美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記 一)
截至本季度末：
從_至_的過渡期
委託文件編號：
(註冊人在其章程中明確規定的姓名)
| (述明或其他司法管轄權 | (税務局僱主 | |
| 公司或組織) | 識別號碼) |
中華人民共和國
(主要行政辦公室地址，郵政編碼)
(註冊人的電話號碼，包括區號)
(前姓名、前地址和前會計年度，如果自 上次報告以來發生更改)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 上的每個交易所的名稱 哪一個註冊的 | ||
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)
在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器☐ | 加速的文件服務器☐ | |
| 規模較小的報告公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是
截至2022年11月11日，發行人所屬各類普通股的流通股數量如下：
| 證券類別 | 未償還股份 | |
| 普通股，面值0.001美元 |
CBAK能源科技公司
目錄
| 第一部分 | ||
| 財務信息 | ||
| 第1項。 | 財務報表。 | 1 |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 | 47 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 60 |
| 第四項。 | 控制和程序。 | 60 |
| 第II部 | ||
| 其他信息 | ||
| 第1項。 | 法律訴訟。 | 62 |
| 第1A項。 | 風險因素。 | 62 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券的銷售和收益的使用。 | 62 |
| 第三項。 | 高級證券違約。 | 62 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露。 | 62 |
| 第五項。 | 其他信息。 | 62 |
| 第六項。 | 展品。 | 62 |
i
第一部分
財務信息
項目1.財務報表
CBAK能源科技公司及附屬公司
簡明合併財務報表
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
| 目錄 | 頁面 | |
| 截至2021年12月31日和2022年9月30日的簡明綜合資產負債表(未經審計) | 2 | |
| 截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)(未經審計) | 3 | |
| 截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合股東權益變動表(未經審計) | 4-5 | |
| 截至2021年9月30日和2022年9月30日止九個月簡明綜合現金流量表(未經審計) | 6 | |
| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 7-46 |
1
CBAK 能源技術公司及其子公司
精簡的 合併資產負債表
截至2021年12月31日和2022年9月30日
(未經審計)
(單位：美元，股數除外)
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||||
| 注意事項 | 2021 | 2022 | ||||||||
| 資產 | (未經審計) | |||||||||
| 流動資產 | ||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | |||||||||
| 質押存款 | 2 | |||||||||
| 應收貿易和票據淨額 | 3 | |||||||||
| 盤存 | 4 | |||||||||
| 預付款和其他應收款 | 5 | |||||||||
| 前子公司應收賬款 | 16 | |||||||||
| 非控股權益到期金額，當期 | 16 | |||||||||
| 關聯方應收金額 | 16 | |||||||||
| 可退還的所得税 | ||||||||||
| 銷售型租賃投資，淨額 | 9 | |||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | 6 | |||||||||
| 在建工程 | 7 | |||||||||
| 長期投資，淨額 | 8 | |||||||||
| 預付土地使用權--非流動資金 | 9 | |||||||||
| 無形資產，淨額 | 10 | |||||||||
| 經營性租賃使用權資產淨額 | ||||||||||
| 銷售型租賃投資，淨額 | 9 | |||||||||
| 非控股權益的應收金額，非流動 | 16 | |||||||||
| 遞延税項資產，淨額 | 19 | |||||||||
| 商譽 | 12 | |||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||||
| 負債 | ||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 貿易和應付匯票 | 13 | $ | $ | |||||||
| 銀行短期貸款 | 14 | |||||||||
| 其他短期貸款 | 14 | |||||||||
| 應計費用和其他應付款 | 15 | |||||||||
| 應付款給前子公司，淨額 | 16 | |||||||||
| 遞延的政府贈款，當前 | 17 | |||||||||
| 產品保修條款 | 18 | |||||||||
| 經營租賃負債，流動 | 9 | |||||||||
| 融資租賃負債，流動 | 9 | |||||||||
| 擔保責任 | 25 | |||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||||
| 遞延的政府贈款，非流動的 | 17 | |||||||||
| 經營租賃負債，非流動 | 9 | |||||||||
| 產品保修條款 | 18 | |||||||||
| 總負債 | ||||||||||
| 承付款和或有事項 | 26 | |||||||||
| 股東權益 | ||||||||||
| 普通股$ | ||||||||||
| 捐贈股份 | ||||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||||
| 法定儲備金 | ||||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 累計其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ||||||||
| 減持：國庫股 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 股東權益總額 | ||||||||||
| 非控制性權益 | ||||||||||
| 股票總數 | ||||||||||
| 總負債和股東權益 | ||||||||||
見簡明綜合財務報表附註。
2
CBAK 能源技術公司及其子公司
精簡 合併經營報表和全面收益(虧損)
截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(單位：美元，股數除外)
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||||
| 注意事項 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | ||||||||||||||
| 淨收入 | 28 | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||||
| 研發費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 銷售和市場營銷費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 一般和行政費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 追討可疑帳目(撥備) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 總運營費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 財務收入，淨額 | ||||||||||||||||||
| 其他收入(支出)，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 非流通股證券減值準備 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 認股權證公允價值變動 | ||||||||||||||||||
| 所得税前收入(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 所得税抵免(費用) | 19 | ( | ) | |||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 減去：可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| CBAK能源科技公司股東應佔淨收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
| 其他全面收益(虧損) | ||||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||||
| --外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 綜合收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 減去：可歸因於非控股權益的綜合虧損(收益) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| CBAK能源科技公司的全面收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||
| 每股收益(虧損) | 24 | |||||||||||||||||
| -基本 | $ | $ | * | $ | $ | |||||||||||||
| -稀釋 | $ | $ | * | $ | $ | |||||||||||||
| 普通股加權平均股數： | 24 | |||||||||||||||||
| -基本 | ||||||||||||||||||
| -稀釋 | ||||||||||||||||||
| * |
見簡明綜合財務報表附註。
3
CBAK 能源技術公司及其子公司
精簡 合併股東權益變動表
截至2021年和2022年9月30日的三個月
(未經審計)
(單位：美元，股數除外)
已發行普通股 | 其他內容 | 累計其他 | 非- | 國庫股 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數 | 已捐贈 | 已繳費 | 法定 | 累計 | 全面 | 控管 | 數 | 股東的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 的股份 | 金額 | 股票 | 資本 | 儲量 | 赤字 | 收入(虧損) | 利益 | 的股份 | 金額 | 權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年7月1日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 員工和董事股票獎勵的股票薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為股票獎勵向員工和董事發行普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年7月1日的餘額 | $ | $ | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 員工和董事股票獎勵的股票薪酬 | - | - | - | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注資 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
4
CBAK 能源技術公司及其子公司
精簡 合併股東權益變動表
截至2021年和2022年9月30日的9個月
(未經審計)
(單位：美元，股數除外)
| 普通股 | 累計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已發佈 | 其他內容 | 其他 | 非- | 國庫股票 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數 | 已捐贈 | 已繳費 | 法定 | 累計 | 全面 | 控管 | 數 | 股東的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共 個共享 | 金額 | 股票 | 資本 | 儲量 | 赤字 | 收入 (虧損) | 利益 | 共 個共享 | 金額 | 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 員工股份薪酬和董事股票獎勵 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為股票獎勵向員工和董事發行普通股 | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行給投資者的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | - | - | - | - | - | ( | ) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 員工股份薪酬和董事股票獎勵 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為股票獎勵向員工和董事發行普通股 | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注資 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
見簡明綜合財務報表附註。
5
CBAK 能源技術公司及其子公司
簡明 合併現金流量表
截至2021年和2022年9月30日的9個月
(未經審計)
(單位：美元，股數除外)
| 九個月結束 | ||||||||
| 9月30日， | ||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額(用於)進行調整： | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| (追討)呆賬準備 | ( | ) | ||||||
| 存貨減記 | ||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||
| 處置財產、廠房和設備的損失 | ||||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減值費用--投資 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產攤銷 | ||||||||
| 經營性資產和負債變動情況： | ||||||||
| 應收貿易和票據 | ||||||||
| 盤存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付款和其他應收款 | ( | ) | ||||||
| 貿易和應付匯票 | ( | ) | ||||||
| 應計費用和其他應付款 | ( | ) | ||||||
| 銷售型租賃投資 | ( | ) | ||||||
| 租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 前子公司的應收賬款和應付賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 政府撥款 | ||||||||
| 可退還的所得税 | ( | ) | ||||||
| 遞延税項資產 | ||||||||
| 經營活動提供的現金淨額(用於) | ( | ) | ||||||
| 投資活動產生的現金流 | ||||||||
| 為收購子公司而支付的保證金 | ( | ) | ||||||
| 購買非流通股證券 | ( | ) | ||||||
| 希特蘭貸款 | ( | ) | ||||||
| 處置財產、廠房和設備所得收益 | ||||||||
| 購置不動產、廠房和設備以及在建工程 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 權益法投資 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動產生的現金流 | ||||||||
| 銀行借款收益 | ||||||||
| 償還銀行借款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 向非關聯方借款 | ||||||||
| 償還無關聯方的借款 | ( | ) | ||||||
| 償還關聯方借款 | ( | ) | ||||||
| 向關聯方借款 | ||||||||
| 發行股份所得款項 | ||||||||
| 償還葉俊南先生的借款 | ( | ) | ||||||
| 非控股股東的注資 | ||||||||
| 融資租賃收益 | - | |||||||
| 融資租賃本金支付 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 匯率變動對現金及現金等價物和限制性現金的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增 | ( | ) | ||||||
| 期初現金及現金等價物和限制性現金 | ||||||||
| 期末現金及現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 補充非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 將在建工程轉移至不動產、廠房和設備 | $ | $ | ||||||
| 購買房產、廠房和設備以及新車在建工程的非現金付款 | $ | $ | ||||||
| 取得使用權資產所產生的租賃負債 | $ | $ | ||||||
| 期內支付的現金： | ||||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 利息，扣除資本化金額後的淨額 | $ | $ | ||||||
見簡明綜合財務報表附註。
6
CBAK能源科技， 公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
1.主要活動、呈報依據和組織
主要活動
CBAK能源科技(前身為中國BAK電池公司)中巴咖啡(以下簡稱“中巴咖啡”或“本公司”)是一家於1999年10月4日在內華達州成立的股份有限公司，其前身為麥地那複製公司。該公司於1999年10月6日更名為麥地那咖啡公司，其後於2005年2月14日更名為中國巴克電池有限公司。華潤置業及其附屬公司(以下統稱為“本公司”) 主要從事製造、商業化及經銷各種標準及定製的高功率鋰離子電池(稱為“理想汽車電池”或“理想汽車電池”)。在BAK International Limited(“BAK International”)及其子公司(見下文)被出售之前，該公司生產的電池用於移動電話、 以及各種其他便攜式電子應用，包括大功率手機、筆記本電腦、電動工具、數碼相機、攝像機、MP3播放器、電動自行車、混合動力/電動汽車和一般工業應用。2014年6月30日BAK International及其子公司被出售後，公司將專注於生產、商業化和分銷用於無線電動工具、輕型電動汽車、混合動力汽車、電動汽車、電動公交車、不間斷電源和其他大功率應用的高功率鋰離子充電電池。
自2005年起至2006年5月31日，公司普通股獲準在納斯達克全球市場上市，公司股票於同日開始在場外交易市場交易，交易代碼為CBAK。
2017年1月10日，公司向內華達州州務卿提交了合併章程，以實現公司與公司新成立的全資子公司CBAK Merger Sub，Inc.(“合併子公司”)之間的合併。根據合併細則，自二零一七年一月十六日起，合併附屬公司與本公司合併併入本公司，本公司為尚存實體(“合併”)。根據內華達州修訂法規第92A.180章 的許可，合併的唯一目的是更改公司的名稱。
