美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
________________
表格
_________________
1934年《證券交易法》
截至
的季度期間
或
1934年《證券交易法》
從_到_的過渡期
委託文件編號
_________________
(註冊人的確切姓名 如其章程所規定)
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
1-
(登記人主要執行辦公室的地址，包括郵政編碼， 和電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 這個 |
根據該法第12(G)節登記的證券：無
用複選標記表示註冊人
(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求
。
用複選標記表示註冊人
是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章第232.405節
條)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人 是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。 請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”、 和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的報告公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果是一家新興成長型公司， 用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐
截至2022年11月11日，註冊人擁有普通股，每股面值0.0001美元，已發行。
目錄
| 第I部- | 財務信息 | 頁 |
| 關於前瞻性陳述的警告性聲明 | 3 | |
| 項目1 | 財務報表 | |
| 合併資產負債表(未經審計) | 4 | |
| 合併經營報表和全面虧損 (未經審計) | 5 | |
| 合併股東權益變動表(未經審計) | 6 | |
| 合併現金流量表(未經審計) | 7 | |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 9 | |
| 項目2 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 33 |
| 第3項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 47 |
| 項目4 | 控制和程序 | 47 |
| 第II部- | 其他信息 | 48 |
| 項目1 | 法律訴訟 | 48 |
| 第1A項 | 風險因素 | 48 |
| 項目2 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 52 |
| 第3項 | 高級證券違約 | 52 |
| 項目4 | 煤礦安全信息披露 | 52 |
| 第5項 | 其他信息 | 52 |
| 項目6 | 陳列品 | 52 |
| 簽名 | 53 | |
2
有關 前瞻性陳述的警示聲明
本季度報告《Form 10-Q》包含根據修訂後的1933年證券法第27A條(“證券交易法”)和修訂後的1934年證券交易法第21E條(“交易法”)定義的前瞻性陳述。除歷史事實以外的所有陳述均可被視為前瞻性陳述。包含“可能”、“ ”、“可能”、“預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“形式上的”或這些詞語的否定或其他詞語或表達與 類似含義的陳述可能屬於前瞻性陳述。例如，前瞻性表述包括任何有關未來運營的計劃、戰略和目標的表述，包括整合和重組計劃的執行情況以及提交文件的預期時間；任何有關擬議新產品、服務或發展的表述；任何有關未來經濟狀況或業績的表述；任何信念表述以及任何前述假設的表述。
這些前瞻性陳述 在本Form 10-Q季度報告和本Form 10-Q季度報告 中提到的其他文件中的不同位置都可以找到，涉及各種事項，包括但不限於其他並非純粹的歷史 事實的陳述。這些前瞻性陳述是基於管理層目前的信念、預期和假設作出的，並不是業績的保證，存在重大風險和不確定性。這些前瞻性陳述不應作為對未來事件的預測，Elys Game Technology，Corp.不能向您保證這些陳述中討論或反映的事件或情況將會實現或將會發生。此外，如果這種前瞻性陳述被證明是不準確的，那麼這種不準確可能是實質性的。鑑於這些前瞻性聲明中存在重大不確定性，您不應將這些聲明 視為Elys Game Technology，Corp.或任何其他人的聲明或保證，即我們將在任何指定的時間範圍內實現我們的目標和計劃，或者根本不會。因此，這些前瞻性陳述應考慮到各種重要因素，包括下文第二部分“項目1A”下所述的因素。“風險因素”及本季度報告(Form 10-Q)中的其他部分以及我們於2022年4月15日提交給證券交易委員會的Form 10-K/A年度報告(Form 10-K/A)第I部分第1A項中確定的那些因素。
敬告您不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅在本季度報告以Form 10-Q的形式發佈之日發表。除法律另有要求外，我們不承擔 在本10-Q表格季度報告發布之日之後，因新信息、未來事件或其他原因而公開更新或發佈對這些前瞻性陳述的任何修訂的義務。
在本季度報告10-Q表 中，除上下文另有説明外，凡提及“Elys Game”、“本公司”和“本公司”時，均指本公司及其全資子公司。
新冠肺炎更新
由於新冠肺炎病毒在全球範圍內的爆發，意大利政府於2020年3月8日發佈了一項法令，對意大利各地的公共集會和旅行施加了一定的限制，並關閉了包括投注站、拱廊和賓果遊戲廳在內的實體場所。因此，由於該法令的實施，我們已經 暫時關閉了意大利各地的所有投注點，直到2020年5月4日。隨後，意大利政府於2020年3月10日對意大利境內的旅行以及跨境過境實施了進一步的限制，並推遲或取消了大多數專業體育賽事，這對公司的整體體育博彩業務和收入產生了影響，並對公司的經營業績產生了負面影響 。2020年6月19日，所有陸上投注點，包括意大利各地的咖啡店等角落位置 暫時重新開放，直到2020年11月意大利政府實施了新的封鎖，並於2021年6月14日解除了 。實體投注點的關閉沒有影響我們的在線和移動業務運營，這減輕了一些 的影響。
在2021年第二季度，管理層 由於當時對新冠肺炎爆發的持續時間和範圍的不確定性而決定關閉我們在意大利的Ulisse業務，同時將投資集中在發展我們的美國市場和更熟悉的Multigioco品牌上，管理層認為這一結果 降低了我們在意大利遊戲業務的複雜性並提高了效率。
目前，我們運營的任何市場都沒有限制性封鎖。
3
第一部分財務信息
項目1.財務報表
愛麗絲遊戲技術公司
合併資產負債表
(未經審計)
9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 博彩應收賬款 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 關聯方應收賬款 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 受限現金 | ||||||||
| 財產、廠房和設備 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 無形資產 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 有價證券 | ||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 銀行透支 | $ | $ | ||||||
| 應付賬款和應計負債 | ||||||||
| 應付博彩賬款 | ||||||||
| 應繳税金 | ||||||||
| 關聯方墊款 | ||||||||
| 應付本票，關聯方 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 融資租賃負債 | ||||||||
| 應付銀行貸款，本期部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 或有購買對價 | ||||||||
| 遞延税項負債 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 融資租賃負債 | ||||||||
| 應付銀行貸款 | ||||||||
| 設備融資貸款，關聯方 | ||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||
| 非流動負債總額 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，票面價值；授權股份，未發行 | ||||||||
| 普通股，面值，授權股份；和截至2022年9月30日和2021年12月31日的已發行和已發行股票 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
見未經審計的簡明合併財務報表附註
4
愛麗絲遊戲技術公司
經營和全面虧損合併報表
(未經審計)
截至以下三個月 9月30日， | 在截至的9個月中 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 成本和開支 | ||||||||||||||||
| 銷售費用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政費用 | ||||||||||||||||
| 重組和遣散費 | ||||||||||||||||
| 總成本和費用 | ||||||||||||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他(費用)收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 其他費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 扣除利息收入後的利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 或有購買對價的公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 折現現值攤銷 | ( | ) | ||||||||||||||
| 有價證券的(虧損)收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他(費用)收入合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税撥備 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他全面損失 | ||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股每股虧損--基本虧損和攤薄虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已發行普通股的加權平均數--基本和稀釋 | ||||||||||||||||
見未經審計的簡明合併財務報表附註
5
Elys遊戲技術， Corp.
股東權益變動合併報表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月
(未經審計)
普通股 | 其他內容 | 累計其他 | ||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 已繳費 資本 | 全面 收入 | 累計赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 行使認股權證所得收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 為清償債務而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票薪酬 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 行使認股權證所得收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | |||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 作為收購代價而發行的股份 | ||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證所得收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 普通股 | 其他內容 | 累計其他 | ||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 實收資本 | 綜合收益 | 累計赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 公開市場銷售所得收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 公開市場銷售的經紀費 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 限制性股票薪酬 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 公開市場銷售所得收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 公開市場銷售的經紀費 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 私募收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 預付資金認股權證收益 | — | |||||||||||||||||||||||
| 私募經紀費 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 行使認股權證所得收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票薪酬 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
見未經審計的簡明合併財務報表附註
6
Elys遊戲技術， Corp.
現金流量合併報表
(未經審計)
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整 | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 或有購買對價的公允價值變動 | ||||||||
| 折現現值攤銷 | ||||||||
| 限制性股票獎勵 | ||||||||
| 股票期權補償費用 | ||||||||
| 非現金利息 | ||||||||
| 證券交易的未實現(收益)損失 | ( | ) | ||||||
| 遞延納税的動向 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 寬免政府寬免貸款收益 | ( | ) | ||||||
| 經營性資產和負債變動(扣除購置資產和承擔負債後的淨額) | ||||||||
| 預付費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款和應計負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 博彩應收賬款 | ||||||||
| 博彩賬户負債 | ||||||||
| 應繳税金 | ( | ) | ||||||
| 關聯方應繳款項 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期負債 | ( | ) | ||||||
| 經營活動中使用的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流 | ||||||||
| 收購子公司，扣除現金淨額$ | ( | ) | ||||||
| 購置不動產、廠房和設備及無形資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動產生的現金流 | ||||||||
| 行使認股權證所得收益 | ||||||||
| 銀行透支所得款項 | ||||||||
| 償還銀行透支 | ( | ) | ||||||
| 償還銀行信貸額度 | ( | ) | ||||||
| 償還銀行貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 贖回可轉換債券 | ( | ) | ||||||
| 關聯方本票收益 | ||||||||
| 設備融資收益，關聯方 | ||||||||
| 償還政府紓困貸款 | ( | ) | ||||||
| 訂閲收益-扣除費用後的淨額 | ||||||||
| 收益來自。預先出資認股權證 | ||||||||
| 償還延期購買對價，非關聯方 | ( | ) | ||||||
| 償還延期購買對價，關聯方 | ( | ) | ||||||
| 償還融資租賃 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 匯率變動的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金、現金等價物和限制性現金--期初 | ||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金--期末 | $ | $ | ||||||
| 資產負債表內現金、現金等價物和限制性現金與現金流量表的對賬 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 計入非流動資產的受限現金 | ||||||||
| $ | 5,022,640 | $ | 10,801,439 | |||||
見未經審計的簡明合併財務報表附註
7
愛麗絲遊戲技術公司
現金流量合併報表
(未經審計)
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 補充披露現金流量信息 | ||||||||
| 期內支付的現金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金活動的補充現金流量披露 | ||||||||
| 為清償債務而發行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 作為收購代價而發行的普通股(見下文附註3) | $ | $ | ||||||
見未經審計的簡明合併財務報表附註
8
Elys遊戲技術， Corp.
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
1.業務性質
Elys Game Technology，Corp(“Elys”或“公司”)於1998年在特拉華州成立，通過Elys Gameboard Technologies，LLC和博彩公司US，LLC(“USB”)在美國市場提供遊戲服務 ，在這些州，公司向公司的客户提供博彩和平臺服務。該公司的意圖是將注意力集中在拓展美國市場上。該公司最近通過B類託管服務提供商和B類運營商許可證開始在華盛頓特區運營位於華盛頓特區亞當斯·摩根地區的Grand Central Restaurant和Sportsbook內的Sportbook，並於2021年10月與新澤西州大西洋城的Ocean Casino Resort簽訂了一項協議，提供平臺和博彩服務。海洋賭場度假村於2022年3月開始使用該公司的平臺和博彩服務 。
公司 還通過其子公司Multigioco在意大利提供企業對消費者(“B2C”)博彩服務，這些業務是通過受Agenzia delle Dogane e Dei Monopoli(“ADM”)監管的陸上或在線零售博彩許可證進行的 ，該許可證允許公司通過 實體、陸基零售地點以及通過公司特許網站www.newgioco.it或鏈接到公司特許網站的商業網頁和移動設備 分銷休閒博彩產品和虛擬體育博彩產品。管理層在意大利市場實施了整合戰略，將所有B2C業務整合到Multigioco中，並允許由奧地利聯邦財政部(BMF)監管的奧地利博彩公司許可證終止。
此外，公司還通過擁有和運營博彩軟件的奧迪西子公司提供企業對企業(“B2B”)遊戲技術。該子公司擁有並運營博彩軟件，該軟件採用獨特的“分佈式模型”架構，俗稱Elys Game Board(“平臺”)。 該平臺是一個完全集成的“全渠道”框架，將更新、服務和 運營的集中技術與多渠道功能相結合，通過上述兩個分銷渠道接受所有形式的客户付款。 全渠道軟件設計與內置玩家遊戲賬户管理系統完全集成，內置體育書籍和 通過其虛擬一代子公司創建的虛擬體育平臺。該平臺還提供無縫的應用程序編程接口 集成第三方提供的產品，如在線賭場、撲克、彩票和賽馬，並能夠整合電子競技和日常夢幻體育提供商。管理層實施了一項增長戰略，以擴大美國的B2B遊戲技術業務，並正在考慮在不久的將來在加拿大和拉丁美洲國家進一步擴張。
與Lottomatica(目前稱為G.B.O，S.p.A)簽訂戰略 協議
在2022財年第二季度，公司與Lottomatica簽訂了主技術開發和許可協議以及 技術服務協議，以開發和提供專用的體育博彩平臺(“SBP”) ，供Lottomatica在美國和加拿大市場以及可能在全球範圍內使用的陸基和在線應用程序使用。合同為期十年，之後源代碼將分配給Lottomatica。還向Lottomatica授予了一項選擇權 ，即自提供SBP之日起四年後，Lottomatica可以以400萬歐元的價格獲得SBP的源代碼。
與公司的子公司奧迪西簽訂了技術服務協議，以提供工程服務、開發和交付軟件，並在SBP上為Lottomatica提供運營和產品管理支持。協議的初始期限為十年，以成本外加所提供服務的百分比為基礎。
在 中，公司的子公司虛擬生成與Lottomatica的子公司Goldbet S.p.A.簽訂了一份單獨的虛擬服務協議，根據該協議，虛擬生成將許可虛擬活動內容在整個Lottomatica龐大的零售店網絡和意大利的在線服務上在Lottomatica的平臺上實施。該協議規定了自意大利監管機構(ADM)對虛擬平臺進行認證之日起 兩年的排他期，這將僅允許Lottomatica和本公司使用該平臺。虛擬世代將根據淨遊戲收入的一定百分比產生佣金收入。
在 公司子公司Multigioco之間簽訂的單獨轉讓協議中，Lottomatica向Multigioco轉讓了約100個體育轉播權，這將使Multigioco能夠將其陸上分銷網絡擴展到約110個銷售點 。Multigioco在2022年第三季度激活了大約30個地點權利，並預計在2022年剩餘時間內再激活50個地點，並在2023年第一季度之前激活剩餘的20個地點。這些權利 僅在ADM提交新的地點權利招標之前有效，招標可隨時進行，因此分配的值為 最小值。
9
愛麗絲遊戲技術公司
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
1. 業務性質(續)
這些未經審計的簡明合併財務報表包括的實體 如下：
| 名字 | 收購或形成日期 | 住所 | 功能貨幣 | |||
| Elys Game Technology，Corp.(《Elys》) | 母公司 | 美國 | 美元 | |||
| Multigioco Srl(“Multigioco”) | 2014年8月15日 | 意大利 | 歐元 | |||
| Ulisse GmbH(“Ulisse”) | July 1, 2016 | 奧地利 | 歐元 | |||
| 奧迪西Betriebsinformatik Beratung GmbH(“奧迪西”) | July 1, 2016 | 奧地利 | 歐元 | |||
| 虛擬發電有限公司(“VG”) | 2019年1月31日 | 馬耳他 | 歐元 | |||
| Newgioco Group Inc.(“NG Canada”) | 2017年1月17日 | 加拿大 | 加元 | |||
| 愛麗絲科技集團有限公司 | April 4, 2019 | 馬耳他 | 歐元 | |||
| Newgioco哥倫比亞SAS | 2019年11月22日 | 哥倫比亞 | 哥倫比亞比索 | |||
| 愛麗絲遊戲板技術有限公司 | May 28, 2020 | 美國 | 美元 | |||
| 博彩公司美國有限責任公司 | July 15, 2021 | 美國 | 美元 |
本公司經營兩項業務：(I)經營遍佈意大利各地的網上博彩及陸上休閒博彩機構；及(Ii)為全球休閒博彩機構及營運者提供經認證的博彩平臺軟件服務。
該公司的 業務通過以下四個按地理位置組織的小組進行：
| a) | 總部設在歐洲的一個業務集團，其總部設在意大利羅馬，在意大利那不勒斯和特拉莫以及馬耳他聖岡恩設有業務管理衞星辦事處； |
| b) | 總部設在美國的運營集團，在內華達州拉斯維加斯設有辦事處； |
| c) | 總部設在奧地利因斯布魯克的技術集團，管理軟件開發、培訓和管理；以及 |
| d) | 一家總部位於北美的企業集團，在內華達州拉斯維加斯和加拿大安大略省多倫多設有行政套房，公司通過該辦公室開展公司活動，處理日常報告和美國發展規劃， 通過該辦公室聘用各種員工、獨立承包商和供應商。 |
2.會計政策和估算
演示基礎
隨附的 未經審計的合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”)和美國證券交易委員會的規則和規定編制的。 因此，它們不包括美國GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。在管理層的意見中，所有被認為是公平列報所必需的調整(由正常經常性應計項目組成)都已列入。截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定表明截至2022年12月31日的財年的預期業績。截至2021年12月31日的資產負債表來自公司在該日期的經審計的綜合財務報表，但不包括美國公認會計準則 要求的完整財務報表的所有信息和腳註。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表及其腳註，該年報於2022年4月15日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)。
除非另有説明，未經審計的簡明綜合財務報表附註中提及的所有金額均以美元(美元)表示。
公司 此前在加拿大NEO交易所二次上市，於2021年12月31日終止。就其先前在加拿大上市的目的而言，該公司是國家文書52-107所界定的“美國證券交易委員會發行商”“會計準則和審計準則”並依賴於NI 52-107第3.7節和國家儀器51-102配套政策第1.4(8)節的豁免“持續披露義務”(“NI 51-102CP”)，允許本公司根據美國公認會計原則編制其財務報表。
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Elys遊戲技術， Corp.
