美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告
截至2022年9月30日的季度
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
對於 ，過渡期從_
佣金 文檔號：000-55726
加密公司
(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同)
| (州或其他司法管轄區 | (I.R.S.僱主 | |
| 公司(br}或組織) | 標識 編號) |
23823 馬里布路，#50477
加利福尼亞州馬里布，郵編：90265
(主要執行辦公室地址 )
(424) 228-9955
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據1934年《證券交易法》第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 無 | 不適用 | 不適用 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或比註冊人提交此類文件的要求短的時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
| Large 加速的文件服務器☐ | Accelerated filer ☐ | |
| 較小的報告公司
| ||
| Emerging
growth company |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐否☒
截至2022年11月14日，發行人擁有24,546,715股普通股，每股面值0.001美元，已發行。
目錄表
| 頁碼 | |||
| 第一部分財務信息 | 4 | ||
| 第 項1. | 財務報表 | 4 | |
| 截至2022年9月30日和2021年12月31日的未經審計的綜合資產負債表 | 4 | ||
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的綜合經營報表 | 5 | ||
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月未經審計的股東合併報表(虧損) | 6 | ||
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月未經審計的現金流量表 | 7 | ||
| 中期未經審計合併財務報表附註 | 8 | ||
| 第 項2. | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 17 | |
| 第 項3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 20 | |
| 第 項。 | 控制和程序 | 20 | |
| 第二部分其他資料 | 21 | ||
| 第 項6. | 陳列品 | 21 | |
| 簽名 | 22 | ||
| 2 |
有關前瞻性陳述的説明
本 Form 10-Q季度報告(“季度報告”)包含前瞻性陳述。除歷史事實陳述外，本季度報告中包含的所有陳述，包括有關我們未來運營結果和財務狀況、我們的業務戰略和計劃以及我們未來運營目標的陳述，均為前瞻性陳述。“相信”、“ ”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“預期”以及類似的表述旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、運營結果、業務戰略、短期和長期業務運營以及目標和財務需求。 這些前瞻性陳述受許多風險、不確定性和假設的影響，包括我們在截至12月31日的年度10-K報表中描述的那些風險、不確定性和假設。提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的2021年年報(“2021年年度報告”)以及隨後提交給美國證券交易委員會的任何文件中。此外，我們的運營環境競爭激烈，變化迅速。新的風險時有出現。我們的管理層無法預測所有風險，也無法評估所有 因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。根據這些風險、不確定性和假設，未來的事件, 本季度報告中討論的信息和趨勢可能不會發生，實際結果可能與預期的或前瞻性陳述中暗示的結果大不相同。
我們 沒有義務修改或公開發布對這些前瞻性陳述的任何修改結果，除非法律要求 。鑑於這些風險和不確定性，告誡讀者不要過度依賴此類前瞻性陳述。
除非 明確説明或上下文另有要求，否則這些合併財務報表中的術語“加密”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”指的是加密公司及其全資子公司區塊鏈培訓聯盟有限公司(“BTA”)和 非活躍子公司Coin Tracing，LLC(“CoinTracking”)。
| 3 |
第 部分：財務信息
項目 1.財務報表
加密公司
合併資產負債表
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前資產 | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 淨額 | ||||||||
| 預付 費用 | ||||||||
| 固定資產 淨資產 | ||||||||
| 流動資產合計 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 無形資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 應付票據 ，扣除折扣後的淨額 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 可轉換債務 | ||||||||
| 應付票據 -其他 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東虧損額 | ||||||||
| 普通股 ，$ 面值； 授權股份， 和 截至2022年9月30日和2021年12月31日的已發行和已發行股票 | ||||||||
| 額外的 實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東虧損額合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總負債和股東赤字 | $ | $ | ||||||
附註是合併財務報表的組成部分。
| 4 |
加密公司
未經審計的 合併經營報表
| 截至 三個月 | 截至 前九個月 | |||||||||||||||
September 30, 2022 | 9月30日， 2021 | 9月30日， 2022 | 9月30日， 2021 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 服務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服務成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | $ | $ | ||||||||||||||