自2018年11月30日起，公司普通股的交易代碼由CBAK改為CBAT。自2019年6月21日開業起，公司普通股 開始在納斯達克資本市場交易。
陳述和組織的基礎
於二零零四年十一月六日，股東與深圳市BAK電池有限公司(“深圳市BAK”)基本相同的非營運控股公司BAK國際與深圳市BAK的股東訂立股份互換交易，以進行隨後對本公司的反向收購。BAK International與深圳BAK股東之間的股份互換交易作為對深圳BAK的反向收購入賬，不對深圳BAK的資產和負債的歷史基礎進行調整。
2005年1月20日，本公司與BAK國際的股東完成了換股交易。換股交易，也被稱為“反向收購”公司，根據內華達州法律，根據CBAK、BAK International和BAK International股東於2005年1月簽訂的證券交換協議的條款完成。換股交易已作為本公司的一項集資交易入賬 ，據此，深圳北控的歷史財務報表及業務以歷史賬面金額綜合。
7
CBAK能源科技， 公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
1.主要活動、列報依據和組織(續)
陳述和組織的基礎(續)
同樣在2005年1月20日，就在完成換股交易之前，BAK International與非相關投資者私募其普通股，發行了
總計
根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)，如果在達到業績門檻後將股票返還給公司高管，則代管協議(如Mr.Li制定的協議)通常構成補償。該公司確定，在不考慮補償費用的情況下，將實現截至2005年9月30日的年度業績門檻。然而，在考慮了相關的賠償費用後，該公司確定不會達到這樣的門檻。本公司還確定，即使不考慮補償費用，截至2006年9月30日的年度業績門檻也無法實現。
而當
在2007財年將與2006年業績門檻相關的託管股份轉讓給投資者時，公司應確認貸方為捐贈股份，借方為額外實收資本，兩者均為股東權益要素。此條目並不重要，因為已發行和已發行的普通股總數、股東權益總額和總資產不會發生變化；也不會對每股收益或收益
產生任何影響。因此，以前提交的截至2007年9月30日的財政年度的合併財務報表將不會重述。
本次股份轉讓已通過重新分類某些項目截至2007年10月1日的餘額反映在這些財務報表中。
截至2007年10月1日的捐贈股份和額外實收資本餘額貸記和借記$
2007年11月，Mr.Li發表了
自二零零八年三月十三日起，本公司於二零零五年一月與若干投資者就定向增發訂立和解協議(“二零零八年和解協議”)。由於其他 投資者從未就此事提交任何索賠，本公司未與他們達成任何和解。
8
CBAK能源科技， 公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
1.主要活動、列報依據和組織 (續)
陳述和組織的基礎(續)
根據二零零八年和解協議，本公司與和解投資者已同意在不承認任何責任的情況下，就與二零零五年一月私募有關的所有申索達成和解及相互豁免，包括與Mr.Li已託管的二零零五年業績門檻有關的託管股份的所有申索，以及所有申索，包括就二零零五年一月私募授予的登記權的違約金申索。根據2008年和解協議，本公司已向每位結算投資者支付了相當於以下金額的本公司普通股股數的和解款項
根據《理想汽車和解協議》、《2008年和解協議》和《
截至2022年9月30日，本公司尚未在2005年1月的定向增發中收到 其他投資者在“2008年和解協議”範圍內提出的任何申索。
由於本公司已將
2013年8月14日，大連北控貿易有限公司成立
，為中國北控亞洲控股有限公司(“北控亞洲”)的全資子公司，註冊資本為美元。
2013年12月27日，大連BAK動力電池有限公司(BAK Asia)成立，註冊資本為美元。
2018年5月4日，CBAK新能源(蘇州)有限公司(以下簡稱CBAK蘇州)成立
2019年11月21日，大連CBAK能源科技有限公司成立，註冊資本為美元，為步步亞洲的全資子公司。
於二零二零年七月十四日，本公司向本公司前行政總裁理想汽車先生收購根據香港法律註冊成立的北汽亞洲投資有限公司(“北控投資”)，現金代價為港幣元。
2020年7月31日，北汽投資在中國成立了全資子公司北汽新能源(南京)有限公司(簡稱北汽南京)，註冊資本為美元。
9
CBAK能源科技， 公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
1.主要活動、列報依據和組織 (續)
陳述和組織的基礎(續)
2020年8月6日，南京CBAK新能源科技有限公司(以下簡稱南京CBAK)作為CBAK南京公司的全資子公司成立，註冊資本為人民幣
2020年11月9日，南京大新新能源汽車工業有限公司(以下簡稱南京大新)成立，註冊資本為人民幣。
2021年4月21日，華能動力與深圳市北科動力電池有限公司(BAK SZ)、深圳市亞塑科技有限公司(深圳亞塑)、劉曉霞與湖南鑫濤新能源技術合作夥伴理想汽車軍修、湖南鑫濤新能源技術合夥企業朱星宇、江蘇賽得利製藥機械製造
有限公司簽訂了投資湖南大疆科技有限公司的協議。CBAK Power已經支付了$
2021年8月4日，大新新能源汽車科技(江蘇)有限公司(以下簡稱江蘇大新)在南京CBAK全資子公司成立，註冊資本為人民幣。
2021年7月20日，CBAK Power就CBAK Power投資浙江Hitrans鋰電池科技有限公司(“Hitrans”，前身為浙江美都Hitrans鋰電池科技有限公司)簽訂了框架協議，據此，CBAK Power同意收購
2022年7月8日，Hitrans召開2022年第二次股東大會(“股東大會”)，通過決議，將Hitrans的註冊資本由人民幣4,000萬元增加至人民幣4,400萬元(約合620萬美元)，並接受紹興海基企業 管理諮詢合夥企業(“紹興海基”)投資人民幣2,200萬元(約310萬美元)和吳海軍先生(統稱“管理股東”)投資人民幣1,800萬元(約250萬美元)。根據決議，10%的投資注資(人民幣400萬元 或50萬美元)將用於Hitrans的註冊資本，其餘90%(人民幣3600萬元或510萬美元) 將被視為Hitrans的額外實收股本。管理股東25%的投資必須在2022年8月15日之前到位。截至2022年9月30日，已收到1000萬元人民幣(約合140萬美元)，佔投資總額的25%。其餘25%的投資(人民幣1000萬元)和50%的餘額(人民幣2000萬元)分別需在2022年12月31日和2024年6月30日之前收到。在新投資後，CBAK Power已向Hitrans 注入人民幣2000萬元(約合280萬美元)，相當於Hitrans的註冊資本人民幣200萬元(約合30萬美元)，以及Hitrans的額外實繳股本人民幣1800萬元(br})(約合250萬美元)。截至2022年9月30日，CBAK Power在Hitrans的股權為74.15%，佔實收資本的74.72%。
2022年9月30日之後，CBAK Power進一步向希特蘭注資人民幣3500萬元(約合490萬美元)，相當於向希特蘭的註冊資本注入人民幣350萬元(約合50萬美元)，向希特蘭額外注入實收資本人民幣3150萬元(約合440萬美元)。截至報告日期，CBAK Power在Hitrans的股權為74.15%，佔實收資本的77.25%。
2018年7月6日，廣東美都希特蘭資源回收利用科技有限公司(“廣東希特蘭”)成立，為希特蘭80%股權的子公司，註冊資本為人民幣1000萬元(約合160萬美元)。其餘20%的登記股權由深圳市百駿科技有限公司持有。根據廣東希特朗公司章程，各股東有權享有利潤分配權 或根據其佔出資額的比例承擔損失。根據《廣東赫特蘭章程》及中國相關法規，赫特蘭須於2038年12月30日或之前向廣東赫特蘭出資。截至本報告日期，希特蘭已向廣東希特蘭出資人民幣172萬元(約合30萬美元)，另一股東通過一系列現金注入向廣東希特蘭出資人民幣25萬元(約合40萬美元)。廣東希特蘭於2018年7月6日根據人民Republic of China的法律成立為有限責任公司，註冊資本人民幣1000萬元人民幣(約合150萬美元)。廣東希特朗總部位於廣東省東莞市，主要從事資源回收、廢物處理和電池材料的研發、製造和銷售業務。
2021年10月9日，紹興海升國際貿易有限公司。
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CBAK能源科技， 公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
1.主要活動、呈報依據和組織(續)
演示文稿和組織的依據 (續)
2022年8月
公司的簡明綜合財務報表 是根據美國公認會計準則編制的。
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的或有資產和負債的報告金額和披露的或有資產和負債以及報告期內的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。此會計基礎與本公司主要附屬公司編制賬簿所採用的會計基礎在某些重大方面有所不同，而本公司主要附屬公司的賬簿是根據適用於在中國或香港設立的有限責任企業的會計原則及相關財務條例而編制的。隨附的綜合財務報表反映了本公司子公司的賬簿中沒有記錄的必要調整，以按照美國公認會計準則進行列報。
截至2022年9月30日以及截至2022年、2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的中期簡明綜合財務信息是根據 美國證券交易委員會的規章制度編制的，未經審計。通常包含在根據美國公認會計原則編制的綜合財務報表中的某些信息和腳註披露已根據此類規則和法規進行了精簡或省略。中期簡明綜合財務信息應與財務報表及其附註一併閲讀，財務報表及其附註包含在 公司於2022年4月15日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財年10-K表格年度報告中。
管理層認為，為公平地反映本公司截至2022年9月30日的中期簡明綜合財務狀況、截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月的中期簡明綜合經營業績及現金流量，所有必要的調整(包括所有重大的正常及經常性調整)均已作出。經營的中期業績並不一定代表整個會計年度或未來任何時期的經營業績。
本公司繼續其業務，並繼續透過將生產分包予北汽天津及北汽深圳(於其大連工廠建成及營運前的前附屬公司)而賺取銷售電池的收入 。貝克深圳現在是Hitrans的客户。
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CBAK能源科技， 公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
1.主要活動、列報依據和組織 (續)
陳述和組織的基礎(續)
從本報告之日起，理想汽車先生不再是北汽國際和北汽天津的董事人員。他繼續擔任深圳北汽和北汽深圳的董事用户。
於2020年12月8日，本公司與若干機構投資者訂立證券購買協議，據此，本公司以登記直接發售方式發行合共9,489,800股本公司普通股，每股收購價為5.18美元，並以每股6.46美元的行使價購買合共3,795,920股本公司普通股，自發行之日起可行使36個月，總收益約4,916萬美元。在扣除向配售代理收取的費用和其他發售費用381萬美元之前。 此外，本次交易的配售代理還收到了認股權證(“配售代理權證”)，可在發行後6個月內按每股6.475美元的行使價購買至多379,592股公司普通股，並可在36個月內行使。
於2021年2月8日，本公司與該等投資者訂立另一項證券購買協議，據此，本公司以登記直接發售方式發行合共8,939,976股本公司普通股，每股收購價為7.83美元。此外，本公司向投資者發行(I)於同時進行的私募中，A-1系列認股權證購買合共4,469,988股普通股，每股行權價為7.67美元，自發行之日起可行使42個月；(Ii)於登記直接發售中，B系列認股權證 購買共4,469,988股普通股，每股行權價7.83美元，自發行之日起可行使90天；及(Iii)於登記直接發售中，A-2系列認股權證可按每股7.67美元的行使價購買最多2,234,992股普通股 ，自發行日期起可行使45個月。在扣除向配售代理支付的費用和500萬美元的其他發售費用之前，本公司從登記的直接發售和同時進行的私募中獲得了約7,000萬美元的毛收入。此外，本次交易的配售代理還收到了認股權證(“配售代理認股權證”)，可購買至多446,999股本公司普通股，行使價為每股9.204美元，可在發行後6個月內行使36個月。
於2021年5月10日，本公司與本公司尚未發行的B系列認股權證的每位持有人訂立B系列認股權證(“B系列認股權證修訂”)的第(Br)1號修訂。根據B系列權證修正案，B系列權證的有效期從2021年5月11日延長至2021年8月31日 。
截至2021年8月31日，本公司尚未收到投資者關於行使B系列認股權證的任何通知。截至本報告日期，B系列認股權證和A-2系列認股權證均已到期。
截至2022年9月30日，該公司擁有
該公司目前正在擴大其大連、南京和浙江工廠的產品線和製造能力，這需要更多的資金來為擴張提供資金。如果需要，公司計劃未來通過銀行借款和股權融資籌集額外的資金，以滿足其日常現金需求。
新冠肺炎
世界衞生組織於2020年3月宣佈新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)爆發為大流行。新冠肺炎疫情 在2022年前9個月沒有對我們的運營造成任何中斷。由於圍繞新冠肺炎疫情的重大不確定性，仍有可能導致業務中斷和政府政策造成的相關財務影響。
持續經營的企業
隨附的簡明綜合財務報表 是假設本公司將繼續作為持續經營的企業而編制的。截至2022年9月30日，公司因前幾年發生的經常性淨虧損和不到一年到期的重大短期債務而累積虧損 。這些情況使人對公司作為持續經營企業的持續經營能力產生了很大的懷疑。公司繼續經營的計劃包括提高盈利能力，獲得額外的債務融資，從現有董事和股東那裏獲得額外資金，以滿足其運營需求。不能保證本公司將成功完成上述計劃，或以可接受的條款吸引股本或替代融資，或者根本不成功。這些簡明綜合財務報表不包括對記錄資產金額的可回收性和分類以及負債分類的任何調整，如果公司無法繼續經營下去，這些調整可能是必要的。
當其客户 獲得承諾的商品或服務的控制權時，公司確認收入，其金額反映了其預期收到的交換這些商品的對價。公司按照ASU第2014-09號規定的五步模式確認收入：(I)確定與客户的合同；(Ii)確定合同中的履約義務；(Iii)確定交易價格；(Iv)將交易價格分配到合同中的履約義務；以及(V)當(或作為)我們滿足履約義務時確認收入 。
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CBAK能源科技， 公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
1.主要活動、列報依據和組織 (續)
收入確認
產品銷售收入在客户獲得對公司產品的控制權時確認 ，這發生在某個時間點，通常是在交付給客户時。 如果公司本應確認的資產的預期攤銷期限為一年或更短或金額無關緊要，則公司會在發生合同時支付獲得合同的增量成本。
產品銷售收入是在扣除為與公司客户簽訂的合同中提供的適用折扣和津貼而建立的準備金後入賬的。
產品收入準備金被歸類為產品收入的減少 ，通常分為折扣和退貨兩類。這些準備金基於對相關銷售所賺取或將索賠的金額的估計，並歸類為應收賬款的減少，因為該金額應支付給公司的客户 。
最近採用的會計準則
2021年5月，FASB發佈了ASU 2021-04、每股收益(主題260)、債務修改和清償(主題470-50)、補償-股票補償 (主題718)以及實體自身股權的衍生品和對衝合同(主題815-40)：發行人對獨立股權分類書面看漲期權的某些修改或交換的會計 (“ASU 2021-04”)。ASU 2021-04提供了關於發行人應如何考慮條款或條件的修改或交換 獨立的股權分類書面看漲期權(即認股權證)的指南，該期權在修改或交換後仍被歸類為將原始票據交換為新票據。發行人應以修改或交換的權證的公允價值與緊接修改或交換前該權證的公允價值之間的 差額來衡量修改或交換的效果，然後應用一個確認模型，該模型包括四類交易和每一類的相應會計處理(股權發行、債務發起、債務修改以及與股權發行和債務發起或修改無關的修改)。ASU 2021-04在2021年12月15日之後的財政年度內對所有實體有效，包括這些財政年度內的過渡期。實體應前瞻性地將ASU 2021-04 中提供的指導應用於生效日期或之後發生的修改或交換。允許所有實體及早採用，包括在過渡期內採用。如果一個實體選擇在過渡期內提前採用ASU 2021-04, 該指導應自包括該過渡期的會計年度開始時 應用。採用ASU 2021-04預計不會對本公司的簡明綜合財務報表列報或披露產生任何影響。
最近發佈但尚未採用的會計公告
2016年6月，財務會計準則委員會發布了ASU第2016-13號，《金融工具--信貸損失(專題326)》(“ASU 2016-13”)，要求各實體根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，衡量報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失。ASU 2016-13取代了現有的已發生損失模型，適用於按攤銷成本計量的金融資產信貸損失計量。 ASU 2016-13將在修改後的追溯基礎上採用。作為一家較小的報告公司，ASU 2016-13將在2022年12月15日之後開始的中期和年度報告期間對公司生效。2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，主題為 326。ASU取消了第310-40分項中關於債權人進行問題債務重組的會計指導，並加強了對向遇到財務困難的借款人修改貸款的披露要求。此外，ASU要求披露326-20分主題金融工具--信貸損失 --按攤銷成本計量範圍內的應收款按起始年份分列的應收款核銷總額。本ASU自2022年12月15日起生效。本公司目前正在評估採用ASU 2016-13和ASU 2022-02將對其簡明綜合財務報表列報和披露產生的影響。
2017年1月，FASB發佈了ASU No.2017-04， 無形資產-商譽和其他(主題350)，簡化了商譽減值測試(ASU 2017-04)。ASU 2017-04 取消了兩步商譽減值測試的第二步，即通過比較報告單位商譽的隱含公允價值和該商譽的賬面金額來計量商譽減值損失。ASU 2017-04只要求一步量化減值測試，商譽減值損失以報告單位的賬面價值超過其公允價值(不超過分配給該報告單位的商譽總額)計量。華碩的採用是在修改後的追溯基礎上。 作為一家較小的報告公司，該標準將在2022年12月15日之後開始的中期和年度報告期間對公司有效。本公司目前正在評估採用ASU 2017-04將對其簡明綜合財務報表列報或披露產生的影響。
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08， 企業合併(主題805)：根據與客户的合同對合同資產和合同負債進行會計處理，這要求 根據ASC 606與客户的合同收入對在企業合併中獲得的合同資產和合同負債進行確認和計量。這為ASC 805中的一般確認和計量原則創造了例外。 作為一家較小的報告公司，ASU 2021-08將在2023年12月15日之後開始的中期和年度報告期間對公司有效，並允許提前採用。本ASU中的修訂應適用於在修訂生效日期或之後發生的業務合併 。本公司預期採納本指引不會對簡明綜合財務報表產生重大影響。
2021年11月，FASB發佈了ASU 2021-10， 政府援助(主題832)：企業實體關於政府援助的披露。這一更新要求對與政府的交易進行某些年度披露，這些交易通過應用贈款或捐款會計模型進行類比核算。此更新 在2021年12月15日之後的年度期間生效，並允許提前申請。本指導意見應 前瞻性地適用於在初次適用之日在財務報表中反映的所有交易，以及在初次適用之日之後簽訂的新交易 ，或追溯至這些交易。公司目前正在收集信息並評估未來對公司財務報表年度披露的影響。
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CBAK能源科技， 公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
1.主要活動、列報依據和組織 (續)
最近發佈但尚未採用的會計公告(續)
財務會計準則委員會或其他準則制定機構已發佈或提議的其他會計準則，在未來某個日期之前不需要採用，預計在採用時不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2.質押存款
截至2021年12月31日和2022年9月30日的質押存款包括應付票據在銀行的質押存款(附註13)。
3.應收貿易和票據，淨額
截至2021年12月31日和2022年9月30日的應收貿易和票據包括：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 應收貿易賬款 | $ | $ | ||||||