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
2.會計政策和估算(續)
合併原則
未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司及其子公司的財務報表，這些財務報表均為 全資擁有。所有重要的公司間賬目和交易已在未經審計的簡明合併財務報表中註銷 。
國外業務
本公司 按季度末的有效匯率將其境外子公司的資產和負債折算為美元，並按整個季度的平均匯率將運營業績和現金流折算為美元。換算調整直接作為股東權益的單獨組成部分入賬，而交易收益(虧損)則計入淨收益(虧損)。
所有收入均以歐元、哥倫比亞比索和美元在提交的時間段內。
外幣交易的損益 在當前業務中確認。
業務組合
本公司 根據收購的有形和無形資產及承擔的負債的 估計公允價值分配購買代價的公允價值。購買對價的公允價值超過這些可確認資產和負債的公允價值的部分 計入商譽。
這種估值 要求管理層做出重大估計和假設，特別是關於無形資產。對某些無形資產進行估值的重大估計 包括但不限於從市場參與者的角度來看，收購用户的未來預期現金流、收購的技術、 和商品名稱、使用年限和貼現率。管理層對公允價值的估計是基於被認為是合理的假設，但這些假設本身是不確定和不可預測的，因此實際結果可能與估計不同。
使用 估計
根據公認會計原則編制未經審核的簡明綜合財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計值不同。該等估計及假設包括對以股份支付安排發行的股本證券進行估值、確定收購資產及承擔負債的公允價值、購買價格的分配、長期資產的減值、應收賬款的可回收性、租賃安排、或有購買對價、或有及遞延税項及相關估值撥備的價值 。某些估計，包括評估應收賬款和預付款的可收回性，可能會受到外部條件的影響，包括公司所在行業和一般經濟狀況所特有的情況。這些外部因素可能會對公司的估計產生影響，從而導致實際結果與公司的估計不同。本公司至少每季度根據這些條件重新評估其所有會計估計，並在必要時記錄調整。
損失 或有
公司 可能受到索賠、訴訟、政府調查和其他訴訟的影響，涉及競爭和反壟斷、知識產權、遊戲許可證、隱私、間接税、勞工和僱傭、商業糾紛、我們用户生成的內容、廣告商或出版商使用公司網站平臺提供的商品和服務，以及其他事項。其中某些事項包括對鉅額或不確定數額的損害賠償的投機性索賠。當本公司認為很可能已發生損失，且金額可合理估計時，本公司即記入負債。如果本公司確定可能出現虧損，並且可以合理估計虧損的範圍，則會在未經審計的簡明綜合財務報表的附註中披露可能虧損的範圍。
本公司 會定期評估其法律事宜的發展情況，這些發展可能會影響先前應計的責任金額、 所披露的事項及相關的虧損範圍，並對我們的披露作出適當的調整及更改。需要作出重大判斷，以確定與此類事項相關的損失的可能性和估計金額。在此類問題得到最終解決之前，可能會出現超過記錄金額的損失，而且這些金額可能是重大的。 如果公司的任何估計和假設發生變化或被證明是不正確的，可能會對其業務、綜合財務狀況、運營結果或現金流產生重大影響。
到目前為止，這些類型的訴訟事項中，沒有一項 對公司的運營或財務狀況產生重大影響，其中大部分通常由保險承保。該公司已經並將繼續為大多數這類索賠投保。
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Elys 遊戲技術公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2.會計政策和估算(續)
公允價值計量
ASC主題820， 公允價值計量和披露，將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債(退出價格)而收到的交換價格或支付的交換價格。本主題還建立了公允價值等級，要求在計量公允價值時根據可觀察和不可觀察的投入進行分類。有三種水平的投入可用於衡量公允價值：
第1級：可觀察到的投入，如相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
第2級：直接或間接可觀察到的報價以外的投入。這些報價包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價。
級別3：無法觀察到的輸入，其中市場數據很少或根本不存在，因此使用我們制定的估計和假設，這些估計和假設反映了市場參與者將使用的估計和假設。
由於該等金融工具的到期日較短，本公司應收賬款、博彩應收賬款、應付賬款、應付博彩賬款及應付銀行貸款的賬面價值接近公允價值。
衍生工具 金融工具
ASC 815通常 提供三個標準，如果滿足，要求公司從其宿主工具中分離出轉換選項，並將其作為獨立的衍生金融工具進行會計處理 。該三項準則包括以下情況：(A)嵌入衍生工具的經濟特徵 及風險與宿主合約的經濟特徵及風險並無明確而密切的關係，(B)嵌入衍生工具及宿主合約的混合工具並未根據其他適用的公認會計原則按公允價值重新計量，而公允價值的變動在發生時於收益中報告，及(C)與嵌入衍生工具條款相同的獨立工具將被視為衍生工具，但須受ASC 815的規定所規限。如上所述，當主機儀器被認為是常規儀器時，ASC 815也為該規則提供了例外。
現金和現金等價物
本公司將收購時到期日為三個月或以下的所有高流動性債務工具視為現金等價物。截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司沒有現金等價物。
公司
主要將現金餘額存放在位於美國的高信用質量金融機構，這些機構由聯邦存款保險公司承保，最高限額為$
博彩應收賬款
應收博彩賬户 指客户直接通過信用卡、銀行電匯、電子錢包或通過我們的網站之一接受的其他方式向其在線博彩賬户支付的博彩存款，或間接通過在投注店收銀臺收取但尚未記入公司銀行賬户的 現金，並遵守正常的交易收取條款，不打折。本公司定期評估其博彩應收賬款的可回收性，並考慮是否需要根據歷史催收經驗和特定客户信息記錄或調整壞賬準備。實際數額可能與記錄的估計數不同。公司 不需要抵押品來支持客户應收賬款。本公司在截至2022年9月30日的三個月和九個月內未記錄任何壞賬支出。
應付博彩帳款
應付遊戲賬户 代表客户餘額，包括贏利和存款，這些餘額在在線遊戲賬户中作為信用持有，截至 尚未被客户使用或提取。客户可以隨時要求公司支付獎金，客户可以通過銀行電匯、信用卡或現金從我們的其中一個地點支付。在線遊戲賬户信用餘額 不計息。
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Elys Game 科技公司。
未經審計的簡明合併財務報表附註
2.會計政策和估算(續)
長壽資產
當事件或情況顯示長期資產的賬面價值可能無法收回時，公司 通過比較資產的預期未貼現未來現金流量與資產的賬面淨值來評估其長期資產的減值賬面價值。 如果預期的未貼現未來現金流量低於資產的賬面淨值，則超出賬面淨值的部分將計入收益。
公允價值乃按資產類別及現行市況、估價及(如適用)當前估計待完成要約的當前估計銷售所得款項淨額按資產折現現金流量釐定。
財產 和設備
財產和設備按購置成本減去累計折舊和減值損失調整後列報。只有當支出增加了一項財產和設備所體現的未來經濟效益時，才將其資本化。所有其他支出在已發生的經營報表中確認為費用。
折舊 按直線計算，按個別資產的估計剩餘使用年限計提。攤銷從資產投入運營的 時間開始。
預計使用壽命範圍如下：
| 描述 | 使用壽命 | |||||
| 租賃權改進 | 標的租約的有效期 | |||||
| 計算機和辦公設備 | 至 | 年份 | ||||
| 傢俱和配件 | 至 | 年份 | ||||
| 計算機軟件 | 至 | 年份 | ||||
| 車輛 | 至 | 年份 | ||||
無形資產
無形資產 按購置成本減去累計攤銷(如適用)減去任何減值損失調整後列賬。
攤銷 是按個別無形資產的估計剩餘使用年限按直線計算的。在無形資產被視為減值的情況下，本公司確認減值損失，即無形資產的估計公允價值與賬面價值之間的差額。
預計使用壽命範圍如下：
| 描述 | 使用壽命 | |||||
| 博彩平臺軟件 | 15年 | |||||
| Multigioco和Rifa ADM許可證 | 至 | 年份 | ||||
| 選址合同 | 至 | 年份 | ||||
| 客户關係 | 至 | 年份 | ||||
| 商標/商號名稱 | 至 | 年份 | ||||
| 網站 | 5年 | |||||
| 競業禁止協議 | 4年 | |||||
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Elys 遊戲技術公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2.會計政策和估算(續)
商譽
本公司 根據收購的有形和無形資產及承擔的負債的 估計公允價值分配購買代價的公允價值。購買對價的公允價值超過這些可確認資產和負債的公允價值的部分 計入商譽。
這種估值 要求管理層做出重大估計和假設，特別是關於無形資產。對某些無形資產進行估值的重大估計 包括但不限於從市場參與者的角度來看，收購用户的未來預期現金流、收購的技術、 和商品名稱、使用年限和貼現率。管理層對公允價值的估計是基於被認為是合理的假設，但這些假設本質上是不確定和不可預測的，因此實際結果可能與估計不同。
本公司每年評估其報告單位的賬面價值是否超過其公允價值，並在必要時記錄相當於任何此類超額的減值損失 。在每個中期報告期內，本公司評估是否發生了表明報告單位的賬面價值超過其公允價值的事件或情況。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，則將確認相當於該超出部分的資產減值準備。
最近在2021年12月31日對商譽進行了評估，截至2022年9月30日，沒有定性跡象表明無形資產或商譽的減值 可能是合適的。本公司目前正在評估其USB子公司的財務狀況和未來方向，並將與USB的執行管理層進入調解程序。 此次調解的結果是不確定的，在公司確定適當的行動方案之前， 取決於調解的結果和公司可能發起的法律行動，預測未來業務和盈利的能力是不確定的。本公司預期於未來 三至六個月內確定適當的行動方案，屆時有關USB資產賬面價值減值的決定將可予確定。
租契
本公司 按照ASC 842核算租賃。根據ASC 842，本公司評估任何為期超過12個月的基於資產的租賃是否符合融資租賃或經營租賃的定義，方法包括評估租賃條款，包括：租賃期限；租賃的隱含利率；租賃的現金流；以及本公司是否打算在租賃期結束時保留對資產的所有權。暗示本公司將在租賃期結束時保留所有權的租約被歸類為融資租賃，包括在租賃開始之日產生的相應財務負債 。融資租賃產生的利息採用實際利率法計提。暗示本公司將不會在租賃期結束時收購資產的租賃 被歸類為經營性租賃，本公司的資產使用權反映為非流動使用權資產，並在租賃開始之日產生相應的經營性租賃負債。使用權資產及經營性租賃負債按經營性租賃協議隱含的實際利率在使用權期內攤銷。
所得税
本公司 根據美國會計準則委員會主題740“所得税”使用資產負債法對所得税進行會計處理。根據這種方法，所得税支出的確認金額為：(I)本年度應繳或可退還的税款，以及(Ii)遞延的 因實體財務報表或納税申報表中確認的事項而產生的暫時性差異的税收後果。遞延税項資產及負債按預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應納税所得額的制定税率計量。税率變動對遞延税項資產和負債的影響 在包括頒佈日期在內的期間的經營業績中確認。如果根據可獲得的正面和負面證據的權重，比 部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現，則提供估值津貼以減少報告的遞延税項資產。
ASC主題740-10-30 澄清了企業財務報表中確認的所得税中的不確定性的會計處理，併為財務報表確認和計量納税申報單中已採取或預期採取的納税頭寸規定了確認和計量的閾值和計量屬性。ASC主題740-10-40提供了取消識別、分類、利息和處罰、中期會計、披露和過渡方面的指導。本公司於所呈報的任何報告期內並無重大不確定税務狀況。
在意大利，從2015年開始的税收 年開放並接受檢查，而在奧地利，公司開放並接受檢查五年 年和十年，以檢查嚴重違規行為。在美國和加拿大，從2015年開始的納税年度將受到 審查。該公司目前沒有接受審查，也沒有收到即將進行審查的通知。
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Elys 遊戲技術公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2.會計政策和估算(續)
或有購買對價
本公司 估計並記錄收購日期或有代價的估計公允價值，作為收購價格代價的一部分。於每一報告期，本公司估計或有對價的公允價值變動，而公允價值的任何變動均在綜合經營及全面收益報表(虧損)中確認。預期支付收益的增加將導致在或有對價預期公允價值增加的年度計入運營費用，而預期支付收益的減少將導致對或有對價預期公允價值減少的年度的運營產生貸記。對或有對價公允價值的估計要求對未來經營業績、貼現率和分配給各種潛在經營結果情景的概率作出主觀假設。未來 對這些假設的修訂可能會對或有對價的公允價值估計產生重大影響，從而對公司未來的財務業績產生重大影響。附註3提供了關於或有對價的補充資料。
收入確認
當公司將其產品和服務的控制權轉讓給客户時，確認收入的金額反映了公司預期從客户那裏獲得的這些產品和服務的對價。體育博彩、賭場、現金 和技能遊戲、老虎機、賓果和賽馬賭注的收入代表客户的總實收(也稱為營業額)減去博彩 税和對客户的支出。收入是在遊戲結束時記錄的，這代表了 公司履行其業績義務的時間點。此外，該公司還從銷售刮刮彩票和其他彩票遊戲中收取佣金。手續費在刮刮彩票和彩票售出時計入。
博彩平臺的收入包括軟件許可費、培訓、安裝和產品支持服務。公司不銷售 其專有軟件。收入在將控制權移交給客户且公司履行義務時確認。
| · | 許可費按每個被許可人的活動水平的百分比計算，並取決於被許可人的使用情況。許可費按應計制確認為已賺取。 | |
| · | 培訓費和安裝費在每項任務完成後確認。 | |
| · | 產品支持服務將根據與我們客户的協議性質進行確認，臨時支持服務收入將在任務完成時確認，產品支持服務合同收入將定期確認，我們將收取經常性費用來提供持續的支持服務。 |
公司 根據股票期權和其他形式的股權補償的公允價值，使用Black-Scholes期權定價模型記錄與股票期權和其他形式的股權補償相關的補償費用。股票薪酬包括基於估計授予日期公允價值的與股票期權獎勵相關的攤銷 。與股票期權相關的股票薪酬支出在期權的行權期內按比例確認。此外，本公司根據授予日授予的限制性股票單位(“RSU”)的公允價值記錄與授予有關的支出。與RSU相關的公允價值在這些獎勵的授權期內攤銷為費用。股票期權和RSU的喪失在發生時予以確認。
基於股票的薪酬支出 當確定有可能達到這種績效條件時，確認基於股票的獎勵的薪酬支出。如果該業績條件的結果被確定為不可能或不滿足，則不確認補償 費用，並沖銷之前確認的任何補償費用。
綜合 收益(虧損)
綜合收益(虧損)定義為企業在一段時期內因非所有者來源的交易和其他事件和情況而發生的權益變化 ，包括外幣換算調整。
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2.會計政策和估算(續)
財務會計 準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)260，“每股收益”為計算“基本”和“稀釋”每股收益提供了 。基本每股收益不包括攤薄， 通過將普通股股東可用淨收益(虧損)除以當期已發行加權平均普通股計算得出。 攤薄每股收益反映了可能在實體收益中分享的證券的潛在稀釋，幷包括期權 和認股權證，如果有的話，再加上與可轉換工具直接相關的任何支出。當公司出現淨虧損時，公司的未償還股票期權和認股權證及可轉換債務的影響不計入每股攤薄收益(虧損)的計算 ，因為該影響將是反攤薄的。
相關的 方
如果當事人通過一個或多箇中間人直接或間接控制、由公司控制或與公司共同控制，則被視為與公司有關。關聯方亦包括本公司的主要擁有人、其管理層、本公司主要擁有人及其管理層的直系親屬成員，以及本公司可能與之打交道的其他人士(如果其中一方控制或能夠顯著影響另一方的管理或經營政策，以致進行交易的 一方可能無法完全追求其本身的獨立利益)。本公司披露所有關聯方交易。所有交易 均按交換的商品或服務的公允價值記錄。
最近 會計聲明
財務會計準則委員會於期內發佈了數次更新，但這些準則均不適用於本公司或需要在未來日期採用，且 預計均不會在採納時對合並財務報表產生重大影響。
按細分市場報告
公司 有兩個營業部門，從這兩個部門獲得收入。這些網段是：
| (i) | 經營遍佈意大利各地的網上和陸上休閒博彩機構，最近在美國和美國增加了陸上業務 |
| (Ii) | 為意大利和其他8個國家的全球休閒博彩機構提供經過認證的博彩平臺軟件服務。 |
3.收購子公司
於2021年7月5日，本公司訂立會員制購買協議(“購買協議”)，向其成員(“賣方”)收購美國內華達州博彩有限責任公司(“USB”)100%的博彩公司股權。 本公司於2021年7月15日完成對USB的收購，根據購買協議，本公司從其成員(“賣方”)手中收購了USB的100%股權，USB成為本公司的全資附屬公司。
USB是體育博彩服務的提供商，如設計和諮詢、交鑰匙體育博彩解決方案和風險管理。
根據購買協議的條款，為USB的全部股權支付的代價為$
這個購買
協議，前提是賣家將有機會獲得最多額外的$
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3.收購子公司 (續)
收購時產生的27,024,383美元的商譽主要包括USB在美國市場體育博彩市場的聲譽和知識 ，這應有助於公司滲透到美國市場。所有商譽都分配給了 博彩平臺軟件和服務細分市場。
預計所有商譽都不會在所得税中扣除。
根據協議，初步購買價 分配給所購入的有形和無形資產以及承擔的負債的公平市場價值如下：
| 金額 | ||||
| 考慮事項 | ||||
| 現金 | $ | |||
按公允市值計算的1,265,823股普通股 | ||||
| 或有購買對價 | ||||
| 購買總對價 | $ | |||
| 取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額 | ||||
| 現金 | $ | |||
| 其他流動資產 | ||||
| 財產、廠房和設備 | ||||
| 其他非流動資產 | ||||
| 商號/商標 | ||||
| 客户關係 | ||||
| 競業禁止協議 | ||||
| 減去：承擔的負債 | ||||
| 承擔的流動負債 | ( | ) | ||
| 承擔的非流動負債 | ( | ) | ||
| 已取得的可識別無形資產的推定遞延税額 | ( | ) | ||
| (2,735,355 | ) | |||
| 取得的可確認資產淨額和承擔的負債淨額 | ||||
| 商譽 | ||||
| $ | 35,261,261 | |||
本公司截至2022年9月30日的9個月的綜合經營報表和全面收益(虧損)中包含的收入和收益金額，以及合併後實體在收購日期為2020年1月1日的情況下的收入和收益如下：
.