| 運營費用 ： | ||||||||||||||||
| 一般費用和管理費用 | ||||||||||||||||
| 攤銷 | ||||||||||||||||
| 折舊 | ||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 -員工 | ||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 -非員工 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 收入 | ||||||||||||||||
| 利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 未計提所得税準備前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税撥備 | ||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股淨收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加權 平均已發行普通股-基本普通股和稀釋普通股 | ||||||||||||||||
附註是合併財務報表的組成部分。
| 5 |
加密公司
未經審計的 股東權益合併報表
| 其他內容 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 普通股 股 | 實繳- | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||||
| 餘額， 2020年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 因權證行使而發行的股票 | ||||||||||||||||||||
| 股票 以現金價格發行，價格為$每股，連同認股權證 | ||||||||||||||||||||
| 股票 與發行普通股相關的補償費用 | ||||||||||||||||||||
| 為收購BTA發行的股票 | ||||||||||||||||||||
| 股份註銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額， 2021年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 其他內容 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 普通股 股 | 實繳- | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||||
| 餘額， 2021年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 股票 以現金價格發行，價格為$每股 | ||||||||||||||||||||
| 股票 與發行普通股相關的補償費用 | ||||||||||||||||||||
| 因權證行使而發行的股票 | ||||||||||||||||||||
| 債務 認股權證折扣 | ||||||||||||||||||||
| 用於融資承諾的股票返還 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額， 2022年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
附註是合併財務報表的組成部分。
| 6 |
加密公司
未經審計的 合併現金流量表
| 截至 前九個月 | ||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整 ，將淨虧損與運營中使用的淨現金進行核對： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||
| 債務 認股權證折扣 | ||||||||
| 發行收購用普通股 | ||||||||
| 免除債務收益 | ( | ) | ||||||
| 經營資產和負債的變化 ： | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 預付 費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 淨額 經營活動提供的(用於)現金 | ( | ) | ||||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 收購BTA子公司 | ( | ) | ||||||
| 購買計算機設備 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動產生的現金流： | ||||||||
| 應付貸款收益 | ||||||||
| 應付票據付款 | ( | ) | ||||||
| 發行應付票據的收益 | ||||||||
| 普通股發行收益 | ||||||||
| 淨額 融資活動提供的現金 | ||||||||
| 現金及現金等價物淨增加情況 | ||||||||
| 期初現金 和現金等價物 | ||||||||
| 期末現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
附註是合併財務報表的組成部分。
| 7 |
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的合併財務報表附註
注 1-業務的組織和描述
加密公司於2017年3月9日在內華達州註冊成立。本公司從事為分佈式分類賬技術(“區塊鏈”)、企業和個人客户、一般區塊鏈教育企業提供諮詢、培訓和教育及相關服務的業務，以及建設技術基礎設施和企業區塊鏈技術解決方案。近幾年來，公司主要通過這些諮詢和相關業務產生了收入和支出。2022年2月，本公司收購了比特幣開採設備，並與第三方簽訂了託管和運營該設備的安排 。在截至2022年9月30日的9個月中，採礦設備創造了約21,000美元的收入。雖然該公司剝離了它在2022年2月收購的比特幣開採設備 ，但它擁有後來收購的20個比特幣礦工。由於市場狀況，該公司目前擁有的比特幣礦商沒有 活躍運營。該公司預計，當市場狀況 表明其比特幣礦工可以盈利時，他們將投入積極的運營。
除非 明確説明或文意另有所指，否則這些合併財務報表中的術語“Crypto”、“Company”、“We”、“Our”、 和“Our”均指Crypto公司及其全資子公司區塊鏈培訓聯盟有限公司(“BTA”)和一家不活躍的子公司Coin Tracing LLC(“CoinTrack”)。
本公司與BTA及其股東訂立於2021年3月24日生效的股份購買協議(“SPA”)。 本公司於2021年4月8日完成收購BTA的全部已發行及已發行股票，BTA成為本公司的全資附屬公司。作為此次收購的結果，BTA的業務於2021年4月8日與公司業務合併。
BTA 是一家區塊鏈培訓公司和服務提供商，提供側重於區塊鏈技術 的培訓和教育課程，並向企業和個人客户提供關於區塊鏈一般理解的教育。
公司的會計年終為12月31日。
新冠肺炎