| 減去：壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收票據 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
貿易和票據應收賬款包括留存應收賬款
美元。
壞賬準備的分析如下：
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 該期間的準備金 | ||||||||
| 沖銷--現金回收 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 計入合併經營報表和全面收益(虧損) | ( | ) | ||||||
| 外匯調整 | ( | ) | ||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
4.庫存
截至2021年12月31日和2022年9月30日的庫存 包括：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 原料 | $ | $ | ||||||
| 正在進行的工作 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
在截至2021年9月30日和2022年9月30日的三個月內，
減記存貨以降低成本或可變現淨值$
在截至2021年9月30日和2022年9月30日的9個月內，
減記存貨以降低成本或可變現淨值$
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CBAK能源科技， 公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股數 外，以美元計)
5.預付款和其他應收款
截至2021年12月31日和2022年9月30日的預付款和其他應收款包括：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 可退還的增值税 | $ | $ | ||||||
| 向供應商預付款項 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 工作人員預付款 | ||||||||
| 預付營業費用 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 減去：壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
6.財產、廠房和設備，淨額
截至2021年12月31日和2022年9月30日的物業、廠房和設備包括：
| 2021年12月31日 | 9月30日， 2022 | |||||||
| 建築物 | $ | $ | ||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 機器和設備 | ||||||||
| 辦公設備 | ||||||||
| 機動車輛 | ||||||||
| 減損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 賬面金額 | $ | $ | ||||||
該公司尚未取得其大連製造廠賬面金額為$的建築物的產權證。
在本公司對其業務進行戰略評估的過程中，本公司評估了本公司物業、廠房及設備的賬面價值的可回收性。 減值費用(如有)指本公司物業、廠房及設備的賬面金額超出本公司生產設施預期產生的估計貼現現金流。本公司相信於截至2021年9月30日及2022年9月30日止三個月及九個月內並無減值。
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CBAK能源科技及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
7.在建工程
截至2021年12月31日和2022年9月30日的在建工程包括：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 在建工程 | $ | $ | ||||||
| 購置房產、廠房和設備的預付款 | ||||||||
| 賬面金額 | $ | $ | ||||||
截至2021年12月31日和2022年9月30日的在建工程主要包括建設CBAK Power、南京CBAK和Hitrans的設施和生產線的資本支出。
截至2021年9月30日和2022年9月30日的三個月，公司資本化利息為$
截至2021年9月30日及2022年9月30日止九個月，本公司的資本化利息為$
8.長期投資，淨額
截至2021年12月31日和2022年9月30日的長期投資包括：
| 2021年12月31日 | 9月30日， 2022 | |||||||
| 對權益法被投資人的投資 | $ | $ | ||||||
| 對非流通股權的投資 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
對權益法被投資人的投資
| 截至2022年1月1日的餘額 | $ | |||
| 已進行的投資 | ||||
| 投資收益(虧損) | ||||
| 外匯調整 | ( | ) | ||
| 截至2022年9月30日的餘額 |
2022年8月，南京CBAK與公司兩名無關第三方廣西貴武再生資源有限公司(“廣西貴武”)和無關第三方徐衞東先生簽訂投資協議，共同設立一家新公司--廣西貴武CBAK新能源科技有限公司
(“廣西貴武CBAK”)，雙方分別持有
截至本報告之日，廣西貴武CBAK尚未開始運營。截至2022年9月30日的三個月和九個月，記錄了上述投資的收益(虧損)。
對非流通股權的投資
| 十二月三十一日， 2021 | 9月30日， 2022 | |||||||
| 成本 | $ | $ | ||||||
| 減損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 賬面金額 | $ | $ | ||||||
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CBAK能源科技， 公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
8.長期投資，淨額(續)
2021年4月21日，華能動力與深圳市貝克動力電池有限公司(BAK深圳)、深圳市亞塑科技有限公司(深圳亞塑)、劉曉霞(統稱為“投資者”)與軍修理想汽車、湖南鑫濤新能源技術合夥企業、朱星宇、江蘇賽得利機械製造有限公司達成投資協議，擬投資民營企業湖南大疆科技有限公司(“大疆”)。CBAK
Power已支付$
非流通股證券是對私人持股公司的投資，其市值不能輕易確定。本公司計量非流通股證券的投資時，不使用可隨時確定的公允價值，而採用另一種計量方法，即按成本法減去減值計量該等證券。 如果有的話，加上或減去非經常性基礎上可觀察到的價格變動所產生的變動。因減值而重新計量的非流通股 證券的公允價值被歸類為3級。本公司調整期內重新計量的非流通股證券的賬面價值，並將由此產生的損益確認為其他營業收入(費用)、淨額的組成部分。
該公司確認了$
9.租約
| (a) | 預付土地使用權 |
| 預付土地 租賃 付款 | ||||
| 截至2021年1月1日的餘額 | $ | |||
| 本年度的新增項目 | ||||
| 本年度攤銷費用 | ( | ) | ||
| 外匯調整 | ||||
| 截至2021年12月31日的餘額 | ||||
| 本期攤銷費用 | ( | ) | ||
| 外匯調整 | ( | ) | ||
| 截至2022年9月30日的餘額 | $ | |||
於二零一四年八月及二零二一年十一月，本集團取得土地使用權 以在中國大連及中國浙江興建工廠。
一次性付款是為了從租賃期為
預付土地使用權攤銷費用為$。
截至2021年及2022年9月30日止三個月及九個月的預繳土地使用權的賬面金額並無減值虧損。
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簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
9.租約(續)
| (b) | 作為出租人的公司 |
該公司收入的一部分來自將這些車輛租賃給最終用户。這種安排規定每月支付車輛銷售和利息。 這些安排符合作為銷售型租賃入賬的標準。因此，車輛銷售扣除成本後記為其他收入，並在車輛交付和最終用户驗收時確認。於確認該等收入後，將為投資於銷售型租賃而設立資產 。利息在租期內按月確認。截至2021年12月31日和2022年9月30日，銷售型租賃的淨投資 構成如下：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 未來最低應收租賃付款總額 | $ | $ | ||||||
| 減去：非勞動收入，代表利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收最低租賃款現值 | ||||||||
| 減：當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非流動部分 | $ | $ | ||||||
車輛銷售損失扣除在
中確認的成本後，車輛租賃的其他收入為$。
車輛銷售損失扣除在
中確認的成本後，車輛租賃的其他收入為$。
汽車租賃的利息收入為#美元。
汽車租賃的利息收入為#美元。
銷售類型租賃的未來最低應收租賃付款如下：
| 總計 | ||||||||||||
| 最低要求 | ||||||||||||
| 租賃 | 網絡 | |||||||||||
| 付款 | 攤銷 | 投資 | ||||||||||
| 成為 | 不勞而獲的 | 在銷售方面 | ||||||||||
| 財政年度結束 | 已收到 | 收入 | 類型租賃 | |||||||||
| 2022年剩餘時間 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2023 | ||||||||||||
| 2024 | ||||||||||||
| 2025 | ||||||||||||
| 2026 | ||||||||||||
| 此後 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| (c) | 作為承租人的公司--經營租賃 |
2018年4月，Hitrans簽訂了浙江員工宿舍租賃協議，租期為五年，自2018年5月1日起至
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CBAK能源科技， 公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
9.租約(續)
2021年6月1日，Hitrans與液化氣體供應商簽訂了一項為期五年的液化氮氣和液氧供應租賃協議，從2021年7月1日開始。每月租金約為
元
希特朗於2022年8月1日簽訂浙江倉庫租賃協議，租期一年半，自2022年8月1日起至2024年1月31日止。每月租金為人民幣
截至2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的運營租賃費用如下：
| 截至9月30日的三個月 | 九個月結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||
| 經營租賃成本--直線 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 租賃總費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (d) | 作為承租人的公司 -融資租賃 |
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 物業、廠房和設備，按成本計算 | $ | $ | ||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ||||||
| 財產、廠房和設備，融資租賃項下淨額 | ||||||||
| 融資租賃負債，流動 | ||||||||
| 非流動融資租賃負債 | ||||||||
| 融資租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
融資租賃費用的構成如下：
| 三個月
結束 9月30日， | 九個月已結束
9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||
| 融資租賃成本： | ||||||||||||||||
| 資產折舊 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 租賃負債利息 | ||||||||||||||||
| 租賃總費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
19
CBAK能源科技， 公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
9.租約(續)
以下是截至2022年9月30日租賃負債到期日的年度時間表 ：
| 運營 租約 | 金融 租約 | |||||||
| 2022年剩餘時間 | $ | $ | ||||||
| 2023 | ||||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 此後 | ||||||||
| 未貼現現金流合計 | ||||||||
| 減去：推定利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租賃負債現值 | $ | $ | ||||||
租賃期限和折扣率：
| 12月31日
2021 | 9月30日
2022 | |||||||
| 加權平均剩餘租期 | ||||||||
| 土地使用權 | ||||||||
| 經營租約 | ||||||||
| 融資租賃 | - | |||||||
| 加權平均貼現率 | ||||||||
| 土地使用權 | ||||||||
| 經營租約 | % | % | ||||||
| 融資租賃 | - | % | ||||||
截至2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月，與公司作為承租人的租賃有關的補充現金流信息如下：
| 九個月結束 9月30日， | ||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 營運資產的營運現金流出 | $ | $ | ||||||
20
CBAK能源科技及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
10.無形資產，淨額
截至2021年12月31日和2022年9月30日的無形資產包括：
| 2021年12月31日 | 9月30日， 2022 | |||||||
| 按成本計算的計算機軟件 | $ | $ | ||||||
| 排污許可證* | | |||||||
| | ||||||||
| 累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
攤銷費用為$
攤銷費用為$
11.收購附屬公司
2021年4月1日，CBAK Power與杭州巨眾大新資產管理有限公司(“巨眾大新”)就潛在收購希特蘭達成框架協議
。巨中大新是該公司的受託人
2021年7月20日，CBAK Power簽訂了關於CBAK Power投資Hitrans的框架協議，根據該協議，CBAK Power將收購
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CBAK能源科技， 公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
11.收購子公司 (續)
截至收購協議日期，
此外，自收購協議之日起，美度石墨烯的
作為交易的一部分，CBAK Power與Hitrans簽訂了一項貸款協議，借給Hitrans約人民幣
CBAK Power將根據意向書向巨眾支付應支付的所有其他費用。根據收購協議，葉先生將首先收購
的轉讓
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CBAK能源科技， 公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
11.收購子公司 (續)
收購完成後，CBAK Power
成為Hitrans Holding的最大股東
本公司已完成所需的估值，以評估所收購的有形及無形資產及承擔負債的公允價值，並據此確定及確認於各自收購日期的商譽金額。下表彙總了截至2021年11月26日截止日期收購的資產和承擔的負債的估計合計公允價值。
| 現金和銀行 | $ | |||
| 債務產品 | ||||
| 應收貿易和票據淨額 | ||||
| 盤存 | ||||
| 預付款和其他應收款 | ||||
| 可退還的所得税 | ||||
| 受託人欠下的款項 | ||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | ||||
| 在建工程 | ||||
| 無形資產，淨額 | ||||
| 預付土地使用權，非現貨 | ||||
| 租賃資產，淨額 | ||||
| 遞延税項資產 | ||||
| 銀行短期貸款 | ( | ) | ||
| 其他短期貸款-CBAK Power | ( | ) | ||
| 貿易帳目和應付票據 | ( | ) | ||
| 應計費用和其他應付款 | ( | ) | ||
| 遞延的政府撥款 | ( | ) | ||
| 土地增值税 | ( | ) | ||
| 遞延税項負債 | ( | ) | ||
| 減去：免除應付股息 | ||||
| 收購的總淨資產 | ||||
| 非控股權益(24.43%) | ( | ) | ||
| 商譽 | ||||
| 可確認淨資產總額 | $ |
為實現收購而轉移的對價的組成部分如下：
| 人民幣 | 美元 | |||||||
| 現金對價 | ||||||||
| 現金對價 | ||||||||
| 購買總對價 | ||||||||
交易的結果是購買價格
分配了$
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CBAK能源科技， 公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
12.商譽
| 截至2021年1月1日的餘額 | $ | |||
| 收購希特蘭公司 | ||||
| 外匯調整 | ||||
| 截至2022年1月1日的餘額 | ||||
| 外匯調整 | ( | ) | ||
| 截至2022年9月30日的餘額 | $ |
公司每年在報告單位層面進行商譽減值測試，當發生事件或情況變化表明資產可能減值時，每年在兩次測試之間進行商譽減值測試。截至2022年9月30日的三個月和九個月，Hitrans報告單位的商譽沒有確認減值損失 。
13.貿易及應付匯票
截至2021年12月31日和2022年9月30日的貿易和應付票據包括以下內容：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 應付貿易 | $ | $ | ||||||
| 應付票據 | ||||||||
| -銀行承兑匯票(附註14) | ||||||||
| $ | $ | |||||||
所有應付票據均為交易性票據，將於發行日期起計六個月內到期。
銀行承兑匯票的質押方式為：
| (i) | 公司的銀行存款(附註2)； |
| (Ii) | $ |
| (Iii) | 公司預付土地使用權(附註9) |
14.貸款
銀行貸款：
截至2021年12月31日和2022年9月30日的銀行借款包括以下內容
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 短期銀行借款 | $ | $ | ||||||
於2018年6月4日，本公司從中國光大銀行大連分行獲得最高金額為人民幣2億元(約3,063萬美元)的銀行貸款，利率為中國人民銀行(“中國人民銀行”)基準利率的130% ，期限為2018年6月12日至2021年6月10日，目前年利率為6.175%。該等設施由本公司的土地使用權、建築物、機器及設備作擔保。根據原還款時間表，貸款分六期償還，分別為2018年12月10日80萬元人民幣(摺合12萬美元)、2019年6月10日2430萬元(摺合372萬美元)、2019年12月10日80萬元(摺合122萬美元)、2020年6月10日7470萬元(摺合1144萬美元)、2020年12月10日摺合人民幣80萬元(摺合12萬美元)、2021年6月10日摺合人民幣6630萬元(摺合1016萬美元)。本公司於2018年12月、2019年6月及2019年12月分別償還銀行貸款人民幣80萬元(摺合12萬美元)、人民幣2430萬元(摺合372萬元)及人民幣80萬元(摺合12萬元)。
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CBAK能源科技及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