| 收入 | 收益 | |||||||
| 截至2022年9月30日的9個月的實際 | $ | $ | ( |
) | ||||
| 2021年補充形式：2021年1月1日至2021年9月30日 | $ | $ | ( |
) | ||||
| 2020年補充形式，自2020年1月1日至2020年9月30日 | $ | $ | ( |
) | ||||
對2021年補充形式信息進行了調整，以排除$
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Elys Game 科技公司。
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4.受限 現金
受限現金 包括現金存放在Intesa Sanpaolo Bank S.p.A.(“Intesa Sanpaolo Bank”)的單獨銀行賬户中，作為公司在Intesa Sanpaolo Bank的經營信用額度的抵押品。該公司不再擁有運營信貸額度，並將申請 釋放受限現金。
5. 財產、廠房和設備
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 成本 | 累計折舊 | 上網本 價值 | 上網本 價值 | |||||||||||||
| 租賃權改進 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 計算機和辦公設備 | ( | ) | ||||||||||||||
| 固定裝置及配件 | ( | ) | ||||||||||||||
| 車輛 | ( | ) | ||||||||||||||
| 計算機軟件 | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||
業務折舊費用合計為#美元
6。租契
使用權 合併資產負債表中包括的資產如下：
9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 使用權資產--經營租賃，扣除攤銷後的淨額 | $ | $ | ||||||
| 使用權資產--融資租賃，扣除折舊後--計入不動產、廠房和設備 | $ | $ | ||||||
租賃費由以下部分組成：
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 融資租賃成本： | ||||||||
| 融資租賃資產攤銷 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債利息支出 | ||||||||
| 經營租賃成本 | ||||||||
| 總租賃成本 | $ | $ | ||||||
其他租賃信息：
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | ||||||||
| 融資租賃的營運現金流 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 來自經營租賃的經營現金流 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 融資租賃產生的現金流 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加權平均剩餘租賃期限--融資租賃 | ||||||||
| 加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 | ||||||||
| 加權平均貼現率-融資租賃 | % | % | ||||||
| 加權平均貼現率--經營租賃 | % | % | ||||||
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愛麗絲遊戲技術公司
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
6.租約 (續)
租賃到期日
財務 租賃負債
融資租賃項下未來最低租賃額 如下：
| 融資租賃負債 | 金額 | |||
| 2022年剩餘時間 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 未貼現的未來最低租賃付款總額 | ||||
| 推定利息 | ( | ) | ||
| 融資租賃負債總額 | $ | |||
| 具體披露如下： | ||||
| 當前部分 | $ | |||
| 非流動部分 | ||||
| $ | 8,376 | |||
運營 租賃負債
經營租賃項下的未來最低租賃付款金額如下：
| 經營租賃負債 | 金額 | |||
| 2022年剩餘時間 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026年及其後 | ||||
| 未貼現的未來最低租賃付款總額 | ||||
| 推定利息 | ( | ) | ||
| 經營租賃總負債 | $ | |||
| 具體披露如下： | ||||
| 當前部分 | $ | |||
| 非流動部分 | ||||
| $ | 1,291,437 | |||
7.無形資產
無形資產包括 以下各項：
9月30日， 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 成本 | 累計攤銷 | 賬面淨值 | 賬面淨值 | |||||||||||||
| 投注平臺軟件 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 許可證 | ( | ) | ||||||||||||||
| 選址合同 | ( | ) | ||||||||||||||
| 客户關係 | ( | ) | ||||||||||||||
| 商標 | ( | ) | ||||||||||||||
| 競業禁止協議 | ( | ) | ||||||||||||||
| 網站 | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | 19,927,854 | $ | (5,524,664 | ) | $ | 14,403,190 | $ | |||||||||
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愛麗絲遊戲技術公司
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
7.無形資產 (續)
本公司於每年最後一個月按年度評估無形資產的減值，如有減值跡象，則於臨時日期進行評估。無形資產減值是通過比較資產的公允價值與賬面價值來確定的，只有當公允價值低於賬面價值且減值被視為永久性減值時，才會確認減值。
記錄的
公司$
本公司在收購Multigioco和Rifa時獲得的許可證 包括Gioco a Distanza(“GAD”)在線許可證、意大利博彩監管機構分別向Multigioco和Rifa頒發的Bersani和Monti陸上許可證，以及通過收購Ulisse獲得的奧地利 博彩公司許可證，該許可證隨後減值至0美元。
預計未來五年內所有無形資產的攤銷費用如下：
| 攤銷費用 | 金額 | |||||
| 2022年剩餘時間 | $ | |||||
| 2023 | ||||||
| 2024 | ||||||
| 2025 | ||||||
| 2026 | ||||||
| 預計攤銷費用總額 | $ | |||||
8.商譽
9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 收購博彩公司美國有限責任公司 | ||||||||
| 外匯走勢 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 28,686,763 | 28,687,051 | |||||||
| 累計減值費用 | ||||||||
| 期初餘額1月1日 | (12,522,714 | ) | — | |||||
| 減值費用 | ( | ) | ||||||
| 期末餘額 | (12,522,714 | ) | (12,522,714 | ) | ||||
| 商譽減值費用淨額 | $ | $ | ||||||
商譽 代表所收購資產(包括任何其他可識別無形資產)支付的超出公允價值的購買價格。
本公司 於每年最後一個月按年度評估減值商譽，如有減值跡象，則於臨時日期進行評估。商譽減值是通過比較資產的公允價值與其賬面價值來確定的，只有當公允價值低於賬面價值時才確認減值。
公司 目前正在評估其USB子公司的財務狀況和未來發展方向，並將與USB的執行管理層進入調解程序 。此次調解的結果是不確定的，在公司確定適當的行動方案之前，這取決於調解的結果和公司可能採取的法律行動，預測未來業務和盈利的能力是不確定的。本公司預期在未來三至六個月內確定適當的 行動方案，屆時將可就USB資產的賬面價值減值作出決定。
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9.有價證券
有價證券投資 包括本公司持有Zoompass Holdings(“Zoompass”)的股份，按公允價值入賬，變動計入收益。
Zoompass的股票在場外交易市場上最後一次報價是2022年9月30日的每股收益，導致與這些證券相關的收益記錄的未實現收益
$
10.銀行 應付貸款
2016年9月，公司獲得一筆歐元貸款
根據意大利政府的一項指令，
為了提供因新冠肺炎疫情而產生的財政救濟，多國電信得以暫停償還貸款6個月，貸款到期日延長至2022年3月31日，利率保持在歐元銀行間同業拆借利率的4.5%以上，每月還款額修訂為#美元。
銀行貸款中包括一項在收購USB時承擔的小額企業管理局救災貸款(“SBA貸款”)，未償還本金為
$
自收購USB以來，本公司已償還本金$
截至2022年9月30日的應付銀行貸款到期日 如下：
| 金額 | ||||
| 1年內 | $ | |||
| 1至2年 | ||||
| 2至3年 | ||||
| 3至4年 | ||||
| 5年及以後 | ||||
| 總計 | $ | 152,090 | ||
| 具體披露如下： | ||||
| 當前部分 | $ | |||
| 非流動部分 | ||||
| $ | 152,090 | |||
11.或有購買對價
就以上注3中披露的收購USB而言，採購協議規定： 賣家將有機會額外獲得最高38,000,000美元外加 10%(或3,800,000美元)的潛在溢價，這是基於在接下來的四年中實現所述調整後的累計EBITDA里程碑，在獲得股東批准的情況下，以現金和公司股票的50%支付，價格相當於公司普通股在隨後每個財年1月1日之前的90個連續交易日內的成交量加權平均價格， 截至2025年12月31日，如果根據購買協議將發行的股份總數超過4,401,020股，且將發行的股份總數上限為5,065,000股。任何未經股東批准的超額部分或超過上限的部分將以現金支付。
公司
有一個獨立的第三方評估實體執行收購價格分析，其中包括賣方實現額外收益$的可能性。
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Elys Game 科技公司。
未經審計的簡明合併財務報表附註
11.或有購買對價(續)
於每個報告期內，本公司估計或有對價的公允價值變動，而公允價值的任何變動均於綜合經營及全面收益報表(虧損)中確認。對或有對價的公允價值的估計 要求對未來的經營業績、貼現率和分配給各種潛在經營結果情景的概率作出主觀假設。由於所述未經調整累計EBITDA里程碑的實現存在不確定性，以及確定每個溢價期內將發行的股份數量的方法，以及可供發行的股份數量可能受到限制，或有購買對價被歸類為負債。
公司 目前正在評估其USB子公司的財務狀況和未來發展方向，並將與USB的執行管理層進入調解程序 。此次調解的結果是不確定的，在公司確定適當的行動方案之前，這取決於調解的結果和公司可能採取的法律行動，預測未來業務和盈利的能力是不確定的。本公司預期在未來三至六個月內確定適當的 行動方案，屆時將可就USB或有購買對價的賬面價值減值作出決定。
9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 收購USB時計量的或有購買對價 | — | |||||||
| 公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
12.其他 長期負債
其他長期負債指的是意大利“Trattamento di Fine Rapporto”，這是意大利公司設立的遣散費，在員工離職或退休時支付給員工。
其他長期負債餘額如下：
9月30日， 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 遣散費責任 | $ | $ | ||||||
13.關聯方
設備 借款關聯方
2022年9月26日，本公司與Braydon Capital Corp簽訂了本金為美元的設備貸款協議。
Braydon Capital 公司由董事會主席的麻煩克勞迪奧·西瓦雷拉先生管理。
設備貸款相關方的運動，由以下內容組成：
9月30日， 2022 | ||||
| 期初餘額 | ||||
| 墊付貸款 | $ | |||
| 還貸 | — | |||
| 應計利息 | ||||
| 期末餘額 | $ | |||
關聯方 (應付款)應收款
關聯方應收賬款和應收賬款是指即期到期的無息應收賬款。
未清餘額 如下：
| 9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 關聯方應付款 | ||||||||
| 盧卡·帕斯奎尼 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 維克多·薩勒諾 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 關聯方應收賬款 | ||||||||
| 盧卡·帕斯奎尼 | $ | $ | ||||||
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未經審計的簡明合併財務報表附註
13. 關聯方(續)
盧卡·帕斯奎尼
2019年1月31日，該公司收購了虛擬世代歐元
2021年1月22日，該公司向帕斯基尼先生頒發了普通股，價值為$，以清償應付予該人的累算補償。
2021年7月11日，
公司與Engage IT Services Sr.(“Engage”)達成協議，提供遊戲軟件和維護以及系統支持，合同總價為€
2021年9月13日，公司技術部副總裁總裁帕斯奎尼先生辭去公司董事副總裁一職；2021年10月4日，帕斯奎尼先生辭去公司子公司OdisSea Betriebsinformatik Beratung GMBH全球工程主管職務，不再擔任技術副總裁總裁和公司高管。
2022年9月26日，帕斯奎尼先生被授予 普通股限售股，價值 向公司提供的服務。
米歇爾·西瓦雷拉
公司董事會執行主席Ciavarella先生同意收到$在他2021財年作為限制性股票獎勵的薪酬中，公司於2021年1月22日向Ciavarella先生頒發了發行當日價值140,000美元的普通股。
2021年1月22日，公司向Ciavarella先生頒發了價值$的普通股，以結清應付給他的應計賠償 。
2021年7月15日，公司執行主席恰瓦雷拉先生被任命為公司臨時首席執行官，總裁先生被任命為公司臨時首席執行官，自2021年7月15日起生效。Ciavarella先生將擔任公司執行主席和臨時首席執行官，直至他辭職或被免職的較早時間為止。
齊亞瓦雷拉同意獲得他2021年的獎金和2022年工資的一部分，作為限制性股票獎勵。2022年1月7日，公司向Ciavarella先生頒發了價值$的普通股在簽發之日。
2022年9月26日，Ciavarella先生被授予價值$的普通股限制性股票向本公司提供的服務。
卡洛 真實
2022年1月5日，公司提拔卡洛·雷利擔任臨時首席財務官。
2022年3月29日，公司 向Reali先生發放了可行使的十年期權普通股，行使價為$每股，在自2023年1月1日開始的4年期間內平均歸屬 。
公司
與Reali先生沒有正式僱傭或其他薪酬相關協議；但Reali先生將繼續獲得與他目前獲得的相同的薪酬，即每年基本工資為歐元
2022年9月26日，Reali先生被授予價值$的普通股限制性股票向本公司提供的服務。
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13.相關 方(續)
維克多·薩勒諾
於2021年7月15日，本公司完成對USB的收購，根據購買協議條款，本公司從其成員(“賣方”)手中收購了USB的100%股權。Salerno先生是USB的68%所有者，並獲得了$
隨着對USB的收購完成，本公司與Salerno先生簽訂了一份為期4年的僱傭協議，於2025年7月14日終止(“Salerno僱傭協議”)，該協議可自動續期一年，除非任何一方通知不續簽。從2022年1月1日開始，該員工的初始基本工資為0美元，此後每年將獲得150,000美元。Salerno先生有權獲得與其他高級員工相同的獎金、股權激勵和福利。
Salerno先生可以無緣無故被解僱，也可以因正當理由辭職，他將有權獲得一年工資或僱傭協議剩餘期限中的較大者，外加過去兩年向他支付的最高年度獎勵獎金。 如果Salerno先生因任何原因被解僱，他有權獲得在終止時應支付給他的所有未付工資和費用。如果僱傭協議因死亡而終止，其繼承人和繼任人有權獲得所有未支付的工資、未支付的費用和 年基本工資的一倍。由於殘疾而被解僱，Salerno先生將獲得所有未支付的工資和費用以及一倍於 年薪的工資。
根據Salerno僱傭協議，Salerno先生還同意關於披露和使用公司機密信息的慣例限制，並同意他在受僱於公司期間開發或構思的與公司業務相關的工作產品或發明是公司的財產。此外，在任職期間，如果Salerno先生因終止僱傭後12個月的原因而被解僱，Salerno先生已同意不(1)代表與他被授權、經營、提供或提供給 公司的服務類型相同或相似的競爭企業提供服務，(2)招攬或誘使公司的任何員工或獨立承包商終止其在公司的僱傭關係。(3)代表競爭企業招攬他與之有實質性接觸的任何實際或潛在客户，或(4)招攬他為支持競爭企業而與其有實質性接觸的任何實際或潛在供應商。
於2021年9月13日，董事會委任總裁先生及本公司新收購附屬公司USB的創辦人薩勒諾先生為董事會成員。
在收購USB之前，Salerno先生擁有先進的USB$
2022年2月23日至2022年9月22日，Salerno先生向USB預付了總計305,000美元的據稱的本票，利息 年利率為10%，在2022年6月30日至2022年11月30日期間償還。這些所謂的本票包含一項違約條款 ，根據該條款，任何未償還的本金將被加收25%的違約金。根據於2021年7月15日訂立的會員權益購買協議的條款，該等票據在未經本公司同意的情況下預付予USB。因此，本公司承認Salerno先生向USB預付了資金，但預付款和違約金的條款尚未被接受， 有待協商或爭議。截至2022年9月30日，這些票據仍未償還，這些票據已計入利息，但我們打算對這些票據的有效性提出異議，並因此沒有償還這些票據或就這些 票據應計罰金利息。
保羅·薩爾瓦瑟
2021年9月13日，公司授予Sallwasser先生為期十年的可行使期權普通股股票，行權價為$，在自2021年9月13日開始的12個月內平等歸屬。
史蒂文 Shallcross
2021年1月22日，公司向沙爾克羅斯先生發出公司董事，價值$的普通股
2021年9月13日，公司授予Shallcross先生為期十年的可行使期權普通股股票，行權價為，在自2021年9月13日開始的12個月內平等歸屬。
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13.相關 方(續)
安德里亞·曼德爾-曼特洛
本公司董事會於2021年6月29日委任Mandel-Mantello先生為董事會成員。任命 立即生效。曼德爾-曼泰羅先生在董事會審計委員會任職。
2021年9月13日，公司授予曼德爾-曼特洛先生為期十年的可行使期權普通股股票，行權價為$，在自2021年9月13日開始的12個月內平等歸屬。
14.股東權益
2022年1月7日，本公司共發佈普通股，價值為有關應付本公司執行主席的薪酬及獎金的結算，請參閲上文附註13。
在2022年3月28日至2022年4月13日期間，公司銷售普通股股份，總收益為$
於2022年6月10日，本公司與H.C.Wainwright&Co.，LLC(“配售代理”)訂立聘書(“聘書”)，據此配售代理同意以合理最佳基準就證券發售(“發售”)擔任本公司的獨家配售代理。公司同意向配售代理支付相當於發行所得毛收入6.0%的總現金費用。該公司還同意向安置代理支付50,000美元的法律顧問費用和開支，以及最高15,950美元的清算費用。
於2022年6月13日，本公司與機構投資者(“投資者”)訂立證券購買協議(“購買協議”)，規定(I)發行(I)2,625,000股本公司普通股 股，(Ii)購買最多541,227股普通股的預融資權證。( “預籌資金認股權證股份”)以每股0.0001美元的行使價發行了 代替普通股的預融資權證，以確保投資者不會超過某些實益所有權限制，以及 (Iii)認股權證，可購買總計3,166,227股普通股，行權價為每股0.9475美元， 須按其下的慣例進行調整。如於發行日期起計六個月後，並無有效的 註冊聲明登記認股權證相關股份(“認股權證股份”)以供轉售，則 認股權證可在無現金基礎上行使。
普通股股份、預先出資認股權證、預先出資認股權證股份及認股權證統稱為“證券”。 根據購買協議，投資者同意以300萬美元的總購買價購買該證券。
根據採購協議，於2022年6月15日，總計
根據購買協議，本公司發出可行使以下權利的認股權證
2022年7月12日，以下附註15中披露的預籌資權證
於2022年9月14日，本公司提交了一份登記聲明(“登記聲明”)，要求在購買協議於2022年9月16日宣佈生效之日起90天內轉售 認股權證股份。
2022年9月26日，薪酬委員會共授予普通股限制性股票，價值$作為對所提供服務的額外補償，支付給公司的高級管理人員。在授予的3500,000股限制性股票中，公司臨時首席執行官Ciavarella先生被授予普通股限售股，價值為Reali先生，我們的臨時首席財務官被授予普通股限制性股份，價值為.