2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為全球大流行。除了對人類生活造成毀滅性影響外，疫情總體上對全球經濟產生了負面連鎖反應，導致全球金融市場中斷和波動，並導致通貨膨脹、供應鏈限制、勞動力短缺和其他不利的經濟影響 。美國大多數州和許多國家有時會出台各種政策，以阻止或減緩這種疾病的進一步傳播。
自疫情爆發以來，新冠肺炎和美國對疫情的應對導致了經濟波動。最近沒有可比事件可為新冠肺炎大流行可能產生的影響提供指導，因此，大流行的最終影響高度不確定，可能會發生變化。我們還不知道這對經濟、我們所服務的市場、我們的業務或我們的運營產生的影響的全部程度。
附註 2--重要會計政策摘要
持續經營的企業
本公司的合併財務報表採用權責發生制會計方法編制，符合美國(“美國”)的規定。按公認會計原則(“公認會計原則”)編制，並以持續經營為基礎編制 ，考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債。公司 自成立以來出現了重大虧損和負現金流。截至2022年9月30日，該公司的現金為86,061美元。此外，公司截至2022年9月30日的9個月的淨虧損為4,825,015美元，營運資金赤字為3,546,037美元。截至2022年9月30日，累計赤字達38,693,533美元。 由於公司的虧損歷史和財務狀況，人們對公司作為持續經營企業的持續經營能力存在很大懷疑。
持續經營的能力取決於公司未來的盈利運營和/或獲得必要的融資，以履行其義務並在到期時償還因正常業務運營而產生的債務。 管理層正在評估不同的戰略，以獲得融資來為公司的支出提供資金，並實現足以支持公司當前成本結構的收入水平。融資戰略可以包括但不限於私募股本、債務借款、夥伴關係和/或合作。不能保證這些未來籌資努力中的任何一項都會成功。合併財務報表不包括與記錄資產金額的可回收性和分類有關的任何調整，也不包括這一不確定性結果可能導致的負債金額和分類的任何調整。
管理層對中期財務報表的表述
隨附的未經審計綜合財務報表由本公司根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定而未經審計編制。按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和披露已在該等規則和法規允許的情況下被精簡或遺漏，管理層相信披露內容足以使所提供的信息不具誤導性。這些合併財務報表包括所有調整，管理層認為這些調整對於公平列報財務狀況和經營成果是必要的。所有這些調整都是正常的和反覆出現的。中期 結果不一定代表全年的結果。這些合併財務報表應與截至2021年12月31日的經審計的合併財務報表一併閲讀。
公司根據權責發生制會計方法編制合併財務報表，在收入時確認收入，在發生時確認費用。
| 8 |
列報依據和合並原則
使用預估的
根據美國公認會計原則編制該等綜合財務報表時，管理層須作出估計及判斷，認為會影響資產、負債、收入及開支的呈報金額及或有資產及負債的相關披露。 本公司根據過往經驗及其認為在 情況下屬合理的其他假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。本公司的重大估計及假設包括但不限於遞延税項的估值免税額及以股份為基礎的薪酬開支。實際結果可能與這些估計不同。此外， 這些估計或其相關假設的任何變化都可能對公司的經營業績產生不利影響。
現金 和現金等價物
公司將其現金和現金等價物定義為僅包括手頭現金和某些原始到期日為90天或更短的高流動性投資。本公司在金融機構維持其現金和現金等價物，其餘額在 倍可能超過聯邦保險的限額。管理層認為，由於集中而造成的損失風險微乎其微。
加密貨幣投資
投資 由公司擁有的幾種加密貨幣組成，其中大部分是比特幣，這些貨幣在交易所交易活躍。 2018年，公司出售了大部分投資，並在2019年註銷了所有這些投資的剩餘部分，因為 沒有辦法為這些投資獲得流動性。本公司於其財務報表中將這項回收列為其他收入。 如前所述，本公司已停止經營其先前的加密貨幣投資部門，並在可行的情況下儘快從舊投資中清算新發行/可獲得的資產，唯一目的是清盤本公司的 傳統加密貨幣投資部門。
本公司將其投資按減值減值後的無限期無形資產入賬，並在合併資產負債表中作為長期資產列報。具有無限使用年限的無形資產不攤銷，而是每年進行減值評估， 或更頻繁地，當發生事件或環境變化表明其更有可能減值 。當賬面金額超過其公允價值時，就存在減值。在減值測試中，公司可以選擇首先進行定性評估，以確定是否更有可能存在減值。如果 確定不太可能存在減值，則無需進行定量減值測試。如果公司 得出不同的結論，則需要進行量化減值測試。在確認減值損失的範圍內，損失 確立資產的新成本基礎。不允許隨後沖銷減值損失。該公司用於交易的主要交易所和主要市場是Kraken、Bittrex、Poloniex和Bitstamp。
截至2022年9月30日，本公司已註銷其加密貨幣投資的價值。
投資 非加密貨幣
該公司之前投資了未來令牌的簡單協議(SAFT)和未來股權的簡單協議(“SAFE”) 協議。SAFT協議規定在預期未來的令牌生成事件時發放令牌，令牌的數量 根據每個相應協議中確定的價格預先確定。安全投資包括為股權或代幣或兩者都提供 的條款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司已註銷其非加密貨幣投資。
| 9 |
業務組合
被收購公司的收購價格根據被收購公司的估計公允價值在被收購的有形資產和無形資產以及被收購企業承擔的負債之間進行分配，收購價格的剩餘部分計入商譽。被收購企業的運營結果 自收購之日起計入我們的經營業績。
所得税 税
遞延税項資產和負債根據財務報表或納税申報表中所列事件的預期未來後果予以確認。在資產負債法下，遞延所得税資產和負債是根據資產和負債的財務報告和計税基礎之間的差異確定的，並使用當前頒佈的税率和法律進行計量。 根據現有證據，遞延税項資產的金額預計不會變現，計提估值準備。 所得税準備是指該期間的應付税金和遞延税項資產和負債的變化。
在提交納税申報單時，可以高度肯定的是，税務機關審查後，某些倉位將得以維持，而其他倉位則不確定所持倉位的價值或最終將維持的倉位金額。税務倉位的利益於該期間的財務報表中確認，在此期間，根據所有可得的證據，管理層相信税務倉位經審查(包括上訴或訴訟程序(如有)的解決 )後更有可能得以維持。所持有的税務倉位不與其他倉位抵銷或彙總。在與適用的税務機關結算後， 達到最大可能確認閾值的税務頭寸被衡量為最大可能實現的税收優惠 。超過上述計量金額的與納税頭寸相關的利益部分將反映為未確認税收優惠的負債以及任何相關的利息和罰款，這些利息和罰款將在審查後支付給税務機關。
自2022年9月30日起，我們在美國既要繳納聯邦税，也要繳納州税。該公司未經 美國國税局審核。
公允價值計量
公司確認和披露其資產和負債的公允價值時，採用了對估值的投入進行優先排序的層次結構 用於計量公允價值的技術。該架構根據相同資產或負債在活躍市場的未經調整報價給予最高優先級的估值(第1級計量)，給予基於對估值有重要意義的不可觀察的 輸入的估值最低的優先級(第3級計量)。每種投入的主觀性程度不同，確定公允價值的難度也不同。
| 級別 1 | 投入 為活躍市場中相同資產或負債在可計量日期的未經調整的報價。 |
| 級別 2 | 通過與計量日期的市場數據進行確認而可觀察到的資產或負債的投入， 第一級報價以外的其他投入。 |
| 第 3級 | 無法觀察到的 反映管理層對參與者將使用什麼進行定價的最佳估計的輸入 測量日期的資產或負債。 |