14.貸款(續)
2020年6月28日，本公司與中國光大銀行大連分公司簽訂了更改還款時間表的補充協議。根據修改協議，剩餘的人民幣1.418億元人民幣(約合2172萬美元)貸款將分八期償還，分別為2020年6月10日人民幣109萬元(約合17萬美元)、2020年12月10日人民幣100萬元(約合15萬美元)、2021年1月10日人民幣200萬元(約合31萬美元)、2021年2月10日人民幣200萬元(約合31萬美元)、2021年3月10日人民幣200萬元(約合31萬美元)、2021年4月10日人民幣200萬元(約合31萬美元)。2021年5月10日和2021年6月10日分別為200萬元 (31萬美元)和1.297億元(1990萬美元)。截至2021年6月30日，公司 已償還全部銀行貸款。
2021年11月16日，本公司從交通銀行股份有限公司紹興分行獲得最高金額為人民幣1.201億元(約合1,690萬美元)的銀行融資，期限為2021年11月18日至2026年11月18日。該設施由公司的土地使用權和建築物作擔保。根據貸款安排，本公司於2021年12月31日及2022年9月30日分別借入人民幣5600萬元(約880萬美元)及人民幣7610萬元(約1070萬美元)，借款期限由2022年11月16日至2023年5月16日，年利率為4.15%至4.35%。自2022年9月30日後，本公司已償還人民幣5600萬元(約790萬美元) ，並在同一貸款項下再提取人民幣5600萬元(約790萬美元)，年利率為4.15%，於2023年5月16日前償還 。
於2020年10月至12月，本公司向招商銀行借入一系列承兑匯票，總額人民幣1,350萬元(約2，07萬美元)，期限截至2021年4月至 6月，以本公司現金合共人民幣1,350萬元(約2，07萬美元)作抵押。該公司在2021年4月至6月期間償還了 賬單。
2021年4月19日，本公司從寧波銀行股份有限公司獲得了五年期承兑匯票，最高金額為人民幣8440萬元(約合1320萬美元)。在貸款項下提取的任何金額都需要至少等額的現金或銀行承兑匯票形式的擔保。根據融資安排，截至2021年12月31日，本公司以應付票據形式向寧波銀行股份有限公司借款人民幣1,000萬元(約合160萬美元)，期限從2022年1月至2022年2月，以本公司現金共計人民幣1,000萬元(約合160萬美元)為抵押。該公司於2022年1月至2月償還了這些賬單。
2022年3月21日，本公司續展了寧波銀行股份有限公司的上述承兑匯票，最高金額為人民幣7160萬元(合1,010萬美元)，其他條款保持不變。根據該等融資安排，截至2022年9月30日，本公司以應付票據形式共借入人民幣1,150萬元(約合160萬美元)，於2022年11月至2023年3月期間到期，並以本公司現金人民幣1,150萬元(約合 美元)(附註2)作抵押。
於2022年1月17日，本公司向農業銀行取得一項為期一年的融資，金額最高為人民幣10,000,000元(約1,400,000美元)，按中國人民銀行(“中國人民銀行”)基準利率的105釐(br})計息，年利率為3.85%。設施 由本公司首席執行官理想汽車雲飛先生和理想汽車雲飛先生的妻子袁慶慧女士擔保。該公司於同日借款人民幣1000萬元(約合140萬美元)，期限至2023年1月16日。
2022年2月9日，本公司從江蘇高淳農村商業銀行獲得一筆一年期貸款，金額最高為人民幣10,000,000元(約合1,400,000美元)，按人民銀行中國銀行基準利率的124%計息，年利率為4.94%。該設施 由北控投資及本公司首席執行官理想汽車雲飛先生及理想汽車的妻子袁慶慧女士持有的南京華僑銀行100%股權作為擔保。該公司於同日借入人民幣1000萬元(約合140萬美元)，期限至2023年1月28日。
2022年3月8日
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CBAK能源科技， 公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
14.貸款(續)
2022年4月28日，本公司從工商銀行南京高淳分公司獲得了為期三年的融資，最高金額為人民幣1200萬元(約合170萬美元)，期限為2022年4月21日至2025年4月21日。
公司向農業中國銀行借入了一系列承兑匯票，共計人民幣
公司向中國浙商銀行上虞支行借入一系列承兑匯票共計人民幣
公司向中國浙商銀行瀋陽分行借入一系列承兑匯票共計人民幣
公司從交通銀行股份有限公司紹興分公司借入一系列承兑匯票，共計人民幣
公司從招商證券銀行大連分行借入一系列承兑匯票，共計人民幣
這些設施還由該公司的 資產擔保，賬面金額如下：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 質押存款(附註2) | $ | $ | ||||||
| 應收票據(附註3) | ||||||||
| 預付土地使用權(附註9) | ||||||||
| 建築物 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
截至2022年9月30日，公司已承諾的未使用銀行貸款總額為$
在截至2021年9月30日和2022年9月30日的三個月內，利息為$
在截至2021年9月30日和2022年9月30日的九個月內，利息為$
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CBAK能源科技及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
14.貸款(續)
其他短期貸款
截至2021年12月31日和2022年9月30日的其他短期貸款包括：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||||
| 注意事項 | 2021 | 2022 | ||||||||
| 關聯方墊款 | ||||||||||
| -本公司前首席執行官理想汽車向謙先生 | (a) | |||||||||
| --理想汽車雲飛 | (b) | |||||||||
| -裴翔宇女士 | (c) | |||||||||
| -股東 | (d) | |||||||||
| -葉俊南先生(注11) | ||||||||||
| 來自無關第三方的預付款 | ||||||||||
| -余文武先生 | (e) | |||||||||
| --彭龍千先生 | (e) | |||||||||
| --劉霞 | (e) | |||||||||
| -劉曉娟女士 | (e) | |||||||||
| -蘇州正元威針有限公司 | (f) | |||||||||
| $ | $ | |||||||||
| (a) | 本公司前行政總裁理想汽車先生的墊款為無抵押、無利息及可隨時償還。 |
| (b) | 本公司行政總裁理想汽車先生的墊款為無抵押、無利息及按需償還。 |
| (c) | 本公司臨時財務總監裴翔宇女士的墊款為無抵押、無利息及按需償還。 |
| (d) | 若干股東就購股(附註1)所支付的保證金為無抵押、無利息及按要求償還。 |
| (e) | 來自不相關第三方的預付款為無抵押、無利息 ，應按需償還。 |
在截至2021年9月30日和2022年9月30日的三個月內，利息為$
在截至2021年9月30日和2022年9月30日的九個月內，利息為$
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CBAK能源科技， 公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
15.應計費用和其他應付款
截至2021年12月31日和2022年9月30日的應計費用和其他應付款包括：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 應付建造費用 | $ | $ | ||||||
| 設備採購應付款項 | ||||||||
| 違約金(附註a) | ||||||||
| 應計人事費 | ||||||||
| 客户存款 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 支付給非控股權益的股息(附註16) | ||||||||
| 其他應付款 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (a) | 2006年8月15日，美國證券交易委員會宣佈本公司於2006年8月4日提交的一項生效後修正案生效，終止了根據與某些股東簽訂的登記權協議提交的以SB-2表格形式提交的回售登記聲明的效力，以登記該等股東持有的股份的回售。該公司隨後為這些股東提交了S-1表格。2006年12月8日，公司提交了截至2006年9月30日的Form 10-K年度報告(“2006 Form 10-K”)。在提交2006年10-K表格後，公司先前提交的S-1表格登記聲明不再可供股份包括在該S-1表格中的出售股東轉售。根據登記權協議，出售股份的股東有資格獲得本公司與上述兩項事件有關的違約金，總額約為$ |
2007年11月9日，公司完成定向增發
，為公司帶來的總收益為$
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(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
15.應計費用和其他應付款項(續)
2007年12月21日，根據註冊權協議，本公司提交了S-3表格登記説明書，該説明書於2008年5月7日被美國證券交易委員會宣佈生效。因此，
公司估計違約金為$
16.與關聯方的餘額和交易
本公司在本報告年度內與之進行交易的主要關聯方如下：
| 單位或個人名稱 | 與 公司的關係 | |
| 新時代集團浙江新能源材料有限公司。 | ||
| 深圳市百駿科技有限公司 | ||
| 鄭州BAK電池有限公司 | ||
| 鄭州百科新能源科技有限公司 | ||
| 鄭州百科電子有限公司 | ||
| 深圳市貝克電池有限公司 | ||
| 深圳市百科動力電池有限公司 | ||
| 杭州巨眾大鑫資產管理有限公司 |
| (a) | 本公司前首席執行官理想汽車先生是鄭州貝克電池有限公司董事 。 |
| (b) | 祥謙理想汽車先生是鄭州百科新能源汽車有限公司董事的一員，該公司擁有 |
| (c) | 深圳市貝克動力電池有限公司擁有 |
| (d) | 理想汽車先生是深圳市貝克電池有限公司和深圳市貝克動力電池有限公司的董事成員。 |
| (e) | 杭州巨眾大信資產管理有限公司是 |
關聯方交易：
公司進行了以下重大關聯方交易：
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||
| 從鄭州BAK電池有限公司採購成品 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 向鄭州BAK電池有限公司銷售成品和原材料 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 向鄭州百科電子有限公司銷售成品和原材料 | $ | $ | $ | - | ||||||||||||
| 向深圳市BAK動力電池有限公司銷售成品和原材料 | $ | - | $ | $ | ||||||||||||
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截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
16.與關聯方的餘額和交易 (續)
關聯方餘額：
除上述外，截至2021年12月31日和2022年9月30日，本公司錄得以下重大的關聯方餘額：
前子公司應收賬款
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 深圳市貝克動力電池有限公司應收賬款 | $ | $ | ||||||
截至2021年12月31日和2022年9月30日的餘額包括向深圳市BAK動力電池有限公司銷售正極和前體的應收賬款。截至本報告日期，深圳BAK動力電池有限公司償還了美元。
非控股權益到期金額
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 深圳市百駿科技有限公司 | ||||||||
| 當前 | $ | $ | ||||||
| 非當前 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
2018年8月，
關聯方應得款項
| 2021年12月31日 | 9月30日， 2022 | |||||||
| 杭州巨眾大信資產管理有限公司(注11) | $ | $ | ||||||
上述餘額按需支付，免息 且無擔保。
應付關聯方的其他餘額
| 十二月三十一日， 2021 | 9月30日， 2022 | |||||||
| 應收賬款，淨額-鄭州BAK電池有限公司(一) | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額-鄭州百科新能源科技有限公司。 | $ | $ | ||||||
| 應付貿易，淨額-鄭州BAK電池有限公司 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 支付給希特蘭公司非控股權益的股息(附註15) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| (i) |
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截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
16.與關聯方的餘額和交易 (續)
應付給以前子公司的應付款
截至2021年12月31日和2022年9月30日對前子公司的應付款 包括：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 應收深圳市百科動力電池有限公司 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
截至2021年12月31日和2022年9月30日的餘額包括從北控國際(天津)有限公司和深圳市北控動力電池有限公司購買庫存的應付款項。為滿足客户的需求，本公司不時從這些前子公司購買其不生產以滿足客户需求的產品。
17.遞延的政府補助金
截至2021年12月31日和2022年9月30日的遞延政府贈款包括：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 政府撥款總額 | $ | $ | ||||||
| 減：當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非流動部分 | $ | $ | ||||||
2014年10月17日，公司獲得了人民幣補貼
於二零二零年六月二十三日，本公司全資擁有的香港附屬公司BAK Asia與江蘇高淳經濟開發區集團公司(“高淳開發區”)訂立框架投資協議，據此，本公司擬開發若干鋰電池項目，目標產能為8Gwh。高淳開發區同意為項目的開發和運營提供各種支持。截至本報告之日，公司收到人民幣3000萬元(約合美元)
截至2021年12月31日止年度，本公司確認人民幣
公司
抵消了政府撥款$
公司
抵消了政府撥款$
31
CBAK能源科技及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
18.產品保修條款
該公司堅持通過保修計劃為其自2015年10月1日起推出的某些新電動汽車和LEV電池產品提供售後支持的政策。電池的有限保修期為6至12個月，電動自行車等輕型電動汽車(LEV)的電池模塊為12至27個月，電動汽車(EV)電池模塊的保修期為3年至8年(或12萬或200,000公里，如果較早達到) 。本公司根據當前和歷史產品銷售數據以及發生的保修成本估算其對保修索賠的風險。該公司至少每年評估其記錄的保修責任的充分性，並根據需要調整金額。
| 2021年12月31日 | 9月30日， 2022 | |||||||
| 年初餘額 | $ | $ | ||||||
| 產生的保修成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 本年度撥備 | ||||||||
| 外匯調整 | ( | ) | ||||||
| 年終餘額 | ||||||||
| 減：當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非流動部分 | $ | $ | ||||||
19.所得税、遞延税項資產和遞延税項負債
| (a) | 綜合損失(收益)精簡合併報表中的所得税 |
本公司的所得税支出準備金 包括：
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||
| 中華人民共和國所得税： | ||||||||||||||||
| 當前 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 延期 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
美國税
CBAK是一家內華達州公司，其應納税所得額應繳納美國公司所得税，税率最高為
32
CBAK能源科技及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
19.所得税、遞延税項資產和遞延税項負債(續)
| (a) | 綜合損失(收益)簡明合併報表中的所得税 (續) |
美國税制改革還包括對GILTI徵收新税的條款，從2017年12月31日之後的納税年度起生效。GILTI條款對超過受控外國公司有形資產(“CFCs”)的視為回報的外國收入徵收税款，條件是可以使用外國税收抵免和相當於
如果確定CBAK在美國的部分應納税所得額，如F分部收入或GILTI收入來自美國以外的地區，受某些限制的限制，搜狐 Inc.或許能夠申請外國税收抵免，以抵消其在美國的所得税義務。如果CBAK從其子公司獲得的股息被確定為來自美國以外的來源，受某些限制，CBAK通常不需要為這些股息支付美國 公司所得税。美國企業所得税的任何負債都將計入公司的綜合綜合全面收益表中，預計將在美國法律要求時支付税款。
由於CBAK在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月沒有應納税所得額，因此沒有為美國或其他地方的所得税撥備 。
香港税項
本公司在香港的附屬公司須按以下的香港利得税率：
中華人民共和國税務
中國的《企業所得税法》對所有企業適用25%的所得税税率，但對高新技術企業給予税收優惠。根據大連市政府有關部門聯合頒發的證書，CBAK Power被評為“高新技術企業”。證書 有效期為三年，自2021年起生效。在税收優惠條件下，CBAK Power有權在2021年至2024年期間享受15%的税率，前提是符合高新技術企業的資格條件。根據浙江有關部門聯合頒發的證書，希特蘭 被評為“高新技術企業”。證書有效期為三年，自2021年起生效。在税收優惠下，希特蘭有權在2021至2024年期間享受15%的税率，前提是符合高新技術企業的資格條件 。
按法定所得税率確定的所得税撥備與公司所得税的對賬如下：
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||
| 所得税前收入(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 美國聯邦企業所得税税率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 按美國法定企業所得税税率計算的所得税(抵免)費用 | ( | ) | ||||||||||||||
| 對帳項目： | ||||||||||||||||
| 中國收益的利差 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 優惠税率下實體的税收效應 | - | - | ||||||||||||||
| 不可扣除的費用(非應納税所得額) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 基於股份的支付 | ||||||||||||||||
| 計提税項損失準備 | - | ( | ) | - | ||||||||||||
| 税收損失的利用 | - | - | ( | ) | ||||||||||||
| 遞延税項資產的估值準備 | ||||||||||||||||
| 所得税費用 | $ | $ | $ | |||||||||||||
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CBAK能源科技及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
19.所得税、遞延税項資產和遞延税項負債(續)
| (a) | 遞延税項資產和遞延税項負債 |