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15.手令
根據上文附註14所述的購買協議條款，本公司於2022年6月15日發行：(I)預資認股權證，以每股0.0001美元的行使價購買 541,227股普通股股份，其中預資認股權證以取代 普通股股份的方式發行，以確保投資者不超過若干實益擁有權限制；及(Ii)認股權證以購買3,166,227股普通股股份，行使價為每股0.9475美元，但須受其下的慣例調整所規限。如於發行日期起計六個月 週年後，並無有效的登記聲明登記認股權證股份以供轉售，則認股權證 可在無現金基礎上行使。
每一份預籌資金認股權證可按每股0.0001美元的行使價行使一股普通股。預籌資權證可立即行使，並可在其最初發行後的任何時間行使，直至所有預付資助權證全部行使 。
2022年7月12日，以下附註15披露的針對541,227股普通股的預籌資權證以每股0.0001美元的行使價行使，總收益為54.12美元。
於2022年9月14日，本公司提交了一份登記聲明(“登記聲明”)，要求在購買協議於2022年9月16日宣佈生效之日起90天內轉售 認股權證股份。
每份認股權證可按每股普通股0.9475美元的行使價行使，但須按慣例作出調整。 認股權證的有效期為5年零6個月，於2027年12月15日到期，自2022年12月15日起可行使。
預籌資權證或認股權證的持有人(及其聯營公司)不得行使與預籌資權證或認股權證(視何者適用而定)相關的普通股的任何部分，但條件是持有人在行使權利後立即擁有本公司已發行普通股的4.99%以上(或根據持有人的選擇，發行時為9.99%)，該百分比所有權是根據預先出資認股權證或認股權證(視何者適用而定)而釐定的。持有人可以 選擇根據認股權證或認股權證的公式，在行使認股權證或認股權證時收取(全部或部分)根據認股權證所載公式釐定的普通股股份淨額，而不是在行使預付資助權證或認股權證時向本公司支付現金支付。但只有在登記聲明在行使時並未生效，或登記聲明所屬的招股章程不能用於向認股權證持有人發行普通股的情況下，方可進行無現金行使。
此外，在某些情況下，在基本交易發生時，預先出資認股權證和認股權證的持有人將有權就緊接該基本交易發生前因行使該等權利而可發行的每股普通股， 獲得本公司的繼承人或收購公司的普通股股數，作為替代對價。以及持有在緊接該等交易前可行使預籌資權證或認股權證的普通股股份數目的持有人在該等交易中或因該等交易而應收的任何額外代價。儘管有上述規定，如發生基本交易，認股權證持有人有權要求 本公司或後續實體贖回認股權證，代價金額相等於基礎交易完成後三十(30)日內剩餘未行使認股權證部分的Black Scholes價值(定義見 認股權證)。如果發生基本交易，認股權證持有人將有權在基本交易完成之日從公司或其後續實體獲得相同類型或形式的對價 (且按相同比例)，按與基本交易相關的認股權證未行使部分的布萊克·斯科爾斯價值提供並支付給普通股持有人，無論該對價是現金、股票 還是現金和股票的任何組合，或者普通股持有人是否可以選擇接受與基本面交易相關的其他形式的對價 。
本公司在2021年1月1日至2022年9月30日期間的所有權證活動摘要如下：
| 股份數量 | 行權價每股 | 加權平均行權價 | ||||||||||||
| 未償還債務2021年1月1日 | $ | 至 | $ | |
||||||||||
| 授與 | — | |||||||||||||
| 被沒收/取消 | — | — | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | ( |
) | 至 | |||||||||||
| 未清償債務2021年12月31日 | $ | 至 | $ | |||||||||||
| 已批出-預付資金權證* | 0.0001 | |||||||||||||
| 授與 | 0.9475 | |||||||||||||
| 被沒收/取消 | ( |
) | 3.75 | |||||||||||
| 行使-預籌資權證* | ( |
0.0001 | ||||||||||||
| 2022年9月30日未償還 | $ | 至 | $ | |||||||||||
*預先出資的 權證有不確定的到期日，已被排除在以下披露的加權平均剩餘年數和 加權平均行權價的計算之外。
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15.認股權證 (續)
以下表格彙總了截至2022年9月30日未結權證的信息：
| 未清償認股權證，行使價 | ||||||||||||||||||||
| 未清償認股權證 | 可行使的認股權證 | |||||||||||||||||||
|
行權價格 |
股份數量 | 加權平均剩餘年數 | 加權平均行權價 | 股份數量 | 加權平均行權價 | |||||||||||||||
| $0.9475 | $ | — | $ | — | ||||||||||||||||
| $2.50 | $ | 486,173 | $ | 2.50 | ||||||||||||||||
| $5.00 | 11,768 | 5.00 | ||||||||||||||||||
| $ | 497,941 | $ | 2.56 | |||||||||||||||||
16.股票期權
2018年9月，公司股東批准了我們的2018年股權激勵計劃，該計劃規定最多1,150,000份獎勵 ，可作為期權、股票增值權、限制性股票、股票單位、其他股權獎勵或現金獎勵發行。
於2020年10月1日，董事會批准修訂本公司2018年股權激勵計劃(“計劃”)，以增加 在任何一個日曆年度內可根據該計劃授予任何非員工董事的最高股份數量 至：(I)董事董事長或首席執行官-普通股；及(Ii)其他非僱員董事-250,000股普通股，反映根據該計劃授予非僱員董事的年度獎勵限額有所增加。
2020年11月20日，公司召開2020年度股東大會。在2020年股東周年大會上，公司股東批准了對公司2018年股權激勵計劃的修正案，以增加公司根據該計劃有權授予的普通股數量。普通股。2021年12月8日，公司召開了2021年股東年會。在2021年股東周年大會上，公司股東批准了對公司2018年股權激勵計劃的修正案，將公司根據該計劃有權授予的普通股數量增加 普通股股份
2022年3月29日，該公司發佈了十年期權購買行權價為每股，其中 發給了我們的臨時首席財務官給一名員工。
2022年9月25日，該公司發佈了十年期權購買行權價為每股支付給公司兩名員工 。
截至2022年9月30日的9個月內授予的期權的平均價值為在發行之日使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型的每股。
布萊克-斯科爾斯模型使用了以下假設：
|
九個月結束 2022年9月30日 | ||||||
| 行權價格 | $ | 至 | ||||
| 無風險利率 | 至 | % | ||||
| 期權的預期壽命 | 年份 | |||||
| 標的股票預期波動率 | 至 | % | ||||
| 預期股息率 | 0 | % | ||||
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16.股票期權(續)
本公司在2021年1月1日至2022年9月30日期間的所有期權活動摘要如下：
| 股份數量 | 行權價每股 | 加權平均行權價 | ||||||||||||
| 未償還債務2021年1月1日 | $ | 至 | $ | |||||||||||
| 授與 | 至 | |||||||||||||
| 被沒收/取消 | ( |
) | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | — | |||||||||||||
| 過期 | — | — | — | |||||||||||
| 未清償債務2021年12月31日 | $ | 至 | $ | |||||||||||
| 授與 | 至 | |||||||||||||
| 被沒收/取消 | ( |
) | 至 | |||||||||||
| 已鍛鍊 | — | |||||||||||||
| 2022年9月30日未償還 | $ | 至 | $ | |||||||||||
以下 表彙總了截至2022年9月30日的未償還股票期權信息：
| 未償還的股票期權 | 未償還期權 | 可行使的期權 | ||||||||||||||||||
|
行權價格 |
股份數量 | 加權平均剩餘年數 | 加權平均行權價 | 股份數量 | 加權平均行權價 | |||||||||||||||
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ | $ | |||||||||||||||||||
截至2022年9月30日，有未授權期權可供購買普通股。與此類未歸屬期權相關的預期未確認補償總額 為預計將在39個月內得到確認。
截至2022年9月30日，共有根據公司2018年股權激勵計劃授予的購買普通股的期權 ，以及授予公司某些高級職員和董事的限制性股份 以清償欠他們的債務，可用於未來授予的股票。
截至2022年9月30日未償還期權的內在價值為$.
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17.收入
以下 表代表截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月我們遊戲業務的分類收入。 淨遊戲收入代表營業額(也稱為“手續費”)、該期間處理的賭注總數、減去支付給客户的獎金和應付給政府當局的税款，而服務收入是我們Elys軟件服務的發票收入和 銷售虛擬產品的版税。
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||
| 營業額 | ||||||||||||||||
| 基於網絡的營業額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 成交量以土地為基礎 | ||||||||||||||||
| 總營業額 | ||||||||||||||||
| 贏利/支出 | ||||||||||||||||
| 基於網絡的贏利 | ||||||||||||||||
| 以土地為基礎的獎金 | ||||||||||||||||
| 總贏利/總支出 | ||||||||||||||||
| 博彩業總收入 | ||||||||||||||||
| 減税：ADM博彩税 | ||||||||||||||||
| 淨博彩收入 | ||||||||||||||||
| 服務收入 | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
29
愛麗絲遊戲技術公司
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
每股基本收益 (虧損)以每期已發行普通股的加權平均數為基礎。每股攤薄收益(虧損) 是根據上文確定的基本股份，加上假設行使“現金中”期權和認股權證並納入所有可轉換證券而發行的增量股份，假設這些證券是在期初或發行時轉換的，如果後來，再加上與可轉換證券相關的任何直接增量 費用，包括利息支出、現值折價攤銷。在計算稀釋後每股淨收益(虧損)時，不考慮發行對每股淨虧損有反稀釋作用的普通股。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月的每股攤薄收益計算 因已實現虧損而屬反攤薄性質。
對於截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，由於計算結果是反攤薄的，因此以下期權和認股權證不包括在稀釋後每股虧損的計算中：
| 描述 | 截至2022年9月30日的三個月和九個月 | 截至2021年9月30日的三個月和九個月 | |||||
| 選項 | |||||||
| 認股權證 | |||||||
19.分段報告
公司 有兩個可報告的運營部門。這些網段是：
(I)博彩機構
經營位於意大利各地的網上和陸上休閒博彩機構；以及僅限基於Web 通過我們的奧地利子公司進行分銷在意大利市場至2021年6月 ，以及
(Ii)博彩 平臺軟件和服務
為全球休閒博彩機構和運營商提供經過認證的博彩平臺軟件服務提供商。
可報告分部的營業資產和負債如下：
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||
| 博彩機構 | 投注平臺軟件和服務 | 所有其他 | 總計 | |||||||||||||
| 購買非流動資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||
| 流動負債 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 非流動負債 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 公司間餘額 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 淨資產頭寸 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
30
愛麗絲遊戲技術公司
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
19.分段報告(續)
可上報分段的分段 運營結果披露如下：
| 截至2022年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||
| 博彩機構 | 投注平臺軟件和服務 | 所有其他 | 調整 | 總計 | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 公司間服務收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 總收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||||
| 公司間服務費用 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 銷售費用 | ||||||||||||||||||||
| 一般和行政費用 | ||||||||||||||||||||
| 重組和分紅費用 | ||||||||||||||||||||
| 總運營費用 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 營業收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入(費用) | ||||||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 利息支出，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 或有購買對價的公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 有價證券收益 | ||||||||||||||||||||
| 其他收入(費用)合計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 所得税前收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税撥備 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
可報告分部的營業資產和負債 如下：
| 2021年9月30日 | ||||||||||||||||
| 博彩機構 | 投注平臺軟件和服務 | 所有其他 | 總計 | |||||||||||||
| 購買非流動資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||
| 流動負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非流動負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 公司間餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨資產頭寸 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
31
Elys 遊戲技術公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
19.分段報告(續)
可上報分部的分部經營結果披露如下：
| 截至2021年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||
| 博彩機構 | 投注平臺軟件和服務 | 所有其他 | 調整 | 總計 | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 公司間服務收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 總收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||||
| 公司間服務費用 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 銷售費用 | ||||||||||||||||||||
| 一般和行政費用 | ||||||||||||||||||||
| 總運營費用 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入(費用) | ||||||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 利息支出，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 或有購買對價的公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 折現現值攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 有價證券損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 其他收入(費用)合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税撥備 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||
20.後續 事件