由於這些工具的到期日較短，公司金融資產和負債(包括現金、應付賬款和應計費用)的賬面價值接近公允價值。
| 10 |
收入 確認
公司根據ASC 606確認收入，即與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)。新的收入標準的核心原則是，公司應確認收入，以描述承諾的商品或服務向客户轉移的金額 ，以反映公司預期有權獲得這些商品或服務的對價。以下五個步驟適用於實現這一核心原則：
| ● | 第 1步：識別與客户的合同 | |
| ● | 第 2步：確定合同中的履約義務 | |
| ● | Step 3: Determine the transaction price | |
| ● | 第 4步：將交易價格分配給合同中的履約義務 | |
| ● | 第 5步：當公司履行業績義務時確認收入 |
為了確定與客户簽訂的合同中的履約義務，公司必須評估合同中承諾的貨物或服務，並確定每個不同的承諾貨物或服務。如果同時滿足以下兩個標準，則履約義務符合ASC 606對“不同的”商品或服務(或捆綁的商品或服務)的定義：客户可以 單獨或與客户隨時可用的其他資源一起受益於該商品或服務(即，該商品或服務能夠是不同的)，並且實體將該商品或服務轉讓給客户的承諾可與合同中的其他承諾分開識別(即，轉讓貨物或服務的承諾在合同的 上下文中是不同的)。
如果 商品或服務不明顯，則該商品或服務與其他承諾的商品或服務相結合，直到識別出不同的商品或服務 。
交易價格是指實體在將承諾的貨物或服務轉讓給客户時預期有權獲得的對價金額。在與客户的合同中承諾的對價可以包括固定金額、可變金額或兩者兼有。 在確定交易價格時，實體必須考慮以下所有因素的影響：
只有當與可變對價相關的不確定性隨後得到解決時，確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉時，交易價格才包括在交易價格中。 交易價格按相對獨立的銷售價格分配給每項履約義務。分配給每個履約義務的交易價格 在履行該履約義務時確認，視情況在某個時間點或在一段時間內 。
自2018年1月1日起， 公司採用ASC 606，使用修改後的追溯過渡法，適用於自首次申請之日起的合同。對公司的留存收益沒有累積影響。
在截至2022年9月30日的期間內，公司的主要收入來源是由BTA和通過BTA為眾多客户提供的諮詢和教育服務。該公司已確定，隨着服務的提供，收入應隨着時間的推移而確認。公司在作出這一決定時考慮了ASC 606中的標準，具體如下：
| ● | 客户接受和消費公司的業績所提供的利益，因為公司的業績 。 | |
| ● | 公司的業績增強了客户控制的資產。 | |
| ● | 公司的業績不會創建具有替代用途的資產，公司 有權強制執行迄今已完成的業績付款。 |
諮詢安排符合以上多個條件。
在託管地點進行採礦的收入
本公司擁有采礦設備 由第三方(“東道主”)管理的託管設施。產生託管收入的設備由本公司所有。 截至2022年9月30日止期間，東道主每天將採礦收益從礦池中接受到東道主名下的冷錢包地址 。東道主每天向公司發送其份額，因為東道主收到了這樣的收益。託管收入包括從託管機構生成的加密貨幣中收取一定百分比的美元金額。
根據美國會計準則第718號《薪酬-股票薪酬》，本公司根據授予日期授予工具的公允價值計量基於股份的薪酬安排的薪酬成本，並在財務報表中確認要求員工提供服務的期間的成本。基於股票的薪酬安排包括股票期權。
| 11 |
2019年1月1日，公司通過了美國會計準則第2018-07號《非員工股份支付會計的改進》，簡化了非員工股份支付的會計核算，使其與員工股份支付會計相一致，但 有例外情況。以前，對非僱員的股票支付是根據美國會計準則第505號向非僱員支付的基於股權的付款 ，這要求在獎勵授予時的每個報告期按公允價值重新計量薪酬成本。因此，對非員工的股票期權支付導致了前幾年薪酬支出的大幅波動。
公司使用布萊克-斯科爾斯模型估計股票期權獎勵的公允價值，對其基於股票的薪酬進行核算。使用此模型時，公允價值是基於以下假設來計算的：(I)公司普通股價格的預期波動率，(Ii)獎勵的預期期限，對於期權，這是員工和非員工在行使之前預計持有其期權的時間，以及(Iii)無風險利率。
公司報告每股收益(“EPS”)時，採用基本每股收益和稀釋每股收益的雙重列報方式。基本每股收益的計算方法為：淨收入除以當期普通股的加權平均數。稀釋每股收益反映了通過股票期權或認股權證發行的普通股可能出現的潛在稀釋。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月和三個月期間，本公司沒有潛在的稀釋普通股等價物。因此，基本EPS和稀釋EPS是相同的。
附註 3--最近的會計聲明
本公司已實施所有已生效並可能影響其財務報表的新會計聲明，並不認為已發佈的任何其他新聲明可能對其財務狀況或經營業績產生重大影響。
附註 4--商譽和無形資產
本公司與BTA及其股東訂立於2021年3月24日生效的股票購買協議(“SPA”)。 本公司於2021年4月8日完成收購BTA的全部已發行及已發行股票，BTA成為本公司的全資附屬公司。交易結束時，公司向賣方交付了總計600,000美元的現金、本金總額為150,000美元、年息為1%的本票，以及根據SPA條款價值604,317美元的201,439股公司普通股。此外，該公司還在BTA獲得了4860美元的現金。
由於上述原因，本公司最初錄得1,349,457美元的商譽。本公司對收購BTA進行了估值研究。最終估值報告確定商譽金額為740,469美元，其餘650,000美元商譽涉及在15年內攤銷的應攤銷無形資產，或每年約54,166美元。
在截至2022年9月30日的9個月內，公司記錄了32,499美元的攤銷費用。
票據 5-應付票據
於2018年4月3日，CoinTrking與CoinTrking GmbH訂立貸款協議(“貸款協議”)，CoinTrackingGmbH為借款總額最多3,000,000美元提供貸款。 於2018年，CoinTrking借入1,500,000美元 以換取三張本金分別為300,000美元、700,000美元及500,000美元的本金票據(統稱為“CoinTrking票據”)。2018年12月31日，CoinTrackNote還未結賬。2019年1月2日，本公司出售了其在CoinTrking GmbH的股權 所有權股份，銷售所得中的1,200,000美元 用於償還CoinTrking Note項下的1,500,000美元 未償還貸款金額。截至2022年9月30日，剩餘餘額300,000美元 ，到期日為2023年3月31日，根據2018年12月28日的修訂，該到期日已從之前的到期日 3月31日延長。CoinTracing票據的利息為3%， ，每月支付，拖欠。所有付款應首先適用於所有應計和未付利息，其次適用於 未償還本金餘額。
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截至2022年9月30日的9個月期間，應付票據的利息支出為223,965美元，而截至2021年9月30日的9個月期間分別為7,483美元。
| ● | 2020年6月10日，公司從小企業管理局獲得了一筆#美元的貸款。 |
| ● | 2021年2月2日，本公司從小企業管理局獲得一筆貸款，金額為$ |
| ● | 自2022年2月23日起，本公司簽訂了兩份獨立的採購協議和銷售清單
，共購買了 |
