存款賬户中的活動被髮行普通股的收益所抵消。在截至2021年9月30日的9個月裏，融資活動提供的現金淨額為19.1美元，主要包括存款賬户中的活動被髮行普通股的收益所抵消。

 

我們致力於維持強勁的流動性狀況。我們每天都在監控我們的流動性狀況。我們預計我們將有足夠的資金來履行我們目前的資金承諾。計劃從2022年9月30日起在一年內到期的定期存款總額為3170萬美元。根據我們的存款保留經驗和目前的定價策略，我們預計將保留相當大一部分到期的定期存款。然而，如果這些存款中的很大一部分不被保留，我們可能會利用芝加哥聯邦住房金融局的墊款或提高存款利率來吸引新賬户，這可能會導致更高的利息支出水平。

 

截至2022年9月30日，該行在監管框架下資本充足，可迅速採取糾正行動。在截至2020年12月31日的一年中，世行選擇開始使用CBLR。根據CBLR，如果符合資格的存款機構或存款機構控股公司選擇使用這種衡量標準，如果該機構或控股公司的一級資本與平均綜合資產總額的比率(即槓桿率)在2022年超過9%，在2021年超過8.5%，則該機構或控股公司將被視為資本充足，但受兩個季度的有限寬限期限制，在此期間，槓桿率不能低於當時適用的門檻100個基點，也不會被要求計算和報告基於風險的資本比率。截至2022年9月30日和2021年12月31日，North Shore Trust and Savings的一級資本與平均資產之比分別為23.78%和16.11%。

 

表外安排.截至2022年9月30日，我們有351,000美元的未償還承諾用於發放貸款。截至2022年9月30日，我們的信用證和信用額度以及未使用的信用額度總計290萬美元。

 

承諾。下表彙總了我們在2022年9月30日根據未償還信用證、信用額度和未支付的建築貸款發放貸款和預付額外金額的未償還承諾。

 

 

36
目錄

 

   

承諾的總金額為

    

承諾期到期金額--每一期間

  
   

2022年9月30日

    

至1年

    

1-3年

    

4-5年

    

5年後

  
   

(千美元)

  

未使用的信貸額度

   $ 2,936     $ 150     $ 649     $ 747     $ 1,390  

發起貸款的承諾

     351       351       —       —       —  

總承諾額

   $ 3,287     $ 501     $ 649     $ 747     $ 1,390  

 

合同現金義務。下表彙總了我們在2022年9月30日的合同現金義務。

 

   

總計為

    

按期間到期的付款

  
   

2022年9月30日

    

至1年

    

1-3年

    

4-5年

    

5年後

  
   

(千美元)

  

定期存款

   $ 57,571     $ 31,736     $ 19,510     $ 6,325     $ —  

合同債務總額

   $ 57,571     $ 31,736     $ 19,510     $ 6,325     $ —  

 

 

通貨膨脹和不斷變化的價格的影響

 

本文件其他部分提供的綜合財務報表和附註是根據美國公認會計原則編制的，一般要求以歷史美元計量財務狀況和經營業績，而不考慮貨幣的相對購買力隨時間和通脹的變化。與大多數工業公司不同，我們幾乎所有的資產和負債都是貨幣性質的。因此，利率對我們業績的影響比通脹更大。利率不一定與商品和服務的價格走勢相同或程度相同。

 

會計原則的變化

 

以下ASU已由FASB發佈，但尚未生效。

 

FASB發佈了ASU第2016-13號，金融工具— 信貸損失(話題326)。ASU引入了一種新的信用損失模型，即當前預期信用損失模型(“CECL”)，該模型要求更早地確認信用損失，同時也提供了關於信用風險的額外透明度。

 

CECL模型利用一個終生的“預期信用損失”計量目標，在金融資產產生或獲得時確認貸款、持有至到期證券和其他應收款的信用損失。預期信貸損失在每個時期根據預期終身信貸損失的變化進行調整。對於公允價值低於成本的可供出售證券，與信貸相關的減值(如有)將在信貸損失準備中確認，並在每個期間根據預期信用風險的變化進行調整。這一模型取代了現有的多個減值模型，後者通常要求在確認損失之前發生損失。

 

CECL模式與現有做法相比有了很大的變化，並可能導致世行對金融工具的會計核算發生重大變化。世行正在評估ASU 2016-13年度對其合併財務報表和相關披露的影響。ASU的影響將取決於經濟狀況，以及銀行在通過之日的投資組合性質。新標準將於2023年1月生效，適用於新興成長型公司。

 

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

 

較小的報告公司不需要。

 

37
目錄

 

項目4.控制和程序

 

我們維持披露控制和程序，旨在確保根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的設計和運作的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年9月30日，我們的披露控制和程序有效，可以合理保證公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被積累並傳達給公司管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關必要披露的決定。

 

在截至2022年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

 

第二部分：其他信息

 

項目1.法律程序

 

我們目前沒有參與任何實質性的法律程序。在正常的業務過程中，我們不時會受到各種法律訴訟的影響。管理層認為，這些法律行動的解決預計不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。

 

第1A項。風險因素

 

較小的報告公司不需要。

 

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

 

不適用。

 

項目3.高級證券違約

 

不適用。

 

項目4.礦山安全披露

 

不適用。

 

項目5.其他信息

 

沒有。

 

38
目錄

 

項目6.展品

 

31.1

  

根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)條，對史蒂文·G·李爾、總裁和首席執行官進行認證。

31.2

  

根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條進行的認證，首席財務官Carissa H.Schoolraft。

32.1

  

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條的認證，由首席執行官斯蒂芬·G·李爾和首席財務官卡麗莎·H·斯庫爾克拉夫特*

101.INS

   內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)
101.SCH  

內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL   內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF   內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB   內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE   內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104

  

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

 

*作為本季度報告附件32.1的Form 10-Q證書是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條向證券交易委員會提供的，不應被視為註冊人根據修訂後的1934年《證券交易法》第18條提交的證書。

 

39
目錄

 

簽名

 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。

 

   

NSTS Bancorp公司
     

日期：2022年11月14日

  

發信人：

/s/史蒂芬·G·李爾

  
   

斯蒂芬·G·李爾
   

總裁與首席執行官
   

(首席行政主任)
     

日期：2022年11月14日

  

發信人：

/s/Carissa H.斯庫克拉夫特

  
   

卡麗莎·H·斯庫克拉夫特
   

首席財務官
   

(首席財務會計官)

 

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