自財務報表發佈之日起，本公司已對後續事件進行了評估，未發現任何其他後續事件 需要在財務報表中進行調整或披露。
32
項目2.管理層的討論和財務狀況及經營成果的分析
本季度報告 Form 10-Q包含《證券法》第27A節和《交易所法》第21E節所指的前瞻性陳述。除歷史事實以外的所有陳述均可被視為前瞻性陳述。包含“可能”、“可能”、“預期”、“估計”、“預計”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“形式上的”或這些詞的否定或其他詞的否定或類似含義的表述的表述可能屬於前瞻性表述。例如，前瞻性陳述包括關於未來運營的計劃、戰略和目標的任何陳述，包括整合和重組計劃的執行情況和預期的申報時間；任何關於擬議的新產品、服務或開發的陳述；任何關於未來經濟狀況或業績的陳述；可能導致此類差異的因素包括但不限於我們於2022年4月15日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中“風險因素” 標題下討論的那些因素，以及本季度報告中關於截至2022年9月30日的Form 10-Q季度報告第1A項所述的風險因素。
概述
除明文規定外，《管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析》中討論的財務狀況和運營結果均為Elys Game Technology，Corp.及其合併子公司的財務狀況和運營結果。
我們目前通過我們的子公司Multigioco Srl(“Multigioco”)在意大利提供我們的B2C博彩服務，運營是通過受Agenzia delle Dogane e dei Monopoli(“ADM”)監管的陸上或在線零售博彩許可證進行的，該許可證允許我們 通過實體、陸基零售 地點以及通過我們的許可網站www.newgioco.it或鏈接到我們許可網站的商業網頁和移動設備 分銷休閒博彩產品和虛擬體育博彩產品。管理層在意大利市場實施了整合戰略，將所有B2C業務整合為Multigioco ，並允許由奧地利聯邦財政部(“BMF”)監管的奧地利博彩公司牌照終止。
我們還通過我們最近收購的子公司博彩公司在美國市場提供博彩服務 我們向客户提供B2B博彩和平臺服務的美國博彩公司(DBA US Bookking或“USB”)和Elys Gameboard Technologies，LLC。我們的目的是將注意力集中在擴大美國市場上。我們最近開始在華盛頓特區通過B類管理 服務提供商和B類運營商許可證，在位於華盛頓特區亞當斯·摩根地區的Grand Central Restaurant和Sportsbook內運營Sportbook，並於2021年10月與大西洋城的Ocean Casino Resort簽訂協議， 於2022年3月開始在新澤西州運營。
此外，我們還通過我們的奧迪西子公司提供B2B遊戲技術，該子公司擁有並運營一款採用獨特的“分佈式 模型”架構設計的博彩軟件，俗稱為Elys(“平臺”)。該平臺是一個完全集成的“全渠道”框架，將更新、服務和運營的集中化技術與多渠道功能相結合，通過上述兩個分銷渠道接受所有形式的客户付款。全渠道軟件設計通過我們的虛擬世代子公司與內置玩家遊戲賬號管理系統、內置體育書籍和虛擬體育平臺完全集成。 該平臺還提供與第三方提供的產品(如在線賭場、撲克、彩票和賽馬)的無縫應用編程接口集成，並具有整合電子競技和日常夢幻體育提供商的能力。管理層實施了一項增長戰略，以擴大在美國的B2B遊戲技術業務，並正在考慮在不久的將來在加拿大和拉丁美洲國家/地區進一步擴張。
我們的企業集團總部位於北美，其中包括位於內華達州拉斯維加斯的高管套房和位於加拿大安大略省多倫多的辦公室，我們通過該辦公室開展公司活動、處理日常報告和美國發展規劃，並通過該辦公室聘用各種員工、獨立承包商和供應商。
在截至2022年9月30日止期間，通過我們的子公司Multigioco產生的交易收入包括博彩和博彩交易收入，細分為：(I)體育博彩的價差，以及(Ii)來自在線博彩網站和網站以及位於意大利各地的陸上零售博彩商店的賭場、撲克、樂透和賽馬博彩的固定費率佣金；而我們平臺產生的服務收入 主要來自意大利通過Multigioco以及在美國通過Elys Gameboard技術和USB進行的博彩和博彩處理。在2021年第二季度，管理層通過將投資集中在我們的Multigioco業務上簡化了我們在意大利的業務，並停止了Ulisse，因為在意大利與新冠肺炎相關的 封鎖平息後，預計大多數CTD門店都不會重新開業。
33
我們相信我們的平臺 被認為是世界上最新的博彩軟件平臺之一，我們的計劃是在B2B的基礎上將我們的平臺產品擴展到世界各地的新司法管轄區 ，包括通過歐洲、南美、南非和美國的發展中市場進行擴張 。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，我們還通過授權代理商通過我們的虛擬一代子公司提供我們的虛擬體育產品，從版税中獲得了服務收入，並通過我們的USB子公司提供了 博彩和平臺服務，從而產生了服務收入。我們打算利用我們在歐洲、南美、南非和美國發展中市場的合作伙伴關係來交叉銷售我們的平臺服務，以擴大我們的博彩解決方案的全球分銷。
我們在休閒遊戲行業經營兩個業務部門 ，我們的收入來源如下：
| 1. | 博彩機構 |
交易收入 通過我們在網站或博彩商店的在線分銷，或通過運營白標網站和/或陸上零售場所的第三方代理，直接向零售客户提供休閒博彩產品；以及
| 2. | 投注平臺軟件和服務 |
基於SaaS的服務 通過向博彩運營商提供我們的平臺和虛擬體育產品來實現收入。
本管理層的討論和分析包括對截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的運營的討論，其中包括截至2022年9月30日的三個月和九個月以及截至2021年9月30日的三個月的USB運營。
最新發展動態
業務發展
管理層實施了一項戰略業務計劃 ，以減少開支、提高效率並最大限度地提高基礎運營單位的盈利能力。因此，在截至2022年9月30日的9個月內，Multigioco實現了約80萬美元的淨收入，而在合併的基礎上，我們的歐洲業務(包括Multigioco、Odissey、Ulisse、虛擬發電和Elys Technology Services)總體實現了約28萬美元的淨收入。我們USB子公司在美國的表現一直令人失望，在截至2022年9月30日的9個月中，收入為90萬美元，淨虧損162萬美元，這主要是由於人員成本增加到108萬美元，以及無形資產攤銷 80萬美元。我們最近承擔了USB的運營管理， 目前正在評估其客户的生存能力和當前的管理費用水平。我們還希望與現有的 管理層進行調解，試圖以目前的形式解決業務的可持續性問題。我們的另一家美國業務Elys Gameboard於2021年10月開始運營，淨虧損45萬美元，有一個運營客户。我們正在華盛頓特區以及馬裏蘭州和俄亥俄州尋找幾個新客户，一旦獲得成功，我們預計將在未來12至18個月內實現盈利 。
我們還在採取措施 減少公司管理費用，並通過精簡角色和減少非必要的運營支出來重組我們的業務。 公司管理費用(扣除一次性遣散費和重組費用120萬美元，以及非現金期權和薪酬支出439萬美元)在這九個月內減少了約87萬美元。非現金股票期權支出比上一年增加了300萬美元，主要是由於2022年9月授予的限制性股票以及上一年授予管理層主要成員的股票期權。
全球問題
俄羅斯入侵烏克蘭
俄羅斯最近入侵了烏克蘭，白俄羅斯也參與了入侵。這兩個國家之間的衝突仍在繼續。
通過我們在烏克蘭、白俄羅斯或俄羅斯的業務、員工基礎或任何投資，我們對這些國家沒有任何直接或間接的風險敞口。 此外，我們的證券不在這三個國家的任何證券交易所交易。我們不認為對俄羅斯或白俄羅斯或與這兩個國家有關聯的個人和實體實施的制裁會對我們的業務 或業務產生實質性影響。
我們不認為我們 直接或間接依賴來自俄羅斯、烏克蘭或白俄羅斯或支持俄羅斯的國家的商品。
我們向多個客户提供在線遊戲服務和平臺服務，包括我們開發的軟件的內部使用，我們採用最新的加密技術和防火牆實踐，並根據我們運營的受監管市場的要求持續監控我們軟件的使用情況 ，但是，這可能不足以防止來自俄羅斯、 烏克蘭、白俄羅斯或任何其他國家/地區的網絡安全攻擊的高風險。
俄羅斯入侵烏克蘭的影響 增加了全球交易價格和大宗商品的波動性，到目前為止，我們還沒有看到對我們的業務產生實質性的 影響，但長期的衝突可能會影響消費者支出，這可能會對整個休閒博彩業產生不利影響 。
34
通貨膨脹率
不確定的金融市場、供應鏈中斷、流動性限制、不斷變化的優先事項以及不穩定的資產價值可能會影響我們未來的業務。疫情 和政府為應對新冠肺炎疫情而採取的措施也對企業和商業產生了直接和間接的重大影響，因為出現了勞動力短缺；供應鏈中斷；設施和生產暫停；以及對某些商品和服務的需求下降，例如我們的陸上零售點。疫情的未來發展及其對我們業務和運營的影響是不確定的。由於疫情的爆發，我們可能會面臨招聘員工的困難。此外， 儘管我們沒有因通脹上升而對我們的業務產生任何實質性的不利影響，但它提高了許多企業的運營成本 ，未來可能會影響對我們的服務匯率或員工工資的需求。我們正在積極 監控這些中斷和不斷上升的通脹可能對我們的運營造成的影響。
外匯交易
我們在多個國家/地區開展業務，包括奧地利、意大利、馬耳他、哥倫比亞和加拿大，我們產生運營費用，並擁有與這些業務相關的以外幣計價的資產和負債。涉及我們公司支出的交易通常以美元和加元計價，而我們子公司的本位幣 以歐元和哥倫比亞比索計價。美元對歐元、加拿大元和哥倫比亞比索之間匯率的變化和波動將對我們的運營結果產生影響。
關鍵會計估計
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制我們的合併財務報表要求我們做出影響某些資產、負債、收入和費用的報告金額的估計和假設，以及相關的或有資產和負債的披露 。重要的會計政策是瞭解我們的財務狀況和業績的基礎 ，因為它們需要使用影響財務報表和附註的估計和假設。有關詳情，請參閲本表格(Br)第I部分第I項所載的附註2--簡明綜合財務報表附註的主要會計政策摘要。
涉及重大估算的關鍵會計政策 包括：
無限期活期資產減值和商譽
我們將無形資產1,440萬美元和商譽1,620萬美元計入簡明綜合財務報表的附註7和附註8。無形資產和商譽在報告單位之間分配。本公司每年測試其商譽和使用年限不確定的無形資產是否減值，如果有減值指標則更頻繁地進行測試。商譽減值 是通過比較各自報告單位的公允價值及其賬面金額來確定的。用於對壽命不確定的無形資產進行減值測試。本公司採用以收入為基礎的方法確定報告單位的公允價值，該方法使用貼現現金流量模型估計公允價值 。估計公允價值的主要假設包括預計收入增長和加權平均資本成本。此外，管理層最近審查了USB的未來收入和利潤預測，這是基於 供應商在執行業務評估時提供的預測，這將尋找新客户的能力考慮在內。 事實證明，客户獲取過程所需的時間比預期的更長，從而導致在預測期內獲得的新客户向下修正 ，並對預測的收入流產生向下影響。根據我們目前對潛在市場的瞭解、第三方市場分析師預測的增長率、我們的預期收入份額以及我們在預測期內實際能夠增加多少新客户的預期，我們審查了預測並進行了適當的調整。 自執行此分析以來，我們承擔了該實體的運營管理，目前正在評估與運營相關的收入和支出 ，目前我們認為沒有必要進一步減值，但是，一旦我們審查了收入 基礎並提高了運營效率，我們預計將於年底前完成，我們將重新審視減值分析。
或有對價的公允價值
截至2022年9月30日， 本公司持有1,430萬美元的或有購買對價，詳見簡明合併財務報表附註12。或有對價涉及USB於2021年7月15日的業務合併。 或有對價基於未來4年內實現某些EBITDA里程碑，應支付50%現金和50%股票，或有對價最高為4180萬美元。於每個報告期，本公司估計或有對價的公允價值變動，任何公允價值變動均在綜合經營報表及綜合 (虧損)收益中確認。
在每個報告期確定或有購買對價的基礎是根據2021年7月15日至2025年12月31日期間的累計EBITDA，第一個測算期是2022年12月31日。供應商在進行業務評估時提供的預測是基於每年實現一定數量的新客户。事實證明，客户獲取流程花費的時間比預期的更長，從而對或有盈利期間的預測收入流產生了影響。 管理層修訂了截至2021年12月31日的估計收入。根據我們目前對潛在市場的瞭解、第三方市場分析師預測的增長率、我們 預期的收入份額以及我們在一個財年內實際能夠增加的新客户數量的預期，這些預測經過審核和調整，以確保它們看起來是合理的。基於我們對無限活期資產減值和商譽減值的討論，我們目前正在評估USB業務，預計 將在2022年12月31日之前完成我們的分析，這一結果可能會影響無形資產、商譽和或有購買對價。
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最近發佈的會計公告
有關最近發佈的會計準則的信息，請參閲本季度報告10-Q表中包含的簡明綜合財務報表附註的重要會計政策摘要 。
經營成果
截至2022年9月30日的三個月和截至2021年9月30日的三個月的經營業績
收入
下表代表了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月我們遊戲業務的收入分類。淨博彩收入是指 營業額(也稱為“手續費”)、該期間處理的全部賭注、減去支付的客户贏利和應繳納的税款 ，服務收入是為我們的Elys軟件服務開具發票的收入，以及為銷售虛擬產品開具的版税 。
| 截至三個月 | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 增加(減少) | 百分比變化 | |||||||||||||
| 營業額 | ||||||||||||||||
| 基於網絡的營業額 | $ | 163,563,603 | $ | 162,471,799 | $ | 1,091,804 | 0.7 | % | ||||||||
| 成交量以土地為基礎 | 2,924,866 | 1,193,779 | 1,731,087 | 145.0 | % | |||||||||||
| 總營業額 | 166,488,469 | 163,665,578 | 2,822,891 | 1.7 | % | |||||||||||
| 贏利/支出 | ||||||||||||||||
| 基於網絡的贏利 | 152,545,450 | 152,328,199 | 217,251 | 0.1 | % | |||||||||||
| 以土地為基礎的獎金 | 2,208,100 | 1,031,217 | 1,176,883 | 114.1 | % | |||||||||||
| 總贏利/總支出 | 154,753,550 | 153,359,416 | 1,394,134 | 0.9 | % | |||||||||||
| 博彩業總收入 | ||||||||||||||||
| 基於Web的 | 11,018,153 | 10,143,600 | 874,553 | 8.6 | % | |||||||||||
| 陸基 | 716,766 | 162,562 | 554,204 | 340.9 | % | |||||||||||
| 博彩業總收入 | 11,734,919 | 10,306,162 | 1,428,757 | 13.9 | % | |||||||||||
| 減税：ADM博彩税 | 2,822,830 | 2,515,570 | 307,260 | 12.2 | % | |||||||||||
| 淨博彩收入 | 8,912,089 | 7,790,592 | 1,121,497 | 14.4 | % | |||||||||||
| 增加：服務收入 | 679,205 | 239,490 | 439,717 | 183.6 | % | |||||||||||
| 總收入 | $ | 9,591,294 | $ | 8,030,082 | $ | 1,561,214 | 19.4 | % | ||||||||
營業額(句柄)的變化 主要是由於以下原因：
基於網絡的營業額
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，我們的所有基於網絡的營業額都是在我們的Ulisse CTD業務於前一年第二季度關閉後由Multigioco產生的。本年度美元兑歐元平均匯率走強，在截至2022年9月30日的三個月中，與截至2021年9月30日的三個月相比，產生了約2,550萬美元或15.7%的不利外匯影響。與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月，我們的歐元網絡營業額增加了2490萬歐元，從1.385億歐元增加到1.634億歐元或18.0%，但我們以美元報告的網絡營業額 從1.624億美元增加到1.635億美元或0.7%。意大利放寬COVID限制也推動了一些基於網絡的營業額轉向陸基渠道，儘管存在這種影響，但由於意大利市場份額的增長，我們設法增加了基於網絡的營業額 。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，基於網絡的營業額支出百分比分別從93.8%略有提高至93.3%。
36
基於土地的營業額
在截至2022年9月30日的三個月內，我們激活了最近獲得經營權的Multigioco約30個新的陸上地點。本年度美元兑歐元平均匯率走強，在截至2022年9月30日的三個月中，與截至2021年9月30日的三個月相比，產生了約10萬美元的不利外幣影響，或12.4%。與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月，我們以歐元計價的陸上營業額增加了180萬歐元，從100萬歐元增至280萬歐元，增幅為180.0%，而以美元計價的陸上營業額則增加了170萬美元，從120萬美元增至290萬美元，增幅為145%。本年度COVID限制的放寬導致了更多直接光顧我們陸上地點的顧客，我們預計隨着我們最近收購的經營權中剩餘的70個陸上地點的推出，這一收入將繼續增長。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月，土地營業額的派息百分比分別由86.4% 上升至75.5%。
營業額組合影響我們的總博彩收入(“GGR”)。截至2022年9月30日止三個月的營業額如下：體育博彩 營業額佔19.1%(2021年9月30日至19.3%)；賭場風格遊戲佔80.3%(2021年9月30日至80.0%)； 及其他佔0.6%(2021年9月30日至0.7%)。我們的體育類遊戲的利潤率平均為18.8%(2021年9月30日至14.9%) ，我們的賭場風格遊戲的利潤率平均為4.3%(2021年9月30日至4.2%)，混合GGR為7.0%(2021年9月30日至6.3%)。 本期間向低利潤率賭場類型產品的輕微轉變被本期間體育類博彩產品的較高利潤率所抵消。
由於GGR提高了約140萬美元，博彩税增加了約30萬美元或12.2%。在截至2022年和2021年9月30日的三個月中，我們的博彩税的相對税率分別為24.1%和24.4%，符合預期。