| 向BIT和IDI各自交付的本票到期日(原為2022年5月15日 和2022年10月15日)均經雙方同意延長兩個月，原因是供應鏈延誤影響了向本公司發運和交付採礦設備。2022年9月30日之後，本公司與BIT和IDI簽訂了若干協議，其中包括被視為全額償付每張本票項下的到期金額。 |
| ● | 自2022年1月13日起，本公司根據與AJB Capital Investments，LLC(“AJB”)訂立的證券購買協議條款借入資金，併發行本金為$的本票。 |
| ● | 自2022年1月18日起，本公司根據與第六街貸款有限責任公司(“第六街”)訂立的證券購買協議(“第六街SPA”)借入資金，併發行本金為$的本票。 |
關於隨後於2022年9月30日左右(如下文進一步描述)向本公司發放的1800年對角貸款 LLC，本公司償還了根據Sixth Street Note到期的所有未償債務。
| ● | 於2022年2月24日，本公司根據與AJB訂立的證券購買協議(“2月SPA”)的條款借入資金，併發行本金為$的本票。 |
| ● | 於2022年4月7日，本公司根據與Efrat Investments LLC(“Efrat”)訂立的證券購買協議(“四月SPA”)的條款借入資金，併發行本金為#元的本票。 |
Efrat票據的到期日為2022年9月7日，但經Efrat和本公司同意後，到期日可延長六個月。這六個月的延期於_執行。Efrat票據的利息為每年10% ，本金和應計利息於到期日到期。本公司可隨時預付Efrat票據，無需支付任何罰金。如本公司未能根據Efrat票據支付所需款項，或未能遵守各項契諾及其他事項，將構成違約事件。當根據4月SPA或Efrat票據發生違約事件時，Efrat票據將按18%計息，Efrat可立即 加快Efrat票據的到期日，Efrat可將Efrat票據項下的未償還金額以低於股票市價的價格轉換為公司普通股，Efrat將有權支付其收款成本，以及其他處罰和補救措施 。
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| ● | 於2022年5月3日，本公司根據與AJB訂立的證券購買協議(“五月AJB SPA”)的條款借入資金，併發行本金為$的本票。 |
於結算時，本公司根據一張本金為750,000美元的10%本金本票於2022年1月發行予AJB，償還欠AJB的所有債務
如上所述。在償還該本票並在支付費用和費用後，$
5月份AJB票據的到期日為2022年11月3日，但本公司可將其延期6個月，並在延展期內加息 。本公司已延長5月AJB票據的到期日。5月份的AJB票據的利息為年息10%，本金和應計利息於到期日到期。本公司可於任何時間於 預付五月份AJB票據，不收取任何罰款。根據5月份AJB票據的條款，未經AJB批准，公司不得出售其大部分資產，不得發行不隸屬於AJB的額外債務，必須遵守公司根據1934年證券交易法的報告要求，必須保持公司普通股在場外交易市場或其他交易所上市，以及其他限制和要求。本公司未能根據五月份AJB票據支付所需款項，或未能遵守任何此等契諾及其他事項，將構成違約事件。當發生5月份AJB SPA或5月份AJB票據違約事件時，5月份AJB票據將按18%計息，AJB可立即 加快5月份AJB票據到期日，AJB可按低於股票市價的價格將5月份AJB票據下的未償還金額轉換為公司普通股 ，AJB將有權獲得其收集成本，以及其他處罰和 補救措施。
| ● | On
July 8, 2022, The Company borrowed funds pursuant to a Securities Purchase Agreement (the “Diagonal SPA”) entered into
with 1800 Diagonal Lending, LLC (“Diagonal”), and Diagonal purchased a convertible promissory note (the “July
Note”) from the Company in the aggregate principal amount of $ |
票據的到期日為2023年7月5日(“到期日”)。7月份的票據利息為年息10%，違約利息為年息22%。對角線有權選擇將七月票據項下到期的所有未償還金額 轉換為本公司普通股股份，自票據日期後180天開始，至以下兩者中較晚的日期結束：(I)到期日及(Ii)違約金額的付款日期，該術語定義於七月票據 。根據7月份的票據，每股普通股的轉換價格相當於轉換日期前10個交易日公司普通股最低交易價的65% 。七月票據的轉換受實益所有權限制，為緊接轉換生效後已發行普通股數量的4.99% 。如果公司未能轉換七月票據並在到期時交付普通股，將導致公司在截止日期 之後的每一天向對角支付罰款。
在發行日的180天之前，本公司可以預付全部或部分7月票據，但如果在發行日至發行日起60天的前一天內預付，則償還比例為115%。如果公司 在發行後第61天至第120天之間預付7月份票據，預付款比例為120%。如果公司在發行後第121天至發行後180天之間預付7月份票據，預付款比例為 125%。在此之後，公司可向對角公司提交可選擇的預付款通知，但預付款應為 ，但須遵守公司與對角公司就適用的預付款百分比達成的協議。
| ● | On
July 27, 2022, The Company entered into a Securities Purchase Agreement (the “Purchase Agreement”) with Coventry
Enterprises, LLC (“Coventry”), pursuant to which Coventry purchased a |
考文垂票據的利息年利率為10%，保證利息(“保證利息”)為20,000美元 ，於考文垂票據發行之日視為已賺取。考文垂鈔票將於2023年7月15日到期。本金和擔保利息由2022年12月15日開始，分七個月平均支付31,428.57美元，並於此後每個月的第三天支付，直至全額支付。
任何 或全部本金和擔保利息可隨時或不時預付，在每種情況下均不受懲罰 或溢價。
如果發生違約事件(如考文垂票據的定義)，符合考文垂票據的條款，考文垂票據將由考文垂選擇全部或部分轉換為公司普通股，但受4.99%的實益所有權限制(考文垂可將其提高至9.99%)。每股轉換價格為轉換前20個交易日內最低成交量加權平均交易價的90%。
除了某些其他補救措施外，如果發生違約事件，與考文垂票據的條款一致，考文垂票據 將按18%的年利率或法律允許的最高利率，對未償還本金總額和擔保利息計入利息。
| ● | 自2022年9月30日起，本公司根據證券購買協議(“9月30日”)借入資金。Spa“)與對角公司進入
，對角公司購買了可轉換本票(”9月注“)，本金總額為$ |
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附註 6-可轉換票據
截至2022年9月30日和2021年12月31日，未償還可轉換票據餘額為125,000美元 。
本公司於2020年6月向一名認可投資者發行可換股票據(“票據”)，總金額為5,000元。除非提前兑換，2020年6月發行的債券將於2025年6月到期。2020年6月債券的利息年利率為5%。 2020年6月債券將自動轉換為普通股，發生a)符合條件的股權融資，轉換價格等於股權購買者支付的普通股價格的50%，或b)到期日，每股價格等於本公司普通股在該日的公允市場價值的較早者。如果控制權在任何一個自動轉換事件之前發生變化，2020年6月票據的持有人將有權按相當於轉換時普通股公允市場價值的每股價格轉換2020年6月票據。本公司可隨時以現金預付本金及利息，無須支付任何溢價或罰款。2020年6月發行的票據沒有投票權，不參與分紅， 且無擔保。本公司相信，2020年6月發行的票據極有可能不會在預付款項或到期時自動轉換前，因符合資格的股權融資而自動轉換。