截至2021年12月31日和2022年9月30日，導致較大部分遞延税項資產和負債的暫時性差異的税收影響如下：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 遞延税項資產 | ||||||||
| 應收貿易賬款 | $ | $ | ||||||
| 盤存 | ||||||||
| 財產、廠房和設備 | ||||||||
| 股權投資 | ||||||||
| 無形資產 | ||||||||
| 應計費用、工資單和其他 | ||||||||
| 產品保修條款 | ||||||||
| 營業淨虧損結轉 | ||||||||
| 估值免税額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延税項資產，非流動 | $ | $ | ||||||
| 遞延税項負債，非流動 | ||||||||
| 收購所產生的長期資產 | $ | $ | ||||||
根據
不確定的所得税狀況對所得税申報的影響
必須以相關税務機關審計後更有可能持續的最大金額確認。
如果不確定的所得税狀況低於
20.法定儲備金
根據中國相關法律及法規
，於中國成立的公司(“中國附屬公司”)須根據中國附屬公司的法定財務報表(該等財務報表是根據中國普遍接受的會計原則編制)，於本年度從利潤中提取法定儲備金。金額及分配基準由中國子公司董事每年決定，且不少於
此外，由於中國相關法律和法規對從中國法定儲備中分配或轉移資產施加限制，$
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CBAK能源科技及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
21.金融工具的公允價值
ASC主題820，公允價值計量和披露， 將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中為資產本金或最有利市場中的資產或負債轉移負債(退出價格)而收到的交換價格或支付的交換價格。 本主題還建立了公允價值層次結構，要求在計量公允價值時基於可觀察和不可觀察的輸入進行分類。某些流動資產和流動負債是金融工具。管理層相信該等票據的賬面價值為公允價值的合理估計，因為該等票據的發行與預期變現之間的時間較短，且(如適用)其當前利率相當於現有利率。 評估層次的三個級別定義如下：
| ● | 估值方法的第一級投入為活躍市場中相同資產或負債的報價 (未經調整)。 |
| ● | 估值方法的第二級投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價 ，以及在金融工具的基本整個期限內可直接或間接觀察到的資產或負債的投入。 |
| ● | 估值方法的第三級投入不可觀察 ，並對公允價值計量具有重要意義。 |
債務產品的估值取決於許多因素，包括同類證券的現行利率、未來利率的預期波動以及債務的其他相關 條款。可能考慮的其他因素包括借款人充分償還債務的能力、借款人相對於其未償債務面值的公允市值，以及為公司債務投資提供擔保的抵押品的質量。這些被歸類為二級的債務產品的公允價值是參考各自基金管理人的報價確定的。
權證的公允價值是使用二項式模型確定的， 具有第三級投入(附註25)。
購股權的公允價值是使用帶有第三級投入的二項式模型確定的(附註23)。
金融資產及負債的賬面值，例如現金及現金等價物、質押存款、應收貿易賬款及票據、其他應收賬款、與前附屬公司的結餘、應付票據、其他短期貸款、短期及長期銀行貸款及其他應付款項的賬面值接近其公允價值，原因是該等工具的到期日較短或該等工具的利率接近市場利率。
22.員工福利計劃
本公司在中國的全職員工
參加政府規定的固定繳款計劃，根據該計劃，向員工提供某些養老金福利、醫療保健、員工住房
基金和其他福利。本公司根據員工工資的特定百分比計提這些福利，最高限額為當地政府規定的最高金額。已發生的員工福利支出總額為$
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CBAK能源科技及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
23.基於股份的薪酬
限售股
2015年6月30日授予的限制性股票
2015年6月12日，董事董事會批准了面向本公司及其附屬公司員工、董事和顧問的CBAK
能源科技股份有限公司2015年股權激勵計劃(《2015計劃》)。根據該計劃可發行的股份總數上限為1,000萬股(
2015年6月30日，根據2015年計劃，公司董事會薪酬委員會批准了總額為
所有於2015年6月30日授予的受限股份已於2018年3月31日歸屬。
截至2022年9月30日，沒有與上述限制性股票相關的未確認的基於股票的薪酬
，並且
2016年4月19日授予的限制性股票
2016年4月19日，根據
2016年4月19日授予的所有受限股份已於2019年6月30日歸屬。
截至2022年9月30日，沒有與上述限制性股票相關的未確認的基於股票的薪酬
，並且
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CBAK能源科技及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
23.基於股份的薪酬(續)
限制性股票(續)
2019年8月23日授予的限制性股票
2019年8月23日，根據
公司記錄的非現金股份薪酬支出為
美元
公司記錄的非現金股份薪酬支出為
美元
截至2022年9月30日，2019年8月23日授予的非既有限制性股份單位如下：
| 截至2022年1月1日的非既得股單位 | ||||
| 授與 | ||||
| 既得 | ( | ) | ||
| 被沒收 | ( | ) | ||
| 截至2022年9月30日的非既得股單位 |
截至2022年9月30日，沒有與上述受限股單位相關的未確認的基於股票的薪酬 。
2020年10月23日授予的限制性股票
2020年10月23日，根據公司2015年計劃，薪酬委員會批准了
公司記錄的非現金股份薪酬支出為
美元
公司記錄的非現金股份薪酬支出為
美元
截至2022年9月30日，2020年10月23日授予的非既有限制性股份單位如下：
| 截至2022年1月1日的非既得股 | ||||
| 既得 | ( | ) | ||
| 被沒收 | ||||
| 截至2022年9月30日的非既得股 |
截至2022年9月30日，有未確認的基於股票的薪酬
美元
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CBAK能源科技及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
23.基於股份的薪酬(續)
限制性股票(續)
2021年11月29日的員工持股計劃
授予本公司董事
的股票期權的公允價值在授予之日採用二項模型進行估計。期權的公允價值按以下假設計算：估計壽命為六個月至五年，波動率為106.41%，無風險利率為1.26%，股息為0%。
公司基於股票的薪酬計劃下的股票期權活動如下所示：
| 股份數量 | 每股平均行權價 | 聚合內在價值* | 加權平均剩餘合同期限(年) | |||||||||||||
| 在2022年1月1日未償還 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可於2022年1月1日行使 | $ | |||||||||||||||
| 授與 | ||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||||||
| 被沒收 | ||||||||||||||||
| 在2022年9月30日未償還 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可於2022年9月30日行使 | $ | $ | ||||||||||||||
| * | 股票期權在2022年9月30日的內在價值是公司普通股市值$ |
由於本公司本身是一家投資控股公司，預期不會產生營業利潤以實現其結轉的淨營業虧損所產生的税務優惠，因此，在截至2021年及2022年9月30日止三個月及 九個月的股票期權計劃下，並無就該等以股票為基礎的薪酬成本確認所得税優惠。
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CBAK能源科技及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
24.每股收益(虧損)
以下是每股收益(虧損)的計算方法：
| 截至9月30日的三個月， | 九個月結束 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 減去：可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| CBAK能源科技公司股東應佔淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 加權平均流通股-基本(注) | ||||||||||||||||
| 稀釋性未歸屬限制性股票 | - | |||||||||||||||
| 加權平均流通股-稀釋 | ||||||||||||||||
| 每股收益(虧損) | ||||||||||||||||
| -基本 | $ | $ | ( | )* | $ | $ | ||||||||||
| -稀釋 | $ | $ | ( | )* | $ | $ | ||||||||||
| * | 不到$ |
| 注： | 包括 |
截至2021年9月30日的三個月和九個月
截至2022年9月30日的三個月和九個月
25.認股權證
於2020年12月8日，本公司與若干機構投資者訂立證券購買協議，根據該協議，本公司以登記直接發售方式發行合共
於2021年2月8日，本公司與該等投資者訂立另一項證券購買協議，據此，本公司以登記直接發售方式發行合共8,939,976股本公司普通股，每股收購價為7.83美元。此外，本公司向投資者發行(I)於同時進行的私募中，A-1系列認股權證購買合共4,469,988股普通股，每股行權價為7.67美元，自發行日期起可行使42個月；(Ii)於登記直接發售中，B系列認股權證 購買共4,469,988股普通股，每股行使價7.83美元，自發行日期起可行使90天；及(Iii)於登記直接發售中，A-2系列認股權證可按每股7.67美元的行使價購買最多2,234,992股普通股 ，自發行日期起可行使45個月。在扣除向配售代理支付的費用及本公司應付的其他估計發售費用500萬美元之前，本公司從登記直接發售及同時進行的定向增發中獲得約7,000萬美元的總收益。此外，本次交易的配售代理 還收到了認股權證(“配售代理權證”)，可購買至多446,999股本公司普通股 ，行使價為每股9.204美元，可在發行後6個月內行使36個月。
於2021年5月10日，本公司與本公司尚未發行的B系列認股權證的每位持有人訂立B系列認股權證的第1號修訂(“B系列認股權證修訂”)。根據B系列認股權證修正案，B系列認股權證的有效期從2021年5月11日延長至2021年8月31日。
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簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
25.認股權證(續)
本公司已參照ASC主題815-40-15-7I中有關其對貨幣兑換率變化的風險的規定，對其認股權證的條款進行了徹底的重新評估 。這次重新評估導致管理層得出結論，公司向投資者發行的權證不應被視為與公司自己的股票掛鈎，因為權證是以美元計價的，而美元與公司的功能貨幣人民幣不同。認股權證按公允價值重新計量，公允價值變動計入各報告期的盈利 。
截至本報告日期，B系列認股權證和A-2系列認股權證均已到期。
總共有
未清償認股權證的公允價值是在以下假設的基礎上，採用基於反向歸納法的二項式模型計算的：
2020年融資中發行的認股權證
權證持有人
| 投資者認股權證 | 安置代理 認股權證 | |||||||
| 評估日期 | 十二月三十一日， 2021 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||
| 每股市場價(美元/股) | $ | $ | ||||||
| 行權價(美元/價格) | ||||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 股息率 | % | % | ||||||
| 預期期限/合同期限(年) | ||||||||
| 預期波動率 | % | % | ||||||
| 評估日期 | 9月30日， 2022 | 9月30日， 2022 | ||||||
| 每股市場價(美元/股) | $ | $ | ||||||
| 行權價(美元/價格) | ||||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 股息率 | % | % | ||||||
| 預期期限/合同期限(年) | ||||||||
| 預期波動率 | % | % | ||||||
2021年發行的權證融資
| 權證持有人 | 投資者 認股權證 | 安放 座席 認股權證 | ||||||
| 評估日期 | A1系列 十二月三十一日， 2021 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||
| 每股市場價(美元/股) | ||||||||
| 行權價(美元/價格) | ||||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 股息率 | % | % | ||||||
| 預期期限/合同期限(年) | ||||||||
| 預期波動率 | % | % | ||||||
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截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
25.認股權證(續)
2021年發行的權證融資(續)
| 權證持有人 | 投資者認股權證 | 安放 座席 認股權證 | ||||||
| 評估日期 | A1系列 9月30日， 2022 | 9月30日， 2022 | ||||||
| 每股市場價(美元/股) | ||||||||
| 行權價(美元/價格) | ||||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 股息率 | % | % | ||||||
| 預期期限/合同期限(年) | ||||||||
| 預期波動率 | % | % | ||||||
以下是權證負債的期初和期末餘額的對賬，按公允價值使用第三級投入按經常性基礎計量：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 向機構投資者發行認股權證 | - | |||||||
| 向配售代理髮出的認股權證 | - | |||||||
| 已贖回的認股權證 | ||||||||
| 計入收益的權證的公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
以下是認股權證活動的摘要：
| 加權 | ||||||||||||
| 平均值 | ||||||||||||
| 剩餘 | ||||||||||||
| 合同 | ||||||||||||
| 數量 | 平均值 | 任期在 | ||||||||||
| 認股權證 | 行權價格 | 年份 | ||||||||||
| 在2022年1月1日未償還 | $ | |||||||||||
| 可於2022年1月1日行使 | $ | |||||||||||
| 授與 | ||||||||||||
| 行使/移交 | ||||||||||||
| 過期 | ||||||||||||
| 在2022年9月30日未償還 | ||||||||||||
| 可於2022年9月30日行使 | ||||||||||||
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截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
26.承付款和或有事項
| (i) | 資本承諾 |
截至2021年12月31日和2022年9月30日，公司 有以下合同資本承諾：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 用於建造建築物 | $ | $ | ||||||
| 用於購買設備 | ||||||||
| 注資 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (Ii) | 訴訟 |
在正常業務過程中，公司可能會捲入各種訴訟和法律程序。然而，訴訟存在固有的不確定性，可能會不時出現不利結果 將影響其運營。除下文所述的法律程序外，本公司目前並不知悉任何本公司認為會對本公司的經營、財務狀況或經營業績產生不利影響的法律程序或索賠。
2017年6月30日，莊河法院經一審審理，判決CBAK Power應支付剩餘合同金額人民幣
2020年12月，CBAK Power接到大連經濟技術開發區法院的通知，稱深圳浩能科技有限公司(“Haoneng”)對CBAK Power提起訴訟，指控其未按購買合同條款付款。浩能尋求總金額為5美元。
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(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
27.集中度 和信用風險
| (a) | 濃度 |
該公司擁有以下單獨組成的客户
| 截至9月30日的三個月 | ||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||||||||||
| 產成品和原材料的銷售 | ||||||||||||||||
| 客户A | $ | % | $ | |||||||||||||
| 客户C | % | |||||||||||||||
| 客户D | % | |||||||||||||||
| 客户E | % | |||||||||||||||
| 客户費用 | % | |||||||||||||||
| * | 包含的內容少於 |
該公司擁有以下單獨組成的客户
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||||||||||
| 產成品和原材料的銷售 | ||||||||||||||||
| 客户A | $ | % | $ | |||||||||||||
| 客户B | % | |||||||||||||||
| 客户C | % | |||||||||||||||
| 客户D | % | |||||||||||||||
| 客户E | % | |||||||||||||||
| 客户費用 | % | |||||||||||||||
| 客户G | % | |||||||||||||||
| 客户H | % | |||||||||||||||
| 鄭州BAK電池有限公司(注a) | % | |||||||||||||||
| * | 包含的內容少於 |
該公司擁有以下單獨組成的客户
| 十二月三十一日， | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||||||||||
| 客户B | $ | % | $ | |||||||||||||
| 鄭州BAK電池有限公司(注16) | % | % | ||||||||||||||
| * | 包含的內容少於 |
該公司擁有以下供應商，分別由
| 截至9月30日的三個月， | ||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||||||||||
| 供應商C | $ | * | * | $ | % | |||||||||||
| 供應商D | % | |||||||||||||||
| 供應商F | % | * | * | |||||||||||||
| 供應商G | % | * | * | |||||||||||||
| 鄭州BAK電池有限公司(注16) | * | * | % | |||||||||||||
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截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
27.集中度與信用風險(續)
| (a) | 濃度(續) |
該公司擁有以下
供應商，分別由
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||||||||||
| 供應商A | $ | $ | % | |||||||||||||
| 深圳BAK(注b) | * | * | % | |||||||||||||
| 鄭州BAK電池有限公司(注16) | * | * | % | |||||||||||||
| * | 包含的內容少於 |
該公司擁有以下供應商，分別由
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||||||||||