服務收入增加了約400萬美元，增幅為183.6%。這主要歸因於：(I)USB業務產生的收入約為30萬美元 和(Ii)我們所有平臺公司的其他基於服務的收入普遍增加。這一收入在本報告所述期間的總收入中仍然微不足道。
銷售費用
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，我們產生的銷售費用分別約為690萬美元和600萬美元，增加了約90萬美元或13.5%。銷售費用是按營業額(手續費)的百分比支付給我們的銷售代理的佣金，不受支付的贏利的影響。因此，營業額(句柄)的增加通常會導致銷售費用的增加，但如果受我們無法控制的體育賽事的未知結果影響的贏利/支出非常高，則可能不會導致整體收入的增加。銷售費用佔營業額的比例增至4.1%，而截至2022年和2021年9月30日的三個月銷售費用佔營業額的比例分別為3.7%。增加的主要原因是作為我們營銷努力的一部分，支付給新的陸上地點的佣金 。
一般和行政費用
截至2022年和2021年9月30日的三個月，一般和行政費用分別約為580萬美元和510萬美元，增加了約70萬美元或14.5%。與上一年相比增加的原因如下：(I)人員成本增加120萬美元，其中包括基於股票的薪酬支出增加約140萬美元，導致不包括基於股票的薪酬支出的人員成本淨減少約20萬美元，這與我們減少運營支出的任務 一致。基於股票的薪酬增加了約140萬美元，這主要是由於向關鍵管理層發放了限制性股票，作為根據我們的任務減少運營支出的激勵；以及(Ii)根據本期間美元對歐元的強勢，外匯收益增加了約20萬美元，主要是在公司層面。減少的大約50萬美元的餘額包括許多單獨微不足道的費用 ，這些費用已由運營管理部門根據我們減少運營支出的任務進行管理。
運營虧損
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，運營虧損約為310萬美元和310萬美元。收入的增加被銷售費用以及一般和行政費用的增加所抵消，其中約140萬美元為非現金薪酬 費用。
其他收入
截至2022年和2021年9月30日止三個月的其他收入分別約為0.02萬美元和0.07萬美元，減少約0.05萬美元或71.4%。其他收入包括上一期間在烏利塞收到的額外Covid救濟資金。
其他費用
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，其他費用分別約為40萬美元和0美元，增加了約40萬美元。 這一金額並不重要。
37
利息支出，利息收入淨額
截至2022年和2021年9月30日的三個月，利息支出分別約為0.009億美元和0.004萬美元，增加了約0.005美元。 這一金額並不重要。
或有購買對價的公允價值變動
截至2022年和2021年9月30日的三個月，或有購買對價的公允價值變動分別約為50萬美元和60萬美元， 減少約10萬美元。減少的原因是收購USB的預期或有購買對價在上一年減少了約1,190萬美元，從而減少了與或有購買對價現值相關的未來 增值支出。
有價證券(虧損)收益
在截至2022年和2021年9月30日的三個月中，有價證券的虧損分別約為5萬美元和20萬美元，減少了約15萬美元或75.0%。有價證券的損失和收益與我們在Zoompass的投資的股價直接相關 每季度按市值計價。本公司收購Zoompass的股份是為了解決訴訟事宜，我們對Zoompass的業績沒有任何影響。
所得税前虧損
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，所得税前虧損分別約為370萬美元和380萬美元，減少約10萬美元或2.6%。運營虧損穩定在約310萬美元，如上所述，所得税前虧損的減少與其他支出和收入有關，主要是由於或有購買對價費用 的減少和有價證券損失的減少。
所得税撥備
所得税撥備 在截至2022年和2021年9月30日的三個月中分別計入約20萬美元的費用和約30萬美元的抵免，增加約50萬美元或166.7%。上期抵免是由於我們的Multigioco和OdisSea業務在去年第三季度的盈利能力下降，導致前幾個季度的税收撥備發生逆轉 。在本期間，Multigioco的業務大幅改善，導致所得税撥備增加 。
淨虧損
截至2022年和2021年9月30日止三個月的淨虧損分別約為380萬美元和350萬美元，增加約30萬美元或8.6%，這是由於所得税前虧損的減少被上文討論的所得税撥備的增加所抵消。
綜合損失
我們的報告貨幣是美元，而我們意大利、馬耳他和奧地利子公司的本位幣是歐元，我們加拿大子公司的本位幣是加元，我們哥倫比亞業務的本位幣是哥倫比亞比索。我們子公司的財務報表根據ASC 830使用資產和負債的年終匯率以及當期收入、成本和費用的平均匯率以及歷史權益匯率折算為美元。 將當地貨幣財務報表折算為美元的過程產生的折算調整包括在確定其他全面收益時 。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，我們分別錄得約40萬美元和20萬美元的外幣折算虧損 主要是由於美元對歐元在兩個報告期內走強。
38
截至2022年9月30日的9個月和截至2021年9月30日的9個月的運營業績
收入
下表代表了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月我們遊戲業務的收入分類。淨博彩收入是指 營業額(也稱為“手續費”)、該期間處理的總賭注、減去已支付的客户贏利和應付給政府當局的税款 ，而服務收入是指為Elys軟件服務開具發票的收入和為銷售虛擬產品開具發票的版税 。
| 九個月結束 | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 增加(減少) | 百分比變化 | |||||||||||||
| 營業額 | ||||||||||||||||
| 基於網絡的營業額 | $ | 565,785,709 | $ | 613,678,568 | $ | (47,892,859 | ) | (7.8 | )% | |||||||
| 成交量以土地為基礎 | 6,528,054 | 13,237,738 | (6,709,684 | ) | (50.7 | )% | ||||||||||
| 總營業額 | 572,313,763 | 626,916,306 | (54,602,543 | ) | (8.7 | )% | ||||||||||
| 贏利/支出 | ||||||||||||||||
| 基於網絡的贏利 | 527,323,323 | 572,975,466 | (45,652,143 | ) | (8.0 | % | ||||||||||
| 以土地為基礎的獎金 | 5,166,387 | 11,362,524 | (6,196,137 | ) | (54.5 | )% | ||||||||||
| 總贏利/總支出 | 532,489,710 | 584,337,990 | (51,848,280 | ) | (8.9 | )% | ||||||||||
| 博彩業總收入 | ||||||||||||||||
| 基於Web的 | 38,462,386 | 40,703,102 | (2,240,716 | ) | (5.5 | )% | ||||||||||
| 陸基 | 1,361,667 | 1,875,214 | (513,547 | ) | (27.4 | )% | ||||||||||
| 39,824,053 | 42,578,316 | (2,754,263 | ) | (6.5 | )% | |||||||||||
| 減税：ADM博彩税 | 9,671,040 | 9,129,881 | 541,159 | (5.9 | )% | |||||||||||
| 淨博彩收入 | 30,153,013 | 33,448,435 | (3,295,422 | ) | (9.9 | )% | ||||||||||
| 增加：服務收入 | 2,022,002 | 428,924 | 1,593,078 | 371,4 | % | |||||||||||
| 總收入 | $ | 32,175,015 | $ | 33,877,359 | $ | (1,702,344 | ) | (5.0 | )% | |||||||
營業額(句柄)的變化 主要是由於以下原因：
基於網絡的營業額
在截至2022年9月30日的9個月中，我們所有基於網絡的營業額都是在我們的Ulisse CTD業務於前一年第二季度關閉後由Multigioco產生的。因此，在截至2022年9月30日的9個月中，Multigioco基於網絡的歐元營業額比前一季度的Ulisse營業額2870萬歐元增加了4690萬歐元或9.7%。本年度美元兑歐元平均匯率走強，在截至2022年9月30日的9個月中，與截至2021年9月30日的9個月相比，產生了約6720萬美元或11.0%的不利外幣影響。與截至2021年9月30日的九個月相比，截至2022年9月30日的九個月，歐元的網絡營業額總體增加了1820萬歐元，從5.128億歐元增至5.31億歐元或3.5%，但我們報告的以美元計的網絡營業額則減少了4790萬美元，從6.137億美元降至5.658億美元或7.8%。意大利COVID限制的放寬也推動了一些基於網絡的營業額轉向陸基渠道，儘管存在這種影響，但由於意大利市場份額的增長，我們設法實現了基於網絡的營業額的增長 。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，基於網絡的營業額支出百分比分別從93.4%微升至93.2%。
基於土地的營業額
在截至2022年9月30日的9個月內，我們 激活了最近獲得經營權的Multigioco約30個新的陸上地點。因此，Multigioco陸基歐元營業額增加了490萬歐元，抵消了Ulisse上一季度營業額減少980萬歐元的影響，Ulisse在上一年第二季度關閉。本年度美元兑歐元平均匯率走強，在截至2022年9月30日的9個月中，與截至2021年9月30日的9個月相比，產生了約150萬美元或11.0%的不利外幣影響。總體而言，與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月，我們以歐元計價的陸上營業額減少了490萬歐元，從1,100萬歐元降至610萬歐元，降幅為44.6%，而以美元計價的陸上營業額則從1320萬美元下降了670萬美元，降幅為50.7%。本年度COVID限制的放寬 導致更多直接光顧我們的陸上地點，我們預計隨着我們最近收購的經營權中剩餘的70個陸上地點的推出，這一收入 將繼續增長。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，土地營業額的派息百分比分別從85.8%提高到79.1%。
營業額組合影響我們的總博彩收入(“GGR”)。截至2022年9月30日止九個月的營業額如下：體育博彩 營業額佔19.5%(2021年9月30日至22.7%)；賭場風格遊戲佔79.7%(2021年9月30日至76.4%)；其他為0.8%(2021年9月30日至0.9%)。我們的體育書籍利潤率平均為17.9%(2021年9月30日-15.7%)，我們的賭場風格遊戲的利潤率平均為4.4%(2021年9月30日-4.2%)，混合GGR為7.0%(2021年9月30日-6.8%)。本期向低利潤率賭場類型產品的轉變被本期較高的體育賬簿利潤率 抵消。
39
博彩税增加了約50萬美元或5.9%。在截至2022年和2021年9月30日的九個月，我們的博彩税的相對税率分別為24.3%和21.1% 。增加的原因是我們的博彩業務轉移到了Multigioco，與前一年停產的Ulisse相比，Multigioco的平均博彩税約為24.5%， 由於其註冊地點位於意大利以外，税率顯著降低。
在截至2022年9月30日的9個月裏，美元對歐元升值約11.0%的影響約為370萬美元。 歐元的GGR增加了€40萬美元，而美元GGR 減少了330萬美元。
服務收入增加了約160萬美元或371.4%。這主要歸因於：(I)USB業務產生的收入約為80萬美元 和(Ii)我們所有平臺公司的其他基於服務的收入普遍增加。這一收入在本報告所述期間的總收入中仍然微不足道。
銷售費用
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月，我們產生的銷售費用分別約為2,400萬美元和2,630萬美元，減少了約230萬美元或8.8%。銷售費用是按營業額(手續費)的百分比支付給我們的銷售代理的佣金，不受支付的贏利的影響。因此，營業額(句柄)的增加通常會導致銷售費用的增加，但如果受我們無法控制的體育賽事的未知結果影響的贏利/支出非常高，則可能不會導致整體收入的增加。截至2022年和2021年9月30日止九個月，銷售費用佔營業額的百分比分別為4.2%和4.3%。
一般和行政費用
截至2022年和2021年9月30日的9個月，一般和行政費用分別約為1,560萬美元和1,400萬美元，增加了約160萬美元或11.5%。比上一年增加的原因如下：(1)人員費用增加約280萬美元，主要是由於2021年7月收購USB，導致工資費用增加約90萬美元；基於股票的薪酬增加約200萬美元，主要原因是向關鍵管理層發放限制性股票，作為根據我們的任務規定減少業務支出的激勵，以及在前一年下半年和本期間定期攤銷授予高級管理層的期權費用；(Ii)折舊和攤銷費用增加約40萬美元，主要是由於收購USB的無形資產攤銷；(Iii)根據本期間美元對歐元的強勢，主要是公司層面的匯兑收益約40萬美元抵消；(Iv)專業費用減少約10萬美元，主要是由於許可、收購和公司重組所產生的法律費用減少；(V)投資者關係費用減少約30萬美元和(Vi)平臺和IT相關服務費用減少約50萬美元，這是由於我們的意大利業務在Ulisse關閉後進行了重組。減少的大約30萬美元的餘額包括許多個別微不足道的費用，這些費用已根據我們減少業務支出的任務減少。
重組和遣散費
重組和遣散費 截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別約為120萬美元和0美元。如上所述， 管理層已着手降低成本，儘可能簡化運營並消除重複工作，以確保 管理精簡高效。我們取消了公司辦公室中的高級職位，導致約40萬美元的遣散費和約75萬美元的基於非現金股票的薪酬費用加速，以立即授予期權 。
運營虧損
截至2022年和2021年9月30日止九個月的營運虧損分別約為860萬美元和640萬美元，增加約220萬美元或34.4%。收入減少約170萬美元，主要是由於美元兑歐元走強，影響收入約370萬美元，銷售費用減少約230萬美元，被一般和行政費用增加約160萬美元所抵消，這主要是由於授予管理層的限制性股票 以減少我們授權範圍內的運營支出，以及約120萬美元的遣散費和重組費用。
其他收入
截至2022年和2021年9月30日止九個月的其他收入分別約為90萬美元和40萬美元，減少約31萬美元或77.5%。在上一年度，其他收入包括從Agenzia delle Dogane e Dei Monopoli(“ADM”)收到的約90萬美元的COVID税收抵免(“ADM”)和Ulisse在上一期間收到的約20萬美元的COVID救濟資金。
40
其他費用
截至2022年和2021年9月30日的9個月，其他支出分別約為0.06萬美元和0.03萬美元，增加約0.03萬美元或100.0%。這個數額無關緊要。
利息支出，利息收入淨額
截至2022年和2021年9月30日止九個月的利息支出分別約為0.02萬美元和0.1萬美元，增加約0.01億美元或100.0%。增加的主要原因是Salerno先生向USB預付資金計算的利息，這些資金受到 爭議。
或有購買對價的公允價值變動
截至2022年和2021年9月30日止九個月，或有購買對價的公允價值變動分別約為140萬美元和60萬美元，增加約80萬美元。或有購買對價的公允價值變動 是與收購USB時到期的或有購買對價現值相關的增值費用。上期費用 為三個月的增值費用，本期為九個月。
有價證券(虧損)收益
截至2022年及2021年9月30日止九個月，有價證券的收益約為4,000,000元，有價證券的虧損約為30,000,000元，增加約34,000,000元或113.3%。有價證券的損失和收益與我們在Zoompass的投資的股價直接相關，Zoompass每季度按市值計價。本公司收購Zoompass的股份是作為訴訟事宜的和解，我們對Zoompass的業績沒有任何影響。
所得税前虧損
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，所得税前虧損分別約為1000萬美元和690萬美元，增加約310萬美元或44.9%。增加的主要原因是遣散費和重組費用約120萬美元，以及工資支出增加，主要與約160萬美元的非現金限制性股票支出有關，請參閲上文一般和 管理費用。
所得税撥備
所得税撥備 在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內計提了約20萬美元的費用和約10萬美元的抵免，增加了約21萬美元。所得税撥備的增加是由於我們的意大利子公司Multigioco在本期間的盈利能力。
淨虧損
截至2022年和2021年9月30日止九個月的淨虧損分別約為1,020萬美元和690萬美元，增加約330萬美元或47.8%，原因是上文討論的所得税前虧損增加和所得税撥備增加。
綜合損失
我們的報告貨幣是美元，而我們意大利、馬耳他和奧地利子公司的本位幣是歐元，我們加拿大子公司的本位幣是加元，我們哥倫比亞業務的本位幣是哥倫比亞比索。我們子公司的財務報表根據ASC 830使用資產和負債的年終匯率以及當期收入、成本和費用的平均匯率以及歷史權益匯率折算為美元。 將當地貨幣財務報表折算為美元的過程產生的折算調整包括在確定其他全面收益時 。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，我們分別錄得約90萬美元和40萬美元的外幣折算虧損，這主要是由於美元對歐元在本期內走強。
流動資金和資本 資源
我們的主要現金需求 包括收購資金、償還可轉換債務和延期購買對價、購買廠房和設備以及營運資金需求。營運資金需求通常源於為我們運營的各個市場和我們正在開發的新市場開發我們的遊戲平臺所產生的費用，以及我們積極進軍美國市場的意圖。
41
我們主要通過債務和股權配置以及運營產生的現金為我們的業務提供資金。我們從運營中產生足夠現金流的能力 取決於對我們的遊戲服務的持續需求，我們通過我們的陸基和網絡位置向客户提供的遊戲服務 以及我們授權給第三方的遊戲平臺。
我們根據預測的盈利能力和營運資金需求，為我們的業務提供 至少12個月的充足資金，未來，我們預計 我們將需要通過股權或債務融資來籌集更多現金。
到目前為止，我們主要通過債務和股權配置以及運營產生的現金為我們的業務提供資金。根據公開市場銷售協議的條款，我們通過出售普通股來為我們的業務提供資金。SM我們於2021年11月19日與Jefferies LLC達成協議，並於2022年6月15日完成與投資者的註冊直接發行和同時私募。