於2020年4月，本公司向三名認可投資者發行三份可換股票據(“2020年4月票據”)，總額為22,500美元。除非提前兑換，2020年4月發行的債券將於2025年4月到期。債券於2020年4月發行，息率為年息5%。2020年4月的票據將在a)符合條件的 股權融資時自動轉換為普通股，轉換價格等於股權購買者支付的普通股價格的50%，或b)在到期日，每股價格等於公司普通股在該日的公允市值。如果控制權變更發生在上述兩次自動轉換事件中的任何一次之前，2020年4月票據的持有者將有權選擇以相當於轉換時普通股公允市場價值的每股價格轉換2020年4月票據。本公司可隨時以現金預付本金及利息，而無須支付任何溢價或罰款。2020年4月的票據沒有投票權，不參與分紅，並且是無擔保的。本公司相信，2020年4月發行的債券極有可能不會在預付款項或到期時自動轉換之前，因符合資格的股權融資而自動轉換。
於2020年2月，本公司向三名認可投資者發行三份可換股票據(“2020年2月票據”)，總額為22,500美元。除非提前兑換，2020年2月發行的債券將於2025年2月到期。2020年2月發行的債券的利息為 年息5%。2020年2月的票據將在a)a) 合格股權融資，換股價格等於股權購買者支付的普通股價格的50%，或 b)到期日，每股價格相當於本公司普通股於該日的公允市值的情況下，自動轉換為普通股。如果控制權變更 發生在上述兩次自動轉換事件之前，則2020年2月票據的持有者將有權選擇以相當於轉換時普通股公允市場價值的每股價格轉換2020年2月票據。公司 可隨時以現金預付本息，無需支付任何溢價或罰款。2020年2月發行的票據沒有投票權， 不參與分紅，並且是無擔保的。本公司相信，2020年2月發行的債券極有可能不會在預付款項或到期時自動轉換之前，因符合資格的股權融資而自動轉換。
截至2022年9月30日的9個月和截至2021年9月30日的9個月，可轉換票據的利息支出分別為4,675美元 。
附註 7-普通股認股權證
截至2022年9月30日，購買本公司普通股股份的已發行認股權證如下：
購買普通股股份的已發行認股權證時間表
| 發行日期 | 可行使 用於 | 過期日期 | 演練 價格 | Number of Shares Outstanding Under Warrants | ||||||||
| $ | ||||||||||||
| $ | ||||||||||||
| $ | ||||||||||||
| $ | ||||||||||||
| $ | ||||||||||||
| $ | ||||||||||||
| $ | ||||||||||||
| $ | ||||||||||||
| $ | ||||||||||||
| $ | ||||||||||||
| $ | ||||||||||||
認股權證的行使價會按其規定不時調整，以防止據此授予的購買權被稀釋。認股權證被視為與公司本身的股票掛鈎，因此不需要隨後重新計量 。
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2017年7月21日，公司董事會通過了《加密公司2017年股權激勵計劃》(以下簡稱《計劃》)，該計劃於2017年8月24日經股東批准。該計劃由董事會(“管理人”)管理。 根據該計劃，公司可向符合條件的參與者授予股權獎勵，獎勵形式可以是股票期權(包括激勵性股票期權和非限制性股票期權)和限制性股票獎勵。獎勵可授予高級管理人員、員工、非員工 董事(定義見本計劃)和其他關鍵人員(包括顧問和未來員工)。任何股票期權 獎勵的期限不得超過10年，並可能受到管理人決定的歸屬條件的制約。通常授予的期權期限為18至36個月。激勵性股票期權只能授予本公司或任何附屬公司的員工，而該附屬公司是美國國税法第424(F)節所指的“附屬公司”。
在截至2022年9月30日的九個月期間，本公司並無發行任何股票期權。
根據本計劃，公司預留5,000,000股普通股供發行。截至2022年9月30日，該計劃已發行的股票期權獎勵總額為2,281,429股本公司普通股，還有2,718,571股本公司普通股的未來獎勵預留 。
| 加權 | ||||||||||||||||
| 平均值 | ||||||||||||||||
| 加權 | 剩餘 | |||||||||||||||
| 平均值 | 合同 | 集料 | ||||||||||||||
| 數 | 鍛鍊 | 術語 | 固有的 | |||||||||||||
| 的股份 | 價格 | (年) | 價值 | |||||||||||||
| 未償還期權，2021年12月31日 | $ | |||||||||||||||
| 授予的期權 | - | - | ||||||||||||||
| 選項已取消 | - | - | ||||||||||||||
| 行使的期權 | - | - | ||||||||||||||
| 未償還期權，2022年9月30日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 既得和可行使 | $ | $ | ||||||||||||||
在截至2022年9月30日的9個月期間，公司確認了與股票期權相關的基於股票的薪酬-0美元。截至2022年9月30日的九個月內，並無行使任何期權。
在截至2022年9月30日的9個月期間，公司授予了1,339,325股限制性股票(儘管該等股票並非根據該計劃發行)。
在截至2022年9月30日的9個月期間，公司確認了1,965,997美元與已發行限制性股票相關的基於股票的薪酬。截至2022年9月30日，與發放給員工和非員工的股票期權相關的未確認補償成本為-0美元，而且股票期權沒有內在價值，因為截至2022年9月30日，這些股票期權都“沒有錢”。
附註 9--承付款和或有事項
設施 截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的租金費用分別為-0美元和-0美元。
注 10-後續事件
重大最終協議的終止
自2022年10月27日起，本公司與BIT和IDI各自簽訂了一項協議，終止或修改雙方於2022年2月簽訂的某些先前協議。作為該等協議的一部分，本公司出售其於 2022年購買的比特幣礦工，以及本公司於2022年2月向BIT和IDI交付的每一筆本票均已清償並全部清償。 然而，作為交易和融通的一部分，本公司現在擁有20個新的比特幣礦工，然而，由於市場狀況，這些 新礦工目前並未投入運營。該公司將監測比特幣的價格和其他市場狀況， 並尋求在市場狀況表明新礦工可以盈利的情況下投入運營。
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第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