| 供應商A | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 供應商B | % | |||||||||||||||
| 供應商C | % | |||||||||||||||
| 供應商E | % | |||||||||||||||
| (b) | 信用風險 |
可能使公司面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物以及質押存款。截至2021年12月31日及2022年9月30日，本公司幾乎所有現金及現金等價物均由位於中國的主要金融機構持有，管理層認為這些金融機構具有高信用質量。
對於與應收賬款相關的信用風險，公司對其客户進行持續的信用評估，並在必要時為潛在的信用損失保留準備金。從歷史上看， 這樣的損失在管理層的預期之內。
28.細分市場信息
本集團首席營運決策者已被指定為行政總裁(“行政總裁”)，負責在作出有關資源分配及評估本公司業績的決定時，根據美國公認會計原則金額審核營運分部的財務資料。
作為 附註11所述收購Hitrans的結果，鑑於Hitrans的財務信息由本集團首席執行官 單獨審核，本集團認定Hitrans符合單獨報告分類的標準。因此，本集團決定於完成收購後於兩個營運部門經營，即cBAT及Hitrans 。CBAT的業務主要包括製造、商業化和分銷各種用於各種應用的標準和定製鋰離子充電電池。HITRANS部門主要包括NCM前驅體和正極材料的開發和製造。
本公司主要於中國經營，而本公司幾乎所有長期資產均位於中國。
公司首席運營決策者根據每個報告部門的淨收入、收入成本、運營費用、運營收入、財務 收入(費用)、其他收入和淨收入來評估業績。截至2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的淨收入、收入成本、運營費用、運營收入、財務收入(費用)、其他收入和淨收入如下：
| 截至2021年9月30日的三個月 | CBAT | 企業未分配 (注) | 已整合 | |||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 毛利 | ||||||||||||
| 總運營費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 財務收入，淨額 | ||||||||||||
| 其他收入，淨額 | ||||||||||||
| 所得税(費用)抵免 | - | |||||||||||
| 淨(虧損)收益 | ( | ) | ||||||||||
44
CBAK能源科技及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
28.細分市場信息(續)
| 截至2022年9月30日的三個月 | CBAT | 希特蘭人 | 企業
未分配 (注) | 已整合 | ||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | - | $ | |||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||
| 毛利 | - | |||||||||||||||
| 運營費用總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
Operating loss | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 財務 收入(費用)，淨額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他 (費用)收入，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 收入 税收抵免 | - | - | ||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2021年9月30日的9個月 | CBAT | 公司 未分配 (注) | 已整合 | |||||||||
| 淨收入 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| 收入成本 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||
| 毛利 | - | |||||||||||
| 總運營費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 財務收入，淨額 | ||||||||||||
| 其他收入，淨額 | ||||||||||||
| 所得税(費用)抵免 | - | |||||||||||
| 淨(虧損)收益 | ( | ) | ||||||||||
| 截至2022年9月30日的9個月 | CBAT | 希特蘭人 | 公司 未分配 (注) | 已整合 | ||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | - | $ | |||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||
| 毛利 | - | |||||||||||||||
| 總運營費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 營業(虧損)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 財務收入(費用)，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他(費用)收入，淨額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税費用 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||
| 淨(虧損)收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2022年9月30日 | ||||||||||||||||
| 可識別的長期資產 | ||||||||||||||||
| 總資產 | ||||||||||||||||
| 注： | 本公司不會將其位於中國以外的資產及支出 分配至其應呈報分部，因為該等資產及活動是在公司層面管理的。 |
45
CBAK能源科技， 公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(除股份數目外，以美元計算)
28.細分市場信息(續)
按產品劃分的淨收入 ：
該公司的產品可分為 大功率鋰電池和用於製造鋰電池的材料。在大功率鋰電池的產品銷售方面，公司生產了五種型號的理想汽車離子充電電池：鋁殼電池、電池組、圓柱形電池、鋰聚合物電池和大功率鋰電池。該公司的電池產品主要銷售給第三方運營的包裝工廠，主要用於移動電話和其他電子設備。對於鋰電池製造所用材料的產品銷售，本公司通過其子公司Hitrans生產用於製造正極的正極材料和前體。 這些產品的收入如下：
| 截至9月30日的三個月， | 九個月結束 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||
| 高功率鋰電池用於： | ||||||||||||||||
| 電動汽車 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 輕型電動汽車 | ||||||||||||||||
| 不間斷供應 | ||||||||||||||||
| 鋰電池用原材料的交易 | ( | ) | ||||||||||||||
| 鋰電池製造中使用的材料 | ||||||||||||||||
| 陰極 | ||||||||||||||||
| 前兆 | ||||||||||||||||
| 總合並收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
按地理區域劃分的淨收入：
本公司的業務位於中國。下表 根據客户所在地按地理市場分析了該公司的銷售額：
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||
| 內地中國 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 歐洲 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
本公司幾乎所有長期資產均位於中國。
29.後續事件
2022年10月，公司已償還人民幣
46
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
以下管理層的討論和分析應與我們的財務報表及其附註以及本報告中其他部分的其他財務信息一起閲讀。我們的財務報表是根據美國公認會計準則以美元編制的。
關於前瞻性陳述的特別説明
本報告中包含的表述包括《1933年證券法》(經修訂)第27A節和《1934年證券交易法》(經修訂)第21E節所指的“前瞻性表述”。我們使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“項目”、“ ”、“目標”、“計劃”、“樂觀”、“打算”、“目標”、“將會”或類似的 表達方式來識別前瞻性陳述。此類陳述除其他外，包括與市場和細分行業的增長以及對新產品和現有產品的需求和接受度有關的陳述；對銷售、收益、收入、利潤率或其他財務項目的任何預測；對未來運營的計劃、戰略和目標的任何陳述；關於未來經濟狀況或業績的任何陳述；以及對未來事件的所有假設、預期、預測、意圖或信念。 謹此提醒您，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，涉及風險和不確定因素，包括我們在截至2021年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告中指出的“風險因素”，以及假設，如果這些假設成為現實或被證明是不正確的，可能會導致 公司的結果與此類前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同。
我們敦促讀者仔細審閲和考慮我們在本報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中所做的各種披露。這些報告試圖就可能影響我們的業務、財務狀況以及運營和前景的風險和因素向感興趣的各方提供建議。本報告中所作的前瞻性陳述僅代表截至本報告之日的情況，除法律要求外，我們不承擔任何義務對任何前瞻性陳述進行更新、修訂或修訂以反映我們的預期或未來事件的變化。
術語的使用
除上下文另有説明外，僅為本報告的目的，本報告中提及：
| ● | “公司”、“我們”、“我們”和“我們的”是指CBAK能源科技、內華達州公司及其合併子公司的合併業務； |
| ● | “北亞”是指我們的香港子公司中國北亞控股有限公司； |
| ● | “CBAK貿易”是指我們在中國的子公司大連CBAK貿易有限公司； |
| ● | “CBAK Power”是指我們在中國的子公司大連CBAK動力電池有限公司； |
| ● | “CBAK蘇州”是指我們在中國的子公司，CBAK新能源(蘇州)有限公司； |
| ● | “中巴能源”是指我們在中國的子公司大連CBAK能源科技有限公司。 |
| ● | “BAK Investments”是指我們的香港子公司BAK Asia Investments Limited； |
| ● | “CBAK南京”是指我們在中國的子公司--CBAK新能源(南京)有限公司； |
| ● | “南京CBAK”是指我們在中國的子公司南京CBAK新能源科技有限公司。 |
| ● | “南京大新”是指我們在中國的子公司南京大新新能源汽車工業有限公司。 |
| ● | “江蘇大新”是指我們在中國的子公司--大新新能源汽車科技(江蘇)有限公司。 |
| ● | “Hitrans”是指我們擁有74.15%股權的中國子公司浙江Hitrans鋰電池技術公司(我們通過CBAK Power持有Hitrans註冊股權的74.15%，佔實收資本的74.72%)； |
47
| ● | “廣東希特蘭”是指希特蘭擁有80%股權的中國子公司廣東美都希特蘭資源回收技術有限公司 ； |
| ● | “海升”是指希特蘭在中國的全資子公司紹興海升國際貿易有限公司； |
| ● | “中國”和“中華人民共和國”是人民的Republic of China； |
| ● | “人民幣”是指人民幣，是中國的法定貨幣； |
| ● | “美元”、“美元”和“美元”是美國的法定貨幣； |
| ● | “美國證券交易委員會”是向美國證券交易委員會提交的； |
| ● | “證券法”係指經修訂的1933年證券法；及 |
| ● | 《交易法》適用於經修訂的1934年《證券交易法》。 |
概述
我們是一家新能源高功率鋰電池製造商 ，主要用於輕型電動汽車、電動汽車、電動工具、儲能(如不間斷電源 (UPS)應用)和其他高功率應用。我們的主要產品包括新能源高功率鋰電池，但我們也在尋求擴展到輕型電動汽車的生產和銷售。在2021年11月完成對Hitrans的收購後，我們進入了開發和製造NCM前驅體和陰極材料的業務。希特朗是中國地區領先的三元前驅體和陰極材料的開發商和製造商，其產品應用廣泛，包括電動汽車、電動工具、高端數碼產品和存儲設備等。
我們於2014年6月從前子公司BAK International(天津)有限公司(“BAK天津”)收購了我們的運營資產，包括客户、員工、專利 和技術，以換取同時出售的前子公司應收賬款的減少。
截至2022年9月30日，我們報告了兩個領域的財務和運營信息：(I)大功率鋰電池的生產和(Ii)鋰電池所用材料的製造和銷售。
我們目前通過以下渠道開展業務：(I)通過2013年7月9日根據香港法律成立的投資控股公司北汽亞洲在中國擁有的三家全資運營子公司；(Ii)通過北汽投資擁有的中國全資子公司北汽南京，北汽投資是根據香港法律成立並於2020年7月14日收購的投資控股公司；(Iii)南京北汽，北汽南京的100%全資子公司；(Iv)南京大新，北汽南京的100%全資子公司；和(V)CBAK Power的子公司Hitrans，我們通過CBAK Power擁有其註冊股本的74.15% 權益(相當於實繳資本的74.72%)。
正如我們於2022年4月15日提交的截至2021年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告和提交給美國證券交易委員會的其他報告中披露的那樣，我們於2021年下半年在南京完成了資本密集型建設項目，以擴大本公司的鋰電池製造能力。此外，我們一直在通過開發新產品、建立新的合作伙伴關係和戰略收購公司來擴大我們的業務 以補充和擴大我們的業務。
由於環境污染問題日益嚴重，中國政府多年來一直在支持新能源設施和汽車的發展。 預計我們將能夠從新能源市場獲得更多潛在訂單。我們相信，隨着市場對高功率鋰鐵產品需求的蓬勃發展，我們可以繼續經營下去，恢復可持續的盈利。
48
截至2022年9月30日的季度財務業績亮點
以下是截至2022年9月30日的季度的一些財務要點：
| ● | Net revenues: 截至2022年9月30日的三個月，淨收入增加了4820萬美元，增幅為504%，從2021年同期的960萬美元 增至5770萬美元。 |
| ● | Gross profit: 毛利為350萬美元，與2021年同期110萬美元的毛利相比，截至2022年9月30日的三個月增加了230萬美元，增幅為206%。 |
| ● | 運營虧損：截至2022年9月30日的三個月，運營虧損為150萬美元 ，較2021年同期320萬美元的運營虧損減少了170萬美元，降幅為53%。 |
| ● | 淨利潤(虧損)：截至2022年9月30日的三個月，淨虧損為80萬美元，而2021年同期的淨利潤為2000萬美元，減少了2080萬美元，降幅為104%。 |
| ● | 每股完全攤薄收益(虧損)：完全稀釋後每股虧損為0.00美元 截至2022年9月30日的三個月，而2021年同期的完全稀釋後每股收益為0.23美元。 |
財務報表列報
淨收入。當客户獲得對承諾商品或服務的控制權時，公司確認收入，其金額反映其預期在 交換這些商品時收到的對價。本公司按照ASU第2014-09號規定的五步模式確認收入：(I)確定與客户的合同；(Ii)確定合同中的履約義務；(Iii)確定交易價格；(Iv)將交易價格分配到合同中的履約義務；以及(V)當(或作為)我們滿足履約義務時確認收入。
產品銷售收入在 客户獲得產品控制權時確認，這發生在某個時間點，通常是在交付給客户時。如果本應確認的資產的預期攤銷期限為一年或更短時間，或者金額不重要，我們將在發生時支付獲得合同的增量 成本。
產品銷售收入扣除為與客户簽訂的合同中提供的 適用折扣和津貼建立的準備金後進行記錄。
產品收入準備金被歸類為產品收入的減少，通常分為兩類：折扣和退貨。這些準備金是基於對相關銷售所賺取或將索賠的金額的估計，並歸類為應收賬款的減少，因為應支付給公司客户的金額為 。
收入成本。收入成本主要包括材料成本、從事生產活動的員工的員工薪酬、股份薪酬、折舊和直接應歸因於產品生產的相關 費用。收入成本還包括為降低成本和可變現淨值而進行的存貨減記。
研究和開發費用。研發費用 主要包括研發人員薪酬、基於股份的薪酬、與研發設備相關的折舊和維護費用以及研發材料成本。
銷售和營銷費用。銷售和營銷費用 主要包括參與銷售和營銷工作的員工的薪酬，包括從事貨物包裝 發貨的員工、廣告費、折舊、基於股份的薪酬、差旅和娛樂費用以及產品保修 費用。我們不向零售公司支付展示我們的產品、參與合作廣告計劃、參與買斷計劃或類似安排的進場費。
一般和行政費用。一般及行政開支主要包括員工薪酬、股份補償、專業費用、保險、福利、一般辦公室開支、折舊、違約金及壞賬開支。
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財務費用，淨額。融資成本主要包括利息收入和扣除資本化利息後的銀行貸款利息。
非流通股證券減值準備。不可銷售的股權證券是對非上市公司的投資，其市值不能輕易確定。我們使用另一種計量替代方法來計量非流通股權證券的投資，該計量替代方案以成本減去減值(如果有的話)加上或減去因可觀察到的價格變化而產生的非經常性變動來計量這些證券，但沒有易於確定的公允價值。
權證責任的公允價值變動。我們分別在2020年12月和2021年2月完成的融資中發行了 權證。這些權證應計入 衍生負債，因為這些權證是以我們的功能貨幣以外的貨幣(美元)計價的。
所得税支出。我們在中國的子公司將按25%的税率繳納所得税， 但Hitrans和CBAK Power被確認為“高新技術企業”，並在2021年至2023年期間享受15%的優惠税率。我們的香港附屬公司須按16.5%的税率徵收利得税。然而，由於吾等並無來自香港或於香港產生的任何應評税收入，附屬公司並無繳交任何該等税項。
經營成果
截至2021年9月30日及2022年9月30日止三個月的比較
下表列出了我們在所示時期的經營成果的主要組成部分。
(除百分比外的所有金額，以千美元為單位 )
| 截至 9月30日的三個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | $ | % | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | 9,562 | $ | 57,722 | 48,160 | 504 | ||||||||||
| 收入成本 | (8,430 | ) | (54,262 | ) | (45,832 | ) | 544 | |||||||||
| 毛利 | 1,132 | 3,460 | 2,328 | 206 | ||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 研發費用 | 1,816 | 2,385 | 569 | 31 | ||||||||||||
| 銷售和市場營銷費用 | 510 | 835 | 325 | 64 | ||||||||||||
| 一般和行政費用 | 2,159 | 1,866 | (293 | ) | -14 | |||||||||||
| 追討可疑帳目 | (178 | ) | (143 | ) | 35 | -20 | ||||||||||
| 總運營費用 | 4,307 | 4,943 | 636 | 15 | ||||||||||||
| 營業利潤(虧損) | (3,175 | ) | (1,483 | ) | 1,692 | -53 | ||||||||||
| 財務收入，淨額 | 129 | 687 | 558 | 433 | ||||||||||||
| 其他 收入(費用)，淨額 | 70 | (991 | ) | (1,061 | ) | -1,516 | ||||||||||
| 非流通股證券減值準備 | 1 | - | (1 | ) | -100 | |||||||||||
| 認股權證公允價值變動 | 22,998 | 936 | (22,062 | ) | -96 | |||||||||||
| 所得税前收入(虧損) | 20,023 | (851 | ) | (20,874 | ) | -104 | ||||||||||