在2022年3月28日至2022年4月13日期間，根據公開市場銷售協議，我們出售了168,016股普通股，總收益為40萬美元，減去經紀手續費 10萬美元SM我們於2021年11月19日與Jefferies LLC簽訂的協議。
2022年6月13日，我們進入了一個與單一投資者(“投資者”)訂立的證券購買協議，根據該協議，我們發行了合共2,625,000股普通股及預籌資權證，以在登記直接發售中購買541,227股普通股，此外，我們同時以私募方式向投資者發行了3,166,227股普通股，可按每股0.9475美元行使， 到期日為2027年12月15日。註冊直接發行和同時定向增發於2022年6月15日截止。此次發行的總收益約為300萬美元，扣除配售代理和我們估計的交易費用後的淨收益約為260萬美元。
我們能否從運營中產生充足的 現金流取決於對我們通過陸上和網絡位置向客户提供的遊戲服務的持續需求，以及我們授權給第三方的遊戲平臺。
根據我們的預測，我們認為我們將不得不通過債務或股權融資獲得額外的資金，如果此類債務或股權的條款是我們可以接受的(如果有的話)，我們將繼續執行我們的增長計劃，並在自提交本報告之日起的未來12個月內繼續運營。我們計劃繼續在美國和意大利市場以我們認為可持續和我們可以實現的增長率 進行擴張。
持續的新冠肺炎疫情影響了我們在意大利的業務，我們已經看到從基於陸地的營業額轉向基於網絡的營業額(句柄)， 我們的Ulisse投注網點永久關閉。如上所述，我們營業額產生的持有百分比或總博彩收入在基於網絡的業務中通常較低，這通常有利於以較低利潤率進行更多賭場類型的博彩。
資產
截至2022年9月30日，我們的總資產約為4260萬美元，截至2021年12月31日，我們的總資產為4460萬美元，減少了200萬美元。減少的主要原因是現金餘額減少約260萬美元，博彩應收賬款減少約130萬美元，但被預付支出增加約200萬美元所抵銷，這主要與美國市場的預付費軟件開發費用有關，與Multigioco簽訂的新財產租賃有關的使用權資產增加了70萬美元，以及由於這些無形資產的攤銷而減少了120萬美元。移動的餘額 由幾個單獨的微不足道的資產移動組成。
負債
截至2022年9月30日，我們 截至2021年12月31日的總負債約為2,840萬美元，總負債為2,680萬美元。增加160萬美元的主要原因是：由於與或有購買對價現值折扣有關的增加費用，或有購買對價增加140萬美元，經營租賃負債增加70萬美元，關聯方設備資金增加40萬美元，以及Salerno先生墊付的關聯方本票增加30萬美元， 應付賬款和應計負債減少約160萬美元，主要是由於共同努力削減開支，並在本期內支付了幾筆重要的公司法律賬單
營運資金
截至2022年9月30日和2021年12月31日，營運資金約為50萬美元和150萬美元。
42
累計赤字
截至2022年9月30日，我們的累計赤字約為5,840萬美元，而截至2021年12月31日的累計赤字約為4,820萬美元。
經營活動的現金流
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，運營活動中使用的淨現金分別約為460萬美元和530萬美元，減少了約70萬美元。經營活動中使用的現金減少，主要是由於上述經營業績中討論的經營虧損增加了約330萬美元，但被非現金變動增加了約380萬美元所抵消，這主要是由於基於股票的薪酬支出增加了約110萬美元，包括 加速攤銷了授予離職高管的股票期權，該高管的期權立即被授予，以及增加了190萬美元的限制性股票獎勵，以獎勵管理層在我們的授權範圍內減少運營支出，或有購買對價的公允價值變動約為80萬美元，這是由於USB溢價預期的增值費用，以及折舊和攤銷變動增加約40萬美元，主要是由於收購USB時無形資產的攤銷。
投資活動產生的現金流
截至2022年9月30日的9個月，用於投資活動的現金淨額約為40萬美元，而截至2021年9月30日的9個月，用於投資活動的現金淨額約為610萬美元。在之前的一段時間裏，我們做了一個收購USB的初始現金淨額為600萬美元。在此期間，我們在計算機相關軟件和硬件上投入了資金，主要用於在美國的擴張戰略。
為活動融資產生的現金流
在截至2022年9月30日的9個月中，融資活動提供的淨現金約為370萬美元，而截至2022年9月30日的9個月的淨現金約為290萬美元。在本期內，在扣除經紀費和約40萬美元的支出後，我們從上文討論的註冊直接發售中籌集了約310萬美元的淨資金，此外，我們還通過自動取款機銷售籌集了約25萬美元，我們還籌集了約40萬美元用於購買擴展到俄亥俄州市場所需的設備，Salerno先生又提供了30萬美元 用於資助USB運營。於上一年度，融資活動提供的現金淨額主要包括因行使與2020年8月承銷公開發售相關的認股權證而籌得的款項淨額約4,000,000美元，被償還銀行信用證約5,000,000美元及支付遞延購買代價約4,000,000美元所抵銷。
合同義務
現行會計準則 要求披露債務、租賃協議和購買義務等合同項下未來付款所需的重大債務和承諾。
融資租賃項下未來最低租賃額 如下：
| 金額 | ||||||
| 2022年剩餘時間 | $ | 1,810 | ||||
| 2023 | 6,068 | |||||
| 2024 | 704 | |||||
| 8,582 | ||||||
經營租賃項下的未來最低租賃付款金額如下：
| 金額 | ||||||
| 2022年剩餘時間 | $ | 92,278 | ||||
| 2023 | 334,306 | |||||
| 2024 | 267,418 | |||||
| 2025 | 242,980 | |||||
| 2026年及其後 | 424,226 | |||||
| 1,361,208 | ||||||
43
表外安排
我們沒有對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來影響的表外安排 我們預計對投資者來説是重要的。 我們沒有任何非合併的特殊目的實體。
關聯方交易
延期 採購對價，關聯方
在前一年的第一季度和第二季度，我們向相關各方支付了312,500歐元(約385,121美元)的虛擬生成本票餘額。
延期採購對價變動包括以下內容：
| 2021年12月31日 | ||||
| 未償還本金 | ||||
| 應付關聯方的本票 | $ | 382,128 | ||
| 用現金還款 | (385,121 | ) | ||
| 外匯走勢 | 2,993 | |||
| — | ||||
| 未來付款的現值折扣 | ||||
| 現值貼現 | (5,174 | ) | ||
| 攤銷 | 5,133 | |||
| 外匯走勢 | 41 | |||
| — | ||||
| 遞延購買對價，淨額 | ||||
設備 借款關聯方
2022年9月26日，本公司與Braydon Capital Corp簽訂了一項本金為500,000美元的設備貸款協議，其中收到了360,000美元的初步預付款。這筆貸款的利息為年息9%，按月複利，2022年10月31日償還。貸款協議還規定，對貸款人的額外補償為從通過該貸款提供資金的設備獲得的毛收入的1%，上限為預付款本金的2%。
Braydon Capital 公司由董事會主席的麻煩克勞迪奧·西瓦雷拉先生管理。
與設備貸款相關的 方的行動包括以下內容：
9月30日， 2022 | ||||
| 期初餘額 | — | |||
| 墊付貸款 | $ | 360,000 | ||
| 還貸 | — | |||
| 應計利息 | 355 | |||
| 期末餘額 | $ | 360,355 | ||
關聯方 (應付款)應收款
關聯方應收賬款和應收賬款是指即期到期的無息應收賬款。
未清餘額 如下：
| 9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 關聯方應付款 | ||||||||
| 盧卡·帕斯奎尼 | $ | (161 | ) | $ | (502 | ) | ||
| 維克多·薩勒諾 | (374,346 | ) | (51,878 | ) | ||||
| $ | (374,507 | ) | $ | (52,380 | ) | |||
| 關聯方應收賬款 | ||||||||
| 盧卡·帕斯奎尼 | $ | — | $ | 1,413 | ||||
44
盧卡·帕斯奎尼
2019年1月31日，本公司以4,000,000歐元(約合4,576,352美元)收購了虛擬生成公司，收購時擔任公司高管兼董事高管的帕斯奎尼先生是虛擬生成公司20%的所有者，應支付毛收入800,000歐元(約合915,270美元)。80萬歐元的總收益將在12個月內以現金500,000歐元支付，並在18個月內發行價值300,000歐元的普通股。截至2021年6月30日，公司已向帕斯奎尼先生支付了500,000歐元(約合604,380美元)的全額現金，併發行了112,521股股票，價值300,000歐元(約合334,791美元)。
本公司於2021年1月22日向Pasquini先生發行44,968股普通股，價值257,217美元，以清償應付給他的應計補償。
2021年7月11日，本公司與Engage IT Services Sr.(“Engage”)簽訂了提供遊戲軟件及系統維護和支持的協議，合同總價為390,000歐元(約合459,572美元)，此外，於2021年10月14日，本公司與Engage簽訂了進一步協議，提供遊戲軟件及系統的維護和支持，為期12個月，合同總價為1,980,000歐元(約合2,192,000美元)。Pasquini先生擁有Engage 34%的股份
2021年9月13日，公司技術部副總裁總裁帕斯奎尼先生辭去公司董事副總裁一職；2021年10月4日，帕斯奎尼先生辭去公司子公司OdisSea Betriebsinformatik Beratung GMBH全球工程主管職務，不再擔任技術副總裁總裁和公司高管。
2022年9月26日，帕斯奎尼先生獲得了500,000股普通股限制性股票，價值226,750美元。
米歇爾·西瓦雷拉
公司董事會執行主席Ciavarella先生同意從他的2021財年薪酬中獲得140,000美元作為限制性股票獎勵 公司於2021年1月22日向Ciavarella先生發行了24,476股普通股，發行日價值140,000美元。
於2021年1月22日，本公司向Ciavarella先生發行175,396股普通股，價值1,003,265美元，以清償應付給他的應計賠償。
2021年7月15日，公司執行主席恰瓦雷拉先生被任命為公司臨時首席執行官，總裁先生被任命為公司臨時首席執行官，自2021年7月15日起生效。Ciavarella先生將擔任公司執行主席和臨時首席執行官，直至他辭職或被免職的較早時間為止。
齊亞瓦雷拉同意獲得他2021年的獎金和2022年工資的一部分，作為限制性股票獎勵。2022年1月7日，公司向Ciavarella先生發行了162,835股普通股，發行日價值425,000美元。
2022年9月26日，Ciavarella先生獲得300,000股普通股限制性股票，價值136,080美元，以表彰他為本公司提供的服務。
卡洛 真實
2022年1月5日，公司提拔卡洛·雷利擔任臨時首席財務官。
2022年3月29日，本公司向Reali先生發行了可行使100,000股普通股的10年期期權，行權價為每股2.50美元，從2023年1月1日開始的4年內平均歸屬。
公司 與Reali先生沒有正式僱傭或其他薪酬相關協議；然而，Reali先生將繼續獲得他目前獲得的相同薪酬，即年基本工資76,631歐元(約合83,847美元)。
2022年9月26日，Reali先生獲得200,000股普通股限制性股票，價值90,720美元，以表彰他為公司提供的服務。
45
維克多·薩勒諾
於2021年7月15日，本公司完成對USB的收購，根據購買協議條款，本公司從其成員(“賣方”)手中收購了USB的100%股權。Salerno先生擁有USB 68%的股份，在交易完成時收到了6,000,000美元現金中的4,080,000美元，並在交易完成時獲得了1,265,823股普通股中的860,760股。
隨着對USB的收購完成，本公司與Salerno先生簽訂了一份為期4年的僱傭協議，於2025年7月14日終止(“Salerno僱傭協議”)，該協議可自動續期一年，除非任何一方通知不續簽。從2022年1月1日開始，該員工的初始基本工資為0美元，此後每年將獲得150,000美元。Salerno先生有權獲得與其他高級員工相同的獎金、股權激勵和福利。
Salerno先生可以無緣無故被解僱，也可以因正當理由辭職，他將有權獲得一年工資或僱傭協議剩餘期限中的較大者，外加過去兩年向他支付的最高年度獎勵獎金。 如果Salerno先生因任何原因被解僱，他有權獲得在終止時應支付給他的所有未付工資和費用。如果僱傭協議因死亡而終止，其繼承人和繼任人有權獲得所有未支付的工資、未支付的費用和 年基本工資的一倍。由於殘疾而被解僱，Salerno先生將獲得所有未支付的工資和費用以及一倍於 年薪的工資。
根據Salerno僱傭協議，Salerno先生還同意關於披露和使用公司機密信息的慣例限制，並同意他在受僱於公司期間開發或構思的與公司業務相關的工作產品或發明是公司的財產。此外，在任職期間，如果Salerno先生因終止僱傭後12個月的原因而被解僱，Salerno先生已同意不(1)代表與他被授權、經營、提供或提供給 公司的服務類型相同或相似的競爭企業提供服務，(2)招攬或誘使公司的任何員工或獨立承包商終止其在公司的僱傭關係。(3)代表競爭企業招攬他與之有實質性接觸的任何實際或潛在客户，或(4)招攬他為支持競爭企業而與其有實質性接觸的任何實際或潛在供應商。
於2021年9月13日，董事會委任總裁先生及本公司新收購附屬公司USB的創辦人薩勒諾先生為董事會成員。
在收購USB之前，Salerno先生預支了USB 100,000美元，其中50,000美元已獲豁免，其餘50,000美元仍欠Salerno先生，該金額按月複利8%，於2023年12月31日償還。
在2022年2月23日至2022年9月22日期間，Salerno先生向USB提供了總計305,000美元的據稱的本票，利息 年利率為10%，應在2022年6月30日至2022年11月30日期間償還。這些所謂的本票包含一項違約條款 ，根據該條款，任何未償還的本金將被加收25%的違約金。根據於2021年7月15日訂立的會員權益購買協議的條款，該等票據在未經本公司同意的情況下預付予USB。因此，本公司承認Salerno先生向USB預付了資金，但預付款和違約金的條款尚未被接受， 有待協商或爭議。截至2022年9月30日，這些票據仍未償還，這些票據已計入利息，但我們打算對這些票據的有效性提出異議，因此我們沒有償還這些票據，也沒有就這些有爭議的票據 計提罰息。
保羅·薩爾瓦瑟
2021年9月13日，本公司授予Sallwasser先生10年期可行使21,300股普通股的期權，行使價為5.10美元，從2021年9月13日開始的12個月內平均授予。
史蒂文 Shallcross
於2021年1月22日，本公司向本公司董事的股東Shallcross先生發行5,245股普通股，價值30,000美元。 以清償應付予他的董事酬金。
於2021年9月13日，本公司授予Shallcross先生10年期可行使13,600股普通股的期權，行使價為5.10美元，並於2021年9月13日開始的12個月內平均歸屬。
安德里亞·曼德爾-曼特洛
本公司董事會於2021年6月29日委任Mandel-Mantello先生為董事會成員。任命 立即生效。曼德爾-曼泰羅先生在董事會審計委員會任職。
於2021年9月13日，本公司授予Mandel-Mantello先生10年期可行使13,600股普通股的期權，行使價為5.10美元，由2021年9月13日開始的12個月內平均授予。
46
項目3.關於市場風險的定量和定性披露。
Elys Game Technology，Corp 是交易法規則12b-2所界定的較小的報告公司，不需要提供 本條款所要求的信息。
項目4.控制和程序
管理層對披露控制和程序的評估
我們維持披露控制 和程序(該術語在交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)，旨在確保根據交易法我們的報告中要求披露的信息 在美國證券交易委員會規則和表格要求的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出關於所需披露的決定。
根據美國證券交易委員會規則13a-15(B)的要求， 我們的管理層在我們的首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的監督下，對截至2022年9月30日我們的披露控制程序和程序的設計和運營的有效性進行了評估。基於上述評估，我們的首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)得出結論，由於我們的資源有限，我們的披露控制 和程序並不有效。具體地説，我們對財務報告的內部控制並不有效，原因是與有限的職責分工有關的重大弱點 由於我們的資源有限和員工人數較少。管理層已確定，這一控制缺陷構成重大弱點，可能導致重大賬目和披露的重大錯報 ，從而導致我們的中期或年度財務報表出現重大錯報，這是無法預防或檢測到的。此外，由於人員有限，我們並不總是能夠發現報告中的小錯誤或遺漏。
管理層增加了會計職能的工作人員數量，目前與經驗豐富的財務專家簽訂了諮詢協議，該專家與高級管理層將確保：(I)建立正式的會計政策框架；(Ii)實施政策和程序，以確保所有重要的會計、法律、監管和風險管理程序得到充分記錄，並酌情有效地傳達給所有管理層和工作人員；以及(Iii)將實施審批框架並進行充分記錄，以確保負責財務報告的管理層瞭解可能影響財務報告的業務的所有重要方面 。
財務報告方面的內部控制變化
在截至2022年9月30日的三個月內，我們的現有人員沒有進一步變動，因此我們將在未來12至24個月內繼續處理我們對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)。這些變化包括將上一季度發生的明確任務分配給外部顧問，這些任務很可能會對我們對財務報告的內部 控制產生重大影響。
47
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
2019年8月1日，公司前首席財務官伊麗莎白·J·麥克萊恩在馬里科帕縣亞利桑那州高等法院(“亞利桑那州法院”)對公司提起訴訟，案件編號：C2019-008383。該訴訟對公司於2019年5月終止MacLean女士的僱傭提出質疑，認為根據其於2018年9月19日與公司簽訂的僱傭協議是非法的，並要求賠償1,050,204美元。2019年10月10日，亞利桑那州法院提起違約判決。2019年11月4日，本公司提交了一項動議，要求撤銷違約判決，其中包括原告律師未能遵守導致違約判決的亞利桑那州法律通知條款 。2020年1月29日，亞利桑那州法院做出了有利於公司的裁決，撤銷了違約判決。2021年3月16日，亞利桑那州上訴法院駁回了麥克萊恩女士對初審法院裁決的上訴，駁回了麥克萊恩女士之前獲得的一項缺席判決，並判給了本公司費用，但麥克萊恩女士對此提出了異議。 2022年8月12日，本公司與麥克萊恩女士簽訂了和解協議和相互免除協議，根據該協議，本公司向 支付了51,569美元的金額，至此，案件最終結案。