您 應閲讀以下有關我們財務狀況和經營成果的討論，以及本季度報告10-Q表(“季度報告”)中其他部分所包含的綜合財務報表和相關説明，以及我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的已審計綜合財務報表(包括附註)，以及管理層對截至2021年12月31日財年的10-K年度報告中所包含的財務狀況和經營成果的討論和分析(“2021年年度報告”)。除了歷史綜合財務信息，以下討論和分析包含反映我們的計劃、估計和 信念的前瞻性陳述，涉及風險和不確定因素。“可能”、“可能”、“應該”、“估計”、“ ”、“項目”、“預測”、“打算”、“預期”、“預期”、“相信”、“ ”、“目標”、“計劃”以及類似的表述旨在識別前瞻性表述。我們的實際結果 可能與前瞻性陳述中預期的大不相同。可能導致或導致這些差異的因素 包括本季度報告中下面和其他部分討論的那些因素，以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中提到的風險。
我們的業務概述
我們 主要從事為分佈式分類帳技術(“區塊鏈”)提供諮詢、培訓和教育服務的業務，為個人和企業客户、一般區塊鏈教育企業提供諮詢、培訓和教育服務，以及建設技術基礎設施和企業區塊鏈技術解決方案。我們目前通過這些諮詢和教育業務產生收入和支出。我們已經出售了我們在CoinTrking GmbH的全部所有權權益，並剝離了我們以前的加密貨幣投資部門擁有的所有加密貨幣資產，該部門已經停止運營。
公司與區塊鏈培訓聯盟公司(“BTA”)及其股東簽訂了自2021年3月24日起生效的股票購買協議(“SPA”)。2021年4月8日，本公司完成了對BTA全部已發行和已發行股票的收購，BTA成為本公司的全資子公司。
BTA 是一家區塊鏈培訓公司和服務提供商，提供側重於區塊鏈技術 的培訓和教育課程，並向企業和個人客户提供關於區塊鏈一般理解的教育。
於2022年第一季度期間，本公司收購了比特幣開採設備，並與第三方達成了託管和運營該設備的安排。採礦設備開採比特幣，本公司在截至2022年9月30日的9個月內開始將從其設備中開採的比特幣貨幣化，並在此期間創造了40,000美元的收入。2022年9月30日之後，該公司 剝離了它在2022年第一季度收購的所有比特幣挖掘設備，並作為這筆更大交易的一部分，收購了 20個新的比特幣礦工。由於包括比特幣價格在內的市場狀況，這些新礦商目前並不活躍，這可能會導致它們在整體虧損的情況下運營。本公司打算在市場狀況 顯示其比特幣挖掘機可以盈利時投入運營，因此本公司可能不會在2022年剩餘時間(或以後)從其比特幣挖礦設備中實現額外收入 。
截至2022年9月30日的三個月與2021年9月30日的三個月的比較
收入
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的收入分別為252,733美元和109,252美元。2022年 期間的收入主要包括本公司於2021年4月收購的BTA子公司產生的區塊鏈培訓和諮詢費用。
於2022年第一季度，本公司收購了比特幣開採設備 ，並與第三方達成了託管和運營該設備的安排。採礦設備開採比特幣，本公司在截至2022年9月30日的三個月內開始將從其設備中開採的比特幣貨幣化，創造了約21,000美元的收入 。
一般費用和管理費用
截至2022年9月30日的三個月，我們的一般和行政費用為305,723美元，與截至2021年9月30日的421,974美元相比減少了116,251美元。一般和行政費用主要包括與專業服務相關的成本、工資和工資相關費用。一般和行政費用中包括的專業服務主要包括承包費、諮詢費和會計費。費用增加的很大一部分原因是發生在2021年期間的收購BTA 。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，攤銷費用分別為10,833美元和-0美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的折舊費用分別為32,708美元和-0美元。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，基於股票的薪酬分別為181,487美元和97,387美元。
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其他 收入(費用)
在截至2022年9月30日的三個月內，其他收入為4,100美元，而截至2021年9月30日的三個月為135,842美元。 減少的原因是之前註銷的加密貨幣投資在2021年期間變得有價值 公司當時的持有量變現為現金。
利息 費用
在截至2022年9月30日的三個月內，利息支出為47,286美元，而截至2021年9月30日的三個月的利息支出為4,209美元。增加的主要原因是發行認股權證時計算的債務折價，以及發行2022年期間應付的期票。
比較截至2022年9月30日的9個月和2021年9月30日的9個月
收入
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的收入分別為515,767美元和220,397美元。2022年 期間的收入主要包括本公司於2021年4月收購的BTA子公司產生的區塊鏈培訓和諮詢費用。
於2022年第一季度，本公司收購了比特幣開採設備 ，並與第三方達成了託管和運營該設備的安排。採礦設備開採比特幣，公司 在截至2022年9月30日的9個月內開始將從其設備中開採的比特幣貨幣化，並創造了40,000美元的收入。
一般費用和管理費用
截至2022年9月30日的9個月，我們的一般和行政費用為1,414,053美元，與截至2021年9月30日的1,078,343美元相比增加了335,710美元。一般和行政費用主要包括與專業服務相關的成本、工資和工資相關費用。一般和行政費用中包括的專業服務主要包括承包費、諮詢費和會計費。費用增加的很大一部分原因是在2021年期間發生的BTA 收購(以及我們從2021年4月開始通過BTA 開始產生的相關一般和行政費用)。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的攤銷費用分別為32,499美元和22,491美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的折舊費用分別為76,319美元和-0美元。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，基於股票的薪酬分別為1,965,997美元和430,981美元。
其他 收入(費用)
截至2022年9月30日的9個月內，其他收入為85,865美元，而截至2021年9月30日的9個月為1,091,350美元。減少的原因是，之前被註銷的加密貨幣投資在2021年期間變得有價值 ，本公司當時的持有量被清算為現金。
利息 費用
截至2022年9月30日的9個月內，利息支出為1,671,486美元，而截至2021年9月30日的9個月的利息支出為12,158美元。增加主要是由於期內發行認股權證及發行應付票據而計算的債務貼現。
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流動性 與資本資源
持續經營的能力取決於我們在未來實現盈利運營和/或獲得必要的 融資，以履行我們的義務，並在正常業務運營產生的債務到期時償還這些債務。管理層正在評估不同的戰略，以獲得資金來支付我們的開支，並實現足以支持我們目前的成本結構的收入水平。融資戰略可以包括但不限於私募股本、債務借款、合夥企業、 和/或合作。不能保證這些未來籌資努力中的任何一項都會成功。合併財務報表不包括與記錄的資產金額的可回收性和分類有關的任何調整，也不包括可能因這種不確定性的結果而產生的金額和負債分類的任何調整。