| 所得税抵免 | - | 2 | 2 | 不適用 | ||||||||||||
| 淨收益(虧損) | 20,023 | (849 | ) | (20,872 | ) | -104 | ||||||||||
| 減去：可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | (4 | ) | 848 | 852 | -21,300 | |||||||||||
| CBAK能源科技公司股東應佔淨收益(虧損) | $ | 20,019 | $ | (1 | ) | (20,020 | ) | -100 | ||||||||
淨收入。淨收入 我們截至2022年9月30日的三個月，雷亞爾為5770萬美元，而2021年同期為960萬美元，增長4820萬美元，增幅為504%。
50
下表列出了我們按最終產品應用或產品類型劃分的淨收入細目。
(除百分率外，所有金額均以千美元為單位)
| 截至9月30日的三個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | $ | % | |||||||||||||
| 高功率鋰電池用於： | ||||||||||||||||
| 電動汽車 | $ | - | 20 | 20 | 不適用 | |||||||||||
| 輕型電動汽車 | 227 | 1,147 | 920 | 405 | ||||||||||||
| 不間斷供應 | 9,336 | 24,679 | 15,343 | 164 | ||||||||||||
| 鋰電池用原材料的交易 | -1 | - | 1 | -100 | ||||||||||||
| 9,562 | 25,846 | 16,284 | 170 | |||||||||||||
| 鋰電池製造中使用的材料 | ||||||||||||||||
| 陰極 | - | 11,195 | 11,195 | 不適用 | ||||||||||||
| 前兆 | - | 20,681 | 20,681 | 不適用 | ||||||||||||
| - | 31,876 | 31,876 | 不適用 | |||||||||||||
| 總計 | $ | 9,562 | $ | 57,722 | 48,160 | 504 | ||||||||||
電動汽車電池銷售淨收入截至2022年9月30日的三個月，LES 為0.02萬美元，而2021年同期為零，增幅為100%。
截至2022年9月30日的三個月，輕型電動汽車電池的銷售淨收入為110萬美元，而2021年同期為20萬美元，增長了90萬美元，增幅為405%。我們將繼續滲透輕型電動汽車所用電池的市場。
截至2022年9月30日的三個月，不間斷電源電池的銷售淨收入為2470萬美元，而2021年同期為930萬美元，增長了1530萬美元，增幅為164%。我們繼續專注於這一市場，不間斷電源電池的銷售繼續快速增長。
總體而言，截至2022年9月30日的三個月，高功率鋰電池銷售的淨收入總計2580萬美元，同比增長170%，而2021年同期為960萬美元。
截至2022年9月30日的三個月，鋰電池製造所用材料的銷售淨收入為3190萬美元，而2021年同期為零。電池原材料銷售收入來自新收購的子公司Hitrans，該子公司是鋰電池正極和前體等原材料的領先生產商。我們的目標是加強電池生產生態系統，為我們的業務尋求穩定的原材料供應和更大的收入。
收入成本。 截至2022年9月30日的三個月，收入成本為5430萬美元，而2021年同期為840萬美元 。收入成本包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的陳舊庫存減記，分別為30萬美元和20萬美元。每當有跡象表明存貨價值減值時，我們就會將其減記。然而，如果市場狀況惡化，可能需要進一步減記。
毛利。截至2022年9月30日的三個月的毛利潤為350萬美元，佔淨收入的6%，而2021年同期為110萬美元，佔淨收入的12%。毛利率下降主要是由於原材料價格上漲以及利潤率較低的鋰電池製造材料的銷售。
研發費用 。截至2022年9月30日的三個月，研發費用增至240萬美元，而2021年同期為180萬美元，增加了60萬美元，增幅為31%。這一增長主要是由於研發員工的工資和福利支出增加了約30萬美元。研發人員的工資和福利支出增加了 由於納入了希特蘭的研發人員和南京CBAK不斷增加的員工人數。此外，由於我們努力研發成本更低、性能更好的升級產品，截至2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，我們 用於研發的材料支出分別為20萬美元和29,357美元。
銷售和營銷費用。 截至2022年9月30日的三個月，銷售和營銷費用增至80萬美元，而2021年同期約為50萬美元。摺痕約30萬美元，或64%。在截至2022年和2021年9月30日的三個月中，銷售和營銷費用佔收入的百分比分別為淨收入的1.5%和5%。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，我們分別產生了30萬美元和10萬美元的運輸和海關報關費用 因為我們在截至2022年9月30日的三個月獲得了比2021年更多的海外訂單。
51
一般和行政費用。截至2022年9月30日的三個月，一般和行政費用降至190萬美元，而2021年同期約為220萬美元，減少約30萬美元，降幅為14%。這主要是由於納斯達克上市公司的律師費和上市相關費用減少所致。
追回可疑帳目。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，壞賬收回金額均為20萬美元。我們根據歷史核銷經驗、客户的具體情況和經濟狀況來確定津貼。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的兩個月裏，我們已經從客户那裏收回了20萬美元的現金。
營業虧損。因此，截至2022年9月30日的三個月，我們的運營虧損總額為150萬美元，而2021年同期的運營虧損為320萬美元，運營虧損減少了170萬美元。
財務收入，淨額。截至2022年9月30日的三個月，財務收入淨額為70萬美元，而2021年同期的財務收入為10萬美元， 收入增加了60萬美元，增幅為433%。這一增長主要是由於匯率變化造成的。
其他收入(支出)，淨額。截至2022年9月30日的三個月，其他支出為100萬美元，而2021年同期的其他收入為69,970美元。其他費用 主要來自拆除希特蘭大樓造成的210萬美元的損失，被我們供應商的60萬美元債務所抵消。
權證責任的公允價值變動。我們分別在2020年12月和2021年2月完成的融資中發行了 權證。我們決定，這些權證應 作為衍生負債入賬，因為權證以我們的功能貨幣以外的貨幣(美元)為主。 權證負債的公允價值變化主要是由於股價下跌。
所得税。截至2022年和2021年9月30日的三個月，所得税抵免分別為2,012美元和零。
淨收入。由於上述原因，我們在截至2022年9月30日的三個月中淨虧損290美元，而2021年同期的淨收益為2000萬美元。
截至2021年9月30日和2022年9月30日的9個月比較
下表列出了我們在所示時期的經營成果的主要組成部分。
(除百分比外的所有金額，以千美元為單位 )
| 截至9月30日的9個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | $ | % | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | 24,867 | $ | 194,268 | 169,401 | 681 | ||||||||||
| 收入成本 | (20,798 | ) | (179,956 | ) | (159,158 | ) | 765 | |||||||||
| 毛利 | 4,069 | 14,312 | 10,243 | 252 | ||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 研發費用 | 3,345 | 7,998 | 4,653 | 139 | ||||||||||||
| 銷售和市場營銷費用 | 1,263 | 2,362 | 1,099 | 87 | ||||||||||||
| 一般和行政費用 | 5,824 | 6,557 | 733 | 13 | ||||||||||||
| 壞賬準備(追回) | (437 | ) | 69 | 506 | -116 | |||||||||||
| 總運營費用 | 9,995 | 16,986 | 6,991 | 70 | ||||||||||||
| 營業虧損 | (5,926 | ) | (2,674 | ) | 3,252 | -55 | ||||||||||
| 財務收入，淨額 | 174 | 72 | (102 | ) | -59 | |||||||||||
| 其他收入(支出)，淨額 | 1,619 | (1,165 | ) | (2,784 | ) | -172 | ||||||||||
| 非流通股證券減值準備 | (690 | ) | - | 690 | -100 | |||||||||||
| 認股權證公允價值變動 | 57,174 | 4,699 | (52,475 | ) | -92 | |||||||||||
| 所得税前收入 | 52,351 | 932 | (51,419 | ) | -98 | |||||||||||
| 所得税費用 | - | (84 | ) | (84 | ) | 不適用 | ||||||||||
| 淨收入 | 52,351 | 848 | (51,503 | ) | -98 | |||||||||||
| 減去：可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | (22 | ) | 401 | 423 | -1,923 | |||||||||||
| CBAK能源科技公司股東應佔淨收益。 | 52,329 | 1,249 | (51,080 | ) | -98 | |||||||||||
淨收入。淨收入 為截至2022年9月30日的9個月為1.94億美元，與2021年同期的2490萬美元相比，增加了1.694億美元，增幅為681%。
52
下表列出了我們按最終產品應用或產品類型劃分的淨收入細目。
(除百分率外，所有金額均以千美元為單位)
| 截至9月30日的9個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | $ | % | |||||||||||||
| 高功率鋰電池用於： | ||||||||||||||||
| 電動汽車 | $ | 101 | 20 | -81 | -80 | |||||||||||
| 輕型電動汽車 | 336 | 1,907 | 1,571 | 468 | ||||||||||||
| 不間斷供應 | 23,912 | 64,655 | 40,743 | 170 | ||||||||||||
| 鋰電池用原材料的交易 | 518 | - | -518 | -100 | ||||||||||||
| 24,867 | 66,582 | 41,715 | 168 | |||||||||||||
| 鋰電池製造中使用的材料 | ||||||||||||||||
| 陰極 | - | 66,083 | 66,083 | 不適用 | ||||||||||||
| 前兆 | - | 61,603 | 61,603 | 不適用 | ||||||||||||
| - | 127,686 | 127,686 | 不適用 | |||||||||||||
| 總計 | $ | 24,867 | $ | 194,268 | 169,401 | 681 | ||||||||||
截至2022年9月30日的9個月，電動汽車電池銷售的淨收入為19,991美元，而2021年同期為10萬美元，減少了81,387美元，降幅為80%。
截至2022年9月30日的9個月，輕型電動汽車電池銷售的淨收入為190萬美元，而2021年同期為30萬美元，增長了160萬美元，增幅為468%。我們將繼續滲透輕型電動汽車用電池市場。
截至2022年9月30日的九個月，不間斷電源電池銷售的淨收入為6470萬美元，而2021年同期為2390萬美元，增長了4070萬美元，增幅為170%。我們繼續專注於這一市場，不間斷電源電池的銷量繼續快速增長。
截至2022年9月30日的9個月，鋰電池製造所用材料的銷售收入淨額為1.277億美元，而2021年同期為零。電池原材料銷售收入歸因於新收購的子公司Hitrans，該公司是鋰電池正極和前體等原材料的領先生產商。我們的目標是加強電池生產生態系統，因為我們尋求穩定的原材料供應，併為我們的業務帶來更大的收入。
收入成本。截至2022年9月30日的9個月，收入成本增至1.8億美元，與2021年同期的2,080萬美元相比，增加了1.592億美元，增幅為765%。收入成本包括在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中減記120萬美元的陳舊庫存。每當有跡象表明存貨價值減值時，我們就會將其減記。然而，如果市場狀況惡化，可能需要進一步減記。
毛利。截至2022年9月30日的九個月的毛利為1,430萬美元，佔淨收入的7.4%，而2021年同期為410萬美元，佔淨收入的16%，毛利潤增加了1,020萬美元。毛利率下降的主要原因是原材料價格上漲以及利潤率較低的鋰電池製造材料的銷售。
研究和開發費用。研究a截至2022年9月30日的9個月，開發費用增至約800萬美元，而2021年同期約為330萬美元，增加了470萬美元，增幅為139%。這一增長主要是由於研發員工的工資和福利支出增加了約180萬美元。研發員工的福利支出增加了 ，原因是合併了Hitrans的人員和南京CBAK的員工數量不斷增加。此外，在截至2022年9月30日的九個月內，我們產生了200萬美元的材料、測試和開發成本，用於製造和銷售大功率鋰電池單元所用的材料 ，並計入Hitrans的研發費用，產生了50萬美元的研發運營費用。
53
銷售和營銷費用 。銷售和營銷費用為2美元截至2022年9月30日的9個月為140萬美元，而2021年同期為130萬美元，增加了110萬美元，增幅為87%。在截至2022年和2021年9月30日的九個月中，銷售和營銷費用佔收入的百分比分別為1.2%和5.1%。這一增長主要是由於銷售和營銷員工的工資和福利支出增加了約30萬美元。這一增長是由於(I)合併了Hitrans的銷售和營銷人員，(Ii)南京CBAK的員工人數不斷增加，以及(Iii)銷售和營銷員工的加薪 收入的增長。此外，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，我們分別產生了80萬美元和60萬美元的運輸和海關申報費用，這是因為與2021年相比，我們在截至2022年9月30日的9個月獲得了更多的海外訂單。
一般和行政費用。截至2022年9月30日的9個月，一般和行政費用增至660萬美元，而2021年同期為580萬美元， 增加了70萬美元，增幅為13%。增加的主要原因是行政管理人員的工資和福利支出大幅增加約100萬美元。行政員工的工資和福利支出因合併希特蘭的一般和行政人員而增加，南京CBAK的員工人數增加被截至2022年9月30日的九個月的法律和專業費用減少 與2021年同期的90萬美元 所抵消。
撥備(追回)壞賬。截至2022年9月30日的9個月，壞賬撥備為68,651美元，而2021年同期的壞賬撥備為437,475美元。我們根據歷史註銷經驗、客户具體情況和經濟狀況來確定津貼。
營業虧損。因此，截至2022年9月30日的9個月，我們的運營虧損總額為270萬美元，而2021年同期為590萬美元， 虧損減少了330萬美元，降幅為55%。
財務收入，淨額。截至2022年9月30日的九個月，財務收入淨額減少 至71,869美元，而去年同期的財務收入約為20萬美元，財務收入減少10萬美元，降幅為59%，原因是匯率變化和貸款餘額增加導致的利息支出增加。
其他收入(支出)，淨額。截至2022年9月30日的9個月，其他支出為120萬美元，而2021年同期的其他收入為淨額160萬美元。減少的主要原因是拆除希特蘭大樓和處置資產造成的270萬美元損失。
非流通股證券減值準備。2021年4月，我們投資人民幣900萬元(約合140萬美元)收購了大疆約9.7%的股權。我們評估了截至2021年9月30日的九個月內非流通股本證券的賬面價值，並確認了減值690,585美元。
權證責任的公允價值變動。我們 在2020年12月和2021年2月完成的融資中發行了認股權證。我們確定這些權證應作為衍生負債入賬，因為這些權證是以我們的功能貨幣以外的貨幣(美元)為主。認股權證負債的公允價值變動主要是由於股價下跌所致。
所得税。在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，所得税分別為零和零。
淨收入。由於上述原因，我們在截至2022年9月30日的9個月的淨收益為130萬美元，而2021年同期的淨收益為5240萬美元。
54
流動性與資本資源
我們的流動資金需求來自各種來源，包括短期銀行貸款、其他短期貸款和根據銀行信貸協議應付的票據、我們關聯方和非關聯方的預付款、投資者以及發行股本和其他股權掛鈎證券。
我們創造了130萬美元的淨收入，截至2022年9月30日的9個月。截至2022年9月30日，我們擁有現金和現金等價物以及4160萬美元的限制性現金。 我們的流動資產總額為1.292億美元，流動負債總額為1.159億美元，淨營運資本 為1330萬美元。
截至2022年9月30日，我們的累計赤字為1.212億美元。由於前幾年發生的經常性淨虧損和截至2022年9月30日在不到一年內到期的大量短期債務，我們出現了累計赤字。我們的獨立註冊會計師事務所 截至2021年12月31日的年度報告包括一段説明，説明我們是否有能力 繼續經營下去。
這些簡明的合併財務報表 不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整。
來自金融機構的貸款
2018年6月4日，我們從中國光大銀行大連分行獲得最高金額為人民幣2億元(約合3,063萬美元)的銀行貸款，利率為人民銀行中國銀行基準利率的130%，期限為2018年6月12日至2021年6月10日 ，目前年利率為6.175%。根據貸款安排，我們分別於2018年6月12日、6月20日、9月20日和10月19日借入人民幣1.26億元(合1810萬美元)、人民幣2330萬元(合330萬美元)、 人民幣900萬元(合130萬美元)和人民幣950萬元(合140萬美元)。 這些貸款於2018年12月10日分6期償還，分別於2018年12月10日償還人民幣80萬元(合12萬美元)、於2019年6月10日償還人民幣2430萬元(合350萬美元)、於2019年12月10日償還人民幣80萬元(合12萬美元)。2019年，2020年6月10日，人民幣7470萬元(約合1070萬美元)；2020年12月10日，人民幣80萬元(約合12萬美元)；2021年6月10日，人民幣6630萬元(約合960萬美元)。我們分別於2018年12月、2019年6月和2019年12月償還了80萬元人民幣(12萬美元)、2430萬元人民幣(372萬美元)和80萬元人民幣(12萬美元)的銀行貸款。
2020年6月28日，我們與中國光大銀行大連分公司簽訂了一項補充協議 ，以更改還款時間表。根據補充協議，剩餘的1.418億元人民幣(約合2172萬美元)貸款分八期償還，分別是2020年6月10日的109萬元人民幣(約合17萬美元)、2020年12月10日的100萬元人民幣(約合15萬美元)、2021年1月10日的200萬元人民幣(約合31萬美元)、2021年2月10日的200萬元人民幣(約合31萬美元) 、2021年3月10日的200萬元人民幣(約合31萬美元)、2021年4月10日的200萬元人民幣(約合31萬美元)。2021年5月10日和2021年6月10日分別為200萬元人民幣(合31萬美元)和1.297億元人民幣(合1990萬美元)。截至2021年6月30日，我們已償還了所有銀行貸款。
2021年11月16日，我們從交通銀行股份有限公司紹興分行獲得了最高金額為人民幣1.201億元(約合1,790萬美元)的銀行融資，期限為2021年11月18日至2026年11月18日。該設施由公司的土地使用權和建築物作擔保。根據該貸款，於2021年12月31日及2022年9月30日，吾等已分別借入人民幣5600萬元(約880萬美元)及人民幣7610萬元(約1070萬美元)，借款期限由2022年11月16日起至2023年5月16日止，年利率為4.15% -4.35%。自2022年9月30日後，本公司已償還人民幣5,600萬元(約790萬美元)，並在同一安排下再提取人民幣5,600萬元(約790萬美元)，年利率為4.15%，於2023年5月16日前償還。
於2020年10月至12月，吾等向招商銀行借入一系列承兑匯票，合共人民幣1,350萬元(約2，07萬美元)，期限截至2021年4月至 6月，以本公司現金合共人民幣1,350萬元(約2，07萬美元)作抵押。我們在2021年4月至6月期間償還了賬單。