2022年7月20日，公司收到通知，2022年7月17日，內華達州克拉克縣第八司法地區法院開始訴訟，案件編號：A-22-855524-B， 由Victor J.Salerno、Robert Kocienski和Robert Walker(“原告”)起訴本公司和博彩公司US LLC d/b/a美國博彩公司(“USB”，與本公司一起統稱為“被告”)。原告針對本公司的索賠涉及日期為2021年7月5日的會員權益購買協議，根據該協議，原告向本公司出售其於USB的會員權益。原告在起訴書中主張的救濟要求包括但不限於：違反合同、違反隱含的契約、故意幹預合同和疏忽的失實陳述。原告尋求 針對本公司的損害賠償判決，包括懲罰性賠償，以及針對本公司和USB的聲明性救濟。 本公司認為原告對被告的索賠完全沒有根據，並打算對這些索賠進行有力的 辯護。
2022年9月29日，第八司法區法院駁回了原告的初步禁制令動議，並於2022年9月30日，原告提交了自願撤銷通知，未造成損害。我們已將初步調解日期定為2022年11月14日。
此外，我們還收到新律師的來信，代表R Kocienski先生、V Salerno先生、J Salerno先生和R Walker先生就截至2022年10月16日期間的僱傭協議 拖欠工資，金額各為75,000美元，共計300,000美元。這一問題預計將作為調解的一部分得到解決。
第1A項。風險因素。
投資我們的普通股 風險很高。您應仔細考慮以下風險，以及本10-Q表格中的所有其他信息，包括我們的簡明合併財務報表及其附註。如果實際發生以下任何風險，我們的經營業績、財務狀況和流動性可能會受到重大不利影響。因此，我們 普通股的交易價格可能會下跌，您可能會損失部分或全部投資。以下信息更新，應與本公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表格 第I部分Item1A“風險因素”中披露的信息一併閲讀。除以下披露者外，本公司於截至2021年12月31日止年度的10-K表格年報所披露的風險因素並無重大變動。
與我們財務狀況相關的風險
由於我們的運營歷史有限，我們可能無法成功管理業務或實現盈利。
我們在遊戲業務方面的運營歷史有限，您可以根據這些歷史來評估我們的前景和潛在價值。我們於2014年開始我們的遊戲業務，當時我們完成了對根據意大利共和國法律成立的公司Multigioco的收購，該公司現在是我們的全資子公司，並於2012年7月4日獲得ADM Comunitaria GAD(在線遊戲)許可證。由於收購了Multigioco，我們的主要業務成為一家獲得許可的休閒遊戲運營商，為我們的客户提供基於網絡和基於陸地的體育博彩、彩票和遊戲產品。擁有我們平臺的子公司奧迪西於2016年6月被我們和我們的奧地利博彩公司子公司Ulisse一起收購。2019年1月，我們收購了虛擬一代，這是一家擁有並開發了虛擬遊戲軟件平臺的公司 ，我們於2021年7月收購了USB。此外，我們於2021年10月開始在華盛頓特區以B2B為基礎處理美國的體育博彩 。因此，很難對我們的業務進行評估。如果我們不能成功地管理我們的業務， 我們可能無法產生未來的利潤，也可能無法支持我們的運營。
我們的成功和業績的可能性必須考慮到在建立和擴展新業務以及我們所處的競爭激烈的環境中經常遇到的費用、複雜情況和延誤。
48
我們在過去遭受了巨大的虧損，可能很難實現盈利。
我們有虧損的歷史 ，預計在我們的業務發展過程中還會出現更多虧損。截至2021年12月31日的年度，我們在扣除1,740萬美元的無形減值費用和1,190萬美元的修訂或有購買對價信貸後，淨虧損1,510萬美元，截至2022年9月30日的9個月淨虧損1,020萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的累計赤字分別為5840萬美元和4820萬美元。由於我們目前處於開發和戰略的早期階段，我們打算繼續投資於銷售和營銷、產品和解決方案開發和運營，包括招聘更多人員，升級我們的技術和基礎設施，並擴展到新的地理市場。即使我們成功地擴大了客户羣，我們預計短期內也會蒙受更多損失。與進入新市場相關的成本 獲取客户、客户和運營商通常是預先產生的，而服務和交易收入通常在未來日期確認 。我們發展業務的努力可能比我們預期的成本更高，而且我們可能無法增加足夠的收入來抵消更高的運營費用。由於多種原因，我們未來可能會招致重大損失，包括 本節中描述的其他風險，以及不可預見的費用、困難、併發症和延誤以及其他未知事件。如果我們無法實現並持續盈利，我們的業務和普通股價值可能會大幅縮水。
我們在內部控制和會計程序方面存在重大弱點和其他缺陷。
《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley)第404條要求管理層對財務報告內部控制的有效性進行年度評估。我們的管理層對截至2021年12月31日和2022年9月30日的披露控制和程序的有效性進行了評估，得出結論：由於我們的資源有限，我們的內部控制存在重大弱點，因此我們的披露控制和程序不能 有效地提供要求包括在我們定期提交的美國證券交易委員會文件中的重要信息，並確保積累需要在美國證券交易委員會定期提交的文件中披露的信息 並將其傳達給我們的管理層，以便就 要求披露的財務報告內部控制做出及時決定。更具體地説，我們對財務報告的內部控制 由於我們有限的資源和員工人數而與職責分工相關的重大弱點而無效。 由於人員有限，我們並不總是能夠發現財務報告中的小錯誤或遺漏。如果我們未來未能遵守《薩班斯-奧克斯利法案》有關披露控制和程序的規則，或者如果我們在內部控制和會計程序以及披露控制程序和程序方面繼續存在重大弱點和其他缺陷，我們的股價可能會 大幅下跌，融資可能會更加困難。如果發現其他重大缺陷或重大缺陷，或者如果我們未能解決內部控制和信息披露控制及程序的充分性問題，我們的業務可能會受到損害。, 有效的內部控制對於我們編制可靠的財務報告是必要的，對於幫助防止財務欺詐也很重要。如果我們不能提供可靠的財務報告或防止欺詐，我們的業務和經營業績可能會受到損害， 投資者可能會對我們報告的財務信息失去信心，我們證券的交易價格可能會大幅下降。
與我們業務相關的風險
總體經濟狀況、地緣政治狀況、國內外貿易政策、貨幣政策和其他我們無法控制的因素的變化可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。
我們的業務和業績取決於全球、地區以及美國的經濟和地緣政治條件。俄羅斯對烏克蘭的入侵和軍事攻擊引發了美國和歐洲領導人的重大制裁。由此導致的美國貿易政策和歐洲政策的變化可能會引發俄羅斯及其盟友和包括中國在內的其他受影響國家的報復性行動，從而導致一場貿易戰。 此外，如果俄羅斯和烏克蘭之間的衝突持續很長一段時間，或者如果包括美國在內的其他國家進一步捲入衝突，我們可能會面臨對我們的業務和財務狀況的重大不利影響。 儘管我們沒有因為通脹上升而對其業務產生任何實質性的不利影響，但它已經提高了許多企業的運營成本，並且在未來，可能會影響對我們服務的需求、匯率或員工工資。我們正在積極監測這些中斷和不斷上升的通脹可能對其運營產生的影響。
上述因素，包括美國和國外的許多其他經濟和地緣政治因素，最終可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響，包括：
| · | 美國和國外經濟、貨幣和財政政策的重大變化，包括貨幣波動、通脹壓力和重大所得税變化的影響； |
| · | 我們任何細分市場的全球或地區性經濟放緩； |
| · | 影響公司或其重要客户的政府政策和法規的變化； |
| · | 各國的產業政策偏重國內產業，而不是跨國公司，或者完全限制外國公司； |
| · | 中國等國家為應對美國貿易政策和關税的變化而制定的新的或更嚴格的貿易政策和關税； |
| · | 推遲支出，應對信貸收緊、金融市場波動等因素； |
49
| · | 監管合規和訴訟成本的實質性快速上升； |
| · | 知識產權保護難； |
| · | 付款週期較長； |
| · | 應收賬款催收過程中的信用風險和其他挑戰；以及 |
| · | 上述每一項對外包和採購安排的影響. |
到目前為止，USB的操作有限。
迄今為止，USB的操作有限 。USB面臨着許多經營僅數年的實體所面臨的常見風險，包括其執行業務計劃的能力、市場對其提議的業務和產品的接受度、資本不足、現金短缺、在人員、融資和其他資源方面的限制 、來自資金更充裕和經驗更豐富的公司的競爭，以及 其創收能力的不確定性。不能保證它的活動會成功或會帶來任何收入或利潤， 必須根據其發展階段來考慮其成功的可能性。即使它產生了收入， 也不能保證它會盈利。此外，不能保證其能夠完善此處所述的業務戰略和計劃，也不能保證財務、技術、市場或其他限制可能迫使其修改、改變、大幅推遲或嚴重阻礙此類計劃的實施，包括由於新冠肺炎的原因。
如果我們收購的無形資產 減值，我們可能需要在收益中計入一大筆費用。
當事件或環境變化顯示賬面價值可能無法收回時，我們會定期審核收購的無形資產的減值。我們至少每年對商譽和無限期無形資產進行減值測試。可被認為是情況變化的因素，表明無形資產的賬面價值可能無法收回，包括：宏觀經濟狀況，如一般經濟狀況的惡化；行業和市場因素，如我們經營環境的惡化；成本因素，如勞動力或其他成本的增加，對收益和現金流產生負面影響；我們的財務業績，如現金流為負或下降，或實際或計劃收入或收益與相關期間的實際和預測結果相比 下降；其他特定於實體的相關事件，如管理層、關鍵人員、戰略或客户的變動；以及股價的持續下跌。
我們目前與USB的執行管理層存在爭議，並將與他們進入調解程序，如果調解程序的結果不有利，我們可能會向法院尋求救濟 ，這可能會影響我們繼續在該實體運營的決定，這將影響包括商譽在內的無形資產的賬面價值 。
我們已經並可能在未來成為意大利聯邦和省級調查的對象，我們的業務可能會受到不利影響。
政府調查或刑事審判可能會轉移我們管理層的注意力，導致鉅額費用，吊銷我們的執照，因為 還會導致負面宣傳，對我們的業務造成不利影響。意大利聯邦和省級政府機構 加強和協調民事和刑事執法工作，作為眾多正在進行的國家調查的一部分，以發現和防止反洗錢和濫用州當局頒發的許可證用於銀行、轉賬、博彩和其他此類業務。由意大利税務警察Guardia di Finanza(意大利税務警察)進行的名為Operation FantasCommesse (Phantom Bet)的全國性調查針對意大利幾家在線持牌遊戲運營商涉嫌違反博彩法進行調查， 包括該公司及其居住和工作在意大利的某些高級管理人員。這些調查可能導致 對獲得許可的企業及其管理層提起刑事訴訟，因為歐洲公司要求每家公司的法律代表承擔個人責任。在這方面，某些第三方網店店主因通過在線渠道進行不適當的土地下注而被指控違反了意大利博彩法或税法。據此，向意大利監管機構ADM報告了對該公司的類似指控。ADM完成了對公司運營和平臺的檢查，並確定該平臺的表現符合ADM認證要求。儘管ADM尚未採取任何行動，但不能保證將來不會採取任何行動。由於他們作為子公司法定代表人的身份，我們意大利子公司的兩名高級管理人員, 已因涉嫌在網上商店實施的行為而受到調查 ，並被意大利税務警察認為對違反博彩法負有刑事法律責任。尚未對本公司、其高級管理人員或我們的意大利子公司 提出任何指控，我們打算積極為我們的兩名高級管理人員辯護，使他們免受可能對他們提起的任何索賠或刑事訴訟 ，理由是他們有任何不當行為或應承擔個人責任。我們預計此事將在未來幾個月內提交給一名意大利法官進行初步聽證，以確定是否有理由提起刑事訴訟 以及是否應該啟動法庭程序。在聽證會上，法官可以駁回案件，解決案件，也可以決定將案件提交刑事審判，由審判法官陪審團決定。不能保證我們的兩名高級軍官 會成功。如果不成功，我們可能會產生鉅額法律費用，並可能被迫終止我們所依賴的此類官員的僱傭 。
50
與我們普通股相關的風險
我們可能無法 滿足納斯達克繼續上市的要求。如果我們的普通股從納斯達克退市， 我們的股價可能會受到不利影響，我們股票的流動性和我們獲得融資的能力可能會受到損害。
我們的普通股 目前在納斯達克資本市場上市。如果我們不能滿足納斯達克資本市場繼續上市的要求，例如公司治理要求、最低投標價格要求或者最低股東權益要求，納斯達克資本市場可能會採取措施 將我們的普通股退市。2022年7月25日，我們收到了納斯達克員工的裁決信，通知我們在之前的30個工作日中，我們沒有遵守普通股將最低買入價維持在每股1.00美元的要求。
我們必須在2023年1月23日之前遵守每股1.00美元的最低出價要求。要繼續上市，我們的普通股必須在2023年1月23日之前連續十個工作日的收盤價 至少為每股1.00美元。我們打算積極監控我們普通股的投標價格 ，並將考慮可用的選擇，以重新遵守納斯達克的上市要求。
如果我們未能達到 每股1.00美元的最低出價要求，納斯達克的工作人員將被要求向我們發出退市通知。 我們將有機會向納斯達克聽證會小組上訴退市通知，該小組將至少推遲到聽證會日期 。納斯達克聽證會小組有權在最初決定退市後最多180天內批准例外 但不是必須這樣做，它可以下令較短的例外期限或下令立即退市。我們未來也可能無法滿足納斯達克繼續上市的其他要求。
納斯達克將我們的普通股摘牌可能會對我們吸引新投資者的能力產生不利影響，削弱股東在願意的時候出售或購買其普通股的能力，降低普通股的流通性，降低此類股票的交易價格，並增加此類股票交易的固有交易成本，從而對我們的股東產生整體負面影響。 此外，將普通股退市可能會阻止經紀自營商做市或以其他方式尋求或產生對我們的普通股的興趣 ，並可能根本阻止某些機構和個人投資於我們的股票。
51
第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用。
沒有未在提交給美國證券交易委員會的其他文件中披露的信息。
第三項：高級證券違約。
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
物品 6.展示
| 展品編號 | 描述 | |
| 3.1 | 2018年9月18日修訂和重新註冊的公司證書(通過參考註冊人於2018年10月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格，文件編號000-50045而成立為公司) | |
| 3.2 | 附例(參照註冊人表格8-K，檔案編號000-50045，於2002年10月22日提交證券交易委員會) | |
| 3.3 | 2019年12月9日的修訂證書和2018年12月18日重新修訂的公司註冊證書(通過參考註冊人於2019年12月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格，文件編號000-50045而成立為公司) | |
| 3.4 | 《Elys Game Technology，Corp.，2018年9月18日公司註冊證書修正案》(參考註冊人表格8-K，文件編號001-39170，於2020年11月6日提交給美國證券交易委員會) | |
| 3.5 | 愛麗絲遊戲技術公司2020年11月6日的改正證書至2018年9月18日的公司註冊證書(通過參考註冊人於2020年11月6日提交給美國證券交易委員會的8-K表格，文件編號001-39170註冊成立) | |
| 10.1* | 即期本票，日期為2022年2月23日，本金為50,000美元，由博彩公司美國有限責任公司支付給Victor Salerno | |
| 10.2* | 即期本票，日期為2022年3月4日，本金為100,000美元，由博彩公司美國有限責任公司支付給Victor Salerno | |
| 10.3* | 即期本票，日期為2022年4月7日，本金為50,000美元，由博彩公司美國有限責任公司支付給Victor Salerno | |
| 10.4* | 即期本票，日期為2022年5月4日，本金為50,000美元，由博彩公司美國有限責任公司支付給Victor Salerno | |
| 10.5* | 即期本票，日期為2022年5月18日，本金10,000美元，由博彩公司美國有限責任公司支付給Victor Salerno | |
| 10.6* | 即期本票，日期為2022年8月9日，本金為30,000美元，由博彩公司美國有限責任公司支付給Victor Salerno | |
| 10.7* | 即期本票，日期為2022年9月22日，本金為15,000美元，由博彩公司美國有限責任公司支付給Victor Salerno | |
| 31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席執行官的認證 | |
| 31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官的認證 | |
| 32.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明 | |
| 101.INS | XBRL實例文檔。 | |
| 101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
| 101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
| 101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。* |
*隨函存檔
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簽名
根據修訂後的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式委託正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
| 日期：2022年11月14日 | 愛麗絲遊戲技術公司 |
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作者：/s/Michele Ciavarella | |
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米歇爾·西瓦雷拉 臨時首席執行官總裁 (首席行政主任) |
| 作者：/s/Carlo Reali | |
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卡洛·雷利 臨時首席財務官 (首席財務官和首席會計官 ) |
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