下表概述了以下各期現金的主要來源和用途：
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 淨額 經營活動提供的(用於)現金 | $ | (1,075,585 | ) | $ | 494,730 | |||
| 用於投資活動的現金淨額 | (1,033,500 | ) | (1,349,457 | ) | ||||
| 淨額 融資活動提供的現金 | 2,119,447 | 993,265 | ||||||
| 現金和現金等價物淨增長 | $ | 10,362 | $ | 138,538 | ||||
操作 活動
截至2022年9月30日的9個月，經營活動使用的現金淨額為1,075,585美元，而截至2021年9月30日的9個月，經營活動提供的現金淨額為494,730美元。 2022年期間，經營活動使用的現金淨額主要是由於截至2022年9月30日的9個月的一般和行政費用 增加了1,414,053美元，而截至2021年9月30日的9個月為1,078,343美元。
投資 活動
截至2022年9月30日的9個月，用於投資活動的現金淨額為1,033,500美元，而截至2021年9月30日的9個月為1,349,457美元。用於投資活動的現金減少主要是由於BTA收購已於2021年期間完成，但被2022年2月收購的比特幣採礦設備部分抵消。
為 活動提供資金
截至2022年9月30日的9個月的融資活動淨現金為2,119,447美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨現金為993,265美元。融資活動產生的現金淨額增加，主要是由於在截至2022年9月30日的9個月內發行了期票。
趨勢、事件和不確定性
區塊鏈技術市場充滿活力，變幻莫測。儘管我們將採取合規努力，包括商業上的合理努力，但不能保證不會有新的或不可預見的法律、法規或風險因素 對我們繼續目前運營的業務或籌集額外資本以促進我們持續增長的能力產生實質性影響。
除本季度報告和我們的2021年年報中在其他地方討論的 以外，我們不瞭解任何可能對我們的財務狀況產生重大影響的趨勢、事件或不確定性 。
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關鍵會計政策和估算
在編制我們的合併財務報表時，我們需要對資產、負債、收入和費用的報告金額以及相關或有負債的披露產生影響的估計。我們的判斷是基於我們的歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值的估計 從其他來源難以明顯看出。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些 估計值不同。我們在2021年年報中提交的關鍵會計政策和估計披露沒有實質性變化 。
最近 會計聲明
關於最近的會計聲明的討論，見合併財務報表附註3。
表外交易
我們 沒有任何表外交易。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
作為S-K法規第10項所界定的“較小的報告公司”，本公司不需要提供此項要求的信息 。
第 項4.控制和程序
對披露控制和程序進行評估
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，這些控制和程序由1934年證券交易法規則13a-15(E)或規則15d-15(E)定義，經修訂 (交易法)，截至2022年9月30日。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年9月30日起有效，以提供合理的 保證，我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息已(I)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內進行記錄、處理、彙總和報告，以及(Ii)積累並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關 所需披露的決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現其預期的控制目標提供合理的保證，我們的管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本-收益關係。
財務報告內部控制變更
在截至2022年9月30日期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
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第二部分--其他信息
物品 6.展品
| 展品 號碼 |
文檔 | |
| 10.1 | 截至2022年7月5日由Crypto公司和1800對角貸款有限責任公司簽署的證券購買協議 | |
| 10.2 | 以1800對角貸款有限責任公司為受益人的可轉換本票，日期為2022年7月5日 | |
| 10.3 | Crypto公司與考文垂企業有限責任公司之間於2022年7月15日簽署的證券購買協議 | |
| 10.4 | 以考文垂企業有限責任公司為受益人、日期為2022年7月15日的10.310%本票 | |
| 10.5 | 截至2022年9月26日由Crypto公司和1800對角貸款有限責任公司簽署的證券購買協議 | |
| 10.6 | 以1800對角貸款有限責任公司為受益人的可轉換本票，日期為2022年9月26日 | |
| 31.1 + | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)和15d-14(A)條對公司首席執行官、首席財務和會計官的認證。 | |
| 32.1 + | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對公司首席執行官、首席財務和會計官的認證。 | |
| 101寸 | 內聯XBRL實例 文檔 | |
| 101.SCH | 內聯XBRL分類 擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
| 104 | 封面 頁面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
+ 本文件被視為不是為《證券交易法》第18條的目的而提交的，或以其他方式承擔該條款的責任， 也不應視為通過引用將其納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件中。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由經正式授權的簽名人代表其簽署。
| 日期： 2022年11月14日 | 加密公司 | |
| (註冊人) | ||
| 發信人： | /s/ 羅恩·利維 | |
| 羅恩 利維 | ||
首席執行官、臨時首席財務官、 首席運營官兼祕書 (主要財務主管 主管(br}和首席會計官) | ||
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