2021年4月19日，我們從寧波銀行股份有限公司獲得了五年期承兑匯票，最高金額為人民幣8440萬元(約合1320萬美元)。在貸款項下提取的任何金額都需要至少等額的現金或銀行承兑匯票形式的擔保。在貸款項下，截至2021年12月31日，我們向寧波銀行借款人民幣1,000萬元(約合160萬美元)，以公司現金共計人民幣1,000萬元(約合160萬美元)為抵押，以2022年1月至2月到期的各種期限的應付票據形式借款。我們在2022年1月至2月償還了賬單。
55
2022年3月21日，我們從寧波銀行股份有限公司續簽了上述承兑匯票，最高金額為人民幣7160萬元(合1010萬美元)，其他條款保持不變。根據融資安排，截至2022年9月30日，我們以應付票據的形式借入了人民幣1150萬元(約合160萬美元)，期限從2022年11月至2023年3月，以我們總計人民幣1150萬元(約160萬美元)的現金作為擔保。
2022年1月17日，我們從農業銀行中國銀行獲得了一筆為期一年的貸款，最高金額為人民幣1000萬元(約合140萬美元)，按中國人民銀行基準利率的105%計息，年利率為3.85%。該設施由我們的首席執行官理想汽車先生和雲飛理想汽車先生的妻子袁慶慧女士擔保。我們在同一天借了1000萬元人民幣(約合140萬美元)，期限 到2023年1月16日。
2022年2月9日，我們從江蘇高淳農村商業銀行獲得了一筆一年期貸款，最高金額為人民幣1,000萬元(約合140萬美元)，按中國人民銀行基準利率的124%計息，年利率為4.94%。該貸款由百達投資及我們的首席執行官理想汽車雲飛先生和理想汽車的妻子袁慶慧女士持有的南京華僑銀行100%股權作為擔保。我們在同一天借入了人民幣1000萬元(約合140萬美元)，期限至2023年1月28日。
於2022年3月8日，本公司從中國銀行上虞市分行獲得一筆為期一年的定期貸款，最高金額為人民幣1,000萬元(約合140萬美元)，年利率為5.5% 。該設施由百安達亞洲及本公司首席執行官理想汽車先生持有的華嘉電力100%股權作擔保。我們在同一天借了1000萬元人民幣(約合140萬美元)。2022年5月17日，我們償還了貸款本金和相關貸款利息。
2022年4月28日，我們從工商中國銀行南京高春分公司獲得了一份為期三年的貸款，最高金額為人民幣1200萬元(約合170萬美元)，期限為 2022年4月21日至2025年4月21日。這些設施由我們的首席執行官理想汽車雲飛先生和理想汽車雲飛先生的妻子袁慶慧女士保證。在該貸款下，我們於2022年4月29日借入人民幣1,000萬元(約合140萬美元)，年利率為3.95% ，期限至2023年4月29日。
2022年6月22日，我們從中國銀行上虞市分行獲得另一筆為期一年的貸款，最高金額為人民幣1,000萬元(約合140萬美元)，年利率為4.5%。該設施由百安達亞洲及我們的首席執行官理想汽車先生所持有的百安達電力100%股權作擔保。該公司於同日借入人民幣1000萬元(約合140萬美元)，期限至2023年6月21日。
於2022年9月25日，吾等與江蘇高淳農村商業銀行簽訂了一項新的一年期貸款，最高金額為人民幣900萬元(約合130萬美元)，年利率為 4.81%。該貸款由百達投資及我們的首席執行官理想汽車雲飛先生和理想汽車先生的妻子袁慶慧女士持有的南京華僑銀行100%股權作為擔保。我們在2022年9月27日借了900萬元人民幣(約合130萬美元)，期限至2023年9月24日。
魏則西從農業銀行向中國借入了一系列承兑匯票，共計人民幣8,000萬元(約合1,120萬美元)，期限從2022年10月至2023年3月，以我們的現金共計人民幣8,000萬元(約合1,120萬美元)為抵押。
吾等向浙商銀行股份有限公司上虞分公司借入一系列承兑匯票，合共人民幣5580萬元(約780萬美元)，期限至2022年10月至2023年3月，該承兑匯票由本公司現金合共人民幣5330萬元(約750萬美元)及我們的應收票據合共人民幣400萬元 (約60萬元)作抵押。
我們從浙商銀行股份有限公司瀋陽分公司借入了一系列承兑匯票，總額為人民幣2880萬元(約合400萬美元)，期限各不相同，截至2022年10月至11月，以我們總計人民幣2880萬元(約合400萬美元)的現金作為擔保。
我們從交通銀行紹興分行借入了一系列承兑匯票，共計人民幣550萬元(約合80萬美元)，期限截至2023年3月，以我們總計人民幣550萬元(約合80萬美元)的現金作為擔保。
56
我們從招商銀行大連分行借入了一系列承兑匯票，總額為人民幣9,120萬元(約合1,280萬美元)，期限從2022年11月至2023年3月，以我們的現金共計人民幣9,120萬元(約合1,280萬美元)為抵押。
截至2022年9月30日，我們有620萬美元的未使用承諾銀行設施。我們計劃在這些貸款到期時續期，並打算在未來通過銀行借款 籌集更多資金，以滿足我們的日常現金需求。
來自投資者的股權和債務融資
我們還通過私募、註冊直接發行以及其他股權和債務融資獲得資金。
於2020年12月8日，吾等與若干機構投資者訂立證券購買協議，據此，吾等以登記直接發售方式發行合共9,489,800股本公司普通股，每股收購價為5.18美元，並以每股6.46美元的行使價購買合共3,795,920股本公司普通股 ，可於發行日期起計36個月內行使，總收益約為4,916萬美元，其後扣除向配售代理支付的費用及本公司應付的其他估計發售開支。
於2021年2月8日，吾等與該等投資者訂立另一項證券購買協議，據此，吾等以登記直接發售方式發行合共8,939,976股本公司普通股，每股收購價為7.83美元。此外，我們向投資者發行了(I)同時私募， A-1系列權證購買共4,469,988股普通股，每股行使價7.67美元，可行使 自發行日起42個月；(Ii)在登記直接發行中，B系列認股權證購買共4,469,988股普通股，每股行使價7.83美元，自發行日起可行使90天；以及(Iii)在登記直接發售中，A-2系列認股權證最多可購買2,234,992股普通股，每股行使價為7.67美元，自發行之日起可行使45個月。在扣除向配售代理支付的費用和本公司應支付的其他估計發售費用 之前，我們從登記的直接發售和同時進行的私募中獲得了約7,000萬美元的總收益。
於2021年5月10日，吾等與本公司尚未發行的B系列認股權證持有人訂立B系列認股權證的第1號修正案(“B系列認股權證修訂”)。 根據B系列認股權證修訂，B系列認股權證的有效期由2021年5月11日延長至2021年8月31日。
截至2021年8月31日，我們尚未收到投資者關於行使B系列認股權證的通知。B系列權證和A-2系列權證均已於2021年9月1日到期。
我們目前正在擴大我們的產品線和產能，並在大連和南京的工廠開發生產輕型電動汽車的新業務，這需要額外的 資金來為擴張提供資金。由於不斷變化的業務條件或其他未來發展，我們還可能需要額外的現金，包括我們可能決定進行的任何投資或收購。如果需要，我們可以在到期時續訂我們的銀行貸款，並計劃在未來通過銀行借款和股權或債務融資籌集更多資金，以滿足我們的日常現金需求。 然而，不能保證我們將成功獲得此類融資。如果我們現有的現金和銀行借款 不足以滿足我們的要求，我們可能會尋求出售股權證券、債務證券或從其他貸款機構借款。 我們不能保證將以我們需要的金額或我們可以接受的條款獲得融資。出售股權證券，包括可轉換債務證券，將稀釋我們現有股東的利益。債務的發生 會將營運資本和資本支出的現金轉移到償還債務，並可能導致運營和財務契約，限制我們的運營和向股東支付股息的能力。如果我們無法獲得所需的額外股本或債務融資，我們的業務運營和前景可能會受到影響。
隨附的簡明綜合財務報表 是假設我們將繼續作為一家持續經營的企業經營，考慮在正常業務過程中實現資產和 清償負債。簡明綜合財務報表不包括任何調整 ，以反映未來可能對資產的可回收性和分類或負債的金額和分類產生的影響 與我們作為持續經營企業的能力有關的這種不確定性的結果。
57
下表列出了我們在所指時期的現金流摘要：
(所有金額均以千美元為單位)
| 九個月結束 | ||||||||
| 9月30日， | ||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 經營活動提供的現金淨額(用於) | $ | (7,240 | ) | $ | 16,695 | |||
| 用於投資活動的現金淨額 | (47,504 | ) | (9,923 | ) | ||||
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | 51,049 | 12,401 | ||||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 570 | (3,890 | ) | |||||
| 現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (3,125 | ) | 15,282 | |||||
| 期初現金及現金等價物和限制性現金 | 20,671 | 26,354 | ||||||
| 期末現金及現金等價物和限制性現金 | $ | 17,546 | 41,636 | |||||
經營活動
截至2022年9月30日的9個月，經營活動提供的現金淨額為1,700萬美元，而2021年同期經營活動所使用的現金淨額為720萬美元。 截至2022年9月30日的9個月，經營活動提供的現金淨額主要歸因於我們的淨收益 590萬美元(未計財產、廠房和設備處置、非現金折舊和攤銷、可疑債務回收、庫存減記、基於股份的補償和權證負債公允價值變化)，貿易賬户減少2,440萬美元，預付款和其他應收賬款增加680萬美元，存貨增加2,900萬美元，來自前一家子公司的應收賬款增加470萬美元，但貿易和票據應付款減少1,310萬美元部分抵消了這一影響。
在截至2021年9月30日的9個月中，用於經營活動的現金淨額主要是由於庫存增加460萬美元，預付款和其他應收賬款增加220萬美元，貿易賬户和應付票據減少760萬美元，部分被我們150萬美元的淨虧損(財產、廠房和設備處置虧損、非現金折舊和攤銷、壞賬回收、庫存減記、基於股份的薪酬、認股權證負債公允價值變化和非流通股權證券減值)所抵消。貿易賬户和賬單增加了810萬美元，政府撥款增加了150萬美元。
投資活動
截至2022年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金為990萬美元，而2021年同期為4750萬美元。用於投資活動的現金淨額 包括購買物業、廠房和設備以及在建工程。
截至2021年9月30日止九個月的投資活動所用現金淨額主要包括收購一間持有多數股權的附屬公司所支付的按金830萬美元、購買非流通股本證券140萬美元及購買物業、廠房及設備及在建物業1750萬美元，以及向Hitrans提供貸款2020萬美元。
融資活動
截至2022年9月30日的9個月，融資活動提供的現金淨額為1,090萬美元，而2021年同期融資活動提供的現金淨額為5,100萬美元。 截至2022年9月30日的9個月，融資活動提供的現金淨額主要包括銀行借款1,200萬美元，股東借款150萬美元，非關聯方借款150萬美元，以及非控股權益注入140萬美元。部分被償還銀行借款150萬美元和償還葉俊南先生的借款380萬美元所抵消。
58
截至2021年9月30日止九個月，融資活動提供的現金淨額主要包括髮行股票所得款項6,550萬美元，部分被償還銀行借款1,390萬美元、償還非關聯方和關聯方借款分別為40萬美元和20萬美元所抵銷。
截至2022年9月30日，我們的信貸安排和信用額度下的未償還本金如下：
(所有金額均以千美元為單位)
| 最高限額 可用 | 金額 借來 | |||||||
| 長期信貸安排： | ||||||||
| 交通銀行股份有限公司紹興分公司 | $ | 16,961 | $ | 11,072 | ||||
| 工商銀行有限公司 | 1,686 | 1,405 | ||||||
| 18,647 | 12,477 | |||||||
| 短期信貸安排： | ||||||||
| 浙商銀行股份有限公司 | 1,405 | 1,405 | ||||||
| 江蘇高春農村商業銀行 | 2,670 | 2,670 | ||||||
| 農業銀行 | 1,405 | 1,405 | ||||||
| 5,480 | 5,480 | |||||||
| 其他信貸額度： | ||||||||
| 交通銀行股份有限公司紹興分公司 | 384 | 384 | ||||||
| 農業銀行 | 11,239 | 11,239 | ||||||
| 寧波銀行。南京高春分公司 | 1,619 | 1,619 | ||||||
| 浙商銀行股份有限公司 | 11,892 | 11,892 | ||||||
| 招商銀行股份有限公司大連開發區分公司 | 12,812 | 12,812 | ||||||
| 37,946 | 37,946 | |||||||
| 總計 | $ | 62,073 | $ | 55,903 | ||||
資本支出
在截至2021年和2022年9月30日的9個月中，我們的資本支出分別為1,750萬美元和980萬美元。我們的資本支出用於建設和升級我們在大連和南京的製造設施。
我們估計，在截至2022年12月31日的一年中，我們的資本支出總額將達到約1,200萬美元。這些資金主要用於擴建新的電池自動化生產線和輕型電動汽車生產線。
表外交易
(I)吾等並未訂立任何交易、協議或其他合約安排，而與吾等合併的實體是該交易、協議或其他合約安排的一方，而根據該等交易、協議或其他合約安排，吾等須承擔任何擔保義務，(Ii)轉移至未合併實體的資產中的任何保留權益或或有權益，而 可作為該實體的信貸、流動資金或市場風險支持，(Iii)在衍生工具項下的任何義務，而該衍生工具在我們的綜合資產負債表中被編入指數為 並歸類為股東權益，或(Iv)因提供融資、流動性、向我們提供市場風險或信貸支持，或與我們從事租賃、套期保值或研發服務。
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關鍵會計政策
我們的簡明綜合財務信息是根據美國公認會計原則 編制的，它要求我們做出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設影響(1)我們的資產和負債的報告金額，(2)每個會計期間結束時我們的或有資產和負債的披露，以及(3)每個會計期間的收入和費用的報告金額。我們根據自己的歷史經驗、知識和對當前業務和其他狀況的評估、基於現有信息和合理的 假設對未來的預期，不斷評估這些估計，這些共同構成了我們對其他來源不太明顯的事項做出判斷的基礎。由於估計的使用是財務報告流程的一個組成部分，我們的實際結果可能與這些估計不同。 我們的一些會計政策在應用時需要比其他會計政策更高的判斷力。
我們先前在截至2021年12月31日的經審計綜合財務報表中披露的關鍵會計政策沒有重大變化，包括在2022年4月15日提交的Form 10-K年度報告 中。
會計準則的變化
有關相關聲明的討論，請參閲我們的簡明合併財務報表 附註1“主要活動、列報依據和組織--最近發佈的會計準則”。
第三項關於市場風險的定量和定性披露。
不適用。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
根據交易法第13a-15條的要求，我們的管理層在我們的首席執行官和臨時首席財務官的參與和監督下，對截至2022年9月30日我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性進行了評估。披露 控制程序是指旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告 中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序，並且這些信息經過積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官 和臨時首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關要求披露的決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時 在這方面，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須在評估和實施可能的控制和程序時運用其判斷。
管理層在我們的首席執行官和臨時首席財務官的監督下對披露控制和程序進行了評估。根據本次評估，截至本次評估日期，我們的首席執行官和臨時首席財務官得出結論：截至2022年9月30日，我們的信息披露控制和程序無效。
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正如我們在2022年4月15日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中披露的那樣，在我們對截至2021年12月31日的財務報告內部控制有效性進行評估時，管理層 發現我們的財務報告內部控制存在以下重大缺陷：
| ● | 我們沒有適當的政策和程序來評估關鍵文件和協議的適當會計核算和披露。 |
| ● | 我們沒有足夠和熟練的會計人員 在應用美國公認的會計原則方面具有適當水平的技術會計知識和經驗 與我們的財務報告要求相稱。 |
為彌補上述物質缺陷，我們已採取或正在採取以下補救措施：
| ● | 我們正在招聘一名具有豐富的美國公認會計準則和美國證券交易委員會報告經驗的常任首席財務官。裴翔宇女士於2019年8月23日獲本公司董事會委任為臨時首席財務官。 |
| ● | 自2016年9月以來，我們定期提供財務人員關於內部控制和風險管理的培訓。自2016年11月以來，我們定期為我們的財務人員提供有關美國GAAP會計準則的培訓。我們計劃繼續為我們的財務團隊和其他相關人員提供有關適用於我們財務報告要求的美國公認會計準則的培訓。 |
我們打算在可行的情況下儘快完成上述重大缺陷的補救工作，但我們不能保證我們能夠做到這一點。設計和實施有效的披露控制和程序是一項持續的努力，需要我們預測業務以及經濟和監管環境的變化並做出反應，並投入大量資源來維護充分滿足我們報告義務的財務報告系統。我們已經採取和打算採取的補救措施可能不能完全解決我們已經發現的重大弱點，未來可能會發現我們的披露控制和程序中的重大弱點。如果我們發現 此類情況，我們打算儘快進行補救。我們致力於根據需要採取適當的補救措施。
財務報告內部控制的變化
除上述事項外，在截至2022年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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第II部
其他信息
項目1.法律程序
我們的簡明合併財務報表第一部分10-Q項附註23“承諾和或有事項--(Ii)訴訟”中所載的信息通過引用併入本文。
第1A項。風險因素。
與我們於2022年4月15日提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告第1A項“風險因素”中披露的風險因素(經於2022年11月10日提交的Form 10-K/A修訂號修訂)相比，沒有重大變化。
第二項股權證券的私售及募集資金的使用。
除以前在表格8-K中披露的情況外，在本報告所述期間，沒有未登記的股權證券出售或普通股回購。
第三項優先證券違約。
沒有。
第四項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
項目6.展品。
以下證物作為本報告的一部分提交，或通過引用併入：
| 附件 編號： | 説明 | |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節提交的首席執行官證書。 | |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席財務官證書。 | |
| 32.1 | 首席執行官證書是根據《美國法典》第18編第1350節提供的，該節是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的。 | |
| 32.2 | 首席財務官的證明是根據《美國法典》第18編第1350節提供的，該節是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的。 | |
| 101.INS | XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯中XBRL文檔 | |
| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 文檔 | |
| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase 文檔 | |
| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase 文檔 | |
| 104 | 封面交互數據文件(封面XBRL標籤嵌入iXBRL中文檔)。 |
62
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
| 日期：2022年11月14日 | ||
| CBAK能源科技公司 | ||
| 發信人： | /完/雲飛理想汽車 | |
| 雲飛理想汽車 | ||
| 首席執行官 | ||
| 發信人： | /秒/裴翔宇 | |
| 裴湘玉 | ||
| 臨時首席財務官 